839211_2017_海高通信_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 海高通信 NEEQ:839211 上海海高通信股份有限公司 Shanghai Seahigh Telecom Corporation Limited 年度报告 2 公司年度大事记 1、报告期内，公司成功完成挂牌以来第一次股票发 行，发行股份 250 万股，募集资金 1157.50 万元。2017 年 4 月 6 日，公司收到全国中小企业股份转让系统关 于股票发行股份登记函（股转系统函【2017】1955 号）。2017 年 4 月 21 日，新增股份在全国股份转让 系统挂牌公开转让，公司股本由 2000 万股增加至 2250 万股。 3、报告期内，公司实施了 2016 年年度权益分派， 向全体股东每 10 股送红股 20 股，本次所送红股于 2017 年 5 月 26 日记入股东证券账户，公司股本增加 至 6750 万股。 4、报告期内，公司新增软件著作权 15 项；发明专 利 1 项；顺利通过了 2017 年度软件企业年审；并于 2017 年 10 月 23 日通过了高新技术企业的再次认定。 2、2017 年 5 月 30 日，创新层挂牌公司名单正式发布，公司凭借优异的经营业绩及高速 的增长率名列其中。2017 年 5 月 31 日，公司正式进入全国中小企业股份转让系统创新 层。 5、2017 年 3 月公司被上海市松江区人民政府评定为 “2016 年度松江区服务业 50 强”，2017 年 9 月获得了 中国中小企业协会“AAA”级的信用等级评价，2017 年 11 月被评为“2017 年度上海软件行业创优争先‘四 名’竞赛服务优胜企业”。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海高通信 指 上海海高通信股份有限公司 子公司、全资子公司 指 上海海高通讯设备有限公司 本集团 指 上海海高通信股份有限公司及上海海高通讯设备有限 公司 股东大会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会 董事会 指 上海海高通信股份有限公司董事会 监事会 指 上海海高通信股份有限公司监事会 三会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 公司章程 指 上海海高通信股份有限公司章程 报告期、本期 指 2017 年度 报告期初、本期期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末、本期期末 指 2017 年 12 月 31 日 星地通 指 上海星地通通信科技有限公司 赛普投资 指 北京赛普工信投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 专网 指 即专业无线通信网络，主要服务于特定部门或群体的 通信网络，如铁路系统专网、公安系统专网、防汛专 网、军用专网等 公网 指 即公众移动通信网络，主要服务于社会公众用户的通 信网络，也即电信、移动、联通等运营商架设的骨干 及分支网络 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘国栽、主管会计工作负责人陈娉婷及会计机构负责人（会计主管人员）陈娉婷保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大客户依赖的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售额占营业收入的比例 为 83.10%。公司客户较为集中，若公司不能通过技术创新、服 务提升等方式及时满足上述客户提出的业务需求，或是上述客 户决定调整或暂停与公司的业务合作，导致其对公司产品的需 求大幅下降，将对公司生产经营带来不利影响。 实际控制人变更风险 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 13 日期间，公司股权较为分散， 不存在实际控制人，2016 年 3 月 14 日，隋田力先生和刘青女士 通过股权受让的方式合计控制公司 50%的股权，成为公司实际控 制人。由于实际控制人变更，可能带来公司发展规划、经营思 路、管理方式等各方面的较大变化，公司实际控制人可能利用 其实际控制人地位，对公司经营决策、投资方向、人事安排等 进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 业务规模扩大可能导致的管理控制风 险 公司于 2015 年底新增专网通信硬件配套软件业务，未来该块业 务发展速度和员工数量将增长较快。随着公司经营规模的不断 扩大，尤其是在新三板挂牌成功后，公司业务规模的增加对公 司管理水平提出了更高的要求。若公司管理层未来不能及时提 高管理能力以适应业务快速成长和市场环境的变化，将可能对 公司未来经营业绩和发展带来不利影响。 技术和产品开发风险 计算机及软件技术发展日新月异，更新换代频繁，客户对软件 产品的功能、稳定性、适用性等个性化需求不断提高。考虑到 软件迭代速度快，以及基于云计算的大数据处理、移动互联网 等技术的快速发展，公司技术研发和新产品开发面对着巨大挑 6 战。如果公司不能准确把握相关技术发展趋势，或未能充分了 解和准确判断市场需求变化，或新产品市场推广策略失误，都 可能会削弱公司技术优势和市场竞争力，从而延缓公司业务发 展，对公司经营业绩带来不利影响。 技术人才流失的风险 软件行业是人才和技术密集型行业，软件企业对人才特别是核 心技术人员的依赖程度通常高于传统生产型企业，产品的研发 和技术创新依赖于一大批研发、技术人员。随着行业的快速发 展，社会对技术专业人才需求持续旺盛，行业内企业对人才的 争夺日益激烈，人才在业内的流动将会变得更为频繁。若公司 在技术人才引进和培养方面存在缺陷，不能维持人才队伍的稳 定，不能吸引优秀人才的加盟，将对公司的技术开发和市场开 拓产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。 市场竞争加剧的风险 软件开发与信息服务行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方面， 从业企业数量众多，行业内服务提供商数量较多，规模较小， 行业集中度较低，并购重组频繁，存在激烈竞争；另一方面， 产业链出现竞合（竞争与合作并重）特点。电信运营商根据自 身和行业发展特点，近年来也在拓展直接提供增值服务的途径， 从而促使产业链由合作向竞合层次演进，产业链竞合是国内软 件开发与信息服务产业发展的必然结果，客观上加剧了服务提 供商、内容提供商行业的竞争。由于公司面临的市场竞争较为 激烈，如果不能准确分析市场发展规律并保持前瞻性、加大服 务创新和市场开发能力，将有可能失去目前已经拥有的市场份 额。 所得税优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业，有效期三年（2017 年度—2019 年度）， 执行 15%的企业所得税税率。若未来国家的税收政策、高新技术 企业认定的条件发生变化导致公司不符合高新技术企业认定的 相关条件，或公司因自身原因不再符合高新技术企业认定的相 关条件，公司的所得税率将会发生变化，这将对公司的税后利 润产生一定的影响，故公司存在税收优惠政策变动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海海高通信股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI SEAHIGH TELECOM CORPORATION LIMITED 证券简称 海高通信 证券代码 839211 法定代表人 潘国栽 办公地址 上海市松江区新浜镇中心路 348 号 121 室 二、 联系方式 董事会秘书 潘妮娜 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-65688825 传真 021-65686219 电子邮箱 ninapan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区黄兴路 217 号二钢明珠楼 A 座 11 层(邮编 200090) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 9 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 公司的主营业务包括为中国电信、中国移动、中国联通等电信运 营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心业务系统 的全面解决方案以及专网通信配套软件的对外销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 67,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 隋田力、刘青 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117607827629U 否 注册地址 上海市松江区新浜镇中心路 348 号 121 室 否 注册资本 6750 万元 是 五、 中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A栋第18-21 层及第04层01.02.03.05.11.12.13.15.16.18.19.20.21.22.23 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方志刚、汪立荔 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 108,995,629.58 319,960,222.02 -65.93% 毛利率% 93.61% 28.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 78,823,486.39 68,842,023.57 14.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 69,449,376.30 66,735,127.71 4.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 57.58% 134.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 50.73% 129.98% - 基本每股收益 1.18 4.13 -71.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 196,330,498.11 104,582,014.23 87.73% 负债总计 16,169,187.16 14,819,189.67 9.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 180,161,310.95 89,762,824.56 100.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 4.49 -40.53% 资产负债率%（母公司） 8.38% 14.61% - 资产负债率%（合并） 8.24% 14.17% - 流动比率 12.1 7.05 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,361,892.58 97,386,349.68 -39.04% 应收账款周转率 830.47% 7,117.19% - 存货周转率 824.31% 17,474.69% - . 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 87.73% -69.18% - 营业收入增长率% -65.93% 1,345.03% - 净利润增长率% 14.50% 927.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 67,500,000 20,000,000 237.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,008.41 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 3,589,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,450,667.18 对外委托贷款取得的损益 5,964,884.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,743.14 非经常性损益合计 11,011,786.62 所得税影响数 1,637,676.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 9,374,110.09 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 11 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司于 2018 年 2 月 26 日在全国中小企业股份转让系统披露了《上海海高通信股份有限公司 2017 年度业绩快报公告》（公告编号：2018-002），其中归属于挂牌公司股东的净利润为 78,482,141.28 元，后 经审计确认，归属于挂牌公司股东的净利润为 78,823,486.39 元，较业绩预告中略有上升，但变动幅度不 超过 10%。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 根据《上市公司行业分类指引》 （2012 修订），公司所处行业属于“软件和信息技术服务业（I65）”； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“软件开发（I6510）”；按照全国股转系统《挂 牌公司投资型行业类分类指引（2015）版》，公司属于“1710 软件与服务”。 公司是一家专业从事通信行业应用软件开发与运用的信息化解决方案提供商，主营业务是：1、为 中国电信、中国移动、中国联通等电信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心业务系 统的全面解决方案，服务内容包括 IT 系统咨询、规划和 IT 产品的开发、升级、服务，以下简称“公网 业务 ”。2、为专网通信设备生产商提供设备配套软件解决方案，服务内容包括软件的开发及技术服务， 以下简称“专网业务 ”。 公司以软件开发为核心，结合市场需求和技术发展趋势，专注于技术成果的商业价值转化，最终形 成“软件开发→通用软件产品+定制软件产品→技术服务”的商业模式。 凭借引入的战略大股东在专网通信领域内的技术优势和项目经验，公司于 2015 年开始着手开发专 网通信配套软件，将通信软件开发业务延伸至专网通信领域。截止报告期末，公司技术研发团队已开发 了二十多项相关软件，并获得软件著作权以及软件产品登记证书，同时成功拓展了多家重要客户，为客 户的硬件产品配套软件，满足客户的多样性需求。 报告期内公司为电信运营商提供 IMS 综合网络管理系统和 DSJ 大数据产品的技术服务，新推出的网 格化智能运维管理系统和 HiData 大数据系列产品受到客户的好评。 公司软件开发业务通常有两类，一类是新增业务，另一类是老客户原有系统的升级改造或系统技术 服务业务。对于新增业务，公司采用直接销售的模式，主要以投标和商务谈判方式取得销售合同。 对于老客户原有系统的升级改造或系统技术服务业务，通常以商务谈判方式取得技术服务合同。 报告期内公司公网业务，巩固了在上海、浙江、湖北和海南等地的市场份额，专网业务也新增了航 天南洋（浙江）科技有限公司、南京华锐国际贸易有限公司等新客户。 报告期内公司商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 报告期内，公司核心管理团队和关键技术人员队伍均保持稳定，中层管理人员未有流失，技术人员 离职 5 人，新聘 9 人，研发力量有所增强。公司高度重视以市场需求为牵引确定研发方向，同时注重研 发成果的市场转化率。公司 2017 年 6 月顺利通过软件企业的年度审核；10 月份通过高新技术企业再次 认定；年末被评为上海软件行业创优争先“四名”竞赛服务优胜企业。 报告期内，公司获得海高无线自组网单机安全模块软件等 15 项软件著作权证书和 11 项软件产品登 记证书，获得一项发明专利（一种终端安全的处理方法及系统）。公司拥有的关键资源要素未发生重大 变化。 公司市场拓展队伍和研发团队密切协作，密切追踪通信软件发展趋势，抓住客户需求，先后推出了 网格化智能运维管理系统、HiData大数据系列产品和无线自组网系列通信软件；同时和协作单位共同开 发出区域信息安防管理系统系列软件。 公司的竞争优势在于以下两个方面： 1、多年电信运营商市场耕耘的业务资源优势。 公司创立于 1994 年，是较早专业从事通信产业领域软件产品的自主研发型企业，20 多年来专注于 电信运营支撑平台核心组件产品的开发和推广，是最早为中国电信提供大数据云平台服务的专业化厂商 13 之一，持续服务于广东电信、上海电信、湖北电信等运营商，业务覆盖电信网络运营支撑、数据分析等 领域。公司对运营商的业务结构、流程和发展需求熟悉，客户对公司的产品和服务高度认同、信任，粘 性较强。 2、专网通信配套软件早期介入的先发优势。 2015 年，顺应国防信息化、军事通信装备信息化的发展趋势带来的行业机遇，根据专网通信设备未 来的大量需求，公司凭借在公网通信领域多年积累的技术优势和项目经验，开始着手开发专网通信配套 软件，在 2015 年-2016 年初研发出“海高智能通信网络管理系统 V1.0”等五个软件产品，通过相关部门 和硬件生产商的严格测试，于 2016 年初形成销售收入。2017 年，专网通信设备品种增加，硬件不断升 级，公司根据该情况开发出适配各型设备和不同运用场景的通信软件，为专网设备的大规模使用提供了 坚强有力的软件运行保障。由于专网通信设备的最终用户对研制方、生产商和配套供应商有准入规则、 公司能够满足其要求并先期介入配套软件的研发生产，取得了先发优势，并在一定时期内保持配套供应 的资格。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务业绩情况 （一） 公司财务状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 19,633.05 万元，较本期期初的 10,458.20 万元增加 9,174.85 万元，增幅 87.73%；负债总额 1,616.92 万元，较本期期初的 1,481.92 万元增加 135.00 万元，增幅 9.11%； 净资产为 18,016.13 万元，较本期期初的 8,976.28 万元增加 9,039.85 万元，增幅 100.71%。 本报告期末公司总资产和净资产大幅增加的主要原因是①本期吸收定增投资款 1,157.50 万元，② 本年度公司经营情况良好，实现净利润 7,882.35 万元,对应的收入款项转化为货币资金、应收账款和其 他流动资产。 （二） 公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 10,899.56 万元，较上年同期减少 65.93%，营业成本 695.96 万元， 较上年同期减少 96.94%，同时毛利率较上年同期大幅增长，主要原因是上年同期全资子公司经营了通信 硬件设备业务，分别影响营业收入 22,600.34 万元，营业成本 22,156.99 万元。根据公司承诺，不再经 营类似业务，故营业收入和成本同时下降。去除该笔业务的影响，同比上年同期，报告期内营业收入和 营业成本分别增长了 16.01%和 21.77%，毛利率与上年同期也基本持平。 报告期内，公司实现净利润 7,882.35 万元，较上年同期增长 14.50%，主要是由于报告期内专网业 务收入较上年同期持续增长，公网业务收入基本保持平稳，营业利润增长，故净利润增长。 14 （三） 现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,936.19 万元，较上年同期减少 39.04%，主要是 ①销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 1,906.05 万元，本期末应收账款余额较上期末有所增加， ②本期员工薪酬调整，社保公积金增加，使得支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了 487.23 万元，③上年度企业利润增加导致所得税增加，报告期内企业所得税汇算清缴税款缴纳,同时本 年专网软件销售额增加，增值税和附加税增加，使得支付的各项税费较上年同期增加 1,214.80 万元。 二、业务情况 报告期内公司软件业务保持良好增长态势，公网业务继续保持稳定，专网产品线延长、大客户不断 增加，公司营业收入和利润长足增长，进一步拓展了发展空间。 （一）公网业务 年内完成合同交付验收25项，新签合同28项。IMS业务，密切围绕电信运营商的实际业务需求，售 前售后工作扎实，项目实施顺利，巩固了公司在相关业务领域的地位。DSJ业务，陆续完成并交付了上 海、浙江、湖北等多个电信大数据平台建设项目，并且在大数据平台的基础上，逐渐开始拓展大数据应 用业务。针对目前业界大数据和人工智能的迅猛发展趋势，公网事业部敏锐地推出了网格化智能运维系 统，该系统创新地利用人工智能算法，构建基于IDC日志数据的深度学习模型，通过机器学习，可以实 现设备节点连接模型的可视化和设备端口故障的智能预测，帮助运营商提高网络设备的运维管理效率， 在IDC和电信网络管理方面有很大的业务潜力。 （二）专网业务 年内完成合同交付验收 56 项。2016 年底，专网事业部根据市场调研，发现客户对无线自组网安全加密 软件有需求，并据此启动了无线自组网安全加密软件研发项目，通过三个月的努力工作，顺利开发出了 海高无线自组网安全加密软件，取得了相应的软件著作权和产品证书。2017 年年初，客户的无线自组网 通信设备更新换代，通信协议和操作系统变更，专网事业部接到了客户需求后，立即组建了研发团队， 制定研发方案，实施研发计划，按时完成了项目的研发。产品经过客户的多轮测试，获得了满意的评价， 并顺利装机使用。专网事业部除了满足专网通信硬件集成商的软件需求外，还将目光投向新的领域，通 过与外部单位合作，研发出了区域信息安防管控系统系列软件并已获得相关软件著作权。目前系统软件 正在客户处试运行。区域信息安防管控系统软件的研发成功，标志着专网事业部产品从单一通信领域向 综合管理应用领域拓展。 报告期内公网业务营收与上年度相比基本持平，电信运营商的软件业务竞争激烈，能保持一定的市 场份额实属不易。专网业务有较大的增长得益市场需求不断扩大以及公司积极的研发策略。 (二) 行业情况 2017年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步加快增长，出口有 所恢复，吸纳就业人数平稳增加，创新能力不断提升，产业结构持续调整优化，服务和支撑保障能力显 著增强。2017年全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入5.5万亿元，从全年增长情况看，走势基 本平稳,全行业实现利润总额7020亿元，比上年增长15.8%，全行业实现信息技术服务收入2.9万亿元， 同比增长16.8%，占全行业收入比重为53.3%。全行业实现软件产品收入1.7万亿元，同比增长11.9%，占 全行业收入比重为31.3%。