839239_2021_集华股份_2021年年度报告_2022-04-17.txt

1 2021 年度报告 集华股份 NEEQ : 839239 江苏集华供应链管理股份有限公司 Jiangsu Java Supply Chain Management Co.,Ltd 2 公司年度大事记 事 件 描 述 2021 年 3 月 28 日，集华股份 2020 年度研讨会在中国常州圆满结 束。此次会议历时两天，会议期间，与会人员踊跃发言，积极交流，在会 议上充分对 2020 年的工作进行了全面细致的总结，提出了许多建设性的建 议，也为 2021 年的工作明确了目标与方向。会议本着“坚持，创新，再出 发”的理念，为集华股份的发展壮大做出最大的努力，没有最好只有更 好！ 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 114 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵海东、主管会计工作负责人潘志杰及会计机构负责人（会计主管人员）潘志杰保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵,例 如:公司会议届次不清、关联交易未履行适当的程序。股份公 司 成立后,公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议 事规则、 《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、 《对外担保管理制度》等治理制度,但由于相关治理机制建立 时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高,相关制度切实 执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在治 理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：为降低公司治理风险，公司管理层将严格按照《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章 制度执行。公司还将通过加强对管理层培训等方式提高公司治 理水平，防范公司治理风险。 实际控制人控制不当风险 赵海兵、赵海东为公司的共同实际控制人,共同直接和间接控 制公司 100%的股份,且报告期内赵海兵担任公司的董事长,赵 海东担任总经理,赵海兵、赵海东作为公司的实际控制人,对 公司经营决策拥有绝对的控制能力。若公司实际控制人利用 5 其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来风险,公司将 存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司已通过建立了治理机制，并将进一步完善公司 的治理机制，同时严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事 规则、《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、 《对外担保管理制度》治理公司。公司将落实董事会、监事会 的决策监督功能，提高内部控制的有效性，以降低公司发展中 的风险。 市场竞争风险 公司主要竞争对手有中外运、UPS、马士基、中国远洋等公 司,这些行业巨头拥有较强的资金实力、垄断性的行业资源、 先进的供应链管理技术,并将产业链各环节有机的结合在一 起,形成规模效应。与这些公司相比,公司在规模、综合服务 能力、网络覆盖等方面尚需加强。在未来经营过程中,如果需 要快速拓展新的销售区域,将会面临较高的市场进入壁垒,短 期内可能会增加公司运营成本,对公司业绩带来一定影响。 应对措施：公司后续将提升核心竞争力，引进新的投资者， 快速拓展新的销售区域，加强公司综合服务能力。 政策风险 我国进出口政策对进出口货量影响较大,在政策宽松时,进出 口货量相对较大,如相关政策发生调整,进出口货量将会受到 较大影响,进而对进出口综合物流领域企业经营产生影响。因 此,进出口综合物流公司的经营存在一定的政策风险。 应对措施：报告期内，公司及时了解并组织相关人员积极学 习各类政策的学习，提前做好应对措施，以降低政策风险对 公司的影响。 外协业务占比较高的风险 公司主要提供国际货运代理服务和运输服务。公司获取订单 后,对如报关、报检、委托订舱等业务,委托其他外协公司进 行实际承运。报告期内,国际货运代理服务和运输服务外协占 比分别为 95%和 80%左右,外协业务占比较高。如果外协公司 在经营中违反了相关法律法规或不能持续拥有有效的许可、 资质,则可能对本公司的经营带来不利影响。 应对措施：公司在日常经营过程中，积极利用自身优势对供 应商进行经营指导，提升外协供应商规范经营水平，逐渐与 供应商形成战略合作伙伴，同时还在积极开发外协供应商， 从而降低外协业务给公司带来的不确定因素。 应收账款发生坏账的风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 20,893,738.50 元。占总资产和净资产的比例分别为 30.21% 和 91.73%。如果出现应收账款不能按期或无法收回发生坏账 的情况,将对公司业绩和经营产生一定影响。 应对措施：公司将不断加强应收账款的收款能力，并将客户 的回款情况与公司销售人员的业绩挂钩，以使销售人员积极 收回货款。 销售区域集中的风险 公司创设成立于江苏省无锡市,主要立足于以无锡市为主的区 市场,随着销售规模的扩大及品牌知名度的提升,公司逐渐将 6 业务范围扩大至其他省份,但在无锡市的销售收入仍然占比较 高。2021 年全年无锡市的营业收入为 45,027,241.81 元,占营 业收入的比例为 58.16%。对区域性市场的依赖度较高,一定程 度上制约了公司的发展。 应对措施：“十四五规划”期间，公司将根据多年来经营经验 向周边外市进行拓展，抢抓好长三角区域市场，实现多元化的 发展。公司也将积极拓展全国其他省份的业务，提升品牌知 名度。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集华股份 指 江苏集华供应链管理股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，《监 事会议事规则》 公司章程 指 江苏集华供应链管理股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 青莲科技 指 青莲科技(江苏)有限公司 巨沛科技 指 无锡巨沛科技企业（有限合伙） 泓日科技 指 无锡泓日科技企业（有限合伙） 仲勤科技 指 无锡仲勤科技企业（有限合伙） 集华国际 指 无锡集华国际货运代理有限公司。股份公司前身 江苏钧健 指 江苏钧健医疗器材物流有限公司 深圳集华 指 深圳市前海集华供应链管理有限公司 万邮科技 指 万邮科技（无锡）有限公司 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏集华供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Java Supply Chain Management Co.,Ltd - 证券简称 集华股份 证券代码 839239 法定代表人 赵海东 二、 联系方式 董事会秘书 潘志杰 联系地址 无锡市新吴区行创四路 89 号星洲商务园 5 幢 3 层 302 室 电话 0510-85253160 传真 0510-85210133 电子邮箱 pzj@ 公司网址 办公地址 无锡市新吴区行创四路 89 号星洲商务园 5 幢 3 层 302 室 邮政编码 214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运与运输代理业-G582 运输 代-G5821 货物运输代理 主要业务 货物运输代理 主要产品与服务项目 国际货物运输代理服务,集海运、空运、陆运于一体,为客户提 供物流配送、进出口合规咨询、供应链管理、互联网物流信息 服务等国际综合物流整体解决方案。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（青莲科技(江苏)有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赵海兵、赵海东），一致行动人为（赵海兵、 赵海东） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913202136613136291 否 注册地址 江苏省无锡市行创四路 89 号星洲商务园 5 号 楼 302 室 否 注册资本 12,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王乃军 徐永 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 77,414,387.99 80,506,041.10 -3.84% 毛利率% 15.15% 9.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,312,435.22 -3,729,806.86 135.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,313,315.34 -4,551,288.55 128.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.02% -15.98% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 6.03% -19.50% - 基本每股收益 0.11 -0.31 135.48% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 69,156,935.65 54,668,319.76 26.50% 负债总计 46,260,502.02 33,659,369.99 37.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,027,027.33 21,139,044.69 8.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.76 8.93% 资产负债率%（母公司） 66.82% 63.02% - 资产负债率%（合并） 66.89% 61.57% - 流动比率 0.78 1.40 - 利息保障倍数 1.66 -6.06 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,579,234.43 -338,945.44 3,221.22% 应收账款周转率 2.29 2.75 - 存货周转率 5,498.48 555.95 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.50% 28.09% - 营业收入增长率% -3.84% 6.22% - 净利润增长率% 135.17% -259.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 102,475.13 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 75,498.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 19,532.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,246.73 非经常性损益合计 35,259.25 所得税影响数 36,139.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -880.12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 订）》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则 或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。公司首 次执行新租赁准则无追溯调整前期比较数据。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 注销清算子公司： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 工商注销时间 直接 间接 深圳前海集 华供应链管 理有限公司 深圳 深圳 代理、运输 100.00 2021 年 01 月 04 日 2020 年 12 月 31 日，经总经理审批，公司决定注销子公司深圳前海集华供应链管理有限公司。公 司在报告期内处置子公司深圳前海集华供应链管理有限公司，工商注销日期为 2021 年 1 月 4 日。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“G58 装卸搬运与运输代理 业”。公司属于第三方物流行业，为客户提供综合物流管理服务。公司拥有行业从业资质、信息化 的物流管理系统、专业的物流设备、数十年物流从业经验的管理人员以及稳定的客户资源，为众多 国内及外商投资企业提供专业的供应链管理服务。公司结合最先进的供应链技术，以及不断创新的 业务模式，在传统服务内容的基础上形成独特的物流管理服务。此外,对于需要经营资质的代理业务 和运输业务，公司将委托具有相应资质的公司，进行严格考核后委托其办理。公司主营业务为国际 货物运输代理服务，为客户提供物流配送、进出口合规咨询、供应链管理、互联网物流信息服务等 国际综合物流整体解决方案，主要提供国际货物运输代理服务和物流运输服务。作为专业物流服务 商，公司整合了物流活动中的各个环节，为客户提供全套便捷的物流服务。 公司依托完善的现代物流资讯体系，深入挖掘客户价值需求，整合各种项目与资源，以客户需 求为切入点，按照不同国际航线和项目地，制订符合客户差异性需求的一体化供应链管理解决方 案，以确保服务的安全、高效、迅捷。 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司的主营业务收入为 77,121,831.98 元，公司主营业务收入占营 业收入的比重为 99.62%，公司主营业务明确。 1、采购模式 公司的采购主要包括对外物流服务采购、对外代理服务采购和运输设备采购。 公司对物流服务采购主要包括货代订舱、报关、报检等服务。随着公司业务量的增长，公司也 会采购运输服务或者直接将相关业务委托给其他外协公司，以分担公司物流压力。基于物流行业的 特定，公司通常只与供应商签订框架协议，具体采购费用按当期实际发生业务量结算。 公司运输设备采购主要是陆运车辆的采购。公司行政部主管供应商及采购事务，根据质量水 平，交货能力，价格，服务及现有合作状况作为筛选与评定供应商级别的指标体系。对每类物品， 由行政部调研后，分别提出几家候选供应商名单，由行政部、财务部组成供应商评选小组根据指标 体系进行评选，并提交总经理审批。对选定的供应商，公司与之签订供应合作协议。同时，行政部 根据公司各部门的反馈，定期或不定期地对供应商进行评估，不合格地解除长期供应合作协议。 2、销售模式 在销售上，公司采取方案销售、竞争性谈判、客户推荐、其他物流公司分包等方式获得客户， 同时公司与多家同行业物流公司建立合作关系，分享客户资源。 对于综合物流业务，公司作业部会指派专人了解客户需求，针对货物的特点制定专门项目方 案，然后对客户进行报价与方案汇报。对于单一的物流业务，由公司负责报价，双方意向确认后， 客户下达委托书。对于高端客户，公司设立项目部负责为其提供专项服务，并深入研究行业市场， 进行效果分析。公司为客户提供从售前到售后的全程跟踪服务。在售前对公司所服务的种类，公司 服务质量和优势进行详细介绍；在于客户签订合同之后交付之前，公司客服人员对客户提出的疑问 进行反映和解答，征求客户对公司服务的建议，及时向客户通报相关业务的进展情况，售后则积极 向相关部门反映客户想法、困难，配合公司向客户解释和解决客户的困难。 3、盈利模式 公司为客户提供包括货代、运输及综合性运输解决方案服务。对于货代业务，公司通常与客户 企业签订框架性的长期货运代理协议，由公司总揽客户企业的货物进出口业务，公司按一定时期内 的货物代理量收取代理费用构成收入。货代业务成本主要包括船公司订舱费，报关报检费等。对于 13 运输业务，公司运输货物按集卡的类型以及运输里程定运输费用。运输成本主要由运输过程中的油 耗，道路收费，车辆维修等构成。 对于综合性物流服务，公司向客户统一收取全流程运输及管理费，扣除船公司运费，内陆运输 费，货站操作费，港区港杂费，报关报检以及单证，装卸等成本费用，其差额构成公司的营业利润 来源。公司商业模式与往年相比未发生改变，但在战略上进行了升级，服务产品上进行了延伸。公 司积极探索新技术、开拓新市场，加大智慧物流相关软硬件的研发投入，使得公司传统主营业务具 有新的活力、紧跟时代的发展、加强了公司核心竞争力。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化,报告期至报告披露日间，公司的商业模式也无变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,395,593.02 6.36% 9,761,002.75 17.85% -54.97% 应收票据 应收账款 20,893,738.50 30.21% 33,080,185.71 60.51% -36.84% 存货 23,893.81 0.04% -100.00% 投资性房地产 26,689,990.05 38.59% 100.00% 长期股权投资 固定资产 4,129,983.26 5.97% 4,499,856.98 8.23% -8.22% 在建工程 2,939,955.37 4.35% 1,599,886.50 2.93% 88.08% 无形资产 127,303.27 0.18% 817,514.56 1.50% -84.43% 商誉 14 短期借款 18,000,000.00 26.03% 15,000,000.00 27.44% 20.00% 长期借款 9,600,000.00 13.88% 100.00% 预付款项 570,077.26 0.82% 316,091.92 0.58% 80.35% 其他应收款 317,212.40 0.46% 238,187.00 0.44% 33.18% 其他流动资产 2,218,553.32 3.21% 162,217.47 0.30% 1,267.64% 递延所得税资 产 2,271,641.55 3.28% 476,355.06 0.87% 376.88% 其他非流动资 产 4,602,887.65 6.66% 410,000.00 0.75% 1,022.66% 应付账款 15,146,500.38 21.90% 16,211,618.16 29.65% -6.57% 预收账款 700,300.00 1.01% 100.00% 应付职工薪酬 1,040,048.07 1.50% 1,171,438.1 2.14% -11.22% 应交税费 1,027,491.68 1.49% 741,694.32 1.36% 38.53% 其他应付款 76,175.70 0.11% 392,367.03 0.72% -80.59% 一年内到期的 非流动负债 400,000.00 0.58% 100.00% 递延所得税负 债 269,986.19 0.39% 142,252.38 0.26% 89.79% 交易性金融资 产 3,000,000.00 5.49% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、2021 年末公司货币资金较年初减少 54.97%，主要原因是子公司无锡奥翔物业管理有限公司新 建仓库，资金投入量较大。 