839228_2019_天讯达_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-006 1 证券代码：839228 证券简称：天讯达 主办券商：东莞证券 2019 年度报告 天讯达 NEEQ : 839228 广东天讯达资讯科技股份有限公司 GuangDong Teamstar Information Technology Co., Ltd 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 荣获 2018 年度纳税信用 A 级纳税 人 荣获广东省诚信示范企业称号 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 荣获 AAA 级诚信经营示范单位 荣获广东省守合同、重信用企业 天讯达与京东之家首家 3.0 高端形 象店落户中山 公司董事长李焱女士荣获中山市 非公经济凤凰奖“杰出菁英人物” 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 1 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 10 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 11 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 13 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 14 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 18 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 18 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 25 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 上期、上年度、上年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 监事会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司监事会 董事会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司股东大会 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天讯达资讯科技股份有限公司章程》 审计报告 指 正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关 审计报告 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李焱、主管会计工作负责人覃秀茂及会计机构负责人（会计主管人员）覃秀茂保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争日趋激烈的风险 公司所处行业市场化程度较高，市场竞争激烈。虽然公司在 区域市场中具有一定的市场占有率和行业知名度，但如若行 业竞争进一步加剧，公司的市场占有率和盈利能力可能会下 降。公司将寻求合适的并购标的，提升公司的市场份额和竞 争地位。同时拓宽技术优势，继续加强在移动终端领域的技 术积累，提升服务质量，实现终端销售和技术服务共同发展。 供应商集中风险 2019 年公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 82.40%,公司存在供应商集中风险。若主要供应商与公司的 合作关系出现重大不利变化或受不可抗力影响致使其出现 非正常中断，将对公司经营造成一定的负面影响。公司客户 集中度相对较高，主要是因为公司遵循与优质客户长期、深 度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发 新技术，与客户形成持续稳定的合作关系，在公司快速成长 阶段形成了目前客户集中度较高的局面。公司将加强与主要 供应商的关系维护，与主要供应商签订年度框架性协议；重 视主要原材料的供应渠道，加强与定点优质供应商合作，扩 大备选供应商范围，降低单一供应商不能及时供货的风险； 同时持续增加技术创新投入，提升测试能力和质量水平，增 强核心竞争力，加强客户满意度和粘性. 公告编号：2020-006 6 存货余额较大的风险 2019 年公司存货账面价值为 27,632,888.49 元，占当期资 产总额的 38.29%。受行业和公司经营模式的影响，公司存 货余额较大，如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运 用效率，对公司的经营产生负面影响。另外，若市场需求发 生变化，公司则可能面临发生存货跌价损失的风险。公司已 开始不断探索全渠道纵深发展，以降低某一业务的市场变动 对公司经营的不利影响；时刻保持对市场的敏感度，根据市 场和业务的变化不断优化存货管理。 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为李焱，李焱为公司董事长兼总经理，对公 司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能 会给公司经营和其他股东带来不利影响。公司为降低控股股 东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保 护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公 司的内部控制制度等。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天讯达资讯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Teamstar Information Technology Co., Ltd / Teamstar 证券简称 天讯达 证券代码 839228 法定代表人 李焱 办公地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 20 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁海健 职务 副董事长、副总经理、信息披露负责人 电话 0760-88665699 传真 0760-88665999 电子邮箱 txd@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 20 层 528437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F517 机械设备、五金产品及电子 产品批发-F5178 通讯及广播电视设备批发 主要产品与服务项目 移动通信渠道服务中的手机及相关产品的分销和零售及运营商 授权业务代理。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李焱 实际控制人及其一致行动人 李焱 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914420006788705609 否 注册地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号 德仲广场 1 幢 20 层 否 注册资本 24,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李治球、黄智妍 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 529,268,678.43 344,753,948.56 53.52 毛利率% 7.76% 8.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,819,776.32 4,218,951.39 85.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,418,925.71 1,394,693.30 288.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.35% 13.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.10% 4.30% - 基本每股收益 0.33 0.18 85.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 72,174,829.51 60,097,488.77 20.10% 负债总计 29,831,519.46 25,573,955.04 16.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,343,310.05 34,523,533.73 85.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.44 22.65% 资产负债率%（母公司） 41.28% 42.55% - 资产负债率%（合并） 41.33% 42.55% - 流动比率 2.75 2.9 - 利息保障倍数 7.78 3.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,978,739.82 1,199,262.64 398.53% 应收账款周转率 139.56 64.85 - 存货周转率 16.12 8.93 - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.10% -2.08% - 营业收入增长率% 53.52% 173.78% - 净利润增长率% 85.35% 324.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,118,107.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 79,128.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,897.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 3,201,133.70 所得税影响数 800,283.09 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,400,850.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 公告编号：2020-006 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 5,404,467.66 - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - 5,404,467.66 - - 应付票据及应付账 款 686,688.67 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 686,688.67 - - - - - - 1 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业的现代化的全渠道通信科技综合服务商，也是行业领先的智能终端与通信 解决方案提供商。公司的主营业务为国内外通讯基础服务、智能移动终端销售与维护、移动终端 销售代理及品牌推广、信息咨询服务、技术服务、产品研发及运营商授权业务代理等。公司注重 自主研发设计，以最快的速度响应市场对新产品的需求。经过多年发展，公司在创新研发、产品 质量、售后服务等方面体现出来的综合实力越来越明显，竞争力进一步加强，在取得良好信誉的 同时，实现稳定的共同发展局面。 （一）销售服务及通信方案提供商 公司一方面以零售门店为依托，向消费者提供智能终端销售服务、运营商业务办理、通信技 术咨询服务等综合服务，并为苹果、三星、华为、vivo 等手机品牌提供移动终端产品分销服务， 从而为下游分销商和消费者提供便捷、多元化的综合性渠道服务。公司另一方面是与运营商的 深度合作伙伴，多年来承接运营商营业厅外包经营、运营商业务代办服务、以及多个领域的外包 业务，通过整合运营商资源为客户提供综合通信解决方案。 （二）手机分销及品牌推广业务 公司是 vivo 手机的品牌代理商，已获得多个地区的授权，报告期内公司继续大力组建分销 队伍、建立多个 vivo 品牌专卖店、在授权区域内进行品牌推广，通过持续市场投入，目前分销 收入渠道大幅度增长，并得到客户认可，形成可持续良好发展趋势。 （三）产品研发及技术服务 公司积极投入产品研发及技术服务领域，目前在电子渠道、互联网信息化运营、技术咨询及 服务、流量经营等方面取得良好的业绩增长。未来继续加大在物联网、智能设备等方面的产品研 发及技术服务，实行公司新的利润增长点，提升公司竞争力。 （四）定制化通信方案 公司积极发展针对政企客户的定制化通信服务方案，寻求新的业务增长点。公司推出为集 团大客户提供定制化通信方案，充分整合运营商资源、上游厂家资源等，为客户提供差异化、定 制化、个性化的通信解决方案，从而提升公司在行业中的竞争力。 （五）综合业务服务 公司能为消费者提供全方位的通信业务解决方案。通过整合 4 大终端销售渠道以及全方位 技术服务，提升公司的市场竞争力。公司拥有多个销售服务渠道：运营商营业厅、政企客户渠 道、电子渠道、社会零售渠道等资源，同时能整合运营商资源、智能终端厂家资源等，通过优秀 的客户服务团队，为客户提供优质综合性服务。 公司主要以移动终端产品流通中的价差和与运营商合作提供的服务所获取的服务费收入这 两种形式获取利润。报告期内公司的商业模式较上年未发生较大变化。 公司的收入来源主要是智能移动终端的分销、技术服务、与上述产品相关的服务和定制研 发，销售模式为直接面向客户。 报告期内公司的商业模式较上年未发生较大变化。 2 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、总体经营情况 报告期内公司实现营业收入 529,268,678.43 元，较上年同期增长 53.52%。截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 72,174,829.51 元，较上年年末增长 20.10%；公司净资产 42,343,310.05 元，较上年年末增长 18.47%。 报告期内，在继续保持与中国电信深度战略合作，与中国联通公司达成战略合作，积极开拓 并创新与运营商合作新模式，着重发展新零售业态运营新模式，与京东集团达成战略合作。同 时，继续与大信集团携手并进，开立商圈店，开设了自主品牌泉水堂专卖店，京东之家专卖店， 并获得华为、三星、vivo 专卖店的官方授权，新建多家品牌体验店，建立新零售门店经营模式。 2、公司研发情况 公司以市场需求为导向，专注于技术研发。报告期内公司研发投入 17,129,264.24 元，占 营业收入 3.24%。截止目前，公司拥有有效专利 8 件，其中发明专利 1 件，外观专利 1 件，实用 新型专利 6 件；著作权 16 个，商标 7 个，广东省高新技术产品累计 7 项。 (二) 行业情况 1、宏观环境 （1）国家产业政策对行业的支持 电信业和流通行业是国家政策大力支持的行业，相关政策措施不断出台。国务院各有关部门和 有关金融机构要扶持流通企业做强做大，积极培育一批拥有著名品牌和自主知识产权、主业突出、 核心竞争力强、具有国际竞争力的大型流通企业，并鼓励民间资本以参股方式进入基础电信运营 市场；支持民间资本开展增值电信业务等，为行业发展创造有利的环境。 （2）国民经济发展为行业持续增长提供良好环境 随着国民经济的增长和城镇化进程的推进，国民经济和城镇居民可支配收入持续稳定增长，消 费习惯的不断转变促使移动终端产品由功能型耐用电子产品向消费电子产品转变。移动终端产品 作为时尚电子消费品特征也日益明显，流行元素的不断转换、设计款式的不断推成出新促使产品 更新速度的加快，这也将成为移动通信渠道服务市场发展的重要有利因素之一。 3 2、行业发展 （1）行业发展迅速，已经形成较大的市场规模 受国民经济的发展、居民收入水平的提高、技术的进步等因素综合影响，我国移动通信渠道服 务行业发展迅速。 （2）运营商移动终端定制产品份额不断提升 运营商利用自身的强势地位，一方面与手机厂商深入合作，积极配合在第一时间推出深度定制 产品；另一方面加强与渠道服务商的合作，实现手机终端渠道的突破。 （3）智能手机成为市场主流，国内手机厂商异军突起 智能手机已取代功能手机成为市场主流，华为、vivo、OPPO 等手机出货量和市场份额均不断 增长。 （4）电子商务蓬勃发展，在线购物日益普及 随着电子商务的兴起，网络购物以其时间、空间上的无局限性，通过商品选择的丰富性、便利 性逐步改变人们的生活方式和生活观念。近年来，中国网络购物市场日益规范，正在向品牌化、品 质化的方向发展，消费者对于通过网络购买移动终端产品的信心也大大增加。 3、已知趋势 （1）手机消费习惯变化促进更换频率 随着智能手机不断普及，手机也逐步从功能型、耐用型电子产品、奢侈品转向具备“快消品” 风格的电子产品。从标准化转向个性化，手机的使用周期和推出新产品的周期缩短。 （2）国民经济发展带动消费者消费能力不断提升，拉动消费需求 4、市场竞争现状 国内移动通讯渠道服务市场竞争激烈，是运营商、手机厂商和渠道服务商多方竞争的结果。运营商 依托品牌、资金和合约机占比等优势，在渠道中享有很高的地位，与渠道服务商既有深度合作，同 时又对其在业务资源、渠道覆盖、售后服务等多方面提出很高的要求。随着科技和手机厂商营销模 式的转变，比如全网通手机的推出和网络营销手段的采用，手机销售对原有体系的依赖正逐渐减 少，在向新的营销模式转型，手机厂商也同时在寻求与渠道服务商的深度合作。渠道服务商之间也 存在上下游渠道商的竞合关系，而传统大型渠道服务商也在大力投入互联网分销和零售业务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,316,672.96 28.15 11,535,742.61 19.20% 76.12% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,752,823.88 2.43% 5,404,467.66 8.99% -67.57% 存货 27,632,888.49 38.29% 30,574,622.63 50.88% -9.62% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 4 固定资产 556,249.30 0.77% 624,336.56 1.04% -10.91% 在建工程 - - - - - 短期借款 13,000,000.0 2.46% 10,000,000 16.64% 30% 长期借款 5,750,000 1.09% 6,750,000 11.23% -14.81% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 报告期内货币资金余额增加 76.12%，原因系报告期内 1、 销售收入增加且销售回款增长，经营性现金流同比增长，导致期末现金余额增长较大。 2、 应收账款减少原因为报告期内前已收回前期账款，本期内客户账期缩短，货款及时回收。 3、 短期借款增加原因为报告期内新增了 3,000,000.00 的银行借款所致。 (1) 营业情况分析 2. 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 529,268,678.43 - 344,753,948.56 - 53.52% 营业成本 488,190,572.91 92.24% 314,541,746.24 91.24% 55.21% 毛利率 7.76% - 8.76% - - 销售费用 11,533,313.80 2.18% 12,203,633.28 3.54% -5.49% 管理费用 5,232,072.43 0.99% 5,447,354.39 1.58% -3.95% 研发费用 17,129,264.24 3.24% 10,973,602.13 3.18% 56.10% 财务费用 1,225,535.99 0.23% 1,311,103.41 0.38% -6.53% 信 用 减 值 损 失 86,832.74 0.02% - 0% 0% 资 产 减 值 损 失 -984,284.25 -0.19% -803,600.39 -0.23% 22.48% 其他收益 2,034,707.95 0.38% 1,593,200.00 0.46% 27.71% 投资收益 79,128.58 0.01% 103,503.50 0.03% -23.55% 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,859,344.78 1.45% 818,425.23 0.24% 835.86% 营业外收入 808,897.17 0.15% 1,631,916.98 0.47% -50.43% 营业外支出 5,000 0% 5,069.32 0% -1.37% 5 净利润 7,819,776.32 1.48% 4,218,951.39 1.22% 85.35% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入增长 53.52%主要原因系： 1)分销收入增长率 58.64%；公司挂牌后的知名度上升，开拓国内外分销渠道及分销客户取 得突破性进展,分销渠道与合作伙伴越来越多,2019 大宗采购分销收入增加 15,189.87 万元。 2）零售业务增长 23.84%，公司与中山大信投资集团战略合作， “华为授权专门店”、“三 星授权店”,京东线下战略合作，收入增长了 1,389.16 万元。在 vivo 品牌专卖店、中国电信手 机城、综合智能手机卖场，京东线下门店公司进一步提升零售业务拓展。 2、营业成本 营业成本增长 55.21%主要原因系：分销业务、零售业务量增长导致成本相应增长。 3、毛利率 受市场热销机型，品牌越来越集中，价格越来越受控,价格相对透明。 为了加大市场份额，公司对提货分销量大的合作伙伴的销售价格更加优惠，导致分销业务 毛利率降低。 服务项目的前期成本投入比较大，成本较高，受益期长，因此虽然收入增加了，但当期毛利 率较上期下降。 零售业务，公司对社会渠道投入了较多新开大型商场体验区，让利客户提升了零售销量。 4、研发费用 研发费用增加主要原因系： 新增研发项目人员，研发材料的投入增加，研发费用投入 1,712.93 万元，直接投入同比增 加 578.69 万元。 5、销售费用 销售费用增加主要原因系： 装修费，租赁费，物业管理费：新增加大型商圈京东线下门店的租赁费，装修费增加。 