839240_2016_江河海_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 Zhuhai Jianghehai Water Treatment Technology Co.,Ltd 江河海 NEEQ :839240 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，珠海市江河海水处理 设备工程有限公司整体变更为珠海市江 河海水处理科技股份公司。 2016 年 5 月，珠海市江河海水处理科技 股份公司向全国中小企业股份转让系统提交 了挂牌新三板的申请材料，5 月 30 号获得全 国中小企业股份转让有限责任公司下发的受 理通知书（GP2016050043), 2016 年 8 月 30 日，江河海公司获得全国中小企业股份转让 有限责任公司下发的同意挂牌函（股转系统 函【2016】6709 号） 2016 年 10 月 27 号，江河海公司提 交了中国水利企业协会会员单位 2016 年信用评价等级鉴定材料，2017 年 2 月 16 号，评定结果显示江河海获得 AA 级 信用等级。 2016 年 11 月，江河海公司重新认证高 新技术企业，并成功取得高新技术证书，编 号为：GR201644004253. 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示------------------------------------------------- 5 第二节 公司概况----------------------------------------------------7 第三节 主要会计数据和关键指标------------------------------------9 第四节 管理层讨论与分析-------------------------------------------11 第五节 重要事项----------------------------------------------------17 第六节 股本、股东情况---------------------------------------------18 第七节 融资情况----------------------------------------------------20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况----------------------21 第九节 公司治理及内部控制----------------------------------------24 第十节 财务报告----------------------------------------------------28 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 珠海市江河海水处理设备工程有限公司 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司前身，公司股改前名字 江河海、公司、本公司、股份公司 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 简式水科技 指 珠海市横琴简式水科技投资中心（有限合伙），本公司的控股 股东之一 广州威固 指 广州威固环保有限公司， 股东大会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海市江河海水处理科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《珠海市江河海水处理科技股份有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、中银律所 指 北京市中银（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新技术取替风险 海水淡化产业有技术多、革新快的特点，一旦新技术被开发 出来，作为量产旧技术装置的设备制造商有被新技术设备制 造商淘汰的风险。 核心技术人员流失风险 核心技术人员的离职有可能造成公司技术泄密、客户资源流 失。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人杨素芬直接持有公司 550 万股股 份，持股比例 55.00%。杨素芬对公司股东大会决议、董事、 高级管理人员的提名及任免能够起到实质影响，能实际控制 公司，为公司的实际控制人，如果实际控制人利用其控制的 地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不 当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 应收账款回收风险 期末应收账款账面净值占总资产比重较高，若是公司不能保 持对应收账款的有效管理，或者个别主要客户生产经营出现 困难，则存在应收账款难以收回的风险，一旦发生大规模坏 账，将增加公司流动资金压力，对公司经营业绩产生不利影 响。 存货跌价风险 公司产品海水淡化设备单价高、金额大、比例高，如果市场 价格持续下跌，可能出现存货贬值风险。 客户集中度较高的风险 最近一年，公司向中国交建下属公司销售占公司总销额的比 例较高，从同一控制角度看，公司客户集中度较高。未来若 公司客户之控股股东中国交建调整下属公司运营模式和发展 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 6 战略，减少公司产品采购，将对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Jianghehai Water Treatment Technology Co.,Ltd 证券简称 江河海 证券代码 839240 法定代表人 杨素芬 注册地址 珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号厂房一层 A 区 办公地址 珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号厂房一层 A 区 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 北京市西城区南礼士路 66 号建威大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄学 林强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李瑞 电话 0756-3225888 传真 0756-3225835 电子邮箱 jianghehai@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省珠海市高新区金鼎科技工业园金恒二路 12 号一层 A 区 519060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业 C35 主要产品与服务项目 海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、生产、 销售、安装及相关技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨素芬 实际控制人 杨素芬 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91440400744498307L 否 税务登记证号码 91440400744498307L 否 组织机构代码 91440400744498307L 否 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,967,717.09 41,360,578.72 -25.13% 毛利率% 52.17% 47.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,072,374.95 11,108,034.40 -27.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,479,601.95 11,087,832.16 -32.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 39.02% 100.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.15% 99.90% - 基本每股收益 0.81 1.11 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,304,540.21 25,464,651.95 34.71% 负债总计 9,579,123.44 8,811,610.13 8.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,725,416.77 16,653,041.82 48.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 3.33 -25.83% 资产负债率 27.92% 34.60% - 流动比率 3.55 2.85 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,657,500.38 2,176,054.03 159.99% 应收账款周转率 2.36 4.96 - 存货周转率 3.38 3.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.71% 74.78% - 营业收入增长率% -25.13% 198.79% - 净利润增长率% -27.33% 2,861.43% - 五、 股本情况 单位：股 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 200.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 700,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,820.00 非经常性损益合计 697,380.00 所得税影响数 -104,607.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 592,773.00 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来，主要经营海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、生产、销售、安 装及相关技术服务，在海水淡化行业的技术领域中，经过公司技术团队多年的研发和积累，设备的设计上 具有一定的前瞻性和领先性。公司在设备设计上主要采用合作研发和自主研发两种模式，以自主研发模式 为主。针对最终用户的不同需求，公司采取了不同的销售策略。目前行业模式经营一般有定型产品的销售 和订单生产销售，公司的国内销售采用水处理设备行业的主流销售模式，即直销模式，同时辅以代理经销 商和专业订制的方式。客户会根据各自的市场状况和消费者需求，向公司提出定制研发或制造产品等要求。 有意向客户来源主要来自特定行业信息网站、各电子商务中英文平台、网络搜索目标客户、展会宣传、政 府采购中心及老客户介绍等渠道。公司目前已形成了覆盖全国绝大部分省市的销售网络，在全国设有广州、 大连、西安、新疆等 4 个办事处；与北京、上海、青岛、武汉、大连、威海、三沙、舟山等地经销商建立 了良好的合作关系。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在管理层的带领下，始终把抓质量作为企业的第一要务，在保证质量的前提下，合理 调整产品生产计划，加强生产调度指挥，严控工艺指标，降低生产消耗，开足马力，延续历年来“稳中求 进”的发展基调，推进技术创新，优化产品结构，加强生产管理，在全体员工的共同努力下，顺利完成各 项经营任务目标。2016 年度全年营业收入 30,967,717.09 元，利润总额 9,405,626.44 元，净利润 8,072,374.95 元。在管理上，公司一直不断对各项管理制度加以完善。完善而有效的管理规章制度是建 立现代化公司的前提和必要条件，是挖掘公司的潜力，发挥公司的效能，激发员工工作积极性，增强公司 凝聚力，树立公司良好形象，全面强化竞争力的根本保证。