2、2021 年末公司应收账款较年初减少 36.84%，主要原因是在公司营业收入同比去年持平的情况 下，大客户严格按照回款期回款，期末应收账款减少。 3、2021 年期末公司投资性房地产余额为 2669 万元，系子公司无锡奥翔物业管理有限公司的新建 仓库，子公司无锡奥翔物业管理有限公司已与无锡六贤科技有限公司签订长期租赁协议。 4、2021 年末公司长期借款较年初增加 960 万元，主要是因为报告期子公司新建仓库所需资金量 较大，通过银行融资借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 77,414,387.99 - 80,506,041.10 - -3.84% 营业成本 65,689,775.21 84.85% 72,936,375.03 90.60% -9.94% 毛利率 15.15% - 9.40% - - 销售费用 1,325,358.61 1.71% 1,380,961.04 1.72% -4.03% 管理费用 3,543,281.72 4.58% 5,470,334.75 6.79% -35.23% 15 研发费用 1,194,511.37 1.54% 1,019,499.95 1.27% 17.17% 财务费用 870,324.51 1.12% 581,836.66 0.72% 49.58% 信用减值损失 -4,340,370.28 -5.61% -3,408,721.38 -4.23% -27.33% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 273,549.38 0.35% 119,741.89 0.15% 128.45% 投资收益 19,532.85 0.03% 88,927.20 0.11% -78.04% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 97,780.13 0.13% 539,096.88 0.67% -81.86% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 667,457.57 0.86% -3,764,445.10 -4.68% 117.73% 营业外收入 6,495.01 0.01% 36,004.61 0.04% -81.96% 营业外支出 164,046.74 0.21% 34,005.58 0.04% 382.41% 净利润 1,311,936.44 1.69% -3,730,513.80 -4.63% 135.17% 项目重大变动原因： 本期利润表无较大变化 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 77,121,831.98 78,347,200.34 -1.56% 其他业务收入 292,556.01 2,158,840.76 -86.45% 主营业务成本 65,530,525.94 71,011,460.93 -7.72% 其他业务成本 159,249.27 1,924,914.10 -91.73% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 代理收入 35,988,117.04 28,142,506.14 21.80% 96.55% 83.11% 5.74% 运输收入 41,133,714.94 37,388,019.80 9.11% -28.53% -29.26% 0.94% 仓储收入 -100.00% -100.00% 13.34% 租赁收入 -100.00% -100.00% -43.61% 合计 77,121,831.98 65,530,525.94 15.03% -1.56% -7.72% 5.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 16 1.代理收入，因中欧铁路新项目的开发，营业收入猛增，同比上年增长 96.55%；中欧铁路新项目 毛利率较高，因此毛利率同比上年增长了 5.74%。 2.运输收入，因企业战略规划需求，暂停国内铁路运输业务，导致营业收入同比去年减少 28.53%。 3.子公司江苏钧健，因业务调整，仓储和租赁业务取消，相应收入和毛利率同比去年波动较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 张家港中润物流有限公司 22,894,745.58 29.57 否 2 上海顾茨供应链管理有限公司 9,397,186.25 12.14 否 3 埃地沃兹贸易（上海）有限公司 9,619,043.22 12.43 否 4 明和汽车部件（无锡）有限公司 7,351,451.75 9.50 否 5 贵弥功（无锡）有限公司 7,480,607.41 9.66 否 合计 56,743,034.21 73.30 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏英之豪物流有限公司 21,497,996.33 34.88% 否 2 无锡广付物流有限公司 11,285,211.97 18.31% 否 3 成都创源国际货运代理有限公司 7,073,259.67 11.47% 否 4 上海顾茨供应链管理有限公司 5,047,222.84 8.19% 否 5 上海直通国际物流有限公司 4,884,226.61 7.92% 否 合计 49,787,917.42 80.77% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,579,234.43 -338,945.44 3,221.22% 投资活动产生的现金流量净额 -28,097,944.28 -2,270,973.98 -1,137.26% 筹资活动产生的现金流量净额 12,229,691.61 4,467,034.38 173.78% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 10,579,234.43 元，较去年同期上涨 3221.22%， 主要系 2021 年公司大部分客户严格按照回款期回款，销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加所致。 2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-28,097,944.28 元，较去年同期减少-1,137.26%， 主要系子公司无锡奥翔物业管理有限公司新建仓库，现金支出较大。 3.报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额未 12,229,691.61 元，较去年同期上涨 173.78%， 主要系今年公司因经营规划及新建仓库需求，2021 年银行贷款增加所致。 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 江苏钧 健医疗 器材物 流有限 公司 控股子 公司 代理租 赁 5,000,000.00 5,142,898.68 5,136,636.33 9,056.60 - 145,648.1 无锡奥 翔物业 管理有 限公司 控股子 公司 仓储租 赁 5,000,000.00 36,700,019.48 4,636,679.03 0.00 - 350,420.5 万邮科 技（无 锡）有 限公司 控股子 公司 包装箱 的设 计、研 发和销 售等 350,000.00 90,262.25 83,482.25 6,000.00 -1,017.91 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行 业地位持续稳定提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，使公司发 展稳健进行。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的不利因素。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 95,000,000.00 8,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 19 公司2020年12月14日召开的第二届董事会第十二次会议和2021年1月8日召开的2021年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于公司向南京银行无锡分行贷款1500万元并接受关联方担保》议案， 因经营所需，公司向南京银行股份有限公司无锡分行贷款1500万元，其1000万元由无锡市新区创友 融资担保有限公司担保，500万为公司的信用借款。无锡市新区创友融资担保有限公司接受公司子公 司无锡奥翔物业管理有限公司名下的土地提供反担保，同时公司的两位实际控制人赵海东、赵海兵 为此承担连带担保责任。 公司2021年2月24日召开的第二届董事会第十三次会议和2021年3月15日召开的2021年第二次临 时股东大会，审议通过《关于公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行贷款1500万元并接受关联 方担保的议案》议案，因经营所需，公司拟向江苏银行股份有限公司无锡新区支行贷款1500万元， 公司以自身办公场所以及子公司无锡奥翔物业管理有限公司名下的土地为本次贷款做抵押担保，同 时公司实际控制人赵海东、赵海兵以及赵海东的夫人任茹佳为本次贷款承担连带担保责任，具体内 容以实际签署的协议为准。 公司2021年3月29日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过《关于公司拟向苏州银行无锡分 行申请500万元贷款并接受担保》，因经营所需，公司拟向苏州银行股份有限公司无锡分行申请人民 币 500万元的贷款，公司股东青莲科技（江苏）有限公司以其持有的公司股份为公司提供质押担 保。赵海兵、赵海东及赵海东配偶任茹佳为公司承担连带责任保证担保。 公司2021年7月12日召开的第二届董事会第十六次会和2021年7月30日召开的2021年第三次临时 股东大会，审议通过《关于公司拟向苏州银行股份有限公司无锡分行贷款1500万元并接受关联方担 保的议案》议案，因经营所需，公司拟向苏州银行股份有限公司无锡分行贷款1500万元。无锡联合 融资担保股份公司为本次贷款提供担保，并由公司名下的办公场所、全资子公司无锡奥翔物业管理 有限公司名下的土地以及青莲科技（江苏）有限公司为其提供反担保。同时，公司实际控制人赵海 东、赵海兵以及赵海东的夫人任茹佳为本次贷款承担连带担保责任。 公司2021年7月12日召开的第二届董事会第十六次会和2021年7月30日召开的2021年第三次临时 股东大会、审议通过《关于公司拟向江苏银行申请1000万元贷款并接受关联方担保的议案》，为满 足公司经营所需，公司拟向江苏银行股份有限公司无锡新区支行申请贷款，贷款额度为 1000 万 元。由公司实际控制人赵海东、赵海兵以及赵海东的夫人任茹佳为本次贷款承担连带担保责任。子 公司无锡奥翔物业管理有限公司同时提供债务加入。 公司2021年10月13日召开的第二届董事会第十八次会议和2021年11月11日召开的2021年第四次 临时股东大会，审议通过《关于同意公司申请3500万元授信额度并接受关联方担保的议案》议案， 因经营所需，公司拟向无锡农村商业银行股份有限公司东绛支行，江苏银行股份有限公司无锡新区 支行，南京银行股份有限公司无锡分行共申请3500万元授信额度，为期三年。无锡联合融资担保股 份公司为该笔授信提供银行融资担保，全资子公司无锡奥翔物业管理有限公司以其名下的土地使用 权以及公司自身名下的房产为该笔授信提供担保，同时公司实际控制人为该笔授信承担连带担保责 任。具体以实际签署的协议为准。青莲科技（江苏）有限公司以及无锡奥翔物业管理有限公司为无 锡联合融资担保股份公司提供反担保。 上述担保事项为支持公司发展，促使公司能够便捷的补充流动资金，不存在损害其他非关联股 东的利益情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： - 20 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 劳动用工 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 1 条 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 2 条 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 2 条 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 资金占用 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 3 条 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 23 日 挂牌 竞业限制 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 4 条 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 资金占用 承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 5 条 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 关联交易 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 5 条 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 关联交易 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 5 条 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 其他 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 6 条 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 23 日 挂牌 其他 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 6 条 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 23 日 挂牌 任职资格 详 见 承 诺 事 项 详细情况第 7 条 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺。截至报告期末，承诺人 严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项； 21 2、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于竞业禁止事宜的声明》并出具竞业禁止承诺，承诺不 存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷；不存在侵犯原任 职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。承诺人严格履行上述承诺，截至报告期末，未有任何 违背承诺的事项； 3、公司董事、监事、高级管理人员对不存在其他对公司持续经营有不利影响的情形出具承诺。承诺人 严格履行上述承诺，截至报告期末，未有任何违背承诺的事项； 4、公司股东、董事、监事、高级管理人员对不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚 案件出具了承诺。承诺人严格履行上述承诺，截至报告期末，未有任何违背承诺的事项； 5、公司挂牌前，公司股东出具关于资金拆借及关联交易的承诺。截至报告期末，承诺人严格履行上述 承诺，未有任何违背承诺的事项； 6、公司全体股东对公司租赁的奥翔仓储仓库及场地若被有权部门要求或决定、司法机关的判决、 第 三方的权利主张，因出租方奥翔仓储产权瑕疵问题而致使该等租赁物业的房屋及土地租赁关系无效或 者出现任何纠纷，导致公司需要另租其他房屋及土地而进行搬迁并遭受经济损失、被有权部门给予行 政处罚、或者被有关当事人追索，全体股东愿意无条件代公司承担上述所有损失赔偿责任及行政处罚 责任、代公司承担上述所有经济损失，且自愿放弃向公司追偿出具承诺函。截至报告期末，承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项； 7、董事、监事、高级管理人员对具备法律法规规定的任职资格，出具了承诺。截至报告期末，承诺人 严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 无形资产 非流动资产 抵押 69,050.9 0.10% 用于银行抵押贷款 固定资产 非流动资产 抵押 1,732,927.78 2.51% 用于银行抵押贷款 投资性房地产 非流动资产 抵押 612,483.84 0.89% 用于银行抵押贷款 总计 - - 2,414,462.52 3.50% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限事项属公司正常融资所需,对公司未造成不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 11,100,000 92.50% 0 11,100,000 92.50% 22 条件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 7,500,000 62.50% 0 7,500,000 62.