839114_2019_爱酷体育_2019年年度报告_2020-04-22.txt

1 2019 年度报告 爱酷体育 NEEQ : 839114 爱酷（北京）体育文化股份有限公司 Ikidfit（beijing）Sports Culture Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.2019年1月29日，公司第一大股东、控股股东、实际控制人及一致行动人发生变更：2019年1月29 日，应城青联、郑东东通过特定事项协议转让，使得公司第一大股东、控股股东由应城青联变更为 郑东东；公司实际控制人由孙岩变更为郑东东；公司第一大股东、控股股东、实际控制人及一致行 动人发生变更。公司实际控制人及其一致行动人由孙岩及其控制的应城青联变更为郑东东及其控制 的杭州爱酷品牌策划有限公司。公司已于2019年1月30日披露了《第一大股东、控股股东、实际控制 人及其一致行动人变更公告》，公告编号：2019-011。 2.2019.2月公司第一届董事、监事任职到期，提名郑东东、刘阳、辛颖、何成伟、梅益东为公司第二 届董事会董事，任职期限三年，自2019年第一次临时股东大会审议通过之日起算。 3.爱酷（北京）体育文化股份有限公司（以下简称“公司”）因业务经营发展需要，搬迁到新办公场 所，由北京市海淀区北三环西路47号院63号楼B02室变更后到北京市西城区西直门外大街金贸大厦 A1939。除上述办公地址变更外，公司注册地址未发生变更，公司原对外披露的邮箱和公司网址等其 他联系方式均未发生变更。 4.根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司已与江海证券 签署附生效条件的《江海证券与爱酷体育关于<推荐挂牌并持续督导协议书>之解除协议》，并与申 万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏源”）签署了持续督导协议，约定自全国中小企业股份转 让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效。全国中小企业股份转让系统有限责任公 司于2019年4月1日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》， 相关协议自该函出具之日起生效，由申万宏源担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 5、第二届董事会第三次会议及2019年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司收购北京睿莱 教育科技有限公司100%股权的议案》，为更好推进公司战略发展目标，进一步完善公司业务结构， 3 公司已签署北京睿莱股权转让协议，以1元的价格收购北京睿莱100%股权。本次收购已完成，北京睿 莱成为公司的全资子公司。 6、第二届董事会第四次会议决议及2019年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于<爱酷（北 京）体育文化股份有限公司2019年第一次股票发行方案>的议案》。为扩大增强资本实力，提升公司 运营能力和抗风险能力,提升公司行业地位，公司已发行6,000,000股股票，实际募集资金总额 6,000,000元。其中限售412.2750万股，不予限售187.7250万股。 7、第二届董事会第六次会议决议及2019年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于改聘会计师事 务所的议案》，根据公司战略发展需要，为了更好的推进2019年年度审计工作，经综合评估，公司 决定变更2019年度审计机构，终止与中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的年度审计合作事 项，拟聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构，负责公司财务报告审计 工作。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 5 释义 释义项目 释义 爱酷体育、股份公司、公司 指 爱酷（北京）体育文化股份有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 根据上下文义所需,指当时有效的公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑东东、主管会计工作负责人张荣霞及会计机构负责人（会计主管人员）殷鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、专业人才不足的风险 体育培训行业缺乏有经验的管理人才、产品研发创新及营 销人才，目前公司在产品创新上还有一定的缓慢，公司在推广 宣传和营销转化率偏低，需要懂产品，懂市场懂营销的产品经 理及管理人才。 应对措施：公司已建立健全激励体系，对员工进行报酬激 励，进一步将公司的核心团队打造成少儿体能最具有创新、拼 博的执行团队，保证员工的稳定；同时公司进入资本市场后， 也会在不断发展的过程中，在维持原有人员稳定的同时，不断 招聘和引进高端人才，确保公司的可持续、稳定发展。 2、亏损数额较大的风险 报告期内，公司的营业收入为 23,379,364.37 元，净利润为 2,631,097.26 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未分配利润累 计金额为-4,852,638.51 元，公司未弥补亏损随着利润增加而减 少，累计亏损金额占实收股本总额 1,700 万元的 28%。较上年 同期累计亏损-7,483,735.77 元已减少 35%。 应对措施：公司通过开发客户智能服务系统、业务运营系 统等线上 OMO 模式，扩大公司品牌效益和市场曝光率，让更 多的想从事儿体行业的客户知道爱酷体育，认可公司价值观， 7 吸引更多的热爱儿体行业的同仁一起推动中国儿童体质健康 而努力。我们通过收购睿莱教育，提供专业定制化的体育机构 运营管理系统，从而提高客户满意度和留存率,提高公司营业 收入。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 爱酷（北京）体育文化股份有限公司 英文名称及缩写 Ikidfit (Beijing) Sports Culture co.,Ltd 证券简称 爱酷体育 证券代码 839114 法定代表人 郑东东 办公地址 北京市西城区西直门外大街金贸大厦 A1939 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张荣霞 职务 财务负责人及董秘 电话 010-57199535 传真 010-68013544 电子邮箱 284101976@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区西直门外大街金贸大厦 A1939 100033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L7 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 少儿体适能培训及商务服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 17,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑东东 实际控制人及其一致行动人 郑东东、杭州爱酷品牌策划有限公司 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010274158113X3 否 注册地址 北京市西城区百万庄大街 16 号 1 号楼 1615 室 否 注册资本 17,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号投资者沟通电话：021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 23,379,364.37 11,062,441.34 111.34% 毛利率% 54.14% 51.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,631,097.26 47,657.85 5420.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,670,302.96 20,445.78 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 37.62% 1.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 38.04% 1.13% - 基本每股收益 0.202 0.004 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 19,880,588.17 7,319,841.46 171.60% 负债总计 7,570,781.85 3,641,132.40 107.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,309,806.32 3,678,709.06 234.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 0.33 118.18% 资产负债率%（母公司） 25.42% 49.74% - 资产负债率%（合并） 38.08% 49.74% - 流动比率 1.97 1.56 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,872,327.24 1,542,018.30 151.12% 应收账款周转率 0.00 1.32 - 存货周转率 0.00 0.00 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 171.60% 44.05% - 营业收入增长率% 111.34% 408.42% - 净利润增长率% 5420.81% 280.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 17,000,000 11,000,000.00 54.55% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产毁损报废损失 38,780.70 其他 425.00 非经常性损益合计 39,205.70 所得税影响数 9,801.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 29,404.27 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于商务服务业（L72） 的服务提供商，公司战略发展定位为“中国少儿体能培训的服务提供商”，主营业务为少儿体适能培训 及商务服务。 爱酷体育坚持自主研发儿童体适能训练课程，并通过线上【居家运动课+精品线上课】、线下【基 础体能课（3-12 岁）+运动表现课（6-16 岁）】相融合的教学模式，开展日常体能训练。 2009 年，由董事长郑东东先生带领 IKIDFIT 课程研发团队结合国内外动作模型，打造出一套适用 于国内儿童的 IKIDFIT 课程体系 1.0 版，至今已迭代至 6.0 版。 课程以运动技能、体能素质为表象训练，严格根据青少年儿童生长发育规律，结合认知、语言、 性格、情感、心理健康、品格教育六个维度，抓住儿童身体素质发展窗口期，为不同年龄段的儿童， 打造符合且有利于相应年龄段儿童生长发育的体能课程。 儿童体能课程主要包括：趣味体适能、全息体适能、感统体适能、跳绳体适能、篮球体适能、儿 童安防体适能、增高体适能、亲子运动游戏、家庭线上体能课等，旨在让青少年儿童通过体能训练， 提升身体综合素质，积极适应并拥抱生活，在日常生活中拥有自我保护、团队协作的能力，学会与人 交流，养成顽强拼搏的精神和乐观自信的品格。 秉承“真诚、耐心、简单、极致”的理念，通过 To B 品牌授权的模式，为全国小学幼儿园、体育 培训机构、儿童体能馆、健身房等提供全套儿体课程以及场馆运营管理等各个维度的解决方案，已先 后运用于数百家以纯粹儿童运动为主导的运动馆。 2016 年起，IKIDFIT 少儿体能中心面向全国开放加盟服务，短短三年，IKIDFIT 少儿体能中心在 全国范围内拥有城市总代理 32 家，品牌加盟门店 35 家，课程授权店 113 家，遍布全国 20 余省，100 余城，让全国 10 万+儿童真正感受到了运动的乐趣。 公司主要收入来源于对为全国小学幼儿园、体育培训机构、儿童体能馆、健身房等提供全套儿体 课程、场馆运营管理、客户个性化的需求等提供一条龙式的商业服务体系，帮助客户完成搭建少儿体 能培训机构，并帮助其健康运营的解决方案服务形成的收入。具体输出的服务包括场地选址、功能布 局、客户定位、课程体系、师资培训、团队配置、开业招生、运营营销和品牌授权、场馆运营系统等， 公司从这些商务服务中取得服务费、培训费、系统开发费形成公司的营业收入。 孩子的健康，我们的事业！未来，爱酷体育将继续结合全国各年龄段青少年儿童体质健康检测报 告，结合国内外青少年儿童体育运动研究理论成果，针对多年龄段、多场景、多种教学模式的体能训 练，遵循儿童认知发展规律，研究出更适合国内儿童体能素质健康发展的课程，让每个孩子都能拥有 “最适发展”的体能教育，茁壮成长，迎接未来，成就人生！ 报告期内，公司商业模式未发生变化。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2019 年 7 月 10 日收购子公司睿莱教育，因此本期收入来源增加睿莱教育销售场馆管理系统、体测管 理系统及系统培训服务费、幼儿园体育培训服务收入。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司营业收入为 23,379,364.37 元，与上年同期相比 111.34%。公司管理团队不断 加强运营管理、营销策略等方面的能力，初见成效，营业收入较上期增加。 2、报告期内，公司净利润为 2,631,097.26 元，比上年同期增长 5420.81%。公司进入稳定增长状 态，管理效率提升，使得利润有所上涨。 3、报告期内，公司资产总额为 19,880,588.17 元，较期初资产总额 7,319,841.46 增长 171.60%；公司由于营收增加，产生利润，使得总资产增加，抗风险能力有所增强。 4、报告期内，公司负债总额为 7,570,781.85 元,较期初负债 3,641,132.40 元增长 107.92%，体 适能项目目前是很多投资人热忠的项目，因此意向客户增多，缴付定金和预收款增加所致，表明公 司市场规划逐渐扩大。 5、报告期内，公司经营活动现金流量净额为 3,872,327.24 元，比上年同期增长 151.12%，主 要因为营业收入的增长，意向客户的增多，使销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期有较大幅 度的增加，公司经营活动现金流为正，公司经营现金充足。 报告期内，公司深入研究少儿体能行业目前在市场上的定位，调研家长对孩子成长过程中体能的 期望和需求，针对市场需求研发出了一系列让家长满意，让孩子体验舒服的课程内容，并且加入科学 的体测系统，场馆智能化管理系统及业务运营系统，让客户实现体育教育 OMO 模式，打破原有的纯线 下培训模式，增加线上训练模式，实现地理空间限制，提升客户满意度和留存率。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 14 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 初金额变动比例% 货币资金 14,278,661.94 71.82% 4,592,484.30 62.74% 210.91% 应收票据 应收账款 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 258,071.54 1.30% 92,786.06 1.27% 178.14% 在建工程 短期借款 长期借款 预收账款 2,881,664.03 14.49% 1,421,240.00 19.41% 102.76% 其他应付款 2,744,161.00 13.8% 780,000.00 10.65% 251.82% 实收资本 17,000,000.00 85.51% 11,000,000.00 150.27% 54.55% 资产负债项目重大变动原因： 预收账款与期初金额增长 102.76%，主要由于客户认可公司品牌价值和看好少儿体适能市场，为了在 公司组织的营销活动期内拿到优惠政策，有大量客户预付意向订金所形成的预收账款。 其他应付款与期初金额增长 251.82%，主要由于 2019 年公司收入增长翻倍，收到客户合作押金所形成 的款项。 