839213_2016_宏基管理_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 2016 宏基管理 NEEQ :839213 四川宏基工程管理股份有限公司 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENT CO,.LTD 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 17 日四川宏基工程管理股 份有限公司新三板成功挂牌，股票代码 839213。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公 司和四川发展天府新区投资有限责任 公司、深圳前海大时代基金管理有限公 司在成都签订《战略合作协议》，本框 架协议签订，将对公司未来经营业绩的 提升和品牌影响力产生积极影响，对公 司在 PPP 项目市场的拓展具有重要意 义。公司将进一步加大 PPP 项目行业领 域等专业市场的拓展力度，扩大专业市 场份额。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公 司参与总投资 150 亿元眉山田园型智能 产业新城 PPP 项目的方案编制，该项目 现已成功进入全国 PPP 项目库并认定为 全国第三批示范项目。该项目入选全国 示范项目，将对公司未来经营业绩的提 升和品牌影响力产生积极影响,对公司 在 PPP 项目市场的拓展具有重要意义。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公 司在眉山高端装备制造产业基地 PPP 项目方案设计咨询服务项目和政府采 购代理中标，中标金额为 418 万元。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公 司被中国企业联合会认定为 AAA 级信用 企业，本评级事项可在商务部市场秩序 司主办的中国市场秩序网 （）查询，该网站是 全面反映我国市场秩序、信用体系建设 和商务行政执法工作状况的公共信息 服务门户网站，是为企业和消费者提供 维权咨询服务的窗口，是市场诚信公共 服务平台的重要载体。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公 司被中国招标投标协会认定为 AAA 级 信用企业，本评级事项可在商务部市场 秩序司主办的中国市场秩序网 （）查询，该网站是 全面反映我国市场秩序、信用体系建设 和商务行政执法工作状况的公共信息 服务门户网站，是为企业和消费者提供 维权咨询服务的窗口，是市场诚信公共 服务平台的重要载体。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记................................................ 2 目 录............................................................... 3 第一节 声明与提示................................................... 5 第二节 公司概况..................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 10 第四节 管理层讨论与分析............................................ 12 第五节 重要事项.................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况.......................................... 29 第七节 融资及分配情况.............................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................... 34 第九节 公司治理及内部控制.......................................... 38 第十节 财务报告.................................................... 43 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、宏基股份、股份公司 指 四川宏基工程管理股份有限公司 有限公司、宏基有限 指 四川省宏基工程项目管理有限公司，系股份公 司的前身 主办券商 指 国融证券股份有限公司 律师事务所 指 浙江万新律师事务所 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 《公司章程》 指 《四川宏基工程管理股份有限公司章程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会 议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草， 国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理 委员会批准发布，并于 2011 年 11 月 1 日实施 的行业标准分类 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告书所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法 律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证年度报告中 财务会计资料真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 15,101,913.29 元，占资产总额的比重为 44.08%。由于 公司的客户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨 资金要经过一系列相关付款申请审批和划拨的程序，导 致账款支付的时间往往要跨越至第二年甚至以后。公司 主要客户采购和付款的上述特殊性导致公司报告期内 应收账款期末余额一直保持在较高水平。公司已遵循谨 慎性原则计提了应收款项坏账准备。但随着公司未来业 务规模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍存在 不可预见的应收款项无法收回而产生坏账的风险。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 6 宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管 理、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与国家经济 周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市 政、水利、电力等行业均与国家宏观经济的环境有较为 紧密的联系。当前，国家宏观经济进入“新常态”，增 速放缓，可能会引起行业下游需求减少，进而造成行业 发展后续乏力。 市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工 程咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨询市场上国 际竞争的事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服 务理念、服务产品与管理经验、雄厚的经济实力，已经 在国内大型项目招标中具有一定优势。面对市场上日趋 激烈的竞争，如何提高核心竞争力、保持竞争优势，对 于国内咨询企业来说是一项艰巨的任务。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员 较少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会 计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股 份公司阶段，公司聘请了经验丰富的财务人员，增加了 专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》等一系列规章制度，严格按照企业会 计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚 短，各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短 期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需 要专业技术人才作为支撑，专业技术人才的数量和质量 决定了企业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业 高级人才普遍不足，行业内注册建筑师、注册工程师、 注册监理工程师、注册建造师等高端专业人才仍比较稀 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 7 缺。若未来公司不能持续保持对专业人才的吸引力，容 易造成人才流失，对公司的正常经营将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川宏基工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 宏基管理 证券代码 839213 法定代表人 侯建宇 注册地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4 楼 4-1,39-41 号 办公地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4-1,39-41 号 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋新军 崔玉强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢琴 电话 028-87750777 传真 028-87742998 电子邮箱 Houjianyu1973@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市金牛区西安南路 69 号西雅图大厦 4 楼 1 号 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 9 挂牌时间 2016-10-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专业技术服务业（M74） 主要产品与服务项目 工程项目管理、工程咨询（含 PPP 方案咨询）、工程监 理、政府采购与招标代理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 侯建宇 实际控制人 侯建宇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915100007699704607 否 税务登记证号码 915100007699704607 否 组织机构代码 915100007699704607 否 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,588,705.16 21,943,346.60 21.17% 毛利率 53.60% 52.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,463,076.02 1,540,883.71 254.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,799,616.58 1,475,667.27 293.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.57% 12.65% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.77% 12.11% - 基本每股收益 0.27 0.15 80.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,257,462.52 25,644,675.66 33.59% 负债总计 6,339,555.49 3,189,844.65 98.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,917,907.03 22,454,831.01 24.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.12 25.00% 资产负债率 18.51% 12.44% - 流动比率 4.25 6.42 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 11 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,997,029.84 -2,816,042.23 - 应收账款周转率 2.66 4.65 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 33.59% 30.56% - 营业收入增长率 21.17% 5.20% - 净利润增长率 254.54% 117.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,643.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,206.82 非经常性损益合计 -4,437.09 所得税影响数 -443.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -3,993.38 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一）政府采购与招标代理业务 公司招标咨询事业部负责政府采购与招标代理业务的市场经营管理和服务执行工作，一 般通过业主委托或招投标方式取得业务。公司向招标人介绍招标代理公司的职责、工作范围、 工作流程、代理费收取标准等招标人欲了解的相关内容，公司接受业务后与招标人就项目名 称、代理事项、代理费用等事项形成书面合同，双方进行盖章、签字。 招标人提供资金证 明、土地证明、消防审核意见、图审意见、图纸、规划两证等必需的资料，公司拟定招标方 案并准备招标申请材料，提出报建申请。主管部门备案完成后，发布招标公告，进行资格预 审，审查结束后开始发售招标文件。在投标截止后，组织现场开标、唱标，并组织专家评委 组成评标委员会，根据招标文件中列明的评标办法进行评标，推荐中标候选人。评标结果公 示无异议后发出中标通知书。招标工作结束后，公司协助业主与中标单位签订合同，并进行 资料汇总，在确定中标人之日起 7 日内向招标投标监督管理部门提交招标投标工作的书面报 告。收尾工作完成后，公司根据委托招标代理合同条款规定向业主收取费用。 （二）工程咨询业务（含 PPP 咨询业务） 公司工程咨询事业部负责工程咨询业务的市场经营管理和服务执行工作，一般接受业主 委托开展工程咨询业务。工程咨询是指遵循独立、科学、公正的原则，运用多学科方面的知 识和经验，为政府部门、项目业主及其他各类客户的工程建设项目决策和管理提供咨询活动 的智力服务，包括前期立项阶段咨询、投融资咨询、勘察设计阶段咨询、施工阶段咨询、投 产或交付使用后的评价等工作。工程咨询业务最终形成的是可行性研究报告、项目建议书、 项目申请报告、资金申请报告等智力成果，因此，合同期限一般较短。 公司接受业主委托 后，首先了解项目概况、业主需求、资源配置等，制定咨询实施计划。然后，根据咨询实施 计划搜集资料，开展工程咨询的各项工作，确保各项内容应符合并达到国家及相关政府主管 部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行。咨询成果编制完成后提交给业主 参加评审，评审通过后业主一次性向公司支付合同价款。 2016 年四川宏基工程管理股份有限公司参与总投资 150 亿元眉山田园型智能产业新城 PPP 项目的方案编制，该项目现已成功进入全国 PPP 项目库并认定为全国第三批示范项目。 该项目入选全国示范项目，将对公司未来经营业绩的提升和品牌响力产生积极影响,对公司 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 13 在 PPP 项目市场的拓展具有重要意义。 （三）工程监理业务 公司项管监理事业部负责工程监理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过投标 取得工程监理业务。