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 900,000 7.50% 0 900,000 7.50% 其中：控股股东、实际控 制人 900,000 7.50% 0 900,000 7.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 赵海兵 600,000 0 600,000 5.00% 450,000 150,000 0 0 2 赵海东 600,000 0 600,000 5.00% 450,000 150,000 0 0 3 青莲科技 （江苏）有 限公司 7,200,000 0 7,200,000 60.00% 0 7,200,000 2,500,000 0 4 无锡巨沛 科技企业 （有限合 伙） 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 1,200,000 0 0 5 无锡泓日 科技企业 （有限合 伙） 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 1,200,000 0 0 6 无锡仲勤 科技企业 （有限合 伙） 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 1,200,000 0 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 900,000 11,100,000 2,500,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 23 股东赵海兵与赵海东为兄弟关系,为公司一致行动人；青莲科技为赵海兵和赵海东均持股 50%的公司； 巨沛科技为王美英持有 90%、赵海兵持有 10%份额的企业；泓日科技为王美英持有 90%、赵海兵持有 10%份额的企业；仲勤科技为赵海东持有 70%、王美英持有 20%，赵海兵持有 10%份额的企业；赵海兵 为巨沛科技、泓日科技、仲勤科技的执行事务合伙人。除以上关系外，公司各股东之间不存在其他关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 苏州银 行无锡 分行 银行贷款 500 万 2021 年 8 月 5 日 2022 年 8 月 4 日 4.45% 24 2 信用借 款 江苏银 行无锡 新区支 行 银行贷款 500 万 2021 年 8 月 4 日 2022 年 8 月 3 日 4.35% 3 保证借 款 苏州银 行无锡 分行 银行贷款 500 万 2021 年 3 月 25 日 2021 年 12 月 31 日 4.45% 4 信用借 款 江苏银 行无锡 新区支 行 银行贷款 500 万 2021 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 4.35% 5 保证借 款 南京银 行无锡 人民路 支行 银行贷款 300 万 2021 年 3 月 26 日 2022 年 3 月 25 日 4.70% 6 保证借 款 无锡农 商行东 绛支行 银行贷款 500 万 2021 年 11 月 8 日 2024 年 9 月 30 日 4.85% 7 保证借 款 无锡农 商行东 绛支行 银行贷款 500 万 2021 年 12 月 16 日 2024 年 9 月 30 日 4.85% 合计 - - - 3300 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵海兵 董事长 男 否 1967 年 10 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 赵海东 董事、经理 男 否 1971 年 10 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 王伟 原董事 男 否 1969 年 9 月 2019 年 7 月 17 日 2021 年 3 月 15 日 程新雅 董事 女 否 1976 年 12 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 潘志杰 董事 男 否 1980 年 6 月 2021 年 3 月 15 日 2022 年 7 月 16 日 蒋啸峰 董事 男 否 1969 年 7 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 潘志杰 董事会秘书 男 否 1980 年 6 月 2020 年 5 月 29 日 2022 年 7 月 16 日 潘志杰 财务负责人 男 否 1980 年 6 月 2020 年 4 月 28 日 2022 年 7 月 16 日 荣南溟 监事 男 否 1981 年 7 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 严戈月 职工监事 女 否 1977 年 11 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 吕亚琴 监事 女 否 1990 年 9 月 2020 年 6 月 18 日 2022 年 7 月 16 日 周玲 监事 女 否 1975 年 3 月 2019 年 9 月 20 日 2022 年 7 月 16 日 程宇 监事会主席、职 工监事 男 否 1974 年 10 月 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东为青莲科技（江苏）有限公司,现持有公司股份 7,200,000 股，占公司股本总额的 60.00%。 董事长、实际控制人赵海兵与董事、总经理、实际控制人赵海东为兄弟关系，其二人各持有青莲科技 26 50.00%的股份，赵海兵担任控股股东青莲科技的执行董事、总经理，赵海东担任控股股东青莲科技的 监事。董事长、实际控制人赵海兵与董事、总经理、实际控制人赵海东为公司一致行动人。除此之外， 上述董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王伟 董事 离任 无 个人原因辞职 潘志杰 董事会秘书、财 务负责人 新任 董事会秘书、董事、 财务负责人 原董事辞职 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1.潘志杰，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1980 年 6 月 6 日，中央广播电视大学本科学历， 会计师，CMA。1998 年 7 月至 2004 年 3 月于常州长江客车集团有限公司任会计、主办会计；2004 年 4 月至 2009 年 6 月于天安保险常州中心支公司任主办会计；2009 年 6 月至 2012 年 6 月于江苏港益重工 股份有限公司任财务主管；2012 年 7 月至 2014 年 8 月于常州瑞杰塑料股份有限公司任财务经理；2014 年 9 月至 2016 年 2 月于江苏无疆网络科技有限公司任财务经理；2016 年 3 月至 2017 年 3 月于江苏智 临电气科技有限公司任财务副经理；2017 年 3 月至 2020 年 3 月于常州霍克展示系统股份有限公司任 财务经理、董事；2020 年 3 月至今于江苏集华供应链管理股份有限公司任财务总监、董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 否 27 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人具有管 理会计师和中级会计师 证书，并从事会计工作 二十五年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 7 7 销售人员 2 2 财务人员 7 7 生产人员 35 4 31 技术人员 6 6 员工总计 57 0 4 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 14 13 专科 20 20 专科以下 23 20 员工总计 57 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内公司不断完善薪酬和绩效考核制度，公司薪酬政策依据员工能力、岗位重要性及绩效水 平并结合市场水平制定，薪酬结构包括基本工资、绩效工资等。公司人事部门根据公司整体经营计划 和年度目标，按照各员工对应的岗位职责，设定每名员工的年度绩效考核目标，并依据考核结果发放 绩效奖金。 28 公司历来重视员工的培训和发展，报告期内安排了一系列的培训工作，包括：新员工入职培训、 岗位技能培训、专业技术培训等，致力于培养更加优秀的管理和运营团队，支撑公司业务的长期可持 续发展。 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 按照《公司法》及公司章程的规定，公司设立股东大会、董事会、监事会，选举了公司董事、监 事并聘请了总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员。公司董事会由 5 名董事组成，监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表监事，公司具有健全的组织机构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、 各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 1、公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的 要 求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了 多种渠道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 2、公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利；《公 司章程》第九条建立争端解决机制，股东可以依章程起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经 理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司；《公司章程》第九章规定了公司的信息披露义务，公司制 定了《信息披露制度》，对信息披露的程序等相关内容进行了详细规定；《投资者关系管理制度》对投 资者关系管理内容及活动进行了详细规定；《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了 关联股东和关联董事回避制度；以外，公司还制定了财务内控系列管理制度及其他内部控制制度，确 保公司治理机制得到有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 1、公司重大经营、投资决策等均按照《公司章程》及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告 期内，公司重大决策运作情况良好。 30 2、公司依法建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，完善了章程、 三会议事规则等公司治理制度。公司内部管理制度自制订以来，能够得到较好的贯彻执行，获得了较 好的管理效益，较为有效地防范和控制了公司的经营风险。公司治理机制的设置及运行给公司所有股 东提供了合适的保护和平等权利。今后公司仍需不断强化内部管理制度的执行和监督检查，防范风险， 促进公司稳定发展。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已于 2020 年按照业务准则对《公司章程》进行修改，本年度未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 5 次股东大会，6 次董事会会议、2 次监事会会议。公司三会会议召开程 序、决策程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》等相关运作，会议记录、会议决议规范保存。 在该等三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席会议，并履新相关权利义务。公司三会 的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守三会议事规则，切实履行义务，执行 三会决议内容。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在股份公司成立后，公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业在业务、人员、财务、机构等方面互相独立，具有完整的业务体 系及独立面对市场经营的能 力。 1、业务分开 公司的主要经营国际货运代理和运输业务。公司依托稳定的服务质量和水平，拥有 相对成熟的商业模式、全面的管理体系、优秀的专业化人才，并通过完善管理体系获得了相对稳定的 下游客户，具有面对市场独立的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产 经营 的情况。 2、人员分开公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公 司员工按照有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同与 包括竞业禁止条款的保密协议，除一名董事蒋啸峰外，其余均在公司专职工作并领取薪金；高级管理 人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公司高级管理人员与核心技术人员在 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职、领取薪金，也不存在自营或为他人经营与公 司经营范围相同业务的情形；公司的财务人未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 3、财务分开公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制订了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，为公司独立进行会计核算和会计决策提供了基 本保障。公司拥有独立银行帐号，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用账号或混合纳税的情况。 4、机构分开公司建立了与经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外， 设 有总经理、财务负责人及董事会秘书等岗位，职能部门包括财务部、行政人事部、国际代理部、国内 运输部。公司就各部门制定了具体的制度性文件，就部门权限、内部控制程序进行了严格规定，在机 制上保障了各部门相互制衡。上述各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 股份公司成立后，公司已建立一系列规章制度，涵盖公司的财务管理、市场销售、行政管理及运输代 理部门等各环节，已形成较为规范的管理体系。同时，公司的内部控制制度在完整性、有效性、合理 性方面不存在重大缺陷。基于公司财务管理与风险控制机制的建立，可以保障公司财务资料的真实、 合法、完整，保障公司资产的完整与安全，保障公司经营管理的实施。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大差错，公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信 息 披露管理制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚锡审[2022]82 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2022 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王乃军 徐永 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 江苏集华供应链管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏集华供应链管理股份有限公司（以下简称集华股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2021 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了集华股份 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于集华股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 34 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 集华股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估集华股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集华股份、终止运营或别 无其他现实的选择。 集华股份治理层负责监督集华股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 35 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对集华股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集 华股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就集华股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：王乃军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐永 36 中国 南京 二○二二年四月十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五.1 4,395,593.02 9,761,002.