839120_2022_壹创国际_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 壹创国际 NEEQ:839120 深圳壹创国际设计股份有限公司 Shenzhen Yichuang International Design Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 一、资质与认证 1、2022 年 1 月 5 日,公司被广东省工业信息化厅认定为 2021 年“广东省专精特新中 小企业”,有效期三年； 2、2022 年 4 月 14 日，全资子公司壹创科技取得“建筑行业建筑工程乙级”资质； 3、2022 年 12 月 7 日，公司取得“市政行业给水工程乙级”资质； 4、2022 年 12 月 7 日，公司取得“市政行业排水工程乙级”资质； 5、2022 年 12 月 19 日，公司复审通过并取得“国家高新技术企业证书”； 6、2022 年 12 月 23 日，公司取得“工程咨询单位乙级资信预评价证书”。 二、项目获奖 1、公司设计项目“龙华数字大厦（联润大厦）”荣获“2022 年美国缪斯设计奖-金 奖”； 2、公司设计项目“龙胜车辆段上盖物业”荣获“2022 年美国缪斯设计奖-银奖”； 3、公司设计项目“深业上林苑城市更新”荣获“2022 年美国缪斯设计奖-银奖”； 4、公司设计项目“银湖二小（未来学校）”荣获“2022 年美国缪斯设计奖-银奖”； 5、公司设计项目“深圳市新华医院”荣获“2022 年美国缪斯设计奖-银奖”； 6、公司设计项目“深圳市罗湖未来学校”荣获第十二届国际空间设计大奖-艾特奖- 文化空间设计全球五强。 三、研发与知识产权 1、2022 年公司新增七项软件著作权： （1）“壹创 BIM 构件资源快捷设计生成软件 V1.0”； （2）“壹创基于 BIM 的建筑工程全生命周期管理系统 V1.0”； （3）“壹创基于 BIM 的绿色设计量化分析系统 V1.0”； （4）“壹创基于 BIM 的模块化建筑设计系统 V1.0”； （5）“壹创基于 BIM 正向设计出图系统 V1.0”； （6）“壹创建筑结构电算指标专家分析系统 V1.0”； （7）“壹创建筑设计智慧合同管理系统 V1.0”。 2、2022 年 7 月，公司参与的两项工程建设领域科技重点计划项目《装配式建筑成组 立模产业化应用研究》与《建筑工业化钢筋部品产业化应用研究》顺利通过深圳市“十三 五”评审验收。 3 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 .......................................................... 12 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 15 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 18 第五节 重大事件 .......................................................... 48 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 56 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 61 第八节 行业信息 .......................................................... 65 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 71 第十节 财务会计报告 ...................................................... 76 第十一节 备查文件目录 ................................................... 160 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人严定刚、主管会计工作负责人袁珍及会计机构负责人（会计主管人员）袁珍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度 报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事郭永平先生因身体原因未能出席董事会，但已知悉会议议案事项并委托董事刘 丽梅女士代为投票表决。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、市场竞争加剧风险 建筑设计行业由于受资质等级、专业人员规模、 客户稳定性等多因素影响,导致市场集中度较低,竞争 充分。首先,民营设计企业规模较小,但数量众多,经 营灵活;其次,随着房地产行业进入“白银”时代,建 筑设计行业的外部市场环境也发生较大变化,国内设 计行业进入整合阶段,加剧了整个建筑设计行业的市 5 场竞争;此外,境外设计企业进入国内市场步伐加快， 建筑设计市场竞争更趋激烈。如果公司未来不能很好 地适应市场竞争环境,将存在业务订单减少或者业务 收费降低的可能性,对公司经营情况会产生不利影 响。 2、受房地产行业影响的风险 受宏观经济环境和行业政策的影响，房地产行业 景气指数在不同时期会发生一定的波动。房地产行业 景气程度直接影响建筑设计行业，一方面影响建筑设 计行业的整体营收规模，另一方面也影响设计费回款 的及时性。如房地产行业景气度在未来仍处于较高水 平，则将对公司相关业务的开展、账款的回收等带来 利好。若房地产行业景气程度下降，资金面趋紧，则 对公司造成不利影响。 3、核心技术人员流失风险 公司所从事的建筑设计等工程技术服务属于智力 密集型行业,业务的发展与公司所拥有的专业人才数 量和素质密切相关，尤其是具有相关资质以及经验丰 富的高端设计人才对公司的稳定发展起着至关重要的 作用，行业内企业对设计人才的需求越来越大,关键 设计人才的争夺也越来越激烈。若公司不能保持良好 的人才稳定机制和提供优越的发展平台,将面临核心 技术人员和优秀管理人员流失的风险。 4、应收账款回收风险 房地产开发周期可能受政策波动进度有所放缓， 竣工验收延迟，相应本阶段设计费延缓支付，会导致 应收账款账期延长的风险。公司客户主要为信誉良好 的品牌房地产公司及各类事业单位、政府机构等,未 来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情 况,将会使本公司面临坏账损失的风险,并对公司的资 金周转和利润水平产生一定的不利影响。 6 5、应收票据承兑的风险 报告期期末，公司应收商业承兑汇票存在未按期 承兑的情况，未按期承兑金额为 1,590.33 万元 。若 未来公司客户资金实力未发生好转，将致使公司的商 业承兑汇票难以回款，进而影响公司的现金流情况。 6、控股股东、实际控制人控制 不当风险 报告期末，严定刚先生直接持有公司 27.9507%的 股份；严定刚先生担任前海添富的普通合伙人，前海 添富持有公司 29.0375%的股份，严定刚先生通过前海 添富间接持有公司 7.0171%的股份；严定刚先生担任 前海壹汇的普通合伙人，前海壹汇持有公司 8.1598% 的股份，严定刚先生通过前海壹汇间接持有公司 2.1965%的股份；严定刚先生担任深圳添贵的普通合 伙人，深圳添贵持有公司 8.8911%的股份，严定刚先 生通过深圳添贵间接持有公司 0.7514%的股份；严定 刚合计持有公司 74.0391%表决权，为公司控股股东、 实际控制人。 严定刚先生可以利用其控股股东地位,通过在董 事会、股东大会行使表决权的方式影响公司的重大决 策。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制 权,对公司日常经营、人事、财务等决策进行不当控 制和施加影响,可能会给公司日常运营和其他股东带 来不利影响,侵害公司或公众投资者的利益。 7、设计责任风险 《 中 华 人 民 共 和 国 建 筑 法 》 第 七 十 三 条 规 定:“建筑设计单位不按照建筑工程质量、安全标准 进行设计的,责令改正,处以罚款;造成工程质量事故 的,责令停业整顿,降低资质等级或者吊销资质证书, 没收违法所得,并处罚款;造成损失的,承担赔偿责任; 构成犯罪的,依法追究刑事责任。”《中华人民共和 国合同法》第二百八十条规定:“勘察、设计的质量 不符合要求或者未按照期限提交设计文件拖延工期, 7 造成发包人损失的,勘察人、设计人应当继续完善勘 察、设计,减收或者免收勘察、设计费并赔偿损 失。”虽然经过多年的发展,公司已承接多项建筑工 程设计项目,并在工程设计的过程控制、进度控制、 总体质量控制等方面形成管理体系,但未来仍然可能 存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险;也存 在可能因为出现设计责任事故而导致公司资质丧失或 被降级,而导致业务开展受到影响的风险。 8、知识产权侵权责任风险 鉴于公司主营业务中“建筑设计，建筑装饰设 计，风景园林设计，BIM 设计，绿色建筑设计，工业 化设计等在建筑工程甲级及风景园林甲级资质范围内 可承担的设计”,其工作成果主要为智力成果(如设计 方案)。在业务开展过程中,公司或公司员工出现侵犯 第三方合法权益的情形(如使用未经授权的文字或设 计方案等),将会对公司声誉、经济利益及持续经营能 力造成较大影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 （一） 房地产行业长期调控的风险 长期以来，我国政府针对房地产行业出台了一系列调控政策，从增加保障性住房和 普通商品住房有效供给、抑制投资投机性购房需求、促进供应土地的及时开发利用等多 个方面进行调控。 目前，房地产行业调控政策已经趋于稳定，报告期内公司在布局建筑工程行业产业 链业务抵御风险上取得相应成绩，但若未来调整政策发生变化，可能导致房地产开发企 业调整长期经营部署，减少土地投资，推迟项目开发，延长付款周期，对公司现有社会 资金投入住宅业务的推进、以及资金的及时回收造成不利影响。 （二） 行业创新或技术革新带来的市场竞争风险 8 目前，建筑行业技术研发和创新发展较快，尤其是近年来装配式建筑、BIM 技术、 全过程工程咨询、绿色建筑、互联网、人工智能等新兴技术的应用和推广，促进了行业 升级和创新，产生了新的市场需求和商业机遇，培育了新的利润增长点。报告期内公司 已在专项产品研究，装配式课题，BIM 技术，信息化平台建设等方面持续推进。 另一方面，企业需要一定的经验积累、技术储备和资金投入，应对行业创新或技术 革新引起的变革，这在一定程度上加剧了行业市场分化，改变原有竞争格局，公司若不 能抓住产业升级机遇，有效应对并适应行业创新或技术革新，将在未来市场竞争中处于 不利地位。 （三） 市场环境和竞争格局变化带来的市场竞争风险 我国建筑设计行业具有碎片化、区域性的特征，建筑设计企业尤其是民营设计企业 资金实力和资本规模通常相对较小。但近年来，建筑设计行业的发展以及对资本规模要 求较高的工程总承包、全过程工程咨询等业务的推广应用，催生了一批大型、平台化的 建筑设计企业，此外，部分具备全产业链整合能力的施工企业也开始向上游设计环节拓 展。上述企业在资本实力、技术水平、项目储备等方面具备较强实力，建筑设计行业的 竞争环境和竞争格局可能发生较大变化。报告期内公司在建筑工程产业链布局上已拓展 至以设计为引领的涵盖设计、咨询、监理、造价的业务协同模式。若公司不能在竞争格 局的变化中提升综合版块的业务能力，将面临业务订单减少或业务收费降低的风险，对 公司未来业务发展和持续盈利能力产生不利影响。 （四） 人力资源风险 工程技术与设计服务行业属于技术密集型的行业，是典型的轻资产、重人才、高附 加值的服务类行业。因此，优秀的人才队伍既是公司核心竞争力的重要体现，也是公司 拓展业务的重要保障。报告期内，公司高端人才团队稳定，随着未来行业竞争加剧，如 果后续公司高端人才培养和引进不能满足发展需求，或者出现高端人才流失，将可能会 影响公司的经营业绩。 9 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、 本公司、壹创国际 指 深圳壹创国际设计股份有限公司 前海添富 指 前海添富（深圳）资产管理合伙企业（有限合伙） 前海壹汇 指 前海壹汇（深圳）管理咨询合伙企业（有限合伙） 深圳添贵 指 深圳添贵管理咨询合伙企业（有限合伙） 坤禾设计 指 深圳市坤禾工程设计有限公司 壹创科技 指 深圳壹创科技工程管理有限公司 壹创咨询 指 深圳壹创国际建筑工程咨询有限公司 全达市政 指 深圳市全达市政工程设计有限公司 万创咨询 指 万创管理咨询（深圳）合伙企业（有限合伙） 壹创造价 指 深圳壹创国际工程造价咨询有限公司 泓锦文一 指 深圳市泓锦文一医疗器械投资基金合伙企业（有限合伙） 天健地产 指 深圳市天健地产集团有限公司 天健集团 指 深圳市天健（集团）股份有限公司 特区建工集团 指 深圳市特区建工集团有限公司 光明建工 指 深圳市光明建工集团有限公司 主办券商、华创证 券 指 华创证券有限责任公司 华商、律师 指 广东华商律师事务所 中审华、会计师 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 治理规则 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 公司章程 指 深圳壹创国际设计股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会、中国证监 会 指 中国证券监督管理委员会 10 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司、全国股 份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北交所 指 北京证券交易所 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 建筑设计 指 建筑物在建造之前,设计者运用工程技术理论及技术经济方 法,按照现行技术标准及建设任务,对新建、扩建、改建房屋 建筑物和附属构筑物设施等进行综合性设计(包括必须的非标 准设备设计)及技术经济分析,并提供作为建设依据的设计文 件和图纸的专业活动。建筑工程设计包含的阶段规划设计(概 念方案、专项规划)、方案设计、初步设计、施工图设计及施 工配合。 概念设计 指 方案设计的初步环节,从规划的角度,在满足项目整体定位及 经济技术指标的要求下,确定总平面布局及建筑外形和平面结 构的初步设计方案。 方案设计 指 方案设计包括设计要求分析、系统功能分析、原理方案设计 几个过程。根据设计任务书及国家建筑工程法规要求,对设计 对象开展总平面、建筑、结构、设备等各专业设计,除总平面 和建筑专业应绘制图纸外,其它专业以设计说明表达设计内 容,此阶段需经建设主管部门审查通过。 初步设计 指 方案设计经建设主管部门审查通过后,在方案设计基础上的进 一步设计,但设计深度还未达到施工图的要求。在满足相关专 业规范的要求下预先进行施工图部分设计工作。 施工图设计 指 在初步设计的基础上,按照相关技术规定及主管部门的批复意 见,开展总平面、建筑、结构、设备等各专业施工图设计,经 11 具备施工图技术审查的独立第三方审核通过后,交付客户供施 工单位作为施工制作的依据。 施工配合 指 施工图设计阶段完成至项目竣工期间，需要配合施工现场的 各项工作，及时解决施工单位按照设计图纸施工时出现的问 题。通常以例会的方式和绘制技术变更单的形式提供相关技 术服务。 项目竣工 指 施工全过程的最后一道程序，也是工程项目管理的最后一项 工作。它是建设投资成果转入生产或使用的标志，也是全面 考核投资效益、检验设计和施工质量的重要环节。 建筑产业化 指 通过标准化的建筑设计以及模数化、工厂化的部品生产，实 现建筑构部件的通用化和现场施工的装配化、机械化。在整 个建筑产业链的产业化中，把建筑工业化向前端的产品开 发、下游的建筑材料、建筑能源甚至建筑产品的销售延伸， 是整个建筑行业在产业链条内资源的更优化配置。 BIM 指 Building Information Modeling,建筑信息模型涵盖了几何 学、空间关系、地理资讯、各种建筑元件的性质及数量等各 项相关信息数据作为模型的基础,进行建筑模型的建立,通过 数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息。它具有可视化, 协调性,模拟性,优化性和可出图性五大特点。 建筑智能化 指 以建筑物为平台,兼备信息设施系统、信息化应用系统、建筑 设备管理系统、公共安全系统等,集结构、系统、服务、管理 及其优化组合为一体,向人们提供安全、高效、便捷、节能、 环保、健康的建筑环境。 绿色建筑 指 在建筑的全寿命周期内,最大限度节约资源,节能、节地、节 水、节材、保护环境和减少污染,提供健康适用、高效使用, 与自然和谐共生的建筑。 12 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳壹创国际设计股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Yichuang International Design Co.,Ltd YCGJ 证券简称 壹创国际 证券代码 839120 法定代表人 严定刚 二、 联系方式 董事会秘书姓名 单诗柔 联系地址 深圳市南山区华侨城东部工业区东北 B-1 栋 202(二楼东 侧) 电话 0755-82795716 传真 0755-82795811 电子邮箱 yczq@ 公司网址 办公地址 深圳市南山区华侨城东部工业区东北 B-1 栋 202(二楼东 侧) 邮政编码 518053 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券发展部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工 程勘察设计 主要产品与服务项目 建筑工程领域的设计、研发、咨询、管理及服务的高新 技术企业，主营业务涵盖规划、设计、装配式建筑、绿 色建筑、BIM 设计及技术研究、全过程工程咨询、监 理、市政等领域。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 39,927,375 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 13 控股股东 控股股东为（严定刚） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（严定刚），一致行动人为（前海添富、 前海壹汇、深圳添贵） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300682024797J 否 注册地址 广东省深圳市南山区华侨城东 部工业区东北 B-1 栋 202（二 楼东侧） 否 注册资本 39,927,375 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市云岩区中华北路 216 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华创证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚义华 姚淼 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 天津经济开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 √适用 □不适用 2021 年 6 月 24 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌通过中 国证券监督管理委员会深圳监管局辅导验收，并出具了《深圳证监局关于深圳壹创国际 设计股份有限公司辅导工作的无异议函》（深证局会计字[2021]17 号）。 2021 年 6 月 28 日，公司向全国股转公司提交了向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌的申请材料。公司于 2021 年 6 月 29 日收到全国股转公司出具的《受理 通知书》（编号为：GF2021060031），全国股转公司对公司报送的向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌的申请文件进行审查后认为，公司报送的文件符合《全国 中小企业股份转让系统精选层挂牌审查细则（试行）》的相关要求并予以受理，详见 14 2021 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于公司股 票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的申请获得全国中小企业股份转让系统 有限责任公司受理的公告》（公告编号：2021-081）。 鉴于未来战略调整考虑及规划，并与相关中介机构深入沟通和审慎分析，公司拟终 止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请并撤回相关申请材 料。2022 年 3 月 2 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十三次 会议，审议通过了《关于终止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上 市申请的议案》、《关于撤回向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上 市申请材料的议案》。 2022 年 3 月 16 日，公司收到北京证券交易所出具的《关于终止对深圳壹创国际设 计股份有限公司公开发行股票并在北京证券交易所上市审核的决定》（北证发[2022]12 号），决定终止对公司公开发行股票并在北京证券交易所上市的审核。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 15 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 215,146,104.16 228,329,625.29 -5.77% 毛利率% 34.03% 37.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,456,233.62 -14,696,335.25 184.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 864,253.06 -10,777,665.52 108.02% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 9.12% -11.11% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 0.63% -8.15% - 基本每股收益 0.31 -0.38 181.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 250,005,318.79 213,207,542.83 17.26% 负债总计 107,588,284.36 83,167,971.05 29.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 142,849,875.76 130,393,642.14 9.55% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.58 3.27 9.48% 资产负债率%（母公司） 42.63% 38.98% - 资产负债率%（合并） 43.03% 39.01% - 流动比率 2.02 2.16 - 利息保障倍数 14.25 -20.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,767,360.91 -21,216,889.22 169.60% 应收账款周转率 1.07 1.51 - 存货周转率 - - - 16 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.26% -0.80% - 营业收入增长率% -5.77% 0.91% - 净利润增长率% 182.06% -150.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,927,375.00 39,927,375.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,961,054.87 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 1,589,821.54 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值 准备转回 10,078,578.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 13,629,454.71 所得税影响数 2,037,474.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 11,591,980.56 17 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 18 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 根据我国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于“M74 专业技术服务 业”之“M7482 工程勘察设计”。根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“M74 专业技术服务业”。根据《挂牌公司管理型行业分类 指引》，公司所处行业属于“M74 专业技术服务业”之“M7482 工程勘察设计”；根据 《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“12 工业”之“1211 商业和专业 服务”。 公司所处行业是专业技术服务业的建筑设计行业，具备建筑行业建筑工程甲级、市 政行业道路工程甲级、风景园林工程设计专项甲级、市政公用工程监理甲级、房屋建筑 工程监理甲级、工程造价咨询甲级、市政行业给水工程乙级、市政行业排水工程乙级资 质和工程咨询单位乙级资信预评价证书，致力于打造成为“设计+科技+资本”的“建筑 全生命周期工程设计、咨询、造价、监理和管理服务平台”。公司深耕工程技术与设计 服务行业十余年，专注于建筑工程领域的设计、研发、咨询、管理及服务的国家高新技 术企业、广东省专精特新企业，主营业务涵盖规划、设计、装配式建筑、绿色建筑、 BIM 设计及技术研究、全过程工程咨询、造价、监理等领域。为房地产开发商、政府相 关部门、企业提供的服务及产品包括：建筑的概念规划设计和图纸、方案设计和图纸、 初步设计文件和图纸、施工图设计文件和图纸以及造价、监理其他的技术及咨询服务。 公司的商业模式主要体现如下： （一）生产管理模式 建筑设计行业是知识密集型行业，建筑工程设计及咨询服务是一项专业、系统的工 作，需要建筑、结构、给排水、暖通、电气等各专业设计人员的配合，根据项目的具体 需求辅以 BIM、景观等专项设计人员，共同推动项目顺利进行，保证设计服务质量，实 现项目对公司整体实力的传递。 公司的“协同设计平台”相当于“生产车间”，各专业的设计人员在“协同设计平 台”上分工合作共同完成设计。公司在设计及管理过程中通过研发及总结，将设计过程 流程化、标准化、模块化，提高设计质量和效率。公司制定了《方案设计控制程序》、 19 《施工图设计过程控制程序》等制度，在实施过程中，项目组根据设计任务和进度要求 开展工作。公司通过“三线控制”的管理模式严把服务质量关：项目管理部根据项目控 制表对全过程进行管控，项目负责人对设计服务质量、进度进行把控、对技术问题做及 时的沟通、同时协调各专业间的沟通与配合，由项目助理负责项目报建配合、项目周回 访、设计控制流程的监察以及服务及时性监察，以确保在设计的每一个阶段把控设计的 质量，质量监察部对设计质量实行监察并提供监察反馈，形成生产-管理-监察的环形质 量监察管理体系。 （二）采购模式 1、项目类采购。主要指外协设计、制作费及晒图费。 ①外协设计分为辅助设计和专项设计。辅助设计主要是将项目部分非核心、非关键 环节的设计工作外协采购。专项设计是指由于专业分工差异，公司将不具备专项资质或 能力的设计工作，如室内设计、景观设计、幕墙设计、泛光照明、人防设计、基坑支护 设计等交由具备资质或者能力的外部机构完成。 ②制作费及晒图费主要是指标书、设计文本、晒图、模型、效果图的制作等，公司 统一归集、管理，对外进行采购。 2、非项目类采购。主要指公司的经营场所租赁、日常经营水电、办公用品、员工 节假日福利、装修、市场类等，由各归口部门负责，并由公司采购部门审批，根据经审 批的项目和金额进行采购。 在供应商选择和确定方面，公司根据采购内容对供应商的业务资质、专业能力、服 务质量等要素开展考察，同等条件下优先选择信誉好、有过合作经历的企业作为合格供 应商。在业务分包方面，公司制定并执行《设计分包管理程序》《内部质量审核控制程 序》，对于供应商选择、合同签订、成果验收以及付费审批等环节实行严格管理，在源 头上对分包业务的质量进行把控。 （三）业务承接模式 公司经过多年的发展，建立了较为完善的管理体系以及规范化的专业经营团队。公 司注重客户需求、关注客户价值，致力于为客户提供最优质服务与技术支持。凭借优质 的设计产品和服务，公司在业内建立了良好的口碑，赢得客户的信任。优质的客户群 体、战略合作组织等资源为公司业务的持续发展打下坚实的基础。 公司的业务承接主要通过以下两种方式进行： 20 （1）招投标 公司根据《中华人民共和国招投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规 定》的相关规定，凭借多渠道且强有力的资源整合能力，搜集相关业务信息，参与竞 标、组织投标，中标后与招标方签订合同。 （2）客户直接委托 经过多年经营，公司建立起较强的区域竞争优势以及品牌知名度，公司承接了众多 业主直接委托工程设计业务。公司获取客户提供的项目信息，实施及完成项目前期调 查，并通过公司对项目的评审后与客户签订业务合同。签订合同后，根据对客户的个性 化需求和项目的定位进行深化研究，公司正式组织专业设计人员开始设计，利用核心技 术人才的创意设计、自主研发的各项技术满足客户多元化、个性化的需求，最后由客户 或相关主管部门对项目进行验收。公司根据相应设计阶段提供的设计服务经业主或相关 主管部门确认后与客户结算，获取收入、利润和现金流。 （四）定价及盈利模式 公司在多年经营的过程中建立了一套综合的定价体系，不断完善定价策略，定价主 要遵循以下两种模式： 1、对于国有资金投资项目，主要按照《中华人民共和国招标投标法》、《工程勘 察设计收费标准》（2002 修订版）确定收费标准； 2、对于非国有资金投资项目，综合考虑公司制定的定价标准、项目类型、项目难 度、市场行情、客户接受程度等因素进行定价。 公司的盈利主要来源于向房地产开发商、政府以及有开发实力的企业提供设计服务 以获得销售收入，公司在经营发展过程中，加强对设计技术的提升，制定标准化、模块 化、信息化的协同设计平台，提升设计质量和设计效能。 综上所述，公司以行业专业资质、核心技术人员、自主研发的各项技术等关键要素 为客户提供综合化的设计服务从而获得收入、利润和现金流。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 21 详细情况 公司于 2022 年 12 月 19 日复审通过并获得深圳市科 技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税 务局颁布的《国家高新技术企业证书》，有效期三年。 公司于 2022 年 1 月 5 日被广东省工业信息化厅认定 为 2021 年“广东省专精特新中小企业”,有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 215,146,104.16 元，同比下降 5.77%；利润总额 13,542,814.98 元，同比增长 176.05%；归属于母公司净利润 12,456,233.62 元，同比增 长 184.76%；期末总资产为 250,005,318.79 元，同比增长 17.26% ；归属于母公司净资 产 142,849,875.76 元，同比增长 9.55%。 目前，公司待执行项目较为充足，在全国疫情防控形势总体向好并平稳进入“乙类 乙管”常态化防控阶段后，国家稳增长政策的靠前安排和调控政策红利持续释放，公司 将抓住市场结构性调整机遇，精准布局，提升产品竞争力和服务水平。 (二) 行业情况 建筑设计行业由于受资质等级、专业人员规模、客户稳定性等多因素影响,导致市 场集中度较低,竞争充分。首先,民营设计企业规模较小,但数量众多,经营灵活；其次, 在房地产调控的背景下,建筑设计行业的外部市场环境也发生较大变化,国内设计行业进 入整合阶段,中小设计企业逐步退出市场，资本实力较强、具有品牌影响力的大中型设 22 计企业集中度进一步提升，加剧了整个建筑设计行业的市场竞争；此外,境外设计企业 进入国内市场步伐加快，建筑设计市场竞争更趋激烈。 当前设计、建造、运维核心环节“碎片化”与“系统性”的矛盾十分突出，资源无 法通过共享创造价值，随着设计技术与信息技术的深度融合，BIM 技术的推广应用，市 场体系不断完善，数字建筑将迎来较大的发展空间，也将产生新的市场需求和商业机 遇。加快推进 BIM 技术在项目全生命周期的集成应用，健全数据交互和安全标准，强化 设计、生产、施工各环节的数字化协同，推动工程建设全过程数字化成果交付和应用， 科技赋能产业链，推动建筑行业数字化转型升级。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与本期期 初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 69,057,714.39 27.62% 38,795,470.64 18.20% 78.00% 应收票据 1,000,000.00 0.40% 1,585,956.40 0.74% -36.95% 应收账款 144,579,336.37 57.83% 131,692,314.57 61.77% 9.79% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 3,306,263.38 1.32% - - - 固定资产 2,689,690.08 1.08% 3,648,359.24 1.71% -26.28% 在建工程 - - - - - 无形资产 7,398,887.03 2.96% 9,018,754.93 4.23% -17.96% 商誉 589,259.48 0.24% 589,259.48 0.28% - 短期借款 34,718,800.00 13.89% 12,750,000.00 5.98% 172.30% 长期借款 - - - - - 预付款项 971,327.90 0.39% 3,050,669.51 1.43% -68.16% 其他应收款 1,673,485.93 0.67% 2,325,727.17 1.09% -28.04% 其他权益工具 投资 1,800,000.00 0.72% 1,800,000.00 0.84% - 长期待摊费用 3,806,000.79 1.52% 4,150,685.60 1.95% -8.30% 递延所得税资 产 10,503,585.41 4.20% 9,495,111.71 4.45% 10.62% 其他流动资产 277,030.50 0.11% 1,531,156.50 0.72% -81.91% 资产总计 250,005,318.79 100.00% 213,207,542.83 100.00% 17.26 23 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末货币资金 69,057,714.39 元，同比增长 78.00%。