由于工程项目耗时长、难度大，因此一般来说，工程监理合同周期长、 合同金额较大。公司工程监理业务经验丰富，目前已经形成施工管理工序流程、安全控制程 序流程、质量控制程序流程、质量保证体系等一系列制度化的文本。 中标后，建设单位首 先与公司签订委托监理合同，公司组建项目监理部进场勘察，根据建设单位项目交底文件编 制项目监理规划及实施细则。对于项目中大型、复杂项目的施工技术方案编写和审查、论证， 公司会根据实际情况向相关专家咨询专业方案或审查、论证、鉴定意见。开工后，公司根据 相关文件要求在现场开展监理工作，包括质量控制、进度控制、造价控制、安全环保监督、 合同信息管理、组织协调等。 工程竣工后，总监理工程师组织专业监理工程师参加工程竣 工验收，依据相关法律法规、工程建设标准、设计文件及施工合同，对承包单位报送的竣工 资料进行审查，签发竣工证书。公司完成合同规定监理工作后，参加承包单位最终审计结算， 并按合同条款收取监理费用。 （四）工程项目管理业务（即全过程代建管理服务） 公司项管监理事业部负责工程项目管理业务的市场经营管理和服务执行工作，经过多年 经验总结与积累，公司有丰富的工程项目全过程代建管理服务。全过程代建管理服务的期限 自项目论证开始，至项目竣工办理完归档手续、工程保修期结束为止。 代建管理服务费以项目的竣工审计结算价为计算基数，按财政部《基本建设项目建设成 本管理规定》（财建【2016】504 号）规定标准计取。 公司与业主签订代建管理合同后组建项目部，进驻现场并组织人员向施工单位、监理单 位进行技术、安全交底。项目管理工作可划分为三个阶段：即前期工作阶段、项目实施阶段 及竣工验收阶段，其中前期工作主要包括项目可行性论证（编制和评审可研报告）、工程设 计管理、项目政府审批手续、招投标管理、计划管理、财务管理等。实施过程主要包括质量 控制、进度控制、投资控制、安全文明施工、协调管理、合同管理、风险管理等。竣工验收 阶段主要包括后期验收、工程保修存档等。 竣工后，项目部组织消防、环保、防疫各部门 的验收，完成项目收尾工作，包括竣工验收结算审核，编制项目竣工结算报表并配合审计， 办理项目移交手续、国土使用证及房屋产权证等。最后，进行建设项目资料整理、归类、存 档及经验总结，项目管理合同结束。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 14 代表业绩：总投资 6.50 亿元左右中国人寿保险集团公司成都研修院，中国人寿是国有 特大型金融保险企业，世界 500 强企业,中国品牌 500 强，国家副部级单位，本项目是中国 人寿在全国投资建设规模最大的人力资源培训机构；总投资 1.80 亿元四川美术馆新馆建设 项目，本项目是四川省正式推行代建管理制度后首批 4 个省级重点项目之一；总投资 4.50 亿元的金牛万圣新居安置房项目，是目前四川省已移交使用的代建项目中，除了政府平台公 司以外的工程管理公司单个合同建筑面积最大的代建管理项目；总投资 4.00 亿元左右的成 都市红星路市政改造项目，填补了我司在省会城市主干道市政基础设施工程管理业绩方面的 空白；总投资 4.00 亿元左右的甘孜州道孚县花园新区新建项目，填补了我司在海拔高度 3000 米以上的高原工程管理业绩方面的空白。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 2,658.87 万元，同比增长 21.17%，营业利润 730.29 万元， 同比增长 255.70%；净利润 546.31 万元，同比增长 254.54%，基本每股收益 0.27 元，超额 完成了年度经营计划。与去年同期相比，公司销售收入同比显著增长，超过预期。营业利润 同比增长，主要是各项期间费用得到有效控制，管理费用 633.48 万元，同比下降 26.95%， 销售费用 15.51 万元，同比下降 3.91%，各项费用增长幅度均大大低于营业收入增长幅度。 报告期内，公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，加强风险评估及管控，进一 步打造专业技术服务团队，使公司在通用领域、专业领域工程管理市场的市场竞争力进一步 增强，扩大市场份额。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 15 报告期内，公司积极推进各项工作，在品牌提升、内部治理、资质完善等方面取得了显 著成效。 1、2016 年 10 月 17 日公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统，挂牌后公司进入公众 视野，受到业内人士关注，增强了业主对宏基管理品牌的信赖，提升公司的品牌形象。 2、公司进一步完善组织机构，制定了较为完善的《公司章程》、“三会”议事规则、 信息披露事务管理制度等各项公司治理制度，使公司的治理制度更加完善，更加规范。 3、公司取得的资质，可以更好开展工程监理、项目管理、工程咨询、招投标代理等业 务，资质取得使公司业务得到更好的开展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 26,588,705.16 21.17% - 21,943,346.60 5.20% - 营业成本 12,336,987.41 17.13% 46.40% 10,532,680.16 5.83% 48.00% 毛利率 53.60% - - 52.00% - - 管理费用 6,334,849.86 -26.95% 23.83% 8,672,065.95 -5.69% 39.52% 销售费用 155,085.69 -3.91% 0.58% 161,398.10 -3.61% 0.74% 财务费用 -5,991.14 -162.31% -0.02% 9,615.79 81.94% 0.04% 营业利润 7,302,935.84 255.70% 27.47% 2,053,113.45 100.55% 9.36% 营业外收入 4,209.62 -60.80% 0.02% 10,738.26 2,533.41% 0.05% 营业外支出 8,646.71 -17.64% 0.03% 10,498.44 -87.30% 0.05% 净利润 5,463,076.02 254.54% 20.55% 1,540,883.71 117.52% 7.02% 项目重大变动原因： 1、财务费用：较上年同期下降 162.31%，主要原因是公司报告期利息收入增加。 2、营业外收入：较上期下降 60.80%，主要原因是公司 2016 年度仅发生税收减免 4,209.62 元，营业外收入较小，而公司 2015 年度发生无法支付的款项 10,080.00 元，故营业外收入 金额明显高于 2016 年度。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 16 3、营业利润和净利润：2016 年度，公司营业利润较上年同期增长 255.70%，净利润较 上年同期增长 254.54%，增幅较大，主要原因是：第一，公司部分以前年度签订的项目，在 2016 年度进展顺利，陆续实现营业收入，加之随着公司新三板挂牌，市场知名度逐步提高， 新项目数量不断增多，2016 年度公司营业收入保持稳步增长，同比 2015 年度增长 21.17%； 第二，2016 年度公司加强了费用管理和内部控制制度建设，有效降低了内耗，精简并优化了 管理人员构成，提高了管理效率，导致管理费用有所下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 其他业务收入 - - - - 合计 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 工程监理 11,711,936.79 44.05% 9,684,239.20 44.13% 项目管理 7,588,009.69 28.54% 7,659,600.00 34.91% 招投标代理 2,936,365.59 11.04% 2,340,082.22 10.66% 工程咨询 4,352,393.09 16.37% 2,259,425.18 10.30% 合计 26,588,705.16 100.00% 21,943,346.60 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入保持稳步增长，其中工程监理、招投标代理、工程咨询收 入均有所增加，项目管理收入小幅减少。 1、工程监理 2016 年工程监理收入 1,171.19 万元，工程监理收入占营业收入比重为 44.05%，较 2015 年度增加 202.77 万元。工程监理收入增加的主要原因为：公司部分以前年度签订的项目， 在 2016 年度进展顺利，陆续实现营业收入，导致工程监理收入有所增加。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 17 2、项目管理 2016 年项目管理收入 758.80 万元，项目管理收入占营业收入比重为 28.54%，较 2015 年度下降 7.16 万元，下降幅度极小，对公司的持续经营不构成重大影响。 3、招投标代理 2016 年招投标收入 293.64 万元，招投标收入占营业收入比重为 11.04%，较 2015 年度 增加 59.63 万元，主要原因是 2016 年度政府采购业务有所增加，导致公司的招投标代理业 务收入相应增加。 4、工程咨询 2016 年工程咨询收入 435.24 万元，占营业收入比重为 16.37%，较 2015 年度增加 209.30 万元。报告期内，公司工程咨询收入大幅增加的主要原因为：国家大力推行 PPP 项目，公司 相应工程咨询业务增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,997,029.84 -2,816,042.23 投资活动产生的现金流量净额 -2,900,750.00 855,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,500,000.00 现金流量分析： 1、2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 2,997,029.84 元，较 2015 年度经营 活动产生的现金流量净额增长了 206.43%，主要原因是：第一，其他应收账款期末余额下降， 公司收到的其他与经营活动有关的现金明显增加； 第二，2016 年度公司加强了费用管理和 内部控制制度建设，有效降低了内耗，精简并优化了管理人员构成，提高了管理效率，导致 管理费用有所下降，净利润大幅增长。 2、2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-2,900,750.00 元，较 2015 年度投资 活动产生的现金流量净额减少了 439.03%，主要是因为公司 2016 年购买了办公写字楼 287.16 万元，导致“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”明显增加。 3、2016 年度公司无筹资活动事项发生，所以筹资活动产生的现金流量净额为 0。而公 司 2015 年度增加注册资本 950.00 万元，所以筹资活动产生的现金流量净额为 950.00 万元。 （4）主要客户情况 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 18 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 四川宏基新型农业生态有限公司 2,830,188.68 10.64% 是 2 平昌县建设投资开发有限公司 2,716,981.72 10.22% 否 3 苍溪江河水电开发有限公司 2,566,037.74 9.65% 否 4 四川省政府投资非经营性项目代建 中心 1,607,398.11 6.05% 否 5 大邑县现代农业发展投资有限公司 1,371,544.91 5.16% 否 合计 11,092,150.56 41.72% - （5）主要供应商情况 公司主营业务为工程管理服务，包括招标代理、工程咨询、工程监理、项目 管理，为客户提供招标代理、工程监理、项目管理服务及项目建议书、可研报告 等智力成果。公司营业成本主要为差旅费、专家评审费及支付给技术人员的薪酬 等。因公司所处服务业行业特性，公司不产生原材料采购成本。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 19 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,584,674.82 1.13% 25.06% 8,488,394.98 7,628.26% 33.10% -8.04% 应收账款 15,101,913.29 209.33% 44.08% 4,882,075.98 7.17% 19.04% 25.04% 存货 - - - - - - - 长期股权 投资 600,000.00 0.00% 1.75% 600,000.00 0.00% 2.34% -0.59% 固定资产 4,258,841.55 109.31% 12.43% 2,034,684.76 -21.43% 7.93% 4.46% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 34,257,462.52 33.59% - 25,644,675.66 30.56% - 3.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额较期初增长 209.33%，主要原因是：一方面，随着公司业务规模 的扩大，应收账款有所增加；另一方面，公司部分以前年度签订的项目，在 2016 年度进展 顺利，陆续实现营业收入，但公司所处的行业具有一定的特殊性，客户主要为政府机构和 国有企事业单位，由于政府机构和国有企事业单位调拨资金要经过一系列的付款申请、审 批和划拨的程序，导致客户付款的时间比较长。 2、固定资产期末余额较期初余额增长 109.31%，主要原因是公司因办公需要，在 2016 年购买了办公写字楼 287.16 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 20 宏观环境、行业发展、周期波动、市场竞争的总体情况：2016 年，中国经济增长换挡 减速，经济结构调整加速，改革进一步深化，中国经济总体面临更大挑战。反映到微观， 国内企业竞争进一步加剧，行业整合趋势明显，工程管理行业竞争日益加剧，与工程有关 的企业增长趋缓，对传统工程管理市场带来很大冲击。缺乏核心竞争力的企业生存压力急 剧增大，而竞争优势明显的企业则获得了快速发展的良机。但党中央国务院大力推行 PPP， 与工程有关的企业是 PPP 模式的参与主体，PPP 模式在我国的大力推广，必将给与工程有关 的企业带来重大改变。这为与工程有关的企业带来了更多的业务量。“优质优价”的市场 原则将使与工程有关的企业获得更大的利润。不仅能增加利润来源，还会使企业的盈利更 趋持续、稳定。企业在一个 PPP 项目上的成功运作，将为企业带来远超经济效益的品牌效 益和社会效益，给企业的长远发展带来好处。工程管理服务行业的业务范围涵盖投融资咨 询、工程监理、项目管理、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与国家经济周期紧密相 关，具有很强的周期性。当前，随着我国加入世贸组织过渡期的结束，外国工程咨询机构 以其先进的服务理念、服务产品与管理经验、雄厚的经济实力，已经在国内大型项目招标 中具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞争力、保持竞争优势，对 于国内咨询企业来说是一项艰巨的任务。与工程有关的企业还有巨大发展空间，为工程管 理服务行业发展带来巨大机遇。外部环境变化也同时为公司跨越式发展创造了机会，公司 将抓住市场、行业变化的机遇期，实现快速发展。 （四） 竞争优势分析 公司是四川省第一批在地市州开展工程管理服务的项目管理公司之一，经过 10 余年 辛勤耕耘，宏基管理提供的一站式工程管理服务（含招标代理、工程监理、造价咨询、代 建管理）、PPP 方案咨询与项目投资，已经形成了适应市场变化、持续优化的业务结构。 1、公司竞争优势 （1）品牌优势：经过十余年的发展，公司积累了丰富的项目管理、工程监理等业务经 验，形成了独特的“宏基管理”品牌，在行业内部具有良好的口碑。公司自成立以来，先 后获得中国招标投标协会颁发的“2009 年度中国招标代理机构诚信创优先进单位”、“2011 年-2013 年度中国 5A 级诚信招标代理机构”、 中国招标代理机构 AAA 级信用企业，本评 级事项可在商务部市场秩序司主办的中国市场秩序网（）查询，获得省 建设行政主管部门颁发的“四川省建设工程质量安全系统 5.12 抗震救灾先进集体”和“四 川省先进监理企业”等多个荣誉称号。连续 9 年获得四川省监理行业协会授予的优秀监理 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 21 单位荣誉；工程咨询业务成果也多次获得四川省工程咨询行业协会的奖励。