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注五.2 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五.3 20,893,738.50 33,080,185.71 应收款项融资 附注五.4 283,128.00 预付款项 附注五.5 570,077.26 316,091.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五.6 317,212.40 238,187.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五.7 23,893.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五.8 2,218,553.32 162,217.47 流动资产合计 28,395,174.50 46,864,706.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 附注五.9 26,689,990.05 固定资产 附注五.10 4,129,983.26 4,499,856.98 37 在建工程 附注五.11 2,939,955.37 1,599,886.50 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五.12 127,303.27 817,514.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五.13 2,271,641.55 476,355.06 其他非流动资产 附注五.14 4,602,887.65 410,000.00 非流动资产合计 40,761,761.15 7,803,613.10 资产总计 69,156,935.65 54,668,319.76 流动负债： 短期借款 附注五.15 18,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五.16 15,146,500.38 16,211,618.16 预收款项 附注五.17 700,300.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五.18 1,040,048.07 1,171,438.10 应交税费 附注五.19 1,027,491.68 741,694.32 其他应付款 附注五.20 76,175.70 392,367.03 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五.21 400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 36,390,515.83 33,517,117.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 附注五.22 9,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 38 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 附注五.13 269,986.19 142,252.38 其他非流动负债 非流动负债合计 9,869,986.19 142,252.38 负债合计 46,260,502.02 33,659,369.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五.23 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五.24 4,001,455.96 4,001,455.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 附注五.25 1,627,433.10 1,051,885.68 盈余公积 附注五.26 967,219.86 806,857.96 一般风险准备 未分配利润 附注五.27 4,430,918.41 3,278,845.09 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 23,027,027.33 21,139,044.69 少数股东权益 -130,593.70 -130,094.92 所有者权益（或股东权益）合计 22,896,433.63 21,008,949.77 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 69,156,935.65 54,668,319.76 法定代表人：赵海东 主管会计工作负责人：潘志杰 会计机构负责人：潘志杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,083,279.88 5,670,788.34 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 283,128.00 应收账款 附注十一.1 20,698,793.74 31,880,057.71 应收款项融资 预付款项 544,705.54 308,904.16 39 其他应收款 附注十一.2 27,834,798.73 155,337.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 53,161,577.89 41,298,215.84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一.3 10,057,426.68 10,202,276.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,059,433.01 4,269,647.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 58,252.37 117,000.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,268,927.67 674,263.32 其他非流动资产 非流动资产合计 16,444,039.73 15,263,188.04 资产总计 69,605,617.62 56,561,403.88 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 15,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,353,806.33 15,611,618.16 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,006,816.75 1,013,043.98 应交税费 1,013,785.65 702,497.38 其他应付款 4,863,860.00 3,174,095.74 其中：应付利息 40 应付股利 合同负债 300.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 36,638,568.73 35,501,255.26 非流动负债： 长期借款 9,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 269,986.19 142,252.38 其他非流动负债 非流动负债合计 9,869,986.19 142,252.38 负债合计 46,508,554.92 35,643,507.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,678,268.99 3,678,268.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,627,433.10 1,051,885.68 盈余公积 967,219.86 806,857.96 一般风险准备 未分配利润 4,824,140.75 3,380,883.61 所有者权益（或股东权益）合计 23,097,062.7 20,917,896.24 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 69,605,617.62 56,561,403.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 77,414,387.99 80,506,041.10 41 其中：营业收入 附注五.28 77,414,387.99 80,506,041.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 72,797,422.50 81,609,530.79 其中：营业成本 附注五.28 65,689,775.21 72,936,375.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五.29 174,171.08 220,523.36 销售费用 附注五.30 1,325,358.61 1,380,961.04 管理费用 附注五.31 3,543,281.72 5,470,334.75 研发费用 附注五.32 1,194,511.37 1,019,499.95 财务费用 附注五.33 870,324.51 581,836.66 其中：利息费用 770,308.39 532,965.62 利息收入 51,851.55 70,040.03 加：其他收益 附注五.34 273,549.38 119,741.89 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五.35 19,532.85 88,927.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五.36 -4,340,370.28 -3,408,721.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五.37 97,780.13 539,096.88 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 667,457.57 -3,764,445.10 加：营业外收入 附注五.38 6,495.01 36,004.61 减：营业外支出 附注五.39 164,046.74 34,005.58 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 509,905.84 -3,762,446.07 减：所得税费用 附注五.40 -802,030.60 -31,932.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,311,936.44 -3,730,513.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,311,936.44 -3,730,513.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -498.78 -706.94 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,312,435.22 -3,729,806.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,311,936.44 -3,730,513.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,312,435.22 -3,729,806.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -498.78 -706.94 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 -0.31 法定代表人：赵海东 主管会计工作负责人：潘志杰 会计机构负责人：潘志杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 附注十 一.4 77,399,331.39 76,161,185.76 减：营业成本 附注十 一.4 65,600,766.61 68,436,793.25 税金及附加 118,748.40 167,525.08 43 销售费用 1,325,358.61 1,380,961.04 管理费用 2,962,419.35 2,424,704.42 研发费用 1,194,511.37 1,019,499.95 财务费用 871,946.67 592,763.28 其中：利息费用 770,308.39 532,965.62 利息收入 51,851.55 70,040.03 加：其他收益 71,113.00 24,772.72 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十 一.5 -110,166.79 79,369.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,408,721.38 -3,408,721.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） -929,506.27 -2,145,832.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 84,766.55 -1,480.13 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,033,065.49 -3,312,953.22 加：营业外收入 6,495.01 4,022.10 减：营业外支出 37,349.92 823,851.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,002,210.58 -4,132,782.47 减：所得税费用 -601,408.46 -251,944.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,603,619.04 -3,880,838.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,603,619.04 -3,880,838.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 44 7.其他 六、综合收益总额 1,603,619.04 -3,880,838.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,755,547.37 71,112,845.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五.41 （1） 3,256,300.94 3,142,951.17 经营活动现金流入小计 94,011,848.31 74,255,796.35 购买商品、接受劳务支付的现金 69,534,702.38 62,128,904.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,680,056.39 8,764,374.24 支付的各项税费 1,419,056.11 1,050,738.46 支付其他与经营活动有关的现金 附注五.41 （2） 5,798,799.00 2,650,724.94 经营活动现金流出小计 83,432,613.88 74,594,741.79 经营活动产生的现金流量净额 10,579,234.43 -338,945.44 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 3,000,000.00 3,281,696.91 取得投资收益收到的现金 19,532.85 88,927.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 238,629.39 598,392.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,258,162.24 3,969,016.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 31,356,106.52 2,239,990.39 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,356,106.52 6,239,990.39 投资活动产生的现金流量净额 -28,097,944.28 -2,270,973.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 770,308.39 532,965.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,770,308.39 10,532,965.62 筹资活动产生的现金流量净额 12,229,691.61 4,467,034.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,391.49 -52,459.88 五、现金及现金等价物净增加额 -5,365,409.73 1,804,655.08 加：期初现金及现金等价物余额 9,761,002.75 7,956,347.67 六、期末现金及现金等价物余额 4,395,593.02 9,761,002.75 法定代表人：赵海东 主管会计工作负责人：潘志杰 会计机构负责人：潘志杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,033,504.97 66,097,435.05 收到的税费返还 46 收到其他与经营活动有关的现金 7,418,084.73 3,729,528.52 经营活动现金流入小计 96,451,589.70 69,826,963.57 购买商品、接受劳务支付的现金 69,530,122.35 58,036,811.18 支付给职工以及为职工支付的现金 6,159,429.75 5,820,390.35 支付的各项税费 1,331,137.07 899,998.40 支付其他与经营活动有关的现金 35,582,068.39 1,920,029.67 经营活动现金流出小计 112,602,757.56 66,677,229.60 经营活动产生的现金流量净额 -16,151,167.86 3,149,733.