实收资本与期初金额增长 54.55%，由于 2019 年 7 月份公司定向增发 600 万股股票，使公司实收资本 增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 23,379,364.37 - 11,062,441.34 - 111.34% 营业成本 10,721,700.89 45.86% 5,397,698.28 48.79% 98.63% 毛利率 54.14% - 51.21% - - 销售费用 0.00 0.00% 571,355.61 5.16% -100.00% 管理费用 9,937,692.08 42.51% 5,646,408.60 51.04% 76.00% 研发费用 0 0 0 0% 0% 财务费用 10,400.66 0.04% -17,891.08 -0.16% 158.13% 信用减值损失 0 0% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0.00% 15,493.65 0.14% -100.00% 其他收益 56,160.36 0.24% 0.00% 100.00% 15 投资收益 0 0.00% 12,782.76 0.12% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,668,592.61 11.41% -516,529.92 4.67% 616.64% 营业外收入 0 0 0 0 0% 营业外支出 39,205.70 0.17% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 2,631,097.26 11.25% 47,657.85 0.43% 5,420.81% 项目重大变动原因： 营业收入较期初增长 111.34%，由于少儿体适能行业让越来越多的投资人看好发展前景，市场占有率 增加，客户数量增多。 营业成本较期初增长 98.63%，成本增长比例随营业收入增长比例。 管理费用较期初增长 76%，由于业务迅速扩张员工数量增加，对应经营成本增加。 净利润较期初增长 5420.81%，公司主营业务增加，19 年公司主营业务转型成功，收入增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 23,379,364.37 11,062,441.34 111.34% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 10,721,700.89 5,397,698.28 98.63% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 培训收入 23,379,364.37 100.00% 11,062,441.34 100.00% 111.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因：无 (3) 主要客户情况 单位：元 16 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 西安滔乐思创体育文化有限公司 750,000.00 3.35% 否 2 杭州卓逸体育发展有限公司 258,000.00 1.15% 否 3 牡丹江市东安区柒健身少儿休闲活动 馆 250,000.00 1.12% 否 4 常熟乐睿体育发展有限公司 250,000.00 1.12% 否 5 内蒙古爱课体育有限公司 250,000.00 1.12% 否 合计 1,758,000.00 7.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 南通骐骏机械有限公司 1,424,277.87 40.92% 否 2 杭州赛鲁班网络科技有限公司 904,252.02 25.98% 否 3 上海咯叻俐科技发展有限公司 57,634.72 1.66% 否 4 词右商贸（上海）有限公司 295,306.63 8.48% 否 5 沧州脉动体育器材有限公司 46,724.92 1.34% 否 合计 2,728,196.16 78.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,872,327.24 1,542,018.30 151.12% 投资活动产生的现金流量净额 -186,149.60 -537,947.71 65.40% 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 3,872,327.24，公司与客户建立了良好的信用关系，全部采用预收 款方式，使得公司有健康的现金流，不存在坏账问题，从而为公司持续经营和业务扩展准备了充足的 资金，也提高了公司的偿债能力和采购议价能力，使公司成本得到了有效的控制。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年 7 月 10 日，爱酷体育为了给客户提供更优质的服务和产品，经与睿莱体育协商完成股权 收购，睿莱教育作为爱酷体育全资子公司。 睿莱教育现主营业务收入来源：为“睿莱儿体运动健康管理系统”的销售与服务；向机构销售体 测系统、管家系统等收取年费；为直接服务家长收取体测、运动处方费用。 17 报告期内，睿莱教育营业收入为 965,509.6 元,公司拥有 IT 开发专业人才和营销人员，会利用自 身互联网优势进行推广和裂变，达到预期收入。 报告期内，睿莱教育净利润为-859,162.75 元，由于新项目上线，前期大量推广和宣传及兼职人 员工资导致成本大于收入。 截止 2019 年 12 月 31 日，睿莱体育已在全国累计为 43 万儿童完成体测，共出备 600 万份体测报 告。建立了庞大的儿童不同体质体质真实数据及分析报告数据库；已与全国 639 家体育教育培训机构 达成合作，268 家幼儿园体能服务团队，同时服务 4600 家幼儿园，真正帮助中国儿童进行健康科学的 运动管理，真正实现少年强，则中国强。 睿莱教育为体育教育机构提供了智能化运营管理系统，帮助传统体育教育机构完成互联网转型， 实现线下线上管理、运营、招生、培训等业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财 务报表格式（2019 版）的通知》财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计 量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不 一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日 发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后 的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则 的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 18 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的 债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的 规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 公司处于业务转型发展的拓展期，公司从 2019 年 1 月份开始加强各类平台推广和宣传，再加上 国家体育总局 36 号文，加强全国青少年体育训练项目，吸引各类投资人将资金投入到少儿体适能体 育培训，因此，爱酷体育市场规模逐渐加大，报告期内公司营业收入为 23,379,364.37 元，与上年同期 相比 111.34%。净利润为 2,631,097.26 元，比上年同期增长 5420.81%。资产总额为 19,880,588.17 元， 较期初资产总额 7,319,841.46 增长 171.60%；经营活动现金流量净额为 3,872,327.24 元，比上年同期增 长 151.12%，因此可以看出公司从营收、资产、利润、现金流净额各项财务指标都体现公司规模不断 扩大，运营现金充足，偿债能力强，公司持续经营条件充足。 公司由于业务规模扩大，为了满足客户更高的要求，收购子公司睿莱教育，专业的 IT 开发团队和 经验丰富的互联网运营能力，为客户提供智能化管理和服务，提升公司客户满意度和留存率，使公司 营收快速增长。 报告期内，公司持续经营能力越来越强。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、专业人才不足的风险 体育培训行业缺乏有经验的管理人才、产品研发创新及营销人才，目前公司在产品创新上还有一 定的缓慢，公司在推广宣传和营销转化率偏低，需要懂产品，懂市场懂营销的产品经理及管理人才。 应对措施：公司已建立健全激励体系，对员工进行报酬激励，进一步将公司的核心团队打造成少 儿体能最具有创新、拼博的执行团队，保证员工的稳定；同时公司进入资本市场后，也会在不断发展 的过程中，在维持原有人员稳定的同时，不断招聘和引进高端人才，确保公司的可持续、稳定发展。。 2、亏损数额较大的风险 报告期内，公司的营业收入为 23,379,364.37 元，净利润为 2,631,097.26 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计金额为-4,852,638.51 元，公司未弥补亏损随着利润增加而减少，累计亏损金 额占实收股本总额 1,700 万元的 28%。较上年同期累计亏损-7,483,735.77 元已减少 35%。 应对措施：公司通过开发客户智能服务系统、业务运营系统等线上智能化管理工具，为客户提供 差异化服务，扩大公司品牌效益和市场曝光率，让更多的想从事儿体行业的客户知道爱酷体育，认可 公司价值观，吸引更多的热爱儿体行业的同仁一起推动中国儿童体质健康而努力。我们通过收购睿莱 教育，提供专业定制化的体育机构运营管理系统，从而提高客户满意度和留存率,提高公司营业收入。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 7 月 9 日 2019 年 7 月 9 日 北京睿 莱教育 科技有 限公司 睿莱公司 100%股权 股权 1 否 否 21 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 收购睿莱教育是公司管理层为爱酷体育未来市场战略布局的正确决策，通过睿莱教育研发的客户 智能服务系统、业务运营系统等线上智能化管理工具帮助爱酷体育为客户提供差异化服务，实现体育 教育机构 OMO 模式，实现互联网转型。扩大爱酷品牌效益和市场曝光率，让更多的想从事儿体行业 的客户知道爱酷体育，认可公司价值观，吸引更多的热爱儿体行业的同仁一起推动中国儿童体质健康 而努力。 因次我们通过收购睿莱教育，提供专业定制化的体育机构运营管理系统，从而提高客户满意度和 留存率,提高爱酷体育市场占有率，实现营业收入持续增长。 睿莱教育能协助爱酷体育为客户提供更有价值的产品，因此公司管理层及核心人员都非常认可睿 莱教育的价值，愿意跟随公司一共成长，员工对爱酷体育发展非常有信心。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2019 年 1 月 4 日 - 收购 收购人相 关承诺 详见“承诺事项 详细情况 1” 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 规范关联 交易 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 规范关联 交易 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 17 日 - 挂牌 规范关联 交易 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、收购时相关承诺 （1）关于收购人主体资格的承诺 收购人郑东东出具了《关于本次收购所作出的承诺及声明》，声明如下：“本人不存在《公司 法》等规定不得担任股东的情形，本人未受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或 者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁；不存在全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》中不得收购挂牌公司的情形，未被列入失信被 执行人名单或联合惩戒对象，亦不存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量、税收违法 和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。本人不存在《非上市公众公司收购管 理办法》第六条规定的情形，也不存在法律法规禁止收购公众公司的其他情形，具备收购公众公司 22 的主体资格。” （2）关于本次收购资金来源的承诺 收购人郑东东出具了《关于本次收购所作出的承诺及声明》，声明如下：“本人是以自有资金购 买公众公司的股份，具有履行相关付款义务的能力，本次收购支付方式为现金支付，不涉及证券支 付收购价款；资金来源为其自有资金，主要来源为多年积蓄，来源合法。收购人不存在收购资金直 接或间接来源于被收购公司或被收购公司关联方的情况，也不存在利用本次收购的股份向银行等金 融机构质押取得融资的情形。” （3）关于保持爱酷体育独立性的承诺 为保证爱酷体育独立性，收购人郑东东在《关于本次收购所作出的承诺及声明》中对保证爱酷体 育独立性作出如下承诺：“本人作为爱酷体育控股股东期间，将按照有关法律法规及爱酷体育章程的 规定行使股东权利并履行相应的义务，保证爱酷体育在资产、业务、人员、财务、机构等方面的 独立性，不以任何形式影响爱酷体育的独立运营。将按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法 规对公众公司的要求，对公众公司实施规范化管理，促进公众公司规范运作。本次收购完成后，本 人拟利用爱酷体育的公众公司平台，将爱酷体育做大做强。” （4）关于股份锁定的承诺 根据《收购管理办法》，收购人持有的公司股票，在收购完成后 12 个月内不得转让。收购人郑东 东在《关于本次收购所作出的承诺及声明》中对股份锁定作出如下承诺：“本次收购完成后，本人将持 有爱酷体育 33.85%的股份，成为公司的第一大股东和实际控制人，本人持有公司的股票在收购完成 后 12 个月内不转让这部分股权。” （5）不注入金融资产的承诺 收购人郑东东在《关于本次收购所作出的承诺及声明》中对不注入金融资产作出如下承诺：“在本 次收购完成后，除有关法律法规、监管政策明确允许之外，本人不会向公众公司注入任何如小额贷款 公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等其他具有金融属性的企业，不会利 用公众公司平台从事其他具有金融属性的业务，也不会将公众公司资金以任何方式提供给其他具有金 融属性的企业使用。” （6）不注入私募基金管理业务的承诺 收购人郑东东在《关于本次收购所作出的承诺及声明》中对不注入私募基金管理业务以及不得导 致爱酷体育以对外投资为主营业务作出如下承诺： “在完成对公众公司股权的收购后，本人不会向公众 公司注入私募基金管理业务相关资产，也不利用公众公司开展私募基金管理业务，并且本收购人不会 通过任何形式导致公众公司以对外投资为主营业务。” （7）转让衢州艾可体育发展有限公司的承诺 收购人郑东东做出如下承诺：“我本人控制的衢州艾可体育发展有限公司的经营范围与公众公司 爱酷体育有部分重合，但实际经营业务并不重合。爱酷体育是面向少儿体适能教育培训机构，提供包 括场地选址、功能布局、客户定位、课程体系、师资培训、团队配置、开业招生、运营营销和品牌授 权等配套商业服务。而衢州艾可体育发展有限公司属于少儿体适能教育培训机构，直接面向终端客户 提供儿童体适能培训服务。从价值链的角度看，爱酷体育属于衢州艾可体育发展有限公司的上游企业， 故：衢州艾可体育发展有限公司与公众公司的实际经营业务不存在同业竞争。但介于两家公司经营范 围有部分重合，为避免潜在的同业竞争可能性，本人承诺在本次收购完成后一年内转让衢州艾可体育 23 发展有限公司，不再持有或控制衢州艾可体育发展有限公司的股权。” 截至目前，该承诺事项已履行完毕 （8）关于社会保险、住房公积金缴纳事项的承诺 公司实际控制人郑东东做出承诺“公司已按照相关法律、法规的要求为其员工足额缴纳社会保险 及住房公积金；若因公司未为其员工足额缴纳社会保险及住房公积金而被政府部门要求补缴的，本人 将无条件按照主管部门核定的金额代公司补缴相关款项；若出现因公司未为其员工足额缴纳社会保险 及住房公积金而被政府部门处以罚款、被员工要求承担经济补偿、赔偿或其他使爱酷体育产生任何费 用支出的情形，本人将无条件代公司支付相应款项，保证公司不因此遭受任何经济损失。” （9）规范经营的承诺 1、收购人郑东东做出如下承诺：“本人已知悉本次收购标的爱酷体育与客户签订的部分合同中使 用了“特许经营”等字样，公司经营可能存在不符合《商业特许经营备案管理办法》相关规定的情形。 