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广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 大石馆 NEEQ : 839186 广州大石馆文化创意股份有限公司 Guangzhou Elegant Marble Gallery Co., Ltd 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 2 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 致投资者的信 尊敬的投资者，感谢大家对大石馆长期的关注和支持！在 2017 年，对大部分中 国企业都是不容易的一年，去产能、去杠杆、去库存，转变增长方式已成为整个社 会的共识和行动。大石馆在这样时代背景下，同样经历了充满挑战的 2017 年! 在 2016 年开始，大石馆已经开始加强转型的力度，慢慢放弃部分传统低效的批 发业务。到了 2017 年，我们的销售额 80%以上是来自新型的矿山定制模式，虽然我 们的业绩有所下降，但商业模式和收入结构变得更具竞争力和更健康。2017 年，大 石馆聚焦于房地产大客户的工程石材领域，提供国内首个基于全产业链整合的工程 石材解决方案-矿山定制模式。经过 2017 年的推广，先后获得多家大型房地产企业的 认同，参与了深圳鸿荣源（项目名）、成都 Armani Apartment 等项目，并获得了南京 保利天悦、杭州融创、珠海中海等多家 100 大房地产企业的认可。 大石馆继续努力推动“矿山定制”成为中国工程石材整体解决方案领先品牌。 “科 技+文创+产业”一直是大石馆坚持的发展方式，在 2017 年，大石馆投入了大量人力 物力在技术创新和应用上，正在开发支持石材全产业链数字化运营的供应链服务平 台-大石馆矿山直通车数字平台，平台以大石馆先进的数字矿山、数字工厂等技术为 依托，将实现线上线下的融合经营，通过可视化供应链、透明化交易、可溯源等优 势，为客户创造更多的价值。 2018 年随着产业升级，消费升级等需求的大增，大石馆将迎来全新的发展机遇， 我们将全力以赴，以为客户创造更多价值为指引，以优异成绩和业绩回报投资者。 李家豪 2018 年 4 月 19 日 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、大石馆 指 广州大石馆文化创意股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 广州大石馆文化创意股份有限公司章程 股东大会 指 广州大石馆文化创意股份有限公司股东大会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统、全国股 转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 荒料 指 矿山经开采、切割，形成具有一定规格、可满足板材 加工或其它用途的块石。荒料既是石材矿山的产品， 又是板材加工厂的原料。计算单位是立方米或吨。行 业内对荒料（大理石、花岗岩、砂岩等石材）的基本 尺寸有标准规定，以便于节约资源，提高加工劳动生 产率 大板 指 石材荒料经初步加工，形成长 150CM-200CM、宽 120CM、厚 1.8CM-2CM 的板材 规格板 指 石材大板经加工形成的满足施工方要求的特殊板材， 具体尺寸不一，常见的有 30*30 或者 40*40 等几种 异形 指 除了石材板材（平板）以外的所有的其他的石材制成 品，包括路沿石、柱子、柱头、雕刻、线条、台阶、 台面、拱门、窗台、门框、石凳、石桌、洗手盆等 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李家豪、主管会计工作负责人李家豪及会计机构负责人（会计主管人员）曾智英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 公司所处的石材行业的发展与国民经济运行状况、全社会固定 资产投资规模、城市化进程、居民消费升级等密切相关。随着 中国经济步入中高速发展的“新常态”，全国固定资产投资增 速逐步下降，特别是建筑业、房地产行业增速下滑，加之国际 市场持续低迷，石材行业也出现了发展放缓的态势。如果公司 不能通过优化业务模式有效地应对宏观经济和下游房地产行业 波动，则公司将面临收入和利润继续下降的风险。 汇率波动的风险 公司 2017 年度采购原材料的成本占总采购成本的 82.12%，原材 料成本占采购成本比重较高。公司采购的原材料 84.19 %来自进 口，进口价格受汇率影响。近年来受国际经济形势的影响，人 民币保持强势，欧元持续疲软，汇率变动暂未对公司产生不利 影响。如果未来人民币出现大幅贬值的情况，公司可能面临采 购成本上升、公司利润下降的风险。 实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李家豪能 够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影响，其 有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分 配政策、促成兼并收购活动、以及对《公司章程》的修改等行 为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式 对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 6 司及公司其他股东的利益。公司可能面临实际控制人控制不当 的风险。 客户集中度较高的风险 公司创新的矿山定制模式目前正处于探索阶段，矿山定制模式 的客户主要是房地产开发公司及其指定的装饰工程公司。这种 模式下签订的合同金额通常较大，履行周期较长。2017 年度前 五大客户的销售收入占比为 77.26 %，其中，中信地产珠海投资 有限公司的占比为 65.05%，公司存在客户集中度较高的风险。 存货跌价风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司存货余额分 别为 31,290,001.50 元、30,414,500.12 元，占资产总额比重分 别为 53.81%、53.54%，是公司的重要资产。大理石是天然石材， 具有自然属性，若部分产品的花纹、色泽不能满足客户需求， 将会导致石材产品滞销，发生减值；同时若石材产品管理不当， 导致存货损毁灭失，可变现价值降低，将会对公司经营业绩产 生不利影响。 关联方资金重大依赖风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对股东李家豪的资金拆入款为 14,008,128.75 元，占资产总额的 24.09 %，主要系公司成立 初期规模较小、资金短缺，且治理结构和内控制度还未进行严 格规范所致。股份公司成立后，规范了关联交易的决策程序， 制定了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联 交易管理办法》等相关制度，对涉及的交易事项提交相应权力 部门审批。报告期内，关联方拆入借款金额较大，倘若关联方 要求短期内偿付借款，将对公司的资金状况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州大石馆文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Elegant Marble Gallery Co., Ltd 证券简称 大石馆 证券代码 839186 法定代表人 李家豪 办公地址 广州市天河区员村四横路 128 号红专厂 C5B 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵巍 职务 董事会秘书 电话 020-38663122 传真 020-38254713 电子邮箱 emg@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区员村四横路红专厂 128 号 C5B; 邮政编码 510655 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 31 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业－批发业―矿产品、建材及化工产品批发－建材批 发 主要产品与服务项目 建筑石材的加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 27,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州禅宫投资管理有限公司 实际控制人 李家豪 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401015679037536 否 注册地址 广州市天河区员村四横路 128 号 红专厂 C5B 否 注册资本 27,200,000 是 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何华峰、安霞 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,427,326.21 55,985,867.70 -31.36% 毛利率% 43.18% 46.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -387,921.38 2,108,734.81 -118.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,102,150.16 2,131,361.37 -198.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.37% 8.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.41% 8.56% - 基本每股收益 -0.02 0.11 -118% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,149,890.89 56,809,318.52 2.36% 负债总计 23,549,880.06 31,984,102.29 -26.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,600,010.83 24,825,216.23 39.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.24 2.42% 资产负债率%（母公司） 19.02% 26.96% - 资产负债率%（合并） 40.50% 56.30% - 流动比率 1.90 1.34 - 利息保障倍数 0.4 41.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,293,991.45 11,695,084.11 -170.92% 应收账款周转率 4.71 6.76 - 存货周转率 0.71 0.94 - 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.36% -13.83% - 营业收入增长率% -31.36% 8.99% - 净利润增长率% -118.40% 166.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,200,000 20,000,000.00 36.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,830,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 346,358.78 非流动资产处置损益 -304.80 非经常性损益合计 2,176,053.98 所得税影响数 461,825.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,714,228.78 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、所处行业 根据行业（挂牌公司管理型行业分类），公司所属行业为批发业下面的建材批发业。公司是建材行 业细分领域石材行业的解决方案提供商，主要为国内多家优质地产公司提供石材产品和具备多种附加值 的服务。 2、主营业务 公司主要从事建筑石材的加工和销售。通过“矿山定制”提供对客户的整体石材解决方案，提供更具 性价比的产品和更优质的增值服务。 3、产品及服务 公司主要从事大理石的加工和销售，主要产品是包括现代木纹、塞维亚米黄等三十多个品种的大理 石板材和荒料。产品主要用于酒店、商场、写字楼以及高档住宅、别墅等建筑物的地板、墙面铺装以及 洗手台、吧台等处的装饰。公司较为注重与地产公司、矿山企业、设计公司的合作，通过“矿山定制”解 决方案，为客户搭建信息更对称、价格更具优势、效率更为高效的“产品+服务”方式。 4、客户类型及关键资源 在传统模式下，公司的主要客户群体为装饰工程公司和其他石材厂商；在矿山定制模式下，公司的 主要客户群体为房地产公司。矿山定制模式能够有效减少交易环节，增加信息流通速度、缩短采购周期， 减少石材损耗。公司在石材行业具有多年的从业经验，产品品种丰富，质量可靠，在行业内具有一定的 知名度。公司较为注重与地产公司、矿山企业、设计公司和外协厂商之间的合作，保证公司具有较为稳 定的原材料供应渠道、较强的营销推广能力和的组织生产加工的能力。 5、经营模式及销售渠道 针对客户类型的不同，公司有两种销售模式：（1）针对传统装饰工程公司和其他石材批发加工企 业的传统批发销售模式；（2）围绕地产公司特定地产项目的“矿山定制”销售模式。公司除了利用推介会、 论坛、讲座等场合营销外，还通过运作旗下的广州、上海、威尼斯 3 家大石·馆，与设计公司、开发商建 立联系，带来项目资源。项目谈判的整个过程中，公司与矿山、加工厂和其他合作方保持紧密的沟通， 通过构建以开发商为中心的矿山定制平台，确保各方能够围绕客户需求有效合作，按时、保质保量的交 付产品 6、收入模式 公司有两种销售模式：一种是针对传统石材装饰工程公司和其他石材批发加工企业的传统批发销售 模式。第二种是围绕地产公司特定地产项目的“矿山定制”销售模式。公司与客户签订购销合同，并按照 合同约定向客户收取费用，实现营业收入和盈利。 报告期内，公司的商业模式无重大变化，较上年度在客户数量上保持稳定，销售金额上有所下降，公司 不断通过“矿山定制”商业模式，获得新地产客户和原有客户的的持续订单。未来希望通过“矿山定制”的 不断深化，逐步搭建起连接地产公司到矿山更公平、合理、效率更高的平台交易方式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内业务、产品及服务持续转型、旧有销售模式持续降低,新型销售模式-矿山定制模式不断转 型.由于公司的重心聚焦于新模式的发展，在公司销售模式尚未完全转至新模式之前，公司的销售业绩和 利润有所下滑。同时由于行业周期处于底部，需求端的景气度持续低迷，导致公司原有经营计划并未完 全实现。 根据公司 2016 年年度报告（公告编号 2017-009）公布的经营计划，公司 2017 年经营计划如下： 1、营业收入实现 8,000 万元，公司净利润达到 400 万元；2、进入前 100 大开发商战略采购供应商 名录；3、城市销售服务中心拓展到 5 个；4、去库存，使库存商品降到合理范围。（提示：改经营计划 并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。并且应当理解经营计划与业绩承 诺之间的差异。） 公司上一年度制定的经营计划中，营业额和净利润指标均未实现目标，进入前百大开发商采购名录 的目标部分实现（2017 年度已进入十二家前百大地产公司供应商名录）；城市销售中心未达到五个的目 标（已进入北、上、广、深四大城市）；库存尚未降到合理范围。 (二) 行业情况 1、行业发展 随着对房地产行业日趋严控，石材行业增长有所放缓。2017 年度石材行业随着基建、地产投资回落， 带动需求进一步放缓，行业收入和利润水平有所下降。 2、周期波动 国家相关政策对地产行业规划与落实、在未来的“十三五”国家规划期间，石材行业将逐年得以稳定 发展。虽然地产行业面临下滑局面，但是每年石材采购量依然保持一定的需求状态。行业的周期波动将 驱除产品和服务落后的公司，优质的公司未来将迎来更多的发展机遇。 3、互联网的普及，使得互联网+的趋势日益普及，互联网的特点是去中间化，使得原有行业的信息 不对称，多交易环节、价格不透明等弊端日益显现。对于行业内原有的销售模式冲力力度较大。 4、加工技术的进步，3D 打印、数字控制技术等新的技术不断涌现。对于石材产品工艺的提高起到 了巨大的推动作用。 5、绿色环保的概念深入人心，使得石材开采、加工、安装等都提出了新的要求。客户选择高性价 比石材产品的同时，还会在整个使用过程中突出绿色理念。向终端购买消费者也会不断强化和传播这一 理念。 6、随着消费不断的升级，终端客户选择石材产品的同时，逐渐开始关注石材产品的附加价值。石 材的历史、文化等价值变得越来越重要。� (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,819,026.86 3.13% 4,166,260.65 7.33% -56.34% 应收账款 9,151,336.83 15.74% 5,884,576.20 10.36% 55.51% 存货 31,290,001.50 53.81% 30,414,500.12 53.54% 2.88% 长期股权投资 固定资产 11,486,280.72 19.75% 12,125,627.88 21.34% -5.27% 在建工程 短期借款 5,400,000.00 9.29% 100.00% 长期借款 资产总计 58,149,890.89 - 56,809,318.52 - 2.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比减少 56.34%，主要是因为 2017 年度货款回笼放缓，同时由于开发 ERP 系统、石材 大板扫描仪、矿山直通车、APP 软件、营销助手系统等现金流出较多，导致 2017 年公司货币资金 同比大幅减少。 2、 应收账款同比增加 55.51%，主要为珠海中信红树湾三期工程结算款 578 万延迟支付。 3、短期借款同比增加 540 万，主要为公司系统升级改造的资金投入，以及偿还往年筹资款 871 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 38,427,326.21 - 55,985,867.70 - -31.36% 营业成本 21,835,684.53 56.82% 29,945,818.05 53.49% -27.08% 毛利率% 43.18% - 46.51% - - 管理费用 10,131,723.48 26.37% 12,115,526.46 21.64% -16.37% 销售费用 7,370,439.81 19.18% 9,423,147.25 16.83% -21.78% 财务费用 476,929.59 1.24% 273,103.75 0.49% 74.63% 营业利润 -2,326,621.26 -6.05% 3,588,231.87 6.41% -164.84% 营业外收入 2,176,358.78 5.66% 82,211.75 0.15% 2,547.26% 营业外支出 304.80 97,897.31 0.17% -99.69% 净利润 -387,921.38 -1.01% 2,108,734.81 3.77% -118.40% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比达到或超过 30%的财务数据，分析如下： 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 14 1、 2017 年营业收入下降 31.36%，主要为下游地产端受宏观调整，需求量萎缩。 