6、营业外收入 营业外收入减少 99.45%主要原因系：公司收到的政府各类补贴款减少。 7、净利润 净利润增加 85.35%主要原因系： 1） 加大了与大信集团，联通集团战略合作新增了商圈门店；京东集团线下门店合作。 2）为了加大市场份额对提货分销量大的合作伙伴的销售价格优惠带动了收入的增长，综合 毛利较上年提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 525,506,533.28 342,870,788.87 53.27% 6 其他业务收入 3,762,145.15 1,883,159.69 99.78% 主营业务成本 486,670,909.41 313,757,589.40 55.11% 其他业务成本 1,519,663.50 784,156.84 93.80% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 分销 410,952,493.42 77.65% 259,053,831.34 75.14% 58.64% 运营商 10,654,870.57 2.01% 7,119,378.58 2.08% 49.66% 零售 72,156,730.72 13.63% 58,265,170.04 16.90% 23.84% 技术服务 17,532,307.59 3.31% 18,432,408.91 5.38% -4.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 分销售业务收入占收入总额的比例增加，零售业务收入占收入总额的比例增加，主要是因为 2019 年度公司与京东集团、大信集团携手并进，开立商圈店，并获得华为、三星、vivo 专卖店 的官方授权，新建多家品牌体验店，京东线下门店，零售业务收入大幅度上升所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 165,219,434.10 31.47% 否 2 第二名 80,804,688.54 15.39% 否 3 第三名 70,115,707.00 13.36% 否 4 第四名 36,588,776.98 6.97% 否 5 第五名 19,705,778.76 3.75% 否 合计 372,434,385.38 70.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 7 1 第一名 266,191,676.38 53.55% 否 2 第二名 48,378,585.51 9.73% 否 3 第三名 42,222,818.61 8.49% 否 4 第四名 32,123,979.53 6.46% 否 5 第五名 20,742,030.47 4.17% 否 合计 409,659,090.50 82.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 5,978,739.82 1,199,262.64 398.53% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,543,485.18 3,316,190.11 -146.54% 筹资活动产生的现金流量净 额 4,235,944.44 3,196,415.52 32.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因系：报告期内公司营业收入大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额减少的原因系：报告期内理财产品及时收回收。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加的原因系: 本年度取得的借款收到的现金增加 8,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司： 1、 澳门天讯达资讯科技一人有限公司。子公司成立于 2017 年 1 月 25 日，资本 500 万元, 经营范围为：通信终端设备、电子产品进出口、通讯设备、信息技术咨询服务等。 2、 湖南希曦智能科技有限公司：子公司成立于 2019 年 6 月 19 日，注册资本 200 万元，经 营范围为：信息传输技术的研发及技术推广；信息系统集成服务；电子产品及配件的技 术咨询服务；电子产品服务；软件开发系统集成服务；代办电信业务；计算机技术开发、 技术服务；计算机硬件、基础软件、应用软件开发；计算机技术咨询；民用净水设备维 修；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；电子产 品研发；家用电子产品修理；房屋租赁；场地租赁；民用净水设备、通信设备、计算机 软件、计算机硬件、日用品、电子产品、日用百货销售；通信设备零售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（以公司登记机关核定为准） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 8 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号），以上四项简称“新金融工具准则”。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 2、2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修 订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告 期内无重大影响。 3、2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财 会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 5,404,467.66 - - 5,404,467.66 应收票据 - - - 应收账款 - 5,404,467.66 5,404,467.66 应付票据及应付账款 686,688.67 - -686,688.67 应付票据 - - - 应付账款 - 686,688.67 686,688.67 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的可持续发展能力。 1、完善的管理体系 公司依照《公司法》和公司章程已建立较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事 会，公司各种制度比较完善。 2、精英的管理团队 9 公司管理团队具有良好的从业经验、职业精神、突出的管理能力和优秀的个人品德；具备较 好的学习能力、反省与自我批评心态和创新激情。 3、突出的主营业务 经过多年发展，公司已经形成自己的优势，公司本年营业收入、净利润、经营活动产生的现 金流量净额较上年都有所增长，公司货币资金充足，经营状况良好。公司将继续坚持以研发创新 和技术创新为动力，不断改进产品制造工艺，带动公司整体竞争实力将进一步增强、行业地位将 进一步提高。 4、采取有效措施应对风险因素 公司积极拓宽技术优势，实现全渠道纵深发展，降低对某一公司或业务的依赖程度。不断加大科 研和管理投入，时刻保持对市场的敏感度，以应对激烈的市场竞争。通过提高自身产品和服务质 量，增强客户的粘附度。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争日趋激烈的风险 公司所处行业市场化程度较高，市场竞争激烈。虽然公司在区域市场中具有一定的市场占 有率和行业知名度，但如若行业竞争进一步加剧，公司的市场占有率和盈利能力可能会下降。 应对措施：公司将寻求合适的并购标的，提升公司的市场份额和竞争地位。同时拓宽技术优 势，继续加强在移动终端领域的技术积累，提升服务质量，实现终端销售和技术服务共同发展。 2、供应商集中风险 2019 年公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 82.40% ,公司存在供应商集中风 险。若主要供应商与公司的合作关系出现重大不利变化或受不可抗力影响致使其出现非正常中 断，将对公司经营造成一定的负面影响。公司客户集中度相对较高，主要是因为公司遵循与优质 客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新技术，与客户形成持 续稳定的合作关系，在公司快速成长阶段形成了目前客户集中度较高的局面。 应对措施：公司将加强与主要供应商的关系维护，与主要供应商签订年度框架性协议；重视 主要原材料的供应渠道，加强与定点优质供应商合作，扩大备选供应商范围，降低单一供应商不 能及时供货的风险；同时持续增加技术创新投入，提升测试能力和质量水平，增强核心竞争力， 加强客户满意度和粘附度。 3、存货余额较大的风险 2019 年公司存货余额为 27,632,888.49 元，占当期资产总额的 38.29%。受行业和公司 经营模式的影响，公司存货余额较大，如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效 率，对公司的经营产生负面影响。另外，若市场需求发生变化，公司则可能面临发生存货跌 价损失的风险。公司已开始不断探索全渠道纵深发展，以降低某一业务的市场变动对公司经 营的不利影响；时刻保持对市场的敏感度，根据市场和业务的变化不断优化存货管理。 4、实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人为李焱，李焱为公司董事长兼总经理，对公司经营决策可施予重大影响， 若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会 10 给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施： 公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护 中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 11 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 佛山市均林人防 工程有限公司 销售手机和 净水机 2,168.14 2,168.14 已事前及时履 行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 20.83% 0 5,000,000 20.83% 其中：控股股东、实际 控制人 5,000,000 20.83% 0 5,000,000 20.83% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,000,000 79.17% 0 19,000,000 79.17% 其中：控股股东、实际 控制人 15,000,00 0 62.50% 0 15,000,000 62.50% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,000,000 - 0 24,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 12 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李焱 20,000,000 0 20,000,000 83.33% 15,000,000 5,000,000 2 中山市曦达股 权投资合伙企 业（有限合伙） 4,000,000 0 4,000,000 16.67% 4,000,000 0 合计 24,000,000 0 24,000,000 100% 19,000,000 5,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 李焱是曦达投资的执行事务合伙人 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李焱，女，1975 年 9 月 8 日出生，无境外永久居留权。2004 年 9 月毕业于湖南大学，会计学专 业，本科学历。2007 年入中国国家人才管理库，企业经营管理高级职称；2008 年 9 月获得国际 注册财务策划师资格；2009 年 2 月获得英国注册会计师公会 IFA，中国会计师。职业经历:1995 年 8 月至 1998 年 10 月就职于中山市国家税务局坦洲税务分局，担任办事员；1998 年 10 月至 2008 年 9 月就职于海南亚洲太平洋酿酒有限公司（现更名为喜力酿酒（海南）有限公司），历 任财务经理、内审经理、华南区域市场运营；2008 年 10 月至 2009 年 8 月，在华南理工学院金 融学专业进修学习；2009 年 9 月至 2016 年 5 月就职于天讯达有限，担任执行董事兼经理。2014 年 05 月 16 日至今兼职于均林人防，担任监事；现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报 告期内公司控股股东未有重大变化。 李焱为公司的实际控制人，报告期内公司实际控制人未有重大变化。 13 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信 用 贷款 中国人 民银行 股份有 限公司 中山分 行 银行 3,250,000.00 2017 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 28 日 5.94 2 信用 贷款 中国人 民银行 股份有 限公司 中山分 行 银行 3,500,000.00 2018 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 26 日 6.65 3 信用 贷款 华夏银 行股份 有限公 司 银行 4,650,000.00 2019 年 8 月 28 日 2021 年 8 月 21 日 5.70 14 4 信用 贷款 中国人 民银行 股份有 限公司 中山分 行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 24 日 5.66 5 信用 贷款 中国人 民银行 股份有 限公司 中山分 行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 18 日 5.66 6 信用 贷款 中国农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 3,000,000.00 2019 年 9 月 16 日 2020 年 9 月 16 日 5.655 合计 - - - 24,400,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日 期 李焱 董事长、总 经理 女 1975 年 9 月 本科 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 是 15 日 梁海健 副董事长、 副总经理、 信息披露负 责人 男 1980 年 9 月 硕士 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 杨建森 董事 男 1986 年 11 月 本科 2016 年 5 月 7 日 2020 年 1 月 15 日 是 黄锦超 董事 男 1978 年 10 月 本科 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 覃秀茂 董事、财务 负责人 男 1976 年 6 月 大专 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 黄菊玲 监事会主席 女 1982 年 11 月 大专 2016 年 5 月 7 日 2020 年 1 月 15 日 是 邓龙文 监事 男 1988 年 4 月 本科 2016 年 5 月 7 日 2020 年 1 月 15 日 是 谌珊 职工代表监 事 男 1990 年 12 月 大专 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 朱武锋 监事会主席 男 1985 年 12 月 本科 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 欧阳雄波 监事 男 1982 年 7 月 本科 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 邓龙文 董事 男 1988 年 4 月 大专 2020 年 1 月 15 日 2023 年 1 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李焱与副董事长梁海健是夫妻关系，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存 在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 16 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 李焱 董事长、总经 理 20,000,000 0 20,000,000 83.33% 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 83.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 杨建森 董事 离任 无 个人原因离职 黄菊玲 监事会主席 换届 无 董监高换届 邓龙文 监事 换届 董事 董监高换届 朱武锋 无 换届 监事会主席 董监高换届 欧阳雄波 无 换届 监事 董监高换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱武锋，监事会主席，男，1985 年 12 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2016 年 7 月毕业于三峡大学本科，2002 年 5 月 13 日至 2012 年 7 月 12 日就职于中山大洋电机股份 有限公司，先后担任生产、行政、人事管理；2012 年 7 月 18 日至 2012 年 11 月 30 日就职于中 山天朗电器有限公司，担任人事行政负责人；2012 年 12 月 8 日至 2016 年 3 月 6 日就职于广东 联众文具有限公司，担任人事部负责人；2016 年 3 月 7 日开始就职于广东天讯达资讯科技股份 有限公司，担任总经理助理及人事行政总监，现任公司监事会主席，任期三年。 17 欧阳雄波，监事，男， 1982 年 07 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月至 2003 年 7 月就读于湖南大学大专毕业，计算机应用专业。2003 年 9 月至 2005 年 1 月在威 霖集团中山有限公司担任 WEB 程序员；2005 年 1 月至 2006 年 11 月在中山大盛运动器材有限公 司担任制造部副课长；2006 年 11 月至 2012 年 3 月在深圳市天音通信发展有限公司担任办事处 经理、品牌经理职务；2012 年 3 月至 2013 年 2 月在宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司担任 大客户营销经理；2013 年 2 月-2016 年 5 月在 TCL 通讯科技股份有限公司担任运营商省经理, 2016 年 5 月 17 日加入广东天讯达资讯科技股份有限公司，担任公司业务拓展部总监职位,现担 任公司监事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 22 18 财务人员 7 6 研发人员 70 73 采购销售人员 93 82 行政人员 7 7 员工总计 199 186 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 43 40 专科 108 100 专科以下 46 44 员工总计 199 186 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 18 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相 关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司运营均依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理 制度》、《信息披露管理制度》和《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列公司治理规章 制度执行，并新建，完善了内部控制管理体系，确保公司各项业务的健康运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司运营参照上市公司的标准，包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员 在内的法人治理结构，依照公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、 《信息披露管理制度》等一系列公司治理规章制度管理运营。公司的组织结构与治理制度符合 《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司经营管理需要，并为股东（投资者） 提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护 股东尤其是中小股东的权利。 