货币资金增长的主要原 因系报告期内加大应收款项回收力度，并新增银行短期借款所致。 2.报告期末应收票据 1,000,000.00 元，同比下降 36.95%。应收票据下降的主要原 因系报告期内恒大地产集团及其关联公司出具的商业承兑汇票到期未兑付，未兑付的应 收票据结转至应收账款所致。 3.报告期末长期股权投资 3,306,263.38 元。长期股权投资增加的主要原因系 2022 年 6 月 17 日壹创国际与深圳市光明建工集团有限公司（以下简称“光明建工”）签订 《深圳市坤禾工程设计有限公司增资认购合同》，约定光明建工拟以总价人民币 4,610,816.00 元认购坤禾设计新增注册资本人民币 1,040,816.00 元，壹创国际同意放 弃坤禾设计本次增资的优先认购权。认购完成后，光明建工持有坤禾设计 51%的股权， 壹创国际持有坤禾设计 49%的股权。上述增资已于 2022 年 6 月完成，坤禾设计股权变更 已于 2022 年 7 月 1 日完成，自 2022 年 7 月 1 日起，壹创国际不再将坤禾工程设计纳入 合并范围。壹创国际对坤禾工程设计的长期股权投资核算从成本法转入权益法，期末余 额 3,306,263.38 元。 4.报告期末短期借款 34,718,800.00 元。同比增长 172.30%。报告期内短期借款增 加主要系 2022 年度国家为支持专精特新中小企业的发展在融资利率上支持中小企业，公 司融资策略为逐步更换利率没有优势的银行，与大型银行合作，选用有利率优势的新产 品，同时加大了公司资金储备，支持公司的发展，以及扩宽业务范围的布局。 5.报告期末预付款项 971,327.90 元。同比下降 68.16%。预付款项下降的主要原因 系报告期内公司内部管理改革、资金使用效率提升及决策机制优化等，以及市场行情变 化、流动性条件不确定性等因素所致。 6.报告期末其他流动资产 277,030.50 元。同比下降 81.91%。其他流动资产下降的 主要原因系 2021 年度其他流动资产期末余额中支付的北交所上市申报中介机构服务费结 转到 2022 年度管理费用中所致。 24 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 215,146,104.16 - 228,329,625.29 - -5.77% 营业成本 141,940,412.06 65.97% 142,329,424.91 62.34% -0.27% 毛利率 34.03% - 37.66% - - 销售费用 10,236,148.54 4.76% 8,859,630.72 3.88% 15.54% 管理费用 31,905,853.03 14.83% 35,180,109.17 15.41% -9.31% 研发费用 13,511,729.46 6.28% 14,857,149.06 6.51% -9.06% 财务费用 923,621.30 0.43% 1,086,045.20 0.48% -14.96% 信用减值损失 -6,754,355.47 -3.14% -44,255,179.27 -19.38% 84.74% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,961,054.87 0.91% 1,341,677.54 0.59% 46.16% 投资收益 2,631,729.30 1.22% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,542,814.98 6.29% -17,806,847.50 -7.80% 176.05% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - - - - 净利润 12,377,462.65 5.75% -15,083,112.05 -6.61% 182.06% 项目重大变动原因： 1.报告期内信用减值损失-6,754,355.47元，同比变动84.74%。信用减值损失变动 的主要原因系2021年度公司对恒大集团及其关联公司应收款项按90%计提坏账准备。由 于上年同期该项目基数较大，致使同比变动比例较大。 2.报告期内其他收益1,961,054.87元，同比增加46.16%。其他收益变动的主要原因 系报告期内收到政府补助款项增加所致。 3.报告期内营业利润和净利润分别为13,542,814.98元、12,377,462.65元，同比变 动分别为176.05%、182.06%。营业利润和净利润变动的主要原因系2021年度公司对恒大 集团及其关联公司应收款项按90%计提坏账，同时2021年年度公司确认了股份支付 595.22万元。由于以上两项影响因素导致了公司2021年净利润亏损，致使同比变动比例 较大。 25 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 215,146,104.16 228,329,625.29 -5.77% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 141,940,412.06 142,329,424.91 -0.27% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 设计费 210,916,591.85 139,514,832.25 33.85% -6.47% -0.79% -10.07% 咨询费 2,209,797.55 1,339,100.27 39.40% -22.03% -21.23% -1.55% 监理费 2,019,714.76 1,086,479.54 46.21% - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 境内 215,146,104.16 141,940,412.06 34.03% -5.77% -0.27% -9.64% 收入构成变动的原因： 报告期内设计费较上年同期下降 6.47%，成本同期下降 0.79%。未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在 关联关系 1 特区建工集团 41,834,946.75 19.44% 是 2 富士康及关联方 15,691,320.75 7.29% 否 3 深圳市新安甲岸股份合作公司 9,615,584.90 4.47% 否 4 东莞市厚实置业投资有限公司 9,057,546.22 4.21% 否 5 深圳市新建市属医院筹备办公室 7,035,371.08 3.27% 否 合计 83,234,769.70 38.69% - 26 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在 关联关系 1 特区建工集团 11,562,243.19 14.56% 是 2 华侨城物业（集团）有限公司 6,830,825.67 8.60% 否 3 深圳和华国际工程与设计有限公司 3,912,732.92 4.93% 否 4 肇庆市城市规划设计院 2,301,886.79 2.90% 否 5 深圳市荣浩工程设计有限公司 1,385,943.21 1.75% 否 合计 25,993,631.78 32.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,767,360.91 -21,216,889.22 169.60% 投资活动产生的现金流量净额 -2,612,661.54 -6,723,745.80 61.14% 筹资活动产生的现金流量净额 17,479,104.38 2,674,495.02 553.55% 现金流量分析： 1.报告期末产生的现金流量净额为 14,767,360.91 元，同比变动了 169.60%，主要 原因系报告期内加大应收款项回收力度。 2.报告期末投资活动产生的现金流量净额为-2,612,661.54 元，同比变动了 61.14%，主要原因是报告期内采购的固定资产、无形资产和其他长期资产减少所致。 3.报告期末筹资活动产生的现金流量净额为17,479,104.38元，同比增加553.55%， 主要原因是报告期内新增银行短期借款所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 坤禾 设计 参股 公司 建筑 设计 5,000,000 10,423,862.80 6,747,476.30 8,554,794.40 -250,501.38 壹创 科技 控股 子公 司 建筑 设计 1,000,000 11,054,543.54 4,457,767.26 8,434,642.25 2,662,818.56 27 壹创 咨询 控股 子公 司 建筑 工程 咨询 5,000,000 2,742,933.14 2,305,929.48 2,331,479.09 411,218.25 全达 市政 控股 子公 司 市政 设计 5,050,000 1,649,538.68 762,598.42 2,897,176.22 -1,188,766.54 万创 咨询 控股 子公 司 工程 项目 管理 3,900,000 2,546,018.32 1,894,018.32 - -1,109.57 壹创 造价 控股 子公 司 工程 造价 6,000,000 1,174,022.85 1,059,266.05 1,655,864.30 -157,029.82 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 坤禾设计 同类业务 有利于公司业务拓展，提 高公司综合竞争力 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用 壹创国际于 2022 年 6 月 1 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于关联方 向全资子公司增资暨关联交易的议案》，并于 2022 年 6 月 16 日召开 2022 年第三次临时 股东大会审议通过上述议案。 坤禾设计原注册资本为人民币1,000,000.00元，壹创国际持有坤禾设计100%股权。 光明建工以总价人民币4,610,816.00元认购坤禾设计新增注册资本人民币1,040,816.00 元，壹创国际同意放弃坤禾设计本次增资的优先认购权（公告编号：2022-057）。 坤禾设计已于 2022 年 7 月 1 日完成工商变更登记。本次变更后，注册资本为人民币 204.0816万元，光明建工持有坤禾设计51%的股权，壹创国际持有坤禾设计49%的股权。 自 2022 年 7 月 1 日起，坤禾设计不再纳入壹创国际的合并报表范围。 2022 年 8 月 16 日，坤禾设计再次进行了工商变更，本次变更后，坤禾设计注册资 本为人民币 500.00 万元，光明建工持有坤禾设计 51%的股权，壹创国际持有坤禾设计 49%的股权。 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 28 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,511,729.46 14,857,149.06 研发支出占营业收入的比例 6.28% 6.51% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 6 本科以下 67 72 研发人员总计 71 78 研发人员占员工总量的比例 11.54% 13.49% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 4 4 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 公司报告期内的研发课题及进展情况如下： 序 号 名称 进展阶 段 拟达到目的 1 BIM 构件 资源快捷 设计生产 软件 已验收 通过建立 BIM 构件快捷设计生产软件，主要体现参数创建 过程中的公式进行自动纠正，简化创建步骤、自动多维化 标注、参数化自动分类等方面功能技术。一系列技术的应 用优化了现有的 BIM 构件资源设计过程，实现了 BIM 构件 资源的快捷设计，提升 BIM 构件资源的设计效,实现快捷精 准设计,建立具有较完整的族库。 2 基于 BIM 的建筑工 程全生命 周期管理 平台 已验收 利用 BIM 的直观性、可分析性、可共享性及可管理性等特 性，为项目管理的各业务提供准确及时的基础数据与技术 分析手段。与项目管理的流程、统计分析等管理手段配 合，实现数据产生、数据使用、流程审批、动态统计、决 策分析的闭环管理。通过对建筑的数据化、信息化模型整 合，在项目策划、运行和维护的全生命周期过程中进行共 享和传递，使工程技术人员对各种建筑信息作出正确理解 和高效应对，为设计团队以及包括建筑、运营单位在内的 各方建设主体提供协同工作的基础。 29 3 基于 BIM 的绿色建 筑设计量 化分析 已验收 目的是解决现有技术中建筑绿色设计是在观念上的绿色生 态，缺乏数据支撑，不便于进行绿色量化分析的技术问 题。能够将设计思路中存在的缺陷、问题及时找出来，能 够对绿色建筑中包含的资源信息进行有效整合，实现可视 化、效果化的绿色设计展示方式 4 基于 Revit 的 BIM 正向 设计出图 系统 已验收 针对 BIM 技术标准不统一、应用点分布零散、设计流程不 连贯、缺乏可实践的技术要求等关键问题,研究总结了 BIM 全专业正向设计过程中技术标准相关问题,包括软件操作细 则、设计流程、协同方式、全专业设计样板、深度要求、 统一族库、业务逻辑、信息化系统标准、扩展应用等,并编 制了实用性强的企业技术标准手册,为设计单位应用 BIM 进 行正向设计提供成套的、可实践的技术应用标准及细则。 5 建筑设计 智慧合同 管理平台 已验收 贯穿工程全生命周期的数字化管理，提高工程管理的效 率。利用智慧合同管理的直观性、可分析性、可共享性及 可管理性等特性，为项目运营提供准确及时的基础数据与 决策依据。与项目管理的流程、统计分析等管理手段配 合，实现数据产生、数据使用、流程审批、动态统计、决 策分析的闭环管理。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计 事项 事项描述 审计应对 收入确认 2022 年度，壹创国际公司营 业 收 入 金 额 为 人 民 币 215,146,104.16 元，其中主营业 务收入为人民币 215,146,104.16 元，占营业收入的 100.00%。 壹创国际公司主要提供建筑 设计服务，属于在某一时段内履 行的履约义务，按照履约进度确 认收入。由于营业收入是壹创国 际公司关键业绩指标之一，可能 存在壹创国际公司管理层（以下 简称管理层）通过不恰当的收入 确认以达到特定目标或预期的固 针对收入确认，我们实施的审计程序 主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部 控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运 行有效性； （2）检查主要的设计服务合同，了 解主要合同条款或条件，评价收入确认 方法是否适当； （3）对营业收入按月度、客户等实 施分析程序，识别是否存在重大或异常 波动，并查明波动原因； （4）以抽样方式对建筑工程设计收 入进行测试，检查相关设计服务合同条 30 有风险。因此，我们将收入确认 确定为关键审计事项。 款和设计成果、设计文件签收表、进度 确认函、政府审批文件等支持性文件； （5）结合应收账款函证，以抽样方 式向主要客户函证本期销售额； （6）对资产负债表日前后确认的营 业收入实施截止测试，评价营业收入是 否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是 否已在财务报表中作出恰当列报。 应收账款 减值 截至 2022 年 12 月 31 日，壹 创国际公司应收账款账面余额为 人民币 211,510,484.57 元，坏账 准 备 为 人 民 币 66,931,148.20 元 ， 账 面 价 值 为 人 民 币 144,579,336.37 元。 管理层根据各项应收账款的 信用风险特征，以单项应收账款 或应收账款组合为基础，按照相 当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量其损失准备。对于以 单项为基础计量预期信用损失的 应收账款，管理层综合考虑有关 过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信 息，估计预期收取的现金流量， 据此确定应计提的坏账准备；对 于以组合为基础计量预期信用损 失的应收账款，管理层以账龄为 依据划分组合，参照历史信用损 失经验，并根据前瞻性估计予以 调整，编制应收账款账龄与违约 损失率对照表，据此确定应计提 的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且 应收账款减值涉及重大管理层判 断，我们将应收账款减值确定为 关键审计事项。 针对应收账款减值，我们实施的审计 程序主要包括： （1）了解与应收账款减值相关的关 键内部控制，评价这些控制的设计，确 定其是否得到执行，并测试相关内部控 制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备 的应收账款的后续实际核销或转回情 况，评价管理层过往预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信 用风险评估的相关考虑和客观证据，评 价管理层是否恰当识别各项应收账款的 信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信 用损失的应收账款，评价管理层根据历 史信用损失经验及前瞻性估计确定的应 收账款账龄与预期信用损失率对照表的 合理性；测试管理层使用数据（包括应 收账款账龄、历史损失率等）的准确性 和完整性以及对坏账准备的计算是否准 确； （5）检查应收账款的期后回款情 况，评价管理层计提应收账款坏账准备 的合理性； （6）检查与应收账款减值相关的信 息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 31 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 6 月 17 日壹创国际与光明建工签订《深圳市坤禾工程设计有限公司增资认 购合同》，约定光明建工拟以总价人民币 4,610,816.00 元认购坤禾设计新增注册资本人 民币 1,040,816.00 元，壹创国际同意放弃坤禾设计本次增资的优先认购权。认购完成 后，光明建工持有坤禾设计 51%的股权，壹创国际持有坤禾设计 49%的股权。上述增资 已于 2022 年 6 月完成，坤禾设计股权变更已于 2022 年 7 月 1 日完成，自 2022 年 7 月 1 日起，壹创国际不再将坤禾设计纳入合并范围。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，在追求效益的 同时，公司守合同，重信用，依法纳税。努力做到对社会、对员工、对债权人、对股东 负责，认真履行企业应该履行的社会责任。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、机构、财务完全独立，拥有与当前生产经营紧密相关的要 素和资源，具有独立自主的经营能力；公司管理层团队稳定；内部控制制度健全并且运 行良好，不存在法律、法规规定的终止经营或丧失持续经营能力的情况。报告期内，公 司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司目前具备规模、品牌、管理、技术、人才储备等方面优势，公司客户类型、业 务分布、业务结构均衡，抗风险能力强，能持续健康发展。 公司紧抓技术创新，保持对新兴业务拓展的敏锐度，提前投入核心技术研发和创新 人才的储备，对加强主营业务的竞争力提供坚实的基础，并于 2022 年获评“广东省专精 特新企业”，复审通过“国家高新技术企业”；拥有比较广阔的发展前景。报告期内, 32 公司实现营业收入 215,146,104.16 元,同比下降 5.77%；利润总额 13,542,814.98 元， 同比增长 176.05%；归属于母公司净利润 12,456,233.62 元，同比增长 184.76%；期末总 资产为 250,005,318.79 元，同比增长 17.26%；归属于母公司净资产 142,849,875.76 元，同比增长 9.55%。 报告期内公司实际控制人和高级管理人员尽职尽责，在业务布局上以政策发展为指 引，提升抗风险能力，具备充足的技术人员保证公司的正常运行，因此公司具备良好的 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司所处的建筑设计行业与宏观经济、国民生活密切相关，主要为建筑工程项目提 供全过程技术和管理服务，是将工程建设科技成果转化为现实生产力的主要途径之一， 是推动建筑行业技术创新、管理创新和产品创新的基础，也是带动建筑材料、建筑施工 等行业发展的先导。作为建筑工程从投资到最终实现过程中承前启后的核心环节，建筑 设计行业伴随着建筑业的发展不断壮大，成为国民经济的基础产业之一，同时受宏观环 境和行业政策的影响较大。 根据《工程勘察设计行业年度发展研究报告（2020）》，截至 2019 年底，全国共有 建筑设计类企业 5,917 家，建筑设计行业实现营业收入 25,936.1 亿元，建筑设计行业呈 现“市场空间广阔、企业数量众多、行业集中度较低”的格局。 从宏观环境来看，全球疫情仍在持续，世界经济复苏动力不足，大宗商品价格高位 波动，国内外环境更趋复杂严峻，随着房地产开发行业步入调整期，新型城镇化建设、 重点区域建设、公共建筑领域投资、绿色建筑投资等仍将为建筑设计行业发展带来广阔 的市场空间。 1、碳达峰行动下以设计为引领的绿色建造 2021 年 10 月 26 日《国务院关于印发 2030 年前碳达峰行动方案的通知》中指出加 快实现生产生活方式绿色变革，推动经济社会发展建立在资源高效利用和绿色低碳发展 的基础之上，确保如期实现 2030 年前碳达峰目标。”其重点任务中涵盖以下内容： 33 1.1 节能降碳增效行动之实施节能降碳重点工程。 开展建筑、交通、照明、供热等基础设施节能升级改造，推进先进绿色建筑技术示 范应用，推动城市综合能效提升。 1.2 推动工业领域绿色低碳发展。 深入实施绿色制造工程，大力推行绿色设计，完善绿色制造体系，建设绿色工厂和 绿色工业园区。推进工业领域数字化智能化绿色化融合发展，加强重点行业和领域技术 改造。 1.3 城乡建设碳达峰行动。 加快推进城乡建设绿色低碳发展，城市更新和乡村振兴都要落实绿色低碳要求。 1.3.1 推进城乡建设绿色低碳转型。 推动城市组团式发展，科学确定建设规模，控制新增建设用地过快增长。倡导绿色 低碳规划设计理念，增强城乡气候韧性，建设海绵城市。推广绿色低碳建材和绿色建造 方式，加快推进新型建筑工业化，大力发展装配式建筑，推广钢结构住宅，推动建材循 环利用，强化绿色设计和绿色施工管理。加强县城绿色低碳建设。推动建立以绿色低碳 为导向的城乡规划建设管理机制，制定建筑拆除管理办法，杜绝大拆大建。建设绿色城 镇、绿色社区。 1.3.2 加快提升建筑能效水平。 加快更新建筑节能、市政基础设施等标准，提高节能降碳要求。加强适用于不同气 候区、不同建筑类型的节能低碳技术研发和推广，推动超低能耗建筑、低碳建筑规模化 发展。加快推进居住建筑和公共建筑节能改造，持续推动老旧供热管网等市政基础设施 节能降碳改造。提升城镇建筑和基础设施运行管理智能化水平，加快推广供热计量收费 和合同能源管理，逐步开展公共建筑能耗限额管理。到 2025 年，城镇新建建筑全面执行 绿色建筑标准。 1.3.3 加快优化建筑用能结构。 深化可再生能源建筑应用，推广光伏发电与建筑一体化应用。积极推动严寒、寒冷 地区清洁取暖，推进热电联产集中供暖，加快工业余热供暖规模化应用，积极稳妥开展 核能供热示范，因地制宜推行热泵、生物质能、地热能、太阳能等清洁低碳供暖。引导 夏热冬冷地区科学取暖，因地制宜采用清洁高效取暖方式。提高建筑终端电气化水平， 建设集光伏发电、储能、直流配电、柔性用电于一体的“光储直柔”建筑。到 2025 年， 34 城镇建筑可再生能源替代率达到 8%，新建公共机构建筑、新建厂房屋顶光伏覆盖率力争 达到 50%。 1.3.4 推进农村建设和用能低碳转型。 推进绿色农房建设，加快农房节能改造。持续推进农村地区清洁取暖，因地制宜选 择适宜取暖方式。发展节能低碳农业大棚。推广节能环保灶具、电动农用车辆、节能环 保农机和渔船。加快生物质能、太阳能等可再生能源在农业生产和农村生活中的应用。 加强农村电网建设，提升农村用能电气化水平。 2、国家《十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》关于加快发展现代产业体系， 巩固壮大实体经济根基中明确指出国家在建设方面的实施目标。 2.1 转变超大特大城市开发建设方式，加强超大特大城市治理中的风险防控， 促进 高质量、可持续发展。坚持产城融合，完善郊区新城功能，实现多中心、组团式发展。 2.2 立足特色资源和产业基础，确立制造业差异化定位，推动制造业规模化集群化 发展，因地制宜建设先进制造业基地、商贸物流中心和区域专 业服务中心。 2.3 优化市政公用设施布局和功能，支持三级医院和高等院校在大中城市布局，增 加文化体育资源供给，营造现代时 尚的消费场景，提升城市生活品质。 2.4 提升城市品质，加快转变城市发展方式，统筹城市规划建设管理，实施城市更 新行动，推动城市空间结构优化和品质提升。完成 2000 年底前建成的 21.9 万个城镇老 旧小区改造，基本完成大城市老旧城区改造，搞糟一批大型老旧街区，因地制宜改造一 批城中村。 2.5 有效增加保障性住房供给，完善住房保障基础性制度和支持政策。 2.6 积极拓展海洋经济发展空间，坚持陆海统筹、人海和谐、合作共赢，协同推进 海洋生态保护、海洋经济发展和海洋权益维护，加快建设海洋强国。提高海洋文化旅游 开发水平。以沿海经济 带为支撑，深化与周边国家涉海合作。 2.7 提升国民素质，促进人的全面发展 。以人口集中流入地、农村地区和“三区三 州”为重点，新建、改扩建 2 万所幼儿园，增加普惠学位 40 万个以上。以教育基础薄弱 县和人口流入地为重点，新建改扩建中小学校 4000 所有以上。在边境县（团场）建设 100 所“国门学校”。支持建设 200 所以上高水平高职学校和 600 个以上高水平专业。 围绕集成电路、人工智能、储能等重点领域布局建设一批国家产教融合和研究生联合培 养基地。建设 100 个高水平、专业化、开放性型产教融合实训基地。 35 2.8 全面推进健康中国建设把保障人民健康放在优先发展的战略位置，坚持预防为 主的方针，深入实施健康中国行动，完善国民健康促进政策，织牢 国家公共卫生防护 网，为人民提供全方位全生命期健康服务。启动中国疾病预防控制中心二期项目，依托 现有疾控机构建设 15 个左右区域公共卫生中心，升级改造 20 个左右国家重大传染病防 控救治基地，20 个左右国家紧急医学救援基地。新建、改扩建 1000 个左右体育公园， 建设户外运动、健身休闲等配套公共基础设施。推进社会足球场地和体育健身步道建 设。 2.9 实施积极应对人口老龄化国家战略 制定人口长期发展战略，优化生育政策，以 “一老一小”为重点完善人口服务体系，促进人口长期均衡发展。开展 100 个儿童友好 城市示范，加强校外活动场所、社区儿童之家建设和公共空间适儿化改造，完善儿童公 共服务设施。 3、全国发放政府债券投向 截至 2021 年 6 月末，全国地方已发行新增地方政府债券 14800 亿元，其中一般债券 4656 亿元、专项债券 10144 亿元。经初步汇总，1-6 月全国地方发行的新增专项债券， 约一半投向交通基础设施、市政和产业园区领域重大项目；约 3 成投向保障性安居工程 以及卫生健康、教育、养老、文化旅游等社会事业领域重大项目；约 2 成投向农林水 利、能源、城乡冷链物流等领域重大项目。近期财政部会同国家发改委印发了申报 2022 年新增专项债券项目资金需求的通知，明确了 2022 年专项债券重点用于 9 个大的方向： 一是交通基础设施，二是能源，三是农林水利，四是生态环保，五是社会事业，六是城 乡冷链物流基础设施，七是市政和产业园区基础设置，八是国家重大战略项目，九是保 障性安居工程。 除保障性住房、城市更新、医康养建筑、教育建筑、海洋文旅、交通基础设施、市 政和产业园区依旧是国家建设重要投向。在碳达峰的目标下，绿色设计，绿色建造，装 配式建筑，是城乡建设碳达峰的行动纲要。 4、区域性规划持续推进 为促进区域协同联动发展效能，推动经济持续稳定发展，近年来国家发布了一批区 域性规划， 区域性规划将以实现城市间互通互联作为基本要求，将为包括公路、铁路、 港口、航运、机场等交通运输领域，建筑领域，建材、能源等工业建设领域带来广阔市 场空间。《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》提出，要深 36 入实施区域重大战略，聚焦实现战略目标和提升引领带动能力，推动区域重大战略取得 新的突破性进展，促进区域间融合互动、融通补充：加快推动京津冀协同发展；全面推 动长江经济带发展；积极稳妥推进粤港澳大湾区建设；提升长三角一体化发展水平；扎 实推进黄河流域生态保护和高质量发展。巨大的城市开发建设将为建筑设计行业带来广 阔的市场空间。 5、建筑行业数字化转型 当前设计、建造、运维核心环节“碎片化”与“系统性”的矛盾十分突出，资源无 法通过共享创造价值，迫切需要打造以“设计数字化”为底座的建造、运维数字化平 台，赋能 “碳达峰、碳中和”。加快推进 BIM 技术在项目全生命周期的集成应用，健全 数据交互和安全标准，强化设计、生产、施工各环节的数字化协同，推动工程建设全过 程数字化成果交付和应用。 随着设计技术与信息技术的深度融合，BIM 技术的推广应用，市场体系不断完善，数 字建筑将迎来较大的发展空间，也将产生新的市场需求和商业机遇。科技赋能产业链， 推动建筑行业数字化转型升级。 (二) 公司发展战略 1、以政策为导向，技术为路径优化业务结构，拓深服务内容 公司产品类型涉及居住建筑、公共建筑、产业建筑等领域，其中公共建筑包含医康 养、教育、文旅等类别。公司在居住建筑中优化商业居住与保障性居住建筑的客户结 构，公共建筑和产业建筑呈上升趋势。并于 2021 年开始重点布局市政设计，市政监理 业务领域。 1.1 公司持续加大公共建筑与产业建筑业务的开拓力度，分散公司业务侧重于传统 住宅建筑设计的风险。 公司大力拓展公共建筑和产业建筑设计业务。 1.2 公司逐步布局设计全产业链与建筑技术开发，抢占市场先机 2020 年 5 月 11 日，公司入选深圳市全过程工程咨询第一批试点企业，逐步布局全 产业链，充分利用在工程咨询业务领域的项目经验和整合能力，为项目建设提供策划、 技术咨询、建筑设计、施工指导监督和后期跟踪等全过程、全方位服务，实现项目全生 命周期投资目标、进度目标、质量目标的有效规划和管理。近年来，公司先后取得了建 37 筑行业建筑工程甲级、市政行业道路工程甲级、风景园林工程设计专项甲级、市政公用 工程监理甲级、房屋建筑工程监理甲级、工程造价咨询甲级、市政行业给水工程乙级、 市政行业排水工程乙级资质和工程咨询单位乙级资信预评价证书等资质，有利于公司抢 占市场先机，进一步拓展业务发展空间，利用业务协同效应提升市场份额。 1.3 向全过程工程咨询转型升级 2017 年 2 月，国务院发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》要求完善工程建 设组织模式，发展全过程工程咨询大力培育全过程工程项目管理师和全过程工程咨询项 目经理专业技术人才。这是国家在建筑工程全产业链中首次明确提出“全过程工程咨 询”这一概念，自该政策出台，公司不断完善业务体系、发展壮大、研发创新设计技 术，逐渐向全过程工程咨询业务拓展，积极响应政策，经自愿申报于 2020 年 4 月成为 深圳第一批全过程工程咨询试点企业。自成为试点企业后公司积极拓展相关业务。从公 司获评深圳市全过程工程咨询试点企业的时间来看，尽管还处于业务起步阶段，公司已 较快实现全过程工程咨询业务的落地，在行业内具有一定的竞争优势。 1.4 向工程总承包的转型升级 根据《住房城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》（建市 [2016]93 号）：“工程总承包是指从事工程总承包的企业按照与建设单位签订的合同， 对工程项目的设计、采购、施工等实行全过程的承包，并对工程的质量、安全、工期和 造价等全面负责的承包方式。工程总承包一般采用设计—采购—施工总承包或者设计— 施工总承包模式。建设单位也可以根据项目特点和实际需要，按照风险合理分担原则和 承包工作内容采用其他工程总承包模式。”尽管公司拥有建筑行业（建筑工程）甲级资 质，可从事资质许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管 理服务。由于公司自成立以来一直聚焦设计咨询服务主业，坚定执行轻资产运营模式， 在施工领域未形成成熟的体系，公司主要以与施工建设单位联合投标的方式承接工程总 承包项目，采取以施工单位牵头的设计施工总承包（D+B）模式。从公司业务角度，在 设计施工总承包项目中，公司承接建筑设计总包业务，其收入被纳入建筑设计收入中。 近年，随着行业的发展与公司综合实力的提升，公司开始作为设计单位逐渐成为总 承包项目的牵头单位，表明公司紧随行业发展趋势，继续发挥设计为引领的业务优势， 拓宽自身在工程总承包项目中的技术和管理深度，也为未来独立承接工程总承包项目的 潜在需求打下基础。 38 2、公司保持对碳达峰实施要求中新兴业务拓展的敏锐度，加快推进设计技术在项 目全生命周期的集成应用。 秉承“以设计为引领的绿色建造”理念，公司通过多年的技术积累和项目实践，形 成了装配式建筑设计技术、BIM 技术、绿色建筑设计技术等核心技术以及一支集成“工 业化+绿色+BIM”技术的工业化团队，积极赋能建筑设计技术突破、创新，加快推进设 计技术在项目全生命周期的集成应用，健全数据交互和安全标准，强化设计、生产、施 工各环节的数字化协同，推动工程建设全过程数字化成果交付和应用。 2.1 装配式建筑技术应用 通过多年对装配式建筑技术的研究，公司已构建全方位、全过程、全产业链的装配 式建筑设计技术，2019 年 12 月公司获得广东省装配式建筑（设计类）产业基地资格， 标志着公司实现了装配式建筑设计行业示范引领作用。公司装配式建筑技术的核心是以 BIM 技术为主线，通过标准化体系集成设计、生产、施工和管理等全产业链的应用需 求，为客户提供针对装配式建筑的一整套技术解决方案以及具体产业实践路径咨询服 务。 在标准化体系方面，公司遵循“建筑、结构、机电、内装”一体化和“设计、加 工、装配”一体化的基本原则，建立了包含设计标准、管理标准和连接节点构造图集的 装配式建筑标准化体系，可实现平面标准化、立面标准化、构件标准化和部品标准化。 其中，公司作为参编或主编单位参与的《预制混凝土构件产品标识标准》（T/BIAS 3- 2019）、《装配式混凝土建筑设计文件编制深度标准》（T/BIAS 4-2019）、《灌浆套 筒剪力墙应用技术标准》（T/BIAS 2-2018）等多项团体标准奠定了公司在装配式建筑 技术领域的较为领先的行业地位。 在应用研究方面，公司配合天健集团需求，接受委托已经完成或正在进行 8 项省、 市级和企业级关于装配式建筑全方位、全产业链技术服务科研课题研究。 在此过程中，公司通过深入研究市场中的需求痛点，设计专业化的解决方案有效实 现降低成本、节能降耗以及可持续使用目标，进一步夯实了项目产学研用实施工作以及 标准工法体系的建立。 2.2 BIM 技术应用 公司于 2015 年成立了 BIM 设计研究中心，在 BIM 的研究与实践中快速前进和成 长，培养出一支专业的技术团队，自主研发基于 Revit 且符合公司设计需要的功能性插 39 件和软件，配备企业标准定制的正向设计 BIM 族库、BIM 正向设计出图样板等资源库， 基本具备“一模多用”、全过程、全专业、BIM 正向设计的能力以及通过 BIM 实现全生 命周期管理的能力。 依托 BIM 技术，公司实现了对管线综合、管廊综合等进行深化设计与集成设计，进 而实现土建、机电设备和装修的“集成设计”与大部分建筑部品的“工厂化生产”，形 成应用于装配式建筑领域的集成机电一体化应用体系，在行业内具有一定的先进性。公 司累计参与 BIM 相关研究课题 6 项，拥有 BIM 相关软件著作权 9 项。