2、 2017 年财务费用增长 74.63%，主要贷款利息增加 165,140.50 元。 3、 2017 年营业外收入增长 2,547.26%，主要为市、区财政局对新三板的补贴 180 万。 4、2017 年营业利润下降 164.84%，净利润下降 118.40%，主要原因为营业收入下降，且新模式持续不 断投入成本。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,707,526.21 55,517,848.83 -32.08% 其他业务收入 719,800.00 468,018.87 53.80% 主营业务成本 21,716,593.27 29,945,818.05 -27.48% 其他业务成本 119,091.26 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 规格板 30,430,259.63 79.19% 9,272,797.59 17.73% 大板 5,157,966.60 13.42% 31,232,279.44 55.79% 荒料 2,079,658.10 5.41% 14,358,271.80 25.64% 其他 759,441.88 1.98% 468,018.87 0.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 规格板收入增加、大板和荒料收入减少的原因，均为本年度“矿山定制”新模式的逐步开展，客户要求 已从单纯大板和荒料购买，逐渐转变为更加适应工程系统解决方案要求的规格板购买。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海市盈凯达房地产开发有限公司 24,998,366.84 65.05% 否 2 长沙市望城区富万佳石材经营部 2,113,255.6 5.50% 否 3 广东建盛石材有限公司 992,488.04 2.58% 否 4 上海康业建筑装饰工程有限公司 814,399.15 2.12% 否 5 北京港华国际建筑装饰工程有限公司 771,719.17 2.01% 否 合计 29,690,228.80 77.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 KAMEN D.D 3,457,327.12 30.01% 否 2 IVME MERMER MADENCILIK INSAAT NAKLIYAT 2,705,430.41 23.49% 否 3 广东建盛石材有限公司 1,558,373.66 13.53% 否 4 NIF DOGALTAS DIS TICARET LTD.STI 1,205,777.68 10.47% 否 5 DASKALAKIS MARBLE S.A 832,292.70 7.23% 否 合计 9,759,201.57 84.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,293,991.45 11,695,084.11 -170.92% 投资活动产生的现金流量净额 -727,691.25 -20,000.00 3,538.46% 筹资活动产生的现金流量净额 6,606,487.00 -10,600,191.58 -162.32% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为-829.40 万，较上年减少了 1,998.91 万。主要原因是报告期内销售 放缓，货款回笼着减少 2,884.34 万。 2、 投资活动产生的现金流量净额为-72.77 万，主要是因为投入 ERP 系统、石材大扫描仪、矿山直通车 APP 软件、营销助手系统产生 65.84 万。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 660.65 万，主要是因为注册资本增加 720 万，溢价发行流入 180 万， 借入中国银行贷款 600 万；偿还中国银行贷款 60 万及利息支出 24.35 万，偿还股东借款 885 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有五家全资子公司分别是北纬二十三（北京）石材有限公司、上海北纬二十三石材 有限公司、广州大石馆文化活动策划有限公司、云浮北纬二十三石材有限公司、北纬二十三石材（香港） 有限公司。五家全资子公司净利润占母公司净利润影响均超过 10%以上。 北纬二十三（北京）石材有限公司 2017 年度实现营业收入 3,160,305.16 元，实现净利润 194,973.63 元。上海北纬二十三石材有限公司 2017 年度实现营业收入 1,883,803.13 元，实现净利润 133,931.99 元。北纬二十三石材（香港）有限公司 2017 年度实现营业收入 0 元，实现净利润-539,430.74 元。广州 大石馆文化活动策划有限公司 2017 年度实现营业收入 0 元，实现净利润 155,650.39 元。云浮北纬二十 三石材有限公司 2017 年度实现营业收入 1,377,463.29 元，实现净利润-600,056.73 元 报告期内公司不存在取得或处置子公司情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 2017 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，公司对 2017 年 1 月 1 日起存 在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准 则进行调整。2017 年 4 月，财政部发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，采用未来适用法处理。根据财政部财会〔2017〕30 号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，公司对利润表新增的“资产处置收益”行项目的可比期间比较数据进行调整。 上述会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。 2、会计估计变更 本报告期，公司无主要会计估计的变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权 益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位 持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，公司不断完善成本控制机制，公司拥有良好的 持续经营能力。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、关联方资金重大依赖风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对股东李家豪的资金拆入款为 14,008,128.75 元，占资产总额的 24.09%， 主要系公司成立初期规模较小、资金短缺，且治理结构和内控制度还未进行严格规范所致。股份公司成 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 17 立后，规范了关联交易的决策程序，制定了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理 办法》等相关制度，对涉及的交易事项提交相应权力部门审批。报告期内，关联方拆入借款金额较大， 倘若关联方要求短期内偿付借款，将对公司的资金状况产生不利影响。 应对措施：公司拓展业务规模，通过大客户中心发展优质客户。增强经营管理、提高应收账款回款效率、 加强资金管控能力。随着公司规模的扩大，获得银行信贷的能力逐渐加强，可以减少对关联方资金的依 赖。 2、存货跌价风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 31,290,001.50 元、30,414,500.12 元和 33,575,162.00 元，占资产总额比重分别为 53.81%、52.55%和 50.93%%，是公 司的重要资产。大理石是天然石材，具有自然属性，若部分产品的花纹、色泽不能满足客户需求，将会 导致石材产品滞销，发生减值；同时若石材产品管理不当，导致存货损毁灭失，可变现价值降低，将会 对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：储备大理石采购及矿山人才，建立大理石质量控制体系，加强石材源头控制；同时完善物流 仓储体系，严格把控运输过程和仓储环境，降低石材损毁风险。 3、宏观经济波动的风险 公司所处的石材行业的发展与国民经济运行状况、全社会固定资产投资规模、城市化进程、居民消费升 级等密切相关。随着中国经济步入中高速发展的“新常态”，全国固定资产投资增速逐步下降，特别是 建筑业、房地产行业增速下滑，加之国际市场持续低迷，石材行业也出现了发展放缓的态势。如果公司 不能通过优化业务模式有效地应对宏观经济和下游房地产行业波动，则公司将面临收入和利润下降的风 险。 应对措施：石材行业整体发展趋缓，但随着人们生活水平的提高，人们对高端石材的需求正在逐步增加， 公司将继续通过举办艺术展览等方式，打造高端石材品牌，开发石材新品种，在高端石材领域扩大市场 份额，保证收入和利润水平。 4、汇率波动的风险 公司 2017 年度、2016 年度和 2015 年度采购原材料的成本占总采购成本的 82.12%、87.30%和 65.53%， 原材料成本占采购成本比重较高。公司采购的原材料 84.19%来自进口，进口价格受汇率影响。近年来受 国际经济形势的影响，人民币保持强势，欧元持续疲软，汇率变动暂未对公司产生不利影响。如果未来 人民币出现大幅贬值的情况，公司可能面临采购成本上升、公司利润下降的风险。 应对措施：公司将继续增加合作矿山的数量，扩展供应商渠道，提升自身的议价能力。同时，公司将继 续扩大品牌影响力，增加石材产品销量，在原材料价格上升时适度提高销售价格，降低汇率风险对公司 利润的影响。 5、客户集中度较高的风险 公司创新的矿山定制模式目前正处于探索阶段，矿山定制模式的客户主要是房地产开发公司及其指定的 装饰工程公司。这种模式下签订的合同金额通常较大，履行周期较长。公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度前五大客户的销售收入占比为 41.69%、59.78%和 77.26%。其中，中信地产珠海投资有限公司的占 比为 19.58%、36.97%和 65.05%。公司存在客户集中度较高的风险。 应对措施：公司未来将加大矿山定制模式的推广力度，努力提高服务质量，在保证已有客户继续合作的 基础上，继续赢得更多深度客户，降低公司对单个客户，单一订单的依赖。 6、实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李家豪能够通过股东大会和董事会对公司进行控制 并产生重大影响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收 购活动、以及对《公司章程》的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式 对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临 实际控制人控制不当的风险。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 18 应对措施：公司将加强董事会及监事会的职能发挥，并将进一步加强管理人员的法律、法规、政策以及 证券常识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。股份公司设立后， 公司建立健全了三会治理结构，制定了各项管理制度。公司内部控制执行的完整性、合理性、有效性进 一步得以提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李家豪、广州雅伦格 投资有限公司 关联担保 540 万 是 2017 年 2 月 16 日 2017-004 广州雅伦格投资有 限公司 关联方提供借 款 130 万 否 2018 年 4 月 23 日 2018-008 总计 - 670 万 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该关联交易为关联方支持公司增加补充流动资金而进行的银行 贷款抵押担保。本次关联交易有利于改 善公司财务状况和日常业务项目的开展,不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形,未对公司生产经 营及财务状况产生不利影响。 上述关联方拆借的关联交易于 2018 年 4 月 19 日经公司第一届董事会第十次会议补充确认，并提交 2017 年度股东大会审议。该笔关联交易系关联方支持公司增加补充流动资金而进行的借款，有利于提高公司 的筹款效率，可解决公司生产经营过程中临时资金需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东 产生不利影响。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 20 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司将子公司北纬二十三石材（香港）有限公司注册资本增加到 3,000,000.00 美元，即北纬二 十三石材（香港）有限公司新增注册资本 2,980,000.00 美元，其中公司认缴出资 2,980,000.00 美元， 本次对外投资不构成关联交易。投资标的基本情况：名称为北纬二十三石材（香港）有限公司；注册地 为香港湾仔骆克道 89 号湾仔中汇大厦 21 楼；经营范围为石材工艺的设计，研发及零售。本次对外投资 的目的为：根据公司未来经营战略规划，增资后该子公司的业务量占公司全部业务量的比重将会持续上 升，向子公司增加投资，可以扩大子公司市场影响力，提高对公司其他业务板块的支持度，从整体上增 强公司的综合市场竞争力。本次以自有资金进行对外投资符合公司的持续发展战略和长期规划，风险可 控，不存在损害公司及股东利益的情形。未来子公司经营过程中虽然存在一定的市场风险和经营风险， 公司将积极完善内部机制，根据市场变化及时调整战略，防范可能出现的风险，确保公司投资的安全和 收益。 本次投资以公司自有资金投入，不会对公司财务及经营状况产生不利影响，不存在损害公司股东利 益情况。本次投资最大程度上辅助公司主营业务的发展并将进一步拓展公司业务范围，增强公司综合竞 争实力，对公司的未来发展具有积极的意义。 本次投资已于 2017 年 7 月 14 日在全国中小企业股份转让系统平台进行披露。 (三) 承诺事项的履行情况 在公司申请挂牌过程中，公司股东、董监高做出了如下承诺事项： 1.不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明 2.就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明 3.就管理层诚信状况发表的书面声明 4.公司最近二年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明 5.避免同业竞争承诺函 6.根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的相关要求,公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 以上承诺在报告期内均严格执行，不存在违反承诺事项。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 12,921,405 12,921,405 47.51% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 7,072,000 7,072,000 26.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,492,865 2,492,865 9.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -5,721,405 14,278,595 52.49% 其中：控股股东、实际控制 人 10,200,000 51.00% -3,400,000 6,800,000 25.00% 董事、监事、高管 7,331,940 36.66% 146,655 7,478,595 27.49% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 7,200,000 27,200,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广州禅宫投资 管理有限公司 10,200,000 3,672,000 13,872,000 51.00% 6,800,000 7,072,000 2 万丰翔 4,450,940 1,602,000 6,052,940 22.25% 4,539,705 1,513,235 3 蒋秋英 2,468,060 888,480 3,356,540 12.34% 0 3,356,540 4 刘智敏 1,881,000 677,520 2,558,520 9.41% 1,918,890 639,630 5 孙金云 1,000,000 360,000 1,360,000 5.00% 1,020,000 340,000 合计 20,000,000 7,200,000 27,200,000 100.00% 14,278,595 12,921,405 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：蒋秋英为刘智敏的岳母，除此之外其他股东 无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州禅宫投资管理有限公司，控股股东无变动。广州禅宫投资管理有限公司 设立于 2015 年 8 月 31 日，法定代表人是李家豪，注册资本 20 万元，原注册号是 440110400005715，2016 年 4 月 27 日三证合一为统一号码为 9144011535574317XL。其持股情况发生变动。持股数量从 10,200,000 股变更为 13,872,000 股，持股比例为 51.00%，仍然对公司控股。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人是李家豪，报告期内没有变化。李家豪目前担任公司董事长兼总经理，其通过禅宫有 限间接持有公司 51.00%的股份，能够实际支配公司行为，因此李家豪为公司实际控制人。 李家豪，男，1969 年 7 月 5 日出生，中国澳门籍，研究生学历。1994 年 5 月至 1997 年 6 月任澳门美昌 建筑工程有限公司工程师；1997 年 6 月至 2000 年 12 月任广州花都天均石材有限公司总经理；2001 年 1 月至 2011 年 6 月任广州雅伦格石材开发有限公司总经理；2011 年 7 月至 2016 年 1 月任有限公司执行董 事兼总经理；2016 年 1 月至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 5 月 12 日 2017 年 8 月 29 日 1.25 7,200,000 9,000,000 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日,公司己收到本次募集资金合计人民币 9,000,000.00 元，己收到利息收入 7,520.56 元,己支出募集资金 8,907,781.35 元,募集资金余额 99,739.21 元。