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 30,967,717.09 -25.13% - 41,360,578.72 198.79% - 营业成本 14,812,837.19 -32.00% 47.83% 21,782,143.84 120.39% 52.66% 毛利率 52.17% - - 47.34% - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 12 管理费用 4,064,314.72 42.78% 13.12% 2,846,475.09 48.56% 6.88% 销售费用 3,038,302.93 3.38% 9.81% 2,938,774.67 181.60% 7.11% 财务费用 52,074.95 119.36% 0.17% 23,739.58 142.73% 0.06% 营业利润 8,708,246.44 -33.40% 28.12% 13,074,474.14 1,886.09% 31.61% 营业外收入 700,200.00 2,617.34% 2.26% 25,767.87 43,947.64% 0.06% 营业外支出 2,820.00 -90.88% 0.01% 30,916.64 -84.97% 0.07% 净利润 8,072,374.95 -27.33% 26.07% 11,108,034.40 2,861.43% 26.86% 项目重大变动原因： 1、本期的营业成本同比减少了 6,969,306.65 元，营业成本随着营业收入的下降而有所下降，营业收 入下降主要是因为本期很多项目的收入确认要等到 2017 年。 2、本期的管理费用同比增长了 1,217,839.63 元，主要是因为：（1）、租赁费较上年增长，是因为 团队增加扩大了办公室的租赁面积；（2）、研发费用较上年增长，原因是增加了新项目开发，从而加大 了研发投入；（3）职工薪酬（包含工资、五险一金、及各种福利）增加。 3、本期的财务费用同比增长了 28,335.37 元，主要是承兑汇票贴息费用增加。 4、本期的营业利润同比下降了-4,366,227.70 元，营业利润和净利润的波动主要是随着收入、成本、 费用的波动，为以上因素综合所致。 5、本期营业外支出下降了 28,096.64 元，主要是因为项目的堤围费用在 2016 年 4 月放入税及附加科 目里面。 6、本期营业外收入同比增加了 674,432.13 元，较去年增加了 2,617.33%，主要原因是地方政府加大 对企业的扶持补贴力度，政府补贴较上年同期明显增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,967,717.09 14,812,837.19 41,360,578.72 21,782,143.84 其他业务收入 - - - - 合计 30,967,717.09 14,812,837.19 41,360,578.72 21,782,143.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 海水处理设备收入 22,758,592.34 73.49% 34,696,016.07 83.89% 配件及服务收入 8,209,124.75 26.51% 6,664,562.65 16.11% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成变动的原因是因为海水处理设备多集中在下半年销售，收入确认要等到 2017 年，而 且涉及到部分合同，还没有进行验收，货款没有收回，导致海水淡化设备收入降低，同期，客户购买配件 及进行前期的售后服务增多，所以配件及服务收入有所提升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,657,500.38 2,176,054.03 投资活动产生的现金流量净额 -59,510.25 -62,616.41 筹资活动产生的现金流量净额 -3,811,805.20 -1,119,800.00 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 159.99%，经营活动产生的现金流量净额 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 13 增加的主要原因是销售收入增长增加现金流流入，应付款账期延长，减少现金流出。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 240.40%，主要是因为对外募集资金比上期减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中交第四航务工程局有限公司 4,966,966.00 16.04% 否 2 中交二航局建筑工程有限公司 4,534,000.00 14.64% 否 3 中交天津航道局有限公司 4,066,669.00 13.13% 否 4 三沙北控水务有限公司 2,145,398.00 6.93% 否 5 中交天航环保工程有限公司 979,325.00 3.16% 否 合计 16,692,358.00 53.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京群力创新环境科技有限公司（原来 乾通电子有限公司） 4,671,115.00 10.60% 否 2 杭州上拓环境科技有限公司 1,647,600.00 3.74% 否 3 海博伦（苏州）环境科技股份有限公司 1,584,310.00 3.60% 否 4 北京安泰久剩环保科技有限公司 1,510,650.00 3.43% 否 5 杭州拓泽流体设备有限公司 1,215,000.00 2.76% 否 合计 10,628,675.00 24.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,550,967.66 1,124,098.76 研发投入占营业收入的比例 5.01% 2.72% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 30 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司研发投入 1,550,967.66 元，申请实用新型专利一个。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 4,066,357.49 78.34% 11.85% 2,280,172.56 77.45% 8.95% 2.90% 应收账款 14,291,399.02 37.98% 41.66% 10,357,433.87 63.60% 40.67% 0.99% 存货 11,970,944.10 88.43% 34.90% 6,352,981.65 34.57% 24.95% 9.95% 长期股权投资 - - - - - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 14 固定资产 117,546.97 8.12% 0.34% 108,723.40 36.22% 0.43% -0.09% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 34,304,540.21 34.71% - 25,464,651.95 105.08% - -40.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上期增加了 78.34%，主要是因为本报告期内：（1）、货款的及时收回； （2）、财政的补助收入的增加（70 万元）。 2、应收账款比上期增加了 37.98%，我司是一项目性工程公司，容易出现项目结算跨年及 收入波动，2016 年下半年签约执行的，由于用户工程计划延后，造成结算延后，为此造成 将近几百万货款未在当年结算。 3、存货比上期增加了 88.43%，主要是因为： （1）、目前江河海公司由于是民企，无法或很少能从银行贷到款并取得银行的资信，因 而也就无法或难以从银行开具信用证以及银行担保函，考虑到设备采购公司的实力和诚信 力，在公司股东的全力支持鼓舞下，2016 年签的多份合同都采取了零预付款，交货完成安 装调试后再支付设备款。 （2）、目前国内经济大环境不好，在我公司体现出承兑汇票的结算方式较多。 （3）、2016 年，由于项目环境地理位置特殊，整体运输安装周期较长。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 淡水资源的短缺是一个全球性急需解决的问题。海水是一种非常规水源，通过有效的开发利 用，可以成为淡水资源的重要补给。当下，海水淡化和海水直接利用已经成为解决人口稠密沿海地区淡 水资源短缺问题的重要途径之一。我国人均淡水资源占有量约 2100 立方米，仅为世界平均水平的 28%， 且水资源在我国相对短缺而且时空分布不均，沿海地区是我国人口聚焦与经济发展的重心，也是我国最 缺水的地区之一。据专家估计，到 2030 年我国沿海地区年缺水量将突破 200 亿立方米，水资源短缺已 经严重影响这些地区的日常生活与经济发展。而人多水少、水资源时空分布不均、生产力布局和水土资 源不相匹配的基本国情和基本水情仍将长期存在。在国内水资源短缺困局日渐严重的背景下，向海洋取 水成为当前解决水资源问题的有效途径之一。 （四） 竞争优势分析 公司由专业技术人员创立，以小型海水淡化设备起步，经过十多年的运营，已成长为处于成 长阶段的高新技术公司，业务延伸至海水、苦咸水淡化、纯水以及超纯水设备制造及相关工程项目专业 化的设计与施工。公司凭借多年技术的钻研，已具备设计制造将海水直接制备为纯净水和工业超纯水的 技术。技术研发与经验累积使公司在海水淡化装置市场，特别是船用、岛礁用海水淡化设备占有一定的 市场份额。公司在给水处理方面掌握有较全面的技术，多项技术的掌握提升了公司的竞争力。在技术研 发方面，公司具备能够进行包括工业水处理在内的多项技术工艺的设计和设备制造，在给水处理的设备 工艺中较早的实施了 PLC 全自动控制、远程有线控制，此外，公司所开发的移动式应急供水设备也具备 创新性。公司能够借由新技术进行多样化的项目应用设计及施工，进一步提升公司的产品利润率和市场 份额。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持有良好的公司独立自由经营 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 15 的能力，会计核算，财务管理等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务，业务等经营指标健康，经 营管理层，核心业务人员队伍稳定，因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内，公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和 社会公众的监督，承担社会责任。 公司自开业一来，诚信经营、自觉履行员工保障与纳税义务，认真做好每一项对社会有益的工作， 尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司致力于提升我国海水淡化技术水平， 用高质的产品服务消费者，并且保障核心竞争力。同时，积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统 美德，积极投身扶贫开发和公益慈善活动。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社 会责任，努力践行着企业的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、新技术取替风险 海水淡化产业有技术多、革新快的特点，一旦新技术被开发出来，作为量产旧技术装置的设备 制造商有被新技术设备制造商淘汰的风险。 应对措施：增加新技术研发投入。 二、核心技术人员流失风险 核心技术人员的离职有可能造成公司技术泄密、客户资源流失。 应对措施：增强核心技术人员的培养，人才的引进，减少因核心技术人员的流失而产生的风险。 三、实际控制人不当控制风险 实际控制人杨素芬同时是广州威固环保设备有限公司的实际控制人，有可能会对公司决策经 营、人事、财务等进行不当控制的风险。 应对措施：规范公司内部管理机制，完善公司三会运作及相关规章制度的执行与制定。 四、应收账款回收风险 若部分客户由于经营不善不能如期支付货款，则存在部分应收账款不能到期收回的风险。 应对措施：公司通过加强客户财务风险监控，加强客户信用评估，及时应对个别客户因财务恶化而无 法偿还货款所带来的风险。 五、存货跌价风险 公司产品海水淡化设备单价高、金额大、比例高，如果市场价格持续下跌，可能出现存货贬值 风险。 应对措施：加快存货周转速度，尽可能按订单式生产，努力降低库存。 六、客户集中度较高的风险 最近一年，公司向中国交建下属公司销售占公司总销额的比例较高，从同一控制角度看，公司客户 集中度较高。未来若公司客户之控股股东中国交建调整下属公司运营模式和发展战略，减少公司产品采购， 将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：通过不断的研发、开发新产品去开拓新客户。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 16 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年存在偶发性关联交易，2016 年处理完毕，2016 年未发生新的关联交易。 （二） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人杨素芬女士已作出《关于社保及住房公积金缴纳的承诺》书面承诺：1、对于公 司未按照规定给员工缴纳社保和住房公积金的情况，若有权部门依法要求公司为员工补缴公司报告期内应 当缴纳的社会保险费和住房公积金，本人愿承担该等应补缴的社会保险费和住房公积金以及由此产生的滞 纳金、罚款等费用，保证公司不会因此遭受损失。2、若公司因未按照规定给员工缴纳住房公积金而带来 任何其他费用支出或经济损失，本人愿意将无条件全部无偿代公司承担。 公司控股股东、实际控制人杨素芬及其配偶万向阳、持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管 理人员为保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争分别出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不 在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对江河海构成竞争的业务及活动；或拥有与江河海存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织 的控制权；或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 公司 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》，承诺：“1、 本人及与本人关系密切的家庭成员；2、本人直接或间接控制的其他企业；3、本人担任董事、监事、高级 管理人员的其他企业；4、与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的其 他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议， 并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策 程序。” 报告期内，未发现上述承诺主体有违背承诺的事项。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -5,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,750,000 75.00% -3,750,000 0 0.00% 董事、监事、高管 4,250,000 85.00% -4,250,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,500,000 5,500,000 55.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 8,500,000 8,500,000 85.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨素芬 2,750,000 2,750,000 5,500,000 55.00% 5,500,000 0 2 詹向东 1,250,000 1,250,000 2,500,000 25.00% 2,500,000 0 3 瞿卫 125,000 125,000 250,000 2.50% 250,000 0 4 施俊杰 125,000 125,000 250,000 2.50% 250,000 0 5 珠海市横琴简 式水科技投资 中心（有限合 伙） 750,000 750,000 1,500,000 15.00% 1,500,000 0 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东珠海市横琴简式水科技投资中心（有限合伙）系詹向东、施俊杰和瞿卫及其他自然人共同投资设立 的有限合伙企业，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 19 （一） 控股股东情况 杨素芬，女，1964 年 7 月份出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1987 年 5 月至 1990 年 10 月就职于广东东盈实业有限公司任出纳工作，1989 年 6 月-1991 年 9 月在暨南大学进修涉外会计专 业 ，1990 年 11 月至 1992 年 12 月就职于广州军区长城通讯服务公司任会计一职，1993 年 1 月成立广州 威固环保有限公司，担任总经理至今，2015 年 11 月至 2016 年 4 月任江河海有限执行董事兼法人代表， 2016 年 4 月至今任江河海董事、董事长兼法定代表人，董事任期三年。 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东为同一人，实际控制人情况如上所示。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨素芬 董事长 女 53 本科 2016.4.12-2019.4. 12 否 詹向东 董事 男 52 本科 2016.4.12-2019.4. 12 是 施俊杰 董事 男 41 本科 2016.4.12-2019.4. 12 是 瞿卫 董事 男 47 大专 2016.4.12-2019.4. 12 是 郭有智 独立董事 男 60 本科 2016.4.12-2019.4. 12 是 崔远声 监事会主席 男 45 大专 2016.4.12-2019.4. 12 是 乔军 监事 男 38 本科 2016.4.12-2019.4. 12 是 史远志 监事 男 35 高中 2016.4.12-2019.4. 12 是 李瑞 董事会秘书 女 32 本科 2016.4.12-2019.4. 12 是 钟爱红 财务负责人 女 44 大专 2016.4.12-2019.4. 12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨素芬 董事长 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 0 詹向东 董事 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 0 瞿卫 董事 250,000 0 250,000 2.50% 0 施俊杰 董事 250,000 0 250,000 2.50% 0 郭有智 董事 0 0 0 0.00% 0 崔远声 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 乔军 监事 0 0 0 0.00% 0 史远志 监事 0 0 0 0.00% 0 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 22 李瑞 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 钟爱红 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 8,500,000 0 8,500,000 85.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员（副总以上） 1 3 销售人员 5 4 财务人员 3 3 行政管理人员 2 2 技术人员 4 7 生产人员 17 18 采购人员 1 1 仓管人员 1 2 员工总计 34 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 9 专科 12 14 专科以下 12 16 员工总计 34 40 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司加强人力资源管理与开发和人力资源制度建设，开拓人力资源视野，引 进新的技术人员，在保持公司核心团队稳定的同时加强中层管理人员队伍。 2、培训情况：公司重视员工培训和发展工作，实现多层次、多渠道、多领域、多形式的员工培训活动， 包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 3、招聘政策：公司的招聘政策是面向社会网络招聘、高等院校招聘、软件培训机构招聘和猎头服务合 作。 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，在客观公正、员工激励与保障 兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬， 中高层管理人员的目标责任考核与工资相结合，最大限度的激发员工的工作积极性。公司依法与员工签订 了《劳动合同》并按照国家政策法规为员工缴纳五险一金，并代扣代缴个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 23 核心技术人员 4 4 3,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2016 年公司的核心技术团队人员无变化，基本情况如下： 詹向东，男，1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于兰州大学材料科学专业，本 科学历。1988 年至 1993 年，任甘肃省膜科学技术研究院项目主管；1993 年至 2002 年，历任珠海市莫高海 水淡化设备工程有限公司技术部经理、总工程师、副总经理；2002 年 11 月至 2016 年 4 月历任江河海有限 总工程师、副经理。2016 年 4 月至今任江河海董事兼总经理，任期三年。 瞿卫，男，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安电子科技大学电气自动化技 术专业，大专学历。1991 年 9 月至 1995 年 8 月，任湖北省第二机床厂技术员；1995 年 9 月至 2002 年 2 月， 任珠海莫高海水淡化设备工程有限公司生产经理；2002 年 3 月至 2016 年 4 月任江河海有限监事；2016 年 4 月至今任江河海董事兼副总经理，任期三年。 施俊杰，男，1976 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州工业大学机电一体化专业， 本科学历。1999 年 2 月至 2001 年 12 月任珠海市莫高海水淡化设备工程有限公司技术部机械工程师；2002 年 1 月至 2002 年 11 月任珠海市天年生物科技有限公司综合部水工程师；2002 年 12 月至 2016 年 4 月任江 河海有限技术部经理；2016 年 4 月至今任江河海有限董事兼副总经理，任期三年。 乔军，男，1979 年 1 月出生，本科学历，机电安装和市政工程建造师，无境外永久居留权，1986 年—1990 年，就读西安理工大学，2004 年 11 月-2013 年 7 月任珠海联谊机电工程有限公司项目主管；2014 年 11 月 至今任珠海市江河海水处理科技股份有限公司项目部经理。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自 2016 年 5 月 10 日设立以来，已经根据《公司法》和《公司章程》的规定设立了股东大会、 董事会、监事会。 2016 年 4 月 12 日，公司创立大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事 会议事规则》；经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》。 公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间通过以上制度在经营管理和重大经营事项的决策程序和 权限等方面建立了行之有效的相互协调和相互制衡机制。 公司股东大会、董事会、监事会以及董事会秘书均能够按照《公司章程》和有关规则规定赋予的职权 依法独立规范运作，履行各自的权利和义务，切实保障了公司及全体股东的利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构。公 司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科 学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对董事 长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控 制程序，在经营管理中起到了至关重要的作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法 权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人结构。 公司建立了健全的股东保障机制。