19 此外，为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法 权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的 相关规定，公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对 象与工作内容、管理部门设置及人员配置等方面做出规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司的三会讨论、审议通 过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出 现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规 范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司 2019 年 6 月 7 日经股东大会决议审议通过《关于增加经营范围及修改<公司章程>》；《公 司章程》第二章第十二条 经公司登记机关核准，公司经营范围为： 一般经营项目： 通信设备、智能产品、计算机、软件、智能净水设备及配件的研发、销售、安装、维 修；基础电信业务；代办电信业务；信息系统集成服务；技术推广服务；商业营业 用房出租、办公楼出租；租赁：净水设备；零售：日用百货；五金交电、针纺织品、 洗涤用品、化妆品、家居护理用品、包装材料、橡塑制品、工艺品、纸制品、床上用 品、服装鞋帽、电脑软硬件、耗材、通讯器材、皮革制品、文化办公用品、照明电 器、不锈钢制品、铝合金制品、厨房用具、玻璃制品、音响设备、卫生洁具、消防设 备、照相器材、机电产品、体育用品、摄影器材；货物或技术进出口（国家禁止或 涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（上述经营范围涉及货物进出口、技术进出 口）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （一）2019 年 2 月 28 日在公司会议室召开 第一届董事会第十六次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于续聘会计师事务所 的议案》； 2、审议通过《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。 （二）2019 年 4 月 22 日在公司会议室召开 第一届董事会第十七次会议，决议事项如 20 下： 1、审议通过《2018 年度董事会工作报 告》 2、审议通过《2018 年度总经理工作报 告》 3、审议通过《2018 年度财务决算报 告》。 4、审议通过《2019 年度财务预算方 案》 5、审议通过《2018 年年度报告及摘 要》 6、审议通过《关于聘请 2019 年度财 务报告审计机构的议案》 7、审议通过《关于召开 2018 年年度 股东大会的议案》 8、审议通过《关于审议公司年报信息 披露重大差错责任追究制度的议案》 （三）2019 年 5 月 21 日在公司会议室召开 第一届董事会第十八次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于增加经营范围及修 改<公司章程>的议案》； 2、审议通过《关于提请股东大会同意 授权董事会办理公司<章程修正案>备案事 宜的议案》； 3、审议通过《提请召开 2019 年第二 次临时股东大会的议案》； （四）2019 年 8 月 16 日在公司会议室召开 第一届董事会第十九次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《2019 年半年度报告》； 2、审议通过《关于追认对外投资》。 3、审议通过《提请召开 2019 年第三 次临时股东大会的议案》 （五）2019 年 12 月 27 日在公司会议室召 开第一届董事会第二十次会议，决议事项 如下： 1、审议通过《关于董事会换届选举的 议案》； 审议通过《关于提请召开 2020 年第一次 临时股东大会的议案》。 21 监事会 3 （一）2019 年 4 月 22 日在公司会议室召开 第一届监事会第六次会议，决议事项如下： 1、审议通过《2018 年度监事会工作报 告》； 2、审议通过《2018 年度财务决算报 告》； 3、审议通过《2019 年度财务预算方 案》； 4、审议通过《2018 年年度报告及摘 要》； 5、审议通过《关于审议公司年报信息 披露重大差错责任追究制度的议案》； （二）2019 年 8 月 16 日在公司会议室召开 第一届监事会第七次会议，决议事项如下： 1、审议通过《2019 年半年度报告》。 （三）2019 年 12 月 27 日在公司会议室召 开第一届监事会第八次会议，决议事项如 下： 1、审议通过《关于监事会换届选举》。 股东大会 4 （一）2019 年 3 月 22 日在公司会议室召 开 2019 年度第一次临时股东大会，决议 事项如下： 1、审议通过《关于续聘会计师事务 所的议案》 （二）2019 年 5 月 15 日在公司会议室召 开 2018 年年度股东大会，决议事项如 下： 1、审议通过《2018 年度董事会工作 报告》； 2、审议通过《2018 年度监事会工作 报告》； 3、审议通过《2018 年度财务决算报 告》； 4、审议通过《2018 年年度报告及摘 要》； 5、审议通过《2019 年度财务预算方 案》； 6、审议通过《关于聘请 2019 年度财 务报告审计机构》； （三）2019 年 6 月 7 日在公司会议室召开 2019 年度第二次临时股东大会，决议事项 22 如下： 1、审议通过《关于增加经营范围及 修改<公司章程>》； 2、审议通过《关于提请股东大会同 意授权董事会办理公司<章程修正案>备案 事宜》； （四）2019 年 9 月 11 日在公司会议室召 开 2019 年度第三次临时股东大会，决议 事项如下： 1、审议通过《关于追认对外投资》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1.监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监监 事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 2.监事会对年报的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构， 在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面 向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 广东天讯达资讯科技股份有限公司是一家专业的智能终端全渠道销售服务商和信息、技术 服务提供商。公司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关 联方交易。 公司已建立较为完善的产品研发、生产、市场开发、售后服务体系，具有完全独立、完整的 23 业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益 的行为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整 投入公司，公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备等资产。 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实 际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其 他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障 碍，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请财务总监和 董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有总经办、财务 部、销售管理部、人事行政部、产品部、电子渠道部、商务部、业务拓展部、业务支持部、vivo 项目部、研发部共十一个部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公 的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规 范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人 及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象，公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的 财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会 选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公 司人员独立。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会 计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳 动合同，财务人员均为专职，不存在在外兼职的情况。 根据中国人民银行中山市中心支行颁发的核准号为 J6030007787007 的《开户许可证》，公 司在中国人民银行中山华苑支行开设了独立的基本存款账户，账号为：715966567263，公司独立 运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 公司现持有统一社会信用代码为 914420006788705609 的营业执照，公司系独立纳税主体，公司 依法独立纳税，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对 24 外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《信 息披露管理制度》等，涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等 公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理 和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大 缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度内严格执行《信息披露管理制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 此外，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 25 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2020]G20004230019 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市东风东路 555 号粤海大厦 10 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 李治球、黄智妍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2020]G20004230019 号 广东天讯达资讯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天讯达资讯科技股份有限公司（以下简称天讯达）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天讯达 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 26 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于天讯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天讯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天讯达 2019 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天讯达管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天讯达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天讯达、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天讯达的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 27 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对天讯达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天讯达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天讯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李治球 中国注册会计师：黄智妍 中国 广州 二 O 二 O 年四月二十七日 28 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 20,316,672.96 11,535,742.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,752,823.88 5,404,467.66 应收款项融资 预付款项 五、3 3,257,065.06 2,363,865.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 12,853,272.96 2,071,168.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 27,632,888.49 30,574,622.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 419,312.24 2,695,563.28 流动资产合计 66,232,035.59 54,645,430.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 556,249.30 624,336.56 29 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 71,606.36 82,368.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 2,588,465.20 1,947,362.35 递延所得税资产 五、10 2,449,435.32 2,292,900.95 其他非流动资产 五、11 277,037.74 505,090.07 非流动资产合计 5,942,793.92 5,452,058.49 资产总计 72,174,829.51 60,097,488.77 流动负债： 短期借款 五、12 13,000,000.0 10,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 976,646.56 686,688.67 预收款项 五、14 1,507,461.54 106,865.16 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 790,101.56 1,489,712.56 应交税费 五、16 1,032,172.07 954,938.59 其他应付款 五、17 1,125,137.73 3,585,750.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 5,650,000 2,000,000 其他流动负债 流动负债合计 24,081,519.46 18,823,955.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、19 5,750,000 6,750,000 应付债券 30 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,750,000 6,750,000 负债合计 29,831,519.46 25,573,955.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 24,000,000 24,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 2,575,767.03 2,575,767.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 1,593,159.80 794,776.75 一般风险准备 未分配利润 五、23 14,174,383.22 7,152,989.95 归属于母公司所有者权益合 计 42,343,310.05 34,523,533.73 少数股东权益 所有者权益合计 42,343,310.05 34,523,533.73 负债和所有者权益总计 72,174,829.51 60,097,488.77 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 20,151,939.91 11,535,742.61 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 1,752,823.88 5,404,467.66 31 应收款项融资 预付款项 3,012,468.14 2,363,865.37 其他应收款 十五、2 12,996,295.89 2,071,168.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 27,177,079.28 30,574,622.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 361,172.86 2,695,563.28 流动资产合计 65,451,779.96 54,645,430.28 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,000,000 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 556,249.30 624,336.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 71,606.36 82,368.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,588,465.20 1,947,362.35 递延所得税资产 2,440,957.46 2,292,900.95 其他非流动资产 277,037.74 505,090.07 非流动资产合计 6,934,316.06 5,452,058.49 资产总计 72,386,096.02 60,097,488.77 流动负债： 短期借款 13,000,000 10,000,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,056,601.28 686,688.67 32 预收款项 1,502,973.54 106,865.16 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 770,281.24 1,489,712.56 应交税费 1,032,172.07 954,938.59 其他应付款 1,116,702.84 3,585,749.25 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,650,000 2,000,000 其他流动负债 流动负债合计 24,128,730.97 18,823,954.23 非流动负债： 长期借款 5,750,000 6,750,000 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,750,000 6,750,000 负债合计 29,878,730.97 25,573,954.23 所有者权益： 股本 24,000,000 24,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,575,767.03 2,575,767.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,593,159.80 794,776.75 一般风险准备 未分配利润 14,338,438.22 7,152,990.76 所有者权益合计 42,507,365.05 34,523,534.54 负债和所有者权益合计 72,386,096.02 60,097,488.77 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、24 529,268,678.43 344,753,948.56 其中：营业收入 五、24 529,268,678.43 344,753,948.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 523,625,718.67 344,828,626.44 其中：营业成本 五、24 488,190,572.91 314,541,746.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 314,959.30 351,186.99 销售费用 五、26 11,533,313.80 12,203,633.28 管理费用 五、27 5,232,072.43 5,447,354.39 研发费用 五、28 17,129,264.24 10,973,602.13 财务费用 五、29 1,225,535.99 1,311,103.41 其中：利息费用 五、29 1,130,655.56 1,053,584.48 利息收入 五、29 42,581.12 16,626.11 加：其他收益 五、30 2,034,707.95 1,593,200 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 79,128.58 103,503.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 86,832.74 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -984,284.25 -803,600.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,859,344.78 818,425.23 加：营业外收入 五、34 808,897.17 1,631,916.98 减：营业外支出 五、35 5,000 5,069.32 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,663,241.95 2,445,272.89 减：所得税费用 五、36 -156,534.37 -1,773,678.