839188_2016_瑞岚卓越_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1 瑞 岚 卓 越 NEEQ : 839188 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 Bei jing Rui Lan Excellence Techchnology Co.，Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017--008 证券简称：瑞岚卓越 证券代码：839188 主办券商：安信证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 6 日，加入“北京市通信行业 协会”成为其会员单位。 2016 年 7 月 11 日，加入“中国通信企业协 会”成为其会员单位。 2016 年 3 月 2 日，有限公司整体变更为北 京瑞岚卓越科技股份有限公司。 2016 年 4 月 15 日，公司设立控股子公司 北京天成冠通机电工程有限公司。 2016 年 12 月 22 日，公司通过北京市高新 技术认证，取得高新技术企业证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 8 第四节 管理层讨论与分析 10 第五节 重要事项 17 第六节 股本变动及股东情况 18 第七节 融资及分配情况 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 21 第九节 公司治理及内部控制 24 第十节 财务报告 28 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/瑞岚卓越 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 有限公司 指 北京瑞岚卓越科技有限公司，股份公司前身 汇泽卓越 指 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙） 机电工程 指 北京天成冠通机电工程有限公司 能源科技 指 北京天成冠通能源科技有限公司 爱美空间 指 爱美空间科技（北京）有限公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京瑞岚卓越科技有限公司股东会 董事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京瑞岚卓越科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国移动 指 中国移动通信集团北京有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司北京分公司 中国铁塔、铁塔公司 指 中国铁塔股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用。 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用。 3、豁免披露事项及理由（如有） 不适用。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中风险 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运 行维护等服务。公司的客户主要是中国移动、中国联通、中国 电信三大通信运营商以及中国铁塔股份有限公司。2014 年、 2015 年和 2016 年公司对前五大客户的销售收入占比都高达 100%。客户集中度较高的风险是由行业特点决定。一旦三大 运营商的经营战略或合作意向发生改变，公司的可持续经营能 力将受到重大影响。 2、运营商的强势地位带来的经营风险 公司的客户为三大通信网络运营商，公司提供的服务内容 和方式完全取决于运营商的要求。公司为运营商提供网络优化 服务需要经过协议签订、现场勘察设计、方案审定、客户验 收、后续维护服务等较长期的过程。运营商在产业价值链中处 于优势地位导致公司的回款速度较慢，公司的现金流和毛利率 6 容易受到运营商的营运模式和合作态度影响。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司整体变更为股份公司之后，公司建立了较为健全 的三会治理机构和议事规则，严格的内部控制体系和现代法人 治理结构逐步完善。但由于股份公司成立的时间较短，管理层 的规范治理意识尚需提升，公司存在公司规范治理意识不足、 内部控制不够有效的风险。 4、市场竞争激烈风险 电信服务行业前景广阔，行业竞争激烈。行业内已有多家 资金实力雄厚的上市公司，他们可以通过兼并、收购等行为扩 大市场份额，影响竞争格局。激烈的市场竞争给公司的发展带 来了更多的挑战和不确定性，可能导致公司的毛利率下降。 5、人员数量和素质与不断扩大的经营 规模无法匹配的风险 公司目前人员数量较少，随着日后公司规模的不断扩张， 组织结构和经营管理会更加复杂。公司管理层的管理水平和员 工的业务能力如果不能满足扩大后的经营规模的要求，经营风 险将增加，经营业绩将受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 英文名称及缩写 Bei jing Rui Lan Excellence Techchnology Co.,Ltd（RLZY TECHNOLOGY） 证券简称 瑞岚卓越 证券代码 839188 法定代表人 李孟亮 注册地址 北京市东城区什锦花园胡同 43 号（1-33） 办公地址 北京市朝阳区小营北路 19 号裕发大厦 106 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张兴云、晏敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1611 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄晓月 电话 010-84971588 传真 010-84277270 电子邮箱 dm_rlzy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区小营北路 19 号裕发大厦 106 100101 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 7 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I6319 其他电信服务 主要产品与服务项目 公司主要从事提供通信网络选址规划、工程建设及运行维 护等 服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,000 万 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 李孟亮、李冬 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010579512564X3 是 税务登记证号码 9111010579512564X3 是 组织机构代码 9111010579512564X3 是 注：公司在 2016 年 3 月 2 日对原《营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记 证》办理了“三证合一”手续，因此证照号码发生变更。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,900,625.27 69,387,693.62 -25.20% 毛利率 25.90% 20.20% 28.22% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,624,190.01 3,914,437.12 -32.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 2,641,190.01 3,934,437.12 -32.79% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 10.18% 44.69% -77.22% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 10.25% 44.92% -77.18% 基本每股收益 0.14 0.20 -30.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,354,522.34 32,245,229.47 15.85% 负债总计 9,015,635.87 21,530,533.01 -58.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,338,886.47 10,714,696.46 164.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 2.14 -33.64% 资产负债率（母公司） 24.42% 66.77% -63.43% 资产负债率（合并） 24.14% 66.77% -63.85% 流动比率 2.49 1.08 130.56% 利息保障倍数 -171.56 -172.11 -0.32% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,923,545.65 18,223,872.44 -176.40% 应收账款周转率 10.89 28.69 -62.04% 存货周转率 49.22 198.15 -75.16% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 15.85% 187.87% -91.56% 营业收入增长率 -25.20% 5.48 % -559.85% 净利润增长率 -32.96% 34.96% -194.28% 五、股本情况 单位：股 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 5,000,000.00 300.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,000.00 非经常性损益合计 -20,000.00 所得税影响数 3,000.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -17,000.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于通信服务业，为电信运营商提供通信网络的“选址规划+工程建设+运行维护”全方位一体 化服务的提供商，公司核心团队的知识水平及行业经验丰富，拥有《对周围节点无干扰的无线网状网信道 资源预留系统及方法》的发明专利、全国高新技术企业证书、中关村高新企业证书，是中国通信企业协会 会员单位、中国通信行业协会会员单位。公司控股子公司机电工程拥有电子与智能化专业承包二级资质证 书、建筑机电安装工程专业承包三级资质证书。 公司主要的商业模式是根据电信运营商网络建设规划和设计方案，按照客户的要求，通信网络的“选 址规划+工程建设+运行维护”三大环节的整体解决方案。具体而言，公司通过多年来的业务发展和积累， 在以北京为主的全国范围内积累了 2,000 余个通信铁塔、智能楼宇及微型基站等可用于建设通信基站、机 房的设施资源。通信网络规划业务的具体运作模式即为公司接受运营商的委托，根据其建设规划，通过公 司现有资源的匹配或新选站址的方式，在指定区域和范围内，为其提供通信网络基站、机房的选址、建设、 维护等相关服务；通信工程建设业务的具体运作模式是根据电信运营商的整体网络设计方案，从事以智能 楼宇、铁塔、微型基站立体化信号全覆盖为中心的信息网络方案设计、工程施工建设、设备安装、调试、 运行保障等工作；通信网络运行维护业务的具体运作模式是接受电信运营商的委托，从事与通信网络基 站、机房相关的运行维护服务。公司依托自身在通信网络建设规划方面的技术优势、管理优势和施工方面 的成熟经验，为客户提供从选址规划、方案设计、施工建设及后期维护等全方位的完整产业链服务。 报告期内公司的商业模式较上期没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，实际完成营业收入 51,900,625.27 元，较去年同期下降 25.20%，实现净利润 2,624,190.01 元， 较去年同期下升 32.96%。本报告期末公司的总资产为 37,354,522.34 元，同期相比上升 15.85%,净资产为 28,338,886.47 元，较本期年初增长了 164.49%，报告期内，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，核 心团队未发生变化。公司为客户提供提供通信网络的“选址规划+工程建设+运行维护”全方位一体化服务； 站址资源整合，站址资源作为公司在通信行业中开展相关业务的重要资源，公司在 2016 年内采取一系列 措施对相关资源进行了拓展与整合，包括新资源拓展和现有资源维系等措施；同时积极调整和优化内部组 织结构，强化内部管理，进一步规范、完善采购、营销流程,降低主营业务成本。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入的 11 的比重 比重 营业收入 51,900,625.27 -25.20% 100.00% 69,387,693.62 5.48% 100.00% 营业成本 38,460,714.72 -30.54% 74.10% 55,374,277.51 -1.46% 79.80% 毛利率 25.90% 28.22% - 20.20% 38.64% - 管理费用 7,925,708.63 128.40% 15.27% 3,470,044.46 -8.24% 5.00% 销售费用 586,118.39 -12.57% 1.13% 670,353.52 -14.88% 0.97% 财务费用 -19,677.13 -38.25% -0.04% -31,864.45 181.84% -0.05% 营业利润 3,415,556.77 -38.30% 6.58% 5,536,021.57 290.73% 7.98% 营业外收入 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 营业外支出 20,000.00 0.00% 0.04% 20,000.00 -0.07% 0.03% 净利润 2,624,190.01 -32.96% 5.06% 3,914,437.12 286.00% 5.64% 项目重大变动原因： 1、营业成本：一是由于本期营业收入比上年同期降低 25.02%，收入减少的原因，有如下几个方面： 一方面，运营商政策调整，减少了需求的数量；另一方面，公司和中国铁塔的在 2016 年合作不够密切， 很多需求运营商已转移给中国铁塔，2017 年公司将增强与中国铁塔的合作；再一方面，营改增政策的调 整，使得原本属于营业税范畴的收入，变成了增值税收入项目，致使收入金额降低；因此营业成本相应降 低；再者企业强化内部管理，进一步规范、完善采购、营销流程,降低主营业务成本，因此营业成本综合降 低 30.54%。 