《公司章程》及《股东大会议事规则》具体规定了股东大会的召集、 股东大会的提案、股东大会的通知、股东大会的召开、股东大会的表决与决议等内容，注重保护股东的表 决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 规范公司与各关联方之间的关联交易，维护公司投资者特别是中小投资者的合法权益，保证公司与各 关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，公司制定了《关联交易决策制度》。 为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，维护股东特别是中小投资者利益，公司制定了《对外 担保管理制度》，明确规定股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或 受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 25 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关 系，公司已制订《投资者关系管理制度》。 为规范公司在股票公开转让后的信息披露管理工作，确保公司信息披露的真实、准确、完整与及时， 切实保护公司、股东、投资者及其他利益相关人的合法权益，公司已制订《信息披露管理制度》。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权 利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经 营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已初步建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体 系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满 足公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司全部重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期 末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过《关于珠海市江河海水处理科技股份有 限公司董事会选举董事长的议案》，审议通过《关 于珠海市江河海水处理科技股份有限公司聘任 总经理的议案》等 监事会 1 审议《关于珠海市江河海水处理科技股份有限公 司监事会选举监事会主席的议案》 股东大会 2 公司创立大会审议通过了《珠海市江河海水处理 科技股份有限公司章程》，并审议通过了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事 会议事规则》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的清醒，会议程序规范，公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 （三） 公司治理改进情况 股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构。公 司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科 学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对董事 长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控 制程序，在经营管理中起到了至关重要的作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方 之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法 权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的治理法人结构。 公司建立了健全的股东保障机制。《公司章程》及《股东大会议事规则》具体规定了股东大会的召集、 股东大会的提案、股东大会的通知、股东大会的召开、股东大会的表决与决议等内容，注重保护股东的表 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 26 决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 规范公司与各关联方之间的关联交易，维护公司投资者特别是中小投资者的合法权益，保证公司与各 关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，公司制定了《关联交易决策制度》。 为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，维护股东特别是中小投资者利益，公司制定了《对外 担保管理制度》，明确规定股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或 受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决。 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良性关 系，公司已制订《投资者关系管理制度》。 为规范公司在股票公开转让后的信息披露管理工作，确保公司信息披露的真实、准确、完整与及时， 切实保护公司、股东、投资者及其他利益相关人的合法权益，公司已制订《信息披露管理制度》。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权 利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经 营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已初步建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体 系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满 足公司发展的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司自觉履行信息 披露义务，并做好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通， 规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司系江河海有限整体变更而来，变更后严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，逐步 建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业完全分开，具有完整的业务体系和独立面向市场的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、生产、销售、安装及相关技 术服务。公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有与经营范围和主营业 务相适应的业务体系，具备独立运营业务的能力。 （二）资产独立 公司系由江河海有限整体变更设立的股份公司，江河海有限的各项资产由公司依法承继，保证了公司 资产的完整性。公司主要资产为存货、车辆及办公设备等，公司拥有与其经营活动相关的车辆、办公设备 等资产的所有权或使用权。公司日常办公场所和生产厂房系租赁，租赁方式、租赁协议合法合规，不存在 纠纷或潜在纠纷。公司不存在以资产、权益或信誉为股东、董事、监事及高级管理人员的债务提供担保的 情况，不存在资产、资金被控股股东或实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司资产与股东资产权属 关系界定明确，资产独立完整。 （三）人员独立 公司已建立了独立的劳动、人事和工资管理体系。公司董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公 司法》和《公司章程》的规定，履行相应的程序，不存在控股股东或实际控制人干预公司股东大会、董事 会已经做出的人事任免决定的情况，亦不存在控股股东或实际控制人代替股东大会、董事会直接审批或决 策重大事项的行为。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员没有在公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在公司控股股东、实际控制人及其控制 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 27 的其他企业领取薪酬；公司财务人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设置了独立的财务部门，并配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出 财务决策，不存在财务负责人或其他财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况， 不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。公司开设了独立的银行账号，资金独立运作，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证， 依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，形成了有效的法人治理结构。公司设置了技术 研发部、行政管理部、人力资源部、采购中心、生产部、销售部、仓储部、财务部、项目部、证券部等内 部经营管理机构，独立行使经营管理职权，并制定了相应的内部控制制度。公司各部门分工明确、各司其 职、相互配合，构成了一个有机整体，保证公司依法运作，不存在公司职能部门与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间机构混同的情形。公司办公和生产经营场所完全独立，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业以及其他股东混合经营、合署办公的情况。 公司财务、机构、人员、业务、资产均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在对 外依赖情况，也不存在影响公司持续经营能力的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构。《珠海市江河海水处理科技股份有限公司章 程》、制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工 和制衡机制。报告期内未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会 字( 2017 )第 201009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 黄学 林强 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会 字( 2017 )第 201009 号 珠海市江河海水处理科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海市江河海水处理科技股份有限公司（以下简称江河海公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江河海公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江河海公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江河海 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 29 中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄学 中国•北京 中国注册会计师：林强 二○一七年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 4,066,357.49 2,280,172.56 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 1,292,000.00 4,740,000.00 应收账款 五、3 14,291,399.02 10,357,433.87 预付款项 五、4 1,171,984.42 1,167,942.32 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,256,715.65 242,119.