获得了中国企 业联合会认定为 AAA 级信用企业，本评级事项可在商务部市场秩序司主办的中国市场秩序 网（）查询，该网站是全面反映我国市场秩序、信用体系建设和商务行 政执法工作状况的公共信息服务门户网站，是为企业和消费者提供维权咨询服务的窗口， 是市场诚信公共服务平台的重要载体。 丰富的业务经验为公司拓展新客户、新业务提供了有利条件，也为公司降低营业成本 与经营风险提供了依据。公司始终坚持以“遵章守纪和诚实守信是企业赖以生存的基本元 素”这一理念开展业务，获得了市场的广泛赞誉和良好口碑，受到业界的广泛认同。 （2）规模优势：十余年卓越品质，逾千亿建管规模，宏基管理创立 10 余年来，沉淀 了独具特色的企业文化，成功地缔造了“宏基管理”品牌。成立至今，公司累计承担了 2,970 余项建设工程招标代理、工程监理、工程项目管理及工程咨询任务，建管规模达 1,000 多 亿人民币，所涉及工程范围广泛，业务遍及全国多个省市和地区。形成了工程管理全领域 业务的规模化运营，为公司的业务拓展提供了深厚的业绩支撑。 （3）资质优势：宏基管理已拥有工程招标代理甲级、中央投资项目招标代理甲级、政 府采购代理甲级、国际机电设备招标代理甲级、房屋建筑监理甲级、市政公用工程监理甲 级、四川省建设工程项目管理一等工程资格、水利水电工程监理乙级、化工石油工程监理 乙级、水利工程专业咨询乙级、市政专业咨询丙级、房屋建筑专业咨询丙级、水电专业咨 询丙级等 8 个甲级、3 个乙级、3 个丙级资质，公司是一家综合性工程管理公司，致力于为 客户提供一站式全过程工程管理服务。 （4）市场优势：企业的茁壮发展源于市场良好的口碑，宏基管理 10 余年来以业主利 益至上，廉洁自律，恪守职业道德，在房建、市政市场及水利水电、能源、环保等专业市 场均获有较高的客户美誉度。众多的政、企客户见证了宏基的成长。卓越的社会美誉度推 动了宏基“二次经营”，老客户及客户推荐业务占比不断上升。 （5）跨区域经营优势：公司取得多个甲级业务资质，可在全国范围内开展招标代理、 工程监理等业务，有效降低业务过于集中于某一区域带来的诸多经营和管理风险。公司目 前已经设立绵阳、康定、泸州、巴中、凉山州、屏山、青海、西藏、宁夏九家分公司，通 过跨区域经营，提升了公司的跨区域资源整合能力、跨区域协调管理能力，进一步强化了 公司的品牌知名度。公司正以四川省为支撑向包括青海、西藏等在内的其他范围扩展，力 求拓展市场辐射面，开拓全国工程管理服务业务，扩大品牌知名度，提升影响力。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 22 （6）创新优势：伴随着中国经济的高速增长，中国工程咨询行业迎来了 20 年的黄金 发展期。随着中国经济步入新常态，地方债务问题集中爆发，政府土地财政模式和地方“城 市投资公司”模式的改变迫在眉睫，政府和社会资本合作（PPP）一夜之间成为热门词汇。 宏基管理凭借敏锐的市场洞察力迅速出击开始探索 PPP 模式，公司参与方案编制的眉山田 园型智能产业新城 PPP 项目被列入全国第三批示范项目，对 PPP 模式的探索、参与，有效 提升并拓展了企业的发展空间。 （五） 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致 对持续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在 无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损及大股东 占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符 合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法 规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提 升市场占有率。 （六） 扶贫与社会责任 - （七） 自愿披露 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 当前，党中央国务院大力推行 PPP，与工程有关的企业是 PPP 模式的参与主体，PPP 模 式在我国的大力推广，必将给与工程有关的企业带来重大改变。因此，在 PPP 模式的大力推 广下，与工程有关的企业的机遇主要有：一是 PPP 模式解决了许多项目的融资困局，使一些 传统模式下无力投资的项目变为可能，这为与工程有关的企业带来了更多的业务量;二是采 用 PPP 模式建造、运营的项目，其质量、效益将远好于传统项目,这意味着建筑行业低于 3% 的平均利润率将会有很大的改变，“优质优价”的市场原则将使与工程有关的企业获得更大 的利润;三是与工程有关的企业将分享项目投资、运营收益，不仅能增加利润来源，还会使 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 23 企业的盈利更趋持续、稳定;四是为企业完善上下游产业链提供机遇,与工程有关的企业是传 统行业，业务主要围绕项目建设，其商业模式是典型的单一型工程承包模式;五是为知名品 牌打造提供了平台,PPP 项目的知名度远高于一般工程，企业在一个 PPP 项目上的成功运作， 将为企业带来远超经济效益的品牌效益和社会效益，给企业的长远发展带来好处。 （二） 公司发展战略 公司致力于为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采购与招标代理、工程监理、工 程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理服务），是四川省第一批到地市州开展全过程代建 管理服务的公司之一，公司参与编制实施方案的眉山高端装备制造产业园 PPP 项目是四川省 在全国 PPP 示范项目中投资最大的综合体项目。公司目前正构建 PPP 投资合作平台，介入 PPP 业务，参与基础设施建设，直接打通上下游产业链，实现投资、建设、运营一体化，由原来 单一的工程管理服务商向投资商、总承包商、运维服务商等角色转变。经营结构将由原来单 一的咨询服务业务收入，向上有投资收益、中间有施工或者咨询服务利润、下有运行维护服 务收入的多重收益结构转变。让企业从之前的“打工者”变成了投资者、建设者和运营者。 （三） 经营计划或目标 1、经营目标 ：2018 年起连续 5 年，每年实现营业收入 20%增长，利润实现 10%增长。 2、保障措施：开展并购业务，公司主要为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采 购与招标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理服务），结合公司所 处的行业，寻求适当标的公司，开展并购确保经营目标实现。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险 意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 目前公司不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款坏账风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 15,101,913.29 元，占资产总额的比重为 44.08%。由于公司的客户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系列相关 付款申请审批和划拨的程序，导致账款支付的时间往往要跨越至第二年甚至以后。公司主要 客户采购和付款的上述特殊性导致公司报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水平。公 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 24 司已遵循谨慎性原则计提了应收款项坏账准备。但随着公司未来业务规模的扩大，应收款项 可能将逐年增加，公司仍存在不可预见的应收款项无法收回而产生坏账的风险。 风险应对措施：公司将完善应收账款管理制度，加大收款力度，加快工程结算效率，加 强对客户的信用评级。 （二）宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、招标代理等，下游行业涉及各 个领域，与国家经济周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水利、电力 等行业均与国家宏观经济的环境有较为紧密的联系。当前，国家宏观经济进入“新常态”， 增速放缓，可能会引起行业下游需求减少，进而造成行业发展后续乏力。 风险应对措施：公司积极关注产业政策及法律法规变动的同时，将加速人才引进和研发 投入，不断提升工程管理项目关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业平均水平。公司 将以专业资质和专业咨询能力为依托，积极拓展专业市场领域，提升公司服务专业市场的综 合咨询能力。加快国内各区域市场的布局，抓住行业集中度趋势性提高的历史机遇，快速发 展。 （三）市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程咨询行业已对国际市场完全开 放，工程咨询市场上国际竞争的事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务 产品与管理经验、雄厚的经济实力，已经在国内大型项目招标中具有一定优势。面对市场上 日趋激烈的竞争，如何提高核心竞争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨 的任务。 风险应对措施：公司将不断加强对客户需求的分析，引进优秀技术人才，提升自身工程 管理服务质量和水平，以优质专业的服务占领更大的市场份额；结合从前期工程咨询、设计 管理、项目管理、造价咨询、招标代理、工程监理到竣工验收管理的建设项目全流程管理服 务优势，不断提升和改善业务管控形态及流程，进一步巩固公司在建设项目全流程管理整合 能力方面的领先优势；发展公司独特的竞争优势；依托专业资质及专业咨询能力积极拓展高 门槛的专业领域市场；稳步扩大通用领域市场，积极拓展全国市场，保持和发展公司独特的 市场竞争优势，进一步扩大市场份额。 （四）财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 25 项措施执行不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段， 公司聘请了经验丰富的财务人员，增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度， 严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行 还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高 财务人员的业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公 司将及时检查财务人员的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 （五）人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需要专业技术人才作为支撑，专业 技术人才的数量和质量决定了企业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍 不足，行业内注册建筑师、注册工程师、注册监理工程师、注册建造师等高端专业人才仍比 较稀缺。若未来公司不能持续保持对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常 经营将产生不利影响。 风险应对措施：公司已制定完善的人力资源管理机制以维持技术团队的稳定性。公司为 稳定核心技术人员，采取了一系列措施，建立了比较合理的任职资格体系及具有一定优势的 薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位及多种升职机会；公司营造了良好的企 业文化氛围，全体员工形成了共同发展的愿景。与此同时，公司根据业务发展需要持续储备 高素质人才，招聘高端专业人才，使公司运营管理团队的总体质量水平得以不断提升。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 五、 关键事项审计说明： 无 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 26 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 四川宏基新型生态农业有 限公司 提供项目管理服务 2,830,188.68 是 四川宏基新型生态农业有 限公司 为公司提供借款，支持公司发展 1,058,900.00 是 侯建宇 为公司提供借款，支持公司发展 1,684,300.00 是 侯建宇 公司购买股东名下的房产 2,871,600.00 是 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 28 文燕 为公司提供借款，支持公司发展 245,500.00 是 侯珍 为公司提供借款，支持公司发展 3,219,278.84 是 总计 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 四川宏基工程管理股份有限公司为四川宏基新型生态农业有限公司提供项目管理业务， 交易价格以市场价格为基础，由双方协商确定，定价公允，未损害公司利益。该关联交易的 发生，交易金额占公司全年销售总额的比重较小，对公司业务独立性不产生影响。上述关联 交易为公司偶发性关联交易，是关联方开展业务及生产经营的正常所需，有利于提升公司的 业务规模和盈利能力，是合理的、必要的。 为公司提供流动资金的关联交易，目的是为了支持公司的发展，满足公司业务发展的需 要，有效地增加公司的流动资金，有利地支持了公司的发展,不存在损害公司和其他股东利 益的情形。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》， 在报告期内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交 易的承诺函》，承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要 的关联交易。在报告期内以上人员均严格遵守了相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规 则》有关股份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有 关股份限售的规定。 在报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 5,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,673,625 3,673,625 18.37% 董事、监事、高管 5,000,000 5,000,000 25.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,000,000 15,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,694,500 73.47% -3,673,625 11,020,875 55.10% 董事、监事、高管 20,000,000 100.00% -5,000,000 15,000,000 75.00% 核心员工 - - 0 - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 侯建宇 14,694,500 0 14,694,500 73.47% 11,020,875 3,673,625 2 侯珍 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 787,500 262,500 3 侯英 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 787,500 262,500 4 文燕 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 787,500 262,500 5 牟兴华 787,500 0 787,500 3.94% 590,625 196,875 6 罗淼 500,000 0 500,000 2.50% 375,000 125,000 7 王洪 500,000 0 500,000 2.50% 375,000 125,000 8 赵丽丽 368,000 0 368,000 1.84% 276,000 92,000 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 30 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 15,000,000 5,000,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东侯建宇与侯珍、侯英为兄妹关系。