839254_2019_枫海影业_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 枫海影业 NEEQ:839254 天津枫海影业股份有限公司 （Tianjin Funhigh Films Co., Ltd.） 2 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 3 释义 释义项目 释义 枫海影业、公司、本公司、股份公司 指 天津枫海影业股份有限公司，系由天津金润文化传媒 有限公司整体变更设立 金润有限、有限公司 指 天津金润文化传媒有限公司 锦淳投资 指 北京锦淳伟业投资有限公司 执行制片方 指 在影视剧联合摄制各方中，负责剧组的组建、具体拍 摄工作以及资金的管理和摄制成本核算的一方 非执行制片方 指 在影视剧联合摄制各方中，将部分的资金投入到联合 拍摄的执行制片方，并按照约定获得版权以及相应的 投资收益的一方，负责摄制过程中的监督管理 CG 指 计算机图形学(ComputerGraphics)，是一种使用数学算法 将二维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的 科学。随着以计算机为主要工具进行视觉设计和生产 的一系列相关产业的形成，国际上习惯将利用计算机 技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 天津枫海影业股份有限公司股东大会 董事会 指 天津枫海影业股份有限公司董事会 监事会 指 天津枫海影业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人关旭、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电影作品的适销性风险 随着经济水平的不断提高,人们越来越重视精神层次的生 活,电影和电视剧日益成为人们精神生活的重要组成部分,因此 影视行业从无到有也不断的繁荣起来。同时观众对影视作品的 要求也越来越来“苛刻”,不仅仅停留在画面感上,更多的开始关注 影视剧作品背后的故事,使电影行业不仅面临到本身拍摄制作水 平、题材定位、电影排片档期等影响,更多的会受到观众个人偏 好的影响,即谁能把握观众的喜好,谁就能在某种程度上主导影 视行业的发展。但是现实生活中,观众的主观偏好是随着生活经 验和社会环境的发展,处在不断的变化之中,使得电影制作企业 难以十分准确的预测电影产品的适销性,无法保证拍摄的每一部 电影作品都能得到观众的认可和收到可观的票房收入,因此电影 制作企业在影视剧的制作方面存在一定的风险,要充分考虑到电 影产品的适销性。 联合摄制下风险 为了在日常的经营活动中分散风险和拓宽收入渠道来源， 电影制作企业在影视剧制作方面多采用联合摄制的模式。在联 合摄制模式下,一般是由执行制片方负责制片的整个过程,如何 选择具体的剧组、采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及 资金管理等等,非执行制片方往往是将资金投资给制片方,不参 与制片方日常的影片拍摄管理工作,待电影上映后,根据票房分 5 账收入收回投资款。但是在联合摄制的过程中,一方面作为制片 执行方,若投资各方中出现意见分歧未达到一致意见,投资项目 可能会出现终止风险,前期的投资将会面临损失风险;另一方面 作为非执行制片方,对联合摄制中合作方的控制能力较弱,投资 收益的收回在很大程度上取决于执行制片方的影片制作质量以 及后续的宣传发行情况,因此投资收益面临一定的风险。 监管政策风险 电影、电视剧作为在公共媒体投放的作品,一旦发行,就不可 避免的被广大观众所认知,若影视剧作品弘扬的是主流价值观, 将会进一步促进我国精神文明的建设,如果反之,势必会对我们 的意识形态造成一定程度的影响。因此,对于凡是在公共媒体投 放影视作品的电影企业,都会面临着国家的严格监督和管理。国 家监督和管理的范围,主要在影视剧制作资格准入、备案公示、 摄制行政许可、内容审查和发行管理等方面,这些将会对电影企 业产生直接的影响,主要体现在如果企业在以上这些方面没有严 格按照国家的监管政策执行,企业将会面临批评、限期整顿、没 收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场 禁入。因此,公司要严格按照监管政策的要求,遵守电影行业的法 律法规,防范影视剧业务所面临的监管政策风险。 经营业绩波动的风险 报告期内,公司营业收入主要来自于电影票房分账收入、版 权转让收入、CG 制作收入、娱乐营销收入和艺人经纪服务业务。 2018、2019 年度公司的营业收入分别为 22,922,580.32 元、 11,386,062.11 元,净利润分别为-8,171,441.02 元,、-47,011,452.35 元， 2019 年度净利润较 2018 年度出现大幅下滑,原因之一是营业收入 较 2018 年度下降较多，依公司所处的影视行业的特点,一旦部分 电影作品不能得到市场的认可，或未取得良好的票房收入,将会 直接影响到公司未来经营业绩以及净利润水平。原因之二是公 司 2019 年对库存影片《时间牢笼》（曾用名：房东，没水了） 计提存货跌价准所致。 知识产权纠纷的风险 对影视制作行业而言,著作权是最重要的知识产权,根据《中 华人民共和国著作权法》第十五条规定,“电影作品和以类似摄制 电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、 摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订 的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作 品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使 其著作权。”公司影视作品存在多方主张知识产权权利的情形,为 了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方 签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷、涉及 法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的 行业形象,最终对公司业务开展带来不利影响。尽管报告期内公 司未发生知识产权纠纷引起的诉讼,但公司无法确保未来不发生 此类情形。公司影视作品还存在侵犯第三方知识产权的潜在风 险。 技术人员流失的风险 影视剧的制作发行团队需要一批优秀的专业人才，公司作 为轻资产的公司,最大的核心资源是人才。公司自成立以来,组建 6 了一支专业化队伍,建立了较为完善的发行渠道。随着公司业务 拓展,公司急需大量优秀的专业人才,一旦公司核心员工流失或 者公司不能获得持续的人才,公司的经营发展将受到影响。 应收账款金额较大的风险 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 2 月 31 日公司应收账款分别为 12,871,435.06 元及 17,266,844.31 元，主要是由影视行业的特点决 定的。尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好,但随着 公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能增加,如果公司对应 收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导 致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风 险,影响公司资金周转及利润情况。 税收优惠、政府补助不能持续享受的风 险 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城 乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局 关于支持电影发展若干经济政策的通知》(财教[2014]56 号文规定, 电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税;电影企业销售电 影拷贝收入免征增值税,公司享有免征增值税的优惠。根据《霍 尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,对新办的属于《新疆困难地区 重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》) 范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五 年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税地方 分享部分。若上述税收优惠政策发生变化或税收优惠政策到期, 将对公司的经营业绩产生一定的影响。 经营活动现金流量持续为负数的风险 2018 度和 2019 度,公司经营活动现金流量净额分别为 -6,860,262.38 元和-8,116,051.83 元，报告期内持续为负数。流量在 未来持续为负,而公司又不能及时从其他渠道获得现金,将对公 司的现金流和资金周转产生不利影响,进而影响公司正常业务的 发展。 实际控制人不当控制风险 截至 2019 年 12 月 31 日,关旭间接持有公司 57.1972%股份, 能对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。 因此关旭为公司的实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营 决策施予重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治 理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若关 旭利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 对前五大客户依赖的风险 2018 年度、2019 年度公司的营业收入分别为 22,922,580.32 元、11,386,062.11 元,同期销售前五大客户的收入占营业收入的比 例分别为 67.29%、43.12%,本年度较上年度前五大客户集中度有 所下降，但公司前五大客户集中度仍然较高,使得公司的营业收 入对销售前五大客户有一定程度的依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津枫海影业股份有限公司 英文名称及缩写 TianjinFunhighFilmsCo.,Ltd.（无缩写） 证券简称 枫海影业 证券代码 839254 法定代表人 关旭 办公地址 北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐瑞菲 职务 董事会秘书 电话 010-53352981 传真 无 电子邮箱 xuruifei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7；邮政编 码：100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 17 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业--广播、电视、电影和影视录音制作业-电影 和影视节目发行（R-86-864-8640） 主要产品与服务项目 影视剧投资、制作,电影发行,CG 制作、娱乐营销和艺人经纪业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,436,436 优先股总股本（股） 0 控股股东 锦淳投资 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：关旭；一致行动人：无 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116064046921M 否 注册地址 天津滨海-中关村科技园华塘睿城 1 区 6 号楼 2 层 207 是 注册资本 14,436,436.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张立、张静 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 11,386,062.11 22,922,580.32 -50.33% 毛利率% -190.99 0.97 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -46,213,517.99 -6,693,714.11 -590.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -44,889,916.26 -7,179,129.54 -525.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -48.74% -5.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -47.35% -5.92% - 基本每股收益 -3.20 -0.46 -595.65% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 159,605,922.53 227,162,633.86 -29.74% 负债总计 88,818,739.58 109,363,998.56 -18.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,704,007.84 117,917,525.83 -39.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.97 8.17 -39.17% 资产负债率%（母公司） 2.44 6.65 - 资产负债率%（合并） 55.65% 48.14% - 流动比率 1.71 2.26 - 利息保障倍数 -9.71 -2.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,116,051.83 -6,860,262.38 -18.31% 应收账款周转率 0.63 1.79 - 存货周转率 0.47 0.33 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -29.74 22.94 - 营业收入增长率% -50.33 -61.24 - 净利润增长率% 475.31% -125.02 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,436,436 14,436,436 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -35,083.71 计入当期损益的政府补助 746,428.91 项目投资损失及进项税额转出 -2,476,147.51 非经常性损益合计 -1,764,802.31 所得税影响数 -441,200.58 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,323,601.73 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 12,871,435.06 8,946,734.21 11 应收票据 5,000,000.00 应收票据 及应收账 款 17,871,435.06 8,946,734.21 应付账款 6,257,591.69 8,249,707.39 应付票据 及应付账 款 6,257,591.69 8,249,707.39 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、及艺人经纪业务，拥有成熟的影视团队， 公司与中国电影股份有限公司、西藏恒信天地影视有限公司、北京千朗文化传媒有限公司、北京影画起 源影视文化传媒有限公司等客户均保持良好合作关系，不断加强深度合作。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 公司的采购模式、影视制作模式、销售模式如下： 1、采购模式 （1）宣传发行业务采购模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后，通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等推 广过程进行精准化的采购和营销。 （2）影视剧联合摄制业务采购模式 影视剧联合摄制按照事先制定的投资预算执行，完成剧本采购、演职人员服务采购、摄制耗材、道 具、服装、化妆用品等的采购，以及专用设施、设备和场景的使用权采购等。由制作部门负责剧本、导 演及主创人员的遴选、建立摄制组，完成影视剧的摄制和管理工作。 2、影视制作模式 联合拍摄模式可分为公司担任执行制片方和担任非执行制片方两种。公司担任执行制片方模式下， 负责整个拍摄进度的把握、资金的管理、主创人员的确定等，处于主导地位。对于公司担任非执行制片 方的联合拍摄项目，公司不参与具体的摄制管理，只是将部分资金投入到联合拍摄的执行制片方，公司 按照合同约定获得相应收益。公司会对项目质量、合作方信誉、实力相关情况进行充分评估，并派专人 全程跟进项目进展。 3、销售模式 （1）宣传发行模式 公司与电影制片方或授权方达成宣发合作意向后，对影片进行精准化营销分析，针对项目本身明确 电影定位，进行宣发方案的制定。根据确定的宣发方案，通过阵地宣传、媒体宣传、首映礼、发布会等 手段进行映前预热、推广。根据电影作品内容、特点、目标受众确定上映时间的专业化、系统化的宣发 模式。 （2）影视剧联合摄制业务销售模式 电影业务收入以影片票房分账收入为主，同时包括电影频道播映权、新媒体版权及电影衍生产品收 入等。我国电影产业链主要包括制作、发行、院线、影院四个环节。票房分账收入是指制片方与国内院 线达成发行放映合作协议，影片放映所产生的票房收入按一定比例在发行方、院线与影院之间分账。发 行方在扣除相应发行费用后，剩余收入由制片方和投资方进行分配。公司担任执行制片方时，销售主要 采用“院线+影院”模式，即电影在取得《电影公映许可证》后，通过直接联系或委托发行公司代理的 方式，与各院线公司就影片的放映业务达成协议，由院线公司负责对其所管理的影院或与其形成长期合 作关系的影院就影片的放映做出统一安排及管理。由于电影受到银幕数量的影响，电影业务档期特征明 显，由院线根据各影院的排片安排统一档期放映。公司担任非执行制片方时，公司按合同约定或投资比 例取得的收益分成。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司持续经营电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、及艺人经纪业务，商业模式 未发生重大变化。 公司将继续秉承企业宗旨，在相关政策指导下，以市场为导向，坚持电影的投资、制作、发行业务。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初 金额变动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 10,036,982.33 6.29% 23,220,788.09 10.22% -56.78% 应收票据 5,000,000.00 2.20% -100% 应收账款 17,266,844.31 10.82% 12,871,435.06 5.67% 34.15% 存货 36,257,723.32 22.72% 82,494,639.81 36.32% -56.05% 投资性房 地产 长期股权 投资 固定资产 733,689.01 0.46% 1,144,078.00 0.50% -35.87% 在建工程 短期借款 5,000,000.00 2.20% -100% 长期借款 其他流动 资产 61,740,020.08 38.68% 73,612,385.24 32.41% -16.13% 其他流动 负债 58,383,962.00 36.58% 83,020,282.90 36.55% -29.68% 资产合计 159,605,922.53 100% 227,162,633.86 100% 29.74% 14 资产负债项目重大变动原因： 截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为：159,605,922.53 元，本期期初资产总额为： 227,162,633.86 元，较期初减少了 29.74%；负债总额为：88,818,739.58 元，本期期初负债总额为： 109,363,998.53 元，较期初减少了 18.79%。资产负债率 55.65%，去年资产负债率 48.14%,运营良好， 具体资产负债项目如下： 1、货币资金：2019 年末较 2018 年减少了 56.78%，主要系公司报告年内确认收入和投资收益项目款项 未达收款日期，以及偿还银行贷款所致； 2、应收票据与应收账款：2019 年末较 2018 年增加了 34.15%，增加的应收账款主要系报告年内确认收 入和投资收益项目款项未达收款日期，报告期末公司尚未收到款项所致； 3、存货：2019 年末较 2018 年减少了 56.05%，主要系公司制作电影片《时间牢笼》、《祭日者》、《遇 见》、《水果》的制作成本确认的损失所致；公司今年对影片《时间牢笼》计提存货跌价准备 20,643,725.29 元，原因是项目从 2016 年开始制作，受题材内容的影响至今没取得公映许可证。结合实际情况看，经 评估认为该项目存在较大的市场风险，故依据谨慎性原则全额计提减值。 