其中，不少设计作 品获得了国家、行业级 BIM 设计奖项，如“新华医院”获评中国十佳医院建筑设计方 案，其 BIM 协同设计管理应用荣获 2020 年度首届工程建设行业 BIM 大赛三等奖、“创 新杯”医疗类 BIM 应用三等奖、“龙图杯”全国 BIM 大赛设计组优秀奖等，积累了丰富 的 BIM 项目经验。 2.3 绿色建筑技术应用 多年来，公司注重绿色建筑理念的渗透和相应技术的研发，积极开展绿色建筑设计 相关研究，在绿色建筑技术上具有丰富的研发经验。截至 2022 年 12 月 31 日，公司拥 有绿色建筑技术领域相关软件著作权 9 项，自主研发了多个评估、核查软件，高效评估 绿色指标，在建筑设计行业内具有一定前瞻性。近年，随着我国“碳达峰”、“碳中 和”战略的提出，公司在研发绿色建筑技术的同时，关注绿色建筑政策的动态，并进一 步深入研究及发展绿色建筑技术，助力城市绿色发展、保护生态环境。 2021 年公司积极响应绿色建造试点工作方案，中标了第一批绿色建造试点项目—— “天健碧海花园棚户区改造项目”；满载公司绿色建筑设计技术的“深圳罗湖未来学 校”作品获得了 2021 年度第六届 REARD 全球地产设计大奖荣誉奖；“银湖二小（未来 学校）新建工程项目”被评为 2021 年度深圳市海绵城市建设优秀设计项目。 整体而言，公司核心技术的创新研发实现了公司收入整体的快速增长，亦为其未来 进一步向数字化、信息化、智能化方向转型升级，大力发展全过程工程咨询、开拓工程 总承包业务等新业务模式提供了技术条件。 3、设计标准化与信息技术集成研发助力设计数字化转型 秉承“设计科技创新”战略，公司通过多年的技术积累和项目实践，打造以“设计 数字化”为底座的建造、运维数字化平台，赋能 “碳达峰、碳中和”专注技术创新、 信息化体系建设、专项标准化及管理体系的创新赋能设计人员提高设其计效益。 40 3.1 公司一直保持较强的技术实力和持续的研发投入 公司深耕工程技术与设计服务行业十余年，始终以技术创新作为经营发展的核心驱 动力。 报告期内，研发费用占营业收入的比例为 6.28%，体现公司对研发创新具有较高的 重视度。公司是国家高新技术企业和广东省“专精特新”企业，已取得 4 项实用新型专 利、36 项软件著作权，2 项发明专利。公司加大自主创新投入的同时与天健集团、江西 理工大学建筑与测绘工程学院、广州理工等国内知名企业和高校进行了产学研合作，充 分发挥公司研发队伍和外部专家研发队伍在项目和科研中的联合优势，引导和支持创新 要素向企业聚集，促进科技成果转化。此外，公司还参与了省级、市级和企业级等 18 项专项课题研究，主编及参编了共 10 项国家、行业、团体标准的制定，保证了公司在 技术储备、前沿技术方向探索方面的创新性、先进性。 3.2 专项产品设计标准化研发提升设计竞争力 公司坚持“区域化、一体化、专业化”策略，以深圳为核心，立足于珠三角，并在 上海、东北、武汉等华南以外地区的多个城市和地区建立分支机构，将专业、优质的设 计服务及产品推广至全国 40 余个城市和地区，服务客户包括房地产开发企业、政府机 构以及有工程建设需求的企业，设计产品涉及住宅、学校、医院、养老、办公、酒店、 产业和文化建筑以及超高层建筑等类型。 在多年的研发探索和设计实践过程中，积累了适应不同地区、不同客户类型、不同 产品要求的设计方案。公司组建了专门的团队统筹公司标准化建设，通过专项标准化创 新，建立了标准工具图集、标准图库、设计技术标准标准制度、标准操作流程等格式框 架，形成如“深圳市中小学校建筑设计研究”、“人才安居人才房平面设计标准化”、 “工业上楼产业专题研究”等专业成果供内部使用。结合信息化设计技术的应用赋能复 合型设计人才，实现数模统一、模块协同、少规格、多组合的标准化生产体系，确保公 司能够准确快速满足客户个性化需求，迅速提供匹配基础需求或近似产品方案，大大提 升了研发和生产效率。 3.3 设计平台技术应用及研发提高设计效能 公司顺应设计技术数字化、信息化、智能化发展趋势，积极构建信息化体系并赋能 业务协同和经营管理促进效率的提升。目前，公司通过协同设计平台、BIM 设计软件、 ERP 系统等技术工具的应用以及在此基础上开展研发创新打造以“设计平台”为基础， 41 以“项目管理”为主线，集“人才管理，经营管理，业务管理，质量管理，知识管理、 数据中心”为一体的数字化平台。该数字化平台将突破行业内、企业各部门之间的信息 壁垒，更利于提高设计效率与对项目、产品、质量的管控效果，进一步实现精细化管 理，在行业内具有一定的先进性。 3.3.1 协同设计技术 公司较早引进内嵌建筑设计技术信息化功能的协同设计平台，并根据业务发展需求 对平台进行升级，使相关人员形成高效的项目协作体系，进而实现远程设计、线上同步 作业、线上校审、工作进程监督、信息实时更新、资源共享等功能，较大程度地保障项 目组成员信息的及时共享，并且提高了公司的生产效率，可释放出更多精力和资源投入 价值创造活动中。 3.3.2 计算机辅助设计软件开发及管理信息化技术 自成立以来，公司自主开发设计了多项计算机辅助设计软件，用于将设计人员从繁 琐、耗时大、重复性强的设计流程中释放出来，提高生产效率。公司已成功开发出如下 具有代表性的核心软件： ①工程图纸目录编制、PDF 制作及归档程序 工程图纸目录编制、PDF 制作及归档程序的应用涵盖工程设计过程中建筑、结构、 给排水、电气、暖通等各专业图纸目录的自动编制，图号、图纸目录以及索引的自动匹 配，图纸的自动打印及归档等。该程序应用可提高工作效率，减轻劳动强度，减少错误 率。经过不断调试及更新，该软件目前已处于实用阶段，并具有较高的智能化程度。 ②电气专业辅助设计程序 电气专业辅助设计程序的应用包括照明、防雷接地、桥架、电话、电视、火灾自动 报警等工程图材料的自动统计、火灾自动报警系统图的自动绘制。该程序能根据电力负 荷计算书自动生成竖向系统图，根据照明、电力平面图自动生成照明、动力配电箱系统 图，提取数据后可自动生成变电所低压配电系统图，同时自动在竖向系统图及照明、电 力平面图中自动标注回路编号等。经过不断调试及更新，该程序目前已处于实用阶段， 并具有较高的智能化程度。 ③建筑专业楼梯自动绘制程序 建筑专业楼梯自动绘制程序的开发旨在快速完成极限楼梯方案设计，自动绘制楼梯 平面、剖面大样图并自动排版，取得合乎规范面积的最小楼梯间，自动验算、调整楼梯 42 净高，满足规范对楼梯净高的要求。同时该程序也可应用于剪刀楼梯、楼梯退台的绘制 以及结构图纸的表达。目前，该程序具有较高的智能化程度，其应用实现了楼梯的参数 化设计。程序目前仍处在不断调试和更新的试用阶段。 ④工程设计产值计算程序 工程设计产值计算程序的开发解决了工程设计产值计算繁杂、耗时长及无法细化等 问题，提高了工作效率，减轻劳动强度，且使计算更精细化。经过不断调试及更新，该 程序目前已处于实用阶段。 ⑤给排水专业室外管线自动绘制、交叉自动检测软件 室外给排水管线的绘制是一项繁琐及复杂的设计工序。室外给排水涉及雨水、污 水、废水、厨房废水等多类管线并且水管井的种类多样，因此绘制时存在管线交叉、坡 度及标高计算量大等问题。公司自主开发的给排水专业室外管线自动绘制、交叉自动检 测软件可实现管线的自动绘制、能自动计算标高及长度，同时生成数据表格及管道交叉 信息表，降低劳动强度，提高设计效能。经过不断调试及更新，该软件目前已处于实用 阶段。 3.3.3 设计数字化平台建设 公司正在打造以“设计数字化”为底座的，可拓展集成设计、建造、运维的数字化 Paas 平台。通过协同设计平台、BIM 平台、ERP 系统等技术工具的应用以及在此基础上 开展的研发创新打造以“设计平台”为基础，以“项目管理”为主线，集“人才管理， 经营管理，业务管理，质量管理，知识管理、数据中心”为一体的数字化赋能平台，健 全数据交互和安全标准，强化设计、生产、施工各环节的数字化协同，推动工程建设全 过程数字化成果交付和应用，解决设计、建造、运维核心环节“碎片化”与“系统性” 的矛盾， 提高设计效率与对项目、产品、质量的管控效果，进一步实现精细化管理， 赋能“碳达峰、碳中和”。 4、践行以人为本，适应行业新发展培养复合型人才 公司继续加强核心人才培养力度，在培养核心技术力量方面，进一步完善技术考核 机制、关键技术岗位人员的专业能力培养；在培养中坚力量方面，公司设立专项培养计 划，通过在管理、技术、财经等方面的复合型培训，辅以各项政策鼓励和提拔青年骨干 技术和管理人才，打造出一支专业过硬、高效协作的复合型人才队伍。 43 同时，公司优化组织结构、管理流程和各项人力资源政策，提升人才配置的效率， 以支持跨区域团队协作模式，提升业务拓展能力和项目协作能力。公司始终坚持培养与 引进并重的人才策略，持续引进设计创意人才、工程技术人才、管理人才以及高校毕业 生。 (三) 经营计划或目标 1、持续稳定发展主业的同时，依托战略布局提供全过程解决方案 公司坚持“区域化、一体化、专业化”业务布局策略，遵循“一站式设计全生命周 期”和“区域化”的市场发展理念，抓住市场结构性调整机遇，精准布局，提升产品竞 争力和服务水平。在持续稳定主业的同时，依托公司已经在咨询、造价、监理、市政业 务的布局，带动产业链上下游业务。为客户提供涵盖“设计、咨询、造价、监理、市 政”在内的专业、系统的全过程解决方案。 2、持续推进信息化建设与新技术融合，保持技术创新 公司正在打造以“设计数字化”为底座的可拓展集成设计、建造、运维的数字化 Paas 平台，通过协同设计平台、BIM 平台、ERP 系统等技术工具的应用以及在此基础上 开展的研发创新打造以“设计平台”为基础，以“项目管理”为主线，集“人才管理， 经营管理，业务管理，质量管理，知识管理、数据中心”为一体的数字化赋能平台。公 司基于建设具有自主知识产权的 ERP 系统，实现从市场商机、合同签订、设计过程管理 以及施工配合的全流程闭环管控，实现各系统之间的数据汇聚，利用 BI（Business Intelligence）技术进行深度数据挖掘，让数据成为公司的核心资产，成为公司业务决 策的重要依据，提升整体管理水平。近年来建筑领域和建筑设计领域不断涌现新的技 术、理念，如云服务设计、AR、VR、BIM、CIM、数字孪生建筑、数字孪生城市等，公司 将持续加大信息化、建筑智能化、建筑产业化、绿色建筑等技术领域的研发力度，以保 持行业技术创新迭代优势，健全数据交互和安全标准，强化设计、生产、施工各环节的 数字化协同，推动工程建设全过程数字化成果交付和应用。 3、进一步完善组织结构，应对市场需求的变化 公司继续优化组织结构、管理流程和各项人力资源政策，提升人才配置的效率，以 支持跨区域团队协作模式，提升业务拓展能力和项目协作能力。通过“外引内培”的方 44 式构建组织结构，分类培养创意型、技术型“专业人才”和“复合型技术管理人才”满 足日益增长的市场需求。 4、强化财经管理 加强成本控制、预算、决算执行等方面的工作，降低财务风险，及时发现问题并持 续改进，保证经营目标的实现。 (四) 不确定性因素 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 建筑设计行业由于受资质等级、专业人员规模、客户稳定性等多因素影响,导致市 场集中度较低,竞争充分。首先,民营设计企业规模较小,但数量众多,经营灵活;其次,随 着房地产行业进入“白银”时代,建筑设计行业的外部市场环境也发生较大变化,国内设 计行业进入整合阶段,加剧了整个建筑设计行业的市场竞争;此外,境外设计企业进入国 内市场步伐加快，建筑设计市场竞争更趋激烈。如果公司未来不能很好的适应市场竞争 环境,将存在业务订单减少或者业务收费降低的可能性,对公司经营情况会产生不利影 响。 应对措施：建筑设计行业竞争不断加剧是市场发展的必然趋势，公司将主要通过以 下几个方面来应对这一挑战：一是在传统领域，引进高端人才，加强自主研发，通过模 块化设计提升协同效率。优化产品和服务结构，聚焦高质量的项目；二是深化全国性业 务布局，发挥平台型公司的优势，利用行业的调整契机促成公司做精做强；三是战略加 强新兴领域的投入。 2、受房地产行业影响的风险 受宏观经济环境和行业政策的影响，房地产行业景气指数在不同时期会发生一定的 波动。房地产行业景气程度直接影响建筑设计行业，一方面影响建筑设计行业的整体营 收规模，另一方面也影响设计费回款的及时性。如房地产行业景气度在未来仍处于较高 45 水平，则将对公司相关业务的开展、账款的回收等带来利好。若房地产行业景气程度下 降，资金面趋紧，则对公司造成不利影响。 应对措施：首先，巩固公司传统建筑设计业务，公司经过多年的发展，在传统设计 领域已经有一定的品牌影响力和行业地位。其次坚持“区域化、一体化、专业化”业务 布局策略，遵循“一站式设计全生命周期”和“区域化”的市场发展理念，抓住市场结 构性调整机遇，精准布局，提升产品竞争力和服务水平。在持续稳定主业的同时，依托 公司已经在咨询、造价、监理、市政业务的布局，带动产业链上下游业务。为客户提供 涵盖“设计、咨询、造价、监理、市政”在内的专业、系统的全过程解决方案。 3、核心技术人员流失风险 公司所从事的建筑设计等工程技术服务属于智力密集型行业,业务的发展与公司所 拥有的专业人才数量和素质密切相关，尤其是具有相关资质以及经验丰富的高端设计人 才对公司的稳定发展起着至关重要的作用，行业内企业对设计人才的需求越来越大,关 键设计人才的争夺也越来越激烈。若公司不能保持良好的人才稳定机制和提供优越的发 展平台,将面临核心技术人员和优秀管理人员流失的风险。 应对措施：为避免人才流失，保持人才的稳定性和创造性，公司建立并不断完善人 力资源管理制度。首先，致力于创造优良的工作环境和提供较好的薪酬待遇，激发员工 积极性和创造性；其次，通过多种渠道积极引进高端人才，优化公司的人才结构；同 时，公司积极完善各项培训管理制度，加强人才梯队建设，降低因人才流失带来的风 险。 4、应收账款回收风险 房地产开发周期可能受政策波动进度有所放缓，竣工验收延迟，相应本阶段设计费 延缓支付，会导致应收账款账期延长的风险。公司客户主要为信誉良好的品牌房地产公 司及各类事业单位、政府机构等,未来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情 况,将会使本公司面临坏账损失的风险,并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不利 影响。 应对措施：公司在业务拓展的同时也高度重视对应收账款的管理，公司在设计控制 及项目管理有专业人员全程跟踪回款，并定期进行拜访回款，可保证应收账款较高的回 收率。 5、应收票据承兑的风险 46 报告期期末，公司应收商业承兑汇票存在未按期承兑的情况，未按期承兑金额为 1,590.33 万元。若未来公司客户资金实力未发生好转，将致使公司的商业承兑汇票难以 回款，进而影响公司的现金流情况。 应对措施：公司通过催收电话、催款函件等多种方式与客户继续保持密切的沟通， 持续向客户追索逾期未承兑商业汇票的款项，同时公司已对部分客户的商业承兑汇票按 单项计提了 95%的坏账准备，对未来业绩不会产生实质的影响。 6、控股股东、实际控制人控制不当风险 报告期末，严定刚先生直接持有公司 27.9507%的股份；严定刚先生担任前海添富的 普通合伙人，前海添富持有公司 29.0375%的股份，严定刚先生通过前海添富间接持有公 司 7.0171%的股份；严定刚先生担任前海壹汇的普通合伙人，前海壹汇持有公司 8.1598% 的股份，严定刚先生通过前海壹汇间接持有公司 2.1965%的股份；严定刚先生担任深圳 添贵的普通合伙人，深圳添贵持有公司 8.8911%的股份，严定刚先生通过深圳添贵间接 持有公司 0.7514%的股份；严定刚合计持有公司 74.0391%表决权，为公司控股股东、实 际控制人。 严定刚先生可以利用其控股股东地位,通过在董事会、股东大会行使表决权的方式 影响公司的重大决策。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司日常经 营、人事、财务等决策进行不当控制和施加影响,可能会给公司日常运营和其他股东带 来不利影响,侵害公司或公众投资者的利益。 应对措施：公司已经建立并完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组 成的公司治理结构，制定了“三会”议事规则及《公司章程》等相关制度。同时，对关 联交易、对外担保等重要事项也建立了管理制度，完善了内部控制体系，科学划分了各 个部门的职责权限，使不同部门之间得以相互制衡。通过以上措施公司能够规范股东及 实际控制人的决策行为，确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、科学 决策，并得到有效执行。 7、设计责任风险 《中华人民共和国建筑法》第七十三条规定:“建筑设计单位不按照建筑工程质 量、安全标准进行设计的,责令改正,处以罚款;造成工程质量事故的,责令停业整顿,降 低资质等级或者吊销资质证书,没收违法所得,并处罚款;造成损失的,承担赔偿责任;构 成犯罪的,依法追究刑事责任。”《中华人民共和国合同法》第二百八十条规定:“勘 47 察、设计的质量不符合要求或者未按照期限提交设计文件拖延工期,造成发包人损失的, 勘察人、设计人应当继续完善勘察、设计,减收或者免收勘察、设计费并赔偿损失。” 虽然经过多年的发展,公司已承接多项建筑工程设计项目,并在工程设计的过程控制、进 度控制、总体质量控制等方面形成管理体系,但未来仍然可能存在因质量控制失误导致 承担设计责任的风险;也存在可能因为出现设计责任事故而导致公司资质丧失或被降级, 而导致业务开展受到影响的风险。 应对措施：公司建立健全质量控制制度，加强对员工的培训，提高员工质量控制意 识，在各个环节严格进行质量审核和把关，并建立相关奖惩机制。 8、知识产权侵权责任风险 鉴于公司主营业务中“建筑设计，建筑装饰设计，风景园林设计，BIM 设计，绿色 建筑设计，工业化设计等在建筑工程甲级及风景园林甲级资质范围内可承担的设计”, 其工作成果主要为智力成果(如设计方案)。在业务开展过程中,公司或公司员工出现侵 犯第三方合法权益的情形(如使用未经授权的文字或设计方案等),将会对公司声誉、经 济利益及持续经营能力造成较大影响。 应对措施：加强对员工的培训，牢固树立知识产权的意识，加强对事前指导、中间 检查和成果审核三个质量控制阶段的质量审核，并建立相关奖惩机制，确保公司和员工 不会抄袭第三方的设计方案的情形。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 48 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、 对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 √是 □否 五.二.(八) 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - 271,103.35 271,103.35 0.19% 案号（2022）粤 0305 民初 5563 号，原告深圳市瀚斯美景观设计有限公司（以下简称 “瀚斯美”）诉被告深圳壹创国际设计股份有限公司承揽合同纠纷一案，请求本公司支付 原告项目款及逾期违约金 271,103.35 元。深圳市南山区人民法院于 2022 年 4 月 14 日立 案；本公司于 2022 年 6 月 20 日与瀚斯美达成《和解协议》；瀚斯美于 2022 年 6 月 21 日 49 向深圳市南山区人民法院提出撤诉申请，深圳市南山区人民法院予以准许，并出具了《广 东省深圳市南山区人民法院民事裁定书》（（2022）粤 0305 民初 5563 号）。 报告期内，壹创国际作为被告承揽合同纠纷共 1 起，诉讼金额为 271,103.35 元，单起 诉讼不构成重大诉讼事项，且公司已与其达成和解，该诉讼对公司正常经营无重大不利影 响。 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 30,000,000.00 19,447,357.37 销售产品、商品，提供劳务 130,000,000.00 95,289,727.66 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 60,000,000.00 59,000,000.00 1.2022 年度，公司及下属子公司预计向特区建工集团及下属子公司采购不超过 30,000,000.00 元的设计服务、设计咨询服务等业务，实际签订采购合同 19,447,357.37 元（含税），确认成本 11,562,243.19 元（不含税）。 2.2022 年度，公司及下属子公司预计向特区建工集团及下属子公司销售不超过 1,30,000,000.00 元的设计服务、设计咨询服务等业务，实际签订销售合同 95,289,727.66 元（含税）（含与关联方联合招标签订的合同），确认收入 41,834,946.75 元（不含税）。 3.其他：2022 年度，公司预计向银行等金融机构申请授信额度 6,000 万元人民币，关 联方严定刚为公司向银行申请贷款提供包括但不限于保证、质押、抵押等形式担保，公司 实际新增贷款授信额度为 5,900 万元人民币，实际使用贷款额度为 4,100 万元人民币。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 50 资产或股权收购、出售 4,610,816.00 4,610,816.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 壹创国际于 2022 年 6 月 1 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于关联方 向全资子公司增资暨关联交易的议案》，并于 2022 年 6 月 16 日召开 2022 年第三次临时 股东大会审议通过上述议案。 坤禾设计原注册资本为人民币1,000,000.00元，壹创国际持有坤禾设计100%股权。 光明建工以总价人民币4,610,816.00元认购坤禾设计新增注册资本人民币1,040,816.00 元，壹创国际同意放弃坤禾设计本次增资的优先认购权（公告编号：2022-057）。 坤禾设计已于 2022 年 7 月 1 日完成工商变更登记。本次变更后，注册资本为人民币 204.0816万元，光明建工持有坤禾设计51%的股权，壹创国际持有坤禾设计49%的股权。 自 2022 年 7 月 1 日起，坤禾设计不再纳入壹创国际的合并报表范围。 2022 年 8 月 16 日，坤禾设计再次进行了工商变更，本次变更后，坤禾设计注册资 本为人民币 500.00 万元，光明建工持有坤禾设计 51%的股权，壹创国际持有坤禾设计 49%的股权。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露 时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/ 合并对价 是否构成 关联交易 是否构 成重大 资产重 组 关联方增资坤禾 设计 2022 年 6 月 1 日 坤禾设计 51%股权 4,610,816.00 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 壹创国际于 2022 年 6 月 1 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于关联方 向全资子公司增资暨关联交易的议案》，并于 2022 年 6 月 16 日召开 2022 年第三次临时 股东大会审议通过上述议案。 坤禾设计原注册资本为人民币1,000,000.00元，壹创国际持有坤禾设计100%股权。 光明建工以总价人民币4,610,816.00元认购坤禾设计新增注册资本人民币1,040,816.00 元，壹创国际同意放弃坤禾设计本次增资的优先认购权（公告编号：2022-057）。 坤禾设计已于 2022 年 7 月 1 日完成工商变更登记。本次变更后，注册资本为人民币 204.0816万元，光明建工持有坤禾设计51%的股权，壹创国际持有坤禾设计49%的股权。 自 2022 年 7 月 1 日起，坤禾设计不再纳入壹创国际的合并报表范围。 51 2022 年 8 月 16 日，坤禾设计再次进行了工商变更，本次变更后，坤禾设计注册资 本为人民币 500.00 万元，光明建工持有坤禾设计 51%的股权，壹创国际持有坤禾设计 49%的股权。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺 内容 承诺 履行 情况 董监高 2016 年 6 月 30 日 2021 年 2 月 19 日 挂牌 自愿转让的承诺 如下 已履行 完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 如下 正在履 行中 其他 2017 年 10 月 11 日 2022 年 11 月 22 日 发行 募集资金使用承 诺、限售承诺等 如下 已履行 完毕 其他 2019 年 4 月 2 日 2024 年 4 月 1 日 发行 募集资金使用承 诺、限售承诺等 如下 正在履 行中 其他 2019 年 7 月 16 日 - 发行 募集资金使用承 诺 如下 已履行 完毕 董监高 2021 年 2 月 7 日 - 发行 募集资金使用承 诺 如下 已履行 完毕 承诺事项详细情况： 一、股东对所持股份自愿转让的承诺 除严定刚之外的担任董事、监事和高级管理人员的股东（赵雪、杨俊锋、苏清波、 董旭梅、兰力、许辉、陈涛）承诺： （1）在 2017 年 2 月 19 日之前离职的，将在 2017 年 9 月 19 日之前按取得股票时的 价格转让其在挂牌前直接和间接持有的全部公司股票给公司董事会指定的人选。 （2）在 2017 年 2 月 20 日至 2018 年 2 月 19 日之间离职的，将在离职后七个月内按 取得股票时的价格转让其在挂牌前直接和间接持有的公司股票的 80%给公司董事会指定 的人选。 （3）在 2018 年 2 月 20 日至 2019 年 2 月 19 日之间离职的，将在离职后七个月内按 取得股票时的价格转让其在挂牌前直接和间接持有的公司股票的 60%给公司董事会指定 的人选。 52 （4）在 2019 年 2 月 20 日至 2020 年 2 月 19 日之间离职的，将在离职后七个月内按 取得股票时的价格转让其在挂牌前直接和间接持有的公司股票的 40%给公司董事会指定 的人选。 （5）在 2020 年 2 月 20 日至 2021 年 2 月 19 日之间离职的，将在离职后七个月内按 取得股票时的价格转让其在挂牌前直接和间接持有的公司股票的 20%给公司董事会指定 的人选。 二、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人严定刚先生向公 司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）截至本承诺书出具之日，本人在中国境内外未直接或间接从事与公司及其控 股子公司构成或可能构成同业竞争的业务。 （2）在作为公司实际控制人或主要股东期间，本人保证现在及将来不在中国境内 外参与或从事与公司主营业务或主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务或活动，包括 但不限于： （3）自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务 构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； （4）以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或 活动； （5）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公司主营业务构成竞争或可能构 成竞争的业务或活动。 （6）本人亦保证促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不直接或 间接从事与发行人主营业务或主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务或活动。 （7）如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人届时控 制的其他企业对此已经进行生产、经营的，本人届时控制的其他企业应将相关业务出 售，公司对相关业务在同等商业条件下有优先收购权；本人届时控制的其他企业尚未对 此进行生产、经营的，本人届时控制的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似 的业务和活动。 53 前述承诺在本人作为公司实际控制人或主要股东期间持续有效，是无条件且不可撤 销的。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿承担由此给公司造成的一切损失（包 括直接损失和间接损失）。” 三、2017 年第一次股票发行的相关承诺 （1）公司在取得股转系统出具的股份登记函并取得中国结算的股份登记证明文件 前不会提前使用募集资金。 （2）不存在私下接受任何人委托并以自己的名义代替或代表他人投资和认购壹创 国际股份的情形。如发现或发生本人代替或代表他人投资和认购壹创国际股份的情形 时，由本人负责处理和解除委托投资、持股壹创国际股权事宜及由此引起的所有相关纠 纷，并承担由此产生的全部法律责任。 （3）全体董事对壹创国际股票发行的备案文件进行了核查，承诺备案文件中不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带 的法律责任。 （4）严定刚、前海添富、严若海 3 名股东自愿锁定其持有公司本次股票发行的股 份，情况如下：2017 年第一次股票发行认购完成日起一年内，投资者不得对外转让因本 次股票发行而持有的新增股份；每满一年解锁 20%，即本次认购完成之日起五年后，投 资者因本次股票发行而持有的新增股份可以全部解除限售。 担任公司董事、监事、高级管理人员因本次发行而持有的新增股份还应当按照《中 华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及其他相关 规定进行转让。 四、2018 年第一次股票发行的相关承诺 （1）公司在取得股转系统出具的股份登记函并取得中国结算的股份登记证明文件 前不会提前使用募集资金。 （2）全体董事对壹创国际股票发行的备案文件进行了核查，承诺备案文件中不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带 的法律责任。 （3）前海添富、前海壹汇 2 名股东自愿锁定其持有公司本次股票发行的股份，情况 如下：2018 年第一次股票发行认购完成日起一年内，投资者不得对外转让因本次股票发 54 行而持有的新增股份；每满一年解锁 20%，即本次认购完成之日起五年后，投资者因本 次股票发行而持有的新增股份可以全部解除限售。 五、2019 年第一次股票发行的相关承诺 （1）公司在取得股转系统出具的股份登记函并取得中国结算的股份登记证明文件 前不会提前使用募集资金。 （2）全体董事对壹创国际股票发行的备案文件进行了核查，承诺备案文件中不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带 的法律责任。 六、2021 年第一次股票发行的相关承诺 本公司全体董事出具了《全体董事对股票定向发行申请文件真实性、准确性和完整 性的承诺书》，承诺如下： 所有备案文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，深圳壹创国际设计股份有 限公司全体董事对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 别 权利 受限 类型 账面价值 占总资 产的比 例% 发生原因 实用新型专利-预制板类钢 筋骨架自动焊接装置 （ZL201920626971.5） 无形资 产 质押 0 0% 短期贷款 实用新型专利-一种钢柱结 构及其柱顶连接结构 （ZL201922136898.6） 无形资 产 质押 0 0% 短期贷款 实用新型专利-一种地下室 消防水池结构及建筑 （ZL201922138104.X） 无形资 产 质押 0 0% 短期贷款 其他货币资金 货币资 金 质押 1,819,535.67 0.73% 保函保证金 应收账款 流动资 产 质押 4,859,256.29 1.94% 短期贷款 总计 - - 6,678,791.96 2.67% - 资产权利受限事项对公司的影响： 55 一、报告期末，受限的 3 个实用新型专利账面价值为 0 元，是由于银行借款所致， 目前该笔贷款已结清，3 个实用新型专利已于 2023 年 2 月 13 日解除质押。 二、报告期末，受限的货币资金为 1,819,535.67 元，占资产的比重为 0.73%，由于 保函保证金所致。 三、报告期末，受限资产应收账款是银行借款所致。截止 2022 年 12 月 31 日，上述 借款业务质押的应收账款余额合计 5,253,873.46 元，账面价值 4,859,256.29 元，占资 产的比重为 1.94%。 (八) 应当披露的其他重大事项 2021 年 6 月 24 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌通过中 国证券监督管理委员会深圳监管局辅导验收，并出具了《深圳证监局关于深圳壹创国际 设计股份有限公司辅导工作的无异议函》（深证局会计字[2021]17 号）。 2021 年 6 月 28 日，公司向全国股转公司提交了向不特定合格投资者公开发行股票 并在精选层挂牌的申请材料。公司于 2021 年 6 月 29 日收到全国股转公司出具的《受理 通知书》（编号为：GF2021060031），全国股转公司对公司报送的向不特定合格投资者 公开发行股票并在精选层挂牌的申请文件进行审查后认为，公司报送的文件符合《全国 中小企业股份转让系统精选层挂牌审查细则（试行）》的相关要求并予以受理，详见 2021 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于公司股 票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的申请获得全国中小企业股份转让系统 有限责任公司受理的公告》（公告编号：2021-081）。 鉴于未来战略调整考虑及规划，并与相关中介机构深入沟通和审慎分析，公司拟终 止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请并撤回相关申请材 料。2022 年 3 月 2 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十三次 会议，审议通过了《关于终止向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上 市申请的议案》、《关于撤回向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上 市申请材料的议案》。 2022 年 3 月 16 日，公司收到北京证券交易所出具的《关于终止对深圳壹创国际设 计股份有限公司公开发行股票并在北京证券交易所上市审核的决定》（北证发[2022]12 号），决定终止对公司公开发行股票并在北京证券交易所上市的审核。 56 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,220,500 5.56% 25,897,020 28,117,520 70.42% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0.00% 2,790,000 2,790,000 6.99% 董事、监事、高管 0 0.00% 104,625 104,625 0.26% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 37,706,875 94.44% -25,897,020 11,809,855 29.58% 其中：控股股东、实 际控制人 11,160,000 27.95% -2,790,000 8,370,000 20.96% 董事、监事、高管 418,500 1.05% -104,625 313,875 0.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 39,927,375 - 0 39,927,375 - 普通股股东人数 69 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、前海添富、严若海参与公司 2017 年第一次股票发行（2017 年 11 月 21 日完成） 增持公司股票，全部自愿限售。