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,015,150.18 3,281,696.91 取得投资收益收到的现金 19,532.85 79,369.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 148,806.37 9,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,183,489.40 3,370,666.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 773,130.12 782,337.39 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 773,130.12 8,782,337.39 投资活动产生的现金流量净额 2,410,359.28 -5,411,670.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 770,308.39 532,965.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,770,308.39 10,532,965.62 筹资活动产生的现金流量净额 12,229,691.61 4,467,034.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,391.49 -52,459.88 五、现金及现金等价物净增加额 -1,587,508.46 2,152,637.71 加：期初现金及现金等价物余额 5,670,788.34 3,518,150.63 六、期末现金及现金等价物余额 4,083,279.88 5,670,788.34 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 12,000,000.00 4,001,455.96 1,051,885.68 806,857.96 3,278,845.09 - 130,094.92 21,008,949.77 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 12,000,000.00 4,001,455.96 1,051,885.68 806,857.96 3,278,845.09 - 130,094.92 21,008,949.77 三、本期增减 变动金额（减 575,547.42 160,361.90 1,152,073.32 -498.78 1,887,483.86 48 少以“－”号 填列） （一）综合收 益总额 1,312,435.22 -498.78 1,311,936.44 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 160,361.90 -160,361.90 1．提取盈余 公积 160,361.90 -160,361.90 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 49 （四）所有者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 575,547.42 575,547.42 1．本期提取 575,547.42 575,547.42 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 12,000,000.00 4,001,455.96 1,627,433.10 967,219.86 4,430,918.41 - 130,593.70 22,896,433.63 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 12,000,000.00 4,850,842.31 539,459.76 806,857.96 7,008,651.95 21,225.67 25,227,037.65 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 12,000,000.00 4,850,842.31 539,459.76 806,857.96 7,008,651.95 21,225.67 25,227,037.65 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -849,386.35 512,425.92 - 3,729,806.86 - 151,320.59 -4,218,087.88 51 （一）综合收 益总额 - 3,729,806.86 -706.94 -3,730,513.80 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 -849,386.35 - 150,613.65 -1,000,000.00 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 -849,386.35 - 150,613.65 -1,000,000.00 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 52 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 512,425.92 512,425.92 1．本期提取 512,425.92 512,425.92 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 12,000,000.00 4,001,455.96 1,051,885.68 806,857.96 3,278,845.09 - 130,094.92 21,008,949.77 法定代表人：赵海东 主管会计工作负责人：潘志杰 会计机构负责人：潘志杰 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 3,678,268.99 1,051,885.68 806,857.96 3,380,883.61 20,917,896.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 3,678,268.99 1,051,885.68 806,857.96 3,380,883.61 20,917,896.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 575,547.42 160,361.90 1,443,257.14 2,179,166.46 （一）综合收益总额 1,603,619.04 1,603,619.04 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 54 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 160,361.90 -160,361.90 1．提取盈余公积 160,361.90 -160,361.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 575,547.42 575,547.42 1．本期提取 575,547.42 575,547.42 2．本期使用 55 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 3,678,268.99 1,627,433.10 967,219.86 4,824,140.75 23,097,062.70 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 4,050,842.31 539,459.76 806,857.96 7,261,721.63 24,658,881.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 4,050,842.31 539,459.76 806,857.96 7,261,721.63 24,658,881.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -372,573.32 512,425.92 - 3,880,838.02 -3,740,985.42 （一）综合收益总额 - 3,880,838.02 -3,880,838.02 （二）所有者投入和减 少资本 -372,573.32 -372,573.32 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 56 者权益的金额 4．其他 -372,573.32 -372,573.32 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 512,425.92 512,425.92 1．本期提取 512,425.92 512,425.92 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 3,678,268.99 1,051,885.68 806,857.96 3,380,883.61 20,917,896.24 57 三、 财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏集华供应链管理股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于 2007 年 4 月 23 日，公司统一社会信用代码 913202136613136291。公司法定代表人：赵海东；股本：1,200.00 万元人民币。 2016 年 8 月 30 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏集华供 应链管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]6743 号)批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“集华股份”， 证券代码为“839239”。 住所：无锡市新吴区行创四路 89 号星洲商务园 5 幢 3 层 302 室 经营范围：供应链管理；卫星定位技术、包装材料、包装机械的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务；通信系统设备、通信终端设备的生产、销售、租赁（不含融资性质租 赁）；承办海运、空运、陆运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、托运、订舱、 中转、集装箱的拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨 询业务；物联网技术产品的研发；道路普通货物运输，货物专用运输（集装箱）；光伏设备 及元器件的研发、检测、销售及维修服务；照明设备的研发、设计、销售、安装、维修、技 术服务、技术转让；电子与智能化工程的施工；计算机软硬件、电动自行车及配件、传感器 的研发、销售；信息系统集成服务；合同能源管理；电力电子元器件、金属材料、五金产品、 日用杂品、化工产品及原料（不含危险化学品）、建材的销售；通用机械及配件的维修、销 售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外）；仓储服务；木制品、塑料制品、橡胶制品的销售、租赁（不含融资性租赁）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围 的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 58 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 59 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 60 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 61 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 62 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融 资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损 益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 63 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且 终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转 入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 64 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 65 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合 同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 66 银行承兑汇票组 合、商业承兑汇票 组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 其他组合 公司将应收关联自然人及关联公司之间的应收款项等无显著回收风险的款项划为 其他组合，不计提坏账准备 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 九、存货 （一）存货的分类 公司存货主要为库存商品。 （二）发出存货的计价方法 发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 67 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 十、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 68 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 69 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十一、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和 出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并 准备增值后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 1.选用公允价值模式进行后续计量的依据 对有确凿证据表明公允价值能够持续可靠取得的投资性房地产，公司采用公允价值模 式进行后续计量。 同时满足下列条件的，公司才能采用公允价值模式计量的投资性房地产： （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； （2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 2.投资性房地产的公允价值的确定 （1）在能够取得同类或类似房地产现行市场价格的情况下，公司参照活跃市场上同类 或类似房地产的现行市场价格（市场公开报价）确定投资性房地产的公允价值。 70 （2）在无法取得同类或类似房地产现行市场价格的情况下，公司参照活跃市场上同类 或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，或者根据预计 未来获得的租金收益和有关现金流量的现值合理估计投资性房地产的公允价值。 同类或类似的建筑物，是指所处地理位置和地理环境相同、性质相同、结构类型相同 或相近、新旧程度相同或相近，可使用状况相同或相近的建筑物；同类或类似的土地使用 权，是指同一位置区域、所处地理环境相同或相近、可使用状况相同或相近的土地。 3.对采用公允价值模式计量的投资性房地产，公司不计提折旧或进行摊销，以资产负债 表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计 入当期损益。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 运输设备 4-5 3.00-5.00 19.00-24.25 办公及其他设备 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 71 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十三、在建工程 （一）借款费用在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 72 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： 73 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 74 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) ERP 软件 2.00-5.00 20.00-50.00 土地使用权 50.00 2.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 75 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 76 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 77 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所 有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为 下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 78 二十、收入 （一） 收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同 开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履 约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时 分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有 合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 （二）具体的收入确认政策 公司营业收入主要包括进出口货物运输代理服务收入、国内普通货物物流服务收入、让 渡资产使用权收入，其确认原则如下： 1.