公司募集资金使用不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不存在直接或间 接 投资于以买卖有价证券为主营业务的公司,不存在提前使用募集资金的情况。 根据公司于 2017 年 5 月 12 日在股转系统上披露的股票发行方案(公告编号:2017-018),本次募集资金的 目的是为满足公司市场开拓及业务拓展需求，为公司发展提供充足的保障和支持，本次募集资金全部用 于补充流动资金需求，来缓解公司经营资金的压力，使公司财务结构更趋稳健,提升公司整体经营能力。 经核查公司募集资金存放账户银行流水,公司不存在变更募投项目的资金使用情况,公司 2017 年度的募 集资金实际用途与股票发行方案一致。 依据《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)一募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌 公司融资》的要求,公司制定了《募集资金管理制度》对募集资金的储存、使用、监督等方面进行了规 定,并经第一届董事会第六次会议审议通过后对外公告。公司采取了有效措施避免控股股东、实际控制 人或其关联方利用募集资金投资项目获取不正当利益。 公司能按照《公司法》、 《非上市公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等有关法律法规的规定和要求使用募集资金, 并及时、真实、准确、完整履行了相关信息披露工作,募集资金信息披露合法合规,不存在变相改变募集 资金用途和损害公司及股东利益的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 24 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限 公司广州天河支行 6,000,000 5.7375% 2017 年 4 月 -2018 年 3 月 否 合计 - 6,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李家豪 董事长、总经 理 男 49 研究生 2016-1-17 至 2019-1-17 是 万丰翔 董事 女 40 大专 2016-1-17 至 2019-1-17 否 刘智敏 董事、副总经 理 男 41 中专 2016-1-17 至 2019-1-17 是 左洁 董事 女 43 大专 2016-1-17 至 2019-1-17 否 孙金云 董事 男 47 研究生 2016-1-17 至 2019-1-17 否 朱保芳 财务总监 男 46 本科 2017-2-16 至 2019-1-17 是 赵巍 董事会秘书 男 43 研究生 2016-1-17 至 2019-1-17 是 沈蓓 监事会主席 男 45 研究生 2016-1-17 至 2019-1-17 是 黄振 职工监事 男 34 大专 2016-1-17 至 2019-1-17 是 艾传涛 监事 男 42 研究生 2016-1-17 至 2019-1-17 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李家豪为公司控股股东广州禅宫投资管理有限公司控股股东、实际控制人；左洁为公司控股股东广州禅 宫投资管理有限公司监事，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在 关联关系；刘智敏是左洁的妹夫，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 万丰翔 董事 4,450,940 1,602,000 6,052,940 22.25% 0 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 26 刘智敏 董事、副总经 理 1,881,000 677,520 2,558,520 9.41% 0 孙金云 董事 1,000,000 360,000 1,360,000 5% 0 合计 - 7,331,940 2,639,520 9,971,460 36.66% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李家豪 董事长、总经 理、财务总监 离任 董事长、总经理 个人原因 朱保芳 新任 财务总监 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱保芳，男，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任广东美雅集团股份 有限公司会计，高标准实业(深圳)有限公司)财务经理，鹤山恒富制衣有限公司财务总监，广东思锐光 学股份有限公司财务总监。2016 年 12 月至 2018 年 1 月任广州大石馆文化创意股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 20 生产人员 31 30 销售人员 31 21 技术人员 5 5 财务人员 8 7 员工总计 86 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 22 18 专科 26 20 专科以下 34 41 员工总计 86 83 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，除财务总监有变动外，无其他人员变动；人员较期初减少 3 人， 主要是组织架构进一步精减，效率提升，人力资源优化所致。公司实行以岗定薪，差异化薪酬，以使关 键岗位薪酬富有竞争力，根据员工职业规划为员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视培训和再学习， 通过以老带新、培训、拓展、分享等多种形式,提高员工技能。公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 核心人员无变化。财务总监经董事会审议，聘请朱保芳先生为新任财务总监，使公司专业化分工进一步 细化，对公司经营无影响。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》以及《监事会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项决策全系制度。公司建立了股东大会、董 事会、监事会和经营管理层为基础的法人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导下，明确了 内部监管工作的职能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整 体治理水平的提高。 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象， 相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、小股 东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要求，召集、召 开股东大会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审 议并安排股东大会的审议事项等。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，公司高级管理人员的变动，更换会计师事务所等重大事项均按 相关规定履行了相关的审核程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 公司现行章程定于 2016 年 5 月 5 日，于公司挂牌后正式实施。2017 年 5 月 29 日，公司召开了 2017 年 第二次股东大会审议通过了《关于因股票发行修改<广州大石馆文化创意股份有限公司章程>的议案》， 对公司章程中关于注册资本的表述进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 2 月 15 日，公司召开了第一届董事会 第四次会议，审议通过了《关于聘任公司财务 总监的议案》、《关于关联方为公司贷款提供担 保的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》；2017 年 3 月 30 日，公司 召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于年度报告 重大差错责任追究制度的议案》、《关于提请召 开 2016 年年度股东大会的议案》；2017 年 5 月 10 日，公司召开了第一届董事会第六次会 议，审议通过了《关于<广州大石馆文化创意股 份有限公司股票发行方案>的议案》、 《关于因本 次股票发行修改<广州大石馆文化创 意股份有 限公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、 《关于签署附生效条件的<广州大石馆文化 创意 股份有限公司股票发行认购协议书>的议 案》、 《关于<广州大石馆文化创意股份有限公司 募集资金管理制度>的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》；2017 年 5 月17 日，公司召开第一届董事会第七次会议， 审议通过了《关于设立募集资金专项账户及签 订三方监管协议的议案》；2017 年 7 月 13 日， 公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过 了《关于对全资子公司北纬二十三石材（香港） 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 30 有限公司增资的议案》以及《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》；2017 年 8 月 29 日，公司召开了第一届董事会第九次会 议，审议通过了《关于〈广州大石馆文化创意 股份有限公司 2017 年半年度报告〉的议案》。 监事会 2 2017 年 3 月 30 日，公司召开了 2017 年第一届 监事会第四次会议，审议通过了《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》，《关于 2016 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预 算报告的议案》、《2016 年年度利润分配议 案》、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届监事 会第五次会议，审议通过了《关于〈广州大石 馆文化创意股份有限公司 2017 年半年度报 告〉的议案》。 股东大会 4 2017 年 3 月 6 日，公司召开了 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于关联方为公 司贷款提供担保的议案》；2017 年 4 月 24 日， 公司召开了 2016 年年度股东大会审议通过了 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于续 聘公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》；公司于 2017 年 5 月 29 日召开 2017 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于<广州大石馆文化创意 股份有限公司股票发行方案>的议案》、 《关于因 本次股票发行修改<广州大石馆文化创 意股份 有限公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、 《关于签署附生效条件的<广州大石馆文化 创意股份有限公司股票发行认购协议书>的议 案》；2017 年 7 月 31 日，公司召开了 2017 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于对全 资子公司北纬二十三石材（香港）有限公司增 资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等，符 合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规范 性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表决 结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 31 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人治理结 构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制衡、协调发 展”关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走现代化管理之路，保障公司持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者 关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规定。公司设 立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通， 在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于 股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在 直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司 法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技术、 实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公等 情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股 东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情 况。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会关于内部控制的说明： 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的 相关规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18002400015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 何华峰、安霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G18002400015 号 广州大石馆文化创意股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州大石馆文化创意股份有限公司（以下简称大石馆公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了大石馆公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于大石馆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大石馆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 34 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大石馆公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大石馆公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督大石馆公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对大石馆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大石馆 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就大石馆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：何华峰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二〇一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 36 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,819,026.86 4,166,260.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,151,336.83 5,884,576.20 预付款项 1,466,627.78 1,180,152.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 759,472.89 869,861.30 买入返售金融资产 存货 31,290,001.50 30,414,500.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 338,362.80 471,988.32 流动资产合计 44,824,828.66 42,987,338.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 11,486,280.72 12,125,627.88 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,051.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 818,198.81 1,452,391.36 递延所得税资产 362,180.83 238,909.20 其他非流动资产 658,401.87 非流动资产合计 13,325,062.23 13,821,979.83 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 37 资产总计 58,149,890.89 56,809,318.52 流动负债： 短期借款 5,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,385,563.69 4,890,817.47 预收款项 330,870.92 1,038,517.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 744,080.05 841,184.35 应交税费 1,084,033.94 722,752.52 应付利息 8,808.75 应付股利 其他应付款 14,596,522.71 24,490,830.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,549,880.06 31,984,102.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,549,880.06 31,984,102.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 27,200,000.00 20,000,000.