根据发行方案：认购完成之日起一年内，投资者不得对 外转让因本次股票发行而持有的新增股份；每满一年解锁 20%，即自本次认购完成之日 起五年后，投资者因本次股票发行而持有的新增股份可以全部进入全国中小企业股份转 让系统进行股份报价转让。报告期内，根据本次发行方案，申请解除自愿限售。 2、前海添富、前海壹汇参与公司 2018 年第一次股票发行（2019 年 4 月 2 日完成） 增持公司股票。根据发行方案：本次认购完成之日起一年内，投资者不得对外转让因本 次股票发行而持有的新增股份；每满一年解锁 20%，即自本次认购完成之日起五年后， 投资者因本次股票发行而持有的新增股份可以全部进入全国中小企业股份转让系统进行 股份报价转让。报告期内，根据本次发行方案，申请解除自愿限售。 3、前海添富、严定刚、天健地产、深圳添贵、前海壹汇、严月宏、苏清波、兰 力、董旭梅于 2021 年因公司股票公开发行并在北交所上市，作为属于《北京证券交易所 57 股票上市规则（试行）》2.4.2 和 2.4.3 规定的限售主体进行自愿限售。报告期内，因 公司股票公开发行并在北交所上市事项终止，申请解除自愿限售。 上述内容，具体详见《深圳壹创国际设计股份有限公司关于补充确认关联交易的公 告》（公告编号：2022-064）。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 前海添富 11,593,900 0 11,593,900 29.0375% 1,672,780 9,921,120 0 0 2 严定刚 11,160,000 0 11,160,000 27.9507% 8,370,000 2,790,000 0 0 3 天健地产 7,275,475 0 7,275,475 18.2218% 0 7,275,475 0 0 4 深圳添贵 3,550,000 0 3,550,000 8.8911% 0 3,550,000 0 0 5 前海壹汇 3,258,000 0 3,258,000 8.1598% 1,303,200 1,954,800 0 0 6 黄斌 1,268,600 0 1,268,600 3.1773% 0 1,268,600 0 0 7 严若海 751,500 0 751,500 1.8822% 150,000 601,500 0 0 8 严月宏 151,000 0 151,000 0.3782% 0 151,000 0 0 9 赵雪 150,000 0 150,000 0.3757% 0 150,000 0 0 10 苏清波 150,000 0 150,000 0.3757% 112,500 37,500 0 0 合计 39,308,475 0 39,308,475 98.45% 11,608,480 27,699,995 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前海添富为严定刚实际控制的合伙企业；深圳添贵为严定刚实际控制的合伙企业； 前海壹汇为严定刚实际控制的合伙企业；严定刚与严月宏为姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 58 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末，严定刚先生直接持有公司 27.9507%的股份；严定刚先生担任前海添富的 普通合伙人，前海添富持有公司 29.0375%的股份，严定刚先生通过前海添富间接持有公 司 7.0171%的股份；严定刚先生担任前海壹汇的普通合伙人，前海壹汇持有公司 8.1598% 的股份，严定刚先生通过前海壹汇间接持有公司 2.1965%的股份；严定刚先生担任深圳 添贵的普通合伙人，深圳添贵持有公司 8.8911%的股份，严定刚先生通过深圳添贵间接 持有公司 0.7514%的股份；严定刚合计持有公司 74.0391%表决权，为公司控股股东、实 际控制人。严定刚先生的有关情况如下： 严定刚先生，1976 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南理工学院工民建 专业本科学历，长江商学院 EMBA。公司成立至今任公司董事长（执行董事）兼总经理。 自公司成立以来，严定刚先生一直在公司发展战略、经营管理、核心技术和业务方面的 决策起着主导作用。 报告期内，公司控股股东、实际控制人一直为严定刚先生，没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 59 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 质押+保 证贷款 兴业银行股 份有限公司 银行 6,000,000 2022 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 28 日 4.80% 2 保证贷款 杭州银行股 份有限公司 银行 5,000,000 2022 年 2 月 18 日 2022 年 8 月 14 日 5.30% 3 保证贷款 深圳农村商 业银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2022 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 4.80% 4 保证贷款 杭州银行股 份有限公司 银行 5,000,000 2022 年 8 月 26 日 2023 年 8 月 17 日 4.80% 5 质押+保 证贷款 中国银行股 份有限公司 银行 12,000,000 2022 年 9 月 9 日 2023 年 9 月 9 日 3.85% 6 保证贷款 上海银行股 份有限公司 银行 3,000,000 2022 年 9 月 26 日 2023 年 9 月 26 日 4.00% 7 保证贷款 深圳农村商 业银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2022 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 22 日 3.65% 合 计 - - - 41,000,000 - - - 报告期内，公司新增中国银行股份有限公司贷款授信额度为 3,000 万元人民币，实际 使用贷款额度为 1,200 万元人民币；公司实际新增贷款授信额度为 5,900 万元人民币，实 际使用贷款额度为 4,100 万元人民币。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.3 0 0 60 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 61 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 严定刚 董事长、总经理 男 1976 年 6 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 董旭梅 董事、副总经理 女 1981 年 12 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 苏清波 董事、副总经理 男 1977 年 9 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 刘丽梅 董事 女 1976 年 6 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 郭永平 董事 男 1966 年 12 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 张静宇 董事 女 1984 年 7 月 2022 年 3 月 18 日 2023 年 3 月 29 日 郑荣富 独立董事 男 1989 年 3 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 李亚飞 独立董事 男 1982 年 7 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 兰力 监事会主席 女 1985 年 2 月 2022 年 3 月 18 日 2023 年 4 月 21 日 许辉 监事 男 1979 年 8 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 陈涛 职工监事 男 1986 年 4 月 2022 年 3 月 18 日 2023 年 4 月 19 日 易敏 职工监事 女 1977 年 12 月 2023 年 4 月 19 日 2025 年 3 月 18 日 陈涛 监事会主席 男 1986 年 4 月 2023 年 4 月 23 日 2025 年 3 月 18 日 袁珍 财务负责人 女 1983 年 12 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 单诗柔 董事会秘书 女 1992 年 3 月 2022 年 3 月 18 日 2025 年 3 月 18 日 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人为董事长、总经理严定刚，与其他董监高无关联关系； 严定刚为股东前海添富、前海壹汇、深圳添贵的执行事务合伙人。 董旭梅、苏清波、兰力为公司股东。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末 普通 股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 期末 被授 予的 限制 性股 62 票数 量 严定刚 董事长、总经理 11,160,000 0 11,160,000 27.95% 0 0 董旭梅 董事、副总经理 133,500 0 133,500 0.33% 0 0 苏清波 董事、副总经理 150,000 0 150,000 0.38% 0 0 刘丽梅 董事 0 0 0 0% 0 0 郭永平 董事 0 0 0 0% 0 0 张静宇 董事 0 0 0 0% 0 0 郑荣富 独立董事 0 0 0 0% 0 0 李亚飞 独立董事 0 0 0 0% 0 0 兰力 监事会主席 135,000 0 135,000 0.34% 0 0 许辉 监事 0 0 0 0% 0 0 陈涛 职工监事 0 0 0 0% 0 0 袁珍 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 单诗柔 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 11,578,500 - 11,578,500 29.00% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 0 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 赖玉珍 独立董事 离任 无 任期届满 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 63 行政人员 60 3 17 46 销售人员 23 4 9 18 技术人员 518 184 201 501 财务人员 14 1 2 13 员工总计 615 192 229 578 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 20 22 本科 388 341 专科 193 201 专科以下 13 13 员工总计 615 578 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬及绩效政策 报告期内，公司结合实际情况，进一步完善了薪酬制度，规范薪酬标准。同时，进 一步完善现有激励机制，优化绩效指标考核体系，确保薪酬与绩效挂钩。公司重视内部 员工培养，从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术人员。针对这部分技术人员，根据 成长情况以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司员工的薪酬包括薪金、津 贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》，按国家有关法律、 法规，为员工购买养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。除月度绩 效考核之外，公司结合年度整体盈利情况，依据员工为公司部门、项目业绩所做贡献， 对员工进行年度激励。 2、报告期内，公司无离退休职工人员，无需承担相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 3 月 29 日，公司收到董事张静宇女士递交的辞职报告（具体内容详见在 上披露的《深圳壹创国际设计股份有限公司董事辞职公告》，公告编 号 2023-004），2023 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于提名 64 兰力女士为非独立董事的议案》，该议案尚需提交 2022 年年度股东大会审议（具体内容 详见在 上披露的《深圳壹创国际设计股份有限公司董事任命公告》， 公告编号 2023-088）。 2023 年 4 月 4 日，公司收到监事会主席兰力女士递交的辞职报告（具体内容详见在 上披露的《深圳壹创国际设计股份有限公司监事、监事会主席、职工 代表监事辞职公告》，公告编号 2023-005），2023 年 4 月 6 日召开的第三届监事会第五 次会议和 2023 年 4 月 21 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于提名陈涛 先生为公司监事的议案》（具体内容详见在 上披露的《深圳壹创国际 设计股份有限公司监事任命公告》，公告编号 2023-007）。 2023 年 4 月 4 日，公司收到职工监事陈涛先生递交的辞职报告（具体内容详见在 上披露的《深圳壹创国际设计股份有限公司监事、监事会主席、职工 代表监事辞职公告》，公告编号 2023-005），2023 年 4 月 19 日，2023 年第一次职工代 表大会审议通过《关于选举公司第三届监事会职工代表监事的议案》，选举易敏女士为 公司第三届监事会职工代表监事（具体内容详见在 上披露的《深圳壹 创国际设计股份有限公司职工代表监事任命公告》，公告编号 2023-010）。 65 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分 领域 根据客户需求、项目所在地基础资料等信 息，为客户提供项目前期的可行性研究、项目 策划、项目概念性规划设计、建筑方案设计、 施工图设计等服务，以及项目施工现场的技术 支持服务，还包括配合项目全过程中全过程咨 询服务。 政府机构、事业 单位、国有企 业、民营企业及 其他工程项目业 主方 建筑工程 设计服务 M7482 根据客户、项目需求，提供除建筑设计外 的其他专项设计，包括但不限于园林景观设 计、室内设计在内的其他各类专项设计，产业 与功能策划、城市专项研究、城市设计、工程 咨询等技术服务。 政府机构、事业 单位、国有企 业、民营企业及 其他工程项目业 主方 其他工程 设计服务 M7482 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质 等级 许可的业务范围 发证日 期 到期日期 建筑行业 建筑工程 广东省住 房和城乡 建设厅 甲级 承担建筑行业建设工程项目的主 体及其配套工程的设计业务，其 规模不受限制。 2022 年 12 月 7 日 2027 年 12 月 7 日 风景园林 工程设计 专项 广东省住 房和城乡 建设厅 甲级 承担风景园林工程专项设计的类 型和规模不受限制。 2022 年 12 月 7 日 2027 年 12 月 7 日 66 市政行业 道路工程 广东省住 房和城乡 建设厅 甲级 可从事资质证书许可范围内相应 的建设工程总承包业务以及项目 管理和相关的技术与管理服务。 2022 年 12 月 7 日 2027 年 12 月 7 日 市政公用 工程监理 广东省住 房和城乡 建设厅 甲级 可承担市政公用专业建设工程项 目的工程监理业务 2021 年 10 月 28 日 2026 年 10 月 28 日 房屋建筑 工程监理 广东省住 房和城乡 建设厅 甲级 可承担房屋建筑专业建设工程项 目的工程监理业务 2021 年 10 月 28 日 2026 年 10 月 28 日 工程造价 咨询 中华人民 共和国住 房和城乡 建设部 甲级 工程造价咨询企业依法从事工程 造价咨询活动，不受行政区域限 制。甲级工程造价咨询企业可从 事各类建设项目的工程造价咨询 业务。 2020 年 6 月 8 日 2023 年 6 月 13 日 市政行业 给水工程 广东省住 房和城乡 建设厅 乙级 可承担 1、民用建筑：承担工程 等级为二级及以下的民用建筑设 计项目 2、工业建筑：跨度不超 过 30 米、吊车吨位不超过 30 吨 的单层厂房和仓库，跨度不超过 12 米、6 层及以下的多层厂房和 仓库。3、构筑物：高度低于 45 米的烟囱，容量小于 100 立方米 的水塔。容量小于 2000 立方米的 水池，直径小于 12 米或边长小于 9 米的料仓。 2022 年 12 月 7 日 2027 年 12 月 7 日 市政行业 排水工程 广东省住 房和城乡 建设厅 乙级 可承担 1、民用建筑：承担工程 等级为二级及以下的民用建筑设 计项目 2、工业建筑：跨度不超 过 30 米、吊车吨位不超过 30 吨 的单层厂房和仓库，跨度不超过 12 米、6 层及以下的多层厂房和 仓库。3、构筑物：高度低于 45 米的烟囱，容量小于 100 立方米 的水塔。容量小于 2000 立方米的 水池，直径小于 12 米或边长小于 9 米的料仓。 2022 年 12 月 7 日 2027 年 12 月 7 日 工程咨询 单位乙级 资信预评 价证书 深圳市工 程咨询协 会 乙级 可承担建筑、市政公用工程业务 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 31 日 67 三、 专业技术与技能 √适用 □不适用 报告期内，公司取得七项软件著作权： （1）“壹创 BIM 构件资源快捷设计生成软件 V1.0”； （2）“壹创基于 BIM 的建筑工程全生命周期管理系统 V1.0”； （3）“壹创基于 BIM 的绿色设计量化分析系统 V1.0”； （4）“壹创基于 BIM 的模块化建筑设计系统 V1.0”； （5）“壹创基于 BIM 正向设计出图系统 V1.0”； （6）“壹创建筑结构电算指标专家分析系统 V1.0”； （7）“壹创建筑设计智慧合同管理系统 V1.0”。 四、 核心专业设备和软件 □适用 √不适用 五、 研发情况 公司报告期内的研发课题及进展情况如下： 序号 名称 进展阶段 拟达到目的 1 BIM 构件资 源快捷设计 生产软件 已验收 通过建立 BIM 构件快捷设计生产软件，主要体现参 数创建过程中的公式进行自动纠正，简化创建步 骤、自动多维化标注、参数化自动分类等方面功能 技术。一系列技术的应用优化了现有的 BIM 构件资 源设计过程，实现了 BIM 构件资源的快捷设计，提 升 BIM 构件资源的设计效,实现快捷精准设计,建立 具有较完整的族库。 2 基于 BIM 的 建筑工程全 生命周期管 理平台 已验收 利用 BIM 的直观性、可分析性、可共享性及可管理 性等特性，为项目管理的各业务提供准确及时的基 础数据与技术分析手段。与项目管理的流程、统计 分析等管理手段配合，实现数据产生、数据使用、 流程审批、动态统计、决策分析的闭环管理。通过 对建筑的数据化、信息化模型整合，在项目策划、 运行和维护的全生命周期过程中进行共享和传递， 使工程技术人员对各种建筑信息作出正确理解和高 效应对，为设计团队以及包括建筑、运营单位在内 的各方建设主体提供协同工作的基础。 3 基于 BIM 的 绿色建筑设 计量化分析 已验收 目的是解决现有技术中建筑绿色设计是在观念上的 绿色生态，缺乏数据支撑，不便于进行绿色量化分 析的技术问题。能够将设计思路中存在的缺陷、问 68 题及时找出来，能够对绿色建筑中包含的资源信息 进行有效整合，实现可视化、效果化的绿色设计展 示方式。 4 基于 Revit 的 BIM 正向 设计出图系 统 已验收 针对 BIM 技术标准不统一、应用点分布零散、设计 流程不连贯、缺乏可实践的技术要求等关键问题,研 究总结了 BIM 全专业正向设计过程中技术标准相关 问题,包括软件操作细则、设计流程、协同方式、全 专业设计样板、深度要求、统一族库、业务逻辑、 信息化系统标准、扩展应用等,并编制了实用性强的 企业技术标准手册,为设计单位应用 BIM 进行正向设 计提供成套的、可实践的技术应用标准及细则。 5 建筑设计智 慧合同管理 平台 已验收 贯穿工程全生命周期的数字化管理，提高工程管理 的效率。利用智慧合同管理的直观性、可分析性、 可共享性及可管理性等特性，为项目运营提供准确 及时的基础数据与决策依据。与项目管理的流程、 统计分析等管理手段配合，实现数据产生、数据使 用、流程审批、动态统计、决策分析的闭环管理。 六、 技术人员 报告期内公司主要技术负责人、核心技术人员没有变化。核心技术负责人、核心技 术人员未有在其他机构任职的情况。报告期内专业技术人员共 78，占员工总人数的 13.49%。 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 □适用 √不适用 十、 诉讼与仲裁 √适用 □不适用 69 案号（2022）粤 0305 民初 5563 号，原告深圳市瀚斯美景观设计有限公司（以下简 称“瀚斯美”）诉被告深圳壹创国际设计股份有限公司承揽合同纠纷一案，请求本公司 支付原告项目款及逾期违约金 271,103.35 元。深圳市南山区人民法院于 2022 年 4 月 14 日立案；本公司于 2022 年 6 月 20 日与瀚斯美达成《和解协议》；瀚斯美于 2022 年 6 月 21 日向深圳市南山区人民法院提出撤诉申请，深圳市南山区人民法院予以准许，并出具 了《广东省深圳市南山区人民法院民事裁定书》（（2022）粤 0305 民初 5563 号）。 报告期内，壹创国际作为被告承揽合同纠纷共 1 起，诉讼金额为 271,103.35 元，单 起诉讼不构成重大诉讼事项，且公司已与其达成和解，该诉讼对公司正常经营无重大不 利影响。 十一、 项目情况 2022 年公司与政府、集团、既往客户进一步加强联动，落地了一批相当规模的项 目，同时拓展了一部分新的客户资源，如国隧集团、深星辰科技等。下表为 2022 年度部 分重大项目。 序号 项目名称 1 特区建工集团龙岗宝龙工业区优质产业空间试点项目 2 国宾国际酒店 3 富联精密科技（赣州）有限公司新建厂房 4 深圳市光明 A641-0032 宗地项目建设工程 5 南布荔景学校 6 天健和悦府（东、西地块）项目 7 光明区新湖街道项目建筑设计总承包 8 人民路学校项目（可研、设计） 9 国隧商务大厦 10 深圳市盐田港集团有限公司置换用地工程设计 十二、 工程技术 □适用 √不适用 70 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 71 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司定制的相关法律法规及规范性文件的要求 及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关制度规定的程序和规则进行，截止报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股 东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 72 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在公司治理机制的运行方面，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董 事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告 期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合 自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项 经营活动正常、有序地进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内经董事会、股东大会审议，对章程进行了 2 次修改，具体情况如下： 1、经 2022 年 3 月 2 日召开的第二届董事会第二十二次会议和 2022 年 3 月 18 日召 开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过，因公司战略规划调整，公司将董事会成员人 数由 9 人减少至 8 人，其中将独立董事人数由 3 人减少至 2 人，对应修改《公司章程》 中董事会、独立董事人数。 2、经 2022 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第三次会议和 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过，因公司于 2021 年取得市政公用工程监理甲级资质、房 屋建筑工程监理甲级资质，将经营范围增加：建筑工程监理条目，对应修改《公司章 程》中经营范围相关表述。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 6 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内各次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司重大生产 经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》有及有关内控制度的要求程序和规 定执行，截止报告期末，公司依法经营，均能够切实履行应尽的职责和义务 73 (三) 公司治理改进情况 公司已建立包含股东大会、董事会、监事会的三会治理结构，并配备高管人员，分 工明确、职责明晰。股东大会、董事会、监事会和高管团队相互制约、各尽其职，建立 了科学有效的工作机制。公司积极听取多方有利于改进公司治理的意见和建议，并根据 经营治理需要不断完善各项制度，不断提升公司治理水平。报告期内，公司新增《资金 管理制度》、《印鉴管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》3 项制度。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规和《公司章程》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等内部规章制度的要求自觉履行信息披露 义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期公告和临时公告，确保公司股东、潜在 投资者准确及时地掌握公司生产经营、财务状况等信息，加强投资者对公司的了解和认 同。公司邮箱、电话、网站均保持畅通，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，认 真做好投资者管理工作，切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权益，促进 公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及 高级管理人员存在违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的 监督事项无异议。监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告真实、准确、完整地 反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规范运作，逐步健全 了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、 74 实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能 力。 1、业务独立 公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，不依赖于股东或其他任何关联方。 控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。 2、资产独立 本公司系由深圳壹创国际设计有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部 进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，资产完整且独 立。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事及薪酬管理体系等。公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作，并在公司领取薪酬，未在控股股东 及其下属企业担任任何职务和领取报酬，公司财务人员没有在控股股东及其下属企业兼 职。 4、财务独立 公司设有完整、独立的财务会计部门，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，开设了独立的银行账户， 并依法独立纳税，公司不存在与其他关联方共用银行账户的情况，也不存在资金、资产 被股东单位及其关联方非法占用的情况。 5、机构独立 公司已依照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会 和经营管理层的组织结构体系。公司设置股东大会作为最高权利机构，设置董事会为决 策机构，设置监事会为监督机构。各机构及部门按照《公司章程》、三会议事规则及其 他内部规章独立运作，不受控股股东和实际控制人干预，不存在与控股股东在机构设 置、人员及办公场所等方面混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性 75 和合理性方面不存在重大缺陷。公司目前已建立了一套适合公司发展的，健全的、完善 的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。同时公司将根据发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 （1）会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作开展。 （2）财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司制定的财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司 2022 年第一次临时股东大会采用了现场投票和网络投票相结合的方 式召开，具体内容详见披露在全国股转系统的《深圳壹创国际设计股份有限公司 2022 年 第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-019）。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 76 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2023]0197 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2023 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 龚义华 姚淼 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 CAC 证审字[2023]0197 号 深圳壹创国际设计股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳壹创国际设计股份有限公司（以下简称“壹创国际”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了深圳壹创国际设计股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于深圳壹创国际设计股份有限公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、 关键审计事项 77 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 （一）收入确认 1.事项描述 2022 年度，壹创国际公司营业收入金额为人民币 215,146,104.16 元，其中主营业 务收入为人民币 215,146,104.16 元，占营业收入的 100.00%。 壹创国际公司主要提供建筑设计服务，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履 约进度确认收入。由于营业收入是壹创国际公司关键业绩指标之一，可能存在壹创国际 公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的设计服务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是 否适当； （3）对营业收入按月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； （4）以抽样方式对建筑工程设计收入进行测试，检查相关设计服务合同条款和设 计成果、设计文件签收表、进度确认函、政府审批文件等支持性文件； （5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； （6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰 当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 （二）应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）和附注六（三）。 截至 2022 年 12 月 31 日，壹创国际公司应收账款账面余额为人民币 211,510,484.57 元，坏账准备为人民币 66,931,148.20 元，账面价值为人民币 144,579,336.37 元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基 础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础 计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准 备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合， 参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率 对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减 值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 78 （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价 管理层过往预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； （4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层根据历史信用 损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管 理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备 的计算是否准确； （5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理 性； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 壹创国际管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估壹创国际的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算壹创国际、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督壹创国际的财务报告过程。 