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 11,970,944.10 6,352,981.65 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 34,049,400.68 25,140,649.40 非流动资产： - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 30 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 117,546.97 108,723.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 137,592.56 215,279.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 255,139.53 324,002.55 资产总计 - 34,304,540.21 25,464,651.95 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、9 1,367,211.79 1,370,039.50 预收款项 五、10 4,599,168.00 260,609.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 676,355.04 347,873.40 应交税费 五、12 2,765,810.74 2,818,872.13 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、13 170,577.87 4,014,215.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 31 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,579,123.44 8,811,610.13 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,579,123.44 8,811,610.13 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、14 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 6,550,034.75 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、16 807,237.50 1,165,304.18 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 7,368,144.52 10,487,737.64 归属于母公司所有者权益合计 - 24,725,416.77 16,653,041.82 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,725,416.77 16,653,041.82 负债和所有者权益总计 - 34,304,540.21 25,464,651.95 法定代表人： 杨素芬 主管会计工作负责人： 钟爱红 会计机构负责人： 钟爱红 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 32 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、18 30,967,717.09 41,360,578.72 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,259,470.65 28,286,104.58 其中：营业成本 五、18 14,812,837.19 21,782,143.84 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、19 188,279.45 349,380.93 销售费用 五、20 3,038,302.93 2,938,774.67 管理费用 五、21 4,064,314.72 2,846,475.09 财务费用 五、22 52,074.95 23,739.58 资产减值损失 五、23 103,661.41 345,590.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,708,246.44 13,074,474.14 加：营业外收入 五、24 700,200.00 25,767.87 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 2,820.00 30,916.64 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,405,626.44 13,069,325.37 减：所得税费用 五、26 1,333,251.49 1,961,290.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,072,374.95 11,108,034.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,072,374.95 11,108,034.40 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 33 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,072,374.95 11,108,034.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,072,374.95 11,108,034.40 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.81 1.11 （二）稀释每股收益 - 0.81 1.11 法定代表人： 杨素芬 主管会计工作负责人： 钟爱红 会计机构负责人： 钟爱红 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,783,364.16 38,190,161.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 707,622.40 14,776.97 经营活动现金流入小计 - 40,490,986.56 38,204,938.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,827,059.07 26,716,223.61 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,418,033.05 2,672,686.62 支付的各项税费 - 3,361,314.95 3,273,498.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 5,227,079.11 3,366,476.21 经营活动现金流出小计 - 34,833,486.18 36,028,884.50 经营活动产生的现金流量净额 - 5,657,500.38 2,176,054.03 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 200.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 59,710.25 62,616.41 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 35 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 59,710.25 62,616.41 投资活动产生的现金流量净额 - -59,510.25 -62,616.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,439,046.00 4,827,000.00 筹资活动现金流入小计 - 1,439,046.00 4,827,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,250,851.20 5,946,800.00 筹资活动现金流出小计 - 5,250,851.20 5,946,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,811,805.20 -1,119,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 1,562.36 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,786,184.93 995,199.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,280,172.56 1,284,972.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,066,357.49 2,280,172.56 法定代表人： 杨素芬 主管会计工作负责人： 钟爱红 会计机构负责人： 钟爱红 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,165,304.18 - 10,487,737.64 - 16,653,041.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,165,304.18 - 10,487,737.64 - 16,653,041.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 5,000,000.00 - - - 6,550,034.75 - - - -358,066.68 - -3,119,593.12 - 8,072,374.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,072,374.95 - 8,072,374.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 807,237.50 - -807,237.50 - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 37 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 807,237.50 - -807,237.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 - - - 6,550,034.75 - - - -1,165,304.18 - -10,384,730.57 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 5,000,000.00 - - - 6,550,034.75 - - - -1,165,304.18 - -10,384,730.57 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 6,550,034.75 - - - 807,237.50 - 7,368,144.52 - 24,725,416.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 38 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 54,500.74 - 490,506.68 - 5,545,007.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 54,500.74 - 490,506.68 - 5,545,007.42 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,110,803.44 - 9,997,230.96 - 11,108,034.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,108,034.40 - 11,108,034.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,110,803.44 - -1,110,803.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,110,803.44 - -1,110,803.