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,819,776.32 4,218,951.39 34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,819,776.32 4,218,951.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 7,819,776.32 4,218,951.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,819,776.32 4,218,951.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,819,776.32 4,218,951.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.18 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 (四) 母公司利润表 单位：元 35 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 528,771,021.46 344,753,948.56 减：营业成本 十五、4 487,830,547.70 314,541,746.24 税金及附加 314,959.30 351,186.99 销售费用 11,299,106.87 12,203,633.28 管理费用 5,223,835.73 5,447,354.39 研发费用 17,129,264.24 10,973,602.13 财务费用 1,221,483.73 1,311,102.60 其中：利息费用 1,130,655.56 1,053,584.48 利息收入 42,043.17 16,626.11 加：其他收益 2,034,707.95 1,593,200 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 79,128.58 103,503.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 86,114.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -919,895.94 -803,600.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,031,878.51 818,426.04 加：营业外收入 808,895.49 1,631,916.98 减：营业外支出 5,000 5,069.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,835,774 2,445,273.70 减：所得税费用 -148,056.51 -1,773,678.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,983,830.51 4,218,952.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,983,830.51 4,218,952.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 36 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,983,830.51 4,218,952.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 595,517,089.14 396,936,095.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 944,090.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,169,586.24 3,182,659.68 经营活动现金流入小计 599,630,766.25 400,118,755.60 购买商品、接受劳务支付的现金 566,734,425.70 365,895,021.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,560,478.51 12,151,211.61 37 支付的各项税费 2,040,216.50 2,466,216.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 12,316,905.72 18,407,042.53 经营活动现金流出小计 593,652,026.43 398,919,492.96 经营活动产生的现金流量净额 5,978,739.82 1,199,262.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 77,179,128.58 50,900,000 取得投资收益收到的现金 103,503.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 77,179,128.58 51,003,503.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,622,613.76 1,787,313.39 投资支付的现金 77,100,000 45,900,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 78,722,613.76 47,687,313.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,543,485.18 3,316,190.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000 15,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000 15,000,000 偿还债务支付的现金 12,350,000 10,750,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,414,055.56 1,053,584.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,764,055.56 11,803,584.48 筹资活动产生的现金流量净额 4,235,944.44 3,196,415.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 109731.27 五、现金及现金等价物净增加额 8,780,930.35 7,711,868.27 加：期初现金及现金等价物余额 11,535,742.61 3,823,874.34 六、期末现金及现金等价物余额 20,316,672.96 11,535,742.61 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 (六) 母公司现金流量表 单位：元 38 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 594,909,377.30 396,936,095.92 收到的税费返还 944,090.87 收到其他与经营活动有关的现金 3,169,046.61 3,182,659.68 经营活动现金流入小计 599,022,514.78 400,118,755.60 购买商品、接受劳务支付的现金 565,365,945.08 365,895,021.92 支付给职工以及为职工支付的现金 12,473,459.36 12,151,211.61 支付的各项税费 2,040,216.50 2,466,216.90 支付其他与经营活动有关的现金 12,328,887.07 18,407,041.72 经营活动现金流出小计 592,208,508.01 398,919,492.15 经营活动产生的现金流量净额 6,814,006.77 1,199,263.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 77,179,128.58 50,900,000 取得投资收益收到的现金 103,503.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 77,179,128.58 51,003,503.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,622,613.76 1,787,313.39 投资支付的现金 78,100,000 45,900,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,722,613.76 47,687,313.39 投资活动产生的现金流量净额 -2,543,485.18 3,316,190.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000 15,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000 15,000,000 偿还债务支付的现金 12,350,000 10,750,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,414,055.56 1,053,584.48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,764,055.56 11,803,584.48 筹资活动产生的现金流量净额 4,235,944.44 3,196,415.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 109,731.27 五、现金及现金等价物净增加额 8,616,197.30 7,711,869.08 加：期初现金及现金等价物余额 11,535,742.61 3,823,873.53 39 六、期末现金及现金等价物余额 20,151,939.91 11,535,742.61 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,989.95 34,523,533.73 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,989.95 34,523,533.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 798,383.05 7,021,393.27 7,819,776.32 （一）综合收益总额 7,819,776.32 7,819,776.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 798,383.05 -798,383.05 41 1．提取盈余公积 798,383.05 -798,383.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,174,383.22 42,343,310.05 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 372,881.53 3,355,933.78 30,304,582.34 加：会计政策变更 0 0 0 0 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 372,881.53 3,355,933.78 30,304,582.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 421,895.22 3,797,056.17 4,218,951.39 （一）综合收益总额 4,218,951.39 4,218,951.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 421,895.22 -421,895.22 1．提取盈余公积 421,895.22 -421,895.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 43 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,989.95 34,523,533.73 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,990.76 34,523,534.54 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,990.76 34,523,534.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 798,383.05 7,185,447.46 7,983,830.51 （一）综合收益总额 7,983,830.51 7,983,830.51 44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 798,383.05 -798,383.05 1．提取盈余公积 798,383.05 -798,383.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 45 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,338,438.22 42,507,365.05 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 372,881.53 3,355,933.78 30,304,582.34 加：会计政策变更 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 372,881.53 3,355,933.78 30,304,582.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 421,895.22 3,797,056.98 4,218,952.20 （一）综合收益总额 4,218,952.20 4,218,952.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 46 （三）利润分配 421,895.22 -421,895.22 1．提取盈余公积 421,895.22 -421,895.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 794,776.75 7,152,990.76 34,523,534.54 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：覃秀茂 会计机构负责人：覃秀茂 公 告 编 号 ： 2020-006 47 广东天讯达资讯科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 历史沿革 广东天讯达资讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名中山市天讯达资讯科技有限公司， 于 2008 年 8 月 26 日在中山市工商行政管理局登记成立有限责任公司，2016 年 5 月 16 日整体变更 为股份有限公司，股东为李焱和中山市曦达股权投资合伙企业（有限合伙）。统一社会信用代码为 914420006788705609。 2016 年 8 月 29 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意广东天讯达资讯 科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]第 6643 号）， 同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，于 2016 年 9 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，证券代码为：839228。 2、 公司注册资本 公司注册资本 2,400 万元，股本总数为 2,400 万股。 3、 经营范围及主要产品或提供的劳务 通信设备、智能产品、计算机软硬件、智能净水设备及配件的研发、销售、安装、维修；基础 通信业务；增值通信业务；信息系统集成服务；技术推广服务；商业营业用房出租、办公楼出租； 租赁：净水设备；零售：日用百货、五金交电、针织品、纺织品、厨房用品、洗涤用品、化妆品、 家居产品、包装材料、橡胶制品、塑料制品、工艺美术品、纸制品、床上用品、服装、鞋帽、卫生 洁具、玻璃制品、消防器材、摄影器材、机电设备、体育用品、办公用品、通讯器材、皮革制品、 照明器具、不锈钢制品、铝合金制品、厨房用具、音响设备、照相器材；货物或技术进出口（国家 禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（上述经营范围涉及货物进出口、技术进出口）。 4、 公司住所 公司注册地址位于中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 20 层。 5、 公司法定代表人 公 告 编 号 ： 2020-006 48 公司法定代表人：李焱。 6、 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 7、 合并财务报表范围 公司本报告期内纳入合并范围的子公司共 2 户，2019 年合并财务报表范围与 2018 年度相比增 加 1 户，详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公 告 编 号 ： 2020-006 49 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 (2) 非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司在购买日对合并成本进行分配。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期 公 告 编 号 ： 2020-006 50 间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权 益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净 资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。 (2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 公 告 编 号 ： 2020-006 51 ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (3) 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务 报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等 四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损 益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 (2) 外币报表折算的会计处理方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将 公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务 报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财 务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下“其他综合收益”项目列示。 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 公 告 编 号 ： 2020-006 52 （1）金融工具的确认和终止确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确 认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指公司承诺 买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非公司改变管理金融资产的业务模式，在 此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分 类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，公司则 按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业 务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 公 告 编 号 ： 2020-006 53 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法 进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融 资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负 债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但公司对指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变 动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失 公 告 编 号 ： 2020-006 54 应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减 值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额 孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款 和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公 司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该 工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具 结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘 以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于 除公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的 变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计 入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资 产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当 公 告 编 号 ： 2020-006 55 期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作 为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。 （5）金融工具减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融 工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 公 告 编 号 ： 2020-006 56 -应收票据和应收账款 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行 减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账 款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下： --应收票据-应收票据组合 组合 1：银行承兑汇票组合 组合 2：商业承兑汇票组合 --应收账款 -应收账款组合 组合 1：应收合并报表范围内的往来款 组合 2：应收其他客户 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 -其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下： 组合 1：应收合并报表范围内的往来款 组合 2：保证金、押金 组合 3：退税 组合 4：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。 -债权投资、其他债权投资 公 告 编 号 ： 2020-006 57 对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 --具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务 的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 --信用风险显著增加 公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所 确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括： ---信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ---预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不 利变化； ---债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发 生显著不利变化； ---作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些 变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ---预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ---借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给 予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； ---债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ---合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增 加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如 公 告 编 号 ： 2020-006 58 逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司 无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天， 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 --已发生信用减值的金融资产 公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或 多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据 包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让 步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市 场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将 收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入 方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此 项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产 控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 公 告 编 号 ： 2020-006 59 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金 融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关 负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司以最有利市 场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在 考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量 公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能 代表公允价值的金额作为公允价值。 公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的 公 告 编 号 ： 2020-006 60 输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值， 是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定 价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11、 应收款项融资 公司在日常资金管理中将大部分银行承兑汇票到期前进行背书或贴现并已终止确认，管理上 述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此公司 2019 年 1 月 1 日 之后将该等应收票据-银行承兑汇票重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年 内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。 12、 存货 (1) 存货分类：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗 品、在产品、产成品、库存商品等。 (2) 存货的核算：存货按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法 摊销；包装物采用一次转销法摊销。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期 末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 (4) 存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存 货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确 定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 公 告 编 号 ： 2020-006 61 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、 持有待售资产 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经 获得批准。 符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价 值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 14、 长期股权投资 (1) 长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 (2) 投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新 增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 公 告 编 号 ： 2020-006 62 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投 资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 (3) 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 (4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会 计估计之长期资产减值”。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 公 告 编 号 ： 2020-006 63 建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会 计估计之长期资产减值”。 16、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 (2) 公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。 (3) 公司固定资产按成本进行初始计量： 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价 值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以换出资产的公 允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 以债务重组取得的固定资产，其成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成 本。 (4) 各类固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提 折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 公 告 编 号 ： 2020-006 64 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 生产设备 10 9.50 5 运输工具 5 19.00 5 办公设备 3-5 19.00-31.67 5 其他设备 3-5 19.00-31.67 5 公司在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。 (5) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策 及会计估计之长期资产减值”。 (6) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策，确定租赁资产的折旧期间以租赁合同 确定。如果能够合理确定租赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认为承租人拥有该 项资产的全部使用寿命，因此应以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确 定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，应以租赁期与租赁资产寿命两者中较短 者作为折旧期间。 (7) 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 17、 在建工程 (1) 在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公 告 编 号 ： 2020-006 65 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 18、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 公 告 编 号 ： 2020-006 66 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 19、 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按实际成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于 使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 公 告 编 号 ： 2020-006 67 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产 的摊销政策进行摊销。 (2) 无形资产减值准备的计提 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估 计之长期资产减值”。 20、 长期资产减值 (1) 适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商 誉等。 (2) 可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明 资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 公 告 编 号 ： 2020-006 68 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ⑶资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (3) 资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 (4) 资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 (5) 商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的 账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资 产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 公 告 编 号 ： 2020-006 69 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 21、 长期待摊费用 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在受益 期限内平均摊销。 22、 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利 费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费 等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2) 离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。 ①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后 福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (3) 辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公 告 编 号 ： 2020-006 70 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服 务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正 式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、 股份支付 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 25、 收入 (1) 一般原则 ①销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 公 告 编 号 ： 2020-006 71 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 ②提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： 已完工作的测量。 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 ③让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 (2) 收入确认的具体方法 本公司主要的业务是传媒广告及服务，分报纸类及非报纸类，报纸类按上版日作为确认收入的 依据；非报纸类按合同收益期间平均确认。 26、 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。 公 告 编 号 ： 2020-006 72 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： (1) 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 (2) 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关 费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 (3) 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：⑴初始 确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；⑵存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；⑶属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 公 告 编 号 ： 2020-006 73 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据” 及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具 体如下： 2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 5,404,467.66 - - 5,404,467.66 应收票据 - - - 应收账款 - 5,404,467.66 5,404,467.66 应付票据及应付账款 686,688.67 - -686,688.67 应付票据 - - - 应付账款 - 686,688.67 686,688.67 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号），以上四项简称“新金融工具准则”。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 公 告 编 号 ： 2020-006 74 根据新旧准则衔接规定，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，本次会计政策变更 不涉及追溯调整，无需重述 2018 年度可比报表数据，不影响公司 2018 年度相关财务指标。