其中，信息安全和工业软件产品收入均超过1千亿元，分别增长14%和19.9%。 2017年全行业从业人数接近600万人，比上年同期增加约20万人，比上年增长3.4%。从业人员工资总额 增长14.9%，人均工资增长11.2%。（数据来源：工信部） 公司的公网业务主要是为电信运营商的业务支撑系统(BSS)和运营支撑系统(OSS)提供软件和技术 服务，其中 BSS 是支撑电信运营商的客户服务、产品运营和运营管理系统，包括计费系统、客户关系 管理系统和智能决策支持系统三大核心系统及其他满足个性化需求的系统，OSS则负责支持电信运营商 的资源配置和安全运营管理。 15 在电信 BOSS 软件中，CRM、计费、经营分析、大数据平台等系统模块直接面向客户服务，支撑企 业运营，是 BOSS 软件中的核心系统。CRM、计费、经营分析、大数据平台等系统模块的研发投入大、 周期长、且需要根据新需求进行持续升级更新，这不仅要求软件开发商具备较高的技术水平，较强的资 金实力，还要求其对客户需求和行业发展趋势有着深刻的认识。这对软件供应商的技术水平、研发能力 和可持续性要求很高。在该领域中亚信、华为、东软集团等厂商凭借自身强大的资金、技术实力和业务 经验，占据了BOSS软件核心领域绝大部分的市场份额。我公司经过20余年的努力，也在上海电信和湖北 电信等区域市场占据一定优势。 公司的专网业务主要是为无线自组网络设备生产商提供配套软件和技术服务，根据生产商生产的各 型智能通信机及终端配置各种通信软件。无线自组织网络不同于传统无线通信网络的技术，不需要固定 设备支持，各节点即用户终端自行组网，通信时，由其他用户节点进行数据的转发。这种网络形式突破 了传统无线蜂窝网络的地理局限性，能够更加快速、便捷、高效地部署，主要运用于军事领域。2017 年 无线自组网设备出货量有所增长，升级更新加速，公司新增了多家客户。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 43,640,362.89 22.23% 439,492.13 0.42% 9,829.73% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 49,903,527.75 25.42% 49,017,252.78 46.87% 1.81% 应收账款 19,542,493.45 9.95% 6,706,746.31 6.41% 191.39% 存货 1,218,062.32 0.62% 470,525.69 0.45% 158.87% 其他流动资产 80,094,246.77 40.80% 47,212,165.87 45.14% 69.65% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 302,155.66 0.15% 31,031.54 0.03% 873.71% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 196,330,498.11 - 104,582,014.23 - 87.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2017年末货币资金余额4,364.04万元,较上年期末的43.95万元增加4,320.09万元,增 幅9,829.73%，主要原因是公司对于闲置资金管理有投资限额控制，上年期末可用额度尚有余量，在保 证公司正常经营的情况下，购买了随时可支取的保本理财产品，由于收益不确定故归属在其他流动资产 项下。报告期内公司实现净利润7,882.35万元，回款情况良好，但闲置资金投资限额已达到上限，故剩 余部分作为银行存款留存。 2、应收账款：2017年末应收账款余额1,954.25万元，较上年期末的670.67万元增加了1,283.57万 16 元，增幅191.39%，主要原因是公司进一步拓展软件产品的客户，报告期内新增加的客户基本在第四季 度完成销售确认收入，付款尚需一定周期，导致本年期末应收账款余额增加。 3、存货：2017年末存货余额121.81万元，较上年期末的47.05万元增加了74.75万元，增幅158.87%， 主要原因是报告期内个别销售金额较大的合同履行时间较长尚未完成交付验收，导致存货增加。 4、其他流动资产：2017年末其他流动资产余额8,009.42万元，较上年期末的4,721.22万元增加了 3,288.21万元，增幅69.65%，主要原因是①委托贷款余额较上年增长了2,000.00万元，②保本理财产品 的余额较上年增长了1,322.76万元。 5、固定资产：2017年年末固定资产余额30.22万元，较上年期末的3.10万元增加了27.11万元，增 幅873.71%，主要原因是报告期内公司扩大经营规模，购置了一批办公家具，同时由于保密资质申请的 需要，设立了保密室并购置了相应保密设备。 报告期末，公司资产负债率（合并报表）8.24%，资产质量良好，公司无负息债务，无偿债压力， 货币资金占流动资产比例为 22.23%，现金流良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 108,995,629.58 - 319,960,222.02 - -65.93% 营业成本 6,959,598.32 6.39% 227,285,309.21 71.04% -96.94% 毛利率% 93.61% - 28.96% - - 管理费用 13,870,774.85 12.73% 13,122,630.05 4.10% 5.70% 销售费用 3,595,032.33 3.30% 2,775,840.61 0.87% 29.51% 财务费用 60,309.81 0.06% 43,547.73 0.01% 38.49% 营业利润 89,719,923.54 82.32% 76,673,824.38 23.96% 17.02% 营业外收入 3,602,243.14 3.30% 4,143,896.61 1.30% -13.07% 营业外支出 6,008.41 0.01% 91.44 - 6,470.88% 净利润 78,823,486.39 72.32% 68,842,023.57 21.52% 14.50% 项目重大变动原因： 1、营业收入和营业成本：报告期内公司实现营业收入 10,899.56 万元，较上年同期的 31,996.02 万元减少 21,096.46 万元，减少幅度为 65.93%，报告期内营业成本 695.96 万元，较上年同期的 22,728.53 万元减少 22,032.57 万元,减少幅度 96.94%，同时毛利率较上年同期大幅增长，主要原因是上年同期全 资子公司经营了通信硬件设备业务，分别影响营业收入 22,600.34 万元，营业成本 22,156.99 万元。根 据公司承诺，不再经营类似业务，故营业收入和成本同时下降。去除该笔业务的影响，同比上年同期， 报告期内营业收入和营业成本分别增长了 16.01%和 21.77%，毛利率与上年同期也基本持平。 2、销售费用：报告期内销售费用较上年同期增长了 29.51%，主要原因是①销售人员人工成本增加 ②报告期内公司积极拓展新的客户，增加了新客户的接洽，相应的业务招待费用随之增加。 3、财务费用：报告期内财务费用较上年同期增长了 38.49%，主要原因是报告期内公司委托贷款业 务增加导致银行手续费相应增加。 4、营业外支出：报告期内营业外支出较上年同期增加了 6,470.88%，主要是报告期内公司报废了一 批电子设备，影响金额 0.60 万元。 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 103,030,744.87 319,264,074.22 -67.73% 其他业务收入 5,935,673.95 696,147.80 756.84% 主营业务成本 6,959,598.32 227,285,309.21 -96.94% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品 97,095,070.92 89.08% 80,028,507.69 25.01% 技术服务 5,935,673.95 5.45% 13,232,125.38 4.14% 硬件通信设备 - - 226,003,441.15 70.63% 合计 103,030,744.87 94.53% 319,264,074.22 99.78% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入：根据公司承诺不再经营通信硬件设备业务，故报告期内硬件通信设备的的业务不再 开展，无收入发生。上期收入中，该类产品的收入金额及占营业收入的比例都较大，导致本期软件 产品占营业收入的比例发生较大变化。若去除该笔业务，上期软件产品占营业收入的比例为 85.81%， 技术服务占营业收入比例为 14.19%，变动幅度在 10%以内。公司软件产品主要分为定制开发的公网 软件和自主研发的专网软件。报告期内公网软件业务继续保持平稳，凭借自身多年积累的技术优势 和项目经验为客户提供高质量的产品和服务；专网软件业务凭借战略大股东带入的技术、渠道优势， 同时公司进一步加大研发投入，抓住国防信息化、军事通信装备信息化、军民融合的发展机遇，不 断拓宽市场，使得收入继续稳步增长。 2、 其他业务收入：公司上期和报告期内完成利润情况良好，回款及时，有一定的资金余量，报告期内 公司增大了委托贷款业务，此部分收入为委托贷款的利息收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏中利电子信息科技有限公司 31,334,881.32 28.75% 否 2 中国电信股份有限公司上海分公司 18,673,178.83 17.13% 否 3 南京华锐国际贸易有限公司 15,346,153.84 14.08% 否 4 苏州新海宜电子技术有限公司 14,886,791.69 13.66% 否 5 航天南洋（浙江）科技有限公司 10,333,333.44 9.48% 否 合计 90,574,339.12 83.10% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国电子工业科学技术交流中心 3,759,433.97 63.94% 否 2 上海傲石电子有限公司 731,282.03 12.44% 否 3 上海天臣业电器发展有限公司 358,461.46 6.10% 否 4 上海新凯乐业科技有限公司 230,245.31 3.92% 是 5 浙江大学 205,000.00 3.49% 否 合计 5,284,422.77 89.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,361,892.58 97,386,349.68 -39.04% 投资活动产生的现金流量净额 -27,736,021.82 -94,013,733.30 70.50% 筹资活动产生的现金流量净额 11,575,000.00 -30,400,000.00 138.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少了 3,802.45 万元，变动幅度为 39.04%，主要原因是① 销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 1,906.05 万元，本期末应收账款余额较上期末有所增加， ②本期员工薪酬调整，社保公积金增加，使得支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了 487.23 万元，③上年度企业利润增加导致所得税增加，报告期内企业所得税汇算清缴税款缴纳,同时本 年专网软件销售额增加，增值税和附加税增加，使得支付的各项税费较上年同期增加 1,214.80 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期少支出了 6,627.77 万元，变动幅度为 70.50%，主要原因是 上期在不影响公司主营业务正常开展和确保资金满足公司日常经营需求的前提下购买了部分保本理财 产品和国债逆回购产品，报告期内此类业务投资额度留存较少，金额已达到上限，投资较少。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加了 4,197.50 万元，变动幅度为 138.08%，主要原因是 ①上期公司偿付了上上期的 4,000 万元短期借款，报告期内无此类业务发生。②报告期内新增股份发行 收到资金 1,157.50 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司，情况如下： 企业名称：上海海高通讯设备有限公司 企业类型：一人有限责任公司（法人独资） 成立日期：2016 年 4 月 29 日 统一社会信用代码：91310117MA1J19AL1N 注册资本：1000 万元 住所：上海市松江区新浜镇新绿路 398 号 经营范围：通信设备、电子产品、计算机系统及相关设备（除计算机信息系统安全专用产品）、五 金交电、日用百货、文教办公用品、家用电器批发零售、从事计算机系统、通信系统领域内的技术开发、 19 技术服务、技术转让、技术咨询。 报告期内，该全资子公司对公司净利润影响不足 1%。 2、委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买 国债逆回购和银行理财产品的议案》，投资期限为 2016 年 6 月 17 日至 2017 年 6 月 16 日。2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买国债逆回购和银 行理财产品的议案》，投资期限为 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 19 日。 截止报告期末，公司购买保本浮动收益型理财产品金额为 49,977,558.02 元，收益合计1,005,595.78 元，产品都为随时可以赎回的短期理财产品；公司购买国债逆回购产品（以公允价值计量）金额为 49,903,527.75 元，收益合计 386,796.43 元。 以上投资事项未对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,492,428.55 5,710,311.56 研发支出占营业收入的比例 6.87% 1.78% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 38 42 研发人员总计 40 44 研发人员占员工总量的比例 67.80% 68.75% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 1 0 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发项目情况： 公网和专网软件市场竞争日趋激烈，公司要想在市场上保持竞争优势，只有不断创新和开发新产品， 否则会失去现有市场。公司重视科研投入，注重新产品的开发，以新产品占领市场，巩固市场，不断提 高企业的市场竞争力。 公司研发项目是以客户需求为牵引，保持高强度的研发投入，注重科研成果转化，持续研发满足行 业客户的软件产品。2017 年度研发项目均按照计划进度进行，多款新产品陆续投入市场并取得销售收 入。 2017 年公司开展了 8 项研发项目，其中 2 项是针对电信运营商的需求，目前还在研发阶段；4 项海 高无线自组网系列软件、是根据专网通信生产商的硬件产品开发的，均已完成研发并取得软件著作权和 20 软件产品证书，并在自组网设备上安装使用。海高区域信息安防管理系统软件项目是和外部单位协作研 发的，满足特殊用户的需求，目前已在试运行阶段。另有 1 项量子相关软件研发项目还在进行当中。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： （一）收入确认—软件产品销售收入 参见财务报表附注四、14、收入会计政策及附注六、22、营业收入和营业成本。 1、事项描述 海高通信的营业收入主要分为软件产品、技术服务和硬件设备销售三大类，其中软件产品的销售为 其主要业务。2017 年度，海高通信软件产品的营业收入为人民币 97,095,070.92 元，占主营业务收入的 94.24%，且较上年度增长 21.33%。根据附注四、14、收入会计政策所述，软件产品包括自主开发软件产 品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指自行开发研制的软件产品：定制开发软件产品是指根据买 方的实际需求进行定制、开发的软件产品。对于自主开发软件产品的销售，在软件产品的主要风险和报 酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地 计量时，确认收入。对于定制开发软件产品，经客户验收确认，按完工百分比确认收入。完工程度按制 作软件已耗费的实际成本占预计总成本的比例确定。 由于软件产品的销售收入的真实性和完整性对财务报表构成重大影响，并且营业收入的认定存在重 大错报的固有风险。因此我们将软件产品的销售收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对将软件产品的销售收入的确认作为关键审计事项，我们采取和执行了如下主要审计策略和审计 程序： （1） 了解、评估海高通信自销售订单审批至销售收入确认、款项回收的销售流程中主要风险、 内部控制，测试了关键控制流程执行的有效性，并评价了公司收入确认政策； （2） 结合海高通信收入确认原则，检查与客户签订的销售合同，并对关键条款进行核实，如发 货及验收、付款及结算、换货及退货政策等； （3） 采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关合同、销售订单、销售出 库单、客户验收单等确认文件； （4） 选取样本对本期收入发生额实施独立函证，并评价函证的可靠性； （5） 检查 2017 年年末和 2018 年年初大额收入，执行收入的截止性测试； （6） 对收入和成本执行分析程序，包括：主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析， 本期毛利率与同行业毛利率比较分析等分析程序； （7） 通过审阅业务合同及与管理层的访谈，了解和评估预计总收入和预计总成本的编制方法及 假设的合理性。对截至 2017 年 12 月 31 日累计发生的成本与预计总成本进行对比，并检查 资产负债表日后入账的大额成本，评估合同预计总成本的合理性。同时，针对完工百分比 法的应用进行了抽样测试，核对至相关业务合同中主要条款和客户出具的验收单、完工进 度统计表等支持性文件，分析其是否已根据完工进度在资产负债表日准确确认。 （二）研发费用的真实性 参见财务报表附注四、12、无形资产（2）研发支出会计政策及附注六、25、管理费用-研发费用。 1、事项描述 21 本年海高通信研发费用发生额为人民币 7,492,428.55 元，占管理费用总额 54.02%，主要为委托外部 研究开发费用与研发人员工资薪金支出。如附注四、12、无形资产（2）研发支出会计政策所述，内部 研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。海 高通信本年发生的研究支出为研究阶段支出，发生的研发支出计入管理费用-研发费用。由于研发费用金 额较大，且研发费用涉及所得税加计扣除，研发费用的真实性对财务报表的影响较为重大，因此我们将 研发费用的真实性识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对海高通信研发费用真实性这一关键审计事项执行了如下主要审计程序： （1） 了解和评价海高通信研究与开发项目业务流程和关键内部控制及会计政策； （2） 检查研究开发费用明细表中记录的研发开发费用，包括人员人工、直接投入、折旧费用、 无形资产摊销、委托外部研究开发费用、其他费用等，在所审计会计期间是否已发生且与 申报企业及研究开发项目有关； （3） 检查研究开发费用明细表中列报的研究开发项目是否符合《高新技术企业认定管理工作指 引》的相关规定； （4） 评估管理层所采用的研发费用资本化条件是否符合企业会计准则的要求，通过询问负责项 目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程，获取并核对与研发项目 进度相关的批文或证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告。我们 同时关注了对研发费用资本化披露的充分性； （5） 对于委托外部研究开发投入检查是否属于海高通信委托境内其他企业、大学、研究机构、 转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用，关注项目成果 是否为海高通信拥有且与海高通信的主要经营业务紧密相关；取得相关协议或合同、付款 记录，检查其是否与账面记录相符；检查研究开发项目中委托外部研究开发的投入额是否 按 80%计入研究开发费用总额；检查是否存在列入委托境外机构完成研究开发活动所发生 的费用的情形； （6） 检查员工花名册中研发人员的认定是否符合《高新技术企业认定管理工作指引》的相关规 定，是否存在将非研发人员工资薪金列入研究开发费用的情况，检查人工费用在各项研究 开发项目之间的分摊是否合理且前后各期是否保持一致。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 会计政策变更 1. 变更原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（以下简称“准则 42 号”）和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称 “准则 16 号(2017)”），其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6 月 12 日起施行。 同时，财政部于 2017 年 12 月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)。本集团按照该规定编制 2017 年度财务报表。 本集团根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。 本集团在执行准则 16 号(2017)之前，将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助 确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。自 2017 年 6 月 12 日起执行准则 16 号(2017) 22 之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2. 变更影响 与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。因此，调增其他收益 5,929,965.89元；相应调减营业外收入5,929,965.89元。 本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况， 不存在损害公司及股东利益的情形，不会对本公司财务报表产生重大影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司坚持依法经营，诚实守信，遵守法律法规和社会公德、商业道德以及行业规则。在经营中：模 范遵守法律法规和社会公德、商业道德以及行业规则，及时足额纳税，忠实履行合同，恪守商业信用； 切实把好软件产品质量关和提高技术服务水平，努力为客户提供优质、可靠的产品技术服务，取得广大 客户的信赖与认同；努力为员工提供安全、健康、卫生的工作环境，保障员工职业健康。 