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 39 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,165,304.18 - 10,487,737.64 - 16,653,041.82 法定代表人： 杨素芬 主管会计工作负责人： 钟爱红 会计机构负责人： 钟爱红 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 40 财务报表附注 一、 公司基本情况 珠海市江河海水处理科技股份有限公司成立于 2002 年 11 月 20 日，由自然人 万向阳、詹向东及邹炯共同出资设立，经历次增资、股权转让，截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元。本公司统一社会信用代 码为 91440400744498307L，公司住所为珠海市南屏科技工业园屏东六路一号开发 楼。 2016 年 3 月 28 日本公司召开临时股东会，会议决议同意将江河海有限整体 变更为股份有公司，并以 2016 年 1 月 31 日为改制基准日。2016 年 4 月 12 日， 江河海召开了创立大会暨第一次股东大会，会议审议通过了以整体变更的方式设 立珠海市江河水处理科技股份有限公司的决议，以截至 2016 年 1 月 31 日经审计 的账面净资产 16,550,034.75 元按 1.6550:1 的比例折合股份总额，共计 1,000 万股， 净资产大于本部分的 6,550,034.75 元计入资本公积，公司的注册资本为 1,000 万元， 各股东持股比例保持不变。本次股改后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 持股比例（%） 杨素芬 550.00 55.00 詹向东 250.00 25.00 瞿卫 25.00 2.50 施俊杰 25.00 2.50 珠海市横琴简式水科技投 资中心(有限合伙) 150.00 15.00 合计 1,000.00 100.00 本公司经营范围：海水淡化设备、水质净化设备及其他水处理设备的设计、 生产、销售、安装及相关技术服务；化工原料及产品（不含危险化学品及易制毒 化学品）的批发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 经营期限：2002 年 11 月 20 日-2052 年 11 月 20 日。 本公司控股股东及实际控制人为杨素芬女士。 本公司财务报告业经董事会会议于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 41 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续 经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编 制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 42 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的 其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 43 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 44 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 45 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 46 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 47 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 48 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 其他设备 3-5 5 31.67-19.00 机器设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 50 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 12、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 51 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 14、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 15、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 16、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 52 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍 生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 53 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 54 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 55 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局核准并颁发编号为 GR201644004253 的《高新技术企业证书》，有效期 为三年，享受高新技术企业所得税优惠，适用 15%的企业所得税优惠税率。截至 审计报告日可以查询到编号为 GR201644004253 的《高新技术企业证书》，但企 业尚未取得新的高新技术企业证书。 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 56 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 41,803.94 15,826.39 银行存款 4,024,553.55 2,264,346.17 合 计 4,066,357.49 2,280,172.56 2、应收票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 1,292,000.00 4,740,000.00 合 计 1,292,000.00 4,740,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,134,019.56 100.00% 842,620.54 5.57% 14,291,399.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,134,019.56 100.00% 842,620.54 5.57% 14,291,399.02 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,146,605.56 100.00% 789,171.69 7.08% 10,357,433.87 单项金额不重大但单独计提坏账 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 57 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 准备的应收账款 合 计 11,146,605.56 100.00% 789,171.69 7.08% 10,357,433.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 14,376,758.50 95.00% 718,837.93 5% 8,687,367.50 77.94% 434,368.38 5% 1 至 2 年 662,976.06 4.38% 66,297.61 10% 1,700,153.06 15.25% 170,015.31 10% 2 至 3 年 46,000.00 0.30% 9,200.00 20% 710,800.00 6.38% 142,160.00 20% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 28,285.00 0.25% 22,628.00 80% 5 年以上 48,285.00 0.32% 48,285.00 100% 20,000.00 0.18% 20,000.00 100% 合 计 15,134,019.56 100% 842,620.54 5.57% 11,146,605.56 100% 789,171.69 7.08% （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款 789,171.69 53,466.85 18.00 842,620.54 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10,287,744.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 67.98%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 514,387.20 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 坏账准备 期末余额 中交第四航务工程局有限公司 3,636,225.00 1 年以内 24.03% 181,811.25 中交二航局建筑工程有限公司 2,378,800.00 1 年以内 15.72% 118,940.00 中交天津航道局有限公司 2,248,130.00 1 年以内 14.85% 112,406.50 三沙北控水务有限公司 1,045,264.00 1 年以内 6.91% 52,263.20 中交天航环保工程有限公司 979,325.00 1 年以内 6.47% 48,966.25 合 计 10,287,744.00 67.98% 514,387.20 4、预付款项 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 1,073,156.42 91.57% 1,089,324.16 93.27% 1 至 2 年 61,398.20 5.24% 73,718.16 6.31% 2 至 3 年 36,029.80 3.07% 4,900.00 0.42% 3 年以上 1,400.00 0.12% 0.00% 合 计 1,171,984.42 100.00% 1,167,942.32 100.00% （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例 账龄 未结算 原因 北京群力创新环境科技有限公司 供应商 307,425.50 26.23% 1年以内 东莞市康洁之晨环保设备有限公司 供应商 228,161.00 19.47% 1年以内 深圳市昊华电气有限公司 供应商 90,890.00 7.76% 1年以内 北京安泰久盛环保科技有限公司 供应商 56,300.00 4.80% 1年以内 广东省广宁县江南电机有限公司 供应商 53,259.00 4.54% 1年以内 合 计 736,035.50 62.80% 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,331,378.81 100.00% 74,663.16 5.61% 1,256,715.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,331,378.81 100.00% 74,663.16 5.61% 1,256,715.65 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 266,587.60 100.00% 24,468.60 9.18% 242,119.00 单项金额不重大但单独计提坏账 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 59 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 准备的其他应收款 合 计 266,587.60 100.00% 24,468.60 9.18% 242,119.