4、固定资产：2019 年末较 2018 年减少了 35.87%，为公司处理老旧资产所致； 5、短期借款：2019 年末较 2018 年减少了 100%，系公司在报告期内，清偿还以前年度借款 500 万元所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 11,386,062.11 - 22,922,580.32 - -50.33% 营业成本 33,131,885.37 290.99% 22,699,476.88 99.03% 45.96% 毛利率 -190.99% - 0.97% - - 销售费用 638,737.24 5.61% 1,501,674.12 6.55% -57.46% 管理费用 5,746,506.37 50.47% 7,515,868.86 32.79% -23.54% 研发费用 - - - - - 财务费用 273,785.75 2.40% 1,232,866.43 5.38% -77.79% 信用减值损失 -1,561,061.23 -13.71% - - - 资产减值损失 -20,643,725.29 -181.31% -2,187,362.85 -9.54% -843.77% 其他收益 746,428.91 6.56% 1,455,227.79 6.35% -48.71% 投资收益 22,128.55 0.19% 3,164,548.21 13.81% -99.30% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -35,083.71 -0.31% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -50,066,670.03 -439.72% -7,924,630.73 -34.57% -531.79% 营业外收入 4,882.40 0.04% 47.32 0% 10,217.84% 营业外支出 2,481,029.91 21.79% 752,826.74 3.28% 229.56% 15 净利润 -47,011,452.35 -412.89% -8,171,441.02 -35.65% -475.31% 项目重大变动原因： 报告期内，发生重大变动的项目包括营业收入、营业成本、毛利率、销售费用、财务费用、其他收 益、投资收益、营业利润、资产减值损失、营业外收入、营业外支出和净利润，具体情况如下： 1、营业收入：营业收入较上年同期下降了 50.33%，主要系报告期内公司电影票房分账收入、版权转让 收入和 CG 制作收入较上年同期都出现明显下降，公司影片数量减少，票房未达预期所致； 2、营业成本：营业成本较上年同期增加了 45.96%，主要系报告期内公司上映影片《大侦探霍桑》，票 房业绩不理想，未达到预期票房，而公司在影片上映前，投入较大宣发成本，是造成今年产生较大 亏损的主要原因。 3、毛利率：上映影片《大侦探霍桑》，票房未达到预期但前期已投入大量成本。导致此项目毛利润为 负、大幅拉低公司毛利率。 4、销售费用：影视行业 2019 年受市场影响较大，管理层逐步减少销售人员数量并缩紧销售费用预算， 导致销售费用有较大幅度下降。 5、财务费用：因公司 2019 年借款陆续到期，公司偿还本金后利息大幅降低，导致财务费用大幅下降。 6、其他收益：2018 年公司收到 140 万的天津市股改及新三板挂牌奖励资金，因该补贴为一次性补贴， 故今年其他收益金额大幅减少。 7、投资收益：投资收益较上年同期下降了 99.30%，主要系报告期内公司电影投资业务收益较去年同期 减少所致； 8、营业利润：营业利润较上年同期下降了 531.79%，主要系报告期内公司宣发成本大幅增加但营业收入 未达预期所致； 9、 资产减值损失：资产减值损失较上年同期上升了 843.77%，主要系报告期内公司存货影片《时间牢 笼》计提减值所致； 10、营业外收入：营业外收入较上年同期增加了 10217.84%，主要系报告期内公司处置固定资产税收优 惠所致； 11、营业外支出：较上年同期增加了 229.56%，主要系报告期内公司项目损失及进项税额转出所致； 12、净利润：净利润较上年同期下降了 475.31%，主要系公司报告期内上映影片票房业绩不理想，未达 到预期票房以及公司基于谨慎性原则对未取得公映许可证的存货影片计提减值所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 11,386,062.11 22,922,580.32 -50.33% 其他业务收入 0 0 0 主营业务成本 33,131,885.37 22,699,476.88 45.96% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电影票房分账 2,907,941.96 25.54% 1,429,159.18 6.23% 103.47% 16 收入 版权转让收入 7,787,500.29 68.40% 11,043,974.82 48.18% -29.49% CG 制作收入 442,131.12 3.88% 5,092,715.39 22.22% -91.32% 娱乐营销收入 201,886.79 1.77% 4,456,633.85 19.44% -95.47% 艺人经纪服务 收入 46,601.95 0.41% 900,097.08 3.93% -94.82% 合计 11,386,062.11 100% 22,922,580.32 100% -50.33% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因： 1、电影票房分账收入对主营业务收入占比增加了 103.47%，主要系公司报告期上映影片票房分账收入较 去年上映影片收入有所增加； 2、版权转让收入对主营业务收入占比下降了 29.49%，未发生重大变化； 3、CG 制作收入对主营业务收入占比下降了 91.32%，主要系公司报告期内市场不景气该项业务订单较少 所致； 4、娱乐营销收入对主营业务收入占比下降了 95.47%，主要系公司报告期内市场波动较大、订单减少所 致； 5、艺人经纪服务收入占比下降了 94.82%，主要系公司报告期内市场环境变化，艺人签约项目减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海巨视影业有限公司 8,000,000.00 28.61% 否 2 中影数字电影发展（北京）有限 公司 2,823,801.46 10.10% 否 3 海宁河马影业有限公司 800,000.00 2.86% 否 4 广州易动文化传播有限公司 218,000.00 0.78% 否 5 宣亚国际品牌管理（北京）股份 有限公司 214,000.00 0.77% 否 合计 12,055,801.46 43.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 电广传媒影业（北京）有限公司 6,800,000.00 12.09% 否 2 北京影画起源影视文化传媒有限 公司 4,600,000.00 8.18% 否 17 3 霍尔果斯众合千澄影业有限公司 3,000,000.00 5.33% 否 4 永康市鑫瑞影视文化工作室 1,500,000.00 2.67% 否 5 北京长镜头加文化发展有限公司 1,480,000.00 2.63% 否 合计 17,380,000.00 30.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,116,051.83 -6,860,262.38 -18.31% 投资活动产生的现金流量净额 81,696.07 3,687,183.82 -97.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,149,450.00 7,939,594.00 -164.86% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 18.31%，未发生重大变化。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 97.78%%，主要系报告期内公司投资受益减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 164.86%，主要系报告期内公司募集 资金、归还银行借款等活动所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司注销了 1 家控股子公司象山枫花雪月文化创意有限公司，无新设子公司，截至报告 期末，公司拥有 5 家全资子公司和 4 家控股子公司。 全资子公司包括：象山枫海传媒科技有限公司、永康枫海影业有限公司、霍尔果斯枫海影业有限公 司、上海枫海影业有限公司、中国枫海影业有限公司。 控股子公司包括：霍尔果斯无限光子影视文化有限公司、霍尔果斯风筝影业有限公司、霍尔果斯朔 果文化传媒有限公司、霍尔果斯枫月塘影业有限公司。 一、净利润（投资收益）对公司影响 10%及以上的子公司： 1、象山枫海传媒科技有限公司，为公司的全资子公司,成立于 2014 年 02 月 25 日，统一社会信用 代码：913302250919143765，注册资本人民币 578 万元，公司持有 100%股权。经营范围：电影发行；传 媒技术开发、转让、服务、咨询；视频作品拍摄、剪辑及后期制作；连锁店经营管理；影视策划；企业 形象策划；市场营销策划；电脑图文设计；广告设计、制作、代理、发布；会议会展服务；电子产品、 计算机、软件及辅助设备、通讯设备、办公用品、工艺品的批发、零售；电影、电视剧投资。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期，象山枫海传媒科技有限公司实现营业收入 11,085,262.04 元，同比 2018 年 14,002,331.17 元下降 20.83%；净利润-31,655,032.70 元，同比 2018 年-1,266,773.18 元下降 2398.87%，总资产 72,695,635.42 元，同比 2018 年 128,720,951.18 元下降 43.52%，净资产-20,424,343.80 元，同比 2018 年元 11,230,688.90 下降 281.86%。 2、永康枫海影业有限公司，为公司的全资子公司，成立于 2014 年 8 月 25 日，统一社会信用代码： 91330784313643920X，注册资本人民币 300 万元，公司持有 100%股权。经营范围：广播电视节目制作经 营（具体经营项目详见《广播电视节目制作经营许可证》）；设计、制作、发布、代理国内各类广告业 务（不含互联网广告）；影视文化信息咨询；展览展示服务；文化交流活动策划；影视技术开发、咨询、 转让；计算机及周边设备的技术研发、咨询、转让；计算机及配件销售；物业管理服务。 报告期内，永康枫海影业有限公司全年营业收入 46,601.95 元，同比 2018 年 900,096.98 元下降 18 94.82%，净利润-10,459,360.34 元，同比 2018 年-1,282,720.38 元下降 715.40%，总资产 26,067,522.87 元，同比 2018 年 47,516,067.54 元下降 45.14%，净资产-6,225,112.27 元，同比 2018 年 4,234,248.07 元下降 247.02%。 3、霍尔果斯枫海影业有限公司，为公司的全资子公司，成立于 2016 年 3 月 15 日，统一社会信用 代码：91654004MA775P1328，注册资本人民币 300 万元，公司持有 100%股权。经营范围:广播电视节目 制作、经营、发行；动画片、制作、发行；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务；影视文化信息 咨询；展览展示服务；文化交流活动策划；影视技术开发、咨询、转让；计算机及设备的技术研发、咨 询、转让；计算机及配件销售；物业管理服务;电影、电视剧投资。 报告期内，霍尔果斯枫海影业有限公司全年营业收入 0 元，同比 2018 年 4,488,110.32 元下降 100.00%，投资收益 22,128.55 元，同比 2018 年 2,993，653.53 元下降-99.26%，净利润-1,430,893.70 元，同比 2018 年-1,016,137.22 元下降 40.82%，总资产 78,400,596.51 元，同比 2018 年 98,439,083.70 元下降 20.36%，净资产 35,044,439.21 元，同比 2018 年 36,475,332.91 元下降 3.92%。 二、净利润（投资收益）对公司影响 10%以下的子公司： 1、上海枫海影业有限公司，为公司的全资子公司，成立于 2017 年 1 月 10 日，统一社会信用代码： 91310117MA1J1WRF36，注册资本人民币 300 万元，公司持有 100%股权。经营范围：广播电视节目制作、 发行，影视文化艺术活动交流策划，影视文化领域内的技术开发、技术服务、技术咨询，影视剧策划及 咨询，舞台剧策划，文学创作，音乐创作，摄影摄像服务，公关活动策划，品牌策划，知识产权代理（除 专利），创意服务，舞台场景造型策划及布置，设计、制作、代理、发布各类广告，会展服务，动漫设 计，美术设计，多媒体设计，影视器材、服装、道具租赁（除金融租赁）。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，上海枫海影业有限公司总资产 20,849,081.48 元，同比 2018 年 17,348,425.91 元上升 20.18%，净资产 2,202,614.19 元，同比 2018 年 2,567,107.97 元下降 14.20%。 2、中国枫海影业有限公司为公司的全资子公司，成立于 2017 年 1 月 23 日，登记证号码：2479704， 注册资本港币 10 万元，公司持有 100%股权。 报告期内，中国枫海影业有限公司总资产 845,585.15 元，同比 2018 年 845,630.01 元下降了 0.01%， 净资产 53,390.17 元，同比 2018 年 53,435.03 元下降 0.08%。 3、霍尔果斯无限光子影视文化有限公司，为公司的控股子公司，成立于 2015 年 12 月 24 日，统一 社会信用代码：91654004MA775C4441，注册资本人民币 300 万元，公司持有 60%股权。经营范围：广播 电视节目制作、经营、发行；广告设计、制作、代理发布；影视宣传服务；影视文化艺术活动组织策划； 艺术造型；美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具与器材租赁；会议及展览服务；企业形象 策划、影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧剧本策划；场景布置服务；设计、制作；艺 人经纪服务（营业性演出除外）。 报告期内，霍尔果斯无限光子影视文化有限公司实现营业收入 254,198.12 元，同比 2018 年 3,711,111.72 元下降 93.15%，净利润-890,036.05 元，同比 2018 年-3,056,427.16 元下降 70.88%，总 资产 29,307.42元，同比 2018 年 1,461,872.93 元下降98%，净资产 17,307.42 元，同比 2018 年 907,343.47 元下降了 98.09%。 4、霍尔果斯风筝影业有限公司，为公司的控股子公司，成立于 2016 年 1 月 6 日，统一社会信用代 码：91654004MA775DB251，注册资本人民币 300 万元，公司持有 85%股权。经营范围：广播电视节目制 作、经营、发行；电影发行；广告设计、制作、代理发布；影视宣传服务；影视文化艺术活动组织策划； 艺术造型；美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具与器材租赁；会议及展览服务；企业形象 策划、影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧剧本策划；场景布置服务；设计、制作；艺 人经纪服务（营业性演出除外）。 报告期内，霍尔果斯风筝影业有限公司总资产 766,807.43 元，同比 2018 年 1,170,395.05 元下降 19 34.48%，净资产 194,741.08 元，同比 2018 年 634,188.70 元下降 69.29%。 5、霍尔果斯朔果文化传媒有限公司，为公司的控股子公司，成立于 2016 年 1 月 6 日，统一社会信 用代码：91654004MA775DA88T，注册资本人民币 300 万元，公司持有 90%股权。经营范围：广播电视节 目制作、经营、发行；广告设计、制作、代理发布；影视宣传服务；影视文化艺术活动组织策划；艺术 造型；美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具与器材租赁；会议及展览服务；企业形象策划、 影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧剧本策划；场景布置服务；设计、制作；艺人经纪 服务（营业性演出除外）。 报告期内，霍尔果斯朔果文化传媒有限公司总资产 474,161.32 元，同比 2018 年 698,437.85 元下 降 32%，净资产-306,362.30 元，同比 2018 年-52,085.77 元下降 83%。 6、霍尔果斯枫月塘影业有限公司，为公司的控股子公司，成立于 2016 年 4 月 18 日，统一社会信 用代码：91654004MA775YAA12，注册资本人民币 500 万元，公司持有 55%股权。经营范围：广播电视节 目制作、经营、发行；广告设计、制作、代理发布；影视宣传服务；影视文化艺术活动组织策划；艺术 造型；美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具与器材租赁；会议及展览服务；企业形象策划、 影视文化信息咨询、摄影、摄像服务；电影、电视剧剧本策划；场景布置服务；设计、制作；艺人经纪 服务（营业性演出除外） 报告期内，霍尔果斯枫月塘影业有限公司总资产 1,524,598.40 元，同比 2018 年 1,441,026.51 元 上升了 5.8%，净资产 1,524,598.40 元，同比 2018 年 1,441,026.51 元上升了 5.8%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已 经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2018年12月31日 列报变更前金额 影响金额 2018年12月31日 列报变更后金额 备注 应收票据 5,000,000.00 5,000,000.00 应收账款 12,871,435.06 12,871,435.06 应收票据及应收账款 17,871,435.06 -17,871,435.06 （1）本公司执行新金融工具准则 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 20 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 （2）本公司执行新债务重组及非货币性资产交换准则 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交 换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号-债务重组》。该项会 计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非 货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 三、 持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力。报告期内，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资 源，所属行业未发生重大变化。公司的实际控制人及核心管理团队没有发生变更，虽然影视行业市场环 境这两年较为艰难，但核心团队仍对公司所属影视文化行业和公司的发展充满信心。公司发展战略清晰， 商业模式清晰，具备持续经营能力。公司主要从事电影投资、制作、发行、CG 制作、娱乐营销、艺人经 纪等业务，核心团队将依据市场环境积极准备、充分调整、精敲内容。报告期内，公司未发生对持续经 营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、电影作品的适销性风险 随着经济水平的不断提高,人们越来越重视精神层次的生活,电影和电视剧日益成为人们精神生活 的重要组成部分,因此影视行业从无到有也不断的繁荣起来。同时观众对影视作品的要求也越来越来 “苛刻”,不仅仅停留在画面感上,更多的开始关注影视剧作品背后的故事,使电影行业不仅面临到本身 拍摄制作水平、题材定位、电影排片档期等影响,更多的会受到观众个人偏好的影响,即谁能把握观众的 喜好,谁就能在某种程度上主导影视行业的发展。但是现实生活中,观众的主观偏好是随着生活经验和社 会环境的发展,处在不断的变化之中,使得电影制作企业难以十分准确的预测电影产品的适销性,无法保 证拍摄的每一部电影作品都能得到观众的认可和收到可观的票房收入,因此电影制作企业在影视剧的制 作方面存在一定的风险,要充分考虑到电影产品的适销性。 针对上述风险，公司将通过专门的人员负责研究文化产品的“流行趋势”，并进行积极有效的调研， 形成具有科学依据的调研报告，通过更严谨的剧本质量把控措施对剧本进行选择，使自身制作的影视作 品或者选择发行的影视作品，能够满足广大观众对影视剧产品的需求。 2、联合摄制下风险 为了在日常的经营活动中分散风险和拓宽收入渠道来源,电影制作企业在影视剧制作方面多采用联 合摄制的模式。在联合摄制模式下,一般是由执行制片方负责制片的整个过程,如选择具体的剧组、采用 何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金管理等等,非执行制片方往往是将资金投资给制片方,不参与 制片方日常的影片拍摄管理工作,待电影上映后,根据票房分账收入收回投资款。但是在联合摄制的过程 中,一方面作为制片执行方,若投资各方中出现意见分歧未达到一致意见,投资项目可能会出现终止风 险,前期的投资将会面临损失风险;另一方面作为非执行制片方,对联合摄制中合作方的控制能力较弱, 21 投资收益的收回在很大程度上取决于执行制片方的影片制作质量以及后续的宣传发行情况,因此投资收 益面临一定的风险。 针对上述风险，公司在选择剧本、剧组人员、拍摄技术、后期处理以及资金管理等方面制定严格的 标准，并认真贯彻执行，以确保制作影片的质量，为后续的票房收入提供可靠的技术支撑；另一方面企 业作为联合摄制方式下的非执行制片方，应选择经验比较丰富的制片企业，同时可以根据合同具体条款 约定行使相关权利或利用自身优势协助对方取得该剧目拍摄与发行的成功，加强对执行制片方在选择剧 本、选择具体的剧组人员、采用何种拍摄技术、如何进行后期处理以及资金管理等方面进行积极有效的 监督，以使自身的风险降至最小化。 