公司反对不正当竞争，凭借一流的产品技术服务赢得客户满意，杜绝商业活动中的腐败行为。公司 树立诚信经营的理念与保障诚信经营的制度，从道德范畴提高员工的诚信观念，从法律范畴对员工进行 约束，从监管方面促进企业诚信。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，积极参与慈善捐助活动。公司 2017 年末已与上海真爱梦想公益基金会达成合作意向，拟建立“火 堆|父爱基金专项爱心池”，帮助因失去父亲，面临升学和失学压力的孩子。 三、 持续经营评价 公司管理层人心稳定、营销团队齐心合力、研发团队充满活力；各项规章制度健全，会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内控体系落实到位，员工执行力强。公司财务指标健康，拥有旺盛的市场 需求、稳定的客户资源和领先的技术优势，软件和技术服务业务开展顺畅。 公司的公网产品在电信市场占有率稳定，专网产品市场占有率逐步攀升。公司经营业绩稳定，资产 负债结构合理，公司具备持续经营能力，发展前景良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十 三五”规划承上启下的关键一年,宏观经济发展逐渐趋好。 1、公网业务 目前移动通信全面进入4G时代，用户数据和业务数据大规模增长，电信运营商已进入“流量经营” 的范围经济模式。流量经营需要实现应用、网络、资费、终端以及用户的匹配，无论在数据处理分析， 还是业务融合计费以及资费预警等方面，都需要有强大的运营支持体系做后盾，保证前端业务的稳定运 行。因此，运营商BOSS系统方面的投入逐步加大，从而带动BOSS系统进入新一轮的优化和升级。 23 通过多年的运营，电信运营商目前已经积累了大量行业综合数据和文本、音视频、图片等非结构化 数据。从数据规模来看，无论是用户信息、消费记录还是市场规模数据均体量庞大且基本保持快速增长。 因此，运营商明确将大数据业务定位于公司转型与创新发展的重要战略方向，通过构建大数据能力平台、 设立大数据业务专业化运营团队，实现大数据在市场营销、网络优化和运营管理等多个层面的应用支撑， 并以金融、政务等垂直领域为试点，不断拓展对外数据价值应用变现渠道。 由于各运营商不同区域分支机构所面对客户消费习惯不同，因此对BOSS系统和大数据平台有自身个 性化需求，市场参与者较多，竞争较为充分，并没有厂商占据绝对优势。公司的公网业务在上海电信、 湖北电信有一定的优势，其它区域市场拓展力度还需加大。 2、专网业务 近年来我国周边安全局势严峻，不安定因素不断增多。为应对周边安全问题，2017年我国军费支出 10443.97亿元，2018年增至11069.51亿元，预计未来几年我国的国防开支将继续保持增长态势。 未来一段时期，军队信息化是我国国防建设的重点,军工信息化政策支持进一步加强，预计军工信 息化相关产品的需求仍会持续增长。目前而言，我国军工信息化主要受益行业包括北斗产业链、军用自 组网等。军用自组网不仅提高军队指挥作战效率，同时极大增强军队战场信息获取能力，在军队现代化 建设和高技术战争中的地位和作用日益突出。 公司作为自组网配套软件的主要供货商，业务发展前景广阔，市场占有率有望不断攀升。 (二) 公司发展战略 公司要追踪信息通信、人工智能技术的发展趋势，以电信运营商、专网设备制造商等客户的行业软 件技术服务需求为牵引，聚焦于电信网络运营支撑系统综合服务保障、大数据平台建设及应用，专网通 信设备配套软件产品开发与服务，同时拓展智能安防、信息安全软件产品开发与服务。 互联网行业的迅猛发展给电信运营商的服务方式、服务质量以及经营管理带来严峻的挑战，电信运 营商必须建设符合业界发展方向的高效的运营支撑系统和数据增值服务,才能提升在公网电信市场中的 竞争能力,公司将根据客户的需求，开发新一代网格化智能运维系统和智能化云计算大数据平台。 军工通信信息化市场规模随着军费逐年递增不断扩大，军用自组网通信设备需求旺盛、且更新升级 加快。同时对与之配套的系统管理、终端配置、网络指挥等软件也有大量需求。公司将及时跟进专网通 信设备的更新换代以及量子通信加密技术的发展开发匹配的通信应用软件，满足客户需求。 随着物联网、云计算、大数据等新技术的应用，国内安防市场规模不断扩大，安防行业对智能化的 需求不断提升，特殊用户对特定区域的人身、设施设备和电子信息的安全防护有极高的要求，公司将致 力于运用包括视频图像分析、数据建模、无代理防毒及深度安全防护等信息技术为用户提供区域安全防 范及电子信息安全相关技术服务。 (三) 经营计划或目标 公司公网业务要继续巩固在上海电信的市场优势，提升在湖北、甘肃等地的市场份额，重点放在对 电信运营商的运维管理系统智能化升级改造、打造智能化电信数据应用平台等附加值高的业务上，2018 年公网业务的营收及利润争取增长 10%左右。 专网业务要进一步加强与自组网通信设备生产商的密切协同，及时准确把握客户需求，高质量完成 软件开发任务，同时再拓展新客户，争取 2018 年专网营收及利润增长 20%以上。 继续开展智能安防、信息安全软件产品研发，争取早日形成营收及利润。 进一步引进优秀人才，加强公司管理创新和技术创新。 公司发展计划的资金主要来源于自有资金。 24 (四) 不确定性因素 未来公司的知识产权能否充分保护，不被模仿和复制；新研发的软件能否满足客户的需求，这些还 存在不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大客户依赖的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售额占营业收入的比例为 83.10%。公司客户较为集中，若公 司不能通过技术创新、服务提升等方式及时满足上述客户提出的业务需求，或是上述客户决定调整或暂 停与公司的业务合作，导致其对公司产品的需求大幅下降，将对公司生产经营带来不利影响。 风险的应对措施：公司将进一步完善产品用户体验，使公司产品与服务最大化满足现有客户需求； 同时积极扩大业务规模，提高服务能力，开拓新客户，降低大客户依赖的风险。 2、实际控制人变更风险 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 13 日期间，公司股权较为分散，不存在实际控制人，2016 年 3 月 14 日，隋田力先生和刘青女士通过股权受让的方式合计控制公司 50%的股权，成为公司实际控制人。由 于实际控制人变更，可能带来公司发展规划、经营思路、管理方式等各方面的较大变化，公司实际控制 人可能利用其实际控制人地位，对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司 及其他股东利益。 风险的应对措施：股份公司设立后，公司建立健全公司治理结构，制定了一系列的基本规章制度， 公司在重大决策时严格遵守公司的规章制度，有效保护公司及所有股东的合法权益。 3、业务规模扩大可能导致的管理控制风险 公司于 2015 年底新增专网通信硬件配套软件业务，针对该领域开发出“海高智能通信机终端定位 模块软件 V1.0、海高智能通信网指挥软件 V1.0、海高无线自组网指挥中心软件 V1.0、海高无线自组网 移动终端通讯软件 V1.0、海高无线自组网网络管理软件 V1.0”等多个软件产品，未来该块业务发展速 度和员工数量将增长较快。随着公司经营规模的不断扩大，尤其是在新三板挂牌成功后，公司业务规模 的增加对公司管理水平提出了更高的要求。若公司管理层未来不能及时提高管理能力以适应业务快速成 长和市场环境的变化，将可能对公司未来经营业绩和发展带来不利影响。 风险的应对措施：股份公司设立后，公司建立健全公司治理结构，制定了一系列的基本规章制度， 公司在重大决策中严格遵照相关制度执行。公司管理层深入学习《公司法》等法律法规并积极参加股转 公司举办的各种培训活动。 4、技术和产品开发风险 公司存在新产品开发的技术风险和市场风险。计算机及软件技术发展日新月异，更新换代频繁，客 户对软件产品的功能、稳定性、适用性等个性化需求不断提高。考虑到软件迭代速度快，以及基于云计 算的大数据处理、移动互联网等技术的快速发展，公司技术研发和新产品开发面对着巨大挑战。如果公 司不能准确把握相关技术发展趋势，或未能充分了解和准确判断市场需求变化，或新产品市场推广策略 失误，都可能会削弱公司技术优势和市场竞争力，从而延缓公司业务发展，对公司经营业绩带来不利影 响。 风险的应对措施：公司将继续提高自主研发能力，研究行业技术发展，组织技术革新改造，继续引 进中高端人才，不断加强公司的核心技术优势。 5、技术人才流失的风险 软件行业是人才和技术密集型行业，软件企业对人才特别是核心技术人员的依赖程度通常高于传统 生产型企业，产品的研发和技术创新依赖于一大批研发、技术人员。随着行业的快速发展，社会对技术 25 专业人才需求持续旺盛，行业内企业对人才的争夺日益激烈，人才在业内的流动将会变得更为频繁。若 公司在技术人才引进和培养方面存在缺陷，不能维持人才队伍的稳定，不能吸引优秀人才的加盟，将对 公司的技术开发和市场开拓产生不利影响，从而削弱公司的竞争优势。 经过多年的发展，公司培养了一批拥有较强技术开发和市场开拓能力的核心人才，形成了诸多具有 自身特色的核心技术并对某些重要技术申请了计算机软件著作权。截至报告期末，公司共有员工 64 人， 其中研发、技术人员共有 44 人，占全部员工总数的 68.75%。 风险的应对措施：提升员工的薪酬水平，制定有利的绩效奖励体系，重视公司对员工职业技能的开 发和培养，加强企业文化建设。同时，公司形成的核心技术都通过申请相关知识产权等方式予以保护。 6、市场竞争加剧的风险 软件开发与信息服务行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方面，从业企业数量众多，行业内服务提 供商数量较多，规模较小，行业集中度较低，并购重组频繁，存在激烈竞争；另一方面，产业链出现竞 合（竞争与合作并重）特点。电信运营商根据自身和行业发展特点，近年来也在拓展直接提供增值服务 的途径，从而促使产业链由合作向竞合层次演进，产业链竞合是国内软件开发与信息服务产业发展的必 然结果，客观上加剧了服务提供商、内容提供商行业的竞争。由于公司面临的市场竞争较为激烈，如果 不能准确分析市场发展规律并保持前瞻性、加大服务创新和市场开发能力，将有可能失去目前已经拥有 的市场份额。 风险的应对措施：公司将严格保证海高的产品质量并加强售后服务，提升当前客户满意度。同时， 不断加大研发投入和市场开拓力度，努力开拓新市场。 7、所得税优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业，有效期三年（2017 年度—2019 年度），执行 15%的企业所得税税率。若未 来国家的税收政策、高新技术企业认定的条件发生变化导致公司不符合高新技术企业认定的相关条件， 或公司因自身原因不再符合高新技术企业认定的相关条件，公司的所得税率将会发生变化，这将对公司 的税后利润产生一定的影响，故公司存在税收优惠政策变动风险。 风险的应对措施：公司将继续加大技术研发投入，保证技术的领先性，增强公司产品的市场竞争力， 在公司专注领域做大做强，降低税收优惠风险对公司可能造成的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 √是□否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款期 间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利 率 债务人与 公司的关 联关系 江苏中利电 子信息科技 有限公司 6 个月 10,000,000 80,000,000 90,000,000 0 10% 无关联关 系 苏州新海宜 电子技术有 限公司 10 个月 0 50,000,000 20,000,000 30,000,000 10% 无关联关 系 总计 - 10,000,000 130,000,000 110,000,000 30,000,000 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司通过平安银行向江苏中利电子信息科技有限公司以及苏州新海宜电子技术有限公司 提供委托贷款业务，债务人由于其业务对资金需求较大，因此存在短期间歇资金需求。公司报告期内流 动资金充裕，且提供委托贷款业务可合理利用闲置资金增加公司收益。报告期内委托贷款情况如下： 1、2016 年 9 月 29 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于公司向江苏中利电子信 息科技有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额为 1000 万元，利率为 6.5%，期限为 6 个月。此笔款 项于 2017 年 3 月 30 日已还本付息收回。 2、2017 年 1 月 11 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司向江苏中利电子信 27 息科技有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额为 4000 万元，利率为 10%，期限为 6 个月。此笔款项 于 2017 年 6 月 28 日已还本付息收回。 3、2017 年 6 月 28 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司向苏州新海宜电 子技术有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额 5000 万元，利率为 10%，期限为 10 个月。苏州新海 宜电子技术有限公司于 2017 年 12 月 19 日归还 2000 万元，截止报告期末剩余委托贷款金额 3000 万元。 4、2017 年 7 月 14 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会公司，审议通过《关于公司向江苏中 利电子信息科技有限公司提供委托贷款的议案》，贷款金额 4000 万元，利率为 10%，期限为 6 个月。此 笔款项于 2017 年 12 月 28 日还本付息收回。 公司现金流充裕，且以上委托贷款均有相应担保，回款有保证，未对公司业务等方面造成影响。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 上海新凯乐业科技 有限公司 公司向关联方 采购办公家 具、电脑等实 物资产 230,245.31 是 2017.1.11 2017-003 总计 - 230,245.31 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性 上述关联交易是公司日常经营所需，是合理、必要的。 2、对公司的影响 上述关联交易以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司利益的情况， 不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易对关联方产生依赖。 3、决策程序 2017 年 1 月 11 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过《偶发性关联交易的议案》；2017 年 1 月 26 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过以上议案。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、报告期内，公司通过平安银行向江苏中利电子信息科技有限公司提供委托贷款业务，内容详见 本年度报告“第五节.二.（一）——对外提供借款情况”。 2、报告期内，公司使用自有闲置资金购买国债逆回购和银行理财产品，内容详见本年度报告“第 四节.二.（四）.2——委托理财及衍生品投资情况”。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司股东星地通、赛普投资、董事姚荣生、赵娟、监事刘俏、实际控制人隋田力、刘青出具《关 于避免同业竞争的承诺函》。 2、公司股东星地通与赛普投资出具《股份锁定的承诺函》。星地通承诺其所持有的公司股份自公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内不进行转让。赛普投资承诺其在公司设立时认 购的 192 万股股份自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起三十六个月内不进行转让。 28 3、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范及减少关联交易的承诺函》。 报告期内，公司相关股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，不存在 违背承诺事项。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,139,999 20.70% 38,160,998 42,300,997 62.67% 其中：控股股东、实际控制 人 799,999 4.00% 9,925,998 10,725,997 15.89% 董事、监事、高管 - - 450,000 450,000 0.67% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,860,001 79.30% 9,339,002 25,199,003 37.33% 其中：控股股东、实际控制 人 9,200,001 46.00% 12,640,002 21,840,003 32.36% 董事、监事、高管 900,000 4.500% 1,125,000 2,025,000 3.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 47,500,000 67,500,000 - 普通股股东人数 44 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上海星地通通 信科技有限公 司 4,000,000 9,500,000 13,500,000 20% 12,000,000 1,500,000 2 北京赛普工信 投资管理有限 公司 3,200,000 7,600,000 10,800,000 16% 7,040,002 3,759,998 3 刘青 2,800,000 5,466,000 8,266,000 12.25% 2,800,001 5,465,999 4 韩燕煦 1,800,000 2,600,000 4,400,000 6.52% 0 4,400,000 5 吴予 1,560,000 2,769,000 4,329,000 6.41% 0 4,329,000 6 陆晖娜 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4.44% 0 3,000,000 7 陈爱琴 1,200,000 1,750,000 2,950,000 4.37% 0 2,950,000 8 张耀 900,000 1,575,000 2,475,000 3.67% 2,025,000 450,000 9 姚冲 0 2,101,000 2,101,000 3.11% 0 2,101,000 10 陆庭惠 0 1,475,000 1,475,000 2.19% 0 1,475,000 合计 16,460,000 36,836,000 53,296,000 78.96% 23,865,003 29,430,997 前十名股东间相互关系说明： 30 1、星地通和赛普投资的实际控制人为隋田力先生，刘青女士系隋田力先生的配偶的弟弟的配偶。 2、韩燕煦女士与吴予先生为配偶关系。 3、陈爱琴女士与陆庭惠先生为配偶关系。 4、陈爱琴女士与陆晖娜女士为母女关系。 5、陆庭惠先生与陆晖娜女士为父女关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化，公司实际控制人隋田力先生与刘青女士的简历如下： 隋田力，男，1961 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1979 年 1 月至 1994 年 5 月，在部队服役；1994 年 5 月至 1998 年 10 月，任江苏省人民政府公务员；1998 年 11 月至今，就职 于上海星地通讯工程研究所，任所长；2007 年 6 月至今，就职于南京三宝通信技术实业有限公司，任董 事长；2009 年 8 月至今，就职于江苏省国信大江科技有限公司，任监事；2010 年 9 月至今，就职于新 一代广电数据服务有限公司，任董事长、经理；2011 年 3 月至今，就职于江苏省圣迪创业投资有限责任 公司，任监事；2011 年 7 月至今，就职于上海星地通通信科技有限公司，任执行董事；2012 年 5 月至 今，就职于黑龙江农垦新一代科技发展有限公司，任董事长兼总经理；2015 年 7 月至今，就职于北京赛 普工信投资管理有限公司，任执行董事；2016 年 6 月至今，就职于宁波星地通通信科技有限公司，任执 行董事；2016 年 7 月至今，就职于江苏星地通通信科技有限公司，任执行董事；2017 年 6 月至今，就 职于航天神禾科技（北京）有限公司，任董事、经理。 刘青，女，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 2011 年毕业于法国蒙比利埃一大经 济学专业，本科学历。2011 年 11 月至 2012 年 4 月，就职于广州银行南京分行，任客户经理；2012 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于中国工商银行南京汉府支行，任职员；2016 年 2 月至今，为自由职业者。 公司与实际控制人之间的产权关系如下： 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.2.22 2017.4.21 4.63 2,500,000 11,575,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司本次股票发行募集资金的用途为补充流动资金。截至报告期末，本次募集资金剩余 5,752.45 元 尚未使用完毕，使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售 的金融资产、借予他人、委托理财等情形，也不存在实际控制人或其他关联方占用募集资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 32 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.5.26 0 20 0 合计 0 20 0 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 6 5 1 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 潘国栽 董事长 男 56 大专 2016/03/21-2019/03/2 3.60 万元 奚刚 董事、总经 理 男 48 硕士 2017/04/26-2019/03/20 2016/11/10-2019/03/20 31.62 万元 张耀 董事、副总 经理 男 50 本科 2016/03/21-2019/03/20 24.00 万元 姚荣生 董事 男 50 本科 2016/03/21-2019/03/20 3.60 万元 赵娟 董事 女 49 大专 2016/03/21-2019/03/20 3.60 万元 杨东明 董事 男 40 硕士 2016/11/25-2019/03/20 17.22 万元 朱陆军 董事 男 39 本科 2017/04/26-2019/03/20 - 袁凌 监事会主席 (职工监事) 女 43 本科 2016/03/21-2019/03/20 13.51 万元 朱晓嫣 职工监事 女 46 专科 2016/03/21-2019/03/20 10.27 万元 刘俏 监事 女 29 本科 2016/03/21-2019/03/20 14.29 万元 陈娉婷 财务总监 女 36 本科 2016/12/06-2019/03/20 23.92 万元 潘妮娜 董事会秘书 女 30 本科 2017/04/11-2019/03/20 13.00 万元 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事长潘国栽先生与董事会秘书潘妮娜女士为父女关系。 