本人承诺在本次收购完成后会进一步规范公司经营、规范公司合同签署用词的准确性，不会利用本次 收购损害被收购公司及其股东合法权益,不会在不具备特许经营资质的情况下从事特许经营业务。如 果在未来的经营中，公司因被认定为违反《商业特许经营备案管理办法》有关规定而被行政部门处罚， 由本人承担。” 2、避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%及以上股权的股 东、董事、 监事、高管出具了《避免同业竞争承诺函》。 3、避免关联交易的承诺 公司全体股东、董事、监事、高管出具《关于关联关系及关联交易的承诺》，公司管理层表示未来 将严格按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理办法》等相关制度进行科学决策，并按照信息披 露规则及时、客观、准确披露，减少和规范关联交易的发生，确保关联交易活动遵循公平、公正的商 业定价原则。 报告期内，上述承诺均处于严格履行中，相关承诺人均未发生违反承诺的情况。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,875,000 89.77% -3,553,750 6,321,250 37.18% 其中：控股股东、实际控 制人 6,025,000 54.77% -4,596,000 1,429,000 1,429,000% 董事、监事、高管 - - 728,250 728,250 4.28% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,125,000 10.23% 9,553,750 10,678,750 62.82% 其中：控股股东、实际控 制人 1,125,000 10.23% 5,626,000 6,751,000 39.71% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - 总股本 11,000,000 - 6,000,000 17,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司第二届董事会第四次会议决议及 2019 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于<爱酷（北京） 体育文化股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案>的议案》。为扩大增强资本实力，提升公司运营 能力和抗风险能力,提升公司行业地位，公司已发行 6,000,000 股股票，实际募集资金总额 6,000,000 元。其中限售 412.2750 万股，不予限售 187.7250 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郑东东 - 8,180,000 8,180,000 48.1176% 6,751,000 1,429,000 2 柏恒 - 2,913,000 2,913,000 17.1353% 2,184,750 728,250 3 杭州爱酷品牌 策划有限公司 1,743,000 - 1,743,000 10.2529% 1,743,000 - 4 孙岩 1,500,000 - 1,500,000 8.8235% - 1,500,000 5 李娟 - 1,306,000 1,306,000 7.6824% 1,306,000 6 北京凯兴资产 管理有限公司 - 486,000 486,000 2.8588% 486,000 25 －宁波梅山保 税港区凯兴汉 长投资管理中 心（有限合伙） 7 谢乐妹 436,000 - 436,000 2.5647% 436,000 8 陈俊兵 250,000 - 250,000 1.4706% 250,000 9 房永宏 - 185,000 185,000 1.0882% 185,000 10 侯思欣 1,000 - 1,000 0.0059% 1,000 合计 3,930,000 13,070,000 17,000,000 100.00% 10,678,750 6,321,250 普通股前十名股东间相互关系说明：公司控股股东郑东东为杭州爱酷品牌策划有限公司实际控制 人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 2019 年 1 月 29 日，公司第一大股东、控股股东、实际控制人及一致行动人发生变更：2019 年 1 月 29 日，应城青联、郑东东通过特定事项协议转让，使得公司第一大股东、控股股东由应城青联变更 为郑东东；公司实际控制人由孙岩变更为郑东东；公司第一大股东、控股股东、实际控制人及一致行 动人发生变更，公司实际控制人及其一致行动人由孙岩及其控制的应城青联变更为郑东东及其控制的 杭州爱酷品牌策划有限公司。公司已于 2019 年 1 月 30 日披露了《第一大股东、控股股东、实际控制 人及其一致行动人变更公告》，公告编号：2019-011。 郑东东：男，1983 年 10 月 6 日出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，2004 年 7 月毕业于 台州体育科学学院，大专学历。2004 年 9 月至 2005 年 6 月，任黄岩职业技术学院体育教师。2005 年 9 月至 2008 年 12 月，任杭州舒适堡健身管理有限公司健身教练。2008 年 12 月至 2013 年 4 月，任杭 州贝乐健健康管理有限公司总经理。2013 年 5 月至今，任杭州爱酷品牌策划有限公司执行董事、总经 理。2017 年 4 月至今，任衢州艾可体育发展有限公司执行董事、总经理。2018 年 2 月至今，任科讯青 联（北京）文化股份有限公司（后更名为爱酷（北京）体育文化股份有限公司）董事长。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 2019 年 8 月 28 日 2019 年 10 月 17 日 1.00 600 万股 无 600 万元 2 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 2019 年 第一次 2019 年 10 月 17 日 6,000,000 0 否 无 不适用 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 27 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 郑东东 董事长、总 经理 男 1983 年 10 月 大专 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 辛颖 董事 男 1978 年 4 月 硕士 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 否 柏恒 董事 男 1985 年 8 月 硕士 2019 年 7 月 25 日 2022 年 3 月 13 日 是 何成伟 董事 男 1982 年 5 月 本科 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 梅益东 董事 男 1977 年 12 月 职高 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 否 厉晓玲 监 事 会 主 席、职工监 事 女 1987 年 6 月 专科 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 颜家欢 监事 女 1990 年 10 月 本科 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 邱国晋 监事 男 1992 年 8 月 本科 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 张荣霞 财 务 总 监 兼 董 事 会 秘书 女 1983 年 6 月 专科 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 是 28 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。董事长、总经理郑东东为公司实际控制人，除此 之外，公司其他董事、监事、高级管理人员与公司实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑东东 董事长、总经 理 0 8,180,000 8,180,000 48.1176% 0 柏恒 董事 0 2,913,000 2,913,000 17.1353% 0 合计 - 0 11,093,000 11,093,000 65.2529% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郑东东 董事长 换届 董事长、总经理 公司换届选举 孙岩 总经理、董事 换届 - 公司换届选举 柏恒 -- 新任 董事 新任 辛颖 - 换届 董事 公司换届选举 丁海涌 董事 换届 - 公司换届选举 刘阳 董事 离任 - 个人原因辞职 何成伟 - 换届 董事 公司换届选举 梅益东 -- 换届 董事 公司换届选举 黄海颖 监事会主席、 换届 - 公司换届选举 廖中扬 监事 换届 - 公司换届选举 王燕平 监事 换届 - 公司换届选举 厉晓玲 - 换届 监事会主席、职工代 表监事 公司换届选举 颜家欢 - 换届 监事 公司换届选举 邱国晋 - 换届 监事 公司换届选举 29 张荣霞 -- 换届 董事会秘书、财务负 责人 公司换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 辛颖，男，汉，1978 年 4 月 30 日，中国国藉，无境外永久居住权，工商管理硕士。2003 年 7 月 至 2003 年 12 月就职于联想（北京）有限公司，任职研发工程师；2003 年 12 月至 2008 年 8 月，就职 于朗讯科技投资有限公司，任职研发工程师；2008 年 8 月至 2009 年 4 月就职于英华博译（北京）信 息技术有限公司，任职总经理助理；2009 年 5 月至 2016 年 2 月就职于天津神舟通用数据技术有限公 司，任职董秘、总经理助理；2016 年 3 月至 2018 年 9 月就职于北京凯兴资产管理有限公司，任职副 总裁、合伙人；2018 年 9 月至今就职于上海承砚文化传播有限公司，任职监事；2018 年 10 月至今就 职于深圳赛普投资有限公司，任职副总经理。 柏恒，男，汉族，出生于 1985 年 8 月 3 日；中国国藉；无境外永久居留权；计算机科学与技术工 商管理硕士；工作经历：2003.9-2008.7 西北大学信息学院毕业；2008.7-2014.10 华融证券股份有限 公司任职西安营业部公司业务总监；2014.10-2016.7 陕西睿莱智能科技有限公司任职总经理；2016.7- 至今北京睿莱教育科技有限公司总经理。 何成伟，男，汉，1982 年 5 月 15 日，中国国藉，无境外永久居住权，本科。2004 年 9 月至 2005 年 9 月，就职于杭州育新高级中学，任职教师；2005 年 9 月至 2015 年 9 月就职于杭州清华装潢有限 公司，任职分公司负责人；2015 年 9 月至 2017 年 10 月就职于尚层装饰（北京）有限公司，任职工程 部经理；2017 年 10 月至 2018 年 4 月就职于杭州澳海控股有限公司，任职副总经理；2018 年 4 月至 2018 年 8 月就职于浙江铭品装饰工程有限公司，任职总裁助理； 2018 年 8 月至今就职于爱酷（北京） 体育文化股份有限公司，任职加盟部总监。 厉晓玲，女，汉族，1987 年 6 月 7 日，中国国藉，无境外居留权，专科；2008 年 5 月至 2009 年 3 月，就职于中国邮政储蓄银行东阳支行，任职银行柜员；2009 年 4 月至 2010 年 7 月，就职于浙江 林商衣架有限公司，任职会计兼出纳；2010 年 8 月至 2017 年 1 月，就职于永迪派国际有限公司杭州 代表处，任职人事主管；2017 年 3 月至今，就职于爱酷（北京）体育文化股份有限公司，任职人事主 管。 颜家欢，女，汉族，1990 年 10 月 1 日，中国国藉，无境外居留权，本科；2012 年 6 月至 2018 年 2 月，就职于许昌康佰家健身有限公司，任职团操主管；2018 年 2 月至今，就职于爱酷（北京）体育 文化股份有限公司，任职培训导师。 邱国晋，男，汉族，1992 年 8 月 2 日，中国国藉，无境外居留权，社会体育专业学士学位；2014 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于杭州爱酷体育策划有限公司，任职户外部主管；2015 年 10 月 至 2016 年 3 月，就职于北京泉眼网络科技有限公司，任职活动策划；2016 年 4 月至 2016 年 10 月，就职于杭 州逸动体育策划有限公司，任职活动总监；2016 年 11 月至 2018 年 2 月，就职于浙江昆仑体育发展有 限公司，任职赛事经理；2018 年 3 月至今，就职于爱酷（北京）体育文化股份有限公司，赛事部主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 33 财务人员 2 4 30 技术人员 4 16 员工总计 23 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 5 本科 16 30 专科 6 16 专科以下 1 2 员工总计 23 53 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则和有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系。公司已建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策管理制度》、《关联交易管理办法》、《信 31 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《年度报告信息披露重大差错责 任追究制度》、等一系列公司治理规章制度，确保公司规范运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。公司董事、监事、高级管理人员未出现违法违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司存在补发公告的情况，公司管理层对信息披露规则了解程度还需要进一步加强，公 司董事、监事、高级管理人员仍需要加强学习公司各项理制度以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司的相关制度，提高规范治理能力和信息披露意识，提高规范运作水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供 合适的保护和平等权利的保障，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司建 立了投资者管理制度，约定了纠纷解决机制。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照公司三会议事规则的要求， 认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策 有效 4、 公司章程的修改情况 根据公司第二届董事会第三次会议决议及 2019 年第二次临时股东大会审议，公司章程相应条款修改 如下： 原章程第一章第十九条为 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下 列方式增加资本：(一)公开发行股份；(二)非公开发行股份（包括实施股权激励而实施的定向增 发）；(三)向现有股东派送红股；(四)以公积金转增股本；(五) 法律、行政法规规定以及中国证监 会（或全国中小企业股份转让系统）批准的其他方式。 现修改为： 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下 列方式增加资本：(一)公开发行股份；(二)非公开发行股份（包括实施股权激励而实施的定向增 发）；(三)向现有股东派送红股；(四)以公积金转增股本；(五)法律、行政法规规定以及中国证监会 （或全国中小企业股份转让系统）批准的其他方式。 公司股票发行以现金认购的，公司在册股东无优先认购权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 32 董事会 7 1. 