3、监管政策风险 电影、电视剧作为在公共媒体投放的作品,一旦发行,就不可避免的被广大观众所认知,若影视剧作 品弘扬的是主流价值观,将会进一步促进我国精神文明的建设,如果反之,势必会对我们的意识形态造成 一定程度的影响。因此,对于凡是在公共媒体投放影视作品的电影企业,都会面临着国家的严格监督和管 理。国家监督和管理的范围,主要在影视剧制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行 管理等方面,这些将会对电影企业产生直接的影响,主要体现在如果企业在以上这些方面没有严格按照 国家的监管政策执行,企业将会面临批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相 关许可证及市场禁入。因此,公司要严格按照监管政策的要求,遵守电影行业的法律法规,防范影视剧业 务所面临的监管政策风险。 针对上述风险，公司必须坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，严格遵守相关监管规 定，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。 4、知识产权纠纷的风险 对影视制作行业而言,著作权是最重要的知识产权,根据《中华人民共和国著作权法》第十五条规 定,“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、 作等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创 作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。”公司影视作品存在多 方主张知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合 约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可 能影响公司的行业形象,最终对公司业务开展带来不利影响。尽管报告期内公司未发生知识产权纠纷引 起的诉讼,但公司无法确保未来不发生此类情形。公司影视作品还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。 针对上述风险，我国政府有关部门致力于建立较为完善的知识产权保护体系，加大打击盗版的执法 力度，有效遏制了侵权盗版的蔓延之势，在保护知识产权方面取得了明显的成效。公司将积极配合国家 相关部门的相关政策，严格遵守国家相关法律法规政策，严厉打击盗版侵权行为，营造健康和谐的影视 行业市场氛围。 5、技术人员流失的风险 影视剧的制作发行团队需要一批优秀的专业人才,公司作为轻资产的公司,最大的核心资源是人才。 公司自成立以来,组建了一支专业化队伍,建立了较为完善的发行渠道。随着公司业务拓展,公司急需大 量优秀的专业人才,一旦公司核心员工流失或者公司不能获得持续的人才,公司的经营发展将受到影响。 针对上述风险，一方面，公司将推进优化的薪酬体系并进行激励方案，对于重要人员将给予有吸引力的 薪酬。对于办公环境建设，公司也投入了较多资源，营造良好的工作环境，不断努力提高公司后勤服务 水平。另外一方面，公司也持续推进人力资源的管理能力建设，完善人才队伍管理制度，保障人才队伍 的稳定和吸引优秀人员不断加入公司团队。 6、税收优惠、政府补助不能持续享受的风险 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、 新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》(财教[2014]56)号文规定,电影发行企业取 得的电影发行收入免征增值税;电影企业销售电影拷贝收入免征增值税,公司享有免征增值税的优惠。根 22 据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间, 对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企 业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年 所得税地方分享部分。若上述税收优惠政策发生变化或税收优惠政策到期,将对公司的经营业绩产生一 定的影响。 针对上述风险，公司将通过加强自身管理能力，合理制定资金使用计划，优化产品结构，继续拓展 市场和客户，增加公司营业收入，并实现经营业绩的提升，以减少税收优惠、财政补助对公司所产生的 影响。 7、经营业绩波动的风险 报告期内，公司营业收入主要来自于电影票房收入、版权转让收入。2019 年净利润较 2018 年出现 较大下滑，为公司所处影视行业特点所致，一旦一部电影作品不能得到市场认可，或未取得良好票房收 入，将会直接影响到公司未来经营业绩及净利润水平。 针对上述风险，公司一方面积极的选取优秀影视剧作品进行投资、发行，扩大市场规模；另一方面， 公司也在不断的完善公司相关制度，降低费用。 8、实际控制人不当控制风险 截至 2019 年 12 月 31 日,关旭间接持有公司 57.20%股份,能对公司的重大事项、财务、经营政策等 决策产生重大影响。因此,关旭为公司的实际控制人,可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影 响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定, 若关旭利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权 益股东带来风险。 针对上述风险，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对 外投资管理办法》、《信息披露管理制度》以及《募集资金管理办法》等内控制度。后期将不断加强公 司治理的规范化，通过内部控制与外部审计等多重手段保护中小股东权益，保障公司合理运营，避免实 际控制人控制不当风险。 9、经营活动现金流持续为负的风险 2019 年、2018 年度和 2017 年度，公司经营活动现金流量净额为负。若流量在未来持续为负，而公 司又不能及时从其他渠道获得现金，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响，进而影响公司正常业 务的发展。 针对上述风险，公司在规模扩张的同时加强应收账款和存货的管理，努力控制应收账款和存货的增 长。 10、应收账款金额较大的风险 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 2 月 31 日公司应收账款分别为 12,871,435.06 元及 17,266,844.31 元， 主要是由影视行业的特点决定的。尽管公司应收账款账龄较短及公司客户信用较好,但随着公司业务规 模的扩大,应收账款余额有可能增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况 出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转及利 润情况。 针对上述风险，公司将完善应收账款管理制度，逐步建立信用评估及风险评级机制。同时组织专门 力量对已形成的应收账款进行清理。 11、对前五大客户依赖的风险 2018 年度、2019 年度公司的营业收入分别为 22,922,580.32 元、11,386,062.11 元,同期销售前五 大客户的收入占营业收入的比例分别为 67.29%、43.12%,本年度较上年度前五大客户集中度有所下降， 但公司前五大客户集中度仍然较高,使得公司的营业收入对销售前五大客户有一定程度的依赖风险。 针对上述风险，公司将寻求多渠道发行以及多平台合作，力争客户多样化以减少此风险。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 25,000,000.00 6,000,000.00 31,000,000.00 43.23% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时报告披露 时间 耳东影业（北 京）有限公司 霍尔果斯枫 海影业有限 见下：案由 一 6,000,000.00 8.48% 否 2019 年 8 月 22 日 25 公司 总计 - - 6,000,000.00 8.48% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 案由一：2018 年 5 月 29 日，申请人与被申请人签订《电影<大侦探霍桑>》联合投资合同（下称“《合 同》”），双方共同投资电影《大侦探霍桑》（下称“影片”），申请人投资金额 600 万人民币，占影 片总投资额的 5%。《合同》签订后，申请人按约定履行了投资义务，被申请人按约定完成了影片的发行、 上映工作，合同已经履行完成。但因为《大侦探霍桑》票房收益不佳，申请人担心投资亏损给自己带来 负面影响，在私下与被申请人沟通解除合同，收回投资款遭拒的情况下，以本片的《公映许可证》及公 映影片中没有将申请人显示为联合出品方和联合出品人，违反了《合同》相关约定为由，要求解除《合 同》，返还投资款。 案由一涉及诉讼事项尚在审理过程中，该诉讼对公司财务的影响依赖于诉讼及执行结果，暂无不利 影响。公司将依据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结 果 临时报告 披露时间 霍尔果斯枫 海影业有限 公司 海宁银润影 业有限公司 案由一 25,000,000.00 案由一 2019 年 8 月 22 日 总计 - - 25,000,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 案由一：申请人与被申请人于 2018 年 7 月 10 日签订《电影<欧洲攻略>联合投资协议》，被申请人 于合同约定应返还投资款及收益时间未履行其合同义务，已构成根本违约，应承担违约责任。 注：公司于 2019 年 8 月 21 日收到北京仲裁委员会做出的（2019）京仲裁字第 1750 号仲裁决定书， 对此案仲裁如下： （一）被申请人向申请人支付投资款 25,000,000.00 元； （二）被申请人向申请人支付违约金 3,600,000.00 元； （三）驳回申请人的其他诉讼请求； （四）本案仲裁费 222,550.00 元（已由申请人向本会全额预交），全部由被申请人承担，被申请 人直接向申请人代其垫付的仲裁费 222,550.00 元。 详情请查看公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）公告的《天 津枫海影业股份有限公司全资子公司涉及仲裁进展公告》（公告编号 2019-025）。 本次仲裁为公司保障自身合法权益,避免公司及投资者造成损失的行为。公司现有经营活动正常开 展，本次仲裁对公司日常经营未产生不利影响。公司将继续对上述款项进行催要或申请强制执行措施， 回款将充盈公司经营性现金流，除此之外，无其他财务方面不利影响。 26 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 关旭、孙莉莉、北京 锦淳伟业投资有限 公司 为公司借款提 供担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 7 月 7 日 实际控制人关旭 为子公司提供 个人信用担保 45,000,000.00 32,200,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 1 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 发生上述关联交易，主要是关联方为支持公司发展，不向公司收取任何费用，符合公司和全体股东 的利益，对公司经营产生积极影响，进一步促进公司业务发展。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,335,876 92.38% 13,335,876 92.38% 其中：控股股东、实际 控制人 8,258,233 57.20% -1,000 8,257,233 57.20% 董事、监事、高 管 366,853 2.54% 366,853 2.54% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,100,560 7.62% 1,100,560 7.62% 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高 管 1,100,560 7.62% 1,100,560 7.62% 核心员工 总股本 14,436,436 - 0 14,436,436 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京锦淳伟业 投资有限公司 8,258,233 -1,000 8,257,233 57.20% 8,257,233 2 刘铭宇 852,156 852,156 5.90% 639,117 213,039 3 汪壮 615,257 615,257 4.26% 461,443 153,814 4 北京四合同鑫 投资发展中心 （有限合伙） 568,104 568,104 3.94% 568,104 5 禇金力 500,000 1,000 501,000 3.47% 501,000 6 远东控股集团 有限公司 460,159 460,159 3.19% 460,159 7 北京宣亚国际 投资有限公司 432,000 432,000 2.99% 432,000 28 8 胡智群 426,078 426,078 2.95% 426,078 9 薛乃实 426,078 426,078 2.95% 426,078 10 杨斌 378,730 378,730 2.62% 378,730 合计 12,916,795 0 12,916,795 89.47% 1,100,560 11,816,235 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 锦淳投资直接持有公司 8,257,233 股股份，持股比例为 57.1972%，对股东大会的决议有重大影响， 故锦淳投资为公司控股股东。北京锦淳伟业投资有限公司，统一社会信用代码：91110111089634930K， 成立日期 2014 年 1 月 9 日，法定代表人关旭，注册资本 100.00 万元人民币。 控股股东报告期无变动。 (二) 实际控制人情况 锦淳投资直接持有公司 57.1972%股份，关旭持有锦淳投资 100.00%的股权，关旭通过锦淳投资可间 接行使公司 57.1972%的表决权，综上，关旭通过控制锦淳投资可行使公司 57.1972%的表决权，为公司 的实际控制人。关旭的简历如下：关旭，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历。2005 年 7 月至 2009 年 10 月，任宣亚国际传播公司董事长助理职位；2009 年 11 月至 2013 年 12 月， 任中信产业投资基金管理有限公司担任投资经理职位；2014 年 1 月至今，任北京锦淳伟业投资有限公司 执行董事、总经理职位；2014 年 2 月至 2015 年 3 月，任象山枫海传媒科技有限公司执行董事职位；2015 年 4 月至 2015 年 12 月，任宁波枫海传媒科技股份有限公司董事长、经理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月， 任天津金润文化传媒有限公司执行董事、经理职位；2015 年 1 月至今，任永康枫海影业有限公司执行董 事；2016 年 1 月至 2019 年 12 月，任象山枫海传媒科技有限公司执行董事、经理；2016 年 4 月至今， 任天津枫海影业股份有限公司董事长、总经理职位。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 北京银行 商业银行 5,000,000.00 2017 年 7 月 31 日 2019 年 7 月 5 日 5.49% 2 长期非金 融机构借 款 天狮集团 有限公司 公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2020 年 10 月 9 日 8.00% 合计 - - - 15,000,000.00 - - - 2018 年 9 月 29 日，天津枫海的子公司象山枫海传媒有限公司与天狮集团有限公司签订《电影《大 象记》专项投资协议（固定回报）》合同，借款 1,000.00 万，期限 2 年。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 关旭 董事长、总经 理 男 1982 年 7 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 刘铭宇 董事 男 1973 年 10 月 研究生 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 否 孙阳 董事 男 1973 年 7 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 否 汪壮 董事、副总经 理 男 1983 年 9 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 徐瑞菲 董事、董事会 秘书 女 1987 年 4 月 研究生 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 李莹 财务负责人 女 1980 年 9 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 张亚萍 监事 女 1987 年 6 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 李雪垚 监事 女 1994 年 11 月 本科 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 是 王倩 监事 女 1988 年 4 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系； 2、董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 刘铭宇 董事 852,156 0 852,156 5.90% 0 汪壮 董事、副总经 理 615,257 0 615,257 4.26% 0 31 合计 - 1,467,413 0 1,467,413 10.16% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张艳艳 董事会秘书、 财务总监 离任 无 个人原因 徐瑞菲 财务经理 新任 董事、董事会秘书 工作岗位调整 李莹 财务经理 新任 财务总监 工作岗位调整 吴筱敏 董事 换届 无 任职到期 寇红梅 监事会主席 离任 无 个人原因 陈浩 监事 换届 无 任职到期 斯力莫 监事 换届 无 任职到期 张亚萍 核算会计 新任 监事会主席 工作岗位调整 李雪垚 总经理秘书 新任 监事 工作岗位调整 王倩 制片人 新任 监事、职工代表董 事 工作岗位调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 徐瑞菲，女，1987 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历； 2010 年 10 月至 2014 年 8 月，任联业国际投资顾问（北京）有限公司审计部项目经理职位； 2015 年 11 月至今，任象山枫海传媒科技有限公司财务经理职位。 李莹，女，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 2004 年 1 月至 2011 年 2 月，任北京中影联文化传媒有限公司会计职位； 2011 年 3 月至 2012 年 1 月，任欢乐传媒集团有限公司项目会计职位； 2012 年 3 月至 2016 年 7 月，任新丽传股份有限公司财务主管职位； 2016 年 7 月至今，任象山枫海传媒科技有限公司财务经理职位 李雪垚，女，1994 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。大学本科学历； 2017 年 7 月毕业于南昌理工学院。 2017 年 9 月至今，在上海枫海影业有限公司任总经理秘书； 2018 年 3 月 1 日至今，任霍尔果斯朔果文化传媒有限公司法定代表人。 张亚萍，女，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。大学本科学历; 2012 年 1 月毕业于南阳理工学院。 2011 年 7 月至 2013 年 4 月，在中兴华富华会计师事务所任审计助理； 32 2013 年 5 月至 2014 年 12 月在北京酒仙网络科技有限公司任费用会计； 2015 年 1 月至 2017 年 1 月任北京方圆创世网络科技有限公司财务会计； 2017 年 2 月至今在象山枫海传媒科技有限公司任核算会计 王倩，女，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。大学本科学历; 2012 年 7 月毕业于大连工业大学艺术设计学院。 