2、管理费用：本期比上年同期增长 128.40%主要原因是：1）2016 年公司挂牌过程中支付审计、律 师、主办券商等中介机构费用比 2015 年同类费用增加 1,202,134.09 元。2）研发费用大幅增加，公司注重 新产品研发，研发费用增加 946,567.89 元。3）公司 2016 年搬入新的经营地址，办公场所租金增加 713,955.59 元。4）由于公司业务规模扩大、人员增加及工资调整，工资增加 514,200.94 元，社会保险等增加 344,834.96 元。5）公司积极拓展外阜市场，差旅费增加 426,241.67 元。 3、财务费用：报告期内财务费用降低 38.25%，主要是实缴的注册资本增加，银行存款金额增加，从 而银行利息收入增加，导致财务费用较少。 4、营业利润：报告期内营业利润较上期下降 38.30%，主要原因为营业收入下降、管理费用增加。 5、净利润：报告期内净利润较上期下降 32.96%，主要原因为营业收入下降、管理费用增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,900,625.27 38,460,714.72 69,387,693.62 55,374,277.51 其他业务收入 合计 51,900,625.27 38,460,714.72 69,387,693.62 55,374,277.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 网络布局优化 24,618,128.22 47.43% 34,777,112.04 50.12% 通讯平台建设 13,982,707.44 26.94% 18,540,391.74 26.72% 通讯平台维护 12,621,921.20 24.32% 16,070,189.84 23.16% 技术服务 634,509.43 1.22% 商品销售 43,358.98 0.09% 合计 51,900,625.27 69,387,693.62 收入构成变动的原因： 公司本年度主营业务占比及各类业务占比均未发生过重大变化。 12 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,923,545.65 18,223,872.44 投资活动产生的现金流量净额 -12,099,477.34 -2,245,437.50 筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00 - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-13,923,545.65 元，较上期减少了 176.40%，主要是因为: 公司 2016 年应收账款、存货、管理费用、履约保证金保函等较 2015 年增加，及预收账款减少所致。 其中，销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金综合较 2015 年减少 25,650,344.83 元；支付给职工以及为职工支付的现金较 2015 年增加 1,297,171.06 元；支付其他与经营活 动有关的现金较 2015 年增加 8,418,074.26 元，包括履约保证金保函增加 600,000.00 元，审计咨询费 1,202,134.09 元，研发费用 946,567.89 元，房租 713,955.59 元，差旅费 426,241.67 元等。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-12,099,477.34 元，较上期增长了 438.85%，该项投 资增加的主要原因是本年度购建固定资产、无形资产、其他流动资产和开发支出较多，购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金较 2015 年增加 6,268,198.17 元，投资支付的现金较 2015 年增加 5,000,000.00 元等。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 15,000,000.00 元，是由于本期股东增加注册资金所 致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团北京有限公司 49,830,756.86 96.01% 否 2 中国铁塔股份有限公司北京市分公司 727,000.00 1.40% 否 3 北京市电话工程有限公司 500,000.00 0.96% 否 4 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 165,000.00 0.32% 否 5 武汉虹信技术服务有限责任公司 634,509.43 1.22% 否 合计 51,857,266.29 99.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 北京立加力创业商贸有限公司 9,249,481.41 25.50% 否 2 北京百鸣通达建筑工程有限公司 5,426,923.60 14.96% 否 3 北京市庆轩贸易有限公司 3,750,000.00 10.34% 否 4 北京顺天府商贸有限公司 3,467,206.69 9.56% 否 5 北京百尚家和商贸有限公司 2,120,000.00 5.84% 否 合计 24,013,611.70 66.20% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,688,458.4 研发投入占营业收入的比例 7.11% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司研发费主要为研发人员的人员工资和软件外包、办公费，差旅费和场地设施等，主要任务为研 发基于现有传统业务相关的软硬件增值产品，预期实现的主要功能智能硬件、应管理平台、手机 app、 监控数据处理等，该类型软硬件在行业内没有类似产品，属于传统行业应用的创新。因此，公司根据自 身需求，合理配置资源，计划于 2017 年申报专利，并且智能硬件已经开始试用。新产品的拓展有望成为 公司新的利润增长点，增强公司对风险的抵御能力和持续经营能力，并与公司传统业务形成合力，共同 促进公司业务的发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,203,129.37 -55.96% 21.96% 18,625,648.88 603.59% 57.76% -35.80% 应收账款 6,345,603.81 99.11% 16.99% 3,186,941.86 93.15% 9.88% 7.10% 存货 1,550,096.42 177.34% 4.15% 558,910.48 1.73% 2.42% 长期股权投资 固定资产 2,065,340.31 130.21% 5.53% 897,143.83 -18.82% 2.78% 2.75% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 37,354,522.34 15.85% - 32,245,229.47 187.87% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：年末余额比年初余额减少 55.96%，主要原因系公司应收账款、其他流动资产（银行 谨慎型理财产品）增加所致。应收账款账面价值年末比年初增长 99.11%， 主要原因系本年通信工程收 入验收集中在 2016 年第 4 季度，大部分应收账款于 2016 年 12 月 31 日时未回款导致收回的货币资金相 对于 2015 年年末有所减少。 2、应收账款：账面价值年末比年初增长 99.11%， 主要原因本年通信工程收入验收集中在第 4 季 度，所以致使本年年末应收账款余额有较大幅度的增加。 3、存货：年末余额比年初余额增长 177.34%，主要是因为公司为加大市场份额，提前购买产品所致。 4、固定资产：年末余额比年初余额增长 130.21%，主要是公司增加了车辆及电脑等办公资产购置。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司：北京天成冠通机电工程有限公司，2016 年 4 月 15 日成立，注册资本 1,000 万元 人民币，2016 年年末总资产为 3,017,393.36 元，2016 年营业收入 2,550,297.42 元，净利润 74,655.25 元。 2、参股公司：北京天成冠能源科技有限公司，2008 年 1 月 25 日成立，注册资本：500 万元人民 币，2016 年年末总资产为 9,338,387.58 元，2016 年营业收入 3,163,103.37 元，净利润 1,014,208.78 元。 3、参股公司：爱美空间科技（北京）有限公司，2013 年 12 月 16 日成立，注册资本：1,500 万元人 民币，2016 年年末总资产为 3,024,197.15 元，2016 年营业收入 548,183.51 元，净利润-1,423,474.63 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司及其控股子子公司，运用自有闲置资金购买银行低风险理财产品，报告期内，公司及其子公司 2016 年全年累计购买金额为 2,835.00 万元，累计赎回金额为 2,335.00 万元，累计投资收益为 112,440.01 元，截止 2016 年年末，公司购买的银行理财产品余额为 500.00 万元。 公司购买的其中一款理财产品为招商银行股份有限公司保本浮动收益性产品，产品风险评级为：谨 14 慎型，产品名称:招商银行点金公司理财之人民币点金池理财计划,产品代码：7001。2016 年全年累计购 买金额为 2,205.00 万元，累计赎回金额为 1,755.00 万元，累计投资收益为 73,031.51 元，截止 2016 年年 末，公司购买的银行理财产品余额为 450.00 万元。 公司购买的另一款理财产品为招商银行股份有限公司保本浮动收益性产品，产品风险评级为：谨慎 型，产品名称:招商银行点金公司理财之步步生金 8688 号保本理财计划,产品代码：8688。2016 年全年累 计购买金额为 500.00 万元，累计赎回金额为 500.00 万元，累计投资收益为 34,239.73 元，截止 2016 年 年末，公司购买的银行理财产品余额为 0 万元。 子公司北京天成冠通机电工程有限公司购买的理财产品为上海浦东发展银行股份有限公司保本浮 动收益性产品，产品风险评级为：谨慎型，产品名称:天添利 1 号,产品代码：2301147031。2016 年全年 累计购买金额为 130.00 万元，累计赎回金额为 80.00 万元，累计投资收益为 5,222.77 元，截止 2016 年 年末，公司购买的银行理财产品余额为 50.00 万元。 （三）外部环境的分析 2015 年 5 月 20 日，《国务院办公厅关于加快高速宽带网络建设推进网络提速降费的指导意见》正式 发布。指出，通信宽带网络对促进万众创新、推动“互联网+”发展具有重要意义，要加快推进光纤网络城 市和 4G 网络建设，2015 年建设投资超过 4300 亿元，2016 至 2017 年累计投资不低于 7000 亿元。《意 见》要求，到 2015 年底，建成 4G 基站超过 130 万个，实现乡镇以上地区网络深度覆盖，4G 用户超过 3 亿户。到 2017 年底，4G 网络全面覆盖城市和农村。通信基础设施的建设需求，为公司业务的开展提 供了良好的外部条件。 随着我国移动通信行业的发展，特别是 4G 牌照的发放和运营商网络运营模式的变革，通信行业对 移动基础设施的要求也越来越高，这就对通信平台的先进性、可靠性和经济性提出了更高的要求，进而 使得行业内的企业必须加大资本投入，不断进行技术创新，从而能够更好的满足下游客户的需求。 电信服务行业前景广阔，行业竞争激烈。行业内已有多家资金实力雄厚的上市公司，他们可以通过兼并、 收购等行为扩大市场份额，影响竞争格局。公司积极推进领域业务内的新技术的研发，从而增强公司竞 争力及对风险的抵御能力。 中国铁塔对于三大运营商优化内部资源配置，聚焦核心业务运营，促进转型升级，实现电信业的持 续健康发展产生了强大的助推作用。中国铁塔作为公司新增的重要客户，给公司相关工作的开展带来了 全新的机遇与挑战。 （四）竞争优势分析 1、服务优势 公司管理层具有敏锐的市场把握能力，2006 年发现通信基站选址和铁塔、机房等基础设施的租赁业 务具有巨大的市场潜力，及时开始从事通信基础设施的投资及租赁业务，早于中国铁塔股份有限公司的 成立时间，也符合 2012 年工业和信息化部发布《关于鼓励和引导民间资本进一步进入电信业的实施意 见》的相关规定。 提前布局该项业务，不但体现了公司的创新能力，也为公司提前建立服务体系争取了宝贵时间，与 竞争对手相比，经过十年左右的经营，公司已经形成了比较完整的通信基础设施租赁业务服务体系。 2、管理优势 自公司成立以来，公司将管理工作放在重要地位，逐步建立了快速高效的管理制度和工作作风。公 司管理层以身作则，严格要求，全体员工认真执行。公司开发、建设、维护、合约、财务、人事等各项 管理工作都制订了管理目标、标准和激励办法，使公司管理层、各部门更好地行使计划、组织、协调、 控制等项管理职能，保证各项工作的高效完成。 3、地区优势 公司所在地北京市作为中国的首都，是政治、文化、科技、信息中心和对外交往的中心，国家经济 的宏观决策和调控部门等均在北京。许多企业如跨国公司的总部、研发机构、大型企业、外省级办事处 已落户北京，从而形成有一定规模的总部经济，产生集群效应，吸引更多的总部进驻。 15 北京的人才、教育、科技资源优势明显，能够为总部经济的发展提供动力支撑。在国内各大城市之 间，北京的人才、科技竞争力指标最高。在每百万人口中，北京的专业技术人员约占 10 万，广泛分布在 经济领域，和电子及通信、计算机应用、生物工程等高新技术产业。 北京拥有优质高效的政府服务体系、法治化的管理为经济发展和企业经营营造了和谐的环境。北京 在发展高科技产业方面拥有强大的研发创新能力，良好的产业配套环境。公司以北京为发展基地，可以 及时获取行业新科技资讯，吸引行业内高端人才，享有完善的产业配套环境。 （五）持续经营评价 1、业务区域拓展 ： 公司在保持北京这一传统业务区域不断发展的基础上，开始逐步拓展外埠市场，至今已设立了合肥 分公司、深圳分公司。公司这一“走出去”的战略使得公司能够在各个时间段分别在不同的地域获得良好 的发展机会，从而增强公司业务的稳定性和持续经营能力。 2、业务种类多元化 公司大力投入研发，使得公司在传统主营业务之外，积极关注通信行业内其他领域业务的发展以及 新技术的研发，新技术、新产品的研发和拓展有望成为公司新的利润增长点，增强公司对风险的抵御能 力和持续经营能力，并与公司传统业务形成合力，共同促进公司业务的发展。 