839230_2017_古琳达姬_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 古琳达姬 NEEQ : 839230 古琳达姬(厦门）股份有限公司 GREENTOUCH (XIAMEN) CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 1 月份获得了中华人民共和国国家知识产权局颁发的 6 项实用新型专利证书， 已于 2017 年 1 月 4 日在全国中小企业转让系统披露公告。新专利的取得有利于公司进一步完善知 识产权保护体系，提升公司核心竞争力、无形资产价值和品牌知名度，对公司业务发展有积极作用。 2017 年 12 月 1 日由厦门市科学 技术局、厦门市财政局、厦门市国家 税务局、厦门市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201735100400，有效期为三年。 公司本次通过高新技术企业资 质认定，是对公司研发创新能力的肯 定，有助于提升公司的核心竞争力和 影响力，对公司的经营发展有积极的 意义。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 古琳达姬、公司、本公司、股份公司 指 古琳达姬(厦门)股份有限公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 注册会计师/致同会计师/致同 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 古琳达姬(厦门)股份有限公司股东大会 董事会 指 古琳达姬(厦门)股份有限公司董事会 监事会 指 古琳达姬(厦门)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 兴博睿投资 指 厦门兴博睿创业投资合伙企业(有限合伙) 泰成华投资 指 厦门泰成华投资有限公司 英信投资 指 英信(厦门)投资管理有限公司 大业投资 指 深圳市大业投资发展有限公司 《公司章程》 指 《古琳达姬(厦门)股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元/万元 指 人民币元/人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 潮鞋 指 迎合时代、审美潮流,体现使用者个性、精神面貌等一 类鞋子的统称 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志勇、主管会计工作负责人吴丽芬及会计机构负责人（会计主管人员）吴丽芬保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 鞋类产品作为日常生活必需品，其市场需求受国家宏观经 济波动的影响较大，鞋业行业消费增长的根本驱动因素在于居 民收入的快速增长及国民生活水平的提高。随着国家经济转型 和经济增速的放缓，整个行业内企业经营景气度会受到一定程 度的影响。 公司的主营业务为时尚潮鞋的设计、生产、加工和销售。 目前，公司所处的鞋业准入门槛低，企业多而杂，市场竞争比 较激烈。随着电子商务的快速发展，对本公司的业务也造成较 大影响。公司尚未形成全国性的品牌和营销网络布局，容易受 到国内一线品牌同类产品的冲击。公司长期以来通过省级代理 商占据销售市场，虽然此种方式仅占用公司少量流动资金也基 本不存在重大销售风险，但不利于公司直接控制销售终端，同 时，作为传统制造类企业，公司利润率水平相对较低。因此， 公司在保持持续市场竞争能力方面存在一定风险。 应收账款无法收回风险 2017 年本公司应收账款中，欠款金额比较集中，对于应收 款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其它因素，诸如目前市场状况等评估债务人的信用 资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人 信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。隨着公司业务收入增长，应 6 收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期 支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 资产负债率较高风险 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 60.81% ，本 公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从 而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳 的资本结构以降低资本成本。虽然公司具有较强的盈利能力和 良好的现金流，银行资信级别较高，但如果银行信贷收缩，在 归还到期贷款后有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司 短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定的短期债务偿还风险。 人工费用持续上涨的风险 在社会人力成本持续增长的背景下，若公司员工工作效率 的提升未能超过人工费用的上涨，则人工费用的上升将在一定 程度上对公司的盈利情况产生不利影响。当公司营业收入出现 增长放缓的情况，人工费用所带动的期间费用上升或将导致公 司业绩出现同比下滑。此外，人工费用的上升也会一定程度上 增加委外加工厂的加工成本，使公司采购成本增加，进而影响 公司的销售毛利率及盈利能力。 利率变动风险 公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等 长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 利率的变动将会对公司的经营成果产生一定的影响。 管理风险 公司的团队汇集市场推广、研发管理、财务管理等各方面 的人才,具备一定的管理水平。但是,随着公司持续发展,公司的 资产规模逐渐增长,经营活动更趋复杂,业务模式也可能发生改 变,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求,并且 需要考虑公司管理中会涉及到更多环节。如果公司不能随着经 营规模的扩大相应提升管理水平,可能存在不能实施科学有效 管理决策的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 古琳达姬(厦门）股份有限公司 英文名称及缩写 GREENTOUCH (XIAMEN) CO.,LTD/GT 证券简称 古琳达姬 证券代码 839230 法定代表人 陈志勇 办公地址 厦门市同安区凤南路 746 号 3 号厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾丽晖 职务 董事会秘书 电话 0592-7892244 传真 0592-7894477 电子邮箱 2470134968@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市同安区凤南路 746 号 3 号厂房邮编:361100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-19 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业-195 制鞋业-1959 其他制鞋业 主要产品与服务项目 时尚女鞋/潮鞋的设计、生产、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,965,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志勇 实际控制人 陈志勇、吴丽芬 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91350200737850210F 否 注册地址 厦门市同安区凤南路 746 号 3 号厂房 否 注册资本 37,965,000 是 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林宏华、叶春 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 292,901,572.11 250,329,817.77 17.01% 毛利率% 23.19 21.46 - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,936,586.59 11,612,848.10 183.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 28,880,003.21 17,164,289.08 68.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.71 25.61 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 42.71 37.86 - 基本每股收益 0.87 0.39 123.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 214,563,301.23 157,110,948.90 36.57% 负债总计 130,483,822.86 105,968,057.12 23.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,079,478.37 51,142,891.78 64.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 1.70 30.00% 资产负债率%（母公司） 60.81 67.45 - 资产负债率%（合并） 60.81 67.45 - 流动比率 120.73% 105.87% - 利息保障倍数 11.61 6.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,591,993.74 2,176,153.53 984.11% 应收账款周转率 3.54 4.07 - 存货周转率 7.69 8.02 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.57% 22.88 - 营业收入增长率% 17.01 34.88 - 净利润增长率% 183.62 95.58 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,965,000 30,000,000 26.55% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -4,240,595.90 计入当期损益的政府补助 9,005,970.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,076.83 非经常性损益合计 4,772,451.04 所得税影响数 715,867.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,056,583.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为“C195 制鞋业”，公司作为城市街头时尚的潮范女鞋生产运营商，集科工贸于一 体，公司以自创品牌“GT”为消费者提供时尚、健康、舒适的鞋履产品。 公司的主营业务为时尚女鞋/潮鞋的设计、生产、加工和销售。目前公司的商业模式涵盖了研发、销 售、采购、生产、盈利等模式。 公司拥有雄厚的技术力量和完善的服务体系，报告期内公司经科学技术局等部门认定为国家高新技 术企业，公司已荣获 37 项专利，6 项商标权，凭借公司研发技术能力，公司已在女性潮鞋细分市场占有 一席之地，为广大客户提供更多产品服务，并深受年轻人的喜爱。 公司通过国内经销商和国外代理商的线下销售模式为主开拓业务，以线上电商作为补充，公司主要 收入和利润来源于销售自身研发、生产的时尚潮鞋。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内生产经营情况分析 报告期内，公司主营业务稳步增长，实现营业收入 292,901,572.11 元，较上年同期增长 17.01%，本 期营业收入增加的主要原因是，公司注重研发的投入，开发出多款时尚潮鞋，获得市场的认可，促进公 司的营业收入提高。营业成本为 224,979,318.71 元，较上年同期增长 14.44%，营业成本是销售增长致导 的，属正常经营成本增长。本期毛利率为 23.19%，上年同期毛利率 21.46%，小幅提升，这是公司科研 成果转化和生产成本控制的体现。本期实现净利润 32,936,586.59 元，较上年同期增长 183.62%，这是销 售增长、毛利率提升、费用管控多方面共同合力，促成公司净利润较大的增长。 面对复杂的经营环境，激烈的竞争市场，公司在 2017 年度围绕提升内部运营效率，扩大生产经营， 相应做出以下举措： 1、研发能力的提升 在产品开发方向上，以时尚和健康为产品研发核心理念，结合新材料和智能设备，使产品能满足不 同消费人群的共性及个性化需求。公司积极建立海外设计资源，引进台湾设计师等，加大研发设计能力， 确保产品研发的专业度和市场定位的精准度，不断提升产品的时尚度与竟争力。 12 2、全新的营运基地建设 公司为扩张生产经营，本年度新建一栋建筑面积约 2 万平方米的营运大楼，将作为高端智能生产基 地和营运中心，截止报告日已进入竣工检收阶段，预计 2018 年初全新的营运中心将投入运营。 3、引进高端智能设备进行生产升级 为了提高产品标准化程度、产品品质和生产效率，降低对人工的依赖性，公司已开始对传统机械化 生产线进行升级，组建自动化、智能化的高端智能生产线，将来随着智能化生产线投产，公司的产品将 更具有竞争力，满足各类客户的要求。 4、优化公司管理体系 目前公司创业团队及核心管理团队主要来自于鞋类设计、制鞋技术、零售及品牌管理等领域，具有 专业把握流行趋势的能力，品牌运营管理经验和多年聚焦于时尚消费品市场的零售与消费者运营经验。 公司简化与优化管理流程，提升组织效率和组织效能，公司顺应互联网与共享经济的变化， 通过组织 创新与个人赋能完善公司组织管理体系，提升核心竞争力，并为公司的长期稳定发展提供了有力保障。 (二) 行业情况 1、产业格局 时尚女鞋/潮鞋行业为时尚产业中的细分行业，行内企业众多，市场竞争充分。按产品消费市场档次 划分，可分为：奢侈品、高端市场、中高端市场与中低端市场。然而随着年轻一代成长为消费升级驱动 主力，消费需求不断细分，消费者对产品提出了越来越高的全方位消费需求，个性化、多样化消费渐成 主流，特别是年轻一代更加追求个性化的时尚品牌商品和服务，传统消费品从粗放式规模增长，逐渐迎 来向个性细分品类纵向渗透。消费者对产品需求不在于“多”、而在于“精”，唯有回归商业本质并始终以“消 费者用户需求” 为导向，洞察消费者心智，一方面做好品牌定位，提升产品力与品牌力， 另一方面做好 服务体验，超越消费者对品牌与产品的期望与需求，才能更好地面对消费升级带来的机遇和挑战。 公司拥有自创品牌“GT”，拥有独立研发中心，以及成熟的技术团队，公司成立以来，就一直都是以 用户需要求为导向，并提供优质的产品。 2、女鞋/潮鞋行业情况 长期来看，女性消费特点、消费升级需求等将持续推动品牌女鞋市场的增长。女性消费者具有高频 次消费、追求时尚变化、强调品质、注重场合等的消费特点，女鞋的功能也由当初单一的保护性发展到 自我个性的表达，促使消费出现时尚化、健康化、个性化等升级需求，其次，庞大的女性人口基数也是 女鞋行业持续稳定发展的消费基础，随着女性人均鞋履拥有量逐步上升，女性鞋履消费潜力较大，需求 总量趋增。短期来看，中国经济总体增速放缓，消费意欲相对疲软，而消费结构也在发生变化。从消费 者方面来看，消费者行为模式转变，消费者需求随工作、生活场景的变化如“休闲、运动、潮流” 等生活 方式而发生改变。 女鞋的整体行业情况，逐步靠近“休闲、运动、潮流”，而这正是公司一早定位的倾向，有利于公司 研发、生产、销售，目前公司已经步入中国潮鞋的领军品牌，同时得到海内外广大客户的认可！ 3、女鞋/潮鞋行业发展前景 在过去十年国内女鞋行业快速发展的过程中，时尚女鞋品牌多通过品牌集团化运营和外延门店扩 张，实现了规模的快速增长，并形成了一定的竞争格局。但由于宏观经济环境、消费市场环境的变化， 中国女鞋市场已基本告别依赖外延式增长、渠道为王的发展阶段，并逐步向内升性增长、商品与服务为 王的时代演变。在竞争激烈、产品易同质化的女鞋行业，设计、产品和服务才是品牌生命力的核心。未 来有核心设计和研发能力、能够为消费者提供优质产品和服务的女鞋品牌企业将更有机会脱颖而出。 