2012 年 10 月至 2014 年 10 月，在艺文远景(北京)视觉文化传播有限公司任视频编辑经理； 2014 年 10 月至今，在象山枫海传媒科技有限公司任制片人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 19 4 管理人员 7 5 财务人员 6 2 行政人员 4 1 员工总计 36 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 19 8 专科 10 2 专科以下 4 0 员工总计 36 12 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 33 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 根据《公司章程》和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构，搭建了与公司目前规模和战略相 匹配的组织架构，制定了各种内部管理制度，建立行之有效的内部控制环境，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权：1、知情权股东有权查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董 事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当向公司 提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以 提供。2、参与权股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。 年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。公 司章程详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决等制度，确保全体股东参与股东大会 的权利。3、质询权股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。股东还可以参加股东大会， 对会议议程或议案提出质询。股东如有质询意见和建议，公司将在股东大会会议记录予以记载，并记录 董事、监事或高级管理人员的答复或说明。4、表决权股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对 于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权半数即可通过的决议。特别决议是指对于 股东大会的特殊表决事项，如修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解 散、变更公司形式等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2019 年度,公司重大经营决策、投资决策、对外投资、融资、关联交易、担保等事项,均严格按照 国家有关法律、法规、《公司章程》以及内部管理制度的规定程序进行。 34 4、 公司章程的修改情况 2019 年 08 月 20 日，2019 年第一次临时股东会审议通过了《天津枫海影业股份有限公司关于变更注 册地址及修改公司章程的议案》，修改公司章程第四条为：公司的住所：天津滨海-中关村科技园华塘 睿城 1 区 6 号楼 2 层 207。� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第一届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 19 日在公司会议室召开，会议审议通过 了《关于公司 2018 年度总经理工作报告的 议案》、《关于公司 2018 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2018 年度报告 及其摘要的议案》、《关于 2018 年年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的 议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分 配方案的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》、《关于提议召开 2018 年年度 股东大会的议案》； 2、 第一届董事会第二十二次会议于 2019 年 5 月 31 日在公司会议室召开,会议审议通过 了《关于聘任徐瑞菲担任公司董事会秘书 的议案》、《关于聘任李莹担任公司财务 负责人的议案》； 3、 第一届董事会第二十三次会议于 2019 年 8 月 20 日在公司会议室召开,会议审议通过 了《枫海影业 2019 年半年度报告的议案》、 《天津枫海影业股份有限公司关于 2019 年 上半年度募集资金存放与实际使用情况专 项报告的议案》、《天津枫海影业股份有 限公司关于注销控股子公司的议案》、《天 津枫海影业股份有限公司关于注销控股子 公司的议案》、《天津枫海影业股份有限 公司关于变更注册地址及修改公司章程的 议案》、《关于董事会换届选举暨提名第 二届董事会董事候选人的议案》、《关于 提请召开公司 2019 年度第一次临时股东大 会的议案》； 4、 第二届董事会第一次会议于 2019 年 9 月 10 日在公司会议室召开,会议审议通过了《关 于选举公司第二届董事会董事长的议案》、 35 《关于聘任公司总经理的议案》、《关于 聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任 公司财务负责人的议案》、《关于聘任公 司董事会秘书的议案》； 监事会 3 1、 第一届监事会第九次会议于 2019 年 4 月 19 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关 于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 3 公司 2018 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2019 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2018 年年度报告及 摘要的议案》、《关于 2018 年年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》、《关 于公司 2018 年度利润分配的议案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》； 2、 第一届监事会第九次会议于 2019 年 8 月 20 日在公司会议室召开，会议审议通过了 《2019 年半年度报告的议案》、《关于 2019 年上半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的议案》、《关于监事会换届 选举暨提名第二届监事会非职工代表监事 候选人议案》； 3、 第二届监事会第一次会议于 2019 年 9 月 10 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关 于选举公司第二届监事会主席的议案》 股东大会 2 1、2018 年年度股东大会决议于 2019 年 5 月 17 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于 公司 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2018 年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2018 年年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的议案》、《关于公司 2018 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分 配方案的议案》、《关于续聘会计师事务所的 议案》； 2、2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 9 月 10 日在公司会议室召开，会议审议通过了《天 津枫海影业股份有限公司关于变更注册地址及 修改公司章程的议案》、《关于董事会换届选 举暨提名第二届董事会董事候选人议案》、《关 于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工 代表监事候选人的议案》； 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规 则》履行权利、承担义务;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会会议,董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度,熟悉有关法律、法规,了解作 为董事的权利、义务和责任。公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依 法并积极行使监督权;监事认真履行职责,本着对股东负责的态度,对公司财务以及公司董事、总经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督;对公司重大事项、财务状况、董事和经理的 履职情况等进行有效监督并发表意见,维护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,公司不断健全规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和 义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和 义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代 表参与公司经治理的情况。公司管理层未引进职业经理人。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范,业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的采购、影视制作、销售体系,完全具备独 立运营能力。（一）业务独立性公司实际从事的业务未超出公司登记的经营范围。公司具有完整的业务 流程,具有独立的经营场所、独立的采购、营销、财务等部门,具有直接面向市场独立经营的能力,各项 经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系,与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。（二） 资产独立性公司系采用整体变更方式设立的股份公司,公司拥有独立完整的资产结构。公司正在依法办 理相关资产变更至枫海影业的登记手续,上述资产变更至枫海影业不存在实质性障碍。公司拥有与生产 经营相关的固定资产和版权等资产,上述财产权属明晰,均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产 被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。（三） 人员独立性公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬,均系 公司专职工作人员,不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东 推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选,总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公 司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领 薪。公司人员独立。（四）财务独立性公司有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公 司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整 独立的财务核算制度和体系,公司财务独立。（五）机构独立性公司已建立健全股东大会、董事会、监 事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则。公司具有独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门。 37 此外,公司各机构制定了内部规章制度,各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股 股东、实际控制人的组织机构,不存在与控股股东、实际控制人及其控制企业机构混同的情形。各部门 之间分工明确、各司其职,保证了公司运转顺利。报告期内,公司拥有独立的住所,不存在合署办公、混 合经营的情形。综上所述,公司主营业务突出,拥有独立的生产经营系统,做到了业务独立、资产完整、 人员独立、财务独立、机构独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了一套完善的财务制度,包括财务管理制度、发票管理制度、采购管理制度、借款管理制 度、现金管理制度等;同时制定了各项风险控制制度,包括对外投资管理制度、关联交易 制度、对外担保制度等。自股份公司成立以来,前述制度能得以有效执行,各机构、部门能够按照相 关规范性文件开展工作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信 息披露的质量和透明度。公司于 2017 年 4 月 14 日第一届董事会第十四次会议审议通过《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，在全国中小企业股份转让系统网站()上公告，从公 告至今严格执行上述制度。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是� 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2020】007715 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 张立、张静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]007715号 38 天津枫海影业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津枫海影业股份有限公司(以下简称枫海影业)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了枫海影业 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于枫 海影业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 枫海影业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 枫海影业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，枫海影业管理层负责评估枫海影业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非枫海影业管理层计划清算枫海影业、终止运营或别无其他现 实的选择。 枫海影业治理层负责监督枫海影业的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 39 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价枫海影业管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对枫海影业管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对枫海影业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致枫海影业不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就枫海影业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张立 中国注册会计师：张静 中国·北京 二〇二〇年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1. 10,036,982.33 23,220,788.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 40 应收票据 注释 2. 5,000,000.00 应收账款 注释 3. 17,266,844.31 12,871,435.06 应收款项融资 预付款项 注释 4. 7,557,040.66 6,979,974.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5. 18,949,782.84 19,937,373.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6. 36,257,723.32 82,494,639.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7. 61,740,020.08 73,612,385.24 流动资产合计 151,808,393.54 224,116,595.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 8. 733,689.01 1,144,078.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9. 47,507.29 57,207.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10. 601,536.40 980,858.28 递延所得税资产 注释 11. 6,414,796.29 863,894.65 其他非流动资产 非流动资产合计 7,797,528.99 3,046,038.18 资产总计 159,605,922.53 227,162,633.86 流动负债： 短期借款 注释 12. 5,000,000.00 41 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 13. 13,249,415.75 6,257,591.69 预收款项 注释 14. 188,679.25 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 15. 66,102.97 202,125.22 应交税费 注释 16. 52,269.53 1,896,880.62 其他应付款 注释 17. 6,878,310.08 2,987,118.13 其中：应付利息 5,255,780.81 1,790,774.08 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19. 10,000,000.00 其他流动负债 注释 18. 58,383,962.00 83,020,282.90 流动负债合计 88,818,739.58 99,363,998.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 注释 20. 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 10,000,000.00 负债合计 88,818,739.58 109,363,998.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21. 14,436,436.00 14,436,436.00 其他权益工具 42 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22. 71,166,634.30 71,166,634.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23. 9,216.71 9,216.71 一般风险准备 未分配利润 注释 24. -13,908,279.17 32,305,238.82 归属于母公司所有者权益合计 71,704,007.84 117,917,525.83 少数股东权益 -916,824.89 -118,890.53 所有者权益合计 70,787,182.95 117,798,635.30 负债和所有者权益总计 159,605,922.53 227,162,633.86 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,228,357.41 6,999,743.84 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 注释 1. 53,229,596.16 59,647,110.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 57,304.57 108,230.26 流动资产合计 61,515,258.14 66,755,084.10 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 43 长期应收款 长期股权投资 注释 2. 22,194,608.85 22,214,608.85 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,598.33 2,512.50 其他非流动资产 非流动资产合计 22,197,207.18 22,217,121.35 资产总计 83,712,465.32 88,972,205.45 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 13,661.36 62,039.69 应交税费 186.56 345.34 其他应付款 2,028,892.22 857,251.35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,042,740.14 5,919,636.