货运代理收入、物流运输收入的确认原则 本公司营业收入主要为货运代理收入、物流运输收入与仓储收入。收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认收入的实现。 公司收入具体确认政策：货运代理服务在服务提供完成并经服务接受方确认时，依据合 同约定的价格确认收入；物流运输服务以代理运输货物送至委托方指定的地址，并经委托方 确认作为确认收入的时点；仓储服务在仓储服务提供完成并经客户确认时，依据约定的结算 价格、仓储天数和业务量等因素确认收入。 2.让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 二十一、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 79 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 80 二十二、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十三、租赁（出租人的会计处理） 81 （一）经营租赁的会计处理方法 公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期 间，公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁 有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行 会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （二）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租 赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计 入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 二十四、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务 报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计 准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行 了处理。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明 公司首次执行新租赁准则无追溯调整前期比较数据。 附注四、税项 82 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6%、9%、13% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 二、税收优惠及批文 江苏集华供应链管理股份有限公司及各子公司均属于生产、生活性服务业纳税人。《关 于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）， 规定自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可 抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 根据财政部、国家税务总局、科技部 2018 年 9 月 20 日发布的《关于提高研究开发费用 税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费 用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上 述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 子公司江苏钧健医疗器材物流有限公司和无锡奥翔物业管理有限公司为小型微利企业。 依据财税〔2019〕13 号规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元 但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 82,098.14 91,400.14 银行存款 4,313,494.88 9,669,602.61 合计 4,395,593.02 9,761,002.75 2.交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,000,000.00 其中：理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3.应收账款 83 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 20,436,712.82 36,551,695.45 1-2 年 9,325,178.55 1,069,868.08 2-3 年 9,476.00 113,615.50 3 年以上 113,615.50 合计 29,884,982.87 37,735,179.03 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 29,884,982.87 100.00 8,991,244.37 30.09 20,893,738.50 其中：逾期账龄组合 29,884,982.87 100.00 8,991,244.37 30.09 20,893,738.50 其他组合 合计 29,884,982.87 100.00 8,991,244.37 30.09 20,893,738.50 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 37,735,179.03 100.00 4,654,993.32 12.34 33,080,185.71 其中：逾期账龄组合 37,735,179.03 100.00 4,654,993.32 12.34 33,080,185.71 其他组合 合计 37,735,179.03 100.00 4,654,993.32 / 33,080,185.71 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 84 未逾期 17,566,532.21 526,995.97 3.00 17,357,107.49 520,713.22 3.00 逾期 1 年以内 3,107,939.06 621,587.81 20.00 19,204,063.96 3,840,736.47 20.00 逾期 1-2 年 9,096,896.10 7,729,045.09 84.96 1,174,007.58 293,543.63 25.00 逾期 2-3 年 113,615.50 113,615.50 100.00 合计 29,884,982.87 8,991,244.37 / 37,735,179.03 4,654,993.32 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,654,993.32 4,336,251.05 8,991,244.37 合计 4,654,993.32 4,336,251.05 8,991,244.37 （4）2021年1月1日至2021年12月31日本公司无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 江苏英之豪物流有限公司 9,124,550.40 30.53 7,731,733.15 张家港中润物流有限公司 5,219,391.11 17.46 598,210.11 上海顾茨供应链管理有限公司 4,525,810.17 15.14 135,774.31 埃地沃兹贸易（上海）有限公 司 2,931,894.46 9.81 87,956.83 明和汽车部件（无锡）有限公 司 2,816,635.03 9.42 93,813.86 合计 24,618,281.17 82.36 8,647,488.26 4.应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 283,128.00 合计 283,128.00 5.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 85 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 492,570.45 86.40 311,191.92 98.45 1～2 年 77,506.81 13.60 4,900.00 1.55 合计 570,077.26 100.00 316,091.92 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 无锡联合融资担保股份公司 288,000.00 50.52 中国电信股份有限公司无锡分公司 82,816.89 14.53 中国石化销售有限公司江苏无锡石油分公司 56,323.02 9.88 中国人民财产保险股份有限公司无锡市分公司 36,064.45 6.33 国网江苏电力公司无锡供电公司 22,615.52 3.97 合计 485,819.88 85.23 6.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 317,212.40 238,187.00 合计 317,212.40 238,187.00 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 326,697.93 170,763.16 1～2 年 7,209.86 10,334.00 2～3 年 69,666.00 3 年以上 120,606.59 120,606.59 合计 454,514.38 371,369.75 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 86 垫付关税 168,644.06 284,119.89 备用金、押金及其他 285,870.32 87,249.86 合计 454,514.38 371,369.75 减：坏账准备 137,301.98 133,182.75 净额 317,212.40 238,187.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 12,576.16 120,606.59 133,182.75 2021 年 1 月 1 日余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 4,119.23 4,119.23 本期转回 本期核销 期末余额 16,695.39 120,606.59 137,301.98 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 133,182.75 4,119.23 137,301.98 合计 133,182.75 4,119.23 137,301.98 ⑤2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日本公司无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 87 上海日禾光实业有限公司（原 名：上海柳井实业有限公司） 代垫关税 120,606.59 3 年以上 26.54 120,606.59 张杰 备用金 110,727.20 1 年以内 24.36 5,536.36 吴家鼎 备用金 61,443.00 1 年以内 13.52 3,072.15 贵弥功（无锡）有限公司 代垫关税 45,689.41 1 年以内 10.05 2,284.47 李长浪 备用金 39,018.26 1 年以内 8.58 1,950.91 合计 / 377,484.46 83.05 133,450.48 7.存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 23,893.81 23,893.81 合计 23,893.81 23,893.81 8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,218,553.32 162,217.47 预缴所得税款 合计 2,218,553.32 162,217.47 9.投资性房地产 （1）采用公允价值模式计量的投资性房地产 项目 在建工程 合计 一、期初余额 二、本期变动 26,689,990.05 26,689,990.05 加：外购 无形资产转入 612,483.84 612,483.84 在建工程转入 26,077,506.21 26,077,506.21 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 三、期末余额 26,689,990.05 26,689,990.05 10.固定资产 88 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,129,983.26 4,499,856.98 固定资产清理 合计 4,129,983.26 4,499,856.98 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,524,112.56 7,518,681.62 1,869,574.20 12,912,368.38 2.本期增加金额 670,796.46 22,566.27 693,362.73 ⑴购置 670,796.46 22,566.27 693,362.73 3.本期减少金额 1,351,634.42 1,351,634.42 ⑴处置或报废 1,351,634.42 1,351,634.42 4.期末余额 3,524,112.56 6,837,843.66 1,892,140.47 12,254,096.69 二、累计折旧 1.期初余额 1,564,408.06 5,313,235.92 1,534,867.42 8,412,511.40 2.本期增加金额 168,519.72 610,551.76 164,094.64 943,166.12 ⑴计提 168,519.72 610,551.76 164,094.64 943,166.12 3.本期减少金额 1,231,564.09 1,231,564.09 ⑴处置或报废 1,231,564.09 1,231,564.09 4.期末余额 1,732,927.78 4,692,223.59 1,698,962.06 8,124,113.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,791,184.78 2,145,620.07 193,178.41 4,129,983.26 2.期初账面价值 1,959,704.50 2,205,445.70 334,706.78 4,499,856.98 11.在建工程 （1）分类 89 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,939,955.37 1,599,886.50 合计 2,939,955.37 1,599,886.50 （2）在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 医疗器械专业 智能库 2,939,955.37 2,939,955.37 1,599,886.50 1,599,886.5 0 合计 2,939,955.37 2,939,955.37 1,599,886.50 1,599,886.5 0 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转入固定资产 转入投资性房地 产 医疗器械专业智能 库 1,599,886.50 27,417,575.08 26,077,506.21 2,939,955.37 合计 1,599,886.50 27,417,575.08 26,077,506.21 2,939,955.37 12.无形资产 （1）无形资产情况 90 项目 ERP 软件 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 480,699.74 1,035,242.50 1,515,942.24 2.本期增加金额 ⑴购置 3.本期减少金额 930,355.08 930,355.08 ⑴处置 ⑵转入投资性房地产 930,355.08 930,355.08 4.期末余额 480,699.74 104,887.42 585,587.16 二、累计摊销 1.期初余额 363,699.32 334,728.36 698,427.68 2.本期增加金额 58,748.05 18,979.40 77,727.45 ⑴计提 58,748.05 18,979.40 77,727.45 3.本期减少金额 317,871.24 317,871.24 （1）处置 ⑵转入投资性房地产 317,871.24 317,871.24 4.期末余额 422,447.37 35,836.52 458,283.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 58,252.37 69,050.90 127,303.27 2.期初账面价值 117,000.42 700,514.14 817,514.56 13.