3、公司在过去的经营中积累有丰富的技术、土地和客户资源，为公司持续发展提供了良好的支撑。 综上，我公司未发生影响公司持续经营能力的重大事项，也不存在无法持续经营的情形。 （六）扶贫与社会责任 公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。公司未来将持续履行社会责任， 更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。公司于 2015 年、2016 年分别向上海宋 庆龄基金会、中国红十字会捐赠 20,000.00 元。 （七）自愿披露（如有） 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中风险 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服务。公司的客户主要是中国移 动、中国联通、中国电信三大通信运营商以及中国铁塔股份有限公司。公司对前五大客户的销售收入占比 都高达 100%。客户集中度较高的风险是由行业特点决定。 公司为应对可能有的风险，将从业务区域拓展、业务种类多元化等方面进行分散。 2、市场竞争激烈风险 电信服务行业前景广阔，行业竞争激烈。行业内已有多家资金实力雄厚的上市公司，他们可以通过兼 16 并、收购等行为扩大市场份额，影响竞争格局。激烈的市场竞争给公司的发展带来了更多的挑战和不确定 性，可能导致公司的毛利率下降。 公司不断加大研发投入，新技术、新产品的研发和拓展有望成为公司新的利润增长点，增强公司对风 险的抵御能力和持续经营能力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司时期，公司的规范治理意识薄弱，治理结构简单、内部控制不健全。有限公司整体变更为股 份公司之后，公司建立了较为健全的三会治理机构和议事规则，严格的内部控制体系和现代法人治理结构 逐步完善。但由于股份公司成立的时间较短，管理层的规范治理意识尚需提升，公司存在公司规范治理意 识不足、内部控制不够有效的风险。 为此，公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司三会议事规则等公司治理制度文件，严 格按照规章制度执行。公司管理层已达成共识，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内部管理制度， 进一步提高公司治理水平。 4、人员数量和素质与不断扩大的经营规模无法匹配的风险 公司目前人员数量较少，员工专业技能不强。随着公司规模的不断扩张，组织结构和经营管理会更加 复杂。公司管理层的管理水平和员工的业务能力如果不能满足扩大后的经营规模的要求，经营风险将增 加，经营业绩将受到影响。 公司建立了完善的人事管理制度，由行政部门统一管理公司的人事。人力资源部门与其他职能部门建 立了有效的双向沟通机制，根据公司未来的发展规划及时做出应对，保障公司的人力资源可以满足公司发 展的所需。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五（二）一 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）六 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 北京鼎润祥明物业管 理有限公司 资金 借款 500,000.00 500,000.00 0.00 是 是 总计 500,000.00 500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月 31 日其他应收款余额中包含对北京鼎润祥明物业管理有限公司的其他应收款 50 万元， 该笔款项属于资金占用。北京鼎润祥明物业管理有限公司系公司实际控制人李冬、李孟亮控制的企业。拆 借行为发生在 2015 年，已于 2016 年 2 月 29 日之前全部结清，在公开转让说明书签署之日前已清理完毕。 2016 年 3 月 2 日，公司已作出承诺，今后将避免发生不规范的资金拆借行为。 公司已建立了防范和规范关联方占用公司资金的制度，保证了公司资产的安全、完整，使各项经营管 理活动得以顺利进行；公司目前不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，公司符合 挂牌条件。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2016 年第二次临时股东大会审议通过，2016 年 4 月 15 日，公司与关联方北京天成冠通能源科技 有限公司共同成立子公司北京天成冠通机电工程有限公司，其中公司持股 51.00%，北京天成冠通能源科 技有限公司持股 49.00%。注册地为北京市北京经济技术开发区博兴九路 2 号院 2 号楼 9 层 1013，注册资 本为人民币 10,000,000.00 元。本次投资设立全资公司公司是旨在经营设备安装、专业承包、施工总承包、 技术推广服务和软件开发等业务。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000.00 100% 15,000,000.00 20,000,000.00 100% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000.00 100% 5,200,000.00 10,200,000.00 51% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 5,000,000.00 100% 15,000,000.00 20,000,000.00 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李孟亮 2,050,000.00 2,132,000.00 4,182,000.00 20.91% 4,182,000.00 2 李冬 2,950,000.00 3,068,000.00 6,018,000.00 30.09% 6,018,000.00 3 北京汇泽卓 越投资合伙 企业（有限 合伙） 9,800,000.00 9,800,000.00 49% 9,800,000.00 4 5 6 7 8 9 10 合计 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 前十名股东间相互关系说明：截止到报告期末，公司控股股东、实际控制人李孟亮、李冬分别持 有汇泽卓越 34.00%、44.00%的合伙份额。除上述情况外，公司股东之间无其他关联方关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 19 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙）持有公司 9,800,000 股股份，占公司股份总数的 49.00%， 为公司第一大股东。李冬直接持有公司 6,018,000 股股份，直接持股占公司股份总数的 30.09%，为公 司的第二大股东；另外，李冬通过持有北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙）44.00%的股份，间接 持有公司 21.56%的股份，并担任该有限合伙企业的执行合伙人。李孟亮直接持有公司 4,182,000 股股 份，直接持股占公司股份总数的 20.91%，为公司的第三大股东；另外，李孟亮通过持有北京汇泽卓 越投资合伙企业（有限合伙）34.00%的股份，间接持有公司 16.66%的股份。公司股东的持股比例均 未超过 50%，单一股东无法决定董事会多数席位，公司重大经营方针及重大事项的决策均由股东大会 讨论决定，无任何单一方能够决定或做出实质性影响，因此，公司无控股股东。 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 为保证公司持续稳定发展，提高公司经营决策的效率，李冬和李孟亮于 2012 年 7 月 12 日签订 《一致行动人协议》，协议约定作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与公司的经营 管理。李孟亮和李冬合计持有公司 89.22%的股份；并分别担任公司董事长和副董事长职务，负责公 司的日常运营和事务管理，在重大事项及决策上能够影响董事会和股东大会（股东会）的表决；故认 定李孟亮和李冬为公司的共同实际控制人。 李孟亮，男，1970 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 3 月至 1991 年 11 月，北京市武装警察部队第十九支队服役；1991 年 11 月至 2006 年 10 月，任北京市公安局东城分 局民警；2006 年 10 月至 2009 年 5 月，自由职业；2009 年 5 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技 有限公司经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司经理、法定代表人；；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事长。 李冬，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 8 月至 2002 年 9 月，任北京信海科技发展有限公司业务经理；2002 年 10 月至 2008 年 5 月，任北京美江在线科技发 展有限公司副总经理；2008 年 6 月至 2009 年 6 月，任北京中资华建科技发展有限公司执行董事、总 经理、法定代表人；2009 年 7 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司项目经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科技 股份有限公司副董事长。 报告期内，实际控制人未发生变动。 20 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 无 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 合计 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无 合计 五、利润分配情况 不适用。 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李孟亮 董事长 男 47 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 李冬 副董事长 男 42 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 赵天雄 董事 男 44 专科 2016.3.2-2019.3.1 是 牛海铮 董事 男 33 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 郭晨 董事 女 34 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 刘建英 监事会主席 女 34 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 周晶 监事 女 35 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 徐晨 职工代表监事 男 29 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 李冬 信息披露负责 人 男 42 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 赵天雄 总经理 男 44 专科 2016.3.2-2019.3.1 是 牛海铮 副总经理 男 33 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 郭晨 副总经理 女 34 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 栗金霞 财务总监 女 36 本科 2016.3.2-2019.3.1 是 黄晓月 董事会秘书 女 39 专科 2016.3.2-2019.3.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、李冬、黄晓月为夫妻关系； 2、赵天雄、周晶为夫妻关系； 3、徐晨、郭晨为夫妻关系； 4、李孟亮、李冬、赵天雄、牛海铮、郭晨、刘建英、周晶、徐晨均持有汇泽卓越的财产份额，为汇 泽卓越的合伙人； 5、李孟亮为实际控制人、董事。 6、李冬为实际控制人、董事、高级管理人员。 除上述关系之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李孟亮 董事长 2,050,000.00 2,132,000.00 4,182,000.00 20.91% 李冬 副董事长 2,950,000.00 3,068,000.00 6,018,000.00 30.09% 合计 5,000,000.00 5,200,000.00 10,200,000.00 51% （三）变动情况 22 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 董事长办公室 4 4 市场部人员 3 6 事业部人员 4 5 工程部人员 4 3 财务部人员 4 5 人事行政部人员 3 5 员工总计 22 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 18 专科 5 9 专科以下 1 1 员工总计 22 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司业务稳步增长，整体人员无大幅变动。公司坚持公开招聘、平等竞争、择优录用的原 则，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。人员近年来保持稳定增长，人员流失率低。 2、人才引进、培训与招聘 公司通过多方位人才招聘和举荐制度，通过大专院校招聘、猎聘等高端人才网络的招聘，以及内部人 员举荐制度，引进优秀人才。公司重视人才的培养，员工在职期间，将根据个人发展规划，给予相应的培训 机会，提升员工个人技能。为公司的人才需求提供了充实的保障，提升了公司技术能力和管理能力，为公 司长久发展提供了新的动力。 3、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，严格遵守各项相关的法律法规，缴纳五险一金，为调动公司员工的工作积 极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司制定了一套绩效考核 办法及员工福利政策。公司后续将不断优化薪酬福利政策，提供行业内有竞争力的薪酬福利待遇，借此吸 引更多的人才加入和稳定现有核心员工团队。 