研发是公司的主要核心竞争力之一，公司研发部门从外观设计、实用新型、发明专利等领域进行研 发，报告期内研发的项目，已有 17 个研发于 2018 年 3 月份取得专利证书，这是对公司创新设计的基础 保障。 13 报告期内，公司通过国家高新技术企业认定，也是对公司的研发能力的肯定。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,288,883.87 2.46% 2,781,985.45 1.77% 90.11% 应收账款 90,492,832.89 42.18% 66,290,758.57 42.19% 36.51% 存货 26,899,350.45 12.54% 31,637,954.38 20.14% -14.98% 长期股权投资 固定资产 29,658,787.37 13.82% 31,632,869.48 20.13% -6.24% 在建工程 24,825,835.66 11.57% 272,957.74 0.17% 8,995.12% 短期借款 44,900,000.00 20.93% 43,000,000.00 27.37% 4.42% 长期借款 资产总计 214,563,301.23 - 157,110,948.90 - 36.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年末货币资金较上年末增加 90.11%，主要是因为：公司销售增长，净利润增长，销售回款情况 较好，收到客户回款增加。 2、2017 年末应收账款较上年增加 36.51%，主要是因为：公司业务发展良好，销售额稳定增长，部分销 售尚在信用期内，因此期末应收账款余额较高。 3、2017 年末存货较上年减少 14.98%，主要是公司在经营管理方面，进行简化与优化流程，提升组织效 率和组织效能，加强成本控制，加强按需采购的管控，有效控制存货的安全库存量。 4、2017 年末在建工程较上年末增加 8,995.12%，主要是因为：2016 年 12 月 17 日开工建造的 2 万平方 米的营运中心大楼，2017 年初在建工程为 272,957.74 元，报告期内新增工程投入 24,552,877.92 元，工 程累计投入占预算额的 55% ，报告期末工程尚未完工，2017 年末在建工程为 24,825,835.66 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 292,901,572.11 - 250,329,817.77 - 17.01% 营业成本 224,979,318.71 76.81% 196,597,438.28 78.54% 14.44% 毛利率% 23.19% - 21.46% - - 管理费用 17,047,974.91 5.82% 15,636,283.69 6.25% 9.03% 销售费用 10,406,080.92 3.55% 10,108,000.95 4.04% 2.95% 14 财务费用 4,347,864.74 1.48% 3,109,424.70 1.24% 39.83% 营业利润 32,178,823.16 10.99% 22,954,037.46 9.17% 40.19% 营业外收入 6,087,801.08 2.08% 350,212.51 0.14% 1,638.32% 营业外支出 2,136.75 0.00% 7,743,853.91 3.09% -99.97% 净利润 32,936,586.59 11.24% 11,612,848.10 4.64% 183.62% 项目重大变动原因： 1、2017 年公司实现营业收入 292,901,572.11 元，较去年同期增长 17.01%，增长原因是 2017 年科研成 果转化为新款式的产品，提高产品竞争力，并加大国内外市场的开拓、以及国际经济的回暖进而使销售 收入得到增加。 2、2017 年主营业务成本 224,979,318.71 元，较去年同期增长 14.44%，主要原因是随着主营业务收入增 加，相应的营业成本也在增加。但公司加强成本控制，提高材料利用率，所以营业成本的增长幅度小于 营业收入。 3、2017 年财务费用 4,347,864.74 元，较去年同期增长 39.83%，主要是间接融资增加引起本年度利息支 出和手续费等支出增加。2017 年度的财务费用中利息支出为 3,605,675.93 元、手续费及其他为 764,541.34 元，而 2016 年度的财务费用中利息支出为 2,946,588.92 元、手续费及其他为 161,213.23 元。 4、2017 年营业利润 32,178,823.16 元,，较去年同期增加 9,224,785.70 元，增长了 40.19%，主要是因为科 研成果转化为新款式的产品，提升产品附加值，同时公司加强生产成本管控，使产品综合毛利率从原来 的 21.46%提高到 23.19%，毛利额增 14,189,873.91 元，这是营业利润增长的主要来源。 5、2017 年营业外收入为 6,087,801.08 元，较去年同期大幅增加，主要是 2016 年 9 月份公司所在地受强 台风影响造成损失，2017 年公司收到当地政府关于灾后补助的财政拨款 6,078,587.50 元。 6、2017 年营业外支出为 2,136.75 元，去年同期是 7,743,853.91 元，其中因 2016 年 9 月受“莫兰蒂”台风 影响损毁的存货为 7,741,871.72 元。而 2017 年公司加强对财产保管，未出现自然灾害造成的损失。 7、2017 净利润 32,936,586.59 元，比去年同期增长 183.62%，主要原因是①公司产品毛利率提高，同时 加强对费用的管控，使公司营业利润提高 40.19%；②2017 年度的非经营性损益净额为 4,056,583.38 元， 而去年的非经营性损益净额为-5,551,440.98 元；③2017 年公司被认定为国家高新技术企业，在企业所得 税方面享受研发费用加计扣除，税率从去年的 25%下降为 15% ，因此所得税费用减少较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 292,154,926.47 249,586,523.74 17.06% 其他业务收入 746,645.64 743,294.03 0.45% 主营业务成本 223,809,749.96 195,889,074.41 14.25% 其他业务成本 1,169,568.75 708,363.87 65.11% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 鞋类 292,154,926.47 99.75% 247,986,008.75 99.06% 其他 1,600,514.99 0.64% 合计 292,154,926.47 99.75% 249,586,523.74 99.70% 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年实现收入 292,901,572.11 元，较去年同期 250,329,817.77 元，增幅 17.01%，其中：主营业务 收入 292,154,926.47 元，较去年同期增长 17.06%，主要是科研成果转化为新款式的产品，产品更具时尚、 健康等元素，提升产品竞争力，随着公司不断拓展业务，销售量稳定增长，收入额也随之增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 平潭华闽进出口有限公司 256,240,518.79 87.48% 否 2 盈利（福建）进出口贸易有限公司 17,426,223.11 5.95% 否 3 凯盈（福建）进出口有限公司 10,080,302.26 3.44% 否 4 晋江展特贸易有限公司 4,334,835.11 1.48% 否 5 厦门绿缘工贸有限公司 823,886.11 0.28% 是 合计 288,905,765.38 98.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东阳信富学皮革有限公司 85,574,530.18 40.87% 否 2 阳信华阳集团有限公司 21,639,169.32 10.34% 否 3 辛集市裕恒皮革有限公司 20,648,632.49 9.86% 否 4 阳信县风雷皮革厂 15,643,820.22 7.47% 否 5 甘肃宏良皮业股份有限公司 11,591,580.63 5.54% 否 合计 155,097,732.84 74.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,591,993.74 2,176,153.53 984.11% 投资活动产生的现金流量净额 -17,110,386.27 -3,879,635.34 -341.03% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,166,462.65 1,421,108.71 -533.92% 现金流量分析： 1、2017 年度公司经营活动产生的现金净额为 23,591,993.74 元，较上年增长 984.11%，主要是因为报告 期内公司的营业收入增长，销售回款情况良好，销售商品收到的现金增长。从“净利润调节为经营活动 现金流量”分析，公司净利润 32,936,586.59 元，与经营活动产生的现金流量净额 23,591,933.74 元之间 差异较大，主要原因是：①本年度公司为满足生产经营需要，向供应商预付货款增加 18,746,083.60 元， 属于调减项目；②公司为建造新的营运大楼而拆除固定资产形成的损失为 4,240,595.90 元，以及支付财 务费用 3,820,933.74 元，这两项均属调增项目；③前述调减和调增项目的净额，解释了净利润与经营活 动产生的现金流量净额的差异。 2、2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额-17,110,386.27 元，较上年减少 341.03%，主要是因为 2017 16 年公司为扩大经营需要新建一栋 2 万平方米的运营大楼，同时，对生产设备进行升级，本报告期内在建 工程和生产设备支出增加。 3、2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额-6,166,462.65 元，较上年减少 533.92%，主要是因为报告 期内支付的汇票保证金增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许 采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为 按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助 和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其 他收益的列报进行相应调整。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之 后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未 来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终 止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息 重新在比较报表中作为终止经营损益列报。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处 置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货 币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动 资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润 以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常 损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 17 (八) 企业社会责任 报告期内，本公司积极承担社会责任，主要体现如下： 1.人力资源 公司围绕“以人为本、人尽其才”的用人理念，依据公司发展战略，进行人力资源发展规划。公司将 人才视为资本，重视员工能力素质提升，强调人才的增值，依据员工潜能及特长提供适合员工发展的空 间和通道，同时高度关注人才与岗位匹配度，创造出与其才能相符合的价值。公司以鼓励员工持续贡献、 高绩效高激励为导向，建立并不断完善薪酬、绩效、晋升等人才激励机制，吸引人才、留住人才，营造 有利于员工发展的工作平台和环境，实现个人价值、公司及社会价值创造的共赢。 2.环境保护 公司制鞋生产过程中不存在高危险或重污染的情况。公司针对产品研发、生产过程中产生的废气、 废水、噪声等采取了有效的治理和预防措施，以减低其对周边环境的影响程度。公司在皮革原料采购方 面，严格进行过程控制，普遍采用生态环保皮革；在鞋底材料选用上逐步加大可降解材料的比例，减少 了橡胶和其它化工材料对环境的污染；在固废处理上，公司选择了有环保资质的固废回收公司对公司有 毒有害废弃物进行了专项处理。排污管理获得了厦门市环境保护局同安分局颁发的《福建省排污许可 证》。 3.安全生产 公司的主营业务为时尚潮鞋的设计、生产、加工和销售。公司不属于《安全生产许可证条例》规定 需要取得安全生产许可证的企业类型，不涉及安全生产许可及建设项目安全设施验收。公司的安全生产 工作始终贯彻“安全第一，预防为主”的方针，实行法定代表人负责制。建有较为完善的安全生产标准化 管理体系，安全管理职责明确，安全标识清晰、安全管理细到每个角落，检查与改善长期进行，保证了 公司生产经营安全、合法。 4.质量控制和技术标准 公司内部通过系统教育培训、外部通过引进专业技术管理人员和先进科学的生产、检验设备等促进 产品质量的不断改善提升。公司依据行业质量标准及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，在原材 料采购、生产加工、产成品验收出库等各业务环节建立健全了质量管理体系和质量控制标准，并在日常 经营中严格执行。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，销售收入稳定增长、资产负债结构合理、整体盈 利能力显著；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源。公司业 务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好。作为当地有名的潮鞋企业，事业产业发展获得当地政府和广大用户的大力 支持；企业活力、创新力不断提升，公司核心管理团队、业务和技术骨干人员、客户资源稳定；公司现 金流充沛，营收能力持续提升，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 鞋类产品作为日常生活必需品，其市场需求受国家宏观经济波动的影响较大，鞋业行业消费增长的 根本驱动因素在于居民收入的快速增长及国民生活水平的提高。随着国家经济转型和经济增速的放缓， 整个行业内企业经营景气度会受到一定程度的影响。 公司的主营业务为时尚潮鞋的设计、生产、加工和销售。目前，公司所处的鞋业准入门槛低，企业 多而杂，市场竞争比较激烈。随着电子商务的快速发展，对本公司的业务也造成较大影响。公司尚未形 成全国性的品牌和营销网络布局，容易受到国内一线品牌同类产品的冲击。公司长期以来通过省级代理 商占据销售市场，虽然此种方式仅占用公司少量流动资金也基本不存在重大销售风险，但不利于公司直 接控制销售终端，同时，作为传统制造类企业，公司利润率水平相对较低。因此，公司在保持持续市场 竞争能力方面存在一定风险。 应对措施： 公司从通过提升产品品质、提高品牌附加值、增强品牌核心竞争力，以提升公司经营效率等降低宏 观经济环境周期性变动带来的风险。 （二）应收账款无法收回风险 2017 年本公司应收账款中，欠款金额比较集中，对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因 素，诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续 增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 应对措施： 公司从建立客户信用档案，对客户信用实施动态管理；严格规范合同管理；建立、执行应收账款内 控制度；加强日常管理控制；按年末余额提取坏账准备，从而降低应收款的风险。 （三）资产负债率较高风险 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 60.81% ，本公司资本管理政策的目标是为了保障本公 司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资 本成本。