六、 注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 79 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对壹创国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致壹创国际不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适 用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·天津 （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇二三年四月二十三日 80 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 69,057,714.39 38,795,470.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 1,000,000.00 1,585,956.40 应收账款 六、（三） 144,579,336.37 131,692,314.57 应收款项融资 预付款项 六、（四） 971,327.90 3,050,669.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,673,485.93 2,325,727.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 277,030.50 1,531,156.50 流动资产合计 217,558,895.09 178,981,294.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 3,306,263.38 其他权益工具投资 六、（八） 1,800,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 2,689,690.08 3,648,359.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十） 244,539.22 4,327,183.88 81 无形资产 六、（十一） 7,398,887.03 9,018,754.93 开发支出 商誉 六、（十二） 589,259.48 589,259.48 长期待摊费用 六、（十三） 3,806,000.79 4,150,685.60 递延所得税资产 六、（十四） 10,503,585.41 9,495,111.71 其他非流动资产 六、（十五） 2,108,198.31 1,196,893.20 非流动资产合计 32,446,423.70 34,226,248.04 资产总计 250,005,318.79 213,207,542.83 流动负债： 短期借款 六、（十六） 34,718,800.00 12,750,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十七） 36,505,023.92 27,324,166.91 预收款项 合同负债 六、（十八） 6,622,512.13 10,814,886.49 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十九） 14,546,277.57 12,737,356.69 应交税费 六、（二十） 12,077,435.28 11,602,200.19 其他应付款 六、（二十 一） 2,444,494.86 2,803,442.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十 二） 305,158.51 4,231,719.62 其他流动负债 六、（二十 三） 368,582.09 648,893.20 流动负债合计 107,588,284.36 82,912,665.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 82 租赁负债 六、（二十 四） 255,305.23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 255,305.23 负债合计 107,588,284.36 83,167,971.05 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十 五） 39,927,375.00 39,927,375.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十 六） 44,511,886.15 44,511,886.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十 七） 7,796,543.13 6,544,086.68 一般风险准备 未分配利润 六、（二十 八） 50,614,071.48 39,410,294.31 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 142,849,875.76 130,393,642.14 少数股东权益 -432,841.33 -354,070.36 所有者权益（或股东权 益）合计 142,417,034.43 130,039,571.78 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 250,005,318.79 213,207,542.83 法定代表人：严定刚 主管会计工作负责人：袁珍 会计机构负责人：袁珍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 61,559,863.55 35,810,188.22 83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,000,000.00 1,585,956.40 应收账款 十五、（一） 143,815,997.44 128,917,841.26 应收款项融资 预付款项 971,327.90 3,050,669.51 其他应收款 十五、（二） 2,180,147.64 2,753,372.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 263,545.72 1,531,156.50 流动资产合计 209,790,882.25 173,649,184.02 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 16,202,263.38 11,778,564.76 其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,622,746.22 3,648,359.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 244,539.22 4,327,183.88 无形资产 983,325.05 1,436,727.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,725,088.42 4,150,685.60 递延所得税资产 10,502,324.80 9,488,204.13 其他非流动资产 2,108,198.31 1,196,893.20 非流动资产合计 38,188,485.40 37,826,617.88 资产总计 247,979,367.65 211,475,801.90 流动负债： 短期借款 29,718,800.00 12,750,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 42,562,295.46 28,652,266.44 84 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 12,814,788.15 12,081,316.13 应交税费 11,954,332.73 11,374,335.92 其他应付款 1,363,665.14 1,631,840.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,621,191.38 10,814,886.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 305,158.51 4,231,719.62 其他流动负债 368,502.84 648,893.20 流动负债合计 105,708,734.21 82,185,257.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 255,305.23 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 255,305.23 负债合计 105,708,734.21 82,440,563.03 所有者权益（或股东权 益）： 股本 39,927,375.00 39,927,375.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 44,521,804.27 44,490,683.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,796,543.13 6,544,086.68 一般风险准备 未分配利润 50,024,911.04 38,073,093.81 所有者权益（或股东权 益）合计 142,270,633.44 129,035,238.87 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 247,979,367.65 211,475,801.90 85 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 215,146,104.16 228,329,625.29 其中：营业收入 六、（二 十九） 215,146,104.16 228,329,625.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 199,441,717.88 203,222,971.06 其中：营业成本 六、（二 十九） 141,940,412.06 142,329,424.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三 十） 923,953.49 910,612.00 销售费用 六、（三 十一） 10,236,148.54 8,859,630.72 管理费用 六、（三 十二） 31,905,853.03 35,180,109.17 研发费用 六、（三 十三） 13,511,729.46 14,857,149.06 财务费用 六、（三 十四） 923,621.30 1,086,045.20 其中：利息费用 1,015,541.32 827,085.43 利息收入 266,236.89 174,108.16 加：其他收益 六、（三 十五） 1,961,054.87 1,341,677.54 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十六） 2,631,729.30 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 86 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、（三 十七） -6,754,355.47 -44,255,179.27 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 13,542,814.98 -17,806,847.50 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,542,814.98 -17,806,847.50 减：所得税费用 六、（三 十八） 1,165,352.33 -2,723,735.45 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,377,462.65 -15,083,112.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 12,377,462.65 -15,083,112.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -78,770.97 -386,776.80 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 12,456,233.62 -14,696,335.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 87 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 12,377,462.65 -15,083,112.05 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 12,456,233.62 -14,696,335.25 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -78,770.97 -386,776.80 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 -0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 -0.38 法定代表人：严定刚 主管会计工作负责人：袁珍 会计机构负责人：袁珍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、 （四） 210,593,063.64 220,454,307.98 减：营业成本 十五、 （四） 142,352,159.11 138,983,541.99 税金及附加 856,595.92 885,936.02 销售费用 10,212,249.04 8,859,630.72 管理费用 25,944,437.38 32,015,045.72 研发费用 13,511,729.46 14,857,149.06 财务费用 926,104.67 1,078,147.00 其中：利息费用 1,015,541.32 827,085.43 利息收入 256,743.29 170,636.84 加：其他收益 1,905,502.41 1,339,253.63 投资收益（损失以“-”号填列） 1,626,868.51 88 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -6,760,804.46 -44,189,245.22 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 13,561,354.52 -19,075,134.12 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,561,354.52 -19,075,134.12 减：所得税费用 1,036,790.06 -2,827,967.82 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,524,564.46 -16,247,166.30 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,524,564.46 -16,247,166.30 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 89 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,524,564.46 -16,247,166.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 205,685,060.80 191,606,669.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 471,551.94 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三 十九） 9,648,138.98 5,343,706.30 经营活动现金流入小计 215,333,199.78 197,421,928.22 购买商品、接受劳务支付的现金 72,302,535.15 81,957,897.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 90 支付给职工以及为职工支付的现金 91,063,998.42 101,243,222.04 支付的各项税费 11,066,401.42 13,852,502.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三 十九） 26,132,903.88 21,585,195.51 经营活动现金流出小计 200,565,838.87 218,638,817.44 经营活动产生的现金流量净额 14,767,360.91 -21,216,889.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 -451,475.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -451,475.66 200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 2,161,185.88 6,927,014.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 -3,268.83 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,161,185.88 6,923,745.80 投资活动产生的现金流量净额 -2,612,661.54 -6,723,745.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,975,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 41,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 30,975,000.00 偿还债务支付的现金 19,050,000.00 17,115,680.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 997,412.82 827,085.43 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三 十九） 3,473,482.80 10,357,739.17 筹资活动现金流出小计 23,520,895.62 28,300,504.98 筹资活动产生的现金流量净额 17,479,104.38 2,674,495.02 91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,633,803.75 -25,266,140.00 加：期初现金及现金等价物余额 37,604,374.97 62,870,514.97 六、期末现金及现金等价物余额 67,238,178.72 37,604,374.97 法定代表人：严定刚 主管会计工作负责人：袁珍 会计机构负责人：袁珍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,128,209.61 184,696,809.59 收到的税费返还 471,551.94 收到其他与经营活动有关的现金 1,484,405.02 5,404,602.80 经营活动现金流入小计 199,612,614.63 190,572,964.33 购买商品、接受劳务支付的现金 75,153,305.16 77,924,261.81 支付给职工以及为职工支付的现金 81,297,414.70 99,673,827.88 支付的各项税费 9,910,901.69 13,527,517.85 支付其他与经营活动有关的现金 16,201,565.16 21,496,140.17 经营活动现金流出小计 182,563,186.71 212,621,747.71 经营活动产生的现金流量净额 17,049,427.92 -22,048,783.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,045,831.05 6,927,014.63 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 2,086,000.00 810,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,131,831.05 7,737,014.63 投资活动产生的现金流量净额 -5,131,831.05 -7,537,014.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,975,000.00 取得借款收到的现金 36,000,000.00 15,000,000.00 92 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,000,000.00 30,975,000.00 偿还债务支付的现金 19,050,000.00 17,115,680.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 997,412.82 827,085.43 支付其他与筹资活动有关的现金 2,798,948.72 10,357,739.17 筹资活动现金流出小计 22,846,361.54 28,300,504.98 筹资活动产生的现金流量净额 13,153,638.46 2,674,495.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,071,235.33 -26,911,302.99 加：期初现金及现金等价物余额 34,669,092.55 61,580,395.54 六、期末现金及现金等价物余额 59,740,327.88 34,669,092.55 93 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 39,927,375.00 44,511,886.15 6,544,086.68 39,410,294.31 -354,070.36 130,039,571.78 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 39,927,375.00 44,511,886.15 6,544,086.68 39,410,294.31 -354,070.36 130,039,571.78 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 1,252,456.45 11,203,777.17 -78,770.97 12,377,462.65 （一）综合 收益总额 12,456,233.62 -78,770.97 12,377,462.65 94 （二）所有 者投入和减 少资本 1.股东投入 的普通股 2.其他权益 工具持有者 投入资本 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润 分配 1,252,456.45 -1,252,456.45 1.提取盈余 公积 1,252,456.45 -1,252,456.45 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 （或股东） 的分配 4.其他 （四）所有 者权益内部 结转 1.资本公积 转增资本 （或股本） 2.盈余公积 转增资本 （或股本） 95 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项 储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 39,927,375.00 44,511,886.15 7,796,543.13 50,614,071.48 -432,841.33 142,417,034.43 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 36,377,375.00 26,370,501.52 6,544,086.68 54,106,629.56 123,398,592.76 96 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 36,377,375.00 26,370,501.52 6,544,086.68 54,106,629.56 123,398,592.76 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 3,550,000.00 18,141,384.63 - 14,696,335.25 -354,070.36 6,640,979.02 （一） 综合收 益总额 - 14,696,335.25 -386,776.80 -15,083,112.05 （二） 所有者 投入和 减少资 本 3,550,000.00 18,141,384.63 32,706.44 21,724,091.07 97 1.股东 投入的 普通股 3,550,000.00 12,189,150.95 32,706.44 15,771,857.39 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额 5,952,233.68 5,952,233.68 4.其他 （三） 利润分 配 1.提取 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3.对所 有者 （或股 东）的 分配 4.其他 （四） 所有者 权益内 部结转 98 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1.本期 提取 2.本期 使用 （六） 其他 99 四、本 年期末 余额 39,927,375.00 44,511,886.15 6,544,086.68 39,410,294.31 - 354,070.36 130,039,571.78 法定代表人：严定刚 主管会计工作负责人：袁珍 会计机构负责人：袁珍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 39,927,375.00 44,490,683.38 6,544,086.68 38,073,093.81 129,035,238.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,927,375.00 44,490,683.38 6,544,086.68 38,073,093.81 129,035,238.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 31,120.89 1,252,456.45 11,951,817.23 13,235,394.57 （一）综合收益总额 12,524,564.46 12,524,564.46 （二）所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 100 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,252,456.45 -1,252,456.45 1.提取盈余公积 1,252,456.45 -1,252,456.45 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 31,120.89 679,709.22 710,830.11 四、本年期末余额 39,927,375.00 44,521,804.27 7,796,543.13 50,024,911.04 142,270,633.44 101 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,377,375.00 26,349,298.75 6,544,086.68 54,320,260.11 123,591,020.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,377,375.00 26,349,298.75 6,544,086.68 54,320,260.11 123,591,020.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 3,550,000.00 18,141,384.63 - 16,247,166.30 5,444,218.33 （一）综合收益总额 - 16,247,166.30 -16,247,166.30 （二）所有者投入和减 少资本 3,550,000.00 18,141,384.63 21,691,384.63 1.股东投入的普通股 3,550,000.00 12,189,150.95 15,739,150.95 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 5,952,233.68 5,952,233.68 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 102 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,927,375.00 44,490,683.38 6,544,086.68 38,073,093.81 129,035,238.87 103 三、 财务报表附注 深圳壹创国际设计股份有限公司财务报表附注 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：深圳壹创国际设计股份有限公司 注册地址：深圳市南山区华侨城东部工业区东北 B-1 栋 202（二楼东侧） 总部地址：深圳市南山区华侨城东部工业区东北 B-1 栋 202（二楼东侧） 营业期限：2008 年 11 月 4 日至长期 股本：人民币 3,992.7375 万元 法定代表人：严定刚 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：专业技术服务业 公司经营范围：一般经营项目：建筑工程、建筑装饰工程、建筑幕墙工程、轻型钢结 构工程、建筑智能化、照明工程、消防工程、风景园林工程的设计、总承包以及项目管理 和相关的技术与管理服务；项目投资；建筑装饰材料的购销（不含零售及专营、专控、专 卖商品）。许可经营项目：以下项目涉及应取得许可审批的，须凭相关审批文件方可经 营:建设工程监理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体 经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 （三）公司历史沿革 深圳壹创国际设计股份有限公司（以下简称本公司或公司），于 2008 年 11 月 4 日在 深圳市工商行政管理局注册成立，领取了注册号为 440301103693956 的《企业法人营业执 照》。成立时注册资本：人民币 100,000.00 元。 2016 年 2 月 3 日，本公司召开股东会，同意以发起设立的方式将本公司整体变更为股 份有限公司。本公司以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 10,526,095.00 元按 1： 0.9500 的比例折为股份公司股本 10,000,000.00 元，余额 526,095.00 元计入公司资本公 积。2016 年 2 月 19 日，经深圳市市场监督管理局核准变更登记为股份公司。 2016 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于同意深圳 壹创国际设计股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]6134 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016 年 8 月 17 日 起，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有统一社会信用代码为 91440300682024797J 的营 业执照，注册资本 39,927,375.00 元。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会【2023 年 4 月 23 日】批准报出。 （五）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子 公司的相关信息参见附注八（一），本公司将深圳壹创科技工程管理有限公司、深圳壹创国际建筑工程 咨询有限公司、深圳市全达市政工程设计有限公司和深圳市坤禾工程设计有限公司四家子公司纳入本 期合并财务报表范围，本报告期内，合并范围变更情况参见附注七。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 104 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”） 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该 交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合 并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终 控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构 成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集 中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行 判断。 当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各 项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法 进行处理。 