2、公司董事姚荣生先生担任实际控制人隋田力先生控制的企业星地通的总经理。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张耀 董事、副总经 理 900,000 1,575,000 2,475,000 3.67% 0 合计 - 900,000 1,575,000 2,475,000 3.67% 0 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 奚刚 总经理 新任 董事、总经理 公司董事会成员由 5 人增加至 7 人，新增董 事 朱陆军 - 新任 董事 公司董事会成员由 5 人增加至 7 人，新增董 事 潘妮娜 证券法务部经 理、信息披露事 务负责人 新任 董事会秘书 公司新增董事会秘书 职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 奚刚先生，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1988 年 9 月至 2014 年 10 月在部队服役；2014 年 12 月至 2016 年 6 月任上海电信通信设备公司高级业务经理；2016 年 7 月至 2016 年 11 月任公司总经理助理；2016 年 11 月至今任公司总经理；2017 年 4 月至今任公司董事。 朱陆军先生，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 8 月至 2002 年 12 月任长江电气集团有限公司研发部职员；2002 年 12 月至 2006 年 12 月任天合（苏州）汽车电子有限 公司项目主管；2007 年 1 月至今担任罗斯蒂精密制造（苏州）有限公司资深项目经理；2017 年 4 月至 今任公司董事。 潘妮娜女士，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 6 月任上海韩哲一教育扶贫基金会项目助理；2013 年 7 月至 2014 年 6 月任上海蓝点海量资产管理有 限公司投资经理；2014 年 7 月至 2016 年 3 月任上海海量合同能源管理有限公司投资经理；2016 年 4 月 至 2017 年 4 月任公司证券法务部经理兼信息披露事务负责人；2017 年 4 月至今任公司董事会秘书兼证 券法务部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 5 5 技术人员 40 44 销售人员 7 8 员工总计 59 64 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 41 46 专科 12 11 专科以下 2 3 员工总计 59 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境，并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员 工进行奖励。 培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗 前培训、在职专业技术人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司 与员工的双赢。 离退休职工人数：报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 曹卫东 高级软件开发工程师 0 范晔 高级软件开发工程师 0 缪驰野 高级软件开发工程师 0 翟思淳 高级软件开发工程师 0 张侠 高级项目经理 0 何湘煜 高级项目经理 0 俞瑞敏 高级软件开发工程师 0 李玮珏 高级软件开发工程师 0 盛叶琪 软件开发工程师 0 孙佳祈 软件开发工程师 0 杨欢 软件开发工程师 0 马字龙 高级销售经理 0 董明 高级售前工程师 0 宗清 商务管理 0 张翼翔 部门经理 0 杜军民 高级项目经理 0 殷俊 高级项目经理 0 周志彬 高级销售经理 0 张舜 高级项目经理 0 张丽 部门经理 0 徐英俊 部门经理 0 36 王立刚 部门经理 0 张炜杰 高级软件开发工程师 0 吴弘毅 高级软件开发工程师 0 施嘉乐 软件开发工程师 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 为了加强员工的归属感，提高工作的积极性，营造良好的团队凝聚力，保持公司长期、稳定、快速 的发展，经过公司管理层推荐，公司董事会提名曹卫东、范晔、缪驰野、翟思淳、张侠、何湘煜、俞瑞 敏、李玮珏、盛叶琪、孙佳祈、杨欢、马字龙、董明、宗清、张翼翔、杜军民、殷俊、周志彬、张舜、 张丽、徐英俊、王立刚、张炜杰、吴弘毅、施嘉乐，共计 25 人为公司核心员工，并经过公司第一届董 事会第十四次会议、第一届监事会第四次会议、公司职工大会、2017 年第四次临时股东大会审议通过。 37 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据《上市公司行业分类指引》 （2012 修订），公司所处行业属于“软件和信息技术服务业（I65）”； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“软件开发（I6510）”；按照全国股转系统《挂 牌公司投资型行业类分类指引（2015）版》，公司属于“1710 软件与服务”。 2017 年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步加快增长，出口有 所恢复，吸纳就业人数平稳增加，创新能力不断提升，产业结构持续调整优化，服务和支撑保障能力显 著增强。2017 年全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 5.5 万亿元，从全年增长情况看，走势基 本平稳,全行业实现利润总额 7020 亿元，比上年增长 15.8%，全行业实现信息技术服务收入 2.9 万亿元， 同比增长 16.8%，占全行业收入比重为 53.3%。全行业实现软件产品收入 1.7 万亿元，同比增长 11.9%， 占全行业收入比重为 31.3%。其中，信息安全和工业软件产品收入均超过 1 千亿元，分别增长 14%和 19.9%。 2017 年全行业从业人数接近 600 万人，比上年同期增加约 20 万人，比上年增长 3.4%。从业人员工资总 额增长 14.9%，人均工资增长 11.2%。（数据来源：工信部） 一、 报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况 报告期内，公司再次被认定为高新技术企业，成功通过软件企业年审，拥有 ISO9001 质量管理体系 认证、CMMI3 等级等资质，公司资质不存在重大变化。 二、 报告期内重要知识产权的变动情况 2017 年度公司重要知识产权变更情况：2017 年新申请获得总计 15 个软件著作权证书，通过技术测 试并获得 11 个软件产品登记证书，获得发明专利 1 项。 三、 报告期内知识产权保护措施的变动情况 报告期内，公司注重各类知识产权的保护措施，未发生知识产权的诉讼和仲裁。 四、 报告期内的研发模式 公司软件产品研发模式是基于市场客户的需求和技术发展趋势进行预先研发，公司软件开发的具体 流程分为需求分析、概要设计、详细设计、程序实现、测试和移交六个阶段。公司研发方式是以自主研 发为主，研发部门分为一、二、三部，针对不同的研发方向，分别是电信 BOSS 系统、大数据平台和自 组网设备配套软件。 五、 报告期内的研发支出情况 公司的研发费用主要包括研发人员的工资、奖金、五险一金、房租、软件登记及测试以及委托外部 研究开发费用等。报告期内，公司的研发投入具体情况如下： 项目 2017 年度 研发经费投入（万元） 749.24 营业收入（万元） 10,899.56 研发经费投入占营业收入的比例（%） 6.87 六、 报告期内产品迭代情况 报告期内，公司研发项目主要为对新产品的研发。公司与主要客户保持着长期的深度交流，在不同 时期通过了解各行业内客户的不同需求，对原有版本功能进行重新梳理和增加。通过对原有版本的升级 迭代，公司的研发能力、盈利水平及市场占有率均得到有效提升以应对行业竞争。 七、 报告期内业务模式与资源要素、产品、会计数据和财务指标之间的对应关系 公司的 IMS 综合网络管理系统和 DSJ 大数据的技术服务业务的主要客户是上海电信、湖北电信等运 营商。自组网软件的主要客户是江苏中利电子信息科技有限公司、苏州新海宜电子技术有限公司等自组 网设备生产商。公司研发的获得知识产权的自组网系列软件成功地运用于客户的设备上，取得较好的经 济效益。 38 公司开展各类业务取得的收入、投入的成本情况详见本年度报告之“第十一节财务报告”之“财务 报表附注”之附注六“22、营业收入、营业成本”。 八、 结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件、结合业务运营 模式披露成本构成及成本核算方法。涉及人工成本的，应披露人工成本的归集方法、分配方法、 结转方法以及内控措施，包括项目人员工时统计及核算方法，归集于人工成本或期间费用的依 据等 详见本年度报告之“第十一节财务报告”之“财务报表附注”之附注四“14、收入”。 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构和内控 管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序进行，公司股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司新制定了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》，不断完 善法人治理结构，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、议事规则及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、质询 权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违 规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共审议 3 次有关修改《公司章程》的议案： 1、2017 年 3 月 9 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议《关于修改公司章程的议案》， 对《公司章程》进行如下修改： 修改前：第五条 公司注册资本为人民币 2,000 万元。 修改后：第五条 公司注册资本为人民币 2,250 万元。 2、2017 年 4 月 26 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议《修改公司章程的议案》，对《公 40 司章程》进行如下修改： 修改前：第十四条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同 等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份， 每股应当支付相同价额。 第一百条 董事会由 5 名董事组成。 第一百一十七条 公司总经理、副总经理、财务总监为公司高级管理人员。 修改后：第十四条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同 等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份， 每股应当支付相同价额。股份发行前在册股东没有股份优先认购权。 第一百条 董事会由 7 名董事组成。 第一百一十七条 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。 3、2017 年 6 月 20 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议《关于变更公司注册资本并修 改<公司章程>的议案》，对《公司章程》进行如下修改： 修改前：第五条 公司注册资本为人民币 2,250 万元。 修改后：第五条 公司注册资本为人民币 6,750 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2017 年 1 月 11 日，召开第一届董事会第九 次会议，审议通过《偶发性关联交易的议案》、 《关于公司向江苏中利电子信息科技有限公司 提供委托贷款的议案》。 2、2017 年 2 月 9 日，召开第一届董事会第十 次会议，审议通过《关于公司股票发行方案的 议案》、《关于签署附生效条件<股票认购协议> 的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 提请公司股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事项的议案》、《关于制定公司募集 资金管理制度的议案》、《关于公司拟开设募集 资金专项账户并签订三方监管协议的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 3、2017 年 2 月 22 日，召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过《关于公司股票发行方案 （修订后）的议案》、《关于延期召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 4 月 11 日，召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过《关于聘任潘妮娜为公司 董事会秘书的议案》、《关于公司提请增加两名 董事的议案》、《修改公司章程的议案》、《关于 修改公司董事会议事规则的议案》、《关于提请 召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议 41 案》。 5、2017 年 4 月 21 日，召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年财 务决算报告》、《2017 年财务预算报告》、《2016 年度利润分配预案的议案》、《2016 年年度报告 及其摘要》、《关于制定公司利润分配管理制度 的议案》、《关于制定公司承诺管理制度的议 案》、 《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会 的议案》。 6、2017 年 5 月 3 日，召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过《关于提名认定公司核心 员工的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第四 次临时股东大会的议案》。 7、2017 年 6 月 5 日，召开第一届董事会第十 五次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金 购买国债逆回购和银行理财产品的议案》、《关 于变更公司注册资本并修改<公司章程>的议 案》、 《关于提请召开公司 2017 年第五次临时股 东大会的议案》。 8、2017 年 6 月 28 日，召开第一届董事会第十 六次会议，审议通过《关于公司向苏州新海宜 电子技术有限公司提供委托贷款的议案》。 9、2017 年 6 月 29 日，召开第一届董事会第十 七次会议，审议通过《关于公司向江苏中利电 子信息科技有限公司提供委托贷款的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第六次临时股东 大会的议案》。 10、2017 年 8 月 22 日，召开第一届董事会第 十八次会议，审议通过《上海海高通信股份有 限公司 2017 年半年度报告》、 《上海海高通信股 份有限公司 2017 年半年度募集资金存放及使 用情况的专项报告》、《关于公司会计政策变更 的议案》。 11、2017 年 10 月 23 日，召开第一届董事会第 十九次会议，审议通过《关于续聘会计师事务 所的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第七次 临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2017 年 4 月 21 日，召开第一届监事会第三 次会议，审议通过《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年财务决算报告》、《2017 年财务预 算报告》、《2016 年度利润分配预案的议案》、 《2016 年年度报告及其摘要》。 2、2017 年 5 月 11 日，召开第一届监事会第四 42 次会议，审议通过《关于提名认定公司核心员 工的议案》。 3、2017 年 8 月 22 日，召开第一届监事会第五 次会议，审议通过《上海海高通信股份有限公 司 2017 年半年度报告》、 《上海海高通信股份有 限公司 2017 年半年度募集资金存放及使用情 况的专项报告》、《关于公司会计政策变更的议 案》。 4、2017 年 10 月 23 日，召开第一届监事会第 六次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所 的议案》。 股东大会 8 1、2017 年 1 月 26 日，召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过《偶发性关联交易的议 案》。 2、2017 年 3 月 9 日，召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于公司股票发行方案 （修订后）的议案》、《关于签署附生效条件< 股票认购协议>的议案》、 《关于修改公司章程的 议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全 权办理本次股票发行相关事项的议案》、《关于 制定公司募集资金管理制度的议案》、《关于公 司拟开设募集资金专项账户并签订三方监管协 议的议案》。 3、2017 年 4 月 26 日，召开 2017 年第三次临 时股东大会，审议通过《关于公司提请增加两 名董事的议案》、《修改公司章程的议案》、《关 于修改公司董事会议事规则的议案》。 4、2017 年 5 月 13 日，召开 2016 年年度股东 大会，审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年财务决 算报告》、《2017 年财务预算报告》、《2016 年度 利润分配预案的议案》、《2016 年年度报告及其 摘要》、《关于制定公司利润分配管理制度的议 案》、《关于制定公司承诺管理制度的议案》。 5、2017 年 5 月 18 日，召开 2017 年第四次临 时股东大会，审议通过《关于提名认定公司核 心员工的议案》。 6、2017 年 6 月 20 日，召开 2017 年第五次临 时股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资 金购买国债逆回购和银行理财产品的议案》、 《关于变更公司注册资本并修改<公司章程>的 议案》。 7、2017 年 7 月 14 日，召开 2017 年第六次临 时股东大会，审议通过《关于公司向江苏中利 43 电子信息科技有限公司提供委托贷款的议案》。 8、2017 年 11 月 7 日，召开 2017 年第七次临 时股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务 所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按照《公司章程》规定提前发布公告， 年度股东大会律师到达现场进行见证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议 文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够 提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档情况规范，会议公 告能够按信息披露的规定及时发布，三会决议均能得到切实执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管 理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的要求进行，确保公司规范运作，符合监管要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等法律法规及指引、《公司章程》，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与 临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息，公司董事长为公司信息披露 第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，公司证券法务部负责信息披露日常事务，信息发布平台为 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。公司与投资者建立了良好的沟通渠道， 公司设有投资者热线并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的 意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系，积极做好投资者来访接待工作，合理、妥善地安排 个人投资者、机构投资者等人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，建立健全公司法人治理 结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于实际控制人，公司具有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务包括为中国电信、中国移动、中国联通等电信运营商提供网络运维管理、综合服务 44 保障及大数据等核心业务系统的全面解决方案以及专网通信配套软件的对外销售，其与《营业执照》所 记载的经营范围相符。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，与公司实际控制人及其他股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负债及权益。公司具备与经营有关的 配套设施以及与经营相关的软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权利凭证。 公司资产独立于公司实际控制人及其投资的其他公司。 