虽然公司具有较强的盈利能力和良好的现金流，银行资信级别较高，但如果银行信贷收缩，在 归还到期贷款后有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定 的短期债务偿还风险。 应对措施： 公司将通过加强应收账款管理、扩大注册资本金等方式进一步降低财务风险；公司在挂牌后将积极 谋求进入资本市场，通过定向增发等方式引入更多投资者，扩充资本实力，推动公司的快速发展，提升 公司的价值创造能力。 （四）人工费用持续上涨的风险 在社会人力成本持续增长的背景下，若公司员工工作效率的提升未能超过人工费用的上涨，则人工 费用的上升将在一定程度上对公司的盈利情况产生不利影响。当公司营业收入出现增长放缓的情况，人 工费用所带动的期间费用上升或将导致公司业绩出现同比下滑。此外，人工费用的上升也会一定程度上 增加委外加工厂的加工成本，使公司采购成本增加，进而影响公司的销售毛利率及盈利能力。 应对措施： 为了减少人工费上涨对公司的影响，公司正在引进智能化生产设备，减少对人工的依赖性。 （五）利率变动风险 19 公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。利率的变动将会对 公司的经营成果产生一定的影响。 应对措施： 公司将考虑引进专业的金融人才，合理利用金融工具，加强对利率的预测，提高利率预测的准侧性， 加强以利率风险管理。 （六）管理风险 公司的团队汇集市场推广、研发管理、财务管理等各方面的人才，具备一定的管理水平。但是，随 着公司持续发展，公司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务模式也可能发生改变，由此对公 司的管理水平和决策能力提出了更高的要求，并且需要考虑公司管理中会涉及到更多环节。如果公司不 能随着经营规模的扩大相应提升管理水平，可能存在不能实施科学有效管理决策的风险。 应对措施： 公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责的履行其义务，使公司 治理更加规范。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 823,886.11 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 2,000,000.00 823,886.11 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 办公楼 借款抵押 2,888,748.47 1.35% 借款抵押 21 1 号厂房 借款抵押 6,543,859.00 3.05% 借款抵押 3 号厂房 借款抵押 6,521,923.45 3.04% 借款抵押 4 号厂房 借款抵押 7,069,262.53 3.29% 借款抵押 机器设备 借款抵押 9,267,349.84 4.32% 借款抵押 总计 - 32,291,143.29 15.05% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 15,926,318 15,926,318 41.95% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 4,054,662 4,054,662 10.68% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100% -7,961,318 22,038,682 58.05% 其中：控股股东、实际控制 人 23,220,000 77.4% -1,181,318 22,038,682 58.05% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 7,965,000 37,965,000 - 普通股股东人数 16 2017 年 4 月 27 日解限售后，限售股份数量为 17,415,000 股，资本公积转增股本派生的限售股数量 为 4,623,682 股，故期末限售股总数为 22,038,682 股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈志勇 18,000,000 1,929,094 19,929,094 52.49% 17,084,250 2,844,844 2 吴丽芬 5,220,000 944,250 6,164,250 16.24% 4,954,432 1,209,818 3 英信（厦门）投 资 管 理 有 限 公 司 1,500,000 399,515 1,899,515 5.00% 0 1,899,515 4 深 圳 市 大 业 投 资 发 展 有 限 公 司 1,500,000 398,250 1,898,250 5.00% 0 1,898,250 5 高金飘 0 1,801,087 1,801,087 4.74% 0 1,801,087 合计 26,220,000 5,472,196 31,692,196 83.47% 22,038,682 9,653,514 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈志勇与吴丽芬系夫妻关系，且已签订 一致行动协议。 除上述关系外，公司现有股东间不存在其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止报告期陈志勇持有古琳达姬 52.49%的股份，陈志勇为公司控股股东。陈志勇：男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1990 年 3 月至 1991 年 12 月，工作于厦门波特 鞋业有限公司，任生产主任；1992 年 1 月至 1996 年 12 月，工作于美国 PROPET 公司，任经理；1997 年 1 月至 2001 年 12 月，工作于香港固伟投资有限公司、韩国泰源国际贸易有限公司，任副总经理；2002 年 4 月 2015 年 12 月，工作于厦门古琳达姬鞋业有限公司，任执行董事；2015 年 12 月至今，工作于古 琳达姬（厦门）股份有限公司，任董事长兼总经理。 公司控股股东报告期内无变化。 (二) 实际控制人情况 陈志勇持有古琳达姬 52.49%的股份，吴丽芬持有古琳达姬 16.24%的股份，陈志勇与吴丽芬均为公 司实际控制人，且已签订一致行动协议。 陈志勇情况详见：“控股股东情况”； 吴丽芬：女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2000 年 9 月至 2002 年 3 月，工作于南安市玲苏中学，任教师；2002 年 4 月至 2015 年 12 月，工作于厦门古琳达姬鞋业有限 公司，任总经理；2015 年 12 月至今，工作古琳达姬（厦门）股份有限公司，任董事兼财务总监。 公司实际控制人报告期内无变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 □适用 √不适用 一、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 二、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 三、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 七星路支行 10,880,000.00 5.320% 2016.06.20-2017.06.19 否 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 七星路支行 18,000,000.00 5.320% 2016.06.20-2017.06.19 否 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 七星路支行 5,120,000.00 5.220% 2016.06.29-2017.06.28 否 短期借款 中国交通银行股 份有限公司厦门 同安支行 2,500,000.00 6.190% 2016.10.14-2017.04.15 否 短期借款 兴业银行股份有 限公司厦门分行 6,500,000.00 6.00% 2016.08.17-2017.8.16 否 短期借款 兴业银行股份有 限公司厦门分行 3,500,000.00 6.00% 2016.12.13-2017.12.12 否 短期借款 兴业银行股份有 限公司厦门分行 3,000,000.00 6.00% 2017.05.11-2017.07.26 否 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 高科技园支行 5,500,000.00 5.22% 2017.05.26-2018.05.25 否 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 5,380,000.00 5.22% 2017.06.01-2018.05.31 否 25 高科技园支行 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 高科技园支行 18,000,000.00 4.959% 2017.06.14-2018.06.13 否 短期借款 中国工商银行股 份有限公司厦门 高科技园支行 5,120,000.00 5.22% 2017.06.30-2018.03.29 否 短期借款 华夏银行股份有 限公司厦门海沧 支行 2,000,000.00 7.20% 2017.01.22-2018.01.22 否 短期借款 厦门国际银行股 份有限公司杏林 支行 8,900,000.00 6.9065% 2017.08.14-2018.08.14 否 合计 - 94,400,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 25 日 0 0 2.655 合计 0 0 2.655 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈志勇 董事长兼总 经理 男 48 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 吴丽芬 董事兼财务 总监 女 41 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 郭长青 董事 男 36 大专 2015.12.24-2018.12.23 否 郭兵强 董事 男 31 本科 2015.12.24-2018.12.23 否 伍鸿超 董事 男 42 本科 2015.12.24-2018.12.23 否 颜江河 监事 男 43 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 杨英伟 监事会主席 男 37 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 叶春耕 监事 男 47 初中 2015.12.24-2018.12.23 否 曾丽晖 董事会秘书 女 23 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈志勇、吴丽芬为夫妻关系，为公司实际控制人，且已签订一致行动协议。除此之外，上述董事、 监事、高级管理人员不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈志勇 董事长兼总经 理 18,000,000 1,929,094 19,929,094 52.49% 0 吴丽芬 董事兼财务总 监 5,220,000 944,250 6,164,250 16.24% 0 合计 - 23,220,000 2,873,344 26,093,344 68.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 29 36 生产人员 285 292 财务人员 8 9 营销人员 16 18 研发人员 15 42 员工总计 353 397 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 12 专科 9 18 专科以下 336 367 员工总计 353 397 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动及引进 报告期内，随着公司业绩的高速增长，员工人数从期初的 353 人增加到期末的 397 人，呈稳定健康 增长趋势。公司通过加大内部推荐、社招、等力度，优胜劣汰，重在吸纳符合公司价值观的研发人员及 生产人员，从而提升企业核心竞争力与生产力。 2.人才的培训 公司通过各方面的培训，不断提升中高层的管理能力，从而优化公司、部门流程，提升团队合作能 力，同时让有潜力的新人快速成长起来，全方位提升公司人员素质。 3.薪酬绩效政策 在做好人才选拔培养的同时，公司配以具有激励性、公平性的绩效薪酬政策，多劳多得，按劳分配， 激发每个员工的积极性和创新能力，从而促进公司目标实现。 报告期内，公司没有需要承担的离退休人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 28 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心员工无变化。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。逐步制订完善了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理人员工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交 易管理办法》、《对外投资决策管理办法》、《规范关联方资金占用的管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关 制度要求 进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。公司股东大会、董事会和监事会依照法律、行政 法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法规和中国证监会的规定，真实、 准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与职能，提升了公司整体风险控制能 力。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，给所有股东提供合平等权利。公司严格 依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东 对公司重大事务依法享有的知情权。公司现有治理机制能够保证股东充分行使表决权、质询权等合法权 利，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度的规定进 行决策。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 21 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过《关于古琳达姬（厦 门）股份有限公司 2017 年第一次股票发行方 案的议案》；审议通过《关于古琳达姬（厦门） 股份有限公司募集资金管理制度的议案》；审议 通过《关于修改古琳达姬（厦门）股份有限公 司章程的议案》；审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》；审议通过《关于提请召开公司 2017 年 第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届董 事会第七次会议，审议通过《2016 年度总经理 工作报告》议案；审议通过《2016 年度董事会 工作报告》议案；审议通过《2016 年年度报告 及年度报告摘要》议案；审议通过《2016 年度 财务决算报告》议案；审议通过《关于公司 2017 年财务预算报告的方案》议案；审议通过《公 司 2016 年度利润分配方案》议案；审议通过《关 于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2017 年度审计机构》议案；审议通过《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的公告》议案； 审议通过《关于公司建立年度报告重大差错责 任追究制度》议案；审议通过《关于召开公司 2016 年年度股东大会通知》议案； 3、2017 年 7 月 26 日，公司召开第一届董 事会第八次会议，审议通过《公司与上海云城 融资租赁有限公司开展融资租赁的议案》； 4、2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届董 事会第九次会议，审议通过《2017 年半年度报 告》议案； 5、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届董 31 事会第十次会议，审议通过《关于公司资本公 积转增股本预案》的议案；审议通过《关于因 本次资本公积转增股本修改公司章程》的议案； 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理 资本公积转增股本相关事宜》的议案；审议通 过《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会》的议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届监 事会第四次会议，审议通过《2016 年度监事会 工作报告》议案；审议通过《2016 年年度报告 及年度报告摘要》议案；审议通过《2016 年度 财务决算报告》议案；审议通过《关于公司 2017 年财务预算报告的方案》议案；审议通过《公 司 2016 年度利润分配方案》议案；审议通过 《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构》议案； 2、2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届监 事会第五次会议，审议通过《2017 年半年度报 告》议案。