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。 105 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公 允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致 经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的 被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表 的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持 有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权 力：○1 企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度；○2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司 债券、可执行认股权证等；○3 其他合同安排产生的权利；○4 被投资方以往的表决权行使情 况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活 动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以 评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况 下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其 是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○1 本公司能否任命或批 准被投资方的关键管理人员；○2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交 易；○3 本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权；○4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构 中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权 力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员 是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本 公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有 可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身 份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份 代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表 明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以 下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分 （单独主体）：○1 该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用 106 于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；○2 除与该部分相关的各方外，其他方不享有与 该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一 致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间 持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互 抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公 司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 107 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）2 中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的 应收账款，本公司按照根据附注三、（二十二）的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融 资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 108 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以摊余成本计量的金融资产： -本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： -本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合 权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够 消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所 管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实 为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业 务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认 时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基 本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额 发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 3、金融资产的后续计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收 入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (2)以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套 期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时， 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计 入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 4、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的 金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或 109 损失(包括利息费用)计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5、金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相 互抵消后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价； 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 7、金融资产的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且 其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 投资，以及衍生金融资产。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑 续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的 预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用 损失的一部分。 对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公 司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产 负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。 除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：○ 1 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或○ 2 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 1）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便 较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能 力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 110 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：○ 1 债务人未能按合同到期 日支付本金和利息的情况；○ 2 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化； ○ 3 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；○ 4 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变 化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。 （2）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：○ 1 发行方或债务人发生重大财务困难；○ 2 债务 人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；○ 3 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考 虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；○ 4 债务人很可能破产或进行其他财务重组；○ 5 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 （3）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余 成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 （4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产 或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序， 被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 8、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对 价和交易费用，减少股东权益。 （十）应收票据及应收账款 1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提 损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期 信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资 成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上 采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应 收账款分为不同组别。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期 信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期平均损失率 1 年以内 5% 1 至 2 年 20% 2 至 3 年 50% 3 年以上 100% 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，本公司将该应收账款作为已发生信 用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 （十一）其他应收款 111 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发 生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失 率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。 （十二）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司 采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。本公司基于内部信用评级对具有类似风 险特征的各类合同该资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公司历史逾期比例 确定。于 2022 年 12 月 31 日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性 信息的变化。 该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。 （十三）长期股权投资 1、投资成本的初始计量 （1）企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积— 资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证 券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 112 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处 理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接 相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收 入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值 和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入 资产的初始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足 以冲减的部分，计入当期损益。 113 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值， 同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论 有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：○1 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司 会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；○2 以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；○3 对本公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销；○4 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 114 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的 参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企 业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后 的金额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的 经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计 价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场 的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 115 3、固定资产的折旧方法 本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平 均法计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5.00 31.67 运输工具 4 5.00 23.75 办公设备及其他 5 5.00 19.00 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公 司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原 已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预计在未来 三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司 带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公 司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的 净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值 的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 116 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 摊销年限(年) 软件 5 市政行业（道路工程）专业甲级资质 8 3、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以 下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法 律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）商誉 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资 产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组 组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与 相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 117 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年 限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营 当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限(年) 装修 3 （十九）合同负债 1、合同负债的确认方法 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职 工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确 认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前 本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额 的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利-设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 3、离职后福利-设定受益计划 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 务成本确认为当期费用：○1 修改设定受益计划时；○2 本公司确认相关重组费用或辞退福利 时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4、辞退福利 118 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。○2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照 辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其 确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预 期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 5、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有 关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○1 服务 成本；○2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金 额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十二）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 119 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的 并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 （二十三）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价 的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客 户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货 负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或 服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差 额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控 制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 120 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： 1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； 2）本公司已将该商品的实物转移给客户； 3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； 4）客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的 义务作为合同负债列示。 2、收入确认的具体方法 本公司为客户提供的工程设计业务属于在某一时段内履行的履约义务。工程设计业务 流程一般分为概念设计、方案设计、初步设计、施工图设计、施工配合等阶段，并且在设 计实施、设计成果确认、价款结算等方面均分阶段逐步完成，即工程设计业务具有阶段性 特征。具体为：①每个阶段的设计劳务均具有独立的实施计划和过程；②每个阶段的设计 成果均由第三方审核或客户确认同意；③每个阶段设计劳务的收入和成本可以单独辨认。 因此，工程设计业务收入实行分阶段确认。建筑设计业务流程的每个阶段，公司根据合同 要求实施具体设计工作，当公司向委托方提交阶段性设计成果，并通过第三方审核或获取 客户签署的成果确认书之后，表明公司已完成该设计阶段的设计；且根据合同约定的结算 款项，该设计阶段的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司；同时， 在该设计阶段已经发生和将要发生的成本能够合理地估计。因此，当公司向委托方提交阶 段性设计成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书，该阶段款项已收到或确 定能收到时，有证据表明已满足收入确认条件，作为建筑设计业务收入的确认时点。 （二十四）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能 够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除 预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： -该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； -该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； -该成本预期能够收回。 121 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。[摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。] 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提 减值准备，并确认为资产减值损失： -本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； -为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 （二十五）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分 为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收 益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收 入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收 入。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件规定用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确 的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产 为基本条件的作为与资产相关的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所 得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十七）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评 估： 122 -合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户 使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在 物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生 的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权， 则该资产不属于已识别资产； -承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； -承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价 格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。 为简化处理，本公司对于土地和建筑物租赁的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租 赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进 行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 （扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租 赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括： -固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； -取决于指数或比率的可变租赁付款额； -本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； -租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； -根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债： -根据担保余值预计的应付金额发生变动； -用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； -本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选 择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 123 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损 益。 本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用 权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法]计入当期损 益或相关资产成本。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最 终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使 用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公 司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资 租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的 款项，包括： -承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额； -取决于指数或比率的可变租赁付款额； -购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； -承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权； -由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司 提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁 投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按其他系统合理的方法确认为租金收入。本公司将 其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相 同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 （二十八）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与 其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的 公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种 估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢 价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 124 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表 当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信 息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。 四、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号： （1）本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》 等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运 行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本公司在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯 应用解释 15 号的上述规定，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表的无影响。 （2）本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履 行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的 分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实 施。