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,020,335.62 14,220,335.62 减：库存股 其他综合收益 -627,697.37 -1,790,413.35 专项储备 盈余公积 244,863.45 218,162.44 一般风险准备 未分配利润 -8,237,490.87 -7,822,868.48 归属于母公司所有者权益合计 34,600,010.83 24,825,216.23 少数股东权益 所有者权益合计 34,600,010.83 24,825,216.23 负债和所有者权益总计 58,149,890.89 56,809,318.52 法定代表人：李家豪 主管会计工作负责人：李家豪 会计机构负责人：曾智英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,502,257.86 2,668,525.63 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,424,997.03 4,974,718.01 预付款项 5,869,889.19 1,467,234.70 应收利息 应收股利 其他应收款 3,171,840.13 3,627,933.96 存货 31,265,112.62 30,389,611.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 329,153.44 414,326.72 流动资产合计 49,563,250.27 43,542,350.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,122,932.00 6,122,932.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 39 投资性房地产 固定资产 505,480.04 742,428.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,051.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 299,533.72 405,251.44 递延所得税资产 255,627.39 143,765.77 其他非流动资产 658,401.87 非流动资产合计 7,841,975.02 7,419,429.27 资产总计 57,405,225.29 50,961,779.52 流动负债： 短期借款 5,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,357,909.18 4,794,080.46 预收款项 477,636.51 746,907.19 应付职工薪酬 503,738.56 554,322.52 应交税费 937,995.25 64,072.26 应付利息 8,808.75 应付股利 其他应付款 2,233,556.49 7,583,826.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,919,644.74 13,743,209.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 40 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,919,644.74 13,743,209.05 所有者权益： 股本 27,200,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,020,335.62 14,220,335.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 244,863.45 218,162.44 一般风险准备 未分配利润 3,020,381.48 2,780,072.41 所有者权益合计 46,485,580.55 37,218,570.47 负债和所有者权益合计 57,405,225.29 50,961,779.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,427,326.21 55,985,867.70 其中：营业收入 38,427,326.21 55,985,867.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,753,947.47 52,397,635.83 其中：营业成本 21,835,684.53 29,945,818.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 346,813.91 640,087.80 销售费用 7,370,439.81 9,423,147.25 管理费用 10,131,723.48 12,115,526.46 财务费用 476,929.59 273,103.75 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 41 资产减值损失 592,356.15 -47.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,326,621.26 3,588,231.87 加：营业外收入 2,176,358.78 82,211.75 减：营业外支出 304.80 97,897.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -150,567.28 3,572,546.31 减：所得税费用 237,354.10 1,463,811.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -387,921.38 2,108,734.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -387,921.38 2,108,734.81 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -387,921.38 2,108,734.81 六、其他综合收益的税后净额 1,162,715.98 -1,115,956.88 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 1,162,715.98 -1,115,956.88 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,162,715.98 -1,115,956.88 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 1,162,715.98 -1,115,956.88 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 774,794.60 992,777.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 774,794.60 992,777.93 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.11 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 42 （二）稀释每股收益 -0.02 0.11 法定代表人：李家豪 主管会计工作负责人：李家豪 会计机构负责人：曾智英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 35,839,286.59 50,260,312.19 减：营业成本 20,762,084.23 28,609,379.62 税金及附加 238,597.05 488,661.41 销售费用 5,974,516.83 7,173,591.03 管理费用 9,294,283.66 10,189,380.51 财务费用 469,061.36 262,015.24 资产减值损失 447,446.51 -87,110.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,346,703.05 3,624,394.46 加：营业外收入 1,845,182.75 33,280.80 减：营业外支出 14,995.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 498,479.70 3,642,679.54 减：所得税费用 231,469.62 1,533,389.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 267,010.08 2,109,289.76 （一）持续经营净利润 267,010.08 2,109,289.76 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 43 6.其他 六、综合收益总额 267,010.08 2,109,289.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,725,310.73 69,568,689.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,432,143.96 766,281.06 经营活动现金流入小计 43,157,454.69 70,334,970.64 购买商品、接受劳务支付的现金 27,688,879.25 27,660,537.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,294,771.57 9,199,065.38 支付的各项税费 3,015,431.12 7,792,169.48 支付其他与经营活动有关的现金 11,452,364.20 13,988,113.90 经营活动现金流出小计 51,451,446.14 58,639,886.53 经营活动产生的现金流量净额 -8,293,991.45 11,695,084.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 727,691.25 20,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 727,691.25 20,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -727,691.25 -20,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 1,441,989.67 筹资活动现金流入小计 16,300,000.00 1,441,989.67 偿还债务支付的现金 600,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,513.00 87,181.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,850,000.00 8,955,000.00 筹资活动现金流出小计 9,693,513.00 12,042,181.25 筹资活动产生的现金流量净额 6,606,487.00 -10,600,191.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,768.68 5,479.77 五、现金及现金等价物净增加额 -2,418,964.38 1,080,372.30 加：期初现金及现金等价物余额 4,166,260.65 3,085,888.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,747,296.27 4,166,260.65 法定代表人：李家豪 主管会计工作负责人：李家豪 会计机构负责人：曾智英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,757,099.30 67,052,684.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,399,884.45 582,825.52 经营活动现金流入小计 41,156,983.75 67,635,509.94 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 45 购买商品、接受劳务支付的现金 34,713,129.01 31,458,045.44 支付给职工以及为职工支付的现金 5,466,772.27 5,158,775.39 支付的各项税费 1,479,086.94 6,625,295.28 支付其他与经营活动有关的现金 10,539,117.92 12,496,172.45 经营活动现金流出小计 52,198,106.14 55,738,288.56 经营活动产生的现金流量净额 -11,041,122.39 11,897,221.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 350,000 投资活动现金流入小计 350,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 681,175.87 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 350,000.00 投资活动现金流出小计 681,175.87 350,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -681,175.87 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,429,812.90 1,900,000.00 筹资活动现金流入小计 20,429,812.90 1,900,000.00 偿还债务支付的现金 600,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,513.00 87,181.25 支付其他与筹资活动有关的现金 9,102,000.00 9,155,000.00 筹资活动现金流出小计 9,945,513.00 12,242,181.25 筹资活动产生的现金流量净额 10,484,299.90 -10,342,181.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,237,998.36 1,555,040.13 加：期初现金及现金等价物余额 2,668,525.63 1,113,485.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,430,527.27 2,668,525.63 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 -1,790,413.35 218,162.44 -7,822,868.48 24,825,216.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 14,220,335.62 -1,790,413.35 218,162.44 -7,822,868.48 24,825,216.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,200,000.00 1,800,000.00 1,162,715.98 26,701.01 -414,622.39 9,774,794.60 （一）综合收益总额 1,162,715.98 -387,921.38 774,794.60 （二）所有者投入和减少资 本 7,200,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,200,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 26,701.01 -26,701.01 1．提取盈余公积 26,701.01 -26,701.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,200,000.00 16,020,335.62 -627,697.37 244,863.45 -8,237,490.87 34,600,010.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 -674,456.47 7,233.46 -9,720,674.31 23,832,438.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 14,220,335.62 -674,456.47 7,233.46 -9,720,674.31 23,832,438.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,115,956.88 210,928.98 1,897,805.83 992,777.93 （一）综合收益总额 -1,115,956.88 2,108,734.81 992,777.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 210,928.98 -210,928.98 1．提取盈余公积 210,928.98 -210,928.98 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 -1,790,413.35 218,162.44 -7,822,868.48 24,825,216.23 法定代表人：李家豪 主管会计工作负责人：李家豪 会计机构负责人：曾智英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 50 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 218,162.44 2,780,072.41 37,218,570.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 14,220,335.62 218,162.44 2,780,072.41 37,218,570.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,200,000.00 1,800,000.00 26,701.01 240,309.07 9,267,010.08 （一）综合收益总额 267,010.08 267,010.08 （二）所有者投入和减少资 本 7,200,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,200,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 26,701.01 -26,701.01 - 1．提取盈余公积 26,701.01 -26,701.01 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 51 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,200,000.00 16,020,335.62 244,863.45 3,020,381.48 46,485,580.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 7,233.46 881,711.63 35,109,280.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 14,220,335.62 7,233.46 881,711.63 35,109,280.