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司股本总额 2000 万股，股东侯建宇直接持有公司 1,469.45 万股股份，占有限公司总 股本的 73.47%，同时，侯建宇作为公司的法定代表人、董事长，自有限公司成立以来一直负 责公司日常经营管理和业务战略发展，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生 重大影响，因此认定侯建宇为公司控股股东和实际控制人。 侯建宇，男，1973 年 2 月出生，苗族，中国国籍，政协叙永县第十四届委员会委员，无 境外永久居留权，本科学历，监理工程师，评标专家，中国招标投标协会理事，中国工程咨 询协会理事，中国招标投标协会特许经营（PPP）委员会副主任，四川省工程建设招标投标 协会副会长，四川省工程建设招标投标专家咨询委员会副主任，成都市泸州商会副会长，四 川省政府评标专家库评标专家。1993 年 7 月至 1997 年 7 月先后任叙永县林业局工作员、林 业站长；1997 年 8 月至 2002 年 3 月先后任四川有线电视台栏目策划、四川省政府《决策要 情》工作员；2002 年 4 月至 2004 年 11 月任四川省五友建筑工程有限公司总经理助理兼任四 川省九州工程建设监理有限公司副总经理；2004 年 12 月至 2015 年 11 月任四川省宏基工程 项目管理有限公司执行董事兼总经理；2009 年 5 月至 2015 年 2 月任四川省宏基巴姑电力有 限公司执行董事；2009 年 7 月至今任四川宏州工程造价有限公司执行董事兼经理；2015 年 7 月至今任四川宏基新型生态农业有限公司执行董事兼经理；2015 年 7 月至今任四川宏基安定 医院管理有限公司执行董事兼经理；2015 年 9 月至今任成都汇招信息技术有限公司执行董事 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 31 兼经理；2015 年 11 月至今任股份公司董事长，任期三年。 （二） 实际控制人情况 同上 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 33 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 侯建宇 董事长 男 43 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯珍 董事兼财务总 监 女 34 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯英 监事 女 41 初中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 文燕 董事 女 36 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 牟兴华 董事兼总经理 男 56 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 罗淼 董事 女 43 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 王洪 董事 女 45 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 赵丽丽 董事 女 35 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 刘宇蓉 监事会主席兼 职工代表 女 42 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯建友 监事 男 24 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 陈静 副总经理 女 35 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 谢琴 副总经理兼董 事会秘书 女 31 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，侯建宇与侯珍、侯英为亲兄妹关系，与侯建友 为堂兄弟关系。除此之外，其他董监高相互之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 35 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 侯建宇 董事长、核心技术人员 14,694,500 0 14,694,500 73.47% 0 牟兴华 董事兼总经理 787,500 0 787,500 3.94% 0 侯珍 董事兼财务总监 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 0 文燕 董事 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 0 赵丽丽 董事 368,000 0 368,000 1.84% 0 王洪 董事 500,000 0 500,000 2.50% 0 罗淼 董事 500,000 0 500,000 2.50% 0 侯英 监事 1,050,000 0 1,050,000 5.25% 0 刘宇蓉 监事会主席兼职工代表 - - - - - 侯建友 监事 - - - - - 陈静 副总经理 - - - - - 谢琴 副总经理兼董事会秘书 - - - - - 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 市场部 14 10 招标咨询事业部 23 17 财务部 3 3 管理部 8 5 项管监理事业部 34 23 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 36 分公司 9 12 员工总计 94 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 - - 本科 48 33 专科 43 36 专科以下 2 2 员工总计 94 72 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 人员变动：公司有效控制了人员异动，人员总数根据业务发展适度变动，人员结构进一 步优化，体现了人岗匹配制度。 人才引进：有岗位需求时，公司首先使用内部优先、竞争上岗制，把机会留给本公司员 工，充分打通员工的晋升通道。 培训：公司实行多渠道方式分层次的培训，从专业技术、胜任能力、职业素养、管理提 升等多方面进行了培训，对公司员工综合素质及专业能力提升起到较大的作用。 薪酬政策：公司实行结构工资制，对内公平、对外具有竞争力；进行绩效考核、奖惩适 度，充分发挥了薪酬的激励作用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 14,694,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 侯建宇，男，1973 年 2 月出生，苗族，中国国籍，政协叙永县第十四届委员会委员，无 境外永久居留权，本科学历，监理工程师，评标专家，中国招标投标协会理事，中国工程咨 询协会理事，中国招标投标协会特许经营（PPP）委员会副主任，四川省工程建设招标投标协 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 37 会副会长，四川省工程建设招标投标专家咨询委员会副主任，成都市泸州商会副会长，四川 省政府评标专家库评标专家。1993 年 7 月至 1997 年 7 月先后任叙永县林业局工作员、林业站 长；1997 年 8 月至 2002 年 3 月先后任四川有线电视台栏目策划、四川省政府《决策要情》工 作员；2002 年 4 月至 2004 年 11 月任四川省五友建筑工程有限公司总经理助理兼任四川省九 州工程建设监理有限公司副总经理；2004 年 12 月至 2015 年 11 月任四川省宏基工程项目管理 有限公司执行董事兼总经理；2009 年 5 月至 2015 年 2 月任四川省宏基巴姑电力有限公司执行 董事；2009 年 7 月至今任四川宏州工程造价有限公司执行董事兼经理；2015 年 7 月至今任四 川宏基新型生态农业有限公司执行董事兼经理；2015 年 7 月至今任四川宏基安定医院管理有 限公司执行董事兼经理；2015 年 9 月至今任成都汇招信息技术有限公司执行董事兼经理；2015 年 11 月至今任股份公司董事长，任期三年。 刘宇蓉，女，1974 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，全 国一级建造师、评标专家、招标师、全国监理工程师。1999 年 7 月至 2003 年 7 月，任成都电 信集团公司培训业务经理；2003 年 8 月至 2004 年 8 月，任环球互易网络公司人事经理；2004 年 8 月至 2006 年 2 月，任四川精正建设咨询管理有限公司办公室主任；2006 年 3 月至 2013 年 10 月，任四川科特建设管理有限公司招标副经理、投标经理、总经办主任、项目管理部副 经理；2013 年 10 月至 2015 年 11 月，任四川省宏基工程项目管理有限公司总工办副总工程师 兼总经理助理；2014 年 7 月至 2015 年 12 月，任四川省宏基工程项目管理有限公司康定分公 司负责人；2015 年 11 月至今任股份公司监事会主席、职工代表监事，任期三年。 文光明，男，1954 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级 工程师，全国监理工程师，评标专家。1980 年至 2005 年，就职于资中县第二建筑工程公司， 任施工员；2005 年至今，就职于四川宏基工程项目管理有限公司，担任技术顾问。现任股份 公司核心技术人员。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司指定的相关法律法规的要求，在股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公 司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议 事规则和制度，保证公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的 执行，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，切实保障了 投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。同时，公司进一步完善了公 司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平 的整体提高。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东及投资者充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 39 的保护，确保所有股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、 监事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内 容违反公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于 公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 审议《关于公司<2016 年半年度报告>的议案》等； 监事会 1 审议《关于公司<2016 年半年度报告>的议案》等； 股东大会 1 审议《关于公司<2016 年半年度报告>的议案》等； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在未定期召开股东会、董事会、监事会等 会议、未及时履行会议通知程序、未形成相关会议记录等不规范情况。公司于整体变更为股 份公司后，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度，建立了相对完 善、健全的公司治理机制。 公司经过一段时间运行，已制定了规范公司治理及强化其制衡运 作的管理制度，强化了全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎 履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施“三会” 程序，规范了公司治理行为。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定 了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内 容。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状 况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系 管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互 动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等 信息，保障所有投资者的合法权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建 议 董事会下尚未设立专业委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 宏基管理是一家能同时开展建设项目前期工程咨询、建设实施阶段的工程招标代理、工程 监理和全过程代建管理工作、项目投资等的综合工程顾问公司。公司主营业务为工程管理， 包括招标代理、工程咨询、工程监理、项目管理，主营业务明确。公司依法独立进行经营范 围内的业务，独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性 的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二）资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办 理相关资产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司 对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公 司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在与本公司业务相同或相 似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 41 实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健 全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造 册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制 定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务总 监及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的 银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。公 司办理了独立的《税务登记证》，独立申报纳税、缴纳税款。 （五）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会 领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完 整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根 据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司按照企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 42 本年度尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 43 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1298 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-03-31 注册会计师姓名 宋新军 崔玉强 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）1298 号 审计报告 四川宏基工程管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川宏基工程管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 44 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川宏基工程管理股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师 二〇一七年三月三十一日 二、财务报表 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 45 （ 一 ） 资 产 负 债 表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 8,584,674.82 8,488,394.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 15,101,913.29 4,882,075.98 预付款项 （三） 1,055,620.00 1,160,474.28 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 2,204,882.18 5,938,044.53 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 26,947,090.29 20,468,989.77 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 46 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （五） 600,000.00 600,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 （六） 4,258,841.55 2,034,684.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （七） - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （八） 2,265,000.61 2,407,500.61 递延所得税资产 （九） 186,530.07 133,500.52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,310,372.23 5,175,685.89 资产总计 - 34,257,462.52 25,644,675.66 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 （十） 18,263.13 179,274.73 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 47 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十一） 422,572.24 79,171.10 应交税费 （十二） 2,992,209.37 405,121.47 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十三） 2,906,510.75 2,526,277.35 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,339,555.49 3,189,844.65 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,339,555.49 3,189,844.65 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 48 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十四） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十五） 1,434,123.97 1,434,123.97 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （十六） 648,378.31 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 （十七） 5,835,404.75 1,020,707.04 归属于母公司所有者权益 合计 - 27,917,907.03 22,454,831.01 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 27,917,907.03 22,454,831.01 负债和所有者权益总计 - 34,257,462.52 25,644,675.66 法定代表人： 侯建宇 主管会计工作负责人： 侯珍 会计机构负责人： 朱姝 （ 二 ） 利 润 表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （十八） 26,588,705.16 21,943,346.60 其中：营业收入 - 26,588,705.16 21,943,346.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 19,285,769.32 19,976,948.58 其中：营业成本 （十八） 12,336,987.41 10,532,680.16 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 49 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （十九） 226,766.01 465,735.25 销售费用 （二十） 155,085.69 161,398.10 管理费用 （二十一） 6,334,849.86 8,672,065.95 财务费用 （二十二） -5,991.14 9,615.79 资产减值损失 （二十三） 238,071.49 135,453.33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 86,715.43 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,302,935.84 2,053,113.45 加：营业外收入 （二十四） 4,209.62 10,738.26 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （二十五） 8,646.71 10,498.44 其中：非流动资产处置损失 - - 3,297.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 7,298,498.75 2,053,353.27 减：所得税费用 （二十六） 1,835,422.73 512,469.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,463,076.02 1,540,883.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,463,076.02 1,540,883.71 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 50 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,463,076.02 1,540,883.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.27 0.15 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 51 （二）稀释每股收益 - 0.27 0.15 法定代表人： 侯建宇 主管会计工作负责人： 侯珍 会计机构负责人： 朱姝 （ 三 ） 现 金 流 量 表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,781,553.01 22,406,781.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （二十七） 7,954,657.28 9,009.87 经营活动现金流入小计 - 25,736,210.29 22,415,791.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,293,057.18 4,796,916.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,868,554.98 12,120,309.94 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 52 支付的各项税费 - 1,046,606.02 1,510,546.92 支付其他与经营活动有关的现金 （二十七） 2,530,962.27 6,804,060.84 经营活动现金流出小计 - 22,739,180.45 25,231,833.98 经营活动产生的现金流量净额 - 2,997,029.84 -2,816,042.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 950,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 950,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,900,750.00 94,400.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,900,750.00 94,400.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,900,750.00 855,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 9,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 9,500,000.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 53 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 9,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 96,279.84 7,539,557.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,488,394.98 948,837.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,584,674.82 8,488,394.98 法定代表人： 侯建宇 主管会计工作负责人： 侯珍 会计机构负责人： 朱姝 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 54 （ 四 ） 股 东 权 益 变 动 表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,434,123.97 - - - - - 1,020,707.04 - 22,454,831.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,434,123.97 - - - - - 1,020,707.04 - 22,454,831.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 648,378.31 - 4,814,697.71 - 5,463,076.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,463,076.02 - 5,463,076.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 55 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 648,378.31 - -648,378.31 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 648,378.31 - -648,378.31 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 56 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,434,123.97 - - - 648,378.31 - 5,835,404.75 - 27,917,907.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 - - - - - - - - - 913,947.30 - 11,413,947.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,500,000.00 - - - - - - - - - 913,947.30 - 11,413,947.30 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 9,500,000.00 - - - 1,434,123.97 - - - - - 106,759.74 - 11,040,883.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,540,883.71 - 1,540,883.71 （二）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 - - - - - - - - - - - 9,500,000.00 1．股东投入的普通股 9,500,000.00 - - - - - - - - - - - 9,500,000.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 57 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,434,123.97 - - - - - -1,434,123.97 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,434,123.97 - - - - - -1,434,123.97 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,434,123.97 - - - - - 1,020,707.04 - 22,454,831.01 法定代表人： 侯建宇 主管会计工作负责人： 侯珍 会计机构负责人： 朱姝 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 9 - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 四川宏基工程管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004 年 12 月 28 注册成立， 统一社会信用代码为 915100007699704607。 公司住所：成都市金牛区西安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号； 法定代表人：侯建宇； 注册资本：2,000 万元人民币；实收资本：2,000 万元人民币。 经营范围：建设工程项目管理；工程监理、工程咨询、招投标代理；（以上项目不含前置许 可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 (二) 公司历史沿革 四川省宏基工程项目管理有限公司（以下简称公司）于 2004 年 12 月 28 日注册成立，公司成 立时的注册资本为 50 万元，出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 20.00 40.00 文燕 5.00 10.00 方相胜 15.00 30.00 刘方 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2004）第 88 号验资报告验证。 