4、公司不存在需承担费用离退休职工。 23 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 核心技术人员 4 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员： 李孟亮，男，1970 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 3 月至 1991 年 11 月， 北京市武装警察部队第十九支队服役；1991 年 11 月至 2006 年 10 月，任北京市公安局东城分局民警；2006 年 10 月至 2009 年 5 月，自由职业；2009 年 5 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司经理、法定代表人；；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚 卓越科技股份有限公司董事长。 李冬，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 8 月至 2002 年 9 月， 任北京信海科技发展有限公司业务经理；2002 年 10 月至 2008 年 5 月，任北京美江在线科技发展有限公司 副总经理；2008 年 6 月至 2009 年 6 月，任北京中资华建科技发展有限公司执行董事、总经理、法定代表 人；2009 年 7 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司项目经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任 北京瑞岚卓越科技有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司副董事长。 赵天雄，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京红旗大学实用美术专业。 具有电气专业助理工程师职称、机电专业注册二级建造师资格。2001 年 2 月至 2011 年 5 月，历任北京市华 海电力设备安装有限公司项目经理、技术部经理；2011 年 6 月至 2012 年 2 月，无业状态；2012 年 3 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司副总经理兼事业部经理。2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科 技股份有限公司董事兼总经理。 曹坤，男，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京科技大学应用物理专业。2008 年 10 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司工程部经理；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科技 股份有限公司工程部经理。 核心技术人员在报告期内无变动。 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司整体变更设立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。按照《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》和有 关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司“三会”的相关 人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东 大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较 好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，建立了相对健全的股东 保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。在召开股东大会前，公司均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予以出席，对各项议案予以审议并参与表 决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、投资 均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够 得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作 用。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东会审议对公司章程做了如下修订：2016 年 3 月 2 日，公司瑞岚卓越依法整 体变更为股份公司；2016 年 8 月 9 日，注册地址变更为北京市朝阳区小营北路 19 号裕发大厦 1 层 106 室。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 1、关于《选举公司第一届董事会董事长》的议 案 2、关于《选举公司第一届董事会副董事长》的 议案 25 3、关于聘请公司总经理的议案 4、关于聘请公司副总经理等高级管理人员的议 案 5、关于《公司内部组织结构设置》的议案 6、关于《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》等相关制度的议案 7、关于公司《现有治理机制评估报告》的议案 监事会 1 关于《选举公司第一届监事会事会主席》的议案 股东大会 1 1、关于北京瑞岚卓越科技股份有限公司筹建情 况的报告； 2、关于北京瑞岚卓越科技股份有限公司筹建费 用的报告； 3、关于将北京瑞岚卓越科技有限公司整体变更 为北京瑞岚卓越科技股份有限公司的议案； 4、关于各发起人以其拥有的北京瑞岚卓越科技 有限公司经审计的净资产折股的议案； 5、关于变更公司营业期限的议案 6、关于制定《北京瑞岚卓越科技股份有限公司 章程》的议案； 7、关于制定《北京瑞岚卓越科技股份有限公司 股东大会议事规则》的议案； 8、关于制定《北京瑞岚卓越科技股份有限公司 董事会议事规则》的议案； 9、关于制定《北京瑞岚卓越科技股份有限公司 监事会议事规则》的议案； 10、关于制定《北京瑞岚卓越科技股份有限公司 关联交易管理制度》的议案； 11、关于制定《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》的议案 12、关于选举李冬为北京瑞岚卓越科技股份有限 公司第一届董事会董事的议案； 13、关于选举李孟亮为北京瑞岚卓越科技股份有 限公司第一届董事会董事的议案； 14、关于选举赵天雄为北京瑞岚卓越科技股份有 限公司第一届董事会董事的议案； 15、关于选举牛海铮为北京瑞岚卓越科技股份有 限公司第一届董事会董事的议案； 16、关于选举郭晨为北京瑞岚卓越科技股份有限 公司第一届董事会董事的议案； 17、关于选举周晶为北京瑞岚卓越科技股份有限 公司第一届监事会监事的议案； 18、关于选举刘建英为北京瑞岚卓越科技股份有 限公司第一届监事会监事的议案； 19、关于授权董事会办理北京瑞岚卓越科技股份 26 有限公司设立之工商登记的议案； 20、关于《申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议 案》； 21、关于《提请股东大会授权董事会全权办理申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开 转让、纳入非上市公众公司监管具体事宜》的议 案； 22、关于《同意公司股票通过协议方式转让》的 议案； 23、关于聘请安信证券为挂牌项目主办券商的议 案； 24、关于聘请汉鼎联合为挂牌项目专项法律服务 机构的议案； 25、关于聘请北京兴华会计师事务所为专项审计 机构的议案； 26、关于确认资金拆借关联交易事项效力的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司整体股改之前，存在关联交易未及时履行审批程序、重大决策审议不规范等情况，公 司整体变更为股份公司后，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司整体股改之前，公司的法人治理结构不完善，内控制度有待改进。股份公司设立后，公 司不断建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和高级管理人员均严格按 照《公司法》等法律法规以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实 际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。目前公司 管理层尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》召开股东大会、董事会及监事会，按照相关法律法规要求及时、 准确、完整地进行信息披露。 公司与投资者保持着畅通的沟通联系，各项事务处理良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 27 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事为客户提供通信基站的选址布局、组织建设、运行维护等通信综合服务平台业务。公司 拥有独立的经营决策权和实施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失 公平的关联交易。公司具有完整的业务流程以及独立的运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此，公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验 证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有办公设备、机器设备等资产的所有权。公 司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股 东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股 东越权任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，公司总经理、副总经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时，公司依法独立 与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管 理。 4、财务独立性 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的 会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账户，作为独立的 纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排， 不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、权益或信誉为股东单位、下属公司 或任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用的情形。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权， 各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不 存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析各项风险的前提下，采 取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守了《信息披露管理制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作 水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约 束和责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建 立《年度报告重大差错责任追究制度》。 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 07080079 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1611 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 张兴云、晏敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 北京瑞岚卓越科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 张兴云 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月一八日 晏 敏 29 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 8,203,129.37 18,625,648.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 6,345,603.81 3,186,941.86 预付款项 六、（三） 1,018,203.75 350,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 263,275.51 609,867.75 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,550,096.42 558,910.48 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 5,058,660.19 流动资产合计 22,438,969.05 23,331,368.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（七） 1,800,000.00 1,550,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（八） 2,065,340.31 897,143.83 在建工程 工程物资 30 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 44,673.00 13,000.00 开发支出 六、（十） 3,688,458.40 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 7,317,081.58 6,453,716.67 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 14,915,553.29 8,913,860.50 资产总计 37,354,522.34 32,245,229.