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - 210,928.98 1,898,360.78 2,109,289.76 （一）综合收益总额 2,109,289.76 2,109,289.76 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 52 （二）所有者投入和减少资 本 - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 - （三）利润分配 210,928.98 -210,928.98 1．提取盈余公积 210,928.98 -210,928.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 53 四、本年期末余额 20,000,000.00 14,220,335.62 218,162.44 2,780,072.41 37,218,570.47 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 54 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 广州大石馆文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司），成立于2010年12月31日，历经多 次变动，公司现注册资本为人民币27,200,000.00元，实收资本为人民币27,200,000.00元。公司法定代 表人为：李家豪。企业法人营业执照号为：914401015679037536。 （二）公司业务性质及主要经营活动 公司主要经营业务范围：群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划;表演艺术辅导 服务;技术进出口;货物进出口（专营专控商品除外）;工艺品批发;装饰石材零售;企业自有资金投资; 大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公 益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;工艺美术品零售;建筑用石加工;会 议及展览服务;市场营销策划服务;企业形象策划服务;广告业;职业技能培训（不包括需要取得许可审 批方可经营的职业技能培训项目）;营业性文艺表演。 （三）公司注册地址及总部地址 注册地址及办公地址：广州市天河区员村四横路128号红专厂C5B。 （四）公司财务报告批准报出 本财务报告于2018年4月19日业经公司董事会批准，并于4月23日报出。 （五）公司合并财务报表范围及变化情况 本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：北纬二十三（北京）石材有限公司（以下 简称“北京公司”）、上海北纬二十三石材有限公司（以下简称“上海公司”）、北纬二十三石材（香 港）有限公司（以下简称“香港公司”）、云浮北纬二十三石材有限公司（以下简称“云浮公司”）、 广州大石馆文化活动策划有限公司（以下简称“活动策划公司”）；本期合并财务报表范围的变更及 其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年 修订)的规定编制财务报表。 （二） 持续经营 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 55 公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十二）“收入”各项描述。 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司营业周期为12个月。 （四） 记账本位币 公司的记账本位币为人民币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他 企业为被合并方。 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业 合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资 账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 56 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一 控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来 余额均进行抵销。 在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的 子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并 的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 57 （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报 表附注长期股权投资所述方法进行核算。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 外币业务和外币财务报表折算 1、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期 近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 2、外币财务报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按 照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期 间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报 表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。 （十） 金融工具 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 58 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末 以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部 分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 59 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损 益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或 部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支 付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部 分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在100万元（含100万元）以 上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 60 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据 表明其已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法 计提坏账准备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单 项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内的关联方组 合 合并范围内关联方 其他方法 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内(含 1 年) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，按其他方法计提坏账准备： 组合名称 方法说明 合并范围内的关联方组合 属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备 （十二） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、存货的计价方法 （1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费 以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价； （2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价； （3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价； （4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价； 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 61 （5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的 市场价格计价； （6）领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响 因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 周转材料于领用时采用一次摊销法核算。 （十三） 长期股权投资 1、投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ① 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次 交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权 投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 62 并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有 商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面 价值计量。 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的 投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提 坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 2、后续计量及收益确认方法 （1）后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）长期股权投资收益确认方法： ① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 63 期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项 计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四） 投资性房地产 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投 资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能 流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政 策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回 （十五） 固定资产 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续 下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则 停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 64 （1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 公司将符合下列一项的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； ④ 在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行 分摊。 （3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资 产的折旧。 （十六） 在建工程 1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照 借款费用的会计政策进行处理。 2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值 转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准 备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 65 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 4、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 5、借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八） 无形资产 1、无形资产计价方法 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足 下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 66 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 （3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相 关会计准则确定的方法计价。 2、无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重 新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不 利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于 账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九） 长期待摊费用 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用按实际受益期限平 均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 （二十） 预计负债 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个 金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 67 （3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十一） 股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 1、以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与 以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实 际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 2、以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 （二十二） 收入 1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为商品 销售收入实现。 2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工 进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务 交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。 3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 4、收入确认的具体方法： 公司收入主要包括建筑石材销售收入和活动策划收入等。公司将货物发送至购货方指定地点经 其签收确认无误后，收入金额已经确定，成本能够可靠计量时确认收入的实现。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 68 （二十三） 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法： 1、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同 时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 69 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 2、递延所得税负债的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税 负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。 （二十五） 经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承 租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。 （二十六） 职工薪酬 1、职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福 利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经 费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 70 2、离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据 设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划： 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3、辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服 务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式 退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （二十七） 其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为 下列两类列报： 1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负 债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额等。 