2006 年 1 月 19 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意股东方相胜在公 司所占的 30%的股份共计 15 万元人民币，以货币形式转让给股东侯建宇，方相胜将退出公司股东 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 10 - 会不再担任公司股东，转让后的相关债权债务由侯建宇承担；一致同意公司注册资本由 50 万元人 民币增加至 300 万元人民币，其中：侯建宇以货币形式增资 175 万元；刘方以货币形式增资 50 万 元；文燕以货币形式增资 25 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 210.00 70.00 文燕 30.00 10.00 刘方 60.00 20.00 合计 300.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2006）第 2-3 号验资报告验证。 2008 年 7 月 31 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：全体股东一致同意将公司 由原注册地址成都市金牛区九里堤中路 129 号变更为成都市金牛区西安南路 69号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；全体股东一致同意将公司注册资本由 300 万元增加到 800 万元，公司本次变更后的股权结构、 出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 640.00 80.00 文燕 80.00 10.00 刘方 80.00 10.00 合计 800.00 100.00 本次出资经由四川天诚会计师事务所有限公司出具川大家验字（2008）第 8-001 号验资报告验 证。 2009 年 1 月 16 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公司注册资本（实 收资本）由 800 万元变更为 1,050 万元，由股东侯建宇以货币形式增资 250 万元，公司本次变更后 的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 890.00 84.76 文燕 80.00 7.62 刘方 80.00 7.62 合计 1,050.00 100.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 11 - 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2009）第 1-052 号验资报告验 证。 2015 年 5 月 26 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公司股东侯建宇 将其持有的 10%股权共计 105 万元以货币形式转让给自然人侯珍；一致同意公司股东侯建宇将其持 有的 2.38%股权共计 25 万元以货币形式转让给自然人侯英；一致同意公司股东刘方将其持有的 7.62%管权共计 80 万元以货币形式转让给自然人侯英，原股东刘方将退出公司股东会，转让后的债 权债务由侯英承担；同意吸收侯珍、侯英为公司新股东。公司本次变更后的股权结构、出资额、 出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 735.00 70.00 文燕 105.00 10.00 侯珍 105.00 10.00 侯英 105.00 10.00 合计 1,050.00 100.00 2015 年 10 月 31 日，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议和整体变更后公 司章程的规定，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，更名为“四川宏基工程管理股份有限 公司”，并以公司 2015 年 8 月 31 日的净资产 11,934,123.97 元为基准，经审计后账面净资产按股东 原出资比例，于 2015 年 10 月 31 日折合为股份有限公司股本 1,050 万股，每股面值为人民币 1 元， 净资产扣除股本后的剩余部分转为股份有限公司的资本公积。本次变更经由中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 1 日出具的中兴财光华审验字（2015）第 072981 号验资报告 验证。 2015 年 12 月 2 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意吸收牟兴华、罗 淼、王洪、赵丽丽为公司股东，同时增加注册资本 950 万元，其中侯建宇以货币形式增资 734.45 万元；牟兴华以货币形式增资 78.75 万元；罗淼以货币形式增资 50 万元；王洪以货币形式增资 50 万元；赵丽丽以货币形式增资 36.8 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 12 - 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 1,469.45 73.47 文燕 105.00 5.25 侯珍 105.00 5.25 侯英 105.00 5.25 牟兴华 78.75 3.94 罗淼 50.00 2.50 王洪 50.00 2.50 赵丽丽 36.80 1.84 合计 2,000.00 100.00 本次增资业经由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验字（2015）第 Y-1206 号验资报 告验证。 本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，2015 年度合并范围比上年度减少 1 户共 0 户， 2016 年度纳入合并范围的子公司共 0 户。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 3 月 31 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错更正 (一) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 13 - 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (三) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (四) 企业合并 1、 同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、 合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资， 视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减： 库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 14 - 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之 和)中归属于合并方的部分，应自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润。 本公司由于资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，对于被合并方在合并前实现的留存收益 中归属于合并方的部分在合并资产负债表中未予全额恢复。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进 行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 15 - (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本 化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照 系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融 资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产； 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融 资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 16 - 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或 金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 17 - 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具 体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌 的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了 减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款 其他应收款 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项应收账款余额占应收账款余额合 计 20%以上 单项其他应收款余额占其他应收款余额合 计 20%以上 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 股东、合并范围内的子公司 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 30.00 30.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 18 - 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项的应收款项；有客观证据表明其发生了减值的 坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商 品）、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 19 - 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采 用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备及器具、电子设备及其他、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 5-20 5.00 4.95-19.00 电子及其他设备 2-3 5.00 47.50-31.67 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 20 - 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体 建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果 表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营 业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 21 - 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。每年期末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要 采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是 否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的 具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为 无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 22 - 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 23 - 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场 中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修 正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的 期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 1、金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等， 按照以下原则换分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无 条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算， 作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 24 - （3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是 非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算， 则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是 权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数 量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自 身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。 2、优先股、永续债的会计处理 发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息 并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊 余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算， 在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。 (二十四) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 25 - (二十五) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 26 - 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应 付款列示。 (二十八) 主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正的说明 报告期内本公司不存在主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正。 五、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6% 营业税 应纳流转税额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 10%、25% 六、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 278,007.70 529,639.86 银行存款 8,306,667.12 7,958,755.12 合计 8,584,674.82 8,488,394.98 (二) 应收账款 1、 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 15,497,062.66 100.00 395,149.37 2.55 15,101,913.29 100.