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 1,321,911.21 99.28% 66,095.56 5% 196,620.00 73.75% 9,831.00 5% 1 至 2 年 1,000.00 0.08% 100.00 10% 61,200.00 22.96% 6,120.00 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 50% 300.00 0.11% 150.00 50% 4 至 5 年 80% 500.00 0.19% 400.00 80% 5 年以上 8,467.60 0.64% 8,467.60 100% 7,967.60 2.99% 7,967.60 100% 合 计 1,331,378.81 100% 74,663.16 5.61% 266,587.60 100% 24,468.60 9.18% （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款 24,468.60 50,194.56 74,663.16 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 1,256,308.32 73,555.10 员工备用金 58,332.80 84,300.00 代付社保及其他 16,737.69 8,732.50 预付服务费 100,000.00 合 计 1,331,378.81 266,587.60 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 新华招标有限公司 否 保证金 800,000.00 1 年以内 60.09% 40,000.00 中交第二航务工程局有 限公司海南工程总项目 经理部 否 保证金 315,315.00 1 年以内 23.68% 15,765.75 珠海益兴压铸有限公司 否 押金 97,186.00 1 年以内 7.30% 4,859.30 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 60 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 上海荷瑞会展有限公司 否 展会定金 22,657.32 1 年以内 1.70% 1,132.87 厦门吉百特投资咨询有 限公司 否 保证金 11,000.00 1 年以内 0.83% 550.00 合 计 1,246,158.32 93.60% 62,307.92 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,679,474.39 3,679,474.39 在产品 379,159.33 379,159.33 库存商品 927,173.15 927,173.15 发出商品 6,985,137.23 6,985,137.23 合 计 11,970,944.10 11,970,944.10 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,756,984.60 2,756,984.60 在产品 库存商品 1,549,541.48 1,549,541.48 发出商品 2,046,455.57 2,046,455.57 合 计 6,352,981.65 6,352,981.65 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,809.40 287,916.41 141,907.84 452,633.65 2、本年增加金额 59,710.25 59,710.25 （1）购置 59,710.25 59,710.25 （2）在建工程转入 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 61 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 3、本年减少金额 940.17 43,800.00 71,778.93 116,519.10 （1）处置或报废 940.17 43,800.00 71,778.93 116,519.10 （2）合并范围减少 4、年末余额 21,869.23 244,116.41 129,839.16 395,824.80 二、累计折旧 1、年初余额 22,051.23 190,782.79 131,076.23 343,910.25 2、本年增加金额 563.16 14,077.16 36,246.36 50,886.68 （1）计提 563.16 14,077.16 36,246.36 50,886.68 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 940.17 43,800.00 71,778.93 116,519.10 （1）处置或报废 940.17 43,800.00 71,778.93 116,519.10 （2）合并范围减少 4、年末余额 21,674.22 161,059.95 95,543.66 278,277.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 195.01 83,056.46 34,295.50 117,546.97 2、年初账面价值 758.17 97,133.62 10,831.61 108,723.40 8、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 137,592.56 917,283.70 122,046.05 813,640.29 应付账款-应付代理费 93,233.10 621,554.00 合 计 137,592.56 917,283.70 215,279.15 1,435,194.29 9、应付账款 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 62 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 材料配件款 1,367,211.79 748,485.50 代理费 621,554.00 合 计 1,367,211.79 1,370,039.50 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东新环环保产业集团有限公司 364,080.00 尚未达到偿还期 北京大井易通科技发展有限公司 78,000.00 尚未达到偿还期 山东宁津伟民聚脂制品厂 52,280.81 尚未达到偿还期 广东理能工程技术有限公司 10,527.84 尚未达到偿还期 合 计 504,888.65 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 4,599,168.00 260,609.50 合 计 4,599,168.00 260,609.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市明流恒光电科技有限公司 24,750.00 未达到结转收入条件 山东蓝越远洋渔业有限公司 18,548.00 未达到结转收入条件 合 计 43,298.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 347,873.40 3,309,053.78 2,980,572.14 676,355.04 二、离职后福利-设定提存计划 179,207.08 179,207.08 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合 计 347,873.40 3,488,260.86 3,159,779.22 676,355.04 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 63 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 346,873.40 3,024,148.72 2,695,667.08 675,355.04 2、职工福利费 132,795.03 132,795.03 3、社会保险费 104,475.03 104,475.03 其中：医疗保险费 92,990.88 92,990.88 工伤保险费 5,482.28 5,482.28 生育保险费 6,001.87 6,001.87 …… 4、住房公积金 37,635.00 37,635.00 5、工会经费和职工教育经费 1,000.00 10,000.00 10,000.00 1,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 347,873.40 3,309,053.78 2,980,572.14 676,355.04 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 169,603.98 169,603.98 2、失业保险费 9,603.10 9,603.10 3、企业年金缴费 合 计 179,207.08 179,207.08 12、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 应交增值税 1,505,374.86 622,295.99 应交企业所得税 1,206,264.02 2,122,432.41 应交个人所得税 1,627.24 1,660.30 应交城市维护建设税 23,503.32 40,199.81 应交教育费附加 10,072.85 17,228.49 应交地方教育费附加 6,715.23 11,485.66 应交堤围费 3,569.47 应交印花税 12,253.22 合 计 2,765,810.74 2,818,872.13 13、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 64 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付往来款 67,202.08 15,373.40 股东借款 3,998,842.20 应付职工报销款 103,375.79 合 计 170,577.87 4,014,215.60 14、股本 股东名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 詹向东 1,250,000.00 1,250,000.00 2,500,000.00 杨素芬 2,750,000.00 2,750,000.00 5,500,000.00 施俊杰 125,000.00 125,000.00 250,000.00 瞿卫 125,000.00 125,000.00 250,000.00 珠海市横琴简式水科技投资中 心(有限合伙) 750,000.00 750,000.00 1,500,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 注：2016 年 3 月 28 日本公司召开临时股东会，会议决议同意将江河海有限整体变更为 股份有公司，并以 2016 年 1 月 31 日为改制基准日。2016 年 4 月 12 日，江河海召开了创立 大会暨第一次股东大会，会议审议通过了以整体变更的方式设立珠海市江河水处理科技股份 有限公司的决议，以截至 2016 年 1 月 31 日经审计的账面净资产 16,550,034.75 元按 1.6550:1 的比例折合股份总额，共计 1,000 万股，净资产大于本部分的 6,550,034.75 元计 入资本公积，股份司的注册资本为 1,000 万元，各股东持比例保不变。 15、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 6,550,034.75 6,550,034.75 其他资本公积 合 计 6,550,034.75 6,550,034.75 注：资本公积变动详见“附注五、14” 16、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,165,304.18 807,237.50 1,165,304.18 807,237.50 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 1,165,304.18 807,237.50 1,165,304.18 807,237.50 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 注 2：本期法定盈余公积减少原因详见“附注五、14” 17、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,487,737.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,487,737.