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 10 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于<古琳 达姬（厦门）股份有限公司 2017 年第一次股票 发行方案>的议案》；审议通过<古琳达姬（厦 门）股份有限公司募集资金管理制度>的议案； 审议通过《关于修改<古琳达姬（厦门）股份 有限公司章程>的议案》；审议通过《关于授权 董事会全权办理本次股票发行相关手续的议 案》； 2、2017 年 5 月 4 日，公司召开 2016 年年 度股东大会，审议通过《2016 年年度报告及年 度报告摘要》；审议通过《2016 年度财务决算 报告》；审议通过《2017 年财务预算报告》；审 议通过《2016 年度董事会工作报告》；审议通 过《2016 年度监事会工作报告》；审议通过《公 司 2016 年度利润分配方案》；审议通过《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；审议 通过《关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》； 3、2017 年 9 月 6 日，公司召开 2017 年第 二次临时股东大会，审议通过《关于公司资本 公积转增股本预案》的议案；审议通过《关于 因本次资本公积转增股本修改公司章程》的议 案；审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理资本公积转增股本相关事宜》的议案。 32 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等基本符合相关法律、法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的培训、学 习，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披 露，保护投资者权益。 同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的 股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的 监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 报告期内，公司的主营业务为时尚女鞋/潮鞋的设计、生产、加工和销售。公司已根据相关法律、法规和 规范性文件的要求建立健全了企业法人治理结构和内部组织结构，在生产经营及管理上独立运作；公司控股 股东、实际控制人与公司不存在同业竞争和显失公平的关联交易；公司具有独立面向市场经营的能力。 2、资产独立性 公司与控股股东之间产权关系明确，无控股股东、实际控制人占用公司资产及其他资源的情况，无公司 为其提供担保的情况。 3、人员独立性 根据公司及其总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的声明和保证，公司的上述人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。 33 公司在银行独立开户，2016 年 03 月 03 日，公司取得中国人民银行厦门市中心支行颁发的编号为 3910-02051256 的《开户许可证》。公司据此独立运营资金，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行 账户的情形。 公司作为独立的纳税人，统一社会信用代码（税务号）为 91350200737850210F，依法独立进行申报和履 行纳税义务，不存在与控股股东或其控制的企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设生产部、运营部等职能管理部门。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面 相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度 和办法，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、 财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，持续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司 2017 年 4 月 14 日召开第一届董事会第七次会议审议通过了《古琳达姬（厦门）股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司并未出现年度报告差错情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 350ZA0193 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 林宏华、叶春 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 350ZA0193 号 古琳达姬（厦门）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了古琳达姬（厦门）股份有限公司（以下简称古琳达姬公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古琳达姬公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于古琳达姬公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 古琳达姬公司管理层对其他信息负责。其他信息包括古琳达姬公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 35 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 古琳达姬公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估古琳达姬公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算古琳达姬公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督古琳达姬公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致 对古琳达姬公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致古琳达姬公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师：林宏华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶春 中国·北京 二Ｏ一八年 四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,288,883.87 2,781,985.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 90,492,832.89 66,290,758.57 预付款项 五、3 23,914,481.40 5,168,397.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 2,089,955.04 1,877,078.00 买入返售金融资产 存货 五、5 26,899,350.45 31,637,954.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 2,301,779.10 流动资产合计 150,987,282.75 107,756,174.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 37 长期股权投资 投资性房地产 五、7 5,923,517.20 8,649,677.71 固定资产 五、8 29,658,787.37 31,632,869.48 在建工程 五、9 24,825,835.66 272,957.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 549,168.44 618,184.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 948,709.81 1,213,223.10 其他非流动资产 五、12 1,670,000.00 6,967,862.39 非流动资产合计 63,576,018.48 49,354,774.70 资产总计 214,563,301.23 157,110,948.90 流动负债： 短期借款 五、13 44,900,000.00 43,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 4,400,000.00 5,288,246.00 应付账款 五、15 43,942,736.08 33,361,919.17 预收款项 五、16 341,867.74 1,342,887.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 2,069,925.67 1,330,454.00 应交税费 五、18 25,584,094.58 13,525,872.55 应付利息 五、19 75,976.35 65,234.16 应付股利 其他应付款 五、20 629,402.23 1,644,817.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 3,122,374.12 2,223,838.51 其他流动负债 流动负债合计 125,066,376.77 101,783,269.65 非流动负债： 38 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、22 4,696,240.78 3,333,333.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、23 721,205.31 851,454.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,417,446.09 4,184,787.47 负债合计 130,483,822.86 105,968,057.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 37,965,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 2,755.46 7,967,755.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 4,611,172.29 1,317,513.63 一般风险准备 未分配利润 五、27 41,500,550.62 11,857,622.69 归属于母公司所有者权益合计 84,079,478.37 51,142,891.78 少数股东权益 所有者权益合计 84,079,478.37 51,142,891.78 负债和所有者权益总计 214,563,301.23 157,110,948.90 法定代表人：陈志勇 主管会计工作负责人：吴丽芬 会计机构负责人：吴丽芬 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、28 292,901,572.11 250,329,817.77 其中：营业收入 五、28 292,901,572.11 250,329,817.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 259,409,535.66 227,375,780.31 39 其中：营业成本 五、28 224,979,318.71 196,597,438.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 1,026,207.87 783,909.49 销售费用 五、30 10,406,080.92 10,108,000.95 管理费用 五、31 17,047,974.91 15,636,283.69 财务费用 五、32 4,347,864.74 3,109,424.70 资产减值损失 五、33 1,602,088.51 1,140,723.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 -4,240,595.90 其他收益 五、35 2,927,382.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,178,823.16 22,954,037.46 加：营业外收入 五、36 6,087,801.08 350,212.51 减：营业外支出 五、37 2,136.75 7,743,853.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,264,487.49 15,560,396.06 减：所得税费用 五、38 5,327,900.90 3,947,547.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,936,586.59 11,612,848.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 32,936,586.59 11,612,848.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 40 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.87 0.39 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈志勇 主管会计工作负责人：吴丽芬 会计机构负责人：吴丽芬 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 314,392,558.87 277,024,876.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 20,852,393.46 35,718,134.48 经营活动现金流入小计 335,244,952.33 312,743,010.54 购买商品、接受劳务支付的现金 264,117,688.55 242,072,655.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,693,128.61 14,798,004.26 41 支付的各项税费 6,510,573.78 6,001,435.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 18,331,567.65 47,694,761.39 经营活动现金流出小计 311,652,958.59 310,566,857.01 经营活动产生的现金流量净额 23,591,993.74 2,176,153.