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - 合计 15,497,062.66 100.00 395,149.37 2.55 15,101,913.29 100.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 27 - 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 5,101,701.04 100.00 219,625.06 4.30 4,882,075.98 100.00 其中：账龄组合 5,101,701.04 100.00 219,625.06 4.30 4,882,075.98 100.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,101,701.04 100.00 219,625.06 4.30 4,882,075.98 100.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比 例% 坏账准备 1 年以内 13,328,744.27 1 133,287.45 3,670,361.04 1 36,703.61 1 至 2 年 1,479,838.39 5 73,991.92 792,071.00 5 39,603.55 2 至 3 年 318,990.00 10 31,899.00 242,314.00 10 24,231.40 3 至 4 年 143,870.00 30 43,161.00 396,955.00 30 119,086.50 4 至 4 年 225,620.00 50 112,810.00 50 5 年以上 - 100 - 100 合计 15,497,062.66 2.55 395,149.37 5,101,701.04 4.30 219,625.06 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 四川省政府投资非经营性项目代建中心 1,703,842.03 10.99 1 年以内 100,000.00 0.65 1 至 2 年 平昌县建设投资开发有限公司 2,580,000.00 16.65 1 年以内 苍溪江河水电开发有限公司 2,720,000.00 17.55 1 年以内 成都市鑫金工发投资有限公司 183,625.47 1.18 1 年以内 道孚县花园新区开发建设管理委员会 1,437,840.00 9.28 1 年以内 合计 8,725,307.50 56.30 (三) 预付款项 1、预付款项按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 服务款 1,028,620.00 1,118,320.00 加油卡 27,000.00 42,154.28 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 28 - 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 1,055,620.00 1,160,474.28 2、预付款项按账龄示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 640,300.00 960,474.28 1 至 2 年 415,320.00 200,000.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 合计 1,055,620.00 1,160,474.28 3、截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的预付款项情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 上海战圣股权投资管理有限公司 583,300.00 55.26 1 年以内 397,000.00 37.61 1 至 2 年 成都市公共资源交易服务中心 30,000.00 2.84 1 年以内 18,320.00 1.74 1 至 2 年 中国石油天然气四川销售成品油分公 司 27,000.00 2.56 1 年以内 合计 1,055,620.00 100.00 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 2,582,011.89 100.00 377,129.71 14.61 2,204,882.18 100.00 其中：账龄组合 2,582,011.89 100.00 377,129.71 14.61 2,204,882.18 100.00 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - 合计 2,582,011.89 100.00 377,129.71 14.61 2,204,882.18 100.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 6,252,627.06 100.00 314,582.53 5.03 5,938,044.53 100.00 其中：账龄组合 3,381,027.06 54.07 314,582.53 9.30 3,066,444.53 51.64 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 29 - 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 无风险组合 2,871,600.00 45.93 2,871,600.00 48.36 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,252,627.06 100.00 314,582.53 5.03 5,938,044.53 100.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄组合方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 543,736.96 1 5,437.37 1,417,388.27 1 14,173.89 1 至 2 年 930,744.73 5 46,537.24 778,980.00 5 38,949.00 2 至 3 年 363,180.00 10 36,318.00 469,690.00 10 46,969.00 3 至 4 年 416,690.00 30 125,007.00 714,968.79 30 214,490.64 4 至 4 年 327,660.20 50 163,830.10 50 5 年以上 - 100 - 100 合计 2,582,011.89 14.61 377,129.71 3,381,027.06 9.30 314,582.53 ②采用无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款 往来单位 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 侯建宇 0.00 2,871,600.00 合计 0.00 2,871,600.00 2、 报告期无实际核销的重要其他应收款情况 3、 其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前五名欠款单位披露： 单位名称 款项性质 期末余额 是否存在关 联关系 账龄 占比（%） 张有贤 暂借款 322,000.00 否 1 至 2 年 12.47 平昌县建设投资开发有限公司 保证金 234,000.00 否 3 至 4 年 9.06 泸州兴泸居泰房地产有限公司 保证金 221,116.00 否 1 年以内 8.56 泸州临港产业投资有限公司 保证金 220,000.00 否 1 至 2 年 8.52 泸州市龙马潭区顺华保洁服务有限公司 保证金 200,000.00 否 1 至 2 年 7.75 合计 1,197,116.00 46.36 (五) 长期股权投资 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 30 - 被投资单位 2015. 12.31 余额 本年增减变动 2016. 12.31 余额 减 值 准 备 年 末 余 额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综 合收益 其他权 益变动 宣告发放 现金或利 润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 四川省宏基巴 姑电力有限公 司 600,0 00.00 600,0 00.00 小计 600,0 00.00 600,0 00.00 合计 600,0 00.00 600,0 00.00 (六) 固定资产 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产情况披露： 项目 房屋、建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 - 5,055,213.97 1,341,933.55 6,397,147.52 2、本年增加金额 2,871,600.00 - 29,150.00 2,900,750.00 （1）购置 2,871,600.00 - 29,150.00 2,900,750.00 3、本年减少金额 - - 33,770.00 33,770.00 （1）处置或报废 - - 33,770.00 33,770.00 4、期末余额 2,871,600.00 5,055,213.97 1,337,313.55 9,264,127.52 二、累计折旧 - - - 1、期初余额 - 3,382,327.11 980,135.65 4,362,462.76 2、本年增加金额 79,567.25 407,752.48 180,629.57 667,949.30 （1）计提 79,567.25 407,752.48 180,629.57 667,949.30 3、本年减少金额 - - 25,126.09 25,126.09 （1）处置或报废 - - 25,126.09 25,126.09 4、期末余额 79,567.25 3,790,079.59 1,135,639.13 5,005,285.97 三、减值准备 - - - 1、期初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 31 - 项目 房屋、建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计 （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 2,792,032.75 1,265,134.38 201,674.42 4,258,841.55 2、期初账面价值 - 1,672,886.86 361,797.90 2,034,684.76 (七) 无形资产 类别 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计 10,400.00 10,400.00 财务软件 10,400.00 10,400.00 二、累计摊销合计 10,400.00 10,400.00 财务软件 10,400.00 10,400.00 三、账面净值合计 0.00 0.00 财务软件 0.00 0.00 四、减值准备合计 财务软件 五、账面价值合计 0.00 0.00 财务软件 0.00 0.00 (八) 长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 剩余摊销年限 装修费 2,407,500.61 142,500.00 2,265,000.61 217 个月 合计 2,407,500.61 142,500.00 2,265,000.61 (九) 递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 因应收账款坏账准备而形成的递延所 得税资产 95,412.11 54,906.26 因其他应收款坏账准备而形成的递延 所得税资产 91,117.96 78,594.26 合计 186,530.07 133,500.52 (十) 预收款项 1.预收款项按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目款 18,263.13 179,274.73 合计 18,263.13 179,274.73 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 32 - 2.截至 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3.预收款项前五名的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的预收款项情况 单位名称 期末余额 占比(%) 账龄 道孚县花园新区开发建设管理委员会 8,263.13 45.24 1 年以内 叙永县财政评审中心 10,000.00 54.76 1 年以内 合计 18,263.13 100.00 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本年计提 本年支付 2016.12.31 短期薪酬 79,171.10 6,648,518.70 6,305,117.56 422,572.24 离职后福利-设定提存计划 - 615,827.16 615,827.16 - 合计 79,171.10 7,264,345.86 6,920,944.72 422,572.24 2、 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本年计提 本年支付 2016.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 79,171.10 5,824,741.24 5,481,340.10 422,572.24 二、职工福利费 - 455,679.64 455,679.64 - 三、社会保险费 - 334,174.16 334,174.16 - 其中：(1)医疗保险费 - 250,359.35 250,359.35 - (2)工伤保险费 - 58,690.11 58,690.11 - (3)生育保险费 - 25,124.70 25,124.70 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - 33,923.66 33,923.66 - 六、其他 - - - - 合计 79,171.10 6,648,518.70 6,305,117.56 422,572.24 3、 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本年计提 本年支付 2016.12.31 基本养老保险费 - 562,505.17 562,505.17 - 失业保险 - 53,321.99 53,321.99 - 合计 - 615,827.16 615,827.16 - (十二) 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 891,656.94 48,341.92 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 33 - 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 1,974,094.79 274,179.31 城市维护建设税 67,650.30 13,898.31 教育费附加 27,341.34 4,304.78 地方教育费附加 18,227.58 2,869.85 印花税 17.62 31.43 营业税 - 50,743.37 个人所得税 6,783.52 7,726.35 副食品调控基金 - 3,026.15 工会经费 6,437.28 合计 2,992,209.37 405,121.47 (十三) 其他应付款 1.其他应付款按款项性质列示 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 拆借款 1,441,400.35 保证金 2,518,650.32 1,084,877.00 代扣代缴款 280.00 代垫费用 177,580.43 服务款 210,000.00 合计 2,906,510.75 2,526,277.35 注：暂借款为本公司从自然人手中取得的借款，均为免息借款，不需要支付利息。 2.