2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法 核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形 成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算 差额等。 （二十八） 持有待售及终止经营 公司有非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批 准。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 71 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置 或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十九） 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 2017 年 5 月，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，公司对 2017 年 1 月 1 日 起存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根 据本准则进行调整。2017 年 4 月，财政部发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，采用未来适用法处理。根据财政部财会〔2017〕30 号《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》，公司对利润表新增的“资产处置收益”行项目的可比期间比较数据进行调整。 上述会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。 2、会计估计变更 本报告期，公司无主要会计估计的变更。 四、税项 税目 计税依据 税率或费率 备注 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 10%、25% [注] [注]：广州大石馆文化活动策划有限公司为小型微利企业，享有 10%的企业所得税税收优惠政策。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 72 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 111,230.85 708,549.83 银行存款 1,636,065.42 3,457,710.82 其他货币资金 71,730.59 合 计 1,819,026.86 4,166,260.65 --期末使用受限制的其他货币资金 71,730.59 元，系信用证开证保证金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,954,293.15 100.00 802,956.32 8.07 9,151,336.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 9,954,293.15 100.00 802,956.32 8.07 9,151,336.83 （续上表） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,363,366.16 100.00 478,789.96 7.52 5,884,576.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 6,363,366.16 100.00 478,789.96 7.52 5,884,576.20 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 73 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 8,872,800.61 443,640.03 5.00 5,314,851.31 265,742.57 5.00 1 至 2 年 258,670.47 25,867.05 10.00 510,702.33 51,070.23 10.00 2 至 3 年 394,559.50 118,367.85 30.00 534,645.52 160,393.66 30.00 3 至 4 年 425,095.57 212,547.79 50.00 3,167.00 1,583.50 50.00 4 至 5 年 3,167.00 2,533.60 80.00 合计 9,954,293.15 802,956.32 8.07 6,363,366.16 478,789.96 7.52 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 375,756.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 51,590.00 合 计 51,590.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 珠海市盈凯达房地产开发 有限公司 非关联方 货款 5,777,231.60 1 年以内 58.04 288,861.58 长沙市望城区富万佳石材 经营部 非关联方 货款 1,672,509.00 1 年以内 16.80 83,625.45 广东建盛石材有限公司 非关联方 货款 392,021.00 1 年以内 3.94 19,601.05 长沙佳兴房地产集团有限 公司 非关联方 货款 360,354.07 3-4 年 3.62 180,177.04 国都建设（集团）有限公 司 非关联方 货款 341,977.63 2-3 年 3.44 102,593.29 合 计 8,544,093.30 85.84 674,858.41 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,466,627.78 100.00 1,180,152.10 100.00 1 年以上 合 计 1,466,627.78 100.00 1,180,152.10 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 74 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 云浮市亚洲石材机械有限公司 794,280.00 54.16 AL AJMI MARBLE L.L.C 442,851.33 30.20 ATANLAR MERMER INS. NAKL. SAN. TIC. LTD. STI. 85,795.03 5.85 深圳市新时代国际货运代理有限公司 84,397.86 5.75 泉州南安新澳顺石业有限公司 55,800.00 3.80 合 计 1,463,124.22 99.76 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,405,239.88 100.00 645,766.99 45.95 759,472.89 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,405,239.88 100.00 645,766.99 45.95 759,472.89 （续上表） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,346,708.12 100.00 476,846.82 35.41 869,861.30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,346,708.12 100.00 476,846.82 35.41 869,861.30 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 75 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以 内 442,761.15 22,138.06 5.00 441,454.47 22,072.72 5.00 1-2 年 137,326.08 13,732.60 10.00 144,410.00 14,441.00 10.00 2-3 年 79,300.00 23,790.00 30.00 330,083.65 99,025.10 30.00 3-4 年 315,092.65 157,546.33 50.00 11,000.00 5,500.00 50.00 4-5 年 11,000.00 8,800.00 80.00 419,760.00 335,808.00 80.00 5 年以 上 419,760.00 419,760.00 100.00 合计 1,405,239.88 645,766.99 45.95 1,346,708.12 476,846.82 35.41 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 1,371,886.65 799,467.65 员工往来款 12,211.15 43,897.59 其他往来 21,142.08 503,342.88 合 计 1,405,239.88 1,346,708.12 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 216,599.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 47,679.62 合 计 47,679.62 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期末余额 广州红专厂艺术设计有限公司 保证金 461,736.00 2-3 年、 5 年以上 32.86 432,352.80 云浮市亚洲石材机械有限公司 保证金 300,000.00 3-4 年 21.35 150,000.00 云城区捷铭装卸服务部 保证金 150,000.00 1 年以内 10.67 7,500.00 珠海市启光房地产开发有限公 司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.12 5,000.00 北京晟天雯佳管理咨询中心 保证金 98,550.00 1 年以内 7.01 4,927.50 合 计 1,110,286.00 79.01 599,780.30 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 76 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商 品 31,097,742.65 31,097,742.65 28,507,011.01 28,507,011.01 周转材 料 17,163.59 17,163.59 60,089.35 60,089.35 委托加 工材料 175,095.26 175,095.26 1,847,399.76 1,847,399.76 合 计 31,290,001.50 31,290,001.50 30,414,500.12 30,414,500.12 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 290,316.78 459,077.42 留抵税额 137.37 预缴税费 12,773.53 其他 48,046.02 合 计 338,362.80 471,988.32 7、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,988,637.57 946,267.40 1,401,746.85 1,032,070.81 143,917.60 15,512,640.23 2.本期增加金额 32,478.63 3,400.00 22,891.38 4,998.00 63,768.01 购置 32,478.63 3,400.00 22,891.38 4,998.00 63,768.01 在建工程转 入 3.本期减少金额 6,099.00 6,099.00 处置或报废 6,099.00 6,099.00 其他减少 4.期末余额 11,988,637.57 978,746.03 1,405,146.85 1,048,863.19 148,915.60 15,570,309.24 二、累计折旧 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 77 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 1.期初余额 719,610.63 459,133.18 1,111,963.30 968,143.49 128,161.75 3,387,012.35 2.本期增加金额 391,245.30 160,941.61 132,503.84 9,228.65 8,890.97 702,810.37 计提 391,245.30 160,941.61 132,503.84 9,228.65 8,890.97 702,810.37 3.本期减少金额 5,794.20 5,794.20 处置或报废 5,794.20 5,794.20 4.期末余额 1,110,855.93 620,074.79 1,244,467.14 971,577.94 137,052.72 4,084,028.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,877,781.64 358,671.24 160,679.71 77,285.25 11,862.88 11,486,280.72 2.期初账面价值 11,269,026.94 487,134.22 289,783.55 63,927.32 15,755.85 12,125,627.88 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况； （3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况； （4）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况； （5）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况； （6）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受限制资产情况。 8、无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 77,183.93 77,183.93 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 处置 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 78 项目 软件使用权 合计 4. 期末余额 77,183.93 77,183.93 二、累计摊销 1. 期初余额 72,132.54 72,132.54 2.本期增加金额 5,051.39 5,051.39 计提 5,051.39 5,051.39 3.本期减少金额 处置 4. 期末余额 77,183.93 77,183.93 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 - - 2.期初账面价值 5,051.39 5,051.39 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产； （3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受限制资产情况。 9、长期待摊费用 项 目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销额 其他减少金额 2017.12.31 装修费 1,452,391.36 634,192.55 818,198.81 合 计 1,452,391.36 634,192.55 818,198.81 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,448,723.31 362,180.83 955,636.78 238,909.20 合 计 1,448,723.31 362,180.83 955,636.78 238,909.20 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产； （3）未确认递延所得税资产明细 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 79 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 2,939,352.82 2,877,488.87 合 计 2,939,352.82 2,877,488.87 注：截止到 2017 年 12 月 31 日，公司部分子公司累计可抵扣亏损合计 2,939,352.82 元，由于其 未来年度能否取得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本期不确认递延所得税资产。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2018 年 918,278.05 1,292,107.95 2019 年 35,577.72 35,577.72 2020 年 310,304.91 374,354.88 2021 年 1,175,448.32 1,175,448.32 2022 年 499,884.82 合计 2,939,352.82 2,877,488.87 11、其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付软件款 658,401.87 合 计 658,401.87 12、短期借款 （1） 短期借款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 保证+抵押+质押借款 5,400,000.00 合 计 5,400,000.00 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,215,022.67 4,667,478.23 1 年以上 170,541.02 223,339.24 合 计 1,385,563.69 4,890,817.47 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 80 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 322,653.92 753,912.22 1 年以上 8,217.00 284,605.47 合 计 330,870.92 1,038,517.69 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 834,450.61 8,828,139.05 8,926,431.19 736,158.47 二、离职后福利-设定提存计划 6,733.74 369,528.22 368,340.38 7,921.