3、机构独立 公司建立了健全的法人治理结构，不存在与实际控制人及其控制的其他企业机构合署办公的情形。 公司设有总裁办、财务部、销售部、质量部、研发部、工程部、商务部、证券法务部八大部门，各部门 依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公司不存在实际控 制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 4、人员独立 公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制 人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司 职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司依法独立与员工签署劳动 合同，独立办理社会保险参保手续，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管 理。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账户，公司独 立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据自身的经营特点，已建立了一套较为完善的内部管理、财务管理等内部控制管理制度，并 能得到有效地执行。现有的治理机制能够有效的提高公司的治理水平和决策质量、有效的识别和控制经 营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性和完整性和及时性，公司将结合实际情况制 定年度报告差错责任追究制度。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]31170003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018.04.23 注册会计师姓名 方志刚、汪立荔 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]31170003 号 上海海高通信股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海海高通信股份有限公司（以下简称“海高通信”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海高通信 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海高通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认—软件产品销售收入 参见财务报表附注四、14、收入会计政策及附注六、22、营业收入和营业成本。 1、事项描述 海高通信的营业收入主要分为软件产品、技术服务和硬件设备销售三大类，其中软件产品的销售为 其主要业务。2017 年度，海高通信软件产品的营业收入为人民币 97,095,070.92 元，占主营业务收入的 94.24%，且较上年度增长 21.33%。根据附注四、14、收入会计政策所述，软件产品包括自主开发软件产 46 品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指自行开发研制的软件产品，定制开发软件产品是指根据买 方的实际需求进行定制、开发的软件产品。对于自主开发软件产品的销售，在软件产品的主要风险和报 酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地 计量时，确认收入。对于定制开发软件产品，经客户验收确认，按完工百分比确认收入。完工程度按制 作软件已耗费的实际成本占预计总成本的比例确定。 由于软件产品的销售收入的真实性和完整性对财务报表构成重大影响，并且营业收入的认定存在重 大错报的固有风险。因此我们将软件产品的销售收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 针对将软件产品的销售收入的确认作为关键审计事项，我们采取和执行了如下主要审计策略和审计 程序： （1） 了解、评估海高通信自销售订单审批至销售收入确认、款项回收的销售流程中主要风险、 内部控制，测试了关键控制流程执行的有效性，并评价了公司收入确认政策； （2） 结合海高通信收入确认原则，检查与客户签订的销售合同，并对关键条款进行核实，如发 货及验收、付款及结算、换货及退货政策等； （3） 采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关合同、销售订单、销售出 库单、客户验收单等确认文件； （4） 选取样本对本期收入发生额实施独立函证，并评价函证的可靠性； （5） 检查 2017 年年末和 2018 年年初大额收入，执行收入的截止性测试； （6） 对收入和成本执行分析程序，包括：主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析， 本期毛利率与同行业毛利率比较分析等分析程序； （7） 通过审阅业务合同及与管理层的访谈，了解和评估预计总收入和预计总成本的编制方法及 假设的合理性。对截至 2017 年 12 月 31 日累计发生的成本与预计总成本进行对比，并检查 资产负债表日后入账的大额成本，评估合同预计总成本的合理性。同时，针对完工百分比 法的应用进行了抽样测试，核对至相关业务合同中主要条款和客户出具的验收单、完工进 度统计表等支持性文件，分析其是否已根据完工进度在资产负债表日准确确认。 （二）研发费用的真实性 参见财务报表附注四、12、无形资产（2）研发支出会计政策及附注六、25、管理费用-研发费用。 1、事项描述 本年海高通信研发费用发生额为人民币 7,492,428.55 元，占管理费用总额 54.02%，主要为委托外 部研究开发费用与研发人员工资薪金支出。如附注四、12、无形资产（2）研发支出会计政策所述，内 部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 海高通信本年发生的研究支出为研究阶段支出，发生的研发支出计入管理费用-研发费用。由于研发费 用金额较大，且研发费用涉及所得税加计扣除，研发费用的真实性对财务报表的影响较为重大，因此我 们将研发费用的真实性识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对海高通信研发费用真实性这一关键审计事项执行了如下主要审计程序： （1） 了解和评价海高通信研究与开发项目业务流程和关键内部控制及会计政策； （2） 检查研究开发费用明细表中记录的研发开发费用，包括人员人工、直接投入、折旧费用、 无形资产摊销、委托外部研究开发费用、其他费用等，在所审计会计期间是否已发生且与 申报企业及研究开发项目有关； （3） 检查研究开发费用明细表中列报的研究开发项目是否符合《高新技术企业认定管理工作指 引》的相关规定； （4） 评估管理层所采用的研发费用资本化条件是否符合企业会计准则的要求，通过询问负责项 目研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程，获取并核对与研发项目 47 进度相关的批文或证书以及管理层准备的与研发项目相关的商业和技术可行性报告。我们 同时关注了对研发费用资本化披露的充分性； （5） 对于委托外部研究开发投入检查是否属于海高通信委托境内其他企业、大学、研究机构、 转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用，关注项目成果 是否为海高通信拥有且与海高通信的主要经营业务紧密相关；取得相关协议或合同、付款 记录，检查其是否与账面记录相符；检查研究开发项目中委托外部研究开发所发生的费用 是否按实际发生额的 80%计入委托方研发费用并计算加计扣除；检查是否存在列入委托境外 机构完成研究开发活动所发生的费用的情形； （6） 检查员工花名册中研发人员的认定是否符合《高新技术企业认定管理工作指引》的相关规 定，是否存在将非研发人员工资薪金列入研究开发费用的情况，检查人工费用在各项研究 开发项目之间的分摊是否合理且前后各期是否保持一致。 四、其他信息 海高通信管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括海高通信 2017 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 海高通信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海高通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海高通信、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海高通信的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 海高通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 48 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致海高通信不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方志刚（项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：汪立荔 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 43,640,362.89 439,492.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 六、2 49,903,527.75 49,017,252.78 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 19,542,493.45 6,706,746.31 预付款项 六、4 30,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、5 927,777.78 130,000.00 应收股利 其他应收款 六、6 439,838.79 489,081.97 49 买入返售金融资产 存货 六、7 1,218,062.32 470,525.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 80,094,246.77 47,212,165.87 流动资产合计 195,766,309.75 104,495,264.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、9 302,155.66 31,031.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 110,449.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 151,583.20 55,717.94 其他非流动资产 非流动资产合计 564,188.36 86,749.48 资产总计 196,330,498.11 104,582,014.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 40,600.00 预收款项 六、13 2,537,012.88 3,966,280.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 1,972,100.76 1,464,451.83 应交税费 六、15 11,502,411.73 9,194,973.54 应付利息 50 应付股利 其他应付款 六、16 157,661.79 152,884.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,169,187.16 14,819,189.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,169,187.16 14,819,189.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 67,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 11,490,292.91 2,415,292.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 14,436,101.92 6,564,949.44 一般风险准备 未分配利润 六、21 86,734,916.12 60,782,582.21 归属于母公司所有者权益合计 180,161,310.95 89,762,824.56 少数股东权益 所有者权益合计 180,161,310.95 89,762,824.56 负债和所有者权益总计 196,330,498.11 104,582,014.23 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 51 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 43,532,933.12 390,547.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 49,903,527.75 49,017,252.78 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 19,542,493.45 6,706,746.31 预付款项 30,000.00 应收利息 927,777.78 130,000.00 应收股利 其他应收款 十二、2 439,838.79 489,081.97 存货 1,218,062.32 470,525.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 75,894,246.77 43,062,165.87 流动资产合计 191,458,879.98 100,296,320.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 302,155.66 31,031.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 110,449.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 151,583.20 55,717.94 其他非流动资产 非流动资产合计 1,564,188.36 1,086,749.48 资产总计 193,023,068.34 101,383,069.77 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 52 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,600.00 预收款项 2,537,012.88 3,966,280.01 应付职工薪酬 1,972,100.76 1,464,451.83 应交税费 11,499,472.71 9,188,558.20 应付利息 应付股利 其他应付款 157,661.79 152,884.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,166,248.14 14,812,774.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,166,248.14 14,812,774.33 所有者权益： 股本 67,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,490,292.91 2,415,292.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,436,101.92 6,564,949.44 一般风险准备 未分配利润 83,430,425.37 57,590,053.09 所有者权益合计 176,856,820.20 86,570,295.44 负债和所有者权益合计 193,023,068.34 101,383,069.77 53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 108,995,629.58 319,960,222.02 其中：营业收入 六、22 108,995,629.58 319,960,222.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,656,339.11 244,487,724.32 其中：营业成本 六、22 6,959,598.32 227,285,309.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 1,473,247.12 1,317,934.47 销售费用 六、24 3,595,032.33 2,775,840.61 管理费用 六、25 13,870,774.85 13,122,630.05 财务费用 六、26 60,309.81 43,547.73 资产减值损失 六、27 697,376.68 -57,537.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、28 58,274.97 17,252.78 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 1,392,392.21 1,184,073.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、30 5,929,965.89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,719,923.54 76,673,824.38 加：营业外收入 六、31 3,602,243.14 4,143,896.61 减：营业外支出 六、32 6,008.41 91.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,316,158.27 80,817,629.55 减：所得税费用 六、33 14,492,671.88 11,975,605.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,823,486.39 68,842,023.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 78,823,486.39 68,842,023.57 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 78,823,486.39 68,842,023.57 六、其他综合收益的税后净额 54 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 78,823,486.39 68,842,023.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 78,823,486.39 68,842,023.57 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.18 4.13 （二）稀释每股收益 1.18 4.13 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 108,995,629.58 93,956,780.87 减：营业成本 十二、4 6,959,598.32 5,715,377.37 税金及附加 1,473,247.12 1,154,276.47 销售费用 3,595,032.33 2,775,840.61 管理费用 13,870,444.85 13,054,013.25 财务费用 60,012.02 42,882.15 资产减值损失 697,376.68 -57,537.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 58,274.97 17,252.78 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 1,267,362.61 1,127,937.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 5,929,965.89 55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,595,521.73 72,417,118.88 加：营业外收入 3,602,243.14 4,143,896.61 减：营业外支出 6,008.41 91.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,191,756.46 76,560,924.05 减：所得税费用 14,480,231.70 10,911,429.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,711,524.76 65,649,494.45 （一）持续经营净利润 78,711,524.76 65,649,494.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 78,711,524.76 65,649,494.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,073,410.25 122,133,865.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 56 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,929,965.89 4,099,002.81 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 3,635,211.68 6,607,165.01 经营活动现金流入小计 112,638,587.82 132,840,033.64 购买商品、接受劳务支付的现金 3,506,074.70 3,381,313.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,165,589.44 8,293,327.64 支付的各项税费 28,461,206.33 16,313,230.85 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 8,143,824.77 7,465,812.47 经营活动现金流出小计 53,276,695.24 35,453,683.96 经营活动产生的现金流量净额 六、35 59,361,892.58 97,386,349.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 85,750,000.00 取得投资收益收到的现金 1,392,392.21 1,184,073.