本次 会计政策变更是公司根据财政部发布的新金融工具准则的规定进行的相应变更，该变更对公司财 务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 11,535,742.61 11,535,742.61 - 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 -- -- - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 5,404,467.66 5,404,467.66 - 应收款项融资 -- -- - 预付款项 2,363,865.37 2,363,865.37 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 2,071,168.73 2,071,168.73 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 30,574,622.63 30,574,622.63 - 合同资产 -- -- - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公 告 编 号 ： 2020-006 75 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 其他流动资产 2,695,563.28 2,695,563.28 - 流动资产合计 54,645,430.28 54,645,430.28 - 非流动资产： 发放贷款和垫款 - - - 债权投资 -- -- - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 -- -- - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 -- -- - 其他非流动金融资产 -- -- - 投资性房地产 - - - 固定资产 624,336.56 624,336.56 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 -- -- - 无形资产 82,368.56 82,368.56 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 1,947,362.35 1,947,362.35 - 递延所得税资产 2,292,900.95 2,292,900.95 - 其他非流动资产 505,090.07 505,090.07 - 非流动资产合计 5,452,058.49 5,452,058.49 - 资产总计 60,097,488.77 60,097,488.77 - 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 公 告 编 号 ： 2020-006 76 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 交易性金融负债 -- -- - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 686,688.67 686,688.67 - 预收款项 106,865.16 106,865.16 - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 1,489,712.56 1,489,712.56 - 应交税费 954,938.59 954,938.59 - 其他应付款 3,585,750.06 3,585,750.06 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 -- -- - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 18,823,955.04 18,823,955.04 - 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 6,750,000.00 6,750,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 -- -- - 公 告 编 号 ： 2020-006 77 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,750,000.00 6,750,000.00 - 负债合计 25,573,955.04 25,573,955.04 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 24,000,000.00 24,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,575,767.03 2,575,767.03 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 794,776.75 794,776.75 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 7,152,989.95 7,152,989.95 - 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 34,523,533.73 34,523,533.73 - 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益）合计 34,523,533.73 34,523,533.73 - 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 60,097,488.77 60,097,488.77 - 调整情况说明：无。 公 告 编 号 ： 2020-006 78 母公司资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 11,535,742.61 11,535,742.61 - 交易性金融资产 -- -- - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 5,404,467.66 5,404,467.66 - 应收款项融资 -- -- - 预付款项 2,363,865.37 2,363,865.37 - 其他应收款 2,071,168.73 2,071,168.73 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 30,574,622.63 30,574,622.63 - 合同资产 -- -- - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 2,695,563.28 2,695,563.28 - 流动资产合计 54,645,430.28 54,645,430.28 - 非流动资产： 债权投资 -- -- - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 -- -- - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 -- -- - 公 告 编 号 ： 2020-006 79 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 其他非流动金融资产 -- -- - 投资性房地产 - - - 固定资产 624,336.56 624,336.56 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 -- -- - 无形资产 82,368.56 82,368.56 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 1,947,362.35 1,947,362.35 - 递延所得税资产 2,292,900.95 2,292,900.95 - 其他非流动资产 505,090.07 505,090.07 - 非流动资产合计 5,452,058.49 5,452,058.49 - 资产总计 60,097,488.77 60,097,488.77 - 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 - 交易性金融负债 -- -- - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 686,688.67 686,688.67 - 预收款项 106,865.16 106,865.16 - 合同负债 -- -- - 应付职工薪酬 1,489,712.56 1,489,712.56 - 应交税费 954,938.59 954,938.59 - 其他应付款 3,585,749.25 3,585,749.25 - 其中：应付利息 - - - 公 告 编 号 ： 2020-006 80 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 18,823,954.23 18,823,954.23 - 非流动负债： 长期借款 6,750,000.00 6,750,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 -- -- - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,750,000.00 6,750,000.00 - 负债合计 25,573,954.23 25,573,954.23 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 24,000,000.00 24,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,575,767.03 2,575,767.03 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 794,776.75 794,776.75 - 公 告 编 号 ： 2020-006 81 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 一般风险准备 - - - 未分配利润 7,152,990.76 7,152,990.76 - 所有者权益（或股东权益）合计 34,523,534.54 34,523,534.54 - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 60,097,488.77 60,097,488.77 - 调整情况说明：无 -2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订） （财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施 行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告期内无重大 影响。 -2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会 〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按 照本准则的规定进行追溯调整。公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 (2) 会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 应税项目 税率 增值税 按销售货物或提供应税劳务的销售额 6%、9%、10%、13%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、12%（注） 注：（1）公司控股子公司澳门天讯达资讯科技一人有限公司按照 12%的所得税率计算缴纳企业所 公 告 编 号 ： 2020-006 82 得税，且享受 60 万澳门元的免税额。 2、 税收优惠 ―企业所得税： 根据财税(2017)34 号《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》第一 条规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的， 在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额 的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。公 司取得《科技型中小企业》入库登记，编号为 201844200008012350。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普 惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定，自 2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账 征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。小型微利企业是指从事国家 非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资 产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 湖南希曦智能科技有限公司 2019 年度符合小型微利企业所得税优惠政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 以下附注如无特别说明，期初是指 2019 年 1 月 1 日，期末是指 2019 年 12 月 31 日；上期是 指 2018 年 1-12 月，本期是指 2019 年 1-12 月。 1、 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 库存现金 196,077.29 54,528.69 银行存款 20,079,595.67 11,470,213.92 其他货币资金 41,000.00 11,000.00 合 计 20,316,672.96 11,535,742.61 公 告 编 号 ： 2020-006 83 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 其中：存放在境外的款项总额 4,402.50 - 2、 应收账款 ⑴按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1,841,266.86 1 至 2 年 12,810.24 2 至 3 年 39,000.26 小计 1,893,077.36 减：坏账准备 140,253.48 合 计 1,752,823.88 ⑵应收账款分类披露： 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 其中：应收合并报表范围内 的往来款 - - - - - 应收其他客户 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 合 计 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 -续上表 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 公 告 编 号 ： 2020-006 84 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按组合计提坏账准备 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 其中：应收合并报表范围内 的往来款 - - - - - 应收其他客户 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 合 计 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 -按组合计提坏账准备 --组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款 无。 --组合计提项目：应收其他客户 账 龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,841,266.86 94,848.10 5.15 1 至 2 年 12,810.24 6,405.12 50.00 2 年以上 39,000.26 39,000.26 100.00 合 计 1,893,077.36 140,253.48 7.41 (3)坏账准备的情况 项目 坏账准备金额 2018.12.31 287,067.64 首次执行新金融工具准则的调整金额 - 2019.01.01 287,067.64 本期计提 - 本期收回或转回 146,814.17 本期核销 - 2019.12.31 140,253.48 公 告 编 号 ： 2020-006 85 --其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ⑷本期实际核销的应收账款情况：无。 ⑸按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 878,478.30 1 年以内 46.40 45,241.63 第二名 550,800.00 1 年以内 29.10 28,366.20 第三名 162,785.00 1 年以内 8.60 8,383.43 第四名 82,717.60 1 年以内 4.37 4,259.96 第五名 51,896.00 1 年以内 2.74 2,672.64 合 计 1,726,676.90 -- 91.21 88,923.86 ⑹因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 ⑺转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 预付款项 ⑴预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,008,850.65 92.38 1,996,342.59 84.45 1 至 2 年 232,714.41 7.14 367,522.78 15.55 2 至 3 年 15,500.00 0.48 - - 合 计 3,257,065.06 100.00 2,363,865.37 100.00 ⑵按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 年限 占预付款项总 额比例(%) 第一名 854,700.00 1 年以内 26.24 第二名 318,150.05 1 年以内 9.77 第三名 292,550.43 1 年以内 8.98 公 告 编 号 ： 2020-006 86 单位名称 金额 年限 占预付款项总 额比例(%) 第四名 259,462.00 1 年以内 7.97 第五名 212,500.00 1 年以内 6.52 合 计 1,937,362.48 59.48 4、 其他应收款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 12,853,272.96 2,071,168.73 合 计 12,853,272.96 2,071,168.73 ⑴应收利息 无。 ⑵应收股利 无。 ⑶其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 11,477,156.13 1 至 2 年 638,979.19 2 至 3 年 506,148.40 3 至 4 年 191,062.00 4 至 5 年 11,800.00 5 年以上 100,000.00 小计： 12,925,145.72 减：坏账准备 71,872.76 公 告 编 号 ： 2020-006 87 账龄 2019 年 12 月 31 日 合 计 12,853,272.96 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金、押金 2,335,214.25 1,880,165.40 退税 10,425,848.83 8,772.42 其他往来 164,082.64 194,122.25 合 计 12,925,145.72 2,083,060.07 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 11,891.34 - - 11,891.34 期初余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 59,981.42 - - 59,981.42 本期转回或收回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 71,872.76 - - 71,872.76 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。 ④坏账准备的情况 公 告 编 号 ： 2020-006 88 项目 坏账准备金额 2018.12.31 11,891.34 首次执行新金融工具准则的调整金额 - 2019.01.01 11,891.34 本期计提 59,981.42 本期收回或转回 - 本期核销 - 2019.12.31 71,872.76 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 退税 10,425,848.83 1 年以内 80.66 52,129.24 第二名 保证金 300,000.00 1 年以内 2.32 1,500.00 第三名 保证金 214,246.00 2-3 年 1.66 1,071.23 第四名 保证金 201,690.00 1 年以内 1.56 1,008.45 第五名 保证金 180,000.00 1-2 年、5 年以上 1.39 900.00 合 计 -- 11,321,784.83 -- 87.59 56,608.92 ⑦涉及政府补助的应收款项：无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 5、 存货 ⑴存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 28,750,011.41 1,143,372.76 27,606,638.65 公 告 编 号 ： 2020-006 89 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 26,249.84 - 26,249.84 合 计 28,776,261.25 1,143,372.76 27,632,888.49 -续上表 项 目 2019 年 1 月 1 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 31,772,137.54 1,222,305.59 30,549,831.95 发出商品 24,790.68 - 24,790.68 合 计 31,796,928.22 1,222,305.59 30,574,622.63 ⑵存货跌价准备 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加金额 计提 其他 库存商品 1,222,305.59 984,284.25 - 合 计 1,222,305.59 984,284.25 - -续上表 项 目 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 转回或转销 其他 库存商品 1,063,217.08 - 1,143,372.76 合 计 1,063,217.08 - 1,143,372.76 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 (4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 6、 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 待抵扣进项税额 108,756.61 1,648,190.55 多缴企业所得税 310,555.63 1,047,372.73 合 计 419,312.24 2,695,563.28 公 告 编 号 ： 2020-006 90 7、 固定资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 固定资产 556,249.30 624,336.56 固定资产清理 - - 合 计 556,249.30 624,336.56 ⑴固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输工具 电子设备及其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 441,671.16 2,194,024.84 2,635,696.00 2.