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 44 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 2,042,740.14 5,919,636.38 所有者权益： 股本 14,436,436.00 14,436,436.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 69,943,255.87 69,943,255.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,216.71 9,216.71 一般风险准备 未分配利润 -2,719,183.40 -1,336,339.51 所有者权益合计 81,669,725.18 83,052,569.07 负债和所有者权益合计 83,712,465.32 88,972,205.45 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 25. 11,386,062.11 22,922,580.32 其中：营业收入 11,386,062.11 22,922,580.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,981,419.37 33,279,624.20 其中：营业成本 注释 25. 33,131,885.37 22,699,476.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 45 税金及附加 注释 26. 190,504.64 329,737.91 销售费用 注释 27. 638,737.24 1,501,674.12 管理费用 注释 28. 5,746,506.37 7,515,868.86 研发费用 财务费用 注释 29. 273,785.75 1,232,866.43 其中：利息费用 141,141.67 1,149,585.22 利息收入 -108,104.05 -52,182.97 加：其他收益 注释 33. 746,428.91 1,455,227.79 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 32. 22,128.55 3,164,548.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30. -1,561,061.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 31. -20,643,725.29 -2,187,362.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 35. -35,083.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -50,066,670.03 -7,924,630.73 加：营业外收入 注释 36. 4,882.40 47.32 减：营业外支出 注释 37. 2,481,029.91 752,826.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -52,542,817.54 -8,677,410.15 减：所得税费用 注释 38. -5,531,365.19 -505,969.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,011,452.35 -8,171,441.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -47,011,452.35 -8,171,441.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -797,934.36 -1,477,726.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -46,213,517.99 -6,693,714.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 46 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -47,011,452.35 -8,171,441.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -46,213,517.99 -6,693,714.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -797,934.36 -1,477,726.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -3.20 -0.46 （二）稀释每股收益（元/股） -3.11 -0.46 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 9,725.50 销售费用 40,298.00 管理费用 1,173,400.01 1,957,940.41 研发费用 财务费用 191,158.98 340,369.13 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 注释 3. 1,402,549.59 投资收益（损失以“-”号填列） -18,027.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -343.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,040.00 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,382,929.72 -950,823.45 加：营业外收入 减：营业外支出 327.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,382,929.72 -951,150.80 减：所得税费用 -85.83 -1,260.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,382,843.89 -949,890.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,382,843.89 -949,890.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,382,843.89 -949,890.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,578,239.30 30,441,794.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 48 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 746,428.91 55,227.79 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39. 54,169,137.49 42,925,410.33 经营活动现金流入小计 67,493,805.70 73,422,432.59 购买商品、接受劳务支付的现金 -3,488,750.50 34,893,395.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,346,952.66 6,865,908.51 支付的各项税费 3,882,583.74 1,252,528.20 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39. 72,869,071.63 37,270,862.66 经营活动现金流出小计 75,609,857.53 80,282,694.97 经营活动产生的现金流量净额 -8,116,051.83 -6,860,262.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 75,467.52 25,666.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 40. 22,128.55 3,693,354.79 投资活动现金流入小计 97,596.07 3,719,020.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,900.00 31,837.06 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,900.00 31,837.06 投资活动产生的现金流量净额 81,696.07 3,687,183.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,450.00 2,060,406.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,149,450.00 2,060,406.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,149,450.00 7,939,594.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,183,805.76 4,766,515.44 加：期初现金及现金等价物余额 23,220,788.09 18,454,272.65 六、期末现金及现金等价物余额 10,036,982.33 23,220,788.09 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 2,549.59 收到其他与经营活动有关的现金 7,726,595.08 781,240.49 经营活动现金流入小计 7,726,595.08 783,790.08 购买商品、接受劳务支付的现金 126,131.39 81,659.99 支付给职工以及为职工支付的现金 689,626.17 914,687.72 支付的各项税费 79,471.99 支付其他与经营活动有关的现金 534,746.55 1,813,760.50 经营活动现金流出小计 1,350,504.11 2,889,580.20 经营活动产生的现金流量净额 6,376,090.97 -2,105,790.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,972.60 收到其他与投资活动有关的现金 4,889,445.03 投资活动现金流入小计 1,972.60 4,889,445.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 1,360,000.00 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,360,000.00 投资活动产生的现金流量净额 1,972.60 3,529,445.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,450.00 298,713.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,149,450.00 298,713.89 筹资活动产生的现金流量净额 -5,149,450.00 -298,713.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,228,613.57 1,124,941.02 加：期初现金及现金等价物余额 6,999,743.84 5,874,802.82 六、期末现金及现金等价物余额 8,228,357.41 6,999,743.84 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 32,305,238.82 -118,890.53 117,798,635.30 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 32,305,238.82 -118,890.53 117,798,635.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -46,213,517.99 -797,934.36 -47,011,452.35 （一）综合收益总额 -46,213,517.99 -797,934.36 -47,011,452.35 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 52 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 -13,908,279.17 -916,824.89 70,787,182.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 38,998,952.93 1,358,836.38 125,970,076.32 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 38,998,952.93 1,358,836.38 125,970,076.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -6,693,714.11 -1,477,726.91 -8,171,441.02 （一）综合收益总额 -6,693,714.11 -1,477,726.91 -8,171,441.02 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 54 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 55 （六）其他 四、本年期末余额 14,436,436.00 71,166,634.30 9,216.71 32,305,238.82 -118,890.53 117,798,635.30 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -1,336,339.51 83,052,569.07 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -1,336,339.51 83,052,569.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,382,843.89 -1,382,843.89 （一）综合收益总额 -1,382,843.89 -1,382,843.89 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -2,719,183.40 81,669,725.18 项目 2018 年 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -386,448.71 84,002,459.87 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -386,448.71 84,002,459.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -949,890.80 -949,890.80 （一）综合收益总额 -949,890.80 -949,890.80 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 58 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,436,436.00 69,943,255.87 9,216.71 -1,336,339.51 83,052,569.07 法定代表人：关旭 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 59 页 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司简介、注册地、组织形式和经营地址 1． 公司简介 天津枫海影业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系天津金润文化传媒有 限公司于 2016 年 4 月整体变更设立的股份有限公司，公司于 2016 年 4 月在天津市滨海新区 市场和质量监督管理局领取统一社会信用代码为 91120116064046921M 的企业法人营业执照。 法定代表人：关旭 注册资本：1,443.6436 万元人民币 企业类型：股份有限公司 股份公司成立时发起人认缴注册资本情况为：北京锦淳伟业投资有限公司认缴出资 833.4233 万元、占注册资本的 58.9687%；褚金力认缴出资 50 万元、占注册资本的 3.5377%； 王淑娟认缴出资 14.2037 万元、占注册资本的 1.0050%；汪壮认缴出资 61.5257 万元、占注 册资本的 4.3532%；吴群认缴出资 37.8698 万元、占注册资本的 2.6795%；薛乃实认缴出资 42.6078 万元、占注册资本的 3.0147%；范海芳认缴出资 25.5647 万元、占注册资本的 1.8088%； 刘铭宇认缴出资 85.2156 万元、占注册资本的 6.0294%；胡智群认缴出资 42.6078 万元、占 注册资本的 3.0147%；杨斌认缴出资 37.8730 万元、占注册资本的 2.6797%；北京四合同鑫 投资发展中心（有限合伙）认缴出资 56.8104 万元、占注册资本的 4.0196%；北京天华东方 股权投资中心（有限合伙）认缴出资 62.8148 万元、占注册资本的 4.4444%；远东控股集团 有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；宁波国华融智投资管理合伙企业 （有限合伙）认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；辽宁天美人力资源有限公司 认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%；大连晶和信科技有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.1111%。 2017 年 5 月远东控股集团有限公司增资 9,885,283.02 元，其中 303,122.00 元进入股 本，9,582,161.02 元进入资本公积。变更后股东出资情况为：北京锦淳伟业投资有限公司 认缴出资 833.4233 万元、占注册资本的 57.7305%；褚金力认缴出资 50 万元、占注册资本 的 3.4635%；王淑娟认缴出资 14.2037 万元、占注册资本的 0.9839%；汪壮认缴出资 61.5257 万元、占注册资本的 4.2618%；吴群认缴出资 37.8698 万元、占注册资本的 2.6232%；薛乃 实认缴出资 42.6078 万元、占注册资本的 2.9514%；范海芳认缴出资 25.5647 万元、占注册 资本的 1.7708%；刘铭宇认缴出资 85.2156 万元、占注册资本的 5.9028%；胡智群认缴出资 42.6078 万元、占注册资本的 2.9514%；杨斌认缴出资 37.8730 万元、占注册资本的 2.6234%； 北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙）认缴出资 56.8104 万元、占注册资本的 3.9352%； 北京天华东方股权投资中心（有限合伙）认缴出资 62.8148 万元、占注册资本的 4.3511%； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 60 页 远东控股集团有限公司认缴出资 46.0159 万元、占注册资本的 3.1875%；宁波国华融智投资 管理合伙企业（有限合伙）认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.0878%；辽宁天美人力 资源有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.0878%；大连晶和信科技有限公司认 缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.0878%。 2019 年股东出资情况为：北京锦淳伟业投资有限公司认缴出资 825.7233 万元、占注册 资本的 57.1972%；刘铭宇认缴出资 85.2156 万元、占注册资本的 5.9028%；汪壮认缴出资 61.5257 万元、占注册资本的 4.2618%；北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙）认缴出资 56.8104 万元、占注册资本的 3.9352%；褚金力认缴出资 50.1000 万元、占注册资本的 3.4704%； 远东控股集团有限公司认缴出资 46.0159 万元、占注册资本的 3.1875%；北京宣亚国际投资 有限公司实认缴出资 43.2000 万元、占注册资本的 2.9924%；胡智群认缴出资 42.6078 万元、 占注册资本的 2.9514%；薛乃实认缴出资 42.6078 万元、占注册资本的 2.9514%；杨斌认缴 出资 37.8730 万元、占注册资本的 2.6234%；吴群认缴出资 37.8698 万元、占注册资本的 2.6232%；珠海景合资本管理有限公司认缴出资 32.7037 万元、占注册资本的 2.2654%；范 海芳认缴出资 25.5647 万元、占注册资本的 1.7708%；大连晶和信科技有限公司认缴出资 15.7037 万元、占注册资本的 1.0878%；辽宁天美人力资源有限公司认缴出资 15.7037 万元、 占注册资本的 1.0878%；林勤好认缴出资 14.2037 万元、占注册资本的 0.9839%；北京天华 东方股权投资中心（有限合伙）认缴出资 10.2148 万元、占注册资本的 0.7076%。 