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,072,374.95 减：提取法定盈余公积 807,237.50 10%- 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 留存收益转增股本 10,384,730.57 期末未分配利润 7,368,144.52 注：本期未分配利润的减少原因详见“附注五、14” 18、营业收入和营业成本 营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,967,717.09 14,812,837.19 41,360,578.72 21,782,143.84 其他业务 合 计 30,967,717.09 14,812,837.19 41,360,578.72 21,782,143.84 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 66 收入 成本 收入 成本 海水处理设备收入 22,758,592.34 10,788,320.03 34,696,016.07 18,367,163.24 配件及服务收入 8,209,124.75 4,024,517.16 6,664,562.65 3,414,980.60 合 计 30,967,717.09 14,812,837.19 41,360,578.72 21,782,143.84 19、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 106,929.94 203,805.54 教育费附加 76,378.53 145,575.39 堤围费 4,970.98 合 计 188,279.45 349,380.93 注：根据财会〔2016〕22 号文“财政部关于《增值税会计处理规定》的通知”： 全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附 加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润 表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。 20、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资 601,535.96 1,294,102.18 职工福利费 20,487.90 社保费 42,739.54 业务招待费 28,929.48 10,396.00 运输费 380,095.46 614,151.22 交通费 1,130.00 办公费 10,067.88 汽车费用 902.00 差旅费 603,818.52 349,216.67 邮寄费 32,488.37 修理费 813,112.74 584,920.28 广告费 99,211.34 40,675.74 船检费 6,419.00 低值易耗品摊销 5,566.54 住房公积金 5,800.00 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 67 其他 385,998.20 45,312.58 合 计 3,038,302.93 2,938,774.67 21、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发支出 1,550,967.66 1,124,098.76 人工费 863,897.26 606,778.93 中介代理费 782,487.93 94,339.62 租赁费 180,490.64 144,766.00 汽车费用 107,663.43 92,659.92 办公费 117,977.17 48,341.64 折旧费 50,323.52 33,141.76 存货盘亏盘盈 91,353.52 449,066.46 其他 319,153.59 253,282.00 合 计 4,064,314.72 2,846,475.09 22、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 25,630.15 减：利息收入 7,622.40 6,776.97 承兑汇票贴息 52,413.21 汇兑损失 减：汇兑收益 714.31 1,562.36 手续费 7,998.45 6,448.76 合 计 52,074.95 23,739.58 23、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 103,661.41 345,590.47 合 计 103,661.41 345,590.47 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 68 24、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 200.00 200.00 其中：固定资产处置利得 200.00 200.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 700,000.00 8,000.00 700,000.00 其他 17,767.87 合 计 700,200.00 25,767.87 700,200.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 珠海市财政局 15 年专利资助资金 8,000.00 珠海市财政局 16 年高新技术企业补 助资金 100,000.00 珠海高新技术产业开发区发展改革 和财政局新三板挂牌奖励款 600,000.00 合 计 700,000.00 8,000.00 25、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 对外捐赠支出 其他 2,820.00 30,916.64 2,820.00 合 计 2,820.00 30,916.64 2,820.00 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 1,255,564.90 2,106,362.65 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 69 递延所得税费用 77,686.59 -145,071.68 合 计 1,333,251.49 1,961,290.97 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 9,405,626.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,410,843.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 -97,423.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,831.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 1,333,251.49 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 政府补助 700,000.00 8,000.00 利息收入 7,622.40 6,776.97 合 计 707,622.40 14,776.97 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 经营费用 4,180,590.93 3,217,123.34 往来款及其他 1,045,529.18 149,352.87 合 计 5,227,079.11 3,366,476.21 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 70 净利润 8,072,374.95 11,108,034.40 加：资产减值准备 103,661.41 345,590.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,886.68 33,704.92 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -200.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 77,686.59 -145,071.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,617,962.45 -1,631,970.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,608,265.31 -8,428,475.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,579,318.31 894,241.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,657,500.38 2,176,054.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,066,357.49 2,280,172.56 减：现金的期初余额 2,280,172.56 1,284,972.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,786,184.93 995,199.98 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 4,066,357.49 2,280,172.56 其中：库存现金 41,803.94 15,826.39 可随时用于支付的银行存款 4,024,553.55 2,264,346.17 可随时用于支付的其他货币资金 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 71 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,066,357.49 2,280,172.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 关联方及其交易 1、控股股东及最终控制方 本公司的控股股东及最终控制方的基本情况 最终控制方姓名 持股比例 本公司任职情况 住所 杨素芬 55% 董事长 中国广州市 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州威固环保设备有限公司 受同一最终控制人控制的企业 广东长洪工贸有限公司 受同一最终控制人控制的企业 珠海市横琴简式水科技投资中心(有限合伙) 重要股东，本公司詹向东等成立的企业 詹向东 持股比例25%股东、总经理 瞿卫 董事 施俊杰 董事 崔远声 监事 乔军 监事 史远志 监事 钟爱红- 高管 李瑞 高管 3、关联方交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 72 广东长洪工贸有限公司 采购材料 60,786.32 合 计 60,786.32 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 其他应付款： 詹向东 3,998,842.20 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 已如期结清 合计 3,998,842.20 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 广东长洪工贸有限公司 15,121.58 其他应收款 广东长洪工贸有限公司 2,405.10 120.26 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 詹向东 3,998,842.20 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止财务报告报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 73 无 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 200.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 700,000.00 高新补助收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,820.00 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 697,380.00 减：非经常性损益的所得税影响数 104,607.00 非经常性损益净额 592,773.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 592,773.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 39.02% 0.81 0.81 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 36.15% 0.75 0.75 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 珠海市江河海水处理科技股份有限公司 2016 年度报告 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室