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,110,386.27 3,879,635.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,110,386.27 3,879,635.34 投资活动产生的现金流量净额 -17,110,386.27 -3,879,635.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 五、39 62,300,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,720,000.00 23,891,792.00 筹资活动现金流入小计 69,020,000.00 73,891,792.00 偿还债务支付的现金 60,400,000.00 47,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,773,869.98 2,433,840.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 12,012,592.67 22,536,842.77 筹资活动现金流出小计 75,186,462.65 72,470,683.29 筹资活动产生的现金流量净额 -6,166,462.65 1,421,108.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 315,144.82 -282,373.10 加：期初现金及现金等价物余额 473,739.45 756,112.55 六、期末现金及现金等价物余额 788,884.27 473,739.45 法定代表人：陈志勇 主管会计工作负责人：吴丽芬 会计机构负责人：吴丽芬 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 7,967,755.46 1,317,513.63 11,857,622.69 51,142,891.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 7,967,755.46 1,317,513.63 11,857,622.69 51,142,891.78 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,965,000 -7,965,000.00 3,293,658.66 29,642,927.93 32,936,586.59 （一）综合收益总额 32,936,586.59 32,936,586.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,293,658.66 -3,293,658.66 1．提取盈余公积 3,293,658.66 -3,293,658.66 2．提取一般风险准备 43 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,965,000 -7,965,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 7,965,000 -7,965,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,965,000 2,755.46 4,611,172.29 41,500,550.62 84,079,478.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 7,967,755.46 156,228.82 1,406,059.40 39,530,043.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 7,967,755.46 156,228.82 1,406,059.40 39,530,043.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,161,284.81 10,451,563.29 11,612,848.10 44 （一）综合收益总额 11,612,848.10 11,612,848.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,161,284.81 -1,161,284.81 1．提取盈余公积 1,161,284.81 -1,161,284.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 7,967,755.46 1,317,513.63 11,857,622.69 51,142,891.78 法定代表人：陈志勇 主管会计工作负责人：吴丽芬 会计机构负责人：吴丽芬 45 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 古琳达姬（厦门）股份有限公司（以下简称“古琳达姬公司”或“本公司”）系 由原厦门古琳达姬鞋业有限公司整体变更设立的股份有限公司。古琳达姬（厦门） 股份有限公司原名厦门市绿缘鞋业有限公司，系由陈志勇和吴丽芬共同出资组建 的有限责任公司，于 2002 年 04 月 18 日取得厦门市工商行政管理局核发的注册 号 350212200013412《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 50 万元。陈志勇 以货币资金出资 30 万元，持股占比 60%。吴丽芬以货币资金出资 20 万元，持股 占比 40%。法定代表人为陈志勇。公司注册地及总部地址位于厦门市同安区，经 营范围为加工、销售：鞋、皮具；销售：服装、饰品、化妆品、日用百货。古琳 达姬于 2007 年 3 月 18 日由“厦门市绿缘鞋业有限公司”更名为“厦门古琳达姬 鞋业有限公司”，于 2016 年 2 月 24 日由“厦门古琳达姬鞋业有限公司”更名为 “古琳达姬（厦门）股份有限公司”。 2005 年 2 月 23 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 50 万元，变更后的注册资本为人民币 100 万元，新增注册资本由原 股东陈志勇、吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门达山会计师事务所 出具《验资报告》（厦达山会验字（2005）第 155 号）。 2007 年 5 月 22 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 70 万元，变更后的注册资本为人民币 170 万元，新增注册资本由原 股东陈志勇、吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门新昌会计师事务所 出具《验资报告》（厦新昌会验字（2007）第 Y0322 号）。 2010 年 10 月 18 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 180 万元，变更后的注册资本为人民币 350 万元，新增注册资本由原 股东陈志勇、吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门晟远会计师事务所 出具《验资报告》（厦晟远会验字（2010）第 YA2063 号）。 2010 年 12 月 27 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 150 万元，变更后的注册资本为人民币 500 万元，新增注册资本由原 股东吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门天曜会计师事务所出具《验 资报告》（厦天曜会验字（2010）第 Y141 号）。 2011 年 7 月 4 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资 本人民币 200 万元，变更后的注册资本为人民币 700 万元，新增注册资本由原股 东吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门天曜会计师事务所出具《验资 报告》（厦天曜会验字（2011）Y102 号）。 2011 年 10 月 18 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 1,000 万元，变更后的注册资本为人民币 1,700 万元，新增注册资本由 原股东陈志勇认缴，以无形资产出资。该无形资产系“古琳达姬”注册商标权， 46 评估价值为 1,036.20 万元，全体股东确认的价值为 1,000 万元作为投资，其余 36.20 万元作为资本公积，厦门均和资产评估咨询有限公司对该商标权进行了评估，并 出具了厦均和资评报字（2010）第 271 号资产评估报告。本次增资由厦门诚兴德 会计师事务所出具《验资报告》（厦诚兴德验字（2011）第 NY1616 号）。 2012 年 7 月 10 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 300 万元，变更后的注册资本为人民币 2000 万元，新增注册资本由 原股东吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门普和会计师事务所出具《验 资报告》（厦普和内验字（2012）第 BY109 号）。 2013 年 8 月 21 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 1000 万元，变更后的注册资本为人民币 3000 万元，新增注册资本由 原股东陈志勇、吴丽芬认缴，以货币资金出资。本次增资由厦门普和会计师事务 所出具《验资报告》（厦普和内验字（2013）第 BY168 号）。 2015 年 7 月 29 日，根据公司股东会决议和修改后章程规定，本公司原股东吴丽 芬转让持有的 22.6%股权，共计 678 万元。其中由厦门兴博睿创业投资合伙企业 （有限合伙）认缴 228 万元，占比 7.6%；由厦门泰成华投资有限公司认缴 150 万 元，占比 5%；由深圳市大业投资发展有限公司认缴 150 万元，占比 5%；由厦门 市英信投资管理有限公司认缴 150 万元，占比 5%。 2015 年 10 月 26 日，股东陈志勇以货币资金 1,000 万元置换 2011 年商标权出资形 成的实收资本，原用于出资的商标权由公司无偿使用。 2015 年 12 月 7 日，厦门古琳达姬鞋业有限公司股东会通过决议，同意将厦门古 琳达姬鞋业有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为古琳 达姬（厦门）股份有限公司。以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产为基础，以 发起方式设立股份有限公司，股本拟设置为 3,000 万股，每股面值 1 元。各发起 人以其各自拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产折股投入，净资产 折合股本后的余额转为资本公积。公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计净资产 中人民币 37,967,755.46 元中的 30,000,000.00 元折为股本 30,000,000.00 股，净资产 折合股本后的余额人民币 7,967,755.46 元转为资本公积。 2016 年 2 月 24 日，本公司进行营业执照变更，取得了由厦门市市场监督管理局 颁发的统一社会信用代码为 91350200737850210F 的《营业执照》。 2017 年 9 月 25 日，根据本公司于 2017 年 9 月 6 日召开的股东大会决议和章程修 正案，贵公司申请增加注册资本人民币 7,965,000.00 元，全部由资本公积转增股 本，转增基准日为 2017 年 9 月 22 日，变更后注册资本为人民币 37,965,000.00 元。 本次资本公积转增股本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所审验， 并出具编号为致同验字(2017)第 350ZB0062 号的验资报告。 本财务报表及财务报表附注业经本公司股东会临时会议于 2018 年4 月 26 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 47 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 16。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 48 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产系应收款项。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、7）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 49 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 50 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 40 40 3 年以上 100 100 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。发出原材料时采用计划成本法计价，月末采 51 用一次加权平均法调整计价。发出产成品时采用月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 9、投资性房地产 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、13。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 52 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 8-12 5 7.92-11.88 运输设备 4-8 0-5 11.88-25.00 电子设备 3-5 5 19.00-33.33 办公家具及其他 3-5 0-5 19.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 53 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、13。 12、无形资产 本公司无形资产包括商标权、办公软件等。 无形资产按照实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 残值率 使用寿命 摊销方法 办公软件 0% 3-5年 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、13。 13、资产减值 本公司对投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 54 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）离职后福利 本公司的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 15、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估 计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 16、收入 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 55 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 本公司销售时，在商品货权转移给客户时，确认商品销售收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关 资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 56 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 19、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 本期影响金额 根据《企业会计准则第 16 号——政府 补助》（2017），政府补助的会计处理方 法从总额法改为允许采用净额法，将与 资产相关的政府补助相关递延收益的 摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分 配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的 ① 其他收益 ② 营业外收入 2,927,382.61 -2,927,382.61 57 准则。