本公司按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义 务的合同，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 2、《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号： （1）对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易 因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时 分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定允许，本集团 决定于 2022 年 1 月 1 日提前执行上述规定，并在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无 影响。 （2）本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关 股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于 所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对 于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入 所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股利确认于 2022 年 1 月 1 日之前 125 且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对 2022 年 1 月 1 日及 2021 年度财务报表无影响。 （3）于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份 支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日 的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以 现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团按照解释 16 号的规定，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易 进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，未调 整 2021 年比较财务报表数据。该变更对 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 3、其他会计政策变更 报告期内，本公司无其他会计政策变更。 （二）重要会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除本公司外的其他纳税主体 20% （二）税收优惠及批文 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的 高新技术企业证书(证书编号：GR201944204404，该证书发证日期为 2019 年 12 月 9 日， 有效期为三年)，本公司被认定为高新技术企业。本公司 2022 年度享受 15%的企业所得税 优惠税率。 根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有 关事项的公告》(国家税务总局公告 2021 年第 8 号),自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，根据财政部 税务总局《关于进一步实施小型微利企业所得税优惠政策的公告》 (财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)适用减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 126 纳企业所得税。深圳壹创科技工程管理有限公司、深圳市坤禾工程设计有限公司、深圳壹 创国际建筑工程咨询有限公司、深圳市全达市政工程设计有限公司、万创管理咨询（深 圳）合伙企业（有限合伙）、深圳壹创国际工程造价咨询有限公司 2022 年度属于上述通 知的规定的小型微利企业。 127 六、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 47,620.25 29,620.25 银行存款 67,190,558.47 37,574,754.72 其他货币资金 1,819,535.67 1,191,095.67 合计 69,057,714.39 38,795,470.64 注：期末其他货币资金 1,819,535.67 元系保函保证金，使用受限。 （二）应收票据 1、类别明细情况 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 1,000,000.00 100．00 1,000,000.00 其中：银行承兑汇 票 1,000,000.00 100．00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 100．00 1,000,000.00 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 2,987,064.03 68.79 2,688,357.63 90.00 298,706.40 其中：商业承兑汇 票 2,987,064.03 68.79 2,688,357.63 90.00 298,706.40 按组合计提坏账准 备 1,355,000.00 31.21 67,750.00 5.00 1,287,250.00 其中：商业承兑汇 票 1,355,000.00 31.21 67,750.00 5.00 1,287,250.00 合计 4,342,064.03 100．00 2,756,107.63 63.47 1,585,956.40 （1）期末按组合计提坏账准备的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 128 2、坏账准备本期计提及变动情况 （三）应收账款 1、类别明细情况 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 39,749,050.53 18.79 37,761,598.01 95.00 1,987,452.52 按组合计提坏账准备 171,761,434.04 81.21 29,169,550.19 16.98 142,591,883.85 其中：账龄组合 171,761,434.04 81.21 29,169,550.19 16.98 142,591,883.85 合计 211,510,484.57 100.00 66,931,148.20 31.64 144,579,336.37 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 41,375,148.15 21.80 37,237,633.35 90.00 4,137,514.80 按组合计提坏账准备 148,394,327.55 78.20 20,839,527.78 14.04 127,554,799.77 其中：账龄组合 148,394,327.55 78.20 20,839,527.78 14.04 127,554,799.77 合计 189,769,475.70 100.00 58,077,161.13 30.60 131,692,314.57 （1）按单项计提坏账准备 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 东莞市鸿钏房地产开发有 限公司 657,518.79 624,642.85 95.00 预计无法收回 公主岭弘盛房地产开发有 限公司 3,375,408.61 3,206,638.18 95.00 预计无法收回 广盛华侨（大亚湾）投资 有限公司 35,000.00 33,250.00 95.00 预计无法收回 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 2,688,357.63 2,688,357.63 按组合计提坏账准备 67,750.00 67,750.00 合计 2,756,107.63 2,756,107.63 129 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 恒大地产集团珠三角房地 产开发有限公司 6,652,156.23 6,319,548.42 95.00 预计无法收回 恒大恒驰新能源汽车研究 总院（上海）有限公司 216,000.00 205,200.00 95.00 预计无法收回 惠州市红升房地产开发有 限公司 708,180.79 672,771.75 95.00 预计无法收回 惠州市鹏惠达实业有限公 司 36,700.70 34,865.67 95.00 预计无法收回 惠州市融瑞发实业投资有 限公司 4,113,305.74 3,907,640.45 95.00 预计无法收回 惠州市上轩投资有限公司 713,705.87 678,020.58 95.00 预计无法收回 景德镇市恒宸置业有限公 司 904,958.87 859,710.93 95.00 预计无法收回 宁波恒曜房地产开发有限 公司 2,843,101.86 2,700,946.77 95.00 预计无法收回 绍兴恒鑫房地产开发有限 公司 520,936.60 494,889.77 95.00 预计无法收回 深圳市多吉投资有限公司 388,832.00 369,390.40 95.00 预计无法收回 深圳市恒鑫宜实业有限公 司 2,736,569.32 2,599,740.85 95.00 预计无法收回 阳西县美居房地产置业有 限公司 4,210,673.60 4,000,139.92 95.00 预计无法收回 肇庆海博贸易有限公司 806,147.37 765,840.00 95.00 预计无法收回 肇庆市高新区恒裕通房地 产开发有限公司 10,077,171.96 9,573,313.36 95.00 预计无法收回 珠海金塘投资有限公司 332,405.38 315,785.11 95.00 预计无法收回 惠州市华源达实业发展有 限公司 420,276.84 399,263.00 95.00 预计无法收回 合计 39,749,050.53 37,761,598.01 （2）按账龄组合计提坏账准备 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 102,667,570.09 5,133,278.53 5.00 1-2 年 50,231,627.08 10,046,325.42 20.00 2-3 年 9,744,581.25 4,872,290.63 50.00 3 年以上 9,117,655.62 9,117,655.62 100.00 合计 171,761,434.04 29,169,550.20 16.98 130 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 106,968,787.72 5,348,439.38 5.00 1-2 年 25,261,421.74 5,052,284.35 20.00 2-3 年 11,450,628.09 5,725,314.05 50.00 3 年以上 4,713,490.00 4,713,490.00 100.00 合计 148,394,327.55 20,839,527.78 14.04 2、坏账准备本期计提及变动情况 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末余 额 肇庆市高新区恒裕通房地产开发有限公 司 10,077,171.96 4.76 9,573,313.36 东莞市厚实置业投资有限公司 7,601,799.00 3.59 380,089.95 富联精密科技（赣州）有限公司 7,487,025.50 3.54 374,351.28 深圳市深星辰科技发展有限公司 6,832,000.00 3.23 341,600.00 恒大地产集团珠三角房地产开发有限公 司 6,652,156.23 3.15 6,319,548.42 合计 38,650,152.69 18.27 16,988,903.01 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 624,461.40 64.29 3,041,771.01 99.71 1 至 2 年（含 2 年） 346,866.50 35.71 8,898.50 0.29 小计 971,327.90 100.00 3,050,669.51 100.00 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其 他 单项计提 坏账准备 37,237,633.35 10,602,542.96 10,078,578.30 37,761,598.01 按组合计 提坏账准 备 20,839,527.78 8,330,022.41 29,169,550.19 合计 58,077,161.13 18,932,565.37 10,078,578.30 66,931,148.20 131 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 减：坏账准备 合计 971,327.90 100.00 3,050,669.51 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 占预付款项期末余额的比例 （%） 湖北宝亿幕墙工程有限公司 302,250.00 31.12 茂名普源工程咨询有限公司 105,000.00 10.81 深圳市观筑建筑发展交流中心 72,815.53 7.50 深圳市创品建筑设计有限公司 60,000.00 6.18 高新技术产业开发区羽峰建筑设计中 心 56,000.00 5.77 合计 596,065.53 61.38 （五）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,673,485.93 2,325,727.17 合计 1,673,485.93 2,325,727.17 1、其他应收款 （1）类别明细情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,966,614.56 100.00 3,293,128.63 66.31 1,673,485.93 合计 4,966,614.56 100.00 3,293,128.63 66.31 1,673,485.93 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 5,003,829.77 100.00 2,678,102.60 53.52 2,325,727.17 132 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 合计 5,003,829.77 100.00 2,678,102.60 53.52 2,325,727.17 （2）坏账准备本期计提及变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 72,160.33 121,116.80 2,484,825.47 2,678,102.60 2022 年 1 月 1 日余额在本 期 —— —— —— --转入第二阶段 -72,160.33 72,160.33 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 58,244.88 556,781.15 615,026.03 本期收回或转回 本期转销 本期核销 合并范围变化 2022 年 12 月 31 日余额 251,522.01 3,041,606.62 3,293,128.63 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 外部单位往来 579,927.83 635,066.86 押金/保证金 4,302,316.73 4,368,762.91 员工借款 73,000.00 代扣代缴款项 11,370.00 合计 4,966,614.56 5,003,829.77 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收情况 133 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 深圳华侨城水电有限公 司 押金 816,918.00 1 年以上 16.45 724,301.00 深圳市华侨城国际酒店 管理有限公司 押金 580,860.00 3 年以上 11.70 580,860.00 深圳华侨城房地产有限 公司 押金 483,480.00 1-2 年 9.73 96,696.00 中评信（北京）应用技 术研究院有限公司 其他 400,000.00 2-3 年 8.05 200,000.00 东北电力大学 保证金 390,000.00 1-2 年 7.85 78,000.00 合计 2,671,258.00 53.78 1,679,857.00 （六）其他流动资产 （七）长期股权投资 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 一、联营企业 深圳市坤禾工程 设计有限公司 1,000,000.00 716,441.85 1,589,821.5 3 合 计 1,000,000.00 716,441.85 1,589,821.5 3 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额（账面 价值） 其中：减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、联营企业 深圳市坤禾工程 设计有限公司 3,306,263.38 合 计 3,306,263.38 （八）其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 277,030.50 46,250.84 中介机构申报北交所费用 1,484,905.66 合计 277,030.50 1,531,156.50 134 项目名称 期末余额 期初余额 深圳市泓锦文一医疗器械投资基金合伙企业（有限合 伙） 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 （九）固定资产 项目 运输设备 办公设备及其他 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,611,685.60 3,851,390.61 3,576,961.37 10,040,037.58 2.本期增加金额 212,273.22 356,828.18 569,101.40 （1）购置 212,273.22 356,828.18 569,101.40 3.本期减少金额 4.期末余额 2,611,685.60 4,063,663.83 3,933,789.55 10,609,138.98 二、累计折旧 1.期初余额 2,117,280.13 2,288,521.02 1,985,877.19 6,391,678.34 2.本期增加金额 208,819.95 551,758.17 767,192.44 1,527,770.56 项目 运输设备 办公设备及其他 电子设备 合计 （1）计提 208,819.95 551,758.17 767,192.44 1,527,770.56 3.本期减少金额 4.期末余额 2,326,100.08 2,840,279.19 2,753,069.63 7,919,448.90 三、账面价值 1.期末账面价值 285,585.52 1,223,384.64 1,180,719.92 2,689,690.08 2.期初账面价值 494,405.47 1,562,869.59 1,591,084.18 3,648,359.24 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初数 8,608,203.38 8,608,203.38 2.本期增加金额 （1) 租入 3.本期减少金额 5,673,731.86 5,673,731.86 4、期末数 2,934,471.52 2,934,471.52 二、累计折旧 1.期初数 4,281,019.50 4,281,019.50 2.本期增加金额 4,082,644.66 4,082,644.66 （1) 计提 4,082,644.66 4,082,644.66 135 3.本期减少金额 5,673,731.86 5,673,731.86 4.期末数 2,689,932.30 2,689,932.30 三、账面价值 1.期末账面价值 244,539.22 244,539.22 2.期初账面价值 4,327,183.88 4,327,183.88 （十一）无形资产 项目 软件 市政行业（道路工 程）专业甲级资质 合计 一、账面原值 1.期初数 2,657,346.30 9,331,726.59 11,989,072.89 2.本期增加金额 29,126.22 29,126.22 （1）购置 29,126.22 29,126.22 3.本期减少金额 4.期末数 2,686,472.52 9,331,726.59 12,018,199.11 二、累计摊销 1.期初数 1,220,619.23 1,749,698.73 2,970,317.96 2.本期增加金额 482,528.24 1,166,465.88 1,648,994.12 （1）计提 482,528.24 1,166,465.88 1,648,994.12 3.本期减少金额 4.期末数 1,703,147.47 2,916,164.61 4,619,312.08 三、账面价值 1.期末账面价值 983,325.05 6,415,561.98 7,398,887.03 2.期初账面价值 1,436,727.07 7,582,027.86 9,018,754.93 （十二）商誉 1、明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 初始确认金额 589,259.48 589,259.48 减值准备 账面价值 589,259.48 589,259.48 2、商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期企业合并 形成 本期减少 期末余额 处置 其他 深圳壹创国际工程 造价咨询有限公司 589,259.48 589,259.48 合计 589,259.48 589,259.48 136 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少 的原因 装修款 4,150,685.60 1,784,986.70 2,079,653.52 50,017.99 3,806,000.79 一次性摊 销 合计 4,150,685.60 1,784,986.70 2,079,653.52 50,017.99 3,806,000.79 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 70,065,223.15 10,503,585.41 63,309,945.80 9,495,111.71 合计 70,065,223.15 10,503,585.41 63,309,945.80 9,495,111.71 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 159,053.68 201,425.56 可抵扣亏损 1,228,432.23 762,366.72 合 计 1,387,485.91 963,792.28 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 期末余额 期初余额 备注 2023 2024 2025 2026 872.11 762,366.72 2027 1,227,560.12 合计 1,228,432.23 762,366.72 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付软件款 2,108,198.31 2,108,198.31 1,196,893.20 1,196,893.20 合计 2,108,198.31 2,108,198.31 1,196,893.20 1,196,893.20 （十六）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押及保证借款 18,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 16,718,800.00 7,750,000.00 137 合计 34,718,800.00 12,750,000.00 （十七）应付账款 项目 期末余额 期初余额 项目设计等服务费 35,889,090.92 26,386,483.26 其他 615,933.00 937,683.65 合计 36,505,023.92 27,324,166.91 （十八）合同负债 项目 期末余额 期初余额 合同预收款 6,622,512.13 10,814,886.49 合计 6,622,512.13 10,814,886.49 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 12,736,370.79 90,517,417.22 88,707,510.44 14,546,277.57 离职后福利-设定提存计 划 985.90 3,282,529.95 3,283,515.85 合计 12,737,356.69 93,799,947.17 91,991,026.29 14,546,277.57 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 12,735,377.99 85,443,108.11 83,661,352.53 14,517,133.57 职工福利费 2,153,852.82 2,153,852.82 社会保险费 642.80 1,789,868.37 1,790,511.17 其中：医疗保险费 627.50 1,651,018.27 1,651,645.77 工伤保险费 15.30 46,020.69 46,035.99 生育保险费 92,829.41 92,829.41 住房公积金 350.00 894,853.17 866,059.17 29,144.00 工会经费和职工教育经费 235,734.75 235,734.75 合计 12,736,370.79 90,517,417.22 88,707,510.44 14,546,277.57 3、离职后福利——设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 956.00 3,144,603.34 3,145,559.34 失业保险费 29.90 137,926.61 137,956.51 合计 985.90 3,282,529.95 3,283,515.85 138 （二十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,718,428.26 7,754,972.41 企业所得税 2,903,074.53 3,231,934.48 代扣代缴个人所得税 109,567.85 314,019.20 城市维护建设税 82,186.31 55,786.86 教育费附加 35,028.59 23,897.31 地方教育附加 23,352.39 15,931.54 印花税 205,797.35 205,658.39 合计 12,077,435.28 11,602,200.19 （二十一）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 650,000.00 650,000.00 员工报销和补贴 840,117.32 1,127,450.60 应付租赁费 329,963.76 300,000.00 非关联方往来 624,413.78 725,992.12 合计 2,444,494.86 2,803,442.72 （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 305,158.51 4,231,719.62 合计 305,158.51 4,231,719.62 （二十三）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 368,582.09 648,893.20 合计 368,582.09 648,893.20 （二十四）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 255,809.52 减：未确认融资费用 504.29 合计 255,305.23 （二十五）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 139 股份总数 39,927,375.00 39,927,375.00 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 44,511,886.15 44,511,886.15 合计 44,511,886.15 44,511,886.15 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,544,086.68 1,252,456.45 7,796,543.13 合计 6,544,086.68 1,252,456.45 7,796,543.13 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 39,410,294.31 54,106,629.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 39,410,294.31 54,106,629.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,456,233.62 -14,696,335.25 减：提取法定盈余公积 1,252,456.45 期末未分配利润 50,614,071.48 39,410,294.31 （二十九）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,146,104.16 141,940,412.06 228,329,625.29 142,329,424.91 其他业务 合计 215,146,104.16 141,940,412.06 228,329,625.29 142,329,424.91 其中：合同产生的收入 215,146,104.16 141,940,412.06 228,329,625.29 142,329,424.91 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 531,365.91 522,679.12 教育费附加 227,277.76 223,943.83 地方教育附加 151,518.47 149,218.59 印花税 8,029.97 7,405.92 车船费 1,560.00 其他 4,201.38 7,364.54 合计 923,953.49 910,612.00 140 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 6,667,465.15 5,442,052.53 招投标费用 1,973,339.85 1,668,565.57 宣传费 136,428.22 817,370.74 差旅费 234,676.59 82,738.83 招待费、咨询费 634,431.10 390,103.42 其他 589,807.63 458,799.63 合计 10,236,148.54 8,859,630.72 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬及福利 15,421,063.34 14,509,935.44 办公费 2,018,523.17 2,111,355.57 中介机构费用 1,966,037.73 1,095,420.74 业务招待费 5,900,804.79 4,273,433.62 折旧及摊销 2,330,210.56 2,884,136.52 房租水电 962,123.97 1,127,880.88 汽车费用 372,327.40 397,564.40 差旅费 502,246.13 688,780.28 其他 2,432,515.94 2,139,368.04 股份支付 5,952,233.68 合计 31,905,853.03 35,180,109.17 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬及福利 11,844,617.32 13,283,306.18 房租水电 57,407.40 57,407.40 折旧及摊销 1,609,704.74 1,516,435.48 合计 13,511,729.46 14,857,149.06 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,015,541.32 827,085.43 利息收入 266,236.89 174,108.16 银行手续费及其他 23,493.67 148,981.62 141 使用权资产利息支出 150,823.20 284,086.31 合 计 923,621.30 1,086,045.20 （三十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,425,159.61 892,235.64 1,425,159.61 代扣个人所得税手续费返还 57,665.26 41,353.68 57,665.26 增值税加计抵减政策 473,626.28 388,099.28 473,626.28 小规模纳税人免征增值税 4,603.72 19,988.94 4,603.72 合计 1,961,054.87 1,341,677.54 1,961,054.87 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收 益 716,441.85 丧失控制权后，剩余股权按公 允价值重新计量产生的利得 1,915,287.45 合计 2,631,729.30 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -6,754,355.47 -44,255,179.27 合计 -6,754,355.47 -44,255,179.27 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,173,826.03 3,515,377.11 递延所得税费用 -1,008,473.70 -6,239,112.56 合计 1,165,352.33 -2,723,735.45 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 13,542,814.98 -17,806,847.50 按母公司适用税率计算的所得税费 用 2,031,422.25 -2,671,027.13 子公司适用不同税率的影响 26,552.52 -261,924.44 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -394,759.40 142 项目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 949,798.79 1,564,874.55 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 -19,705.75 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 80,391.88 194,358.48 研发费加计扣除的影响 -1,528,053.71 -1,530,311.16 所得税费用 1,165,352.33 -2,723,735.45 （三十九）现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款等 4,460,247.90 政府补助 1,961,054.87 892,235.64 投标保证金 2,960,000.00 4,277,362.50 利息收入 266,836.21 174,108.16 合计 9,648,138.98 5,343,706.30 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用、研发费用等付现 支出 17,759,403.19 14,429,177.52 往来款等 4,610,816.00 2,378,687.75 投标保证金 3,588,440.00 4,553,348.62 手续费等支出 174,244.69 223,981.62 合计 26,132,903.88 21,585,195.51 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 冲减资本溢价的发行费用 235,849.05 支付给中介机构的申报北交所费用 1,484,905.66 支付租赁负债本金、利息和租赁保证金 3,473,482.80 8,636,984.46 合计 3,473,482.80 10,357,739.17 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 143 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,377,462.65 -15,083,112.05 加：资产减值准备 6,754,355.47 44,255,179.27 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,549,013.61 1,220,710.86 使用权资产折旧 4,084,362.78 4,281,019.50 无形资产摊销 497,486.56 1,601,406.02 长期待摊费用摊销 2,082,206.55 1,486,665.67 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 1,116,482.74 1,111,171.74 投资损失（收益以“－”号填 列） -2,631,729.30 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -1,008,473.70 -6,239,112.56 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -17,141,607.68 -52,260,392.01 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 7,087,801.23 -7,542,659.34 其他 5,952,233.68 经营活动产生的现金流量净额 14,767,360.91 -21,216,889.