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 841,184.35 9,197,667.27 9,294,771.57 744,080.05 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 829,430.67 7,833,721.64 7,936,176.87 726,975.44 二、职工福利费 483,746.11 480,114.81 3,631.30 三、社会保险费 5,019.94 283,996.80 283,465.01 5,551.73 其中：医疗保险费 4,470.60 236,962.72 236,861.22 4,572.10 工伤保险费 170.28 8,131.82 8,115.60 186.50 生育保险费 379.06 26,568.45 26,510.48 437.03 重大医疗补助 12,333.81 11,977.71 356.10 四、住房公积金 96,274.50 96,274.50 五、工会经费和职工教育经费 130,400.00 130,400.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 834,450.61 8,828,139.05 8,926,431.19 736,158.47 （3）设定提存计划列示 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 81 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 6,445.48 357,244.92 356,030.54 7,659.86 2、失业保险费 288.26 12,283.30 12,309.84 261.72 3、企业年金缴费 合 计 6,733.74 369,528.22 368,340.38 7,921.58 16、应交税费 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 818,993.18 556,791.95 企业所得税 138,987.91 53,131.79 个人所得税 22,930.66 40,821.97 城市维护建设税 58,868.97 35,702.36 教育费附加 25,215.28 17,143.23 地方教育附加 16,810.18 11,428.81 堤围防护费 2,149.24 印花税 2,227.76 5,583.17 合 计 1,084,033.94 722,752.52 17、应付利息 项 目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款应付利息 8,808.75 合 计 8,808.75 18、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 关联方往来款 14,008,128.75 22,722,625.02 其他往来及费用款 588,393.96 1,768,205.24 合 计 14,596,522.71 24,490,830.26 19、股本 （1）股本（实收资本）变动情况 投资者 2016.12.31 本期增（减）额 2017.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 股份总数 20,000,000.00 100.00 7,200,000.00 27,200,000.00 100.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 82 投资者 2016.12.31 本期增（减）额 2017.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 20,000,000.00 100.00 7,200,000.00 27,200,000.00 100.00 （2）股本（实收资本）变动情况说明： 根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议的规定，公司申请增加注册资本人民币 7,200,000.00 元，分别由广州禅宫投资管理有限公司以人民币 4,590,000.00 元认缴人民币 3,672,000.00 元的注册资 本、万丰翔以人民币 2,002,500.00 元认缴人民币 1,602,000.00 元的注册资本、蒋秋英以人民币 1,110,600.00 元认缴人民币 888,480.00 元的注册资本、刘智敏以人民币 846,900.00 元认缴人民币 677,520.00 元的注册资本、孙金云以人民币 450,000.00 元认缴人民币 360.000.00 元的注册资本，溢 价部分人民币 1,800,000.00 元列入公司资本公积，变更后的注册资本为人民币 27,200,000.00 元，出 资方式均为货币。经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具广会验字 [2017]G17003300035 号验资报告验证。 20、资本公积 （1）资本公积变动情况 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 14,220,335.62 1,800,000.00 16,020,335.62 合计 14,220,335.62 1,800,000.00 16,020,335.62 （2）资本公积变动情况说明：详见本附注第五、19 项。 21、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算 设定受益计划 净负债和净资 产的变动 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 83 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 权益法下在被 投资单位不能 重分类进损益 的其他综合收 益中享有的份 额 二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益 -1,790,413.35 1,162,715.98 1,162,715.98 -627,697.37 其中：权益法下 在被投资单位 以后将重分类 进损益的其他 综合收益中享 有的份额 可供出售金融 资产公允价值 变动损益 持有至到期投 资重分类为可 供出售金融资 产损益 现金流量套期 损益的有效部 分 外币财务报表 折算差额 -1,790,413.35 1,162,715.98 1,162,715.98 -627,697.37 合计 -1,790,413.35 1,162,715.98 1,162,715.98 -627,697.37 22、盈余公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 218,162.44 26,701.01 244,863.45 合计 218,162.44 26,701.01 244,863.45 --公司按母公司税后净利润 10%计提法定盈余公积。 23、未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前 上年末未分配利润 -7,822,868.48 -9,720,674.31 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 84 项 目 2017 年度 2016 年度 调整 年初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 调整后 年初未分配利润 -7,822,868.48 -9,720,674.31 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -387,921.38 2,108,734.81 减：提取法定盈余公积 26,701.01 210,928.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 整体变更股份公司转出 其他 期末未分配利润 -8,237,490.87 -7,822,868.48 24、营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,707,526.21 21,716,593.27 55,517,848.83 29,945,818.05 其他业务 719,800.00 119,091.26 468,018.87 合 计 38,427,326.21 21,835,684.53 55,985,867.70 29,945,818.05 25、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 营业税 3,306.00 城市维护建设税 186,789.20 355,071.52 教育费附加 134,632.38 257,987.12 堤围防护费 2,954.12 车船税 5,460.04 4,110.00 印花税 19,932.29 16,659.04 合 计 346,813.91 640,087.80 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,871,962.08 3,414,150.72 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 85 项 目 2017 年度 2016 年度 日常办公费 192,485.78 138,995.94 差旅费 470,913.01 615,287.64 业务招待费 194,182.46 166,388.83 营销策划费 524,334.93 964,238.61 销售运输费 878,534.00 1,903,719.77 车辆费用 159,388.06 360,423.98 租赁费 1,597,432.64 961,248.81 其他 481,206.85 898,692.95 合 计 7,370,439.81 9,423,147.25 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,359,451.16 3,106,855.05 租赁及水电费 2,147,045.99 2,582,698.15 研发费用 2,320,207.13 咨询审计费 785,107.54 1,839,602.00 折旧与摊销费用 705,104.77 801,577.05 仓库货物调拔费 542,333.03 664,551.90 差旅费 438,580.07 612,119.70 日常办公费 215,554.91 966,637.99 车辆费 310,076.91 295,240.72 业务招待费 69,331.08 200,293.35 税费 94,046.34 其他 238,930.89 951,904.21 合 计 10,131,723.48 12,115,526.46 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 252,321.75 87,181.25 减：利息收入 16,520.23 31,279.79 加：汇兑损失 195,874.04 133,281.61 减：汇兑收益 手续费用 45,254.03 83,920.68 合 计 476,929.59 273,103.75 29、资产减值损失 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 86 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 592,356.15 -47.48 合 计 592,356.15 -47.48 30、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产报废利得合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 1,830,000.00 54,179.74 罚款及违约金利得 20,359.87 其他 325,998.91 28,032.01 合 计 2,176,358.78 82,211.75 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度金额 与资产相关/ 与收益相关 区商务金融局高端服务业发展专项基金 800,000.00 与收益相关 广州市金融工作局全国中小企业股份转让 系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 与收益相关 财政扶持金 30,000.00 与收益相关 合计 1,830,000.00 31、营业外支出 （1）营业外支出明细 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产报废损失合计 304.80 其中：固定资产报废损失 304.80 无形资产报废损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款滞纳金 7,270.21 其 他 90,627.10 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 87 项 目 2017 年度 2016 年度 合 计 304.80 97,897.31 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 360,625.73 946,964.91 递延所得税费用 -123,271.63 516,846.59 合 计 237,354.10 1,463,811.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 -150,567.28 3,572,546.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -37,641.82 893,136.58 子公司适用不同税率的影响 -25,941.73 35,687.05 调整以前期间所得税的影响 83,013.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,458.53 241,125.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -109,505.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 124,971.21 293,862.08 研发费用加计扣除的影响 税率调整导致递延所得税资产减少影响 所得税费用 237,354.10 1,463,811.50 33、其他综合收益 详见本附注第五、21 项。 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,830,000.00 54,179.74 收到存款利息 16,520.23 31,279.79 其他 585,623.73 680,821.53 合 计 2,432,143.96 766,281.06 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的期间费用 10,082,577.46 13,177,834.22 员工往来及其他 1,369,786.74 810,279.68 合 计 11,452,364.20 13,988,113.90 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 关联往来款 1,300,000.00 1,441,989.67 合 计 1,300,000.00 1,441,989.67 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 关联往来款 8,850,000.00 8,955,000.00 合 计 8,850,000.00 8,955,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 -387,921.38 2,108,734.81 加：资产减值准备 592,356.15 -47.48 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 702,810.37 845,746.00 无形资产摊销 5,051.39 15,436.68 长期待摊费用摊销 634,192.55 969,928.51 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 304.80 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 256,090.43 81,701.48 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -123,271.63 516,846.59 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 89 项 目 2017 年度 2016 年度 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -875,501.38 3,160,661.88 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -3,802,308.91 4,103,359.69 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -5,295,793.84 -107,284.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,293,991.45 11,695,084.11 2．不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 1,747,296.27 4,166,260.65 减：现金的期初余额 4,166,260.65 3,085,888.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,418,964.38 1,080,372.30 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 1,747,296.27 4,166,260.65 其中：库存现金 111,230.85 708,549.83 可随时用于支付的银行存款 1,636,065.42 3,457,710.82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,747,296.27 4,166,260.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：2017 年末，现金余额与资产负债表货币资金余额差异 71,730.59 元，系信用证开证保证金， 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 90 已作为支付其他与经营活动有关的现金，期末不视为现金及现金等价物。 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 71,730.59 信用证开证保证金 合 计 71,730.59 37、外币货币性项目 项 目 期末外币金额 折算汇率 期末折算人民币金额 货币资金 其中：港币 14,727.37 0.8359 12,310.61 欧元 2,558.50 7.8023 19,962.18 合 计 32,272.79 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。 3、反向购买 本报告期，公司不存在反向购买。 