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 信用减值损失 9,128,546.35 2,271,641.55 4,788,176.07 476,355.06 合计 9,128,546.35 2,271,641.55 4,788,176.07 476,355.06 （2）未经抵销的递延所得税负债 91 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产账面价值 与计税基础形成的 应纳税暂时性差异 1,079,944.73 269,986.19 1,422,523.76 142,252.38 合计 1,079,944.73 269,986.19 1,422,523.76 142,252.38 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,160,934.78 6,256,136.47 合计 6,160,934.78 6,256,136.47 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 313,584.85 2022 916,029.91 916,029.91 2023 1,005,901.58 1,005,901.58 2024 885,950.17 885,950.17 2025 3,134,669.96 3,134,669.96 2026 218,383.16 合计 6,160,934.78 6,256,136.47 14.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 4,602,887.65 410,000.00 合计 4,602,887.65 410,000.00 15.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证+质押借款 5,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 合计 18,000,000.00 15,000,000.00 其他说明： （1）2021年8月，公司从苏州银行无锡分行取得保证借款5,000,000.00元，期限为 92 2021年8月5日-2022年8月4日；该笔借款同时由无锡联合融资担保股份有限公司、赵海东、 任茹佳、赵海兵提供连带责任担保。 （2）2021年8月，公司从江苏银行股份有限公司无锡新区支行取得信用借款 5,000,000.00元，期限为2021年8月4日-2022年8月3日。 （3）2021年9月，公司从江苏银行股份有限公司无锡新区支行取得信用借款 5,000,000.00元，期限为2021年9月2日-2022年9月1日。 （4）2021年3月，公司从南京银行股份有限公司无锡人民路支行取得保证借款 3,000,000.00元，期限为2021年4月6日-2022年3月25日；该笔借款同时由赵海东、任茹 佳、赵海兵提供连带责任担保。 16.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 11,360,586.33 15,611,618.16 应付工程款 3,785,914.05 600,000.00 合计 15,146,500.38 16,211,618.16 （2）期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。 17.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收租房定金 700,000.00 其他 300.00 合计 700,300.00 （2）期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。 18.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,171,438.10 5,865,431.33 5,996,821.36 1,040,048.07 二、离职后福利—设定提存计划 684,066.50 684,066.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,171,438.10 6,549,497.83 6,680,887.86 1,040,048.07 93 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,131,955.94 4,951,342.93 5,043,250.80 1,040,048.07 二、职工福利费 184,831.92 184,831.92 三、社会保险费 39,482.16 352,095.47 391,577.63 其中：1. 医疗保险费 35,809.41 308,128.71 343,938.12 2. 工伤保险 费 12,435.24 12,435.24 3. 生育保险 费 3,672.75 31,531.52 35,204.27 四、住房公积金 337,876.00 337,876.00 五、工会经费和职工 教育经费 39,285.01 39,285.01 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 1,171,438.10 5,865,431.33 5,996,821.36 1,040,048.07 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 662,087.04 662,087.04 2、失业保险费 21,979.46 21,979.46 3、企业年金缴费 合计 684,066.50 684,066.50 19.应交税费 94 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 709,871.16 262,319.30 增值税 263,239.83 412,294.96 土地使用税 10,700.03 10,599.38 房产税 7,400.64 城市维护建设税 18,492.41 29,113.40 教育费附加 13,208.87 20,795.30 代扣代缴个人所得税 2,735.24 2,364.88 印花税 1,843.50 4,207.10 合计 1,027,491.68 741,694.32 20.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 76,175.70 392,367.03 合计 76,175.70 392,367.03 （2）其他应付款 ① 按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 153,640.00 押金 27,000.00 27,000.00 应付费用等款项 49,175.70 211,727.03 合计 76,175.70 392,367.03 ② 期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 400,000.00 合计 400,000.00 （1）2021年11月，公司从无锡农商行东绛支行取得保证借款200,000.00元，其中 100,000.00元到期日为2022年3月25日，100,000.00元到期日为2022年9月25日；该笔借款 由无锡联合融资担保股份公司提供连带责任担保。 95 （2）2021年12月，公司从无锡农商行东绛支行取得保证借款200,000.00元，，其中 100,000.00元到期日为2022年3月25日，100,000.00元到期日为2022年9月25日；该笔借款 由无锡联合融资担保股份公司提供连带责任担保。 22.长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,600,000.00 合计 9,600,000.00 （1）2021年11月，公司从无锡农商行东绛支行取得保证借款4,800,000.00元，期限为 2021年11月8日-2024年9月30日；该笔借款由无锡联合融资担保股份公司提供连带责任担 保。 （2）2021年12月，公司从无锡农商行东绛支行取得保证借款4,800,000.00元，期限为 2021年12月16日-2024年9月30日；该笔借款由无锡联合融资担保股份公司提供连带责任担 保。 23.股本 股东名称 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 投资金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 比例 青莲科技（江 苏）有限公司 7,200,000.00 60.00% 7,200,000.00 60.00% 无锡巨沛科技企 业（有限合伙） 1,200,000.00 10.00% 1,200,000.00 10.00% 无锡仲勤科技企 业（有限合伙） 1,200,000.00 10.00% 1,200,000.00 10.00% 无锡泓日科技企 业（有限合伙） 1,200,000.00 10.00% 1,200,000.00 10.00% 赵海兵 600,000.00 5.00% 600,000.00 5.00% 赵海东 600,000.00 5.00% 600,000.00 5.00% 合计 12,000,000.00 100.00% 12,000,000.00 100.00% 24.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,001,455.96 4,001,455.96 合计 4,001,455.96 4,001,455.96 25.专项储备 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,051,885.68 575,547.42 1,627,433.10 合计 1,051,885.68 575,547.42 1,627,433.10 26.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 806,857.96 160,361.90 967,219.86 合计 806,857.96 160,361.90 967,219.86 27.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,278,845.09 7,008,651.95 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 3,278,845.09 7,008,651.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,312,435.22 -3,729,806.86 减：提取法定盈余公积 160,361.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,430,918.41 3,278,845.09 28.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,121,831.98 65,530,525.94 78,347,200.34 71,011,460.93 其他业务 292,556.01 159,249.27 2,158,840.76 1,924,914.10 合计 77,414,387.99 65,689,775.21 80,506,041.10 72,936,375.03 （2）公司主营业务收入（分产品） 97 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 代理收入 35,988,117.04 28,142,506.14 18,310,125.46 15,369,534.15 运输收入 41,133,714.94 37,388,019.80 57,554,741.76 52,852,715.23 仓储收入 2,439,556.97 2,765,090.40 租赁收入 42,776.15 24,121.15 合计 77,121,831.98 65,530,525.94 78,347,200.34 71,011,460.93 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 (%) 张家港中润物流有限公司 22,894,745.58 29.57 上海顾茨供应链管理有限公司 9,397,186.25 12.14 埃地沃兹贸易（上海）有限公司 9,619,043.22 12.43 明和汽车部件（无锡）有限公司 7,351,451.75 9.50 贵弥功（无锡）有限公司 7,480,607.41 9.66 合计 56,743,034.21 73.30 29.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 47,325.70 81,395.63 教育费附加 20,257.03 34,883.84 地方教育费附加 13,474.97 23,255.90 房产税 14,801.28 3,298.56 土地使用税 42,598.82 42,397.52 车船使用税 8,955.58 8,438.91 印花税 26,757.70 26,853.00 合计 174,171.08 220,523.36 30.销售费用 98 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金项目 918,266.95 857,705.23 办公费 105,904.53 171,439.40 差旅费 82,267.12 54,476.49 折旧 15,066.26 13,438.67 招待费 203,853.75 283,901.25 合计 1,325,358.61 1,380,961.04 31.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金项目 1,420,689.88 3,268,135.32 办公费 364,102.08 619,619.05 差旅费 182,459.49 226,232.26 折旧及摊销 245,187.19 329,891.29 招待费 556,262.19 258,656.18 咨询服务费 529,969.94 580,466.42 税费 37,895.61 30,990.63 房租物业费 39,261.49 49,681.34 存货盘亏损失 26,642.66 其他费用 140,811.19 106,662.26 合计 3,543,281.72 5,470,334.75 32.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,073,856.59 735,741.97 折旧与摊销 120,654.78 283,757.98 合计 1,194,511.37 1,019,499.95 33.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 770,308.39 532,965.62 减：利息收入 51,851.55 70,040.03 加：汇兑损失（减收益） 124,393.61 96,648.26 加：手续费支出 27,474.06 22,262.81 合计 870,324.51 581,836.66 34.其他收益 99 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助计入 75,498.00 116,190.60 75,498.00 增值税加计扣除 198,051.38 个税返还 3,551.29 合计 273,549.38 119,741.89 75,498.00 注：明细情况详见附注五-45.政府补助。 35.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 19,532.85 88,927.20 合计 19,532.85 88,927.20 36.信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,340,370.28 -3,408,721.38 合计 -4,340,370.28 -3,408,721.38 37.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 97,780.13 539,096.88 97,780.13 合计 97,780.13 539,096.88 97,780.13 38.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 ⑴政府补助 ⑵非流动资产报废利得 5,595.00 5,595.00 ⑶其他 900.01 36,004.61 900.01 合计 6,495.01 36,004.61 6,495.01 注：政府补助明细情况详见附注五-45.政府补助。 39.营业外支出 100 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 (1)罚款、滞纳金支出 31,888.43 5,195.94 31,888.43 (2)非常损失 12,900.46 (3)其他 126,658.31 15,909.18 126,658.31 (4)固定资产报废 900.00 900.00 (5)赔偿款 4,600.00 4,600.00 合计 164,046.74 34,005.58 164,046.74 40.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 865,522.08 292,257.22 递延所得税费用 -1,667,552.68 -324,189.49 合计 -802,030.60 -31,932.27 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 509,905.84 按法定/适用税率计算的所得税费用 127,476.46 子公司适用不同税率的影响 99,235.15 调整以前期间所得税的影响 -51,216.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -310,906.28 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -497,243.89 研发费用加计扣除的影响 -223,970.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,595.79 所得税费用 -802,030.60 41.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 51,851.55 70,040.03 补贴收入 75,498.00 116,190.60 往来款及其他 3,128,951.39 2,956,720.54 合计 3,256,300.94 3,142,951.17 （2）支付其他与经营活动有关的现金 101 项目 本期发生额 上期发生额 费用类支出 2,631,974.14 2,362,609.69 往来款及其他 3,166,824.86 288,115.25 合计 5,798,799.00 2,650,724.94 42.