2． 注册地和经营地址 注册地址：天津滨海一中关村科技园华唐睿城 1 区 6 号楼 2 层 207。 经营地址：北京市朝阳区高碑店东区水乡茶楼街 B43-7。 母公司为北京锦淳伟业投资有限公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。 经营范围：电影摄制；电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；广告设计、制作、 发布、代理、信息咨询；展览展示服务；组织文化艺术交流活动（营业性演出及经纪活动除 外）；影视技术开发、咨询、转让；计算机及周边设备的技术研发、咨询、转让；计算机及 配件销售；物业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 61 页 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共十户，具体包括： 子公司名称 子公司类 型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 象山枫海传媒科技有限公司 全资子公 司 2 100.00 100.00 永康枫海影业有限公司 全资子公 司 2 100.00 100.00 霍尔果斯无限光子影视文化有限公 司 控股子公 司 2 60.00 60.00 霍尔果斯风筝影业有限公司 控股子公 司 2 85.00 85.00 霍尔果斯朔果文化传媒有限公司 控股子公 司 2 90.00 90.00 霍尔果斯枫海影业有限公司 全资子公 司 2 100.00 100.00 霍尔果斯枫月塘影业有限公司 控股子公 司 2 55.00 55.00 上海枫海影业有限公司 全资子公 司 2 100.00 100.00 象山枫花雪月文化创意有限公司 控股子公 司 2 55.00 55.00 中国枫海影业有限公司 全资子公 司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，没有变化。象山枫花雪月文化创意有限 公司于 2019 年 10 月 15 日注销。 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 62 页 四、重要会计政策、会计估计 （一） 具体会计政策和会计估计提示 1． 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，应收款项预期信用损失计 提的方法（附注 3） 2． 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： 应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收 款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变 动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。 若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及 在估计变动期间的减值费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 63 页 （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 64 页 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 65 页 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 66 页 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 67 页 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 68 页 （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 69 页 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 70 页 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 71 页 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 72 页 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 73 页 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 74 页 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 75 页 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 76 页 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 77 页 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 78 页 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 79 页 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一） 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行 承兑票据组 合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 （十二） 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一： 关联方组合 本公司股东及股东近亲属所欠本公司款项、 本公司股东及股东近亲属控制的公司所欠本公 司款项、合并范围内的公司之间所欠的款项。 对于关联方组合，本公 司参照历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，预期信用 损失为零。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 80 页 组合三： 账龄分析法 组合 除上述组合或单项工具层面能以合理成本 评估预期信用损失的充分证据以外为特征的单 项工具的组合。 本公司参照历史信用损 失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编 制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照 表，计提预期信用损失 应收账款存续期预期损失准备率对照表如下： 账龄 预期损失准备率（%） 应收账款组合一：关联 方组合 应收账款组合三：账龄分 析法组合 1 年以内 0.00 本公司参照历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测计提预期 信用损失 1－2 年 0.00 2－3 年 0.00 3－4 年 0.00 4－5 年 0.00 5 年以上 0.00 （十三） 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：关联 方组合 本公司股东及股东近亲属所欠本公司 款项、本公司股东及股东近亲属控制的公 司所欠本公司款项、合并范围内的公司之 间所欠的款项。 对于关联方组合，本公 司参照历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，预期信用 损失为零。 组合二：低风 险组合 保证金、押金、备用金等 对于低风险组合，本公 司参照历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，预期信用 损失为零。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 81 页 组合三：账龄 分析法组合 除上述组合或单项工具层面能以合理 成本评估预期信用损失的充分证据以外为 特征的单项工具的组合。 本公司参照历史信用损 失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编 制其他应收款账龄与整个 存续期预期信用损失率对 照表，计提预期信用损失。 其他应收款存续期预期损失准备率对照表如下： 账龄 预期损失准备率（%） 其他应收款组合 一：关联方组合 其他应收款组合二： 低风险组合 其他应收款组合三：账 龄分析法组合 1 年以内 0.00 0.00 本公司参照历史信用损 失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测计 提预期信用损失 1－2 年 0.00 0.00 2－3 年 0.00 0.00 3－4 年 0.00 0.00 4－5 年 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 （十四） 存货 1． 存货的分类 存货分类：影视剧本支出、在拍摄影视剧、影视剧发行。影视剧本支出是指公司计划提 供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时 转入影视片制作成本。在拍摄影视剧是指制作中的电影、电视剧等成本，包括了公司投资拍 摄尚在摄制中或已完成但未取得《电影片公映许可证》的影视剧产品。影视剧发行主要是指 电影发行时发生的相关宣发成本、服务费等。 2． 存货的计价方法 （1）存货的初始计价方法本公司存货按实际成本进行初始计量。除自制拍摄影视剧外， 与境内外其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行： ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“其他流动负债”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款 项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核 算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 ②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“其他流动 负债”科目进行核算。当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 82 页 ③委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“其他流动资产” 科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （2）发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按 以下方法和规定结转销售成本： ①一次性卖断影视剧全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权转让给部分发行公司或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售 的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将 其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合 收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数， 计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总 收入）。 ③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“完成拍摄影视剧”或“外购影视剧”中象征性保 留 1 元余额。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 83 页 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。 （十五） 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 84 页 （十六） 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 85 页 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 86 页 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 87 页 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 88 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十七） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 89 页 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 90 页 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十八） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 91 页 （十九） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 92 页 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （二十） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 专利权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 93 页 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 购买的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 94 页 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十一） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 95 页 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十二） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 装修费 5 年 （二十三） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 96 页 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十四） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 97 页 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线 公司提供票房总额结算单，电影投资方(或发行方)对发行方（或院线）提供的结算单进行确 认后，按照合同约定的分账比例确认收入。 影视版权转让收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其 他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；在电影完成摄制取得《电影 片公映许可证》，电影播放权转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。 CG 制作收入：在规定时间内交付委托方指定格式的制作文件，全部验收通过后、相关 经济利益很可能流入本公司时确认。 娱乐营销收入：根据合同约定，已经完成的劳务或工作量，取得对方确认函后、相关经 济利益很可能流入本公司时确认。 艺人经纪服务收入：在艺人完成第三方合作内容，三方确认后、相关经济利益很可能流 入本公司时确认。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 98 页 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 99 页 （二十六） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助 类别 税收的即征即退、上市补贴等 采用净额法核算的政府补助 类别 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 100 页 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 101 页 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十八） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 102 页 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项 目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务 报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2018年12月31日 列报变更前金额 影响金额 2018年12月31日 列报变更后金额 备注 应收票据 5,000,000.00 5,000,000.00 应收账款 12,871,435.06 12,871,435.06 应收票据及应收账款 17,871,435.06 -17,871,435.06 （三十） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 103 页 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售服务收入 3%、6% 处置固定资产收入 13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国 家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56 号文 规定，电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税；电影企业销售电影拷贝收入免征增值 税。 根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以 下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征 企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。 六、 合并财务报表主要项目注释 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 104 页 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 10,036,982.33 23,220,788.09 合计 10,036,982.33 23,220,788.09 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,372,796.33 10,566,442.00 1－2 年 3,703,314.06 1,257,837.97 2－3 年 1,247,838.30 2,431,423.00 3－4 年 2,131,423.14 1,454,336.00 4－5 年 185,932.24 小计 20,641,304.07 15,710,038.97 减：坏账准备 3,374,459.76 2,838,603.91 合计 17,266,844.31 12,871,435.06 2． 