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 8,104,016.92 9,249,481.41 预收款项 10,291,453.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 六、（十三） 692,360.55 1,874,640.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十四） 219,258.40 114,956.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,015,635.87 21,530,533.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 31 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,015,635.87 21,530,533.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十六） 826,423.13 571,469.65 一般风险准备 未分配利润 六、（十七） 7,512,463.34 5,143,226.81 归属于母公司所有者权益合计 28,338,886.47 10,714,696.46 少数股东权益 所有者权益合计 28,338,886.47 10,714,696.46 负债和所有者权益总计 37,354,522.34 32,245,229.47 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 32 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,076,104.45 18,625,648.88 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 6,345,603.81 3,186,941.86 预付款项 1,018,203.75 350,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（二） 199,314.12 609,867.75 存货 1,383,689.37 558,910.48 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,558,660.19 流动资产合计 21,581,575.69 23,331,368.97 非流动资产： 可供出售金融资产 1,800,000.00 1,550,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,065,340.31 897,143.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,673.00 13,000.00 开发支出 3,588,458.40 商誉 长期待摊费用 7,317,081.58 6,453,716.67 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 15,815,553.29 8,913,860.50 资产总计 37,397,128.98 32,245,229.47 流动负债： 短期借款 33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,254,720.63 9,249,481.41 预收款项 10,291,453.92 应付职工薪酬 应交税费 658,918.73 1,874,640.88 应付利息 应付股利 其他应付款 219,258.40 114,956.80 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,132,897.76 21,530,533.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,132,897.76 21,530,533.01 所有者权益： 股本 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 826,423.13 571,469.65 未分配利润 7,437,808.09 5,143,226.81 所有者权益合计 28,264,231.22 10,714,696.46 负债和所有者权益合计 37,397,128.98 32,245,229.47 34 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,900,625.27 69,387,693.62 其中：营业收入 六、（十八） 51,900,625.27 69,387,693.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,597,562.51 63,851,672.05 其中：营业成本 六、（十八） 38,460,714.72 55,374,277.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十九） 1,644,697.90 4,368,861.01 销售费用 六、（二十） 586,118.39 670,353.52 管理费用 六、（二十一） 7,925,708.63 3,470,044.46 财务费用 六、（二十二） -19,677.13 -31,864.45 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十三） 112,494.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,415,556.77 5,536,021.57 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、（二十四） 20,000.00 20,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,395,556.77 5,516,021.57 减：所得税费用 六、（二十五） 771,366.76 1,601,584.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,624,190.01 3,914,437.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,624,190.01 3,914,437.12 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 35 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,624,190.01 3,914,437.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,624,190.01 3,914,437.12 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.20 （二）稀释每股收益 0.14 0.20 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（四） 51,222,756.86 69,387,693.62 减：营业成本 十一、（四） 38,198,138.66 55,374,277.51 营业税金及附加 1,616,983.70 4,368,861.01 销售费用 586,118.39 670,353.52 管理费用 7,631,149.54 3,470,044.46 财务费用 -18,378.62 -31,864.45 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（五） 107,271.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,316,016.43 5,536,021.57 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 20,000.00 20,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,296,016.43 5,516,021.57 减：所得税费用 746,481.67 1,601,584.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,549,534.76 3,914,437.12 五、其他综合收益的税后净额 36 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,549,534.76 3,914,437.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,309,321.60 78,106,205.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十六） 3,543,845.24 190,096.76 经营活动现金流入小计 43,853,166.84 78,296,302.44 购买商品、接受劳务支付的现金 38,547,704.89 50,694,244.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 37 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,273,422.47 976,251.41 支付的各项税费 4,801,708.40 4,666,131.98 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十六） 12,153,876.73 3,735,802.47 经营活动现金流出小计 57,776,712.49 60,072,430.00 经营活动产生的现金流量净额 -13,923,545.65 18,223,872.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,350,000.00 取得投资收益收到的现金 114,158.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,464,158.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,963,635.67 695,437.50 投资支付的现金 28,600,000.00 1,550,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,563,635.67 2,245,437.50 投资活动产生的现金流量净额 -12,099,477.34 -2,245,437.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,023,022.99 15,978,434.94 加：期初现金及现金等价物余额 18,625,648.88 2,647,213.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,602,625.89 18,625,648.88 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 38 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,586,011.60 78,106,205.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,542,526.10 190,096.76 经营活动现金流入小计 43,128,537.70 78,296,302.44 购买商品、接受劳务支付的现金 38,284,188.27 50,694,244.14 支付给职工以及为职工支付的现金 1,930,499.04 976,251.41 支付的各项税费 4,557,399.37 4,666,131.98 支付其他与经营活动有关的现金 12,000,134.50 3,735,802.47 经营活动现金流出小计 56,772,221.18 60,072,430.00 经营活动产生的现金流量净额 -13,643,683.48 18,223,872.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,550,000.00 取得投资收益收到的现金 107,271.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,657,271.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,863,635.67 695,437.50 投资支付的现金 28,300,000.00 1,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,163,635.67 2,245,437.50 投资活动产生的现金流量净额 -12,506,364.43 -2,245,437.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,150,047.91 15,978,434.94 39 加：期初现金及现金等价物余额 18,625,648.88 2,647,213.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,475,600.97 18,625,648.88 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 571,469.65 - 5,143,226.81 - 10,714,696.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 571,469.65 - 5,143,226.81 - 10,714,696.