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、34 115,525,000.02 566,147.80 投资活动现金流入小计 202,667,392.23 1,750,221.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 597,856.03 13,955.00 投资支付的现金 99,805,558.02 85,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、34 130,000,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 230,403,414.05 95,763,955.00 投资活动产生的现金流量净额 -27,736,021.82 -94,013,733.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,575,000.00 9,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,575,000.00 9,600,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 57 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,575,000.00 -30,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 43,200,870.76 -27,027,383.62 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 439,492.13 27,466,875.75 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 43,640,362.89 439,492.13 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,073,410.25 122,133,865.82 收到的税费返还 5,929,965.89 4,099,002.81 收到其他与经营活动有关的现金 3,635,008.47 6,606,899.59 经营活动现金流入小计 112,638,384.61 132,839,768.22 购买商品、接受劳务支付的现金 3,506,074.70 3,381,241.80 支付给职工以及为职工支付的现金 13,165,589.44 8,293,327.64 支付的各项税费 28,445,289.83 14,338,185.42 支付其他与经营活动有关的现金 8,142,993.77 12,583,471.57 经营活动现金流出小计 53,259,947.74 38,596,226.43 经营活动产生的现金流量净额 59,378,436.87 94,243,541.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,600,000.00 取得投资收益收到的现金 1,267,362.61 1,127,937.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 115,525,000.02 566,147.80 投资活动现金流入小计 198,392,362.63 1,694,085.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 597,856.03 13,955.00 投资支付的现金 95,605,558.02 82,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 226,203,414.05 92,613,955.00 投资活动产生的现金流量净额 -27,811,051.42 -90,919,869.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,575,000.00 9,600,000.00 58 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,575,000.00 9,600,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,575,000.00 -30,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 43,142,385.45 -27,076,328.08 加：期初现金及现金等价物余额 390,547.67 27,466,875.75 六、期末现金及现金等价物余额 43,532,933.12 390,547.67 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 60,782,582.21 89,762,824.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 60,782,582.21 89,762,824.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 47,500,000.00 9,075,000.00 7,871,152.48 25,952,333.91 90,398,486.39 （一）综合收益总额 78,823,486.39 78,823,486.39 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 60 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45,000,000.00 7,871,152.48 -52,871,152.48 1．提取盈余公积 7,871,152.48 -7,871,152.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 45,000,000.00 -45,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 86,734,916.12 180,161,310.95 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 3,000,000.00 2,320,800.99 11,320,800.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 3,000,000.00 2,320,800.99 11,320,800.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 2,415,292.91 3,564,949.44 58,461,781.22 78,442,023.57 （一）综合收益总额 68,842,023.57 68,842,023.57 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 1,600,000.00 9,600,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 1,600,000.00 9,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,000,000.00 815,292.91 3,564,949.44 -10,380,242.35 62 1．提取盈余公积 6,564,949.44 -6,564,949.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 6,000,000.00 815,292.91 -3,000,000.00 -3,815,292.91 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 60,782,582.21 89,762,824.56 法定代表人：潘国栽 主管会计工作负责人：陈娉婷 会计机构负责人：陈娉婷 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 57,590,053.09 86,570,295.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 57,590,053.09 86,570,295.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 47,500,000.00 9,075,000.00 7,871,152.48 25,840,372.28 90,286,524.76 （一）综合收益总额 78,711,524.76 78,711,524.76 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 9,075,000.00 11,575,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45,000,000.00 7,871,152.48 -52,871,152.48 1．提取盈余公积 7,871,152.48 -7,871,152.48 64 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 45,000,000.00 -45,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,500,000.00 11,490,292.91 14,436,101.92 83,430,425.37 176,856,820.20 65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 3,000,000.00 2,320,800.99 11,320,800.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 3,000,000.00 2,320,800.99 11,320,800.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 2,415,292.91 3,564,949.44 55,269,252.10 75,249,494.45 （一）综合收益总额 65,649,494.45 65,649,494.45 （二）所有者投入和减少资 本 8,000,000.00 1,600,000.00 9,600,000.00 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 1,600,000.00 9,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,564,949.44 -6,564,949.44 1．提取盈余公积 6,564,949.44 -6,564,949.44 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 66 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000.00 815,292.91 -3,000,000.00 -3,815,292.91 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,000,000.00 815,292.91 -3,000,000.00 -3,815,292.91 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,415,292.91 6,564,949.44 57,590,053.09 86,570,295.44 67 上海海高通信股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 上海海高通信股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1994年12 月5日在上海注册成立，截至2017年12月31日止，本公司注册资本为人民币6,750 万元，企业法人营业执照统一社会信用代码为91310117607827629U，法定代表 人为潘国栽，注册地址为上海市松江区新浜镇中心路348号121室。本公司所属 行业为软件和信息技术服务业。 2、历史沿革及资本变更情况 公司设立于1994年12月5日，系马烈和张耀共同出资设立，公司成立时各股 东的出资额及股权比例列示如下： 松江审计师事务所对本次出资进行了审验，并出具了松审（94）字第836号 验资报告。 经多次股权变更，2016年4月6日，公司召开创立大会暨第一次股东大会， 通过《关于设立股份公司的议案》、《关于股份公司章程的议案》等议案，将截至 2016年1月31日经审计的净资产人民币12,815,292.91元折合股份1,200万股，每 股面值一元，其中人民币1,200万元作为注册资本（股本），其余815,292.91元作 为资本公积。折股后各股东的出资额及出资比例列示如下： 序号 投资者名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 张耀 48.00 4.00 净资产折股 2 王斌 48.00 4.00 净资产折股 3 黄荣 48.00 4.00 净资产折股 4 李宏宇 48.00 4.00 净资产折股 5 吴中平 48.00 4.00 净资产折股 6 上海星地通通信科技有限公司 240.00 20.00 净资产折股 7 韩燕煦 180.00 15.00 净资产折股 序号 投资者名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 马烈 40.00 50.00 货币出资 2 张耀 40.00 50.00 货币出资 合 计 80.00 100.00 68 8 陈爱琴 120.00 10.00 净资产折股 9 上海常智投资管理中心 60.00 5.00 净资产折股 10 北京赛普工信投资管理有限公司 192.00 16.00 净资产折股 11 刘青 168.00 14.00 净资产折股 合 计 1,200.00 100.00 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次折股进行了审验，并出具了信会 师报字[2016]第115174号验资报告。 2016年5月6日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本 人民币800万且足额实缴，变更后注册资本为人民币2,000万元。本次增资后各 股东的出资额及出资比例列示如下： 序号 投资者名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 张耀 104.00 5.20 2 王斌 64.00 3.20 3 黄荣 64.00 3.20 4 李宏宇 64.00 3.20 5 吴中平 64.00 3.20 6 上海星地通通信科技有限公司 400.00 20.00 7 韩燕煦 320.00 16.00 8 陈爱琴 220.00 11.00 9 上海常智投资管理中心 100.00 5.00 10 北京赛普工信投资管理有限公司 320.00 16.00 11 刘青 280.00 14.00 合 计 2000.00 100.00 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了信会 师报字[2016]第115170号验资报告。 2016年9月27日，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2017年3月9日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本 人民币250万且足额实缴，变更后注册资本为人民币2,250万元。本次增资后各 股东的出资额及出资比例列示如下： 序号 投资者名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 张耀 90.00 4.00 2 王斌 60.00 2.67 3 黄荣 64.00 2.84 4 李宏宇 68.00 3.02 69 5 吴中平 68.00 3.02 6 上海星地通通信科技有限公司 450.00 20.00 7 韩燕煦 220.00 9.78 8 陈爱琴 147.50 6.56 9 上海常智投资管理中心 72.50 3.22 10 北京赛普工信投资管理有限公司 360.00 16.00 11 刘青 320.00 14.22 12 吴予 156.00 6.93 13 陆晖娜 100.00 4.44 14 夏美娟 10.00 0.44 15 魏兆亮 10.00 0.44 16 邵舒琼 10.00 0.44 17 居军 10.00 0.44 18 沙泉 10.00 0.44 19 何洪云 10.00 0.44 20 左亚峥 6.00 0.27 21 孙露一 5.00 0.22 22 薛洁 3.00 0.13 合 计 2,250.00 100.00 注：合计差异系“四舍五入”所致 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了大华 验字[2017]第000160号验资报告。 2017 年 5 月 13 日，根据公司 2016 年度股东会决议，本公司以权益分派实 施时股权登记日的股本总数为基数，以截止至 2016 年 12 月 31 日未分配利润向 权益分派实施时股权登记日全体在册股东每 10 股送 20 股。本次利润分配后各 股东的出资额及出资比例列示如下： 序号 投资者名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 张耀 270.00 4.00 2 王斌 180.00 2.67 3 黄荣 192.00 2.84 4 李宏宇 204.00 3.02 5 吴中平 204.00 3.02 6 上海星地通通信科技有限公司 1,350.00 20.00 7 韩燕煦 660.00 9.78 70 8 陈爱琴 442.50 6.56 9 上海常智投资管理中心 217.50 3.22 10 北京赛普工信投资管理有限公司 1,080.00 16.00 11 刘青 960.00 14.22 12 吴予 468.00 6.93 13 陆晖娜 300.00 4.44 14 夏美娟 30.00 0.44 15 魏兆亮 30.00 0.44 16 邵舒琼 30.00 0.44 17 居军 30.00 0.44 18 沙泉 30.00 0.44 19 何洪云 30.00 0.44 20 左亚峥 18.00 0.27 21 孙露一 15.00 0.22 22 薛洁 9.00 0.13 合 计 6,750.00 100.00 注：合计差异系“四舍五入”所致 截止至2017年12月31日，各股东的出资额及出资比例列示如下： 序号 投资者名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 张耀 247.50 3.67 2 上海星地通通信科技有限公司 1,350.00 20.00 3 北京赛普工信投资管理有限公司 1,080.00 16.00 4 刘青 826.60 12.25 5 韩燕煦 440.00 6.52 6 吴予 432.90 6.41 7 陆晖娜 300.00 4.44 8 陈爱琴 295.00 4.37 9 姚冲 210.10 3.11 10 陆庭惠 147.50 2.19 11 张涛 133.40 1.98 12 王斌 119.70 1.77 13 黄荣 108.20 1.60 14 上海燕鹤投资合伙企业（有限合伙） 100.00 1.48 71 15 沙泉 98.00 1.45 16 何洪云 98.00 1.45 17 居军 94.20 1.40 18 山东省新兴产业创业投资有限公司 92.00 1.36 19 邵舒琼 84.40 1.25 20 平潭盈科盛隆创业投资合伙企业（有限合伙） 66.00 0.98 21 平潭盈科盛通创业投资合伙企业（有限合伙） 65.00 0.96 22 平潭盈科盛达创业投资合伙企业（有限合伙） 65.00 0.96 23 夏美娟 52.50 0.78 24 煜华尚和投资管理（大连）有限公司 40.00 0.59 25 吴中平 38.00 0.56 26 李宏宇 37.90 0.56 27 左亚峥 18.00 0.27 28 孙露一 15.00 0.22 29 周志存 15.00 0.22 30 于丽 10.00 0.15 31 胡素惠 10.00 0.15 32 薛洁 9.00 0.13 33 朱志坚 5.60 0.08 34 冯才伟 5.00 0.07 35 仪修波 5.00 0.07 36 姜桂芳 5.00 0.07 37 侯书通 5.00 0.07 38 方翔 5.00 0.07 39 谢少珠 5.00 0.07 40 杨长春 5.00 0.07 41 张烁金 5.00 0.07 42 邱林芳 5.00 0.07 43 王尔翔 0.40 0.01 44 陈禄裕 0.10 0.00 合 计 6,750.00 100.00 注：合计差异系“四舍五入”所致 3、主要经营范围 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事：通信设备，电子产品， 72 计算机系统及相关设备，五金交电，日用百货，文教办公用品，家用电器批发零 售。从事计算机系统，通信系统领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术 转让。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度一致，未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集 团 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本集团从事通信系统领域内技术开发、服务、转让等经营。本集团根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 73 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 74 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”和本附注四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 75 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 76 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 77 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 78 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项且占应收款项余额 10%以 上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收账款。 