按坏账准备计提方法分类披露 （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 20,641,304.07 100.00 3,374,459.76 16.35 17,266,844.31 其中：组合 1 组合 3 20,641,304.07 100.00 3,374,459.76 16.35 17,266,844.31 组合小计 20,641,304.07 100.00 3,374,459.76 16.35 17,266,844.31 单项金额虽不重大但 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 105 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 20,641,304.07 100.00 3,374,459.76 16.35 17,266,844.31 （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1 组合 2 15,710,038.97 100.00 2,838,603.91 18.07 12,871,435.06 组合小计 15,710,038.97 100.00 2,838,603.91 18.07 12,871,435.06 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 15,710,038.97 100.00 2,838,603.91 18.07 12,871,435.06 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款： （1） 本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,372,796.33 1,112,543.41 8.32 1－2 年 3,703,314.06 488,548.63 13.19 2－3 年 1,247,838.30 463,219.92 37.12 3 年以上 2,317,355.38 1,310,147.80 56.54 合计 20,641,304.07 3,374,459.76 （2） 本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,566,442.00 105,664.42 1.00 1－2 年 1,257,837.82 62,891.92 5.00 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 106 页 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 2,431,423.14 1,215,711.57 50.00 3 年以上 1,454,336.01 1,454,336.00 100.00 合计 15,710,038.97 2,838,603.91 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 西安虹尚文化传播有限公司 12,000,000.00 58.14 1,406,139.07 霍尔果斯众合千澄影业有限公司 2,724,031.89 13.20 768,782.33 深圳市深影橙天院线有限公司 1,600,000.00 7.75 96,000.00 上海巨视影业有限公司 1,000,000.00 4.84 117,178.26 海宁银润影业有限公司 915,094.35 4.43 54,905.66 合计 18,239,126.24 88.36 2,443,005.32 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,201,352.59 95.29 4,517,478.52 64.72 1 至 2 年 82,307.62 1.09 1,025,657.93 14.69 2 至 3 年 273,380.45 3.62 1,436,837.81 20.59 合计 7,557,040.66 100.00 6,979,974.26 100.00 2． 本报告期末账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末金额 账龄 未及时结算原因 北京捷通无限科技有限 公司 273,380.45 2 至 3 年 票房服务费未结算 合计 273,380.45 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 北京影画起源影视文化传媒有限公 司 3,920,089.45 51.87 北京长镜头加文化发展有限公司 1,396,226.38 18.48 上海嗨了电影工作室 1,005,993.86 13.31 上海包贝尔影视文化工作室 500,000.00 6.62 北京捷通无限科技有限公司 273,320.45 3.62 合计 7,095,630.14 93.90 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 107 页 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,949,782.84 19,937,373.22 合计 18,949,782.84 19,937,373.22 1． 按账龄批露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 40,000.00 20,135,682.90 1－2 年 20,133,682.90 1,000.00 2－3 年 1,000.00 3,000.00 3 年以上 115,800.00 113,185.00 小计 20,290,482.90 20,252,867.90 减：坏账准备 1,340,700.06 315,494.68 合计 18,949,782.84 19,937,373.22 2． 按坏账准备计提方法分类披露 （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 20,290,482.90 100.00 1,340,700.06 6.61 18,949,782.84 其中：组合 1 组合 2 59,714.69 0.29 59,714.69 组合 3 20,230,768.21 99.71 1,340,700.06 6.63 18,890,068.15 合计 20,290,482.90 100.00 1,340,700.06 6.61 18,949,782.84 （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 108 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 组合 1 组合 2 20,252,867.90 100.00 315,494.68 1.56 19,937,373.22 组合小计 20,252,867.90 100.00 315,494.68 1.56 19,937,373.22 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 20,252,867.90 100.00 315,494.68 1.56 19,937,373.22 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,000.00 2,400.00 6.00 1－2 年 20,133,682.90 1,222,930.56 6.07 2－3 年 1,000.00 393.33 39.33 3 年以上 115,800.00 114,976.17 99.29 合计 20,290,482.90 1,340,700.06 （2）本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,135,682.90 200,759.68 1.00 1－2 年 1,000.00 50.00 5.00 2－3 年 3,000.00 1,500.00 50.00 3 年以上 113,185.00 113,185.00 100.00 合计 20,252,867.90 315,494.68 4． 按欠款方归集的重要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 109 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 西藏恒信天地影视有限公司 资金往来 20,000,000. 00 1-2 年 98.57 1,200,000.00 宋来顺 房屋押金 100,000.00 4-5 年 0.49 100,000.00 北京盛唐文控影视文化传媒 有限公司 资金往来 50,000.00 1-2 年 0.25 30,792.00 柴慧 房屋押金 20,000.00 1-2 年 0.10 1,200.00 合计 20,170,000. 00 99.41 1,331,992.00 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 影视剧本 支出 20,518,659.35 31,500.00 20,487,159.35 20,453,883.16 31,500.00 20,422,383.16 在拍摄影 视剧 5,065,246.65 270,000.00 4,795,246.65 36,321,300.50 270,000.00 36,051,300.50 影视剧发 行 31,619,042.61 20,643,725.29 10,975,317.32 26,020,956.15 - 26,020,956.15 合计 57,202,948.61 20,945,225.29 36,257,723.32 82,796,139.81 301,500.00 82,494,639.81 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 影视剧本支 出 31,500.00 31,500.00 在拍摄影视 剧 270,000.00 270,000.00 影视剧发行 20,643,725.29 20,643,725.29 合计 301,500.00 20,643,725.29 20,945,225.29 存货跌价准备说明： 本期计提的存货跌价准备是《房东，没水了》，该项目从 2016 年开始制作，受题材内容 的影响至今没取得公映许可证。结合实际情况看，经评估认为该项目存在较大的市场风险， 故依据谨慎性原则全额计提减值。 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 支付的电影项目投资款 58,917,797.02 69,426,018.03 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 110 页 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 285,474.05 352,480.74 多缴纳的税金 2,536,749.01 3,833,886.47 合计 61,740,020.08 73,612,385.24 注释8． 固定资产原值及累计折旧 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 733,689.01 1,144,078.00 固定资产清理 合计 733,689.01 1,144,078.00 固定资产原值及累计折旧: 项目 房屋及建筑 物 机器设 备 运输设备 办公设备及其 他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 32,478.63 2,361,929.12 2,394,407.75 2． 本期增加 金额 356,742.83 356,742.83 购置 356,742.83 356,742.83 3． 本期减少 金额 32,478.63 706,351.26 738,829.89 处置或报废 32,478.63 706,351.26 738,829.89 4． 期末余额 2,012,320.69 2,012,320.69 二. 累计折旧 1． 期初余额 16,452.48 1,233,877.27 1,250,329.75 2． 本期增加 金额 3,598.98 356,669.53 360,268.51 本期计提 3,598.98 356,669.53 360,268.51 3． 本期减少 金额 20,051.46 311,915.12 331,966.58 处置或报废 20,051.46 311,915.12 331,966.58 4． 期末余额 1,278,631.68 1,278,631.68 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加 金额 本期计提 3． 本期减少 金额 处置或报废 4． 期末余额 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 111 页 项目 房屋及建筑 物 机器设 备 运输设备 办公设备及其 他 合计 四. 账面价值 1． 期末账面 价值 733,689.01 733,689.01 2． 期初账面 价值 16,026.15 1,128,051.85 1,144,078.00 注释9． 无形资产 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 97,000.00 97,000.00 2． 本期增加金 额 购置 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 97,000.00 97,000.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 39,792.75 39,792.75 2． 本期增加金 额 9,699.96 9,699.96 本期计提 9,699.96 9,699.96 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 49,492.71 49,492.71 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 47,507.29 47,507.29 2． 期初账面价 值 57,207.25 57,207.25 注释10． 长期待摊费用 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 112 页 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 980,858.28 379,321.88 601,536.40 合计 980,858.28 379,321.88 601,536.40 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 4,713,959.82 1,178,489.97 3,154,078.60 788,519.65 存货跌价准备 20,945,225.29 5,236,306.32 301,500.00 75,375.00 合计 25,659,185.11 6,414,796.29 3,455,578.60 863,894.65 注释12． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付影片分账款 13,249,415.75 6,257,591.69 合计 13,249,415.75 6,257,591.69 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 橙天嘉禾影城（中国）有限公司 2,080,666.29 项目未结算完成 桂林澳群彩印有限公司 1,132,940.11 项目未结算完成 苏州蓝海彤翔天河动漫科技有限公 司 680,000.00 项目未结算完成 合计 3,893,606.40 2． 应付账款的其他说明 期末应付账款余额 1 年内金额为 6,665,454.08 元，1-2 年金额为 1,949,182.00 元，2-3 年金额为 2,680,666.29 元，3 年以上金额为 1,954,113.38。 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收授权费 188,679.25 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 113 页 项目 期末余额 期初余额 合计 188,679.25 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 176,356.59 1,956,234.63 2,075,809.35 56,781.87 离职后福利-设定提存计 划 25,768.63 253,354.83 269,802.36 9,321.10 合计 202,125.22 2,209,589.46 2,345,611.71 66,102.97 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 159,882.97 1,636,193.08 1,746,735.23 49,340.82 职工福利费 12,385.42 12,385.42 社会保险费 16,473.62 169,461.13 178,493.70 7,441.05 其中：基本医疗保险费 14,850.65 152,931.38 161,084.13 6,697.90 工伤保险费 441.51 4,661.95 4,888.93 214.53 生育保险费 1,181.46 11,867.80 12,520.64 528.62 住房公积金 137,415.00 137,415.00 其他短期薪金 780.00 780.00 合计 176,356.59 1,956,234.63 2,075,809.35 56,781.87 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 24,724.50 242,755.48 258,589.58 8,890.40 失业保险费 1,044.13 10,599.35 11,212.78 430.70 合计 25,768.63 253,354.83 269,802.36 9,321.10 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 26,476.42 1,645,783.72 企业所得税 25,507.86 51,984.28 个人所得税 182.00 1,522.95 城市维护建设税 114,139.06 教育费附加 48,916.73 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 114 页 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育费附加 32,611.15 印花税 103.25 1,922.73 合计 52,269.53 1,896,880.62 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 5,255,780.81 1,790,774.08 应付股利 其他应付款 1,622,529.27 1,196,344.05 合计 6,878,310.08 2,987,118.13 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款应付利息 5,255,780.81 1,790,774.08 合计 5,255,780.81 1,790,774.08 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代垫社保、个税 5,206.78 18,242.79 服务咨询费 250,860.00 13,272.73 备用金 851,128.49 801,828.53 往来款 515,334.00 363,000.00 合计 1,622,529.27 1,196,344.05 2． 其他应付款说明 其他应付款期末余额 1 年内金额为 818,344.01 元，1-2 年金额为 673,618.29 元，2-3 年 金额为 36,139.08 元，3 年以上金额为 94,427.89 元。 注释18． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 吸收电影投资项目资金 58,383,962.00 83,020,282.90 合计 58,383,962.00 83,020,282.90 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 115 页 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 说明： 2018 年 9 月 29 日，天津枫海的子公司象山枫海传媒科技有限公司与天狮集团有限公司 签订《电影《大象记》专项投资协议（固定回报）》合同，借款 1,000.00 万，期限 2 年，2019 年重分类至一年内到期的非流动负债。 注释20． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,000,000.00 专项应付款 合计 10,000,000.00 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 14,436,436.0 0 14,436,436.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 71,167,041.25 71,167,041.25 其他资本公积 -406.95 -406.95 合计 71,166,634.30 71,166,634.30 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,216.71 9,216.71 合计 9,216.71 9,216.71 注释24． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上期期末未分配利润 32,305,238.82 — 追溯调整金额 — 本期期初未分配利润 32,305,238.82 — 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 116 页 项目 金额 提取或分配比例(%) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -46,213,517.99 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -13,908,279.17 注释25． 