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 254,953.48 - 2,369,236.53 - 17,624,190.01 （一）综合收益总额 2,624,190.01 2,624,190.01 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 254,953.48 - -254,953.48 1．提取盈余公积 254,953.48 -254,953.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 41 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 826,423.13 - 7,512,463.34 - 28,338,886.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 180,025.94 1,620,233.40 6,800,259.34 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 180,025.94 - 1,620,233.40 - 6,800,259.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 391,443.71 - 3,522,993.41 - 3,914,437.12 （一）综合收益总额 3,914,437.12 3,914,437.12 42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 391,443.71 - -391,443.71 - - 1．提取盈余公积 391,443.71 -391,443.71 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 571,469.65 - 5,143,226.81 - 10,714,696.46 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 43 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 571,469.65 5,143,226.81 10,714,696.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 571,469.65 5,143,226.81 10,714,696.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 - - - - - - - 254,953.48 2,294,581.28 17,549,534.76 （一）综合收益总额 2,549,534.76 2,549,534.76 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 254,953.48 -254,953.48 - 1．提取盈余公积 254,953.48 -254,953.48 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 44 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 826,423.13 7,437,808.09 28,264,231.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 180,025.94 1,620,233.40 6,800,259.34 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 180,025.94 1,620,233.40 6,800,259.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 391,443.71 3,522,993.41 3,914,437.12 （一）综合收益总额 3,914,437.12 3,914,437.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 391,443.71 -391,443.71 - 1．提取盈余公积 391,443.71 -391,443.71 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 45 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 571,469.65 5,143,226.81 10,714,696.46 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 46 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于 2006 年 10 月 24 日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立的北京瑞岚卓越科技有限公司，2011 年 04 月 26 日转入北京市工商行政管理局朝阳分局，注册地址变更为北京市朝阳区大屯里居所区东南部地区 政泉花园（三期）写字楼及酒店 9 层 3 单元 912，取得了北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的 110108009983369 号企业法人营业执照； 2016 年 3 月 2 日公司整体变更为股份有限公司。 2016 年 8 月 9 日公司住所变更至北京市朝阳区小营北路 19 号 1 层 106 室； 2017 年 2 月 6 日，公司注册地址变更至北京市东城区什锦花园胡同 43 号（1-33），完成相关 工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局东城分局换发的《营业执照》，按照工商部门新 的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的 统一社会信用代码为 9111010579512564X3，法定代表人：李孟亮。 经过历次增资，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本 2,000.00 万元，详见附注六（十 五）股本。 公司经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；会议及展览服务；市场调查；电脑图文设 计、制作；企业策划；经济贸易咨询；建筑工程用机械与设备租赁；通讯设备租赁（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后的内容开展经营活动。） 本公司最终控制人为李冬、李孟亮，双方为一致行动人。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增北京天成冠通机电工程有限公司，净增加 1 家， 具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对自 2016 年 1 月 1 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 47 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业 周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销 母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失； 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期 综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵 销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额为人民币 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 公司在资产负债表日对应收款项账面价值 进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发 生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 关联方企业间款项组合 按信用风险特征、历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估 保证金组合 账龄分析组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方企业间款项组合 一般不计提坏账准备 保证金组合 一般不计提坏账准备 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 （1）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；（2）已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、备品备件、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委 托加工物资、消耗性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5% 2.11-9.5 机器设备 年限平均法 5-28 5% 3.39-19 运输设备 年限平均法 4-8 5% 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19-31.67 其他 年限平均法 3-5 5% 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 会计准则及制度规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 本公司商品销售收入主要为向电信运营商提供网络基站通讯系统集成，通常情况下已将通讯 系统所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也无 法对已售出的系统实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 公司提供通信网络的“选址规划+工程建设+运行维护”一体化服务时，公司的服务周期基本在 一个季度内完成，公司根据客户相关人员签署的验收报告或完成报告，在合同相关的收入能够取 得，相关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年 度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、受同一母公司控制的其他企业； 3、施加重大影响的投资方； 4、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 5、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (1) 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会〔2016〕22 号财政部关 于印发《增值税会计处理规定》的 通知规定：“全面试行营业税改征 增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该 科目核算企业经营活动发生的消 费税、城市维护建设税、资源税、 教育费附加及房产税、土地使用 税、车船税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。”本 公司将 5 月 1 日后管理费用中发 生的税金重分类至税金及附加，1- 4 月不予追溯调整，可比报表期间 不予调整。 董事会 税金及附加 109,096.01 管理费用 -109,096.01 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 11%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务 业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起， 本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 15% 北京天成冠通机电工程有限公司 25% （二）税收优惠及批文 2016 年 12 月 22 日公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201611005642），有效期 三年。 根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定，公司 2016 年、2017 年和 2018 年 减按 15%的优惠税率征收企业所得税。 （三）其他说明 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,725.14 319,851.53 银行存款 7,597,900.75 18,305,797.35 其他货币资金 600,503.48 合计 8,203,129.37 18,625,648.88 其中：存放在境外的款项总 额 注：其他货币资金系活期保函保证金，使用受限。 （二）应收账款 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 6,345,603.81 100.00 6,345,603.81 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 6,345,603.81 100.00 6,345,603.81 （接上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 3,186,941.86 100.00 3,186,941.86 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,186,941.86 100.00 3,186,941.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中 国 移 动 通 信 集 团 北 京 有 限 公司 6,345,603.81 预计可收回 2、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,345,603.81 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,018,203.75 100.00 350,000.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,018,203.75 100.00 350,000.