第一届董事会第二十三次会议审议通 过：《关于提名公司第二届董事会董事候 选人的议案》、《关于公司与江海证券有 限公司解除督导协议的议案》、《关于公 司与申万宏源证券有限公司签署持续督 导协议的议案》、《关于<公司与江海证券 有限公司解除持续督导协议的说明报告> 的议案》、《关于提请授权董事会全权办 理公司持续督导主办券商变更相关事宜 的议案》、《关于提请召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》议案。 2. 第二届董事会第一次会议审议通过：《选 举第二届董事会董事长的议案》、《聘任 公司总经理的议案》、《聘任公司财务负 责人的议案》、《聘任公司董事会秘书的 议案》。 3. 第二届董事会第二次会议审议通过：《关 于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《关于<公司 2018 年度审计报告>的 议案》、《关于公司 2018 年年度报告及摘 要的议案》、《关于公司 2018 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财 务预算方案的议案》、《关于公司 2018 年 度利润分配方案的议案》、《关于公司续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通 合伙）为 2019 年度审计机构的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》、《关 于 2019 年度使用部分闲置自有资金进行 现金管理的议案》、《关于公司未弥补亏 损达实收股本总额三分之一的议案》、 《关于补充确认 2018 年度使用部分闲置 自有资金进行现金管理的议案》、《控制 股东、实际控制人及其关联方占用资金 情况的专项说明的议案》、《关于提议召 开 2018 年度股东大会的议案》。 4. 第二届董事会第三次会议审议通过: 《关 于补选公司董事会董事的议案》、《关于 公司修改章程的议案》、《关于公司收购 北京睿莱教育科技有限公司 100%股权的 议案》、《关于提请召开 2019 年第二次临 时股东大会的议案》。 5. 第二届董事会第四次会议审议通过：《关 33 于<爱酷（北京）体育文化股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案>的议案》、 《提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行的相关事宜的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于设立募 集资金账户的议案》、《关于签署募集资 金三方监管协议及授权董事会办理相关 事宜的议案》、《关于签署附生效条件的< 股份发行认购协议>的议案》、《关于<爱 酷（北京）体育文化股份有限公司募集 资金管理制度>的议案》、《关于提议召开 公司 2019 年第三次临时股东大会的议 案》。 6. 第二届董事会第五次会议审议通过： 《2019 年半年度报告的议案的议案》 7. 第二届董事会第六次会议审议通过：《关 于改聘会计事务所的议案》、《关于提请 召开 2019 年第四次临时股东大会的议 案》。 监事会 4 1. 第一届监事会第八次会议审议通过：《关 于提名公司第二届监事会股东代表监事 候选人的议案》。 2. 第二届监事会第一次会议审议通过：《选 举第二届监事会主席的议案》。 3. 第二届监事会第二次会议审议通过：《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于<公司 2018 年度审计报告>的议 案》、《关于公司 2018 年年度报告及摘要 的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算 报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务 预算方案的议案的议案》、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于 公司会计政策变更的议案》、《关于公司 未弥补亏损达实收股本总额三分之一的 议案》。 4. 第二届监事会第三次会议审议通过： 《2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 1. 2018 年年度股东大会会议审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》《关于<公司 2018 年度审计报告>的议案》《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 《关于公司 2018 年 34 度财务决算报告的议案》《关于公司 2019 年 度财务预算方案的议案》《关于公司 2018 年 度利润分配方案的议案》《关于公司续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议案》《关于公司会计政策变 更的议案》《关于 2019 年度使用部分闲置自 有资金进行现金管理的议案》《关于公司未弥 补亏损达实收股本总额三分之一的议案》《关 于补充确认 2018 年度使用部分闲置自有资金 进行现金管理的议案》 2. 2019 年第一次临时股东大会会议审议通 过：《关于提名公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于提名公司第二届监事会股东 代表监事候选人的议案》、《关于公司与江海 证券有限公司解除督导协议的议案》、《关于 公司与申万宏源证券有限公司签署持续督导 协议的议案》、《关于<公司与江海证券有限公 司解除持续督导协议的说明报告>的议案》、 《关于提请授权董事会全权办理公司持续督 导主办券商变更相关事宜的议案》。 3. 2019 年第二次临时股东大会会议审计通 过：《关于补选公司董事会董事的议案》、《关 于公司修改章程的议案》。 4. 2019 年第三次临时股东大会会议审议通 过：《关于<爱酷（北京）体育文化股份有限 公司 2019 年第一次股票发行方案>的议 案》、《提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行的相关事宜的议案》、《关于修改< 公司章程>的议案》、《关于签署募集资金三方 监管协议及授权董事会办理相关事宜的议 案》、《关于签署附生效条件的<股份发行认购 协议>的议案》、《关于<爱酷（北京）体育文 化股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》。 5. 2019 年第四次临时股东大会会议审议通 过：《关于改聘会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 35 托、表决和决议等符合法律、行政法规、《公司章程》及三会议事规则的规定，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定，人数和人员 构成符合法律、法规的要求，全体监事能够认真履行自己的职责，对公司财务状况、重大事项、关联交易 以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公 司及股东的合法权益。监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况公司的主营业务为少儿体适能培训及商务服务。公司具有完整的业务流程，独立 的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组 织和开展经营活动。公司以自身的名义独立开展业务和签署合同，在业务各个经营环节对控股股东不 存在依赖关系，不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。公司控股股东实际控制人、持 股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》、《关于关联关系及关 联交易的承诺》。 2、资产独立情况公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，公司具有独 立完整的资产结构，具有与经营有关的办公设备和活动能力。公司对所有资产有完全的控制支配权， 与股东的资产权属关系界定明确，不存在被股东或其他关联方占用的情形，也不存在公司股东利用公 司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司资产不存在被抵押、质押、被司法机关采取查封等财产 保全、执行措施或其他权利受限制的情况。 3、人员独立情况公司建立了独立的劳动人事管理制度，根据《劳动法》和公司《人事规定》等有 关文件与公司正式员工签订劳动合同，公司已办理了独立的社保登记。公司的人员独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股 股东或实际控制人干预股东大会、董事会作出的人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均未在公 司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，且均未在公司的控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职或领薪。 4、财务独立情况公司设独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，并制订了相应的财务管理 制度；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受控股股东或其他单位干预或控制。公司在银 行单独开立账户，拥有独立的银行账号，不存在与其他企业共用银行账户的情形；公司作为独立的纳 税人，独立进行税务登记，依法独立纳税，不存在与其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东 大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作，并在公司内部设置了相应职能部门，公司各 机构和各职能部门独立行使经营管理职权。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企 业完全分开，不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制、管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。加 强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制，增强信息披露的、准确性、完整性和及时性，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 强桂英、王绪增 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 审计报告正文：信会师报字[2020]第 号 爱酷（北京）体育文化股份有限公司全体股东： 对财务报表出具的审计报告 审计意见 我们审计了爱酷（北京）体育文化股份有限公司（以下简称爱酷体育）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱酷体育 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 爱酷体育，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 其他信息 爱酷体育管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱酷体育 2019 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 38 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱酷体育的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱酷体育的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱酷 体育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致爱酷体育不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就爱酷体育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•上海 二〇二〇年 X 月 X 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （二十九） 14,278,661.94 4,592,484.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 （三十） 1,500.00 210,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （三十一） 198,604.01 253,625.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （三十二） 438,556.76 614,096.77 流动资产合计 14,917,322.71 5,670,206.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （三十三） 258,071.54 92,786.06 在建工程 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （三十四） 91,249.15 28,837.30 开发支出 商誉 （三十五） 2,754,003.51 长期待摊费用 （三十六） 1,859,941.26 递延所得税资产 其他非流动资产 （三十八） 1,528,012.03 非流动资产合计 4,963,265.46 1,649,635.39 资产总计 19,880,588.17 7,319,841.46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （三十九） 17,454.00 588,129.57 预收款项 （四十） 2,881,664.03 1,421,240.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （四十一） 1,640,082.00 693,880.73 应交税费 （四十二） 287,420.82 156,171.75 其他应付款 （四十三） 2,744,161.00 780,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,570,781.85 3,639,422.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （三十七） 1,710.35 其他非流动负债 非流动负债合计 1,710.35 负债合计 7,570,781.85 3,641,132.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 （四十四） 17,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （四十五） 162,444.83 162,444.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （四十六） -4,852,638.51 -7,483,735.77 归属于母公司所有者权益合 计 12,309,806.32 3,678,709.06 少数股东权益 所有者权益合计 12,309,806.32 3,678,709.06 负债和所有者权益总计 19,880,588.17 7,319,841.46 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,119,768.08 4,592,484.30 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 42 预付款项 210,000.00 其他应收款 976,604.01 253,625.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 438,556.76 614,096.77 流动资产合计 15,534,928.85 5,670,206.07 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 1.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 239,998.86 92,786.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 23,915.86 28,837.