对新的披露要求不需提供比较信 息，不对比较报表中其他收益的列报进 行相应调整。 《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》对 于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列 报，以及终止经营的列报等进行了规 定，并采用未来适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表 和个别利润表中分别列示持续经营损 益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对 于当期列报的终止经营，原来作为持续 经营损益列报的信息重新在比较报表 中作为终止经营损益列报。 ① 持续经营净利润 32,936,586.59 根据《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2017]30 号），在利 润表中新增“资产处置收益”项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动 资产（金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外）或处置组时确认的处置 利得或损失，处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失， 以及债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换 产生的利得或损失。相应的删除“营业 外收入”和“营业外支出”项下的“其 中：非流动资产处置利得”和“其中： 非流动资产处置损失”项目，修订后的 营业外收支反映企业发生的营业利润 以外的收益，主要包括债务重组利得或 损失、与企业日常活动无关的政府补 助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈 利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁 损报废损失等。 ① 资产处置收益 ② 营业外支出 -4,240,595.90 -4,240,595.90 （2）重要会计估计变更 本年无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 58 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 于 2017 年 12 月 1 日，本公司取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市 国 家 税 务 局 和 厦 门 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 GR201735100400），在有效认定期（2017 年度至 2019 年度）内按 15%的税率征收 企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 银行存款 730,332.62 421,985.80 其他货币资金 4,558,551.25 2,359,999.65 合 计 5,288,883.87 2,781,985.45 说明： （1）其他货币资金除 58,551.65 元存放在支付宝外，其余部分系使用受限制的银 行承兑汇票保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 （2）年末，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 95,803,182.49 100.00 5,310,349.60 5.54 90,492,832.89 组合小计 95,803,182.49 100.00 5,310,349.60 5.54 90,492,832.89 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 95,803,182.49 100.00 5,310,349.60 5.54 90,492,832.89 59 应收账款按种类披露（续） 种 类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 69,874,324.82 100.00 3,583,566.25 5.13 66,290,758.57 组合小计 69,874,324.82 100.00 3,583,566.25 5.13 66,290,758.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 69,874,324.82 100.00 3,583,566.25 5.13 66,290,758.57 应收账款按种类披露（续） 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 93,854,813.82 97.96 4,692,740.69 5.00 89,162,073.13 1 至 2 年 733,008.52 0.77 73,300.85 10.00 659,707.67 2 至 3 年 1,118,420.15 1.17 447,368.06 40.00 671,052.09 3 年以上 96,940.00 0.10 96,940.00 100.00 -- 合 计 95,803,182.49 100.00 5,310,349.60 5.54 90,492,832.89 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 68,658,964.67 98.26 3,432,948.23 5.00 65,226,016.44 1 至 2 年 1,118,420.15 1.60 111,842.02 10.00 1,006,578.13 2 至 3 年 96,940.00 0.14 38,776.00 40.00 58,164.00 合 计 69,874,324.82 100.00 3,583,566.25 5.13 66,290,758.57 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度按账龄分析法计提坏账准备 1,726,783.35 元。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）本年按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况 60 单位名称 应收账款 占应收账款年末余 额合计数的比例% 坏账准备 年末余额 年末余额 平潭华闽进出口有限公司 91,644,828.09 95.66 4,582,241.40 福建省莆田富力进出口有限公 司 1,085,833.41 1.13 434,333.36 凯盈（福建）进出口有限公司 1,062,865.31 1.11 53,143.27 厦门利丰源进出口有限公司 704,966.84 0.74 70,496.68 厦门华晖阳进出口有限公司 874,620.00 0.91 43,731.00 合计 95,373,113.65 99.55 5,183,945.71 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 23,914,481.40 100.00 4,518,622.87 87.43 1 至 2 年 -- -- 546,236.82 10.57 2 至 3 年 -- -- 103,538.11 2.00 合 计 23,914,481.40 100.00 5,168,397.80 100.00 （2）报告期内按预付对象归集的预付款项年末余额前五名情况 单位名称 预付款项年末 余额 占预付款项年末余额 合计数的比例% 山东阳信富学皮革有限公司 16,045,752.05 67.10 阳信县风雷皮革厂 4,515,959.54 18.88 辛集市裕恒皮革有限公司 2,981,113.79 12.47 晋江市豪瑞五金制品有限公司 114,534.90 0.48 晋江市聚佳鞋材厂 89,800.00 0.38 合 计 23,747,160.28 99.30 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 61 他应收款 其中：账龄组合 2,383,132.20 100.00 293,177.16 12.30 2,089,955.04 组合小计 2,383,132.20 100.00 293,177.16 12.30 2,089,955.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 2,383,132.20 100.00 293,177.16 12.30 2,089,955.04 其他应收款按种类披露（续） 种 类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,294,950.00 100.00 417,872.00 18.21 1,877,078.00 组合小计 2,294,950.00 100.00 417,872.00 18.21 1,877,078.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 2,294,950.00 100.00 417,872.00 18.21 1,877,078.00 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,410,721.20 59.20 70,536.06 5.00 1,340,185.14 1 至 2 年 766,411.00 32.15 76,641.10 10.00 689,769.90 2 至 3 年 100,000.00 4.20 40,000.00 40.00 60,000.00 3 年以上 106,000.00 4.45 106,000.00 100.00 -- 合 计 2,383,132.20 100.00 293,177.16 12.30 2,089,955.04 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账 龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 810,262.00 35.30 40,513.10 5.00 769,748.90 1 至 2 年 933,721.00 40.69 93,372.10 10.00 840,348.90 2 至 3 年 444,967.00 19.39 177,986.80 40.00 266,980.20 62 账 龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 年以上 106,000.00 4.62 106,000.00 100.00 -- 合 计 2,294,950.00 100.00 417,872.00 18.21 1,877,078.00 （2）本年按账龄分析法计提坏账-124,694.84 元 （3）本年内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露如下： 项 目 年末数 年初数 保证金 1,604,000.00 1,528,539.00 劳保费 766,411.00 766,411.00 代扣代垫款 12,721.20 -- 合 计 2,383,132.20 2,294,950.00 （5）报告期内按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例% 坏账准备 年末余额 厦门市同安区人民法 院 保证金 860,000.00 1 年以内 36.09 43,000.00 厦门市建设工程造价 管理站 劳保费 766,411.00 1 至 2 年 32.16 76,641.10 上海云城融资租赁有 限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 20.98 25,000.00 厦门市担保有限公司 保证金 106,000.00 3 年以上 4.45 106,000.00 丰润金融担保有限公 司 保证金 100,000.00 2 至 3 年 4.20 40,000.00 合 计 2,332,411.00 97.88 290,641.10 5、存货 （1）存货分类 存货种类 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,465,972.76 -- 13,465,972.76 22,024,891.35 -- 22,024,891.35 库存商品 12,529,898.42 -- 12,529,898.42 8,979,515.26 -- 8,979,515.26 在产品 903,479.27 -- 903,479.27 633,547.77 -- 633,547.77 63 合 计 26,899,350.45 -- 26,899,350.45 31,637,954.38 -- 31,637,954.38 6、其他流动资产 项 目 年末数 年初数 增值税待抵扣进项税额 2,301,779.10 -- 7、投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 购置或计提 自用房地产 转入 处 置 转为自用 房地产 房屋、建筑 物账面原值 11,001,144.96 -- -- -- 2,569,822.94 8,431,322.02 房屋、建筑 物累计折旧 2,351,467.25 451,333.11 -- -- 294,995.54 2,507,804.82 房屋、建筑 物账面价值 8,649,677.71 -- -- -- -- 5,923,517.20 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 及其他 合计 建筑物 一、账面原 值 1.年初数 28,411,075.54 10,825,351.46 34,712.00 95,189.61 71,100.02 39,437,428.63 2.本年增加 2,569,822.94 4,467,550.29 91,568.37 -- 15,538.46 7,144,480.06 （1）购置 -- 1,037,841.86 91,568.37 -- 15,538.46 1,144,948.69 （2）其他 增加 2,569,822.94 3,429,708.43 -- -- -- 5,999,531.37 3.本年减少 5,818,149.75 42,735.04 -- -- -- 5,860,884.79 （1）处置 或报废 5,818,149.75 42,735.04 -- -- -- 5,860,884.79 4.年末数 25,162,748.73 15,250,166.71 126,280.37 95,189.61 86,638.48 40,721,023.90 二、累计折 旧 1.年初数 4,647,898.02 3,013,218.68 32,976.40 88,207.74 22,258.31 7,804,559.15 2.本年增加 1,367,907.90 2,417,701.95 -- -- -- 3,801,940.08 （1）计提 1,072,912.36 1,076,082.54 11,599.38 566.72 4,164.13 2,165,325.13 （2）其他 增加 294,995.54 1,341,619.41 -- -- -- 1,636,614.95 3.本年减少 503,664.41 40,598.29 -- -- -- 544,262.70 64 （1）处置 或报废 503,664.41 40,598.29 -- -- -- 544,262.70 4.年末数 5,512,141.51 5,390,322.34 32,976.40 88,207.74 22,258.31 11,062,236.53 三、账面价 值 1.年初数 23,763,177.52 7,812,132.78 1,735.60 6,981.87 48,841.71 31,632,869.48 2.年末数 19,650,607.22 9,859,844.37 93,303.97 6,981.87 64,380.17 29,658,787.37 说明： ① 年末，固定资产不存在减值情形。 ② 本年房屋建筑物原值其他增加主要原因系收回出租的房屋从投资性房地产转 回固定资产，机器 设备原值增加系融资性售后租回业务对固定资产原值、累 计折旧调整。 ③ 抵押、担保的固定资产情况： 所有权受到限制的资产类别 年末数 受限原因 办公楼 2,888,748.47 借款抵押 1 号厂房 6,543,859.00 借款抵押 3 号厂房 6,521,923.45 借款抵押 4 号厂房 7,069,262.53 借款抵押 机器设备 9,267,349.84 借款抵押 合 计 32,291,143.29 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 截至 2017 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 2 号厂房 24,825,835.66 -- 24,825,835.66 272,957.74 -- 272,957.74 （2）在建工程项目变动情况 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 年末数 A B C E=A+B-C 2 号厂房 272,957.74 24,552,877.92 -- 24,825,835.66 65 在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入占 预算比例% 工程进度 资金来源 2号厂房 45,000,000.00 55.17 建设中 自筹 10、无形资产 项 目 软件 一、账面原值 1.年初数 644,225.00 2.本年增加金额 -- （1）购置 -- 3.本年减少金额 -- （1）处置 -- （2）其他减少 -- 4.年末数 644,225.00 二、累计摊销 1.年初数 26,040.72 2.本年增加金额 69,015.84 （1）计提 69,015.84 3.本年减少金额 -- （1）处置 -- （2）其他减少 -- 4.年末数 95,056.56 三、账面价值 1.年初账面价值 618,184.28 2.年末账面价值 549,168.44 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产列示如下： 项 目 年末数 年初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,603,526.76 840,529.01 4,001,438.25 1,000,359.56 政府补助 721,205.31 108,180.80 851,454.15 212,863.54 合 计 6,324,732.07 948,709.81 4,852,892.40 1,213,223.10 66 12、其他非流动资产 项 目 年末数 年初数 递延收益—未实现的售后租回损益 -- 2,317,862.39 预付工程、设备款 1,670,000.00 4,650,000.00 合 计 1,670,000.00 6,967,862.39 13、短期借款 项 目 年末数 年初数 抵押借款 34,000,000.00 40,500,000.00 保证借款 10,900,000.00 2,500,000.00 合 计 44,900,000.00 43,000,000.00 说明：抵押借款之抵押物为本公司厂房。固定资产-房屋建筑物抵押情况，详见 附注五、8。 14、应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 4,400,000.00 5,288,246.00 15、应付账款 （1）应付账款按款项性质列示如下： 项 目 年末数 年初数 货款 43,625,781.08 33,337,919.17 固定资产购置款 316,955.00 24,000.00 合 计 43,942,736.08 33,361,919.17 （2）年末，账龄超过 1 年的重要应付账款列示如下： 项目 年末数 未偿还的原因 芷江万隆皮革皮制品有限公 司 1,868,000.00 尚未结算 莆田英家鞋材有限公司 1,452,063.00 尚未结算 福州启富贸易有限公司 1,435,145.00 尚未结算 16、预收款项 项 目 年末数 年初数 货款 341,867.74 1,342,887.61 年末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项 67 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期薪酬 1,330,454.00 22,904,426.93 22,164,955.26 2,069,925.67 离职后福利-设定提存计划 -- 321,283.98 321,283.98 -- 合 计 1,330,454.00 23,225,710.91 22,486,239.24 2,069,925.67 （1） 短期薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,330,454.00 22,257,668.08 21,518,196.41 2,069,925.67 职工福利费 -- 449,301.73 449,301.73 -- 社会保险费 -- 186,017.12 186,017.12 -- 其中：1．医疗保险费 -- 157,261.58 157,261.58 -- 2．工伤保险费 -- 11,251.99 11,251.99 -- 3．生育保险费 -- 17,503.55 17,503.55 -- 住房公积金 -- 11,440.00 11,440.00 -- 合 计 1,330,454.00 22,904,426.93 22,164,955.26 2,069,925.67 （2） 设定提存计划 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 -- 321,283.98 321,283.98 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 300,074.97 300,074.97 -- 2．失业保险费 -- 21,209.01 21,209.01 -- 合 计 -- 321,283.98 321,283.98 -- 18、应交税费 税 项 年末数 年初数 增值税 12,698,666.17 5,636,922.21 企业所得税 11,529,517.94 6,964,485.42 城市维护建设税 106,153.06 76,502.06 教育费附加 61,785.55 43,994.94 地方教育费附加 41,190.35 29,329.95 房产税 753,941.22 500,091.47 印花税 8,475.19 -- 土地使用税 384,365.10 274,546.50 68 合 计 25,584,094.58 13,525,872.55 19、应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款应付利息 75,976.35 65,234.16 20、其他应付款 其他应付款按款项性质列示 项 目 年末数 年初数 保证金 200,000.00 99,896.00 关联方往来 334,085.45 1,314,921.65 其他 95,316.78 230,000.00 合 计 629,402.23 1,644,817.65 年末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 一年内到期长期应付款 3,122,374.12 2,223,838.51 其中，一年内到期的长期应付款： 项 目 年末数 年初数 融资租赁公司借款 3,122,374.12 2,223,838.51 22、长期应付款 项 目 年末数 年初数 应付融资租赁款 8,471,806.35 6,096,736.00 减：未确认融资费用 653,191.45 539,564.17 小计 7,818,614.90 5,557,171.83 减：一年内到期长期应付款 3,122,374.12 2,223,838.51 合 计 4,696,240.78 3,333,333.32 说明：本公司的融资性售后租回借款总额 1,000.00 万元除附注五、8 披露的 融资租赁设备外，所有款项均由本公司股东陈志勇、吴丽芬进行担保。 23、递延收益 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因 69 政府补助 851,454.15 -- 130,248.84 721,205.31 受益期超过一年 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十、2、政府补助。 24、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 30,000,000.00 -- -- 7,965,000.00 -- 7,965,000.00 37,965,000.00 说明： 股本变动情况详见附注一、公司基本情况。 25、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 7,967,755.46 -- -7,965,000.00 2,755.46 资本公积变动情况详见附注一、公司基本情况。 26、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,317,513.63 3,293,658.66 -- 4,611,172.29 27、未分配利润 项 目 本年数 上年数 调整前上年年末未分配利润 11,857,622.69 1,406,059.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 11,857,622.69 1,406,059.40 加：本年净利润 32,936,586.59 11,612,848.10 提取法定盈余公积 3,293,658.66 1,161,284.81 年末未分配利润 41,500,550.62 11,857,622.69 28、营业收入和营业成本 项 目 本年数 上年数 营业收入 292,901,572.11 250,329,817.77 主营业务收入 292,154,926.47 249,586,523.74 其他业务收入 746,645.64 743,294.03 营业成本 224,979,318.71 196,597,438.28 70 主营业务成本 223,809,749.96 195,889,074.41 其他业务成本 1,169,568.75 708,363.87 （1）主营业务（分行业） 行 业 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 鞋服类 292,154,926.47 223,809,749.96 249,586,523.74 195,889,074.41 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 鞋类 292,154,926.47 223,809,749.96 247,986,008.75 194,700,324.05 其他 -- -- 1,600,514.99 1,188,750.36 合 计 292,154,926.47 223,809,749.96 249,586,523.74 195,889,074.41 29、税金及附加 项 目 本年数 上年数 城市建设维护税 301,572.62 256,243.20 教育费附加 180,943.57 151,839.72 地方教育费附加 120,629.05 101,226.42 房产税 253,849.75 164,370.43 印花税 59,394.28 37,017.32 土地使用税 109,818.60 73,212.40 合 计 1,026,207.87 783,909.49 30、销售费用 项 目 本年 数 上年数 广告费 5,316,476.02 82,476.19 运费 2,393,312.56 564,136.01 职工薪酬 1,102,076.22 721,388.98 销售赠品 595,313.35 8,075,315.06 办公费 361,451.33 158,711.84 业务招待费 268,925.00 209,245.72 折旧费 82,095.71 145,619.31 差旅费 57,894.40 111,351.75 通讯费 33,174.24 30,926.59 71 快递费 13,356.58 8,829.50 代理费 1,144.43 -- 其他 180,861.08 -- 合计 10,406,080.92 10,108,000.95 31、管理费用 项 目 本年数 上年数 研发费用 12,175,959.52 10,568,632.91 职工薪酬及福利 1,956,227.40 1,549,418.45 服务咨询费 811,956.89 1,777,565.97 折旧与摊销 392,476.37 636,989.85 车辆费用 288,416.09 203,540.88 办公通讯费 217,840.45 131,670.94 差旅费 207,794.37 142,376.21 招待费 122,086.72 115,118.00 诉讼费 103,099.70 -- 税金 -- 198,890.92 专利费 37,649.90 23,650.00 房地产财产保险金 -- 10,975.47 其他 734,467.50 294,483.09 合 计 17,047,974.91 15,636,283.69 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 3,605,675.93 2,946,588.92 减：利息收入 22,352.53 1,622.55 手续费及其他 764,541.34 161,213.23 合 计 4,347,864.74 3,109,424.70 33、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,602,088.51 1,140,723.20 34、资产处置收益 项 目 本年数 上年数 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -4,240,595.90 -- 72 35、其他收益 产生其他收益的来源 本年数 上年数 政府补助 2,927,382.61 -- 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十、2、政府补助。 （2）上述营业外收入均计入非经常性损益。 36、营业外收入 项 目 本年数 上年数 政府补助 6,078,587.50 295,796.51 其他 9,213.58 54,416.00 合 计 6,087,801.08 350,212.51 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十、2、政府补助。 （2）上述营业外收入均计入非经常性损益。 37、营业外支出 项 目 本年数 上年数 存货报废损失 -- 7,741,871.72 非流动资产毁损报废损失 2,136.75 -- 其他 -- 1,982.19 合 计 2,136.75 7,743,853.91 说明： 上述营业外支出均计入非经常性损益。 38、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本年数 上年数 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,063,387.61 4,069,536.64 递延所得税调整 264,513.29 -121,988.68 合 计 5,327,900.90 3,947,547.96 （2）所得税费用与利润总额的关系 73 项 目 本年数 上年数 利润总额 38,264,487.49 15,560,396.06 按法定税率计算的所得税费用 5,739,673.11 3,890,099.02 对以前期间当期所得税的调整 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失 16,135.50 57,448.94 税率变动对期初递延所得税余额的影响 485,289.24 -- 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -913,196.96 -- 所得税费用 5,327,900.90 3,947,547.96 39、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金的主要明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 往来款 11,951,519.66 35,353,818.76 政府补助 8,875,721.27 165,547.79 保险赔偿 -- 170,000.00 其他 25,152.53 28,767.93 合 计 20,852,393.46 35,718,134.