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,238,178.72 37,604,374.97 减：现金的期初余额 37,604,374.97 62,870,514.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 144 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 29,633,803.75 -25,266,140.00 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 67,238,178.72 37,604,374.97 其中：库存现金 47,620.25 29,620.25 可随时用于支付的银行存款 67,190,558.47 37,574,754.72 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 67,238,178.72 37,604,374.97 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,819,535.67 投标保证金 应收账款 4,859,256.29 短期借款质押 合计 6,678,791.96 （四十二）政府补助 项目 本期新增 本期结转 本期结转列报项 目 说明 培育资助 200,000.00 200,000.00 其他收益 与收益相关 贴息资助 328,800.00 328,800.00 其他收益 与收益相关 营收增长奖励 300,000.00 300,000.00 其他收益 与收益相关 培育扶持金 200,000.00 200,000.00 其他收益 与收益相关 社保补贴 396,359.61 396,359.61 其他收益 与收益相关 小计 1,425,159.61 1,425,159.61 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 2022 年 6 月 17 日壹创国际与深圳市光明建工集团有限公司（以下简称“光明建 工”）签订《深圳市坤禾工程设计有限公司增资认购合同》，约定光明建工拟以总价人民 币 4,610,816.00 元认购坤禾设计新增注册资本人民币 1,040,816.00 元，壹创国际同意放 弃坤禾设计本次增资的优先认购权。认购完成后，光明建工持有坤禾设计 51%的股权，壹 创国际持有坤禾设计 49%的股权。上述增资已于 2022 年 6 月完成，坤禾设计股权变更已 于 2022 年 7 月 1 日完成，自 2022 年 7 月 1 日起，壹创国际不再将坤禾设计纳入合并范 围。 145 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳壹创科技工程管理有限公司 深圳市 深圳市 科学研究和 技术服务业 100.00 设立 深圳壹创国际建筑工程咨询有限公司 深圳市 深圳市 建筑业 100.00 设立 深圳市全达市政工程设计有限公司 深圳市 深圳市 建筑业 100.00 非同一控制 下企业合并 万创管理咨询（深圳）合伙企业（有限 合伙） 深圳市 深圳市 建筑业 76.92 设立 深圳壹创国际工程造价咨询有限公司 深圳市 深圳市 建筑业 65.00 非同一控制 下企业合并 九、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、 利率风险、汇率风险。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以 监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适 应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某 一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 （一）信用风险 可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金 额。 1、货币资金 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。 2、应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 18.27%(2021 年 12 月 31 日：18.74%)源于余额前五名客户，本公 司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二）流动性风险 146 管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分 的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现 金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。 金融负债按剩余到期日分类： 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 34,718,800.00 34,718,800.00 34,718,800.00 应付账款 36,505,023.92 36,505,023.92 36,505,023.92 其他应付款 2,444,494.86 2,444,494.86 11,851,820.66 小计 73,668,318.78 73,668,318.78 73,668,318.78 （续上表） 项目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 12,750,000.00 13,011,744.51 13,011,744.51 应付账款 27,324,166.91 27,324,166.91 27,324,166.91 其他应付款 2,803,442.72 2,803,442.72 2,803,442.72 小计 42,877,609.63 43,139,354.14 43,139,354.14 （三）利率风险 利率风险敏感性分析基于下述假设： ①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； ②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用； ③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利 率套期预计都是高度有效的； ④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和 负债的公允价值变化。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率计息的银行借款（2021 年 12 月 31 日： 人民币 5,000,000.00 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会 对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 （四）汇率风险 汇率风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 147 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 持续的公允价值计量 其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00 （续上表） 项目 期初公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 持续的公允价值计量 其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00 （二）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可 观察参数敏感性分析 对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况 未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 十一、关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的最终控制方情况 自然人名称 关联关系 身份证号码 任职情况 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 严定刚 控股股东、 实际控制人 4306021976****505X 董事长、总经 理 37.9157 74.0391 报告期末严定刚直接持有 27.9507%公司股权，通过前海添富（深圳）资产管理合伙企 业（有限合伙）间接持有 7.0171%公司股权，通过前海壹汇（深圳）管理咨询合伙企业 （有限合伙）间接持有 2.1965%公司股权，通过深圳添贵管理咨询合伙企业（有限合伙） 间接持有 0.7514%公司股权，合计 37.9157%。此外，严定刚担任前海添富（深圳）资产管 理合伙企业（有限合伙）、前海壹汇（深圳）管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳添贵 管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，合计控制表决权 74.0391%。 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八（一）。 3、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 严定刚 控股股东、实际控制人 前海添富（深圳）资产管理合伙企业（有限合 伙） 公司股东 148 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 前海壹汇（深圳）管理咨询合伙企业（有限合 伙） 公司股东 深圳添贵管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东 深圳市天健地产集团有限公司 参股股东 深圳市天健（集团）股份有限公司 深圳市天健地产集团有限公司的控股股东及 实际控制人 深圳市特区建工集团有限公司 深圳市天健（集团）股份有限公司的控股股 东 深圳市天健华信建设工程有限公司 深圳市市政工程总公司的控股子公司 广州黄埔天健房地产开发有限公司 参股股东同一控制下的公司 深圳市天健（集团）股份有限公司工会联合会 参股股东同一控制下的公司 深圳市市政工程总公司 深圳市天健（集团）股份有限公司的全资子 公司 深圳市天健第三建设工程有限公司 参股股东同一控制下的公司 深圳市天健置业有限公司 深圳市天健（集团）股份有限公司的全资子 公司 深圳市天珺房地产开发有限公司 深圳市天健地产集团有限公司的全资子公司 深圳市天琦房地产开发有限公司 深圳市天健地产集团有限公司的全资子公司 天健置业（苏州）有限公司 参股股东同一控制下的公司 深圳市建安（集团）股份有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的控股子公司 深圳市光明建工集团有限公司 深圳市天健（集团）股份有限公司的控股子 公司 深圳市坤禾工程设计有限公司 深圳市光明建工集团有限公司的控股子公司 深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的全资子公司 深圳市前海天健置地发展有限公司 深圳市天珺房地产开发有限公司的全资子公 司 深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的全资子公司 深圳市天启置地有限公司 深圳市天珺房地产开发有限公司的全资子公 司 深圳市天健园林绿化工程有限公司 深圳市市政工程总公司的全资子公司 深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的控股子公司 深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的控股子公司 深圳市深星辰科技发展有限公司 深圳市天健地产集团有限公司的控股子公司 深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司 深圳市特区建工集团有限公司的全资子公司 （二）关联交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 149 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 深圳市坤禾工程设计有限公司 设计分包 8,094,525.36 深圳市特区建工科工集团设计顾问 有限公司 设计分包 3,217,264.50 深圳市特区建工园林生态科技集团 有限公司 设计分包 250,453.33 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 深圳市天健（集团）股份有限公司 设计项目 3,814,509.43 346,202.83 深圳市天健华信建设工程有限公司 设计项目 141,756.08 广州黄埔天健房地产开发有限公司 设计项目 336,433.77 深圳市市政工程总公司 设计项目 377,358.49 998,584.91 深圳市天健地产集团有限公司 设计项目 130,754.72 1,394,292.83 深圳市天健第三建设工程有限公司 设计项目 506,775.08 深圳市天健置业有限公司 设计项目 45,815.09 183,260.38 深圳市天珺房地产开发有限公司 设计项目 1,008,169.81 深圳市天琦房地产开发有限公司 设计项目 211,320.75 天健置业（苏州）有限公司 设计项目 92,452.83 深圳市建安（集团）股份有限公司 设计项目 679,245.28 1,347,481.14 深圳市前海天健置地发展有限公司 设计项目 5,151,566.79 深圳市深星辰科技发展有限公司 设计项目 12,174,528.30 深圳市龙岗特区建工产业空间发展 有限公司 设计项目 9,833,332.52 深圳市天启置地有限公司 设计项目 8,239,156.89 深圳市天健园林绿化工程有限公司 设计项目 75,471.70 深圳市特区建工科工集团盛腾科技 有限公司 项目监理 203,773.58 深圳市特区建工科工集团绿色建材 有限公司 项目监理 203,773.58 深圳市特区建工集团有限公司 设计项目 905,660.38 2、关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 严定刚 6,000,000.00 2022/1/21 2023/1/28 否 严定刚 5,000,000.00 2022/6/10 2023/6/10 否 150 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 严定刚 5,000,000.00 2022/8/26 2023/8/17 否 严定刚 12,000,000.00 2022/9/9 2023/9/9 否 严定刚 3,000,000.00 2022/9/26 2023/9/26 否 严定刚 5,000,000.00 2022/12/22 2023/12/22 否 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市天健（集 团）股份有限公司 4,070,980.00 207,689.00 204,175.00 10,208.75 应收账款 深圳市天健地产集 团有限公司 60,910.40 12,182.08 847,950.40 42,397.52 应收账款 深圳市天健华信建 设工程有限公司 150,581.62 30,116.32 537,181.62 26,859.08 应收账款 深圳市市政工程总 公司 710,300.00 97,060.00 410,300.00 20,515.00 应收账款 深圳市天琦房地产 开发有限公司 168,000.00 33,600.00 168,000.00 8,400.00 应收账款 深圳市建安（集 团）股份有限公司 900,777.00 180,155.40 900,777.00 45,038.85 应收账款 深圳市前海天健置 地发展有限公司 657,582.60 32,879.13 应收账款 深圳市深星辰科技 发展有限公司 6,832,000.00 341,600.00 应收账款 深圳市龙岗特区建 工产业空间发展有 限公司 2,547,833.46 127,391.67 应收账款 深圳市天启置地有 限公司 1,210,497.34 60,524.87 应收账款 深圳市特区建工科 工集团绿色建材有 限公司 108,000.00 5,400.00 应收账款 深圳市特区建工科 工集团盛腾科技有 限公司 144,000.00 7,200.00 小计 17,561,462.42 1,135,798.47 3,068,384.02 153,419.20 2、应付项目 151 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付款项 深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司 2,058,543.99 应付款项 深圳市坤禾工程设计有限公司 8,580,196.88 小计 10,638,740.87 十二、股份支付 本报告期内，本公司无股份支付情况。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十五、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、类别明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 39,749,050.53 18.87 37,761,598.01 95.00 1,987,452.52 按组合计提坏账准 备 170,898,258.96 81.13 29,069,714.04 17.01 141,828,544.92 其中：账龄组合 170,898,258.96 81.13 29,069,714.04 17.01 141,828,544.92 合计 210,647,309.49 100.00 66,831,312.05 31.73 143,815,997.44 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 41,375,148.15 22.15 37,237,633.35 90.00 4,137,514.80 按组合计提坏账准 备 145,456,592.60 77.85 20,676,266.14 14.21 124,780,326.46 其中：账龄组合 145,456,592.60 77.85 20,676,266.14 14.21 124,780,326.46 合计 186,831,740.75 100.00 57,913,899.49 31.00 128,917,841.26 152 （1）按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 东莞市鸿钏房地产开发有 限公司 657,518.79 624,642.85 95.00 预计无法收回 公主岭弘盛房地产开发有 限公司 3,375,408.61 3,206,638.18 95.00 预计无法收回 广盛华侨（大亚湾）投资 有限公司 35,000.00 33,250.00 95.00 预计无法收回 恒大地产集团珠三角房地 产开发有限公司 6,652,156.23 6,319,548.42 95.00 预计无法收回 恒大恒驰新能源汽车研究 总院（上海）有限公司 216,000.00 205,200.00 95.00 预计无法收回 惠州市红升房地产开发有 限公司 708,180.79 672,771.75 95.00 预计无法收回 惠州市鹏惠达实业有限公 司 36,700.70 34,865.67 95.00 预计无法收回 惠州市融瑞发实业投资有 限公司 4,113,305.74 3,907,640.45 95.00 预计无法收回 惠州市上轩投资有限公司 713,705.87 678,020.58 95.00 预计无法收回 景德镇市恒宸置业有限公 司 904,958.87 859,710.93 95.00 预计无法收回 宁波恒曜房地产开发有限 公司 2,843,101.86 2,700,946.77 95.00 预计无法收回 绍兴恒鑫房地产开发有限 公司 520,936.60 494,889.77 95.00 预计无法收回 深圳市多吉投资有限公司 388,832.00 369,390.40 95.00 预计无法收回 深圳市恒鑫宜实业有限公 司 2,736,569.32 2,599,740.85 95.00 预计无法收回 阳西县美居房地产置业有 限公司 4,210,673.60 4,000,139.92 95.00 预计无法收回 肇庆海博贸易有限公司 806,147.37 765,840.00 95.00 预计无法收回 肇庆市高新区恒裕通房地 产开发有限公司 10,077,171.96 9,573,313.36 95.00 预计无法收回 珠海金塘投资有限公司 332,405.38 315,785.11 95.00 预计无法收回 惠州市华源达实业发展有 限公司 420,276.84 399,263.00 95.00 预计无法收回 合计 39,749,050.53 37,761,598.01 （2）账龄组合计提坏账准备情况 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 153 1 年以内 101,982,536.83 5,099,126.86 5.00 1-2 年 50,108,777.99 10,021,755.60 20.00 2-3 年 9,716,225.12 4,858,112.56 50.00 3 年以上 9,090,719.02 9,090,719.02 100.00 合计 170,898,258.96 29,069,714.04 17.01 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 104,086,345.50 5,204,317.27 5.00 1-2 年 25,233,065.60 5,046,613.12 20.00 2-3 年 11,423,691.50 5,711,845.75 50.00 3 年以上 4,713,490.00 4,713,490.00 100.00 合计 145,456,592.60 20,676,266.14 14.21 2、坏账准备本期计提及变动情况 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末余额 肇庆市高新区恒裕通房地产开发 有限公司 10,077,171.96 4.78 9,573,313.36 东莞市厚实置业投资有限公司 7,601,799.00 3.61 380,089.95 富联精密科技（赣州）有限公司 7,487,025.50 3.55 374,351.28 深圳市深星辰科技发展有限公司 6,832,000.00 3.24 341,600.00 恒大地产集团珠三角房地产开发 有限公司 6,652,156.23 3.16 6,319,548.42 合计 38,650,152.69 18.34 16,988,903.01 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计 提坏账 准备 37,237,633.35 10,602,542.96 10,078,578.30 37,761,598.01 按组合 计提坏 账准备 20,676,266.14 8,393,447.90 29,069,714.04 合计 57,913,899.49 18,995,990.86 10,078,578.30 66,831,312.05 154 其他应收款 2,180,147.64 2,753,372.13 合计 2,180,147.64 2,753,372.13 1、其他应收款 （1）类别明细情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 5,364,334.27 100.00 3,184,186.63 59.36 2,180,147.64 合计 5,364,334.27 100.00 3,184,186.63 59.36 2,180,147.64 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,338,059.23 100.00 2,584,687.10 48.42 2,753,372.13 合计 5,338,059.23 100.00 2,584,687.10 48.42 2,753,372.13 （2）坏账准备本期计提及变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 69,034.83 121,116.80 2,394,535.47 2,584,687.10 2022 年 1 月 1 日余额在本 期 —— —— —— --转入第二阶段 -69,034.83 69,034.83 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 155 （3）其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 内部单位往来 556,669.71 534,629.46 外部单位往来 579,927.83 635,066.86 押金/保证金 4,143,366.73 4,168,362.91 员工借款 73,000.00 代扣代缴款项 11,370.00 合计 5,364,334.27 5,338,059.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例（％） 坏账准备期末 余额 深圳华侨城水电有限 公司 押金 757,908.00 1 年以上 14.13 712,499.00 深圳市华侨城国际酒 店管理有限公司 押金 580,860.00 3 年以上 10.83 580,860.00 深圳华侨城房地产有 限公司 押金 483,480.00 1-2 年 9.01 96,696.00 中评信（北京）应用 技术研究院有限公司 其他 400,000.00 2-3 年 7.46 200,000.00 东北电力大学 保证金 390,000.00 1-2 年 7.27 78,000.00 合计 2,612,248.00 48.70 1,668,055.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司 投资 16,202,263.38 16,202,263.38 11,778,564.76 11,778,564.76 合计 16,202,263.38 16,202,263.38 11,778,564.76 11,778,564.76 本期计提 48,868.38 550,631.15 599,499.53 本期收回或转回 本期转销 本期核销 合并范围变化 2022 年 12 月 31 日余额 239,020.01 2,945,166.62 3,184,186.63 156 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市坤禾工程设计 有限公司 968,564.76 2,337,698.62 3,306,263.38 深圳市全达市政工程 设计有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳壹创国际建筑工 程咨询有限公司 810,000.00 1,086,000.00 1,896,000.00 深圳壹创科技工程管 理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 11,778,564.76 4,423,698.62 16,202,263.38 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 210,593,063.64 142,352,159.11 220,454,307.98 138,983,541.99 其他业务 合计 210,593,063.64 142,352,159.11 220,454,307.98 138,983,541.99 其中：合同产生的收 入 210,593,063.64 142,352,159.11 220,454,307.98 138,983,541.99 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,961,054.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,589,821.54 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 157 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 10,078,578.30 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 13,629,454.71 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 2,037,474.15 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,591,980.56 （二）净资产收益率及每股收益 1、明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.12 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.63 0.02 0.02 2、加权平均净资产收益率的计算过程 158 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,456,233.62 非经常性损益 B 11,591,980.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 864,253.06 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 130,393,642.14 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 因其他交易或事项引起的、归属于公司普 通股股东的净资产增减变动(股份支付) 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 数 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G ×H/K±I×J/K 136,621,758.95 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.12% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.63% 3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,456,233.62 非经常性损益 B 11,591,980.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 864,253.06 期初股份总数 D 39,927,375.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 159 项目 序号 本期数 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 39,927,375.00 基本每股收益 M=A/L 0.31 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02 深圳壹创国际设计股份有限公司 2023 年 4 月 23 日 160 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 深圳壹创国际设计股份有限公司证券发展部。