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 102 项目 本期金额 上期金额 净利润 1,311,936.44 -3,730,513.80 加：资产减值准备 4,340,370.28 3,408,721.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 943,166.12 1,017,995.74 无形资产摊销 58,748.05 120,889.29 长期待摊费用摊销 17,535.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) -97,780.13 -539,096.88 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -4,695.00 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 846,699.88 585,425.50 投资损失(收益以“－”号填列) -19,532.85 -88,927.20 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,795,286.49 -335,455.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 127,733.81 11,265.70 存货的减少(增加以“－”号填列) 23,893.81 214,595.84 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 7,917,265.46 -14,423,249.12 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) - 3,648,832.37 12,889,441.78 其他 575,547.42 512,425.92 经营活动产生的现金流量净额 10,579,234.43 -338,945.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,395,593.02 9,761,002.75 减：现金的期初余额 9,761,002.75 7,956,347.67 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -5,365,409.73 1,804,655.08 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为0.00元。 （3）现金和现金等价物的构成 103 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,395,593.02 9,761,002.75 其中：库存现金 82,098.14 91,400.14 可随时用于支付的银行存款 4,313,494.88 9,669,602.61 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,395,593.02 9,761,002.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 43.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,732,927.78 抵押 无形资产 69,050.90 抵押 投资性房地产 612,483.84 抵押 合计 2,414,462.52 / 44.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 136,710.73 6.3757 871,626.60 港币 1,740,867.43 0.8176 1,423,333.21 应收账款 其中：美元 176,239.50 6.3757 1,123,650.18 港币 686,478.59 0.8176 561,264.90 应付账款 其中：美元 239,246.80 6.3757 1,525,365.82 港币 185,374.87 0.8176 151,562.49 45.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 104 补助项目 种类（与资产 相关/与收益相 关） 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 稳岗补贴 与收益相关 39,698.00 其他收益 39,698.00 大学生就业补贴 与收益相关 2,000.00 其他收益 2,000.00 高排放车辆提前淘汰补贴 与收益相关 33,800.00 其他收益 33,800.00 合计 75,498.00 273,549.38 附注六、合并范围的变更 1.其他原因的合并范围变动 注销清算子公司： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 工商注销时间 直接 间接 深圳前海集 华供应链管 理有限公司 深圳 深圳 代理、运输 100.00 2021 年 01 月 04 日 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 万邮科技（无锡） 有限公司 无锡 无锡 包 装 箱 的 设 计、研发、销售 等 51.00 直接设立 江苏钧健医疗器 材物流有限公司 无锡 无锡 代理、租赁 100.00 购买 无锡奥翔物业管 理有限公司 无锡 无锡 物业管理、租 赁 100.00 购买 附注八、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 105 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 本公司最 终控制方 青莲科技（江 苏）有限公司 无锡 市 利用自有资金对外投资；受托资产 管理（不含国有资产）；企业管理 咨询；贸易咨询；企业形象策划； 礼仪服务。 1000 万元 人民币 60.00 60.00 赵海东、 赵海兵组 成的一致 行动人 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1. 3.本公司合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵海兵 董事长 赵海东 董事、经理 王伟 原董事 程新雅 董事 潘志杰 董事、董事会秘书、财务负责人 蒋啸峰 董事 荣南溟 监事 严戈月 职工监事 吕亚琴 监事 周玲 监事 程宇 监事会主席、职工监事 5.关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵海东、赵海兵 5,000,000.00 2021-08-05 2025-08-04 否 赵海东、赵海兵 3,000,000.00 2021-04-06 2025-03-25 否 （2）关联方资金拆借 106 关联方名称 期初余额 本期拆入（拆 出） 本期偿还（收 回） 期末余额 说明 拆入资金 赵海兵 53,640.00 53,640.00 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,394,384.13 1,387,946.09 6.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵海兵 53,640.00 合计 53,640.00 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2021年12月31日止，本公司不存在需要披露的重大对外承诺事项。 2.或有事项 截止2021年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 20,436,712.82 35,314,936.39 1～2 年 9,087,420.10 1,060,392.08 2～3 年 113,430.00 3 年以上 113,430.00 合计 29,637,562.92 36,488,758.47 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比率(%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 29,637,562.92 100.00 8,938,769.18 30.16 20,698,793.74 其中：逾期账龄组合 29,637,562.92 100.00 8,938,769.18 30.16 20,698,793.74 其他组合 合计 29,637,562.92 100.00 8,938,769.18 30.16 20,698,793.74 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 36,488,758.47 100.00 4,608,700.76 12.63 31,880,057.71 其中：逾期账龄组合 36,488,758.47 100.00 4,608,700.76 12.63 31,880,057.71 其他组合 合计 36,488,758.47 100.00 4,608,700.76 / 31,880,057.71 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 未逾期 17,566,532.21 526,995.97 3.00 16,163,188.43 484,895.65 3.00 逾期 1 年以 内 2,870,180.61 574,036.12 20.00 19,151,747.96 3,830,349.59 20.00 逾期 1-2 年 9,087,420.10 7,724,307.09 85.00 1,173,822.08 293,455.52 25.00 逾期 2-3 年 113,430.00 113,430.00 100.00 合计 29,637,562.92 8,938,769.18 30.16 36,488,758.47 4,608,700.76 12.63 108 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 4,608,700.76 4,330,068.42 8,938,769.18 合计 4,608,700.76 4,330,068.42 8,938,769.18 （4）2021年1月1日至2021年12月31日本公司无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 江苏英之豪物流有限公司 9,124,550.40 30.79 7,731,733.15 张家港中润物流有限公司 5,219,391.11 17.61 598,210.11 上海顾茨供应链管理有限公司 4,525,810.17 15.27 135,774.31 埃地沃兹贸易（上海）有限公司 2,931,894.46 9.89 87,956.83 明和汽车部件（无锡）有限公司 2,816,635.03 9.50 93,813.86 合计 24,618,281.17 83.06 8,647,488.26 2.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 27,834,798.73 155,337.63 合计 27,834,798.73 155,337.63 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 27,851,133.63 163,513.30 1～2 年 2～3 年 3 年以上 120,606.59 120,606.59 合计 27,971,740.22 284,119.89 109 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 27,524,435.70 垫付关税 168,644.06 284,119.89 备用金、押金及其他 278,660.46 合计 27,971,740.22 284,119.89 减：坏账准备 136,941.49 128,782.26 净额 27,834,798.73 155,337.63 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 8,175.67 120,606.59 128,782.26 2021 年 1 月 1 日余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 8,159.23 8,159.23 本期转回 本期核销 期末余额 16,334.90 120,606.59 136,941.49 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 128,782.26 8,159.23 136,941.49 合计 128,782.26 8,159.23 136,941.49 110 ⑤2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日本公司无实际核销的其他应收款 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 无锡奥翔物业管理有限公 司 往来款 27,524,435.70 1 年以内 98.40 上海柳井实业有限公司 代垫关税 120,606.59 3 年以上 0.43 120,606.59 张杰 备用金 110,727.20 1 年以内 0.40 5,536.36 吴家鼎 备用金 61,443.00 1 年以内 0.22 3,072.15 贵弥功（无锡）有限公司 代垫关税 45,689.41 1 年以内 0.16 2,284.47 合计 / 27,862,901.90 99.61 131,499.57 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,057,426.68 10,057,426.6 8 12,207,426.68 2,005,150.18 10,202,276.5 0 合计 10,057,426.68 10,057,426.6 8 12,207,426.68 2,005,150.18 10,202,276.5 0 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳前海集华供应链管理有限公 司 144,849.82 144,849.8 2 江苏钧健医疗器材物流有限公司 5,080,000.00 5,080,000.00 万邮科技（无锡）有限公司 350,000.00 350,000.00 无锡奥翔物业管理有限公司 4,627,426.68 4,627,426.68 合计 10,202,276.50 144,849.8 2 10,057,426.68 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 111 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,106,775.38 65,441,517.34 75,864,867.22 68,222,249.38 其他业务 292,556.01 159,249.27 296,318.54 214,543.87 合计 77,399,331.39 65,600,766.61 76,161,185.76 68,436,793.25 （2）公司主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 代理收入 35,988,117.04 28,142,506.14 18,310,125.46 15,369,534.15 运输收入 41,118,658.34 37,299,011.20 57,554,741.76 52,852,715.23 合计 77,106,775.38 65,441,517.34 75,864,867.22 68,222,249.38 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 (%) 张家港中润物流有限公司 22,894,745.58 29.58 上海顾茨供应链管理有限公司 9,397,186.25 12.14 埃地沃兹贸易（上海）有限公司 9,619,043.22 12.43 明和汽车部件（无锡）有限公司 7,351,451.75 9.50 贵弥功（无锡）有限公司 7,480,607.41 9.66 合计 56,743,034.21 73.31 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -129,699.64 其他投资收益 19,532.85 79,369.72 合计 -110,166.79 79,369.72 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 112 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 102,475.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 75,498.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 19,532.85 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,246.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 35,259.25 减：所得税影响数 36,139.37 非经常性损益净额（影响净利润） -880.12 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -880.12 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 每股收益(元/股) 113 产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.02 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 6.03 0.11 0.11 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已经董事会第二届第十九次会议批准。。 董事长：赵海兵 江苏集华供应链管理股份有限公司 二〇二二年四月十四日 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 集华股份董事会办公室