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金的主要明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 往来款 11,540,806.45 41,940,623.24 付现费用 5,792,761.20 4,985,744.96 押金及保证金 998,000.00 766,411.00 其他 -- 1,982.19 合 计 18,331,567.65 47,694,761.39 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金列示如下： 项 目 本年数 上年数 融资租赁款 5,000,000.00 5,000,000.00 汇票保证金收回 1,420,000.00 18,816,792.00 融资租赁保证金收回 300,000.00 -- 其他 -- 75,000.00 合 计 6,720,000.00 23,891,792.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金列示如下： 74 项 目 本年数 上年数 融资租赁款 2,486,593.07 2,472,283.47 汇票保证金支付 9,299,999.60 19,735,631.00 融资手续费 226,000.00 328,928.30 合 计 12,012,592.67 22,536,842.77 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 32,936,586.59 11,612,848.10 加：资产减值准备 1,602,088.51 1,140,723.20 固定资产折旧 2,616,658.24 2,973,307.54 无形资产摊销 69,015.84 20,582.81 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“—”号填列） 4,240,595.90 -- 固定资产报废损失（收益以“—”号 填列） 2,136.75 -- 公允价值变动损失（收益以“—”号 填列） -- -- 财务费用（收益以“—”号填列） 3,820,933.74 3,031,117.22 投资损失（收益以“—”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“—” 号填列） 264,513.29 -121,988.68 递延所得税负债增加（减少以“—” 号填列） -- -- 存货的减少（增加以“—”号填列） 4,738,603.93 -14,775,993.78 经营性应收项目的减少（增加以“—” 号填列） -44,763,123.47 -14,933,309.34 经营性应付项目的增加（减少以“—” 号填列） 18,063,984.42 13,228,866.46 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 23,591,993.74 2,176,153.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 75 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末余额 788,884.27 473,739.45 减：现金的年初余额 473,739.45 756,112.55 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 315,144.82 -282,373.10 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年数 上年数 可随时用于支付的银行存款 730,332.62 421,985.80 其他货币资金 58,551.65 51,753.65 合 计 788,884.27 473,739.45 41、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年末数 受限原因 货币资金 4,499,999.60 承兑汇票保证金 固定资产 32,291,143.29 借款抵押及融资性售后租回 合 计 36,791,142.89 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风 险。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 76 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 99.55%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司 其他应收款总额的 97.88%。（上年分别为 99.25%和 100.00%） （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本公司存在 110.00 万元尚未使用的银行借款额度。 年末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 年末数 六个月以内 六个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 4,490.00 -- -- -- 4,490.00 应付票据 440.00 -- -- -- 440.00 应付账款 4,394.27 -- -- -- 4,394.27 应付利息 7.60 -- -- -- 7.60 其他应付款 62.94 -- -- -- 62.94 一年内到期的 非流动负债 146.83 165.41 -- -- 312.24 77 长期应付款 -- -- 469.62 -- 469.62 金融负债和或 有负债合计 9,541.64 165.41 469.62 -- 10,176.67 年初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 年初数 六个月以内 六个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 短期借款 4,300.00 -- -- -- 4,300.00 应付票据 528.82 -- -- -- 528.82 应付账款 3,336.19 -- -- -- 3,336.19 应付利息 6.52 -- -- -- 6.52 其他应付款 164.48 -- -- -- 164.48 一年内到期的 非流动负债 139.05 83.33 -- -- 222.38 长期应付款 -- -- 333.33 -- 333.33 金融负债和或 有负债合计 8,475.06 83.33 333.33 -- 8,891.72 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动 利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司 面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率 合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点， 而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约人民币 22.45 万元（上年：人民币 21.50 万元）。 78 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 60.81 %。（上年为 67.45%） 七、关联方及关联交易 1、本公司的关联方情况 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 陈志勇 实际控制人 吴丽芬 实际控制人之妻兼股 东 厦门绿缘工贸有限公司 股东吴丽芬之弟媳为 控股股东兼任总经理 91350212072827621U 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 2、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 本公司无关联方采购。 ②出售商品、提供劳务 关 联 方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 厦门绿缘工贸有限公司 销售商品 823,886.11 3,258,377.91 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已经履行 完毕 陈志勇、吴丽芬 2,500,000.00 2016/6/17 2017/8/16 是 陈志勇、吴丽芬 28,880,000.00 2016/6/20 2017/6/19 是 陈志勇、吴丽芬 5,120,000.00 2016/6/6 2017/6/19 是 陈志勇、吴丽芬 6,500,000.00 2016/7/12 2017/7/10 是 陈志勇、吴丽芬 900,000.00 2017/5/26 2018/5/25 否 79 陈志勇、吴丽芬 4,600,000.00 2017/5/26 2018/5/25 否 陈志勇、吴丽芬 1,507,825.00 2017/6/1 2018/5/31 否 陈志勇、吴丽芬 3,872,175.00 2017/6/1 2018/5/31 否 陈志勇、吴丽芬 5,000,000.00 2017/6/14 2018/6/13 否 陈志勇、吴丽芬 900,000.00 2017/6/14 2018/6/13 否 陈志勇、吴丽芬 6,000,000.00 2017/6/14 2018/6/13 否 陈志勇、吴丽芬 6,100,000.00 2017/6/14 2018/6/13 否 陈志勇、吴丽芬 5,120,000.00 2017/6/30 2018/3/29 否 陈志勇、吴丽芬 2,000,000.00 2017/1/22 2018/1/22 否 陈志勇、吴丽芬 8,900,000.00 2017/8/14 2018/8/14 否 陈志勇、吴丽芬 5,000,000.00 2016/12/22 2019/12/22 否 陈志勇、吴丽芬 5,000,000.00 2017/8/1 2020/8/1 否 （3）关键管理人员薪酬 本公司本年关键管理人员 9 人（其中 4 人未领取薪酬），支付薪酬 360,679.00 元。 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 预收款项 厦门绿缘工贸有限公司 79,221.25 -- 其他应付款 吴丽芬 24,668.00 -- 其他应付款 陈志勇 12,071.80 -- 其他应付款 厦门绿缘工贸有限公司 334,085.45 1,314,921.65 八、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在重要的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 （1）资产负债表日后股票发行方案 于 2018 年 2 月 14 日，本公司制定了股票发行方案，本次发行股份的发行价格为 人民币 8.00 元/股，发行股数为 2,500,000.00 股。该方案经本公司 2018 年第一次临 时股东大会决议通过。本次股票发行对象为福州明诚投资有限公司。本次股票发 行采取现金认购方式，于 2018 年 3 月 28 日，本公司已收到认购款项。 截至 2018 年 4 月 26 日止，除上述事项外，本公司不存在其他资产负债表日后事 项。 十、其他重要事项 80 1、 分部报告 由于本公司为单一生产、销售主体，销售产品均为鞋类产品，其主要资产均来自 境内，同时各项目团队资源由本公司统一管理和调配。本公司业务仅有鞋类产品 销售。基于管理团队的统一性，以及业务的同一性，本公司无需披露分部数据。 2、 政府补助 （1） 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 年初余额 本年新 增补助 金额 本年结转计 入损益的金 额 年末余额 本年 结转计 入损益 的列报 项目 与资 产相关 /与收 益相关 2013 年度第二批 企业技术改造项 目补助资金 财政拨款 232,493.58 -- 37,198.98 195,294.60 其他 收益 与资 产相关 2013 年外经贸区 域协调发展促进 资金 财政拨款 520,000.00 -- 80,000.00 440,000.00 其他 收益 与资 产相关 2014 年厦门市生 产性服务业发展 专项资金计划（第 一批） 财政拨款 98,960.57 -- 13,049.86 85,910.71 其他 收益 与资 产相关 合 计 851,454.15 -- 130,248.84 721,205.31 （2） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本年计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 社保补差 财政拨款 72,609.49 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 12,001.88 其他收益 与收益相关 2016 年度同安区工业企业增产多销 奖励金 财政拨款 78,422.40 其他收益 与收益相关 2017 年中小企业成长支持资金贷款 贴息补助/厦门市财政局 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关 新三板挂牌交易奖励金/厦门市金 融工作办公室 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 2017 年度第一批企业研发经费补助 款 财政拨款 634,100.00 其他收益 与收益相关 同安区 2016 年度纳税大户奖励金 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 新三板奖励金 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 市级高新技术企业扶持奖励资金 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 市级高新技术企业扶持奖励资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 台风灾后补助 财政拨款 6,078,587.50 营业外收入 与收益相关 81 2013 年度第二批企业技术改造项目 补助资金 财政拨款 37,198.98 其他收益 与资产相关 2013 年外经贸区域协调发展促进资 金 财政拨款 80,000.00 其他收益 与资产相关 2014 年厦门市生产性服务业发展专 项资金计划（第一批） 财政拨款 13,049.86 其他收益 与资产相关 合 计 9,005,970.11 十一、补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -4,240,595.90 -- 计入当期损益的政府补助 9,005,970.11 295,796.51 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 7,076.83 -7,689,437.91 非经常性损益总额 4,772,451.04 -7,393,641.40 减：非经常性损益的所得税 影响数 715,867.66 -1,842,200.42 非经常性损益净额 4,056,583.38 -5,551,440.98 2、加权平均净资产收益率 （1）指标 报告期利润 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 48.71% 25.61% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加 权平均净资产收益率 42.71% 37.86% 3、每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净 利润 0.87 0.39 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.76 0.57 82 古琳达姬（厦门）股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室