79 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 80 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 81 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营 82 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 83 面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 0.00-4.00 19.20-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 84 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 85 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 12、长期资产减值 对于固定资产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 86 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 （1）软件产品开发与销售 软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指 公司自行开发研制的软件产品：定制开发软件产品是指公司根据买方的实际需求 进行定制、开发的软件产品。对于自主开发软件产品的销售，公司在软件产品的 87 主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明 确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。对于定制开发软件产品， 经客户验收确认，按完工百分比确认收入。完工程度按制作软件已耗费的实际成 本占预计总成本的比例确定。 （2）技术服务收入 技术服务包括公司向客户提供的与网络运维管理相关的技术支持、技术咨询、 技术开发、系统维护、运营管理以及计费联机采集系统维保服务及联采系统短信 告警平台维护等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的 收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的， 在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验 收确认的，根据客户验收情况确认收入。 （3）硬件设备销售 硬件设备销售包括公司向客户提供的数据通信终端设备的销售。对于硬件设 备的销售，公司在硬件设备的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联 系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认 收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 88 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 89 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 90 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“准则 42 号”）和修订的《企 业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称“准则 16 号(2017)”），其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6 月 12 日起施 行。 同时，财政部于 2017 年 12 月颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2017]30 号)。本集团按照该规定编制 2017 年度财务报表。 本集团根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和 列报，以及终止经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，对实施日（2017 年 5 月 28 日） 存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 本集团在执行准则 16 号(2017)之前，将取得的政府补助计入营业外收入； 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。自 2017 年 6 月 12 日起执行准则 16 号(2017)之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产 的账面价值。 （2）会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 19、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 91 面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 92 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 合并范围下不同纳税主体的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 上海海高通信股份有限公司 按应纳税所得额15%计缴 上海海高通讯设备有限公司 按应纳税所得额20%计缴 93 2、税收优惠及批文 根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100号文《财务部国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税 后。对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策。 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地 方税务局联合颁发的编号为GR201731000733号《高新技术企业证书》，本公司 2017年度至2019年度享受高新技术企业税收优惠，减按15%的税率缴纳企业所 得税。 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》（财税〔2017〕43号），子公司上海海高通讯设备有限公司2017年度经营情 况满足小型微利企业的相关指标，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 32,206.97 70,801.38 银行存款 43,570,746.80 355,436.34 其他货币资金 37,409.12 13,254.41 合 计 43,640,362.89 439,492.13 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）分类 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 49,903,527.75 49,017,252.78 其中：债务工具投资 49,903,527.75 49,017,252.78 合 计 49,903,527.75 49,017,252.78 注：债务工具投资是本集团在上海证券交易所购买的国债逆回购产品。 94 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,059,732.96 100.00 352,986.65 5.00 6,706,746.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 7,059,732.96 100.00 352,986.65 5.00 6,706,746.31 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,571,045.73 1,028,552.28 5.00 合 计 20,571,045.73 1,028,552.28 — （2）本年计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 675,565.63 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为人民币 20,077,147.88 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 97.60%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为人民币 1,003,857.39 元。 95 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） - - 30,000.00 100.00 合 计 - — 30,000.00 — 5、应收利息 （1）应收利息分类 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 927,777.78 130,000.00 合 计 927,777.78 130,000.00 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 524,801.02 100.00 35,719.05 6.81 489,081.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 524,801.02 100.00 35,719.05 6.81 489,081.97 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 96 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 395,731.19 19,786.56 5.00 1 至 2 年 46,617.70 9,323.54 20.00 2 至 3 年 53,200.00 26,600.00 50.00 3 年以上 1,820.00 1,820.00 100.00 合 计 497,368.89 57,530.10 — （2）本年计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 21,811.05 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 270,300.00 388,300.00 押金 207,176.08 101,637.70 备用金 13,799.21 21,863.32 其他 6,093.60 13,000.00 合 计 497,368.89 524,801.02 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海通信招标有限公司 保证金 270,300.00 1 年以内 54.35 13,515.00 宝钢集团上海二钢有限公司 押金 152,156.08 1 年以内、 1 至 2 年 30.59 14,600.46 中电打印设备有限公司 押金 52,000.00 2 至 3 年 10.45 26,000.00 袁华 备用金 8,067.17 1 年以内 1.62 403.36 张丽 备用金 5,251.04 1 年以内 1.06 262.55 合 计 — 487,774.29 — 98.07 54,781.37 97 7、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,117.74 - 85,117.74 在产品 1,132,944.58 - 1,132,944.58 产成品 - - - 合 计 1,218,062.32 - 1,218,062.32 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - 在产品 470,525.69 - 470,525.69 产成品 - - - 合 计 470,525.69 470,525.69 8、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品（注②、③） 49,977,558.02 36,750,000.00 其他 116,688.75 462,165.87 委托贷款（注①） 30,000,000.00 10,000,000.00 合 计 80,094,246.77 47,212,165.87 注：①本公司委托平安银行股份有限公司上海分行向苏州新海宜电子技术有 限公司发放贷款（合同号为平普陀委贷字 20170630 第 001 号），贷款本金为人 民币 50,000,000.00 元，年利率为 10.00%，贷款期限为 2017 年 6 月 30 日至 2018 年 4 月 30 日，其中人民币 20,000,000.00 元已于 2017 年 12 月 19 日收回； ②本公司购买平安银行“天天利保本人民币公司理财产品”，购买本金为人民币 17,277,558.02 元；③本公司及子公司上海海高通讯设备有限公司购买兴业银行 保本浮动收益型理财产品“兴业金雪球—优先 2 号”，购买本金为人民币 32,700,000.00 元。 98 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 190,043.73 190,043.73 2、本年增加金额 389,128.62 389,128.62 （1）购置 389,128.62 389,128.62 （2）在建工程转让 - - （3）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 132,269.63 132,269.63 （1）处置或报废 132,269.63 132,269.63 4、年末余额 446,902.72 446,902.72 二、累计折旧 1、年初余额 159,012.19 159,012.19 2、本年增加金额 111,996.09 111,996.09 （1）计提 111,996.09 111,996.09 3、本年减少金额 126,261.22 126,261.22 （1）处置或报废 126,261.22 126,261.22 4、年末余额 144,747.06 144,747.06 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 302,155.66 302,155.66 2、年初账面价值 31,031.54 31,031.54 99 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 （1）购置 78,905.99 56,773.58 135,679.57 （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 二、累计摊销 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 21,918.30 3,311.77 25,230.07 （1）计提 21,918.30 3,311.77 25,230.07 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 21,918.30 3,311.77 25,230.07 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 56,987.69 53,461.81 110,449.50 2、年初账面价值 - - - 100 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,086,082.38 162,912.36 388,705.70 58,305.86 合 计 1,086,082.38 162,912.36 388,705.70 58,305.86 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资 产 -75,527.75 -11,329.16 -17,252.78 -2,587.92 合 计 -75,527.75 -11,329.16 -17,252.78 -2,587.92 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税资产和 负债年末互抵金额 抵销后递延所得税 资产年末余额 递延所得税资产和 负债年初互抵金额 抵销后递延所得税资产年 初余额 递延所得税资 产 -11,329.16 151,583.20 -2,587.92 55,717.94 递延所得税负 债 11,329.16 - 2,587.92 - 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） - 40,600.00 合 计 - 40,600.00 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,537,012.88 3,966,280.01 合 计 2,537,012.88 3,966,280.01 101 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,369,867.98 12,203,893.43 11,718,688.65 1,855,072.76 二、离职后福利-设定提存计划 88,453.27 1,469,344.94 1,440,770.21 117,028.00 三、辞退福利 6,130.58 - 6,130.58 - 合 计 1,464,451.83 13,673,238.37 13,165,589.44 1,972,100.76 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,319,118.44 10,659,743.19 10,187,516.87 1,791,344.76 2、职工福利费 - 203,993.01 203,903.01 90.00 3、社会保险费 47,680.54 769,455.98 755,368.52 61,768.00 其中：医疗保险费 42,120.62 674,331.18 662,219.30 54,232.50 工伤保险费 1,347.86 24,900.35 24,421.41 1,826.80 生育保险费 4,212.06 70,224.45 68,727.81 5,708.70 4、住房公积金 3,069.00 487,472.07 490,501.07 40.00 5、工会经费和职工教育经费 - 83,229.18 81,399.18 1,830.00 合 计 1,369,867.98 12,203,893.43 11,718,688.65 1,855,072.76 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 84,241.21 1,431,554.23 1,401,621.84 114,173.60 2、失业保险费 4,212.06 37,790.71 39,148.37 2,854.40 合 计 88,453.27 1,469,344.94 1,440,770.21 117,028.00 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等 计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应 的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,429,684.83 3,372,724.92 企业所得税 8,707,807.05 5,320,801.41 个人所得税 149,445.35 130,387.72 城市维护建设税 105,609.14 168,663.41 教育费附加 105,609.16 168,663.42 102 河道管理费 - 33,732.66 印花税 4,256.20 - 合 计 11,502,411.73 9,194,973.54 16、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 157,661.79 152,884.29 合 计 157,661.79 152,884.29 17、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 增值税即征即退 5,929,965.89 - - - 5,929,965.89 - - 是 新浜财政扶持款 2,180,000.00 - - - - 2,180,000.00 - 是 上海市科学技术委 员会测试费补贴 3,000.00 - - - - 3,000.00 - 是 “专精特新”中小企 业补贴 50,000.00 - - - - 50,000.00 - 是 新三板企业挂牌补 贴 1,350,000.00 - - - - 1,350,000.00 - 是 松江财政科创专项 资金 6,500.00 - - - - 6,500.00 - 是 合 计 9,519,465.89 - - - 5,929,965.89 3,589,500.00 - —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 与收益相关 5,929,965.89 - - 新浜财政扶持款 与收益相关 - 2,180,000.00 - 上海市科学技术委员会测试 费补贴 与收益相关 - 3,000.00 - “专精特新”中小企业补贴 与收益相关 - 50,000.00 - 新三板企业挂牌补贴 与收益相关 - 1,350,000.00 - 松江财政科创专项资金 与收益相关 - 6,500.00 - 合 计 —— 5,929,965.89 3,589,500.00 - 103 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 2,500,000.00 45,000,000.00 - 47,500,000.00 67,500,000.00 本公司股本变动情况见“本附注一、企业基本情况，2、历史沿革及资本变 更情况”所述。 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,600,000.00 9,075,000.00 - 10,675,000.00 其他资本公积 815,292.91 - - 815,292.91 其中：折股转入 815,292.91 - - 815,292.91 合 计 2,415,292.91 9,075,000.00 - 11,490,292.91 注：2017 年 3 月 9 日，根据召开的 2017 年第二次临时股东大会决议和章 程修正案的规定，通过发行新股增加注册资本人民币 2,500,000.00 元，每股发 行价格为人民币 4.63 元，每股面值人民币 1 元，股东实际出资人民币 11,575,000.00 元，其中计入股本人民币 2,500,000.00 元，资本溢价人民币 9,075,000.00 元计入资本公积。 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 6,564,949.44 7,871,152.48 - 14,436,101.92 任意盈余公积 - - - - 合 计 6,564,949.44 7,871,152.48 - 14,436,101.92 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司及子公司按各自净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司及子公司各自注册资本50% 以上的，可不再提取。 