其他应付款前五名的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，期末余额前五的其他应付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 占比(%) 账龄 四川普信公司泸州分公司 180,000.00 保证金 6.19 1 年以内 338,500.00 保证金 11.65 1 年以内 四川四星工程造价咨询事务所 有限公司 476,318.32 保证金 16.39 1 年以内 泸州开元会计师事务所 210,000.00 服务款 7.23 1 年以内 四川荣盛资产评估事务所有限 公司 95,920.00 保证金 3.30 1 年以内 20,000.00 保证金 0.69 1 年以内 四川中路建设集团有限公司 113,500.00 保证金 3.91 1 年以内 合计 1,434,238.32 49.36 (十四) 实收资本 投资者名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 投资金额 占比 （%） 投资金额 占比（%） 侯建宇 14,694,500.00 73.47 14,694,500.00 73.47 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 34 - 文燕 1,050,000.00 5.25 1,050,000.00 5.25 侯珍 1,050,000.00 5.25 1,050,000.00 5.25 侯英 1,050,000.00 5.25 1,050,000.00 5.25 牟兴华 787,500.00 3.94 787,500.00 3.94 罗淼 500,000.00 2.50 500,000.00 2.50 王洪 500,000.00 2.50 500,000.00 2.50 赵丽丽 368,000.00 1.84 368,000.00 1.84 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 (十五) 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其他资本公积 1,434,123.97 1,434,123.97 合计 1,434,123.97 1,434,123.97 注：资本公积-其他资本公积项目为基准日股改后由净资产扣除股本后的剩余部分转为股份公司的 资本公积。 (十六) 盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 648,378.31 648,378.31 注：本期增加金额=（本期净利润+上期末未分配利润）*10%。 (十七) 未分配利润 项目 2016.12.31 提取或分配比例 期初未分配利润 1,020,707.04 加：本期净利润 5,463,076.02 减：提取法定盈余公积 648,378.31 10% 减：转入资本公积 期末未分配利润 5,835,404.75 项目 2015.12.31 提取或分配比例 期初未分配利润 913,947.30 加：本期净利润 1,540,883.71 减：提取法定盈余公积 减：转入资本公积 其他 1,434,123.97 期末未分配利润 1,020,707.04 (十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016年度 2015年度 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 35 - 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 其他业务 - - 合计 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 2、主营业务收入、主营业务成本分产品明细如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 工程管理 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 合计 26,588,705.16 12,336,987.41 21,943,346.60 10,532,680.16 3、前五名客户销售收入情况 2016 年度前五名客户销售收入情况： 单位名称 与本公司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 四川宏基新型农业生态有限公司 关联方 2,830,188.68 10.64 平昌县建设投资开发有限公司 非关联方 2,716,981.12 10.22 苍溪江河水电开发有限公司 非关联方 2,566,037.74 9.65 四川省政府投资非经营性项目代建中心 非关联方 1,607,398.11 6.05 大邑县现代农业发展投资有限公司 非关联方 1,371,544.91 5.16 合计 11,092,150.56 41.72 (十九) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 50,502.31 342,399.43 城市维护建设税 99,576.38 71,844.32 教育费附加 42,820.45 31,393.12 地方教育费附加 29,116.87 20,085.98 副食品调控基金 - 12.40 印花税 4,750.00 合计 226,766.01 465,735.25 (二十) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 1,140.00 32,601.30 餐费 3,589.00 报名费 23,314.38 125,207.80 专家评审费 130,131.31 装订、晒图费 500.00 合计 155,085.69 161,398.10 (二十一) 管理费用 1、管理费用列示 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 36 - 项目 2016 年度 2015 年度 工资费用 2,028,806.80 4,162,369.95 办公费 368,403.38 665,909.47 电话费 50,416.50 36,377.04 社保费用 440,596.50 681,590.29 业务招待费 82,449.00 264,184.60 汽车费用 147,938.16 490,676.81 宣传费 173,825.20 2,910.00 折旧费 714,051.41 649,418.05 待摊费用摊销 142,500.00 142,500.00 无形资产摊销 - 10,400.00 差旅费 383,122.57 697,054.33 会务费 6,899.86 16,691.20 房租、物管费 58,431.20 52,947.20 员工培训费 69,223.12 29,500.00 水电费 43,304.22 47,149.98 职工福利费 610,650.13 147,846.40 工会经费 36,659.66 21,091.00 教育经费 2,040.00 22,795.24 资料费 19,668.96 协会会费 53,847.17 110,300.00 误餐费 16,421.50 21,968.50 低值易耗品费 320.00 6,642.70 信息服务费 9,001.78 25,900.00 保险费 22,102.99 57,401.15 其他 267,494.93 308,442.04 残保基金 12,907.52 副食品调控基金 1,031.48 律师咨询费 94,339.62 评估服务费 15,000.00 财务顾问费 20,000.00 在全国中小企业股份转让 系统挂牌的费用 443,396.20 合计 6,334,849.86 8,672,065.95 (二十二) 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 21,528.36 6,494.12 手续费 14,291.22 16,109.91 其他 1,246.00 合计 -5,991.14 9,615.79 (二十三) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 37 - 项目 2016 年度 2015 年度 应收账款坏账损失 175,524.31 71,446.01 其他应收款坏账损失 62,547.18 64,007.32 合计 238,071.49 135,453.33 (二十四)营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非经常 性损益 金额 计入当期非经常性 损益 税收减免 4,209.62 4,209.62 无法支付的往来款 10,080.00 10,080.00 其他 658.26 658.26 合计 4,209.62 4,209.62 10,738.26 10,738.26 (二十五)营业外支出 项目 2016年度 2015年度 金额 计入当期非经常性损益 金额 计入当期非经常性损益 罚款收入 1,762.44 1,762.44 无法支付的往来款 8,136.00 8,136.00 捐赠支出 600.00 600.00 罚款、滞纳金支出 2.80 2.80 固定资产处置损失 8,643.91 8,643.91 合计 8,646.71 8,646.71 10,498.44 10,498.44 (二十六)所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 1,888,452.28 546,301.31 递延所得税 -53,029.55 -33,831.75 合计 1,835,422.73 512,469.56 (二十七)现金流量表项目注释 1、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 21,528.36 6,494.12 营业外收入 - 2,515.75 其他往来款 7,933,128.92 合计 7,954,657.28 9,009.87 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 营业外支出 - 10,498.44 货币资金支付的期间费用 2,516,671.05 3,010,838.03 手续费支出 14,291.22 其他往来款 - 3,782,724.37 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 38 - 合计 2,530,962.27 6,804,060.84 (二十八)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 5,463,076.02 1,540,883.71 加：资产减值准备 238,071.49 135,453.33 固定资产折旧、油气资产消耗、生产性生物资产折旧 667,949.30 649,418.05 无形资产摊销 - 10,400.00 长期待摊费用摊销 142,500.00 142,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 8,643.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） -86,715.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,029.55 -33,831.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,885,758.05 -181,327.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,415,576.72 -4,992,822.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,997,029.84 -2,816,042.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,584,674.82 8,488,394.98 减：现金的期初余额 8,488,394.98 948,837.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 96,279.84 7,539,557.77 2、 现金及现金等价物 项目 2016年度 2015年度 一、现金 8,584,674.82 8,488,394.98 其中：库存现金 278,007.70 529,639.86 可随时用于支付的银行存款 8,306,667.12 7,958,755.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,584,674.82 8,488,394.98 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 39 - 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司子公司的情况 本公司没有子公司。 (二) 本企业其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本企业关系 侯建宇 实际控制人 文燕 股东 侯珍 股东 四川宏基新型生态农业有限公司 该公司的法定代表人为本公司的实际控制人侯建宇 (三) 关联交易情况 1、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 四川宏基新型生态农业有限公司 提供项目工程管理服务 2,830,188.68 2、资金拆借的关联交易 关联方名称 2016 年度拆入 2016 年度拆出 侯建宇 4,555,900.00 1,684,300.00 文燕 245,500.00 245,500.00 侯珍 3,219,278.84 3,219,278.84 四川宏基新型生态农业有限公司 1,058,900.00 1,058,900.00 3、关联方往来余额 （1） 关联方应收账款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 四川宏基新型生态农业有限公司 （2） 关联方其他应付款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 侯建宇 文燕 侯珍 四川宏基新型生态农业有限公司 （3） 关联方其他应收款余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 侯建宇 2,871,600.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 40 - 八、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司本期不存在重要的资产负债表日后事项。 十一、 债务重组事项 本公司本期不存在债务重组事项。 十二、 非货币性交易 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在非货币性资产交换事项。 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 31 日批准报出。 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -8,643.91 86,715.43 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,206.82 239.82 非经常性损益总额 -4,437.09 86,955.25 减：非经常性损益的所得税影响数 -443.71 21,738.81 非经常性损益净额 -3,993.38 65,216.44 (二) 净资产收益率及每股收益 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 41 - 期间 项目 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 19.5684 0.2732 0.2732 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 19.5827 0.2734 0.2734 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.6500 0.1470 0.1470 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 12.1100 0.1410 0.1410 四川宏基工程管理股份有限公司 二〇一七年三月三十一日 四川宏基工程管理股份有限公司 2016 年度报告 - 42 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室