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 安信证券股份有限公司 非关联方 818,000.00 80.34 2016 年 业务未完结 北京裕发商务大厦有限责任公司 非关联方 105,904.75 10.40 2016 年 业务未完结 北京鑫烁通信技术有限责任公司 非关联方 70,000.00 6.87 2016 年 业务未完结 中国石化销售有限公司北京石油分公司 非关联方 20,000.00 1.96 2016 年 业务未完结 北京京东世纪信息技术有限公司 非关联方 4,299.00 0.43 2016 年 业务未完结 合计 1,018,203.75 100 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 263,275.51 100.00 263,275.51 合计 263,275.51 100.00 263,275.51 （接上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 609,867.75 100.00 609,867.75 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 609,867.75 100.00 609,867.75 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京裕发商务大厦 有限责任公司 141,206.33 押金 代收代付个人保险 66,647.71 代收代付个人保险 中国电信股份有限 北京分公司 48,421.47 代付代收电费款 友谊大厦 5,000.00 押金 中国铁塔股份有限 公司北京市分公司 2,000.00 代付代收电费款 合计 263,275.51 -- 2、本期实际核销的其他应收款情况 无。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 500,000.00 代垫电费款项 50,421.47 101,128.60 代收代付款 66,647.71 3,739.15 押金 146,206.33 5,000.00 合计 263,275.51 609,867.75 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京裕发商务大厦 有限责任公司 大厦押金 141,206.33 1 年以 内 53.63 代收代付个人保险 代收代付 66,647.71 1 年以 内 25.31 中国电信股份有限 北京分公司 业务往来 48,421.47 1 年以 内 18.39 友谊大厦 大厦押金 5,000.00 1-2 年 1.90 中国铁塔股份有限 公司北京市分公司 业务往来 2,000.00 1 年以 内 0.77 合计 -- 263,275.51 -- 100.00 -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 1,550,096.42 1,550,096.42 558,910.48 558,910.48 合计 1,550,096.42 1,550,096.42 558,910.48 558,910.48 （六）其他流动资产 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 5,000,000.00 预缴税费 58,660.19 合计 5,058,660.19 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 具： 1,800,000.00 1,800,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 按公允价值计 量的 按成本计量的 1,800,000.00 1,800,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 其他 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 爱美空间科技（北京）有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 北京天成冠通能源科技有限公司 500,000.00 250,000.00 750,000.00 合计 1,550,000.00 250,000.00 1,800,000.00 （接上表） 被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位 持股比例 （%） 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 爱美空间科技（北京）有限公 司 7.00 北京天成冠通能源科技有限公 司 15.00 合计 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 235,018.80 1,479,338.00 1,714,356.80 2.本期增加金额 122,392.60 1,417,883.76 1,540,276.36 (1)购置 122,395.60 1,417,883.76 1,540,276.36 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 3.本期减少金额 (1)处置或报废 78,617.00 78,617.00 78,617.00 78,617.00 4.期末余额 357,411.40 2,818,604.76 3,176,016.16 二、累计折旧 1.期初余额 123,903.25 693,309.72, 817,212.97 2.本期增加金额 58,983.15 305,336.73 364,319.88 (1)计提 58,983.15 305,336.73 364,319.88 3.本期减少金额 70,857.00 70,857.00 (1)处置或报废 70,857.00 70,857.00 4.期末余额 182,886.40 927,789.45 1,110,675.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 174,525.00 1,890,815.31 2,065,340.31 2.期初账面价值 111,115.55 786,028.28 897,143.83 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,000.00 13,000.00 2. 本 期 增 加 金 额 20,000.00 15,000.00 35,000.00 （1）购置 20,000.00 15,000.00 35,000.00 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3. 本 期 减 少 金 额 （1）处置 4.期末余额 20,000.00 28,300.00 48,300.00 二、累计摊销 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 项目 专利权 软件 合计 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金 额 （1）计提 668.00 2,959.00 3,627.00 3. 本 期 减 少 金 额 （1）处置 4.期末余额 668.00 2,959.00 3,627.00 三、减值准备 1.期初余额 2. 本 期 增 加 金 额 （1）计提 3. 本 期 减 少 金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1. 期 末 账 面 价 值 19,332.00 25,341.00 44,673.00 2. 期 初 账 面 价 值 13,000.00 13,000.00 （十）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为无形资 产 转入当期损益 铁塔维护记录系 统开发 717,691.68 717,691.68 铁塔自动检测系 统开发 1,794,229.20 1,794,229.20 通信铁塔监测系 统数据管理中心 的开发 1,076,537.52 1,076,537.52 智慧铁塔系统 100,000.00 100,000.00 合计 3,688,458.40 3,688,458.40 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 土地使用费 6,453,716.67 1,664,502.41 801,137.50 7,317,081.58 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 合计 6,453,716.67 1,664,502.41 801,137.50 7,317,081.58 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司签订土地长期租赁合同并支付了土地使用费用，将该类项目 取得成本归集在长期待摊费用科目核算。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 北京立加力创业商贸有限公司 9,249,481.41 北京百鸣通达建筑工程有限公司 5,426,923.60 北京嘉丰驿泽建筑工程有限公司 731,197.03 北京伟成伟业建筑工程有限公司 36,600.00 北京伟福清盛建筑工程有限公司 1,366,296.29 北京京东世纪信息技术有限公司 543,000.00 合计 8,104,016.92 9,249,481.41 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 588,320.29 消费税 营业税 775,546.77 企业所得税 1,006,028.51 个人所得税 城市维护建设税 41,182.42 54,288.28 房产税 土地增值税 城镇土地使用税 教育费附加 17,649.61 23,266.40 地方教育费附加 11,766.41 15,510.92 合计 692,360.55 1,874,640.88 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代收代付电费 219,258.40 114,956.80 合计 219,258.40 114,956.80 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国联合通信股份有限公司 北京市分公司 219,258.40 未要求偿还 合计 219,258.40 -- （十五）股本 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 投资者名称 2015年12月31日 本期 增加 本期 减少 2016年1月31日 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 李冬 2,950,000.00 59.00 3,068,000.00 6,018,000.00 30.09 李孟亮 2,050,000.00 41.00 2,132,000.00 4,182,000.00 20.91 北京汇泽卓越 科技有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00 合计 5,000,000.00 100.00 15,000,000.0 0 20,000,000.00 100.00 注：根据 2015 年 9 月 14 日股东会决议进行增资，本公司于 2016 年 1 月 15 日收到增资款 15,000,000 元，经由北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具 验字[2016]第 E-0235 号验 资报告，资本真实、足额缴纳。 （十六）盈余公积 1、盈余公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 571,469.65 254,953.48 826,423.13 任意盈余公积 合计 571,469.65 254,953.48 826,423.13 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,143,226.81 1,620,233.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,143,226.81 1,620,233.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,624,190.01 3,914,437.12 减：提取法定盈余公积 254,953.48 391,443.