本公司及子公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准， 任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 60,782,582.21 2,320,800.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 60,782,582.21 2,320,800.99 104 加：本年归属于母公司股东的净利润 78,823,486.39 68,842,023.57 减：提取法定盈余公积 7,871,152.48 6,564,949.44 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 45,000,000.00 - 整体变更股份公司折股时转入股本和资本 公积 - 3,815,292.91 年末未分配利润 86,734,916.12 60,782,582.21 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,030,744.87 6,959,598.32 319,264,074.22 227,285,309.21 其他业务 5,964,884.71 - 696,147.80 - 合 计 108,995,629.58 6,959,598.32 319,960,222.02 227,285,309.21 注：其他业务收入均系委托贷款利息收入。 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软件产品 97,095,070.92 5,679,395.54 80,028,507.69 4,128,808.16 技术服务 5,935,673.95 1,280,202.78 13,232,125.38 1,586,569.21 硬件设备 - - 226,003,441.15 221,569,931.84 合 计 103,030,744.87 6,959,598.32 319,264,074.22 227,285,309.21 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 718,487.85 554,706.05 教育费附加 718,487.87 554,706.06 河道管理费 2,001.80 110,941.19 印花税 34,269.60 97,581.17 合 计 1,473,247.12 1,317,934.47 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 105 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 578,944.48 672,556.10 工资、奖金 1,402,588.62 934,190.18 办公费 599,727.73 751,190.50 劳动保险费 339,371.56 226,477.94 业务招待费 602,044.22 138,962.21 其他 72,355.72 52,463.68 合 计 3,595,032.33 2,775,840.61 255、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 7,492,428.55 5,710,311.56 中介服务费 1,405,504.06 2,624,595.00 工资、奖金 2,419,215.74 1,284,082.12 办公费 524,830.10 1,162,404.61 差旅费 493,971.49 327,891.01 福利费 203,993.01 430,994.58 劳动保险费 545,369.84 291,829.72 租赁费 234,683.11 138,159.11 职工教育经费 83,229.18 124,108.94 业务招待费 124,664.52 190,153.39 其他 342,885.25 838,100.01 合 计 13,870,774.85 13,122,630.05 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 32,968.54 12,026.99 票据贴息 - - 其他 93,278.35 55,574.72 合 计 60,309.81 43,547.73 106 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 697,376.68 -57,537.75 合 计 697,376.68 -57,537.75 28、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 58,274.97 17,252.78 合 计 58,274.97 17,252.78 29、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 386,796.43 265,138.75 银行理财产品投资收益 1,005,595.78 918,935.15 合 计 1,392,392.21 1,184,073.90 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税即征即退（见附注五、2） 5,929,965.89 - - 合 计 5,929,965.89 - - 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 3,589,500.00 550,500.00 3,589,500.00 增值税即征即退（注） - 3,559,002.81 - 其他 12,743.14 34,393.80 12,743.14 合 计 3,602,243.14 4,143,896.61 3,602,243.14 注：政府补助会计政策变更详见附注四、18、重要会计政策、会计估计的变 更（1）会计政策变更。 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 6,008.41 - 6,008.41 税收滞纳金 - 91.44 - 合 计 6,008.41 91.44 6,008.41 107 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 14,588,537.14 11,476,858.80 递延所得税费用 -95,865.26 498,747.18 合 计 14,492,671.88 11,975,605.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 93,316,158.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,997,423.74 子公司适用不同税率的影响 -6,220.09 非应税收入的影响 533,850.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,962.92 研发费用加计扣除的影响 -341,345.11 所得税费用 14,492,671.88 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 股东归还借款 - 6,000,000.00 政府补助 3,602,243.14 584,893.80 利息收入 32,968.54 12,026.99 其他 - 10,244.22 合 计 3,635,211.68 6,607,165.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金及押金 375,838.38 434,917.70 支付的各项费用 7,767,986.39 7,030,894.77 合 计 8,143,824.77 7,465,812.47 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 委托贷款利息收入 5,525,000.02 566,147.80 委托贷款收回本金 110,000,000.00 - 108 合 计 115,525,000.02 566,147.80 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 委托贷款借出本金 130,000,000.00 10,000,000.00 合 计 130,000,000.00 10,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,823,486.39 68,842,023.57 加：资产减值准备 697,376.68 -57,537.75 固定资产折旧 111,996.09 18,685.88 无形资产摊销 25,230.07 - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,008.41 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -58,274.97 -17,252.78 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失、委托贷款收益（收益以“－”号填列） -7,357,276.92 -1,880,221.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -95,865.26 498,747.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -747,536.63 1,660,406.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,108,403.52 301,499,277.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,065,152.24 -273,177,778.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 59,361,892.58 97,386,349.68 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 43,640,362.89 439,492.13 减：现金的年初余额 439,492.13 16,466,875.75 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - 11,000,000.00 109 现金及现金等价物净增加额 43,200,870.76 -27,027,383.62 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 43,640,362.89 439,492.13 其中：库存现金 32,206.97 70,801.38 可随时用于支付的银行存款 43,570,746.80 355,436.34 可随时用于支付的其他货币资金 37,409.12 13,254.41 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 43,640,362.89 439,492.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海海高通讯设备有限公司 上海 上海 通信设备及软件销售 100.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 110 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承 担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对 于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风 险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无 法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信 用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 2、流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3、利率风险 利率风险敏感性分析基于下述假设： ①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； ②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息 收入或费用； ③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并 且所有利率套期预计都是高度有效的； ④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他 金融资产和负债的公允价值变化。 上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，本集团受利率风险影响的主 要为委托贷款，2017 年度委托贷款利息收入占税前利润比例较低，利率风险对 本集团报表影响不重大。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无直接控股母公司。 2、本公司的子公司情况 111 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 新一代专网通信技术有限公司 股东公司的实际控制人任重要职务的公司 上海新凯乐业科技有限公司 持股 5%以上股东的联营企业 注：本公司股东上海星地通通信科技有限公司系由两名自然人投资设立，其 中自然人隋田力出资人民币 2,700 万元，占上海星地通通信科技有限公司股权比 例为 90%。隋田力通过其全资设立的公司上海星地通讯工程研究所间接持有投 资新一代专网通信技术有限公司的股份；同时，隋田力担任新一代专网通信技术 有限公司的董事及总经理。自 2017 年 9 月 19 日起隋田力不再担任董事及总经 理职务，并转让了上海星地通讯工程研究所持有的新一代专网通信技术有限公司 的全部股权。本公司股东上海星地通通信科技有限公司原持有上海新凯乐业科技 有限公司 20%股权，2017 年 4 月 20 日已转让其全部股权。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海新凯乐业科技有限公司 采购固定资产 230,245.31 - 新一代专网通信技术有限公司 采购商品 - 221,569,931.84 5、关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,021,414.32 1,083,450.84 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,178,940.31 591,706.20 资产负债表日后第 2 年 1,213,810.62 381,926.55 资产负债表日后第 3 年 75,393.04 312,000.00 以后年度 - - 112 合 计 2,468,143.97 1,285,632.75 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2018 年 4 月 23 日，本公司第一届董事会召开第二十次会议，批准 2017 年 度利润分配预案，以本公司现有总股本 6,750 万股为基数，以截至 2017 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股，同时每 10 股派发现金红利人民币 6.00 元。以资本公积（股票发行产生的股本溢价部分）向全体股东每 10 股转增 1 股。权益分派后股本增至 10,800 万股。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 20,571,045.73 100.00 1,028,552.28 5.00 19,542,493.45 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,059,732.96 100.00 352,986.65 5.00 6,706,746.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 7,059,732.96 100.00 352,986.65 5.00 6,706,746.31 113 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 20,571,045.73 1,028,552.28 5.00 合 计 20,571,045.73 1,028,552.28 — （2）本年计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 675,565.63 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为人民币 20,077,147.88 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 97.60%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为人民币 1,003,857.39 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 497,368.89 100.00 57,530.10 11.57 439,838.79 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 524,801.02 100.00 35,719.05 6.81 489,081.97 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 524,801.02 100.00 35,719.05 6.81 489,081.97 114 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 395,731.19 19,786.56 5.00 1 至 2 年 46,617.70 9,323.54 20.00 2 至 3 年 53,200.00 26,600.00 50.00 3 年以上 1,820.00 1,820.00 100.00 合 计 497,368.89 57,530.10 — （2）本年计提的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为人民币 21,811.05 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 270,300.00 388,300.00 押金 207,176.08 101,637.70 备用金 13,799.21 21,863.32 其他 6,093.60 13,000.00 合 计 497,368.89 524,801.02 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海通信招标有限公司 保证金 270,300.00 1 年以内 54.35 13,515.00 宝钢集团上海二钢有限公司 押金 152,156.08 1 年以内、 1 至 2 年 30.59 14,600.46 中电打印设备有限公司 押金 52,000.00 2 至 3 年 10.45 26,000.00 袁华 备用金 8,067.17 1 年以内 1.62 403.36 张丽 备用金 5,251.04 1 年以内 1.06 262.55 合 计 — 487,774.29 — 98.07 54,781.37 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 115 投资 合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海海高通讯 设备有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合 计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,030,744.87 6,959,598.32 93,260,633.07 5,715,377.37 其他业务 5,964,884.71 - 696,147.80 - 合 计 108,995,629.58 6,959,598.32 93,956,780.87 5,715,377.37 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软件产品 97,095,070.92 5,679,395.54 80,028,507.69 4,128,808.16 技术服务 5,935,673.95 1,280,202.78 13,232,125.38 1,586,569.21 合 计 103,030,744.87 6,959,598.32 93,260,633.07 5,715,377.37 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 386,796.43 265,138.75 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 银行理财产品投资收益 880,566.18 862,798.58 合 计 1,267,362.61 1,127,937.33 116 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,008.41 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,589,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,450,667.18 对外委托贷款取得的损益 5,964,884.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,743.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 11,011,786.62 所得税影响额 -1,637,676.53 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 9,374,110.09 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 57.58 1.18 1.18 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 50.73 1.04 1.04 上海海高通信股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室