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,859,941.26 递延所得税资产 其他非流动资产 1,528,012.03 非流动资产合计 2,123,856.98 1,649,635.39 资产总计 17,658,785.83 7,319,841.46 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 588,129.57 预收款项 1,061,770.46 1,421,240.00 43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,000,357.69 693,880.73 应交税费 257,288.61 156,171.75 其他应付款 2,170,000.00 780,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,489,416.76 3,639,422.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,710.35 其他非流动负债 非流动负债合计 1,710.35 负债合计 4,489,416.76 3,641,132.40 所有者权益： 股本 17,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 162,444.83 162,444.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,993,075.76 -7,483,735.77 所有者权益合计 13,169,369.07 3,678,709.06 负债和所有者权益合计 17,658,785.83 7,319,841.46 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 23,379,364.37 11,062,441.34 其中：营业收入 （四十七） 23,379,364.37 11,062,441.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,766,932.12 11,607,247.67 其中：营业成本 （四十七） 10,721,700.89 5,397,698.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （四十八） 97,138.49 9,676.26 销售费用 （四十九） 0.00 571,355.61 管理费用 （五十） 9,937,692.08 5,646,408.60 研发费用 财务费用 （五十一） 10,400.66 -17,891.08 其中：利息费用 利息收入 19,058.79 32,183.87 加：其他收益 （五十二） 56,160.36 投资收益（损失以“-”号填列） （五十三） 12,782.76 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十四） 15,493.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,668,592.61 -516,529.92 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 （五十五） 39,205.70 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,629,386.91 -516,529.92 45 减：所得税费用 （五十六） -1,710.35 -564,187.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,631,097.26 47,657.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,631,097.26 47,657.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 2,631,097.26 47,657.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,631,097.26 47,657.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,631,097.26 47,657.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 46 （一）基本每股收益（元/股） （五十七） 0.202 0.004 （二）稀释每股收益（元/股） （五十七） 0.202 0.004 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 22,413,854.77 11,062,441.34 减：营业成本 10,007,373.87 5,397,698.28 税金及附加 95,327.33 9,676.26 销售费用 571,355.61 管理费用 8,831,607.94 5,646,408.60 研发费用 财务费用 7,950.63 -17,891.08 其中：利息费用 利息收入 18,977.00 32,183.87 加：其他收益 56,160.36 投资收益（损失以“-”号填列） 12,782.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 15,493.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,527,755.36 -516,529.92 加：营业外收入 减：营业外支出 38,805.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,488,949.66 -516,529.92 减：所得税费用 -1,710.35 -564,187.77 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,490,660.01 47,657.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,490,660.01 47,657.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 47 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,490,660.01 47,657.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,714,119.95 13,061,895.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五十八） 842,567.31 859,641.63 经营活动现金流入小计 27,556,687.26 13,921,537.55 购买商品、接受劳务支付的现金 8,759,168.23 5,448,668.13 48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,568,740.99 3,249,241.00 支付的各项税费 817,117.53 224,743.15 支付其他与经营活动有关的现金 （五十八） 7,539,333.27 3,456,866.97 经营活动现金流出小计 23,684,360.02 12,379,519.25 经营活动产生的现金流量净额 3,872,327.24 1,542,018.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,782.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十八） 141,210.30 投资活动现金流入小计 141,210.30 1,012,782.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 327,358.90 1,550,730.47 投资支付的现金 1.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,359.90 1,550,730.47 投资活动产生的现金流量净额 -186,149.60 -537,947.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,686,177.64 1,004,070.59 加：期初现金及现金等价物余额 4,592,484.30 3,588,413.71 六、期末现金及现金等价物余额 14,278,661.94 4,592,484.30 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,714,685.45 13,061,895.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 496,396.02 859,641.63 经营活动现金流入小计 26,211,081.47 13,921,537.55 购买商品、接受劳务支付的现金 8,618,177.73 5,448,668.13 支付给职工以及为职工支付的现金 5,598,541.14 3,249,241.00 支付的各项税费 806,460.48 224,743.15 支付其他与经营活动有关的现金 7,333,258.44 3,456,866.97 经营活动现金流出小计 22,356,437.79 12,379,519.25 经营活动产生的现金流量净额 3,854,643.68 1,542,018.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,782.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,012,782.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 327,358.90 1,550,730.47 投资支付的现金 1.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,359.90 1,550,730.47 投资活动产生的现金流量净额 -327,359.90 -537,947.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 50 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,527,283.78 1,004,070.59 加：期初现金及现金等价物余额 4,592,484.30 3,588,413.71 六、期末现金及现金等价物余额 14,119,768.08 4,592,484.30 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,000.00 2,631,097.26 8,631,097.26 （一）综合收益总额 2,631,097.26 2,631,097.26 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 162,444.83 -4,852,638.51 12,309,806.32 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,531,393.62 3,631,051.21 加：会计政策变更 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,531,393.62 3,631,051.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 47,657.85 47,657.85 （一）综合收益总额 47,657.85 47,657.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 3,490,660.01 9,490,660.01 （一）综合收益总额 3,490,660.01 3,490,660.01 55 （二）所有者投入和减少资 本 6,000,000.00 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,000,000.00 162,444.83 -3,993,075.76 13,169,369.07 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,531,393.62 3,631,051.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,531,393.62 3,631,051.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 47,657.85 47,657.85 （一）综合收益总额 47,657.85 47,657.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 162,444.83 -7,483,735.77 3,678,709.06 法定代表人：郑东东 主管会计工作负责人：张荣霞 会计机构负责人：殷鹏 58 爱酷（北京）体育文化股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 爱酷（北京）体育文化股份有限公司（以下简称“爱酷体育”或“本公司”） 其前 身系科讯(北京）咨询有限公司,成立于 2002 年 09 月 06 日,经北京市人民政府以《商 外资京资字[2002]0878 号台港澳侨投资企业批准证书》批准,由科讯交流有限公司出 资设立的台港澳法人独资企业,公司原注册资本 35 万美元。2016 年 1 月 29 日,公司 整体变更为“科讯青联(北京)文化股份有限公司”。2018 年 2 月 11 日,公司更名为“爱 酷(北京)体育文化股份有限公司”,并取得了由北京市工商行政管理局西城分局换发 的统一社会信用代码为 9111010274158113X3 的营业执照。 注册资本:人民币 1700 万元,法定代表人:郑东东 注册地:北京市西城区百万庄大街 16 号 1 号楼 1615 室。 本公司的实际控制人：郑东东。 本公司的营业期间：2002 年 9 月 6 日至长期。 本公司的经营范围：组织信息交流、专业技术设备的市场推广、技术咨询、企业管 理咨询、国际经济咨询、贸易信息咨询、科技信息咨询、投资咨询、展览信息咨询； 广告设计、广告制作、广告发布、广告代理、主办承办各类会议及展览服务;画册设 计;技术培训;体育运动项目经营(不含高危险性体育运动项目);教育咨询(不含中介及 办学);计算机软件的批发;销售体育用品、服装鞋帽(不涉及国营贸易管理商品,涉及配 额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(“1、未经有关部门批准,不得以 公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放 贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金 不受损失或者承诺最低收益”;企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类的经营活动。) 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 59 子公司名称 北京睿莱教育科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“；六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 报告期内无对持续经营能力产生重大影响的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 60 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 61 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 62 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 63 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 64 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 65 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 66 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 67 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：余额为 50 万以上的应收账款，余额为 50 万以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项,根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项； 属于保证金、押金等性质的应收款项。 