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,386,062.11 33,131,885.37 22,922,580.32 22,699,476.88 其他业务 合计 11,386,062.11 33,131,885.37 22,922,580.32 22,699,476.88 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 92,130.22 155,369.67 教育费附加 53,808.73 66,524.93 地方教育费附加 35,872.47 44,321.38 印花税 8,693.22 62,869.37 其他 652.56 合计 190,504.64 329,737.91 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 189,563.79 661,069.08 装饰费 363,821.88 383,534.68 业务招待费 32,654.11 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 117 页 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 7,799.96 - 交通费 13,335.46 20,233.65 折旧 59,546.13 113,970.60 办公费 4,670.02 1,853.00 市场费用 288,359.00 合计 638,737.24 1,501,674.12 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,020,025.67 4,140,214.87 租赁费 1,042,538.24 1,230,517.32 摊销 302,961.28 264,459.28 业务招待费 169,967.39 101,069.51 办公费 438,341.43 335,626.38 车辆费用 96,855.47 32,327.63 办公室装饰 66,967.04 72,006.32 服务费 247,339.03 675,772.53 上市费用 514,515.23 510,353.89 差旅费 158,638.56 149,736.68 通信费 24,487.68 3,249.19 其他 658,593.30 535.26 残保金 5,276.05 合计 5,746,506.37 7,515,868.86 注释29． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 141,141.67 1,149,585.22 减：利息收入 -108,104.05 -52,182.97 汇兑损益 其他 24,540.03 31,098.24 合计 273,785.75 1,232,866.43 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,561,061.23 — 合计 1,561,061.23 注释31． 资产减值损失 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 118 页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,187,362.85 存货跌价损失 20,643,725.29 合计 20,643,725.29 2,187,362.85 注释32． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 吸收电影投资溢价部分 22,128.55 3,164,548.21 合计 22,128.55 3,164,548.21 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 746,428.91 1,455,227.79 合计 746,428.91 1,455,227.79 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 税收返还 746,428.91 55,227.79 与收益相 关 上市补贴款 1,400,000.00 与收益相 关 合计 746,428.91 1,455,227.79 注释34． 政府补助 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补 助 746,428.91 1,455,227.79 收到的税费返还及 其他 计入营业外收入的政府 补助 合计 746,428.91 1,455,227.79 注释35． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -35,083.71 合计 -35,083.71 注释36． 营业外收入 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 119 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 4,882.40 47.32 4,882.40 合计 4,882.40 47.32 4,882.40 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 税收滞纳金 144,947.73 3,462.06 144,947.73 项目损失 2,329,045.96 687,925.94 2,329,045.96 诉讼费用 59,369.00 其他 7,036.22 2,069.74 7,036.22 合计 2,481,029.91 752,826.74 2,481,029.91 注释38． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,536.45 43,653.26 递延所得税费用 -5,550,901.64 -549,622.39 合计 -5,531,365.19 -505,969.13 注释39． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 吸收电影投资项目资金 24,636,320.90 39,635,282.90 往来款 28,786,033.21 1,785,231.30 其他 746,783.38 1,504,896.13 合计 54,169,137.49 42,925,410.33 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付电影投资项目资金 11,872,365.16 13,838,104.42 往来款 57,148,824.23 18,317,740.71 三项费用 3,823,342.21 4,330,911.85 其他 24,540.03 784,105.68 合计 72,869,071.63 37,270,862.66 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到终止确认的电影投资项目的溢 价投资收益 3,164,548.30 收到其他投资收益 22,128.55 528,806.49 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 120 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 22,128.55 3,693,354.79 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -47,011,452.35 -8,171,441.02 加：信用减值准备 1,561,061.23 2,187,362.85 资产减值准备 20,643,725.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 360,268.51 449,422.94 无形资产摊销 9,699.96 9,699.96 长期待摊费用摊销 379,321.88 389,534.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） -90,760.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 141,141.67 1,150,057.08 投资损失（收益以“－”号填列） -22,128.55 -3,164,548.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,550,901.64 -549,622.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,593,191.20 -29,151,782.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,545,946.50 -20,385,825.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,416,728.32 50,376,879.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,116,051.83 -6,860,262.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,036,982.33 23,220,788.09 减：现金的期初余额 23,220,788.09 18,454,272.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,183,805.76 4,766,515.44 2． 现金和现金等价物的构成 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 121 页 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,036,982.33 23,220,788.09 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,036,982.33 23,220,788.09 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,036,982.33 23,220,788.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 八、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 北京锦淳伟业投资有限公 司 北京 项目投资管理 等 100.00 57.1972 57.1972 1． 本公司的母公司情况的说明 北京锦淳伟业投资有限公司是 2014 年成立的自然人独资企业，股东为关旭。 2． 本公司最终控制方是关旭 (二) 本公司的子公司情况详见附注二、合并财务报表范围 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘铭宇 股东 汪壮 股东 褚金力 股东 胡智群 股东 薛乃实 股东 杨斌 股东 吴群 股东 范海芳 股东 林勤好 股东 北京四合同鑫投资发展中心（有限合伙） 股东 远东控股集团有限公司 股东 北京宣亚国际投资有限公司 股东 珠海景合资本管理有限公司 股东 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 122 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 大连晶和信科技有限公司 股东 辽宁天美人力资源有限公司 股东 北京天华东方股权投资中心（有限合伙） 股东 (四) 关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 无 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 关旭 32,200,000.00 2020 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 25 日 否 合计 32,200,000.00 否 关联担保情况说明： 2018 年 10 月 15 日天津枫海影业股份有限公司的子公司象山枫海传媒科技有限公司与上 海五岸传播有限公司签订《电影<大象记>投资协议》，协议约定上海五岸传播有限公司对该 影片投资总额为 3,220.00 万元，2018 年 11 月 16 日本公司控股股东、实际控制人关旭与上海 五岸传媒有限公司签订《个人信用担保协议》，以个人信用为天津枫海影业股份有限公司的 子公司象山枫海传媒科技有限公司承担无限连带担保责任。 (五) 关联方应收应付款项 （1）本公司无应收关联方款项 （2）本公司无应付关联方款项 (六) 关联方其他应收应付款项 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 123 页 1． 关联方应收应付款项 （1）本公司其他应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付 款 褚金力 10,537.94 其他应付 款 孙莉莉 398,502.83 398,502.83 合计 409,040.77 398,502.83 （2）本公司无其他应收关联方款项 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、本公司的子公司霍尔果斯无限光子影视文化有限公司于 2020 年 3 月 20 日注销。 2、自新冠状病毒肺炎的传染疫情（以下简称“新冠疫情”）于 2020 年 1 月起在全国爆 发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求， 为做好防疫和生产两不误，本公司及各分、子公司自 3 月 9 日起陆续开始复工，从生产、销 售、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。 本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响， 影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、 经营成果等方面的影响。截止本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 124 页 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 53,229,596.16 59,647,110.00 合计 53,229,596.16 59,647,110.00 1． 按账龄批露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,897,000.00 20,562,460.00 1－2 年 16,848,989.49 30,154,700.00 2－3 年 20,214,000.00 8,930,000.00 3－4 年 6,270,000.00 10,000.00 4－5 年 10,000.00 小计 53,239,989.49 59,657,160.00 减：坏账准备 10,393.33 10,050.00 合计 53,229,596.16 59,647,110.00 2． 按坏账准备计提方法分类披露 （1）本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 其中：组合 1 53,228,989.49 99.98 53,228,989.49 组合 2 组合 3 11,000.00 0.02 10,393.33 94.48 606.67 合计 53,239,989.49 100.00 10,393.33 0.02 53,229,596.16 （2） 本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 59,646,160.00 99.98 59,646,160.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 125 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 组合 1 组合 2 11,000.00 0.02 10,050.00 91.36 950.00 小计 11,000.00 0.02 10,050.00 91.36 950.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他 应收款 合计 59,657,160.00 100.00 10,050.00 0.02 59,647,110.00 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 本公司于 2019 年 1 月 1 日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 2－3 年 1,000.00 393.33 39.33 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 11,000.00 10,393.33 （2） 本公司 2018 年 12 月 31 日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 1,000.00 50.00 5.00 2－3 年 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 11,000.00 10,050.00 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 永康枫海影业有限公司 资金往来 975,000.00 1 年以内 31.66 4,350,460.00 1 至 2 年 5,262,000.00 2 至 3 年 6,270,000.00 3 至 4 年 霍尔果斯枫海影业有限公司 资金往来 302,000.00 1 年以内 30.11 1,000,000.00 1 至 2 年 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 126 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 14,731,000.00 2 至 3 年 象山枫海传媒科技有限公司 资金往来 4,541,000.00 1 年以内 21.16 6,726,529.49 1 至 2 年 上海枫海影业有限公司 资金往来 4,030,000.00 1 年以内 15.70 4,330,000.00 1 至 2 年 霍尔果斯朔果文化传媒有限 公司 资金往来 30,000.00 1 年以内 1.24 411,000.00 1 至 2 年 220,000.00 2 至 3 年 合计 53,178,989.49 99.87 注释2． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 22,194,608.85 22,194,608.85 22,214,608.85 22,214,608.85 合计 22,194,608.85 22,194,608.85 22,214,608.85 22,214,608.85 1． 对子公司投资 被投资单 位 初始投资成 本 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 象山枫海 传媒科技 有限公司 9,221,196.85 9,221,196.85 9,221,196.85 永康枫海 影业有限 公司 2,773,412.00 2,773,412.00 2,773,412.00 霍尔果斯 无限光子 影视文化 有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 霍尔果斯 江湖影视 文化有限 公司 60,000.00 霍尔果斯 风筝影业 有限公司 585,000.00 585,000.00 585,000.00 霍尔果斯 朔果文化 传媒有限 公司 85,000.00 285,000.00 285,000.00 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 127 页 被投资单 位 初始投资成 本 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 霍尔果斯 枫海影业 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 霍尔果斯 枫月塘影 业有限公 司 500,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 上海枫海 影业有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 象山枫花 雪月文化 创意有限 公司 20,000.00 20,000.00 合计 18,024,608.85 22,214,608.85 20,000.00 22,194,608.85 注释3． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 注销子公司分配的投资收益 -18,027.40 合计 -18,027.40 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -35,083.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 746,428.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 128 页 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,476,147.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -441,200.58 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司的非经常性损益影响数 -1,323,601.73 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 -44,889,916.26 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -48.74 -3.20 -3.20 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -47.35 -3.11 -3.11 天津枫海影业股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 大华审字[2020]007715 号审计报告 第 129 页 文件备置地址：公司董事会秘书办公室