本期增加金额 58,603.45 122,082.50 180,685.95 （1）购置 58,603.45 122,082.50 180,685.95 （2）其他 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他 - - - 4.期末余额 500,274.61 2,316,107.34 2,816,381.95 二、累计折旧 1.期初余额 150,633.69 1,860,725.75 2,011,359.44 2.本期增加金额 48,562.32 200,210.89 248,773.21 （1）计提 48,562.32 200,210.89 248,773.21 （2）其他 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他转出 - - - 4.期末余额 199,196.01 2,060,936.64 2,260,132.65 三、减值准备 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 公 告 编 号 ： 2020-006 91 项 目 运输工具 电子设备及其他设备 合 计 （1）计提 - - - （2）其他 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）其他转出 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 301,078.60 255,170.70 556,249.30 2.期初账面价值 291,037.47 333,299.09 624,336.56 ②暂时闲置的固定资产情况：无。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 ④通过经营租赁租出的固定资产：无。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况：无。 ⑵固定资产清理：无。 8、 无形资产 ⑴无形资产情况 项 目 软件 专利权 著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,130.06 34,850.32 22,641.51 107,621.89 2.本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他 - - - - 4.期末余额 50,130.06 34,850.32 22,641.51 107,621.89 二、累计摊销 公 告 编 号 ： 2020-006 92 项 目 软件 专利权 著作权 合计 1.期初余额 10,940.23 7,331.93 6,981.17 25,253.33 2.本期增加金额 5,013.01 3,485.03 2,264.16 10,762.20 （1）计提 5,013.01 3,485.03 2,264.16 10,762.20 （2）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他 - - - - 4.期末余额 15,953.24 10,816.96 9,245.33 36,015.53 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）其他 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 34,176.82 24,033.36 13,396.18 71,606.36 2.期初账面价值 39,189.83 27,518.39 15,660.34 82,368.56 ⑵未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 9、 长期待摊费用 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日 其他减少的原因 装修费 1,947,362.35 1,669,980.14 1,028,877.29 - 2,588,465.20 - 合 计 1,947,362.35 1,669,980.14 1,028,877.29 - 2,588,465.20 - 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 ⑴未经抵销的递延所得税资产 公 告 编 号 ： 2020-006 93 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,355,499.00 325,992.09 1,521,264.57 380,316.14 可抵扣亏损 8,580,862.90 2,123,443.23 7,650,339.25 1,912,584.81 合 计 9,936,361.90 2,449,435.32 9,171,603.82 2,292,900.95 注：可抵扣暂时性差异中子公司湖南希曦智能科技有限公司所确认的暂时性差异执行 5%的税率。 ⑵未经抵销的递延所得税负债：无。 ⑶未确认递延所得税资产明细：无。 ⑷未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 11、 其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 预付软件开发款 84,825.00 84,825.00 预付装修工程款 192,212.74 420,265.07 合 计 277,037.74 505,090.07 12、 短期借款 ⑴短期借款分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证、质押借款 13,000,000.00 10,000,000.00 合 计 13,000,000.00 10,000,000.00 ⑵已逾期未偿还的短期借款情况：无 13、 应付账款 ⑴应付账款列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内（含 1 年） 511,692.66 378,815.62 1-2 年（含 2 年） 461,957.01 307,873.05 2-3 年（含 3 年） 2,996.89 - 公 告 编 号 ： 2020-006 94 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 合 计 976,646.56 686,688.67 ⑵按性质分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 货款 827,886.45 543,050.37 工程款 142,838.30 142,838.30 其他 5,921.81 800.00 合 计 976,646.56 686,688.67 ⑶账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 第一名 244,200.00 对方未开票结算 第二名 142,838.30 对方未开票结算 合 计 387,038.30 -- 14、 预收款项 ⑴预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内（含 1 年） 1,505,081.54 100,526.76 1-2 年（含 2 年） - 6,338.40 2-3 年（含 3 年） 2,380.00 - 合 计 1,507,461.54 106,865.16 ⑵账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 ⑶期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 15、 应付职工薪酬 ⑴应付职工薪酬列示 公 告 编 号 ： 2020-006 95 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,489,712.56 11,003,329.75 11,702,940.75 790,101.56 二、离职后福利-设定提存计 划 - 882,677.45 882,677.45 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,489,712.56 11,886,007.20 12,585,618.20 790,101.56 ⑵短期薪酬列示 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,489,712.56 10,757,942.32 11,457,553.32 790,101.56 2、职工福利费 - 77,108.94 77,108.94 - 3、社会保险费 - 122,585.49 122,585.49 - 其中： 医疗保险费 - 89,892.59 89,892.59 - 工伤保险费 - 4,729.78 4,729.78 - 生育保险费 - 27,963.12 27,963.12 - 4、住房公积金 - 45,693.00 45,693.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他 - - - - 合 计 1,489,712.56 11,003,329.75 11,702,940.75 790,101.56 ⑶设定提存计划列示 公 告 编 号 ： 2020-006 96 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 - 861,171.48 861,171.48 - 2、失业保险费 - 21,505.97 21,505.97 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 882,677.45 882,677.45 - 16、 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 增值税 959,952.52 904,924.89 个人所得税 31,214.99 6,075.30 城市维护建设税 16,613.08 17,852.29 教育费附加 7,119.89 7,650.97 地方教育附加 4,746.59 5,100.64 印花税 12,525.00 13,334.50 合 计 1,032,172.07 954,938.59 17、 其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,125,137.73 3,585,750.06 合 计 1,125,137.73 3,585,750.06 ⑴应付利息：无 ⑵应付股利：无 ⑶其他应付款： ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金、押金 771,389.52 570,938.38 公 告 编 号 ： 2020-006 97 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 关联方往来 - 2,508,417.66 应付费用 302,449.25 245,094.99 代收电信款 42,744.07 185,513.25 其他往来 8,554.89 75,785.78 合 计 1,125,137.73 3,585,750.06 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 338,364.82 保证金、押金 第二名 129,000.00 保证金、押金 合 计 467,364.82 -- 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 一年内到期的长期借款 5,650,000.00 2,000,000.00 合 计 5,650,000.00 2,000,000.00 19、 长期借款 ⑴长期借款分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证、质押借款 5,750,000.00 6,750,000.00 合 计 5,750,000.00 6,750,000.00 20、 股本 股东名称 2019 年 1 月 1 日 本期 增加 本期 减少 2019 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 中山市曦达股权投资 合伙企业（有限合 4,000,000.00 16.67 - - 4,000,000.00 16.67 公 告 编 号 ： 2020-006 98 股东名称 2019 年 1 月 1 日 本期 增加 本期 减少 2019 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 伙） 李焱 20,000,000.00 83.33 - - 20,000,000.00 83.33 合 计 24,000,000.00 100.00 - - 24,000,000.00 100.00 21、 资本公积 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价 2,575,767.03 - - 2,575,767.03 合 计 2,575,767.03 - - 2,575,767.03 22、 盈余公积 项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 794,776.75 798,383.05 - 1,593,159.80 合 计 794,776.75 798,383.05 - 1,593,159.80 23、 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 7,152,989.95 3,355,933.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 7,152,989.95 3,355,933.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,819,776.32 4,218,951.39 其他综合收益结转留存收益转入 - - 减：提取法定盈余公积 798,383.05 421,895.22 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 14,174,383.22 7,152,989.95 公 告 编 号 ： 2020-006 99 24、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 525,506,533.28 486,670,909.41 342,870,788.87 313,757,589.40 其他业务 3,762,145.15 1,519,663.50 1,883,159.69 784,156.84 合 计 529,268,678.43 488,190,572.91 344,753,948.56 314,541,746.24 25、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 119,889.75 156,001.17 教育费附加 51,381.32 65,452.67 地方教育附加 34,254.23 43,635.12 印花税 109,134.00 85,037.23 车船税 300.00 1,060.80 合 计 314,959.30 351,186.99 26、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,727,263.90 5,866,256.42 租赁费 2,025,029.32 1,580,076.69 物业管理费 1,430,345.97 574,022.12 装修费 1,128,708.95 908,870.91 水电费 511,841.44 566,488.14 广告费 393,638.76 1,732,100.01 办公费 505,531.58 93,438.43 交通费 134,465.33 77,377.99 业务招待费 62,842.05 53,457.26 服务费 565,979.65 450,991.04 其他 47,666.85 300,554.27 合 计 11,533,313.80 12,203,633.28 公 告 编 号 ： 2020-006 100 27、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,794,145.76 1,970,238.26 租赁费 1,014,953.56 1,038,547.17 折旧与摊销费用 203,194.76 235,939.82 中介机构费用 731,315.33 904,711.73 物业管理费 201,401.58 185,999.67 油费 155,441.75 176,093.70 办公费 437,010.82 315,852.39 业务招待费 160,521.83 133,387.15 差旅费 128,641.27 86,898.84 其他费用 405,445.77 399,685.66 合 计 5,232,072.43 5,447,354.39 28、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 5,364,597.54 4,833,761.23 直接投入费用 11,538,926.84 5,752,043.57 折旧费用 48,223.55 47,415.36 无形资产摊销 8,117.10 8,117.10 新产品设计费 - 3,867.92 其他相关费用 169,399.21 328,396.95 合 计 17,129,264.24 10,973,602.13 29、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 42,581.12 16,626.11 利息支出 1,130,655.56 1,053,584.48 手续费 247,192.82 270,479.26 汇兑损益 -109,731.27 3,665.78 合 计 1,225,535.99 1,311,103.41 公 告 编 号 ： 2020-006 101 30、 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2017 年市服务业扶持资金区级配套资金 36,000.00 - 中山市商务局关于组织申报“一节一促销” （零售百货、住宿餐饮）项目 173,728.00 - 现代服务业发展专项资金补贴 1,714,300.00 - 市工程中心区配套补贴 100,000.00 100,000.00 退稳岗补贴费用 3,503.76 - 个税返还收入 7,176.19 - 开发区政府租金补助 - 687,000.00 火炬开发区发展和科技信息局服务业开办补 助款 - 480,000.00 中山市科学技术局研发补助资金 - 318,200.00 中山市科学技术局高新技术产品奖励 - 6,000.00 火炬开发区发展和科技信息局专利资金补助 - 2,000.00 合 计 2,034,707.95 1,593,200.00 31、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 79,128.58 103,503.50 合 计 79,128.58 103,503.50 32、 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 146,814.16 —— 其他应收坏账损失 -59,981.42 —— 合 计 86,832.74 —— 33、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -31,070.49 公 告 编 号 ： 2020-006 102 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -984,284.25 -772,529.90 合 计 -984,284.25 -803,600.39 34、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 800,000.00 1,550,000.00 800,000.00 无需支项款项 - 59,083.41 - 其他利得 8,897.17 22,833.57 8,897.17 合 计 808,897.17 1,631,916.98 808,897.17 -计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 “瞪羚”企业补贴 中山火炬高技术产 业开发区经济发展 和科技信息局 奖励 给予规模以上成长 型企业的奖励 否 是 -续上表 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 - 500,000.00 与收益相关 股改奖励 - 1,000,000.00 与收益相关 现代服务业企业培育扶持奖励 - 30,000.00 与收益相关 优势文化及相关产业企业统计 建设经费 - 20,000.00 与收益相关 2018 年中山火炬开发区“瞪羚” 企业补贴 800,000.00 - 与收益相关 合 计 800,000.00 1,550,000.00 公 告 编 号 ： 2020-006 103 35、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 5,000.00 - 5,000.00 罚款、滞纳金 - 5,069.32 - 合 计 5,000.00 5,069.32 5,000.00 36、 所得税费用 ⑴所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -156,534.37 -1,773,678.50 合 计 -156,534.37 -1,773,678.50 ⑵会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 7,663,241.