组合 2 除组合 1 以外的按信用风险组合计提坏账准备的应收款项。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-3 个月（含 3 个月） 0 0 3 个月－1 年（含 1 年） 10 10 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 68 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：如果迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段 其它应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准 备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 69 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 70 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 71 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 3 3.23 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 72 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 73 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 专利权 10 年 直线摊销法 预计可使用年限 商标权 10 年 直线摊销法 预计可使用年限 电脑软件 5-10 年 直线摊销法 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 74 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使 用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 75 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每 年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或 资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此 基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 长期待摊费用按预计受益年限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 76 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 77 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司收入主要为培训收入、体育器材销售收入、加盟授权收入。对于培训收 入,本公司在培训完成时确认收入；对于体育器材销售收入,根据与客户签订的 合同,将相关器运送至指定地点,经客户验收后确认收入；对于加盟授权收入,在 加盟授权关系确立,且加盟授权费基本确定能够收到时确认加盟授权收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 78 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 在实际收到款项时按到账的实际金额确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 79 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收 账款”列示；“应付票据 及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调 董事会审 批 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收账 款”， “应收票据”上年年末余 额 0.00 元， “应收账款”上 年年末余额 0.00 元； “应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付账 “ 应 收 票 据 及 应 收 账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收票 据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年 年末余额 0.00 元； “ 应 付 票 据 及 应 付 账 80 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 整。 款”， “应付票据”上年年末余 额 0.00 元， “应付账款”上 年年末余额 588,129.57 元。 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付票 据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年 年末余额 588,129.57 元。 （2）在利润表中投资收 益项下新增“其中：以摊 余成本计量的金融资产 终止确认收益”项目。比 较数据不调整。 董事会审 批 “以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益”本期金额 0.00 元。 “以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益” 本期金额 0.00 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要 求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初 留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 将部分“应收款项”重分类至 “以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）” 董事会审议 应收票据：减少 0.00 元 应收账款：减少 0.00 元 应收款项融资：增加 0.00 元 其他综合收益：0.00 元 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债：0.00 元 应收票据：减少 0.00 元 应收账款：减少 0.00 元 应收款项融资：增加 0.00 元 其他综合收益：0.00 81 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 元 递延所得税资产/负 债：0.00 元 82 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计 量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,592,484.30 货币资金 摊余成本 4,592,484.30 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 253,625.00 其他应收款 摊余成本 253,625.00 持有至到期投资 摊余成本 债权投资 摊余成本 83 原金融工具准则 新金融工具准则 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 84 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,592,484.30 货币资金 摊余成本 4,592,484.30 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 253,625.00 其他应收款 摊余成本 253,625.00 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 债权投资 摊余成本 85 原金融工具准则 新金融工具准则 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) (含其他流动资产) 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 86 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 4,592,484.30 4,592,484.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 不适用 预付款项 210,000.00 210,000.00 应收保费 应收分保账款 87 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收分保合同准备金 其他应收款 253,625.00 253,625.00 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 614,096.77 614,096.77 流动资产合计 5,670,206.07 5,670,206.07 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 92,786.06 92,786.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,837.30 28,837.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 1,528,012.03 1,528,012.03 非流动资产合计 1,649,635.39 1,649,635.39 88 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 资产总计 7,319,841.46 7,319,841.46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 588,129.57 588,129.57 预收款项 1,421,240.00 1,421,240.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 693,880.73 693,880.73 应交税费 156,171.75 156,171.75 其他应付款 780,000.00 780,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 3,639,422.05 3,639,422.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 89 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,710.35 1,710.35 其他非流动负债 非流动负债合计 1,710.35 1,710.35 负债合计 3,641,132.40 3,641,132.40 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 162,444.83 162,444.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,483,735.77 -7,483,735.77 归属于母公司所有者 权益合计 3,678,709.06 3,678,709.06 少数股东权益 所有者权益合计 3,678,709.06 3,678,709.06 负债和所有者权益总计 7,319,841.46 7,319,841.46 母公司资产负债表 90 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 4,592,484.30 4,592,484.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 不适用 预付款项 210,000.00 210,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 其他应收款 253,625.00 253,625.00 买入返售金融资 产 存货 持有待售资产 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 614,096.77 614,096.77 流动资产合计 5,670,206.07 5,670,206.07 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资 产 不适用 其他债权投资 不适用 91 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投 资 不适用 其他非流动金融 资产 不适用 投资性房地产 固定资产 92,786.06 92,786.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,837.30 28,837.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 1,528,012.03 1,528,012.03 非流动资产合计 1,649,635.39 1,649,635.39 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 588,129.57 588,129.57 预收款项 1,421,240.00 1,421,240.00 92 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 卖出回购金融资 产款 吸收存款及同业 存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 693,880.73 693,880.73 应交税费 156,171.75 156,171.75 其他应付款 780,000.00 780,000.00 应付手续费及佣 金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,639,422.05 3,639,422.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,710.35 1,710.35 其他非流动负债 非流动负债合计 1,710.35 1,710.35 负债合计 3,641,132.40 3,641,132.40 93 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 162,444.83 162,444.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,483,735.77 -7,483,735.77 归属于母公司所 有者权益合计 3,678,709.06 3,678,709.06 少数股东权益 所有者权益合计 3,678,709.06 3,678,709.06 负债和所有者权益 总计 7,319,841.46 7,319,841.46 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 3、6、13、 16 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 五、 合并财务报表项目注释 94 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1.70 451.56 银行存款 14,278,660.24 4,592,032.74 其他货币资金 合计 14,278,661.94 4,592,484.30 其中：存放在境外的款项总额 其中因增发股票募集资金对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 增发股票募集资金款项 6,005,731.76 合计 6,005,731.76 截 至 2019 年 12 月 31 日 ，母 公司华 夏银行股 份有 限公司 北京万 柳支 行 10272000000885055 非预算单位专用存款账户受保荐机构及银行的监管，其中有受 限资金 6,005,731.76 元。 (二) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,500.00 100.00 210,000.00 100.00 合计 1,500.00 100.00 210,000.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 西安宇昊兄弟商贸有限公司 1,500.00 100.00 合计 1,500.00 100.00 95 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 198,604.01 253,625.00 合计 198,604.01 253,625.00 1、 其他应收款项 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 48,604.01 253,625.00 1 至 2 年 150,000.00 小计 198,604.01 253,625.00 减：坏账准备 合计 198,604.01 253,625.00 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 198,604.01 100.00 198,604.01 其中： 账龄分析组合 低信用风险组合 198,604.01 100.00 198,604.01 合计 198,604.01 100.00 198,604.01 96 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 253,625.00 100.00 253,625.00 组合 1 组合 2 253,625.00 100.00 253,625.00 组合小计 253,625.00 100.00 253,625.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 253,625.00 100.00 253,625.00 （3）坏账准备计提情况 无。 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 253,625.00 253,625.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -55,020.99 -55,020.99 97 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 198,604.01 198,604.01 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 无。 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 10,000.00 押金 165,000.00 253,625.00 社保公积金 23,604.01 合计 198,604.01 253,625.00 （7）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 杭州童悦城品牌管理 有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 75.53 杭州爱家物业服务有 限公司 押金 15,000.00 1 年以内 7.55 西安科创商业运营管 理有限公司 社保公积 金 12,000.00 1 年以内 6.04 合计 177,000.00 89.12 98 （8）涉及政府补助的其他应收款项 无。 (四) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付房租费用 438,556.76 428,417.16 预付物业费用 185,679.61 合计 438,556.76 614,096.77 (五) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 258,071.54 92,786.06 固定资产清理 合计 258,071.54 92,786.06 99 2、 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 489,018.27 489,018.27 （2）本期增加金额 148,266.06 283,764.57 432,030.63 —购置 97,866.06 210,123.07 307,989.13 —在建工程转入 —企业合并增加 50,400.00 73,641.50 124,041.50 （3）本期减少金额 484,231.95 484,231.95 —处置或报废 484,231.95 484,231.95 （4）期末余额 148,266.06 288,550.89 436,816.95 2．累计折旧 （1）上年年末余额 396,232.21 396,232.21 （2）本期增加金额 63,605.04 164,359.41 227,964.45 —计提 15,725.04 108,137.16 123,862.20 —企业合并增加 47,880.00 56,222.25 104,102.25 （3）本期减少金额 445,451.25 445,451.25 —处置或报废 445,451.25 445,451.25 （4）期末余额 63,605.04 115,140.37 178,745.41 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 84,661.02 173,410.52 258,071.54 （2）上年年末账面价 值 92,786.06 92,786.06 100 (六) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 专利权 商标权 电脑软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 22,718.44 13,247.86 35,966.30 （2）本期增加金额 80,000.00 80,000.00 —购置 —内部研发 —企业合并增加 80,000.00 80,000.00 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的 部分 （4）期末余额 80,000.00 22,718.44 13,247.86 115,966.30 2．累计摊销 （1）上年年末余额 946.60 6,182.40 7,129.00 （2）本期增加金额 12,666.71 2,271.84 2,649.60 17,588.15 —计提 2,000.01 2,271.84 2,649.60 6,921.45 —企业合并增加 10,666.70 10,666.70 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的 部分 （4）期末余额 12,666.71 3,218.44 8,832.00 24,717.15 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 —失效且终止确认的 部分 （4）期末余额 101 项目 专利权 商标权 电脑软件 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 67,333.29 19,500.00 4,415.86 91,249.15 （2）上年年末账面价值 21,771.84 7,065.46 28,837.30 (七) 商誉 1、 商誉变动情况 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 账面原值 北京睿莱教育科 技有限公司 2,754,003.51 2,754,003.51 小计 2,754,003.51 2,754,003.51 减值准备 小计 账面价值 2,754,003.51 2,754,003.51 (八) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 2,231,929.51 371,988.25 1,859,941.26 合计 2,231,929.51 371,988.25 1,859,941.26 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 固定资产加速折旧 6,841.41 1,710.35 合计 6,841.41 1,710.35 102 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 5,141,374.00 7,898,865.52 合计 5,141,374.00 7,898,865.52 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 4,114,315.80 7,406,398.37 2022 352,840.07 15,835.71 2023 674,218.13 476,631.44 合计 5,141,374.00 7,898,865.52 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付房屋装修 款 1,528,012.03 1,528,012.03 合计 1,528,012.03 1,528,012.03 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 采购款 17,454.00 588,129.57 合计 17,454.00 588,129.57 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 103 项目 期末余额 上年年末余额 加盟授权费 1,061,770.46 1,421,240.00 服务费 1,819,893.57 合计 2,881,664.03 1,421,240.00 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 693,880.73 7,285,836.75 6,353,524.42 1,626,193.06 离职后福利-设定提存计划 218,457.87 204,568.93 13,888.94 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 693,880.73 7,504,294.62 6,558,093.35 1,640,082.00 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 693,880.73 6,868,865.27 5,947,720.27 1,615,025.73 （2）职工福利费 106,823.55 106,823.55 （3）社会保险费 162,261.93 151,094.60 11,167.33 其中：医疗保险费 142,861.47 133,031.13 9,830.34 工伤保险费 3,499.76 3,248.16 251.60 生育保险费 15,900.70 14,815.31 1,085.39 （4）住房公积金 147,886.00 147,886.00 （5）工会经费和职工教 育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 693,880.73 7,285,836.75 6,353,524.42 1,626,193.06 104 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 210,357.21 196,971.52 13,385.69 失业保险费 8,100.66 7,597.41 503.25 企业年金缴费 合计 218,457.87 204,568.93 13,888.94 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 219,842.93 136,760.48 个人所得税 39,089.84 城市维护建设税 14,185.66 9,573.24 教育费附加 6,181.43 4,102.82 地方教育费附加 4,120.96 2,735.21 印花税 4,000.00 3,000.00 合计 287,420.82 156,171.75 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 2,744,161.00 780,000.00 合计 2,744,161.00 780,000.00 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金 2,170,000.00 780,000.00 往来款 574,161.00 105 项目 期末余额 上年年末余额 合计 2,744,161.00 780,000.00 (十六) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 11,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 17,000,000.00 注：本期爱酷体育以 1 元每股的价格增发股票 600 万股，郑东东认购 258.40 万股， 柏恒认购 291.30 万股，宁波梅山保税港区凯兴汉长投资管理中心（有限合伙）认购 48.60 万股，房永宏认购 1.70 万股。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的瑞华验字[2019]16040002 号报告进行验证。 (十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 162,444.83 162,444.83 合计 162,444.83 162,444.83 (十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -7,483,735.77 -7,531,393.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 -7,483,735.77 -7,531,393.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,631,097.26 47,657.85 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 106 项目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,852,638.51 -7,483,735.77 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,379,364.37 10,721,700.89 11,062,441.34 5,397,698.28 合计 23,379,364.37 10,721,700.89 11,062,441.34 5,397,698.28 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 23,379,364.37 11,062,441.34 其中：培训 23,379,364.37 11,062,441.34 合计 23,379,364.37 11,062,441.34 (二十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 53,370.15 2,379.01 教育费附加 23,296.18 1,017.54 地方教育费附加 14,972.16 679.71 印花税 5,500.00 4,000.00 车船使用税 1,600.00 合计 97,138.49 9,676.26 (二十一) 销售费用 107 项目 本期金额 上期金额 差旅费 326,268.58 制作费 1,757.00 运输费 9,294.70 其他 1,917.00 招待费 74,254.25 装修费 8,737.86 服务费 149,126.22 合计 571,355.61 (二十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,113,116.60 3,746,842.21 房租物业 2,206,317.21 232,849.96 折旧摊销 502,105.23 65,652.84 办公费 1,163,279.84 216,085.66 交通费 12,008.97 52,903.68 招待费 249,030.39 12,762.60 差旅费 209,623.60 407,388.99 税金 18,080.59 中介机构费 1,459,433.96 808,105.13 培训费 84,526.24 其他 22,776.28 1,210.70 合计 9,937,692.08 5,646,408.60 (二十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 19,058.79 32,183.87 汇兑损益 手续费 29,459.45 14,292.79 108 项目 本期金额 上期金额 合计 10,400.66 -17,891.08 (二十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 进项税加计抵减 56,160.36 合计 56,160.36 (二十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 专项理财管理计划收益 12,782.76 合计 12,782.76 (二十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -15,493.65 合计 -15,493.65 (二十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 38,780.70 38,780.70 其他 425.00 425.00 合计 39,205.70 39,205.70 (二十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 109 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -562,914.84 递延所得税费用 -1,710.35 -1,272.93 合计 -1,710.35 -564,187.77 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,629,386.91 按法定税率计算的所得税费用 657,346.73 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,456.