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,512,463.34 5,143,226.81 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 51,900,625.27 38,460,714.72 69,387,693.62 55,374,277.51 其他业务 合计 51,900,625.27 38,460,714.72 69,387,693.62 55,374,277.51 （十九）税金及附加 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,248,322.43 3,854,130.31 城市维护建设税 152,353.90 300,259.57 教育费附加 65,294.49 128,682.68 地方教育附加 43,529.67 85,788.45 残保金 15,183.64 车船税 4,891.67 印花税 115,122.10 合计 1,644,697.90 4,368,861.01 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 344,319.25 441,042.67 福利费 4,080.00 7,679.00 办公费 60.00 通讯费 1,199.00 车辆费 17,250.30 52,712.00 业务费 102,910.20 155,535.80 修理费 2,061.00 差旅费 6,232.00 11,200.05 会务费 17,700.00 邮寄费 2,270.00 63.00 服务费 64,019.00 社会保险 26,138.64 合计 586,118.39 670,353.52 （二十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 337,867.33 134,320.60 工资 967,605.17 453,404.23 业务招待费 570,510.16 743,959.72 交通费 119,192.28 41,600.80 折旧费 325,511.26 226,363.66 水、电物管理费用 112,007.48 189,040.60 电话费 28,554.49 车辆费 426,153.01 151,814.07 差旅费 675,316.89 249,075.22 行政事业费 520.00 社会保险 575,270.03 230,435.07 租赁费 185,000.00 福利费 65,117.79 93,886.00 劳务费 2,639.00 会议费 95,090.73 162,463.00 招聘费 2,762.26 2,980.00 维修费 79,114.18 680.00 低值低值易耗品 2,899.00 邮寄费 8,088.68 2,149.00 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 项目 本期发生额 上期发生额 咨询服务费 550,375.55 500,275.00 业务宣传费 71,140.78 55,333.00 广告费 18,867.92 审计咨询费 1,202,134.09 房租 713,955.59 残保金 14,891.00 车船税 400.00 印花税 134,320.60 无形资产摊销 3,318.00 通信费 41,088.56 行业会费 5,000.00 劳保用品 3,514.00 研发费用 946,567.89 合计 7,925,708.63 3,470,044.46 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 27,084.93 33,689.07 利息净支出 -27,084.93 -33,689.07 手续费支出 7,407.80 1,824.62 合计 -19,677.13 -31,864.45 （二十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 银行理财产品投资收益 112,494.01 合计 112,494.01 （二十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 （二十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 771,366.76 1,601,584.45 递延所得税费用 合计 771,366.76 1,601,584.45 （二十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付电费 290,854.24 114,956.80 暂收款 700,078.07 36,000.00 财务费用-利息收入 27,084.93 33,689.07 往来款 2,525,828.00 5,450.89 合计 3,543,845.24 190,096.76 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 337,867.33 682,452.31 残保金 14,891.00 差旅费 675,316.89 260,275.27 交通费 119,192.28 248,187.87 车辆费 433,653.01 捐赠款 20,000.00 20,000.00 押金 5,000.00 招待费 571,035.16 900,786.82 暂付款 4,979,104.81 817,805.60 咨询费 550,375.55 500,275.00 租赁费 721,455.59 185,000.00 财务费用-手续费 8,729.80 代收代付款 101,128.60 研发费用 946,567.89 审计咨询费 1,202,134.09 保证金 600,000.00 房租 988,444.33 合计 12,153,876.73 3,735,802.47 （二十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,624,190.01 3,914,437.12 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 364,319.88 226.363.66 无形资产摊销 3,627.00 长期待摊费用摊销 843,996.00 677,037.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -31,864.45 投资损失（收益以“－”号填列） -114,158.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -991,185.94 -558,910.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,480,273.46 -2,487,619.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -12,573,557.33 16,484,428.66 其他 -600,503.48 经营活动产生的现金流量净额 -13,923,545.65 18,223,872,.44 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,602,625.89 18,625,648.88 减：现金的期初余额 18,625,648.88 2,647,213.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,023,022.99 15,978,434.94 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,602,625.89 18,625,648.88 其中：库存现金 4,725.14 319,851.53 可随时用于支付的银行存款 7,597,900.75 18,305,797.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 7,602,625.89 18,625,648.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （二十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 600,503.48 见本附注六、（一） 合计 600,503.48 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京天成冠 通机电工程 有限公司 北京 北京市北 京经济技 术开发区 博兴九路 2 号院 2 号楼 9 层 1013 工程服务 51.00 7.35 新设 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京天成冠 通机电工程 有限公司 北京 北京市北 京经济技 术开发区 博兴九路 2 号院 2 号楼 9 层 1013 工程服务 51.00 7.35 初始设立 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 2、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动 资产 非流动 资产 资产合 计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京天成冠通机 电工程有限公司 2,917,393.36 100,000.0 0 3,017,393.3 6 1,942,738.1 1 1,942,738.1 1 注：本公司子公司实收资本 100,000.00 元，全部由本公司缴纳，少数股东未缴纳。股东双方未约定认缴注册资本全部缴足前被投资单位权益归属，根据规 定被投资单位权益全部由本公司享有。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 83 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 北京天成 冠通机电 工程有限 公司 2,550,297.42 74,655.25 74,655.25 -279,862.17 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出资金 北京鼎润祥明物业 管理有限公司 500,000.00 2015-06-26 2016-06-25 往来借款 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、其他重要事项 无。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 6,345,603.81 100.00 6,345,603.81 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 84 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 6,345,603.81 100.00 6,345,603.81 （接上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 3,186,941.86 100.00 3,186,941.86 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 3,186,941.86 100.00 3,186,941.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 中国移动通信集团北京 有限公司 6,345,603.81 预计可收回 合计 6,345,603.81 1、本期实际核销的应收账款情况 无。 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,345,603.81 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 3、其他说明 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类披露 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 199,314.12 100.00 199,314.12 合计 199,314.12 100.00 199,314.12 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 609,867.75 100.00 609,867.75 合计 609,867.75 100.00 609,867.75 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单 位） 期末余额 其他应收款 坏账准备（%） 计提比例 计提理由 北京裕发商务大厦有 限责任公司 141,206.33 预计可收回 代收代付个人保险 2,686.32 预计可收回 中国电信股份有限北 京分公司 48,421.47 预计可收回 友谊大厦 5,000.00 预计可收回 中国铁塔股份有限公 司北京市分公司 2,000.00 预计可收回 合计 199,314.12 1、本期实际核销的其他应收款情况 无。 2、其他应收款按款项性质分类情况 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 86 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 500,000.00 代垫电费款项 50,421.47 101,128.60 押金 146,206.33 5,000.00 代收代付款 2,686.32 3,739.15 合计 199,314.12 609,867.75 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京裕发商务 大厦有限责任 公司 大厦押金 141,206.33 1-2 年 70.85 代收代付个人 保险 代收代付 2,686.32 1 年以内 1.35 中国电信股份 有限北京分公 司 业务往来 48,421.47 1-2 年 24.29 友谊大厦 大厦押金 5,000.00 1-2 年 2.51 中国铁塔股份 有限公司北京 市分公司 业务往来 2,000.00 1 年以内 1.00 合计 -- 199,314.12 -- 100.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000. 00 1,000,000. 00 合计 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京天成冠通 机电工程有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 87 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,222,756.86 38,198,138.66 69,387,693.62 55,374,277.51 其他业务 合计 51,222,756.86 38,198,138.66 69,387,693.62 55,374,277.51 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 银行理财产品投资收益 107,271.24 合计 107,271.24 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 88 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,,000.00 捐赠 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -20,,000.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 3,000.00 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -17,000.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 10.18 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 10.25 0.14 0.14 公司法定 主管会计工作的 会计机构 代 表 人： 李孟亮 公司负责人： 栗金霞 负 责 人： 栗金霞 签 名： 签 名： 签 名： 日 期： 日 期： 日 期 ： 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2016 年度财务报 表附注 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室