4、处置子公司 本报告期，公司不存在处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 本报告期内，公司无其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云浮北纬二十三石材有限公司 云浮 云浮 加工 100.00 同一控制下合并 广州大石馆文化活动策划有限公司 广州 广州 服务 100.00 同一控制下合并 北纬二十三（北京）石材有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 91 上海北纬二十三石材有限公司 上海 上海 销售 100.00 设立 北纬二十三石材（香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00 设立 （2）本报告期，公司不存在重要的非全资子公司； （3）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制； （4）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4、 重要的共同经营 本报告期，公司不存在重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 1、 期末金融工具分类 2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下： （1）金融资产 项 目 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款 项 可供出售金 融资产 合 计 货币资金 1,819,026.86 1,819,026.86 应收账款 9,151,336.83 9,151,336.83 其他应收款 759,472.89 759,472.89 合 计 11,729,836.58 11,729,836.58 （2）金融负债 项 目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合 计 短期借款 5,400,000.00 5,400,000.00 应付账款 1,385,563.69 1,385,563.69 其他应付款 14,596,522.71 14,596,522.71 应付利息 8,808.75 8,808.75 合 计 21,390,895.15 21,390,895.15 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 92 2016 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下： （1）金融资产 项 目 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款 项 可供出售 金融资产 合 计 货币资金 4,166,260.65 4,166,260.65 应收账款 5,884,576.20 5,884,576.20 其他应收款 869,861.30 869,861.30 合 计 10,920,698.15 10,920,698.15 （2）金融负债 项 目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合 计 应付账款 4,890,817.47 4,890,817.47 其他应付款 24,490,830.26 24,490,830.26 合 计 29,381,647.73 29,381,647.73 2、 金融工具的风险分析及风险管理 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外 汇风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对 公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制 在限定的范围之内。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用 风险主要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构 购买的短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成 损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的 第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分 类。截止本报告期末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 （2）市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外 汇风险、利率风险等。 ①外汇风险 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 93 本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应付账款、短期借款等金融负债。本 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 ②利率风险 本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求， 合理降低利率波动风险。 （3）流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。 九、公允价值的披露 本报告期，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 广州禅宫投资 管理有限公司 广州 投资/管理/咨 询服务 20 万元 51 51 本企业最终控制方是李家豪。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本财务报表附注之七在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本报告期，公司不存在合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州雅伦格投资有限公司 本公司股东持有该公司的股份 5、关联交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况表 报告期，公司不存在关联出售商品情况表/提供劳务情况。 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 94 （2）采购商品/接受劳务情况表 报告期，公司不存在关联采购商品情况表/接受劳务情况。 （3）关联租赁情况 报告期，公司不存在关联租赁。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 李家豪、广州雅伦 格投资有限公司 540 万元 2017 年 2 月 24 日 2021 年 12 月 31 日 否 （5）关联方资产转让情况 报告期，公司不存在关联方资产转让。 （6）关联方借款 本公司提供借款给关联方：无 关联方提供借款给公司： 借款方 借款金额 借款起始日 借款归还日 说明 广 州 雅 伦 格 投资有限公司 130 万元 2017 年 7 月 2017 年 9 月 无偿使用 注：本笔借款公司已于 2017 年 9 月归还广州雅伦格投资有限公司。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 报告期，公司不存在关联方应收项目 （2）应付项目 项目 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 广州雅伦格投资有限公 司 4,950,000.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 95 项目 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 李家豪 14,008,128.75 17,772,625.02 十一、股份支付 本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。 十二、承诺及或有事项 1、承诺事项 本报告期，公司不存在需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本报告期，公司不存在需披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本报告期，公司不存在需披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,954,717.65 100.00 529,720.62 6.66 7,424,997.03 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 7,954,717.65 100.00 529,720.62 6.66 7,424,997.03 （续上表） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 96 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,176,356.89 100.00 201,638.88 3.90 4,974,718.01 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,176,356.89 100.00 201,638.88 3.90 4,974,718.01 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 6,050,727.61 302,536.38 5.00 772,708.31 38,635.42 5.00 1 至 2 年 90,239.47 9,023.95 10.00 10,263.00 1,026.30 10.00 2 至 3 年 10,263.00 3,078.90 30.00 534,645.52 160,393.66 30.00 3 至 4 年 425,095.57 212,547.79 50.00 3,167.00 1,583.50 50.00 4 至 5 年 3,167.00 2,533.60 80.00 合计 6,579,492.65 529,720.62 8.05 1,320,783.83 201,638.88 15.27 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 合并范围内的 关联方组合 1,375,225.00 3,855,573.06 合 计 1,375,225.00 3,855,573.06 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 328,081.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 珠海市盈凯达房地产开发 有限公司 非关联方 货款 5,777,231.60 1 年以内 72.63 288,861.58 云浮北纬二十三石材有限 公司 关联方 货款 931,696.85 1 年以内 11.71 北纬二十三（北京）石材 关联方 货款 443,528.15 1 年以内 5.58 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 97 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 有限公司 长沙佳兴房地产集团有限 公司 非关联方 货款 360,354.07 3-4 年 4.53 180,177.04 成都市广田华南装饰工程 有限公司 非关联方 货款 123,116.53 1 年以内 1.55 6,155.83 合 计 7,635,927.20 96.00 488,301.08 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,664,629.08 100.00 492,788.95 13.45 3,171,840.13 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,664,629.08 100.00 492,788.95 13.45 3,171,840.13 （续上表） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,001,358.14 100.00 373,424.18 9.33 3,627,933.96 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,001,358.14 100.00 373,424.18 9.33 3,627,933.96 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 421,100.35 21,055.02 5.00 303,221.59 15,161.08 5.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 98 1-2 年 118,376.08 11,837.60 10.00 79,300.00 7,930.00 10.00 2-3 年 79,300.00 23,790.00 30.00 30,083.65 9,025.10 30.00 3-4 年 15,092.65 7,546.33 50.00 11,000.00 5,500.00 50.00 4-5 年 11,000.00 8,800.00 80.00 419,760.00 335,808.00 80.00 5 年以上 419,760.00 419,760.00 100.00 合计 1,064,629.08 492,788.95 46.29 843,365.24 373,424.18 44.28 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 合并范围内 关联方组合 2,600,000.00 3,157,992.90 合计 2,600,000.00 3,157,992.90 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 119,364.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 1,036,336.65 799,467.65 员工组合 7,150.35 43,897.59 其他 21,142.08 合并范围内关联方款项 2,600,000.00 3,157,992.90 合计 3,664,629.08 4,001,358.14 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 北纬二十三石材（香港）有 限公司 关联方 往来款 2,600,000.00 1 年以 内 70.95 广州红专厂艺术设计有限公 司 非关联方 保证金 461,736.00 2-3 年， 5 年以 上 12.60 432,352.80 云城区捷铭装卸服务部 非关联方 保证金 150,000.00 1 年以 内 4.09 7,500.00 珠海市启光房地产开发有限 公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以 内 2.73 5,000.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 99 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 北京晟天雯佳管理咨询中心 非关联方 保证金 83,950.00 1 年以 内 2.29 4,197.50 合 计 3,395,686.00 92.66 449,050.30 3、 长期股权投资 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,122,932.00 6,122,932.00 6,122,932.00 6,122,932.00 合 计 6,122,932.00 6,122,932.00 6,122,932.00 6,122,932.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 云浮北纬二十三石 材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州大石馆文化活 动策划有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北纬二十三（北京） 石材有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海北纬二十三石 材有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北纬二十三石材 （香港）有限公司 122,932.00 122,932.00 合计 6,122,932.00 6,122,932.00 （2）对联营、合营企业投资 本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。 4、 营业收入、营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 35,119,486.59 20,642,992.97 49,792,293.32 28,609,379.62 其他业务 719,800.00 119,091.26 468,018.87 合 计 35,839,286.59 20,762,084.23 50,260,312.19 28,609,379.62 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 100 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -304.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,830,000.00 54,179.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 346,358.78 -69,865.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 461,825.20 6,941.00 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 101 项 目 2017 年度 2016 年度 少数股东权益影响额 合 计 1,714,228.78 -22,626.56 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年 度 归属于公司普通股股东的净利 润 -1.37 -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -7.41 -0.09 -0.09 2016 年 度 归属于公司普通股股东的净利 润 8.47 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 8.56 0.11 0.11 广州大石馆文化创意股份有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二〇一八年四月十九日 广州大石馆文化创意股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-005 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室