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -691,513.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 所得税费用 -1,710.35 (二十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,631,097.26 47,657.85 本公司发行在外普通股的加权平均数 13,000,000.00 11,000,000.00 基本每股收益 0.202 0.004 其中：持续经营基本每股收益 0.202 0.004 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 110 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） 2,631,097.26 47,657.85 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 13,000,000.00 11,000,000.00 稀释每股收益 0.202 0.004 其中：持续经营稀释每股收益 0.202 0.004 终止经营稀释每股收益 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 19,058.79 32,183.87 往来款 823,508.52 827,457.76 合计 842,567.31 859,641.63 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用、销售费用等 5,578,644.53 3,030,165.93 手续费支出 29,459.45 营业外支出 425.00 往来款 1,930,804.29 426,701.04 合计 7,539,333.27 3,456,866.97 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 子公司投资款 141,210.30 合计 141,210.30 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 111 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,631,097.26 47,657.85 加：信用减值损失 资产减值准备 -15,493.65 固定资产折旧 123,862.20 52,856.64 无形资产摊销 6,921.45 3,596.20 长期待摊费用摊销 371,988.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,780.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -12,782.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,710.35 -1,272.93 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,340,811.42 367,162.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,042,199.15 1,100,294.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,872,327.24 1,542,018.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,278,661.94 4,592,484.30 减：现金的期初余额 4,592,484.30 3,588,413.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,686,177.64 1,004,070.59 2、 现金和现金等价物的构成 112 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 14,278,661.94 4,592,484.30 其中：库存现金 1.70 451.56 可随时用于支付的银行存款 14,278,660.24 4,592,032.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,278,661.94 4,592,484.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买 方名称 股权取得 时点 股权 取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 北京睿 莱教育 科技有 限公司 2019/9/30 1.00 100.00 收购 2019/9/30 股权 交割 965,509.60 -859,562.75 2、 合并成本及商誉 北京睿莱教育科技有限公 司 合并成本 —现金 1.00 113 北京睿莱教育科技有限公 司 合并成本合计 1.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -2,754,002.51 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,754,003.51 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：由于北京睿莱教育 科技有限公司的净资产为负数，经双方协商一致，交易对价为 1 元。 大额商誉形成的主要原因：购买日的可辨认净资产公允价值份额小于合并成本。 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 北京睿莱教育科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 141,210.30 141,210.30 应收款项 98,758.20 98,758.20 预付账款 130,917.26 130,917.26 其他应收款 146,096.75 146,096.75 固定资产 19,939.25 19,939.25 无形资产 69,333.30 69,333.30 负债： 应付款项 33,610.00 33,610.00 预收账款 2,418,567.38 2,418,567.38 应付职工薪酬 377,295.31 377,295.31 应交税费 7,197.62 6,977.70 其他应付款 523,587.26 523,807.18 净资产 -2,754,002.51 -2,754,002.51 减：少数股东权益 取得的净资产 -2,754,002.51 -2,754,002.51 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无。 114 (二) 同一控制下企业合并 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京睿莱教育科技有限公司 西安 北京 教育科技 100.00 非同一控制 下企业合并 2、 重要的非全资子公司 无。 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 无。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为郑东东。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 柏恒 股东 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 115 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 无。 5、 关联方资金拆借 无。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,589,301.45 887,790.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 无。 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 柏恒 206,993.00 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒引起的肺炎疫情（“新冠疫情”）自 2020 年 1 月爆发以来，目前尚在持 续之中。此次新冠疫情及防控措施对本公司所在行业的经营造成了一定的暂时性影 响，具体影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及防控政策的实施情况。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极采取一切可行的措施应对其可能对 公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 其他应收款 116 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 976,604.01 253,625.00 合计 976,604.01 253,625.00 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 826,604.01 253,625.00 1 至 2 年 150,000.00 小计 976,604.01 253,625.00 减：坏账准备 合计 976,604.01 253,625.00 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 976,604.01 100.00 976,604.01 其中： 账龄分析组合 低信用风险组合 976,604.01 100.00 976,604.01 合计 976,604.01 100.00 976,604.01 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 117 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 253,625.00 100.00 253,625.00 组合 1 253,625.00 100.00 253,625.00 组合 2 组合小计 253,625.00 100.00 253,625.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 253,625.00 100.00 253,625.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 253,625.00 253,625.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 722,979.01 722,979.01 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 976,604.01 976,604.01 118 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 借款 800,000.00 押金 165,000.00 253,625.00 往来款 11,604.01 合计 976,604.01 253,625.00 （7）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 北京睿莱教育科技有 限公司 借款 800,000.00 1 年以内 81.92 杭州童悦城品牌管理 有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 15.36 杭州爱家物业服务有 限公司 押金 15,000.00 1 年以内 1.54 合计 965,000.00 98.82 (二) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京睿莱教育科 技有限公司 1.00 1.00 合计 1.00 1.00 1、 对子公司投资 119 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京睿莱教育科 技有限公司 1.00 1.00 合计 1.00 1.00 (三) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,413,854.77 10,007,373.87 11,062,441.34 5,397,698.28 其他业务 合计 22,413,854.77 10,007,373.87 11,062,441.34 5,397,698.28 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 22,413,854.77 其中：培训 22,413,854.77 11,062,441.34 合计 22,413,854.77 11,062,441.34 (四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 专项理财管理计划收益 12,782.76 合计 12,782.76 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 120 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 121 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,205.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -39,205.70 所得税影响额 9,801.43 少数股东权益影响额（税后） 合计 -29,404.27 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.62 0.202 0.202 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 38.04 0.205 0.205 爱酷（北京）体育文化股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 三 日 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘密办公室