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,915,810.49 子公司适用不同税率的影响 34,655.15 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 加计扣除费用的影响 -2,125,837.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,837.65 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 其他 - 所得税费用 -156,534.37 公 告 编 号 ： 2020-006 104 37、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 42,581.12 16,626.11 政府补助 3,118,107.95 3,143,200.00 营业外收入 8,897.17 22,833.57 合 计 3,169,586.24 3,182,659.68 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 5,000.00 - 保证金、押金 254,597.71 9,639,356.81 支付的关联方往来款 2,508,417.66 - 供应商罚款 - 69.32 支付的期间费用 9,368,929.89 8,212,916.50 其他往来 179,960.46 554,699.90 合 计 12,316,905.72 18,407,042.53 38、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,819,776.32 4,218,951.39 加：信用减值准备 -86,832.74 -- 资产减值准备 984,284.25 803,600.39 固定资产折旧 248,773.21 280,710.08 无形资产摊销 10,762.20 10,762.20 长期待摊费用摊销 1,028,877.29 780,294.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 公 告 编 号 ： 2020-006 105 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,304,324.29 1,057,250.26 投资损失（收益以“－”号填列） -79,128.58 -103,503.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,534.37 -1,773,678.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,020,666.97 6,826,743.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,723,793.44 -1,155,354.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,392,435.58 -9,746,513.12 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,978,739.82 1,199,262.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 20,316,672.96 11,535,742.61 减：现金的期初余额 11,535,742.61 3,823,874.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 8,780,930.35 7,711,868.27 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 一、现金 20,316,672.96 11,535,742.61 其中：库存现金 196,077.29 54,528.69 可随时用于支付的银行存款 20,079,595.67 11,470,213.92 可随时用于支付的其他货币资金 41,000.00 11,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 公 告 编 号 ： 2020-006 106 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 20,316,672.96 11,535,742.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 39、 所有者权益变动表项目注释 无。 40、 所有权或使用权受到限制的资产 无。 41、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：港币 5,000.00 0.8805 4,402.50 六、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 无。 2、 同一控制下企业合并 无。 3、 反向购买 无。 4、 处置子公司 无。 公 告 编 号 ： 2020-006 107 5、 其他原因的合并范围变动 2019 年 6 月 19 日，公司投资设立湖南希曦智能科技有限公司司，股权占比为 100%，注册资 本为 200.00 万元，截止资产负债表日已实际出资 100.00 万元，自该公司成立之日起纳入公司财务 报表合并范围。 6、 其他 无。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 湖南希曦智 能科技有限 公司 湖南 湖南省 宁乡市 信息传输技术的研发及技术推广; 信息系统集成服务;电子产品及配 件的技术咨询服务;电子产品服 务;软件开发系统集成服务;代办 电信业务;计算机技术开发、技术 服务;计算机硬件、基础软件、应 用软件开发;计算机技术咨询;民 用净水设备维修;货物或技术进出 口。 100 - 投资设 立 澳门天讯达 资讯科技一 人有限公司 澳门 澳门 电子产品、通讯设备、电脑软硬 件及其配件的销售、服务、研究 及开发，以及法律许可之活动。 100 - 投资设 立 -在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 -持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 公 告 编 号 ： 2020-006 108 (2) 重要的非全资子公司 无。 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 无。 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 无。 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、 重要的共同经营 无。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 6、 其他 无。 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动 资产、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款等， 这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些 金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 公 告 编 号 ： 2020-006 109 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过 对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险， 将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及 授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的 期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3、 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司 尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和 支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 4、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 无。 十、 关联方及关联交易 1、 本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 对本企业的持股比例% 对本企业的表决权比例% 李焱 83.88 87.50 公司实际控制人李焱，任公司法定代表人、董事长。 公 告 编 号 ： 2020-006 110 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。 3、 本企业合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佛山市均林人防工程有限公司 控股股东李焱持有该公司 45%的股权 5、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 -采购商品/接受劳务情况表 无。 -出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市均林人防工程有限公司 销售手机和净水机 2,168.14 19,106.03 合计 2,168.14 19,106.03 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 (3) 关联租赁情况 无。 (4) 关联担保情况 -公司作为被担保方 担保方 担保金额 借款余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李焱（个人信用） 20,000,000.00 16,750,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 公 告 编 号 ： 2020-006 111 梁海健（个人信用） 20,000,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 李焱（500 万股股票） 20,000,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 李焱、梁海健（个人信 用） 3,000,000.00 3,000,000.00 2019-9-13 2021-9-13 否 李焱、梁海健（个人信 用） 5,000,000.00 4,650,000.00 2019-8-12 2022-8-12 否 -关联担保情况说明 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项 500 万元，放款日为 2017 年 11 月 29 日，借 款期限 36 个月。截至 2019 年 12 月 31 日余额 325 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海 健分别以夫妻共同财产作担保；②质押担保，质押品为李焱名下持有的 500 万股“天讯达”股权；③ 质押担保，质押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项 500 万元，放款日为 2018 年 3 月 27 日，借 款期限 36 个月。截至 2019 年 12 月 31 日余额 350 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海 健分别提供以夫妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的 500 万股“天讯达”股权； ③质押担保，质押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项 500 万元，放款日为 2019 年 6 月 25 日，借 款期限 12 个月。截至 2019 年 12 月 31 日余额 500 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海 健分别提供以夫妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的 500 万股“天讯达”股权； ③质押担保，质押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项 500 万元，放款日为 2019 年 9 月 20 日，借 款期限 12 个月。截至 2019 年 12 月 31 日余额 500 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海 健分别提供以夫妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的 500 万股“天讯达”股权； ③质押担保，质押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中山农商银行借入款项 300 万元，放款日为 2019 年 9 月 16 日，借款期限 12 个月。截 至 2019 年 12 月 31 日余额 300 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫妻共 同财产作担保。 公司向华夏银行中山石岐支行借入款项 500 万元，放款日为 2019 年 8 月 28 日，借款期限 24 个月。截至 2019 年 12 月 31 日余额 465 万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供 以夫妻共同财产作担保。 公 告 编 号 ： 2020-006 112 (5) 关联方资金拆借 关联方 本期发生额 上期发生额 向李焱借款 1,100,000.00 - 合计 1,100,000.00 - 向李焱还款 3,174,309.66 200,000.00 合计 3,174,309.66 200,000.00 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 无。 (7) 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员（人数） 5 人 5 人 关键管理人员报酬 851,493.28 846,157.80 (8) 其他关联交易 无。 6、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市均林人防 工程有限公司 - - 2,100.00 105.00 合计 - - 2,100.00 105.00 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 其他应付款 李焱 - 2,508,417.66 公 告 编 号 ： 2020-006 113 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 合计 - 2,508,417.66 7、 关联方承诺 无。 8、 其他 无。 十一、 股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十二、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本会计期间公司未发生此事项。 2、 或有事项 本会计期间公司未发生此事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。 2、 利润分配情况 无。 3、 销售退回 无。 4、 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全 公 告 编 号 ： 2020-006 114 国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和 要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司从供应保障、社会责任、内部管理等多方面多 管齐下支持国家战疫。 本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响 程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等 方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 十四、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 公司本会计期间未发生前期会计差错更正。 2、 债务重组 本会计期间公司未发生此事项。 3、 资产置换 本会计期间公司未发生此事项。 4、 年金计划 本会计期间公司未发生此事项。 5、 终止经营 本会计期间公司未发生此事项。 6、 分部信息 本会计期间公司未发生此事项。 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本会计期间公司未发生此事项。 8、 其他 公司股东李焱质押 500 万股，占公司总股本 20.83%，质押期限为 2016 年 6 月 17 日起至 2025 公 告 编 号 ： 2020-006 115 年 12 月 31 日止。质押股份用于公司向中国银行股份有限公司中山分公司进行流动资金贷款的股 权质押担保，授信金额为人民币 2,000 万元。质押股份已在中国结算办理质押登记。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 ⑴按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1,841,266.86 1 至 2 年 12,810.24 2 至 3 年 39,000.26 小计： 1,893,077.36 减：坏账准备 140,253.48 合 计 1,752,823.88 ⑵应收账款分类披露： 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 其中：应收合并报表范围内 的往来款 - - - - - 应收其他客户 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 合 计 1,893,077.36 100.00 140,253.48 7.41 1,752,823.88 -续上表 公 告 编 号 ： 2020-006 116 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 其中：应收合并报表范围内 的往来款 - - - - - 应收其他客户 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 合 计 5,691,535.30 100.00 287,067.64 5.04 5,404,467.66 -按组合计提坏账准备 --组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款 无。 --组合计提项目：应收其他客户 账 龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,841,266.86 94,848.10 5.15 1 至 2 年 12,810.24 6,405.12 50.00 2 至 3 年 39,000.26 39,000.26 100.00 合 计 1,893,077.36 140,253.48 7.41 ⑶坏账准备的情况 项目 坏账准备金额 2018.12.31 287,067.64 首次执行新金融工具准则的调整金额 - 2019.01.01 287,067.64 本期计提 - 本期收回或转回 146,814.16 本期核销 - 公 告 编 号 ： 2020-006 117 2019.12.31 140,253.48 --其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ⑷本期实际核销的应收账款情况：无。 ⑸按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 878,478.30 1 年以内 46.40 45,241.63 第二名 550,800.00 1 年以内 29.10 28,366.20 第三名 162,785.00 1 年以内 8.60 8,383.43 第四名 82,717.60 1 年以内 4.37 4,259.96 第五名 51,896.00 1 年以内 2.74 2,672.64 合 计 1,726,676.90 -- 91.21 88,923.86 ⑹因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 ⑺转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、 其他应收款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 12,996,295.89 2,071,168.73 合 计 12,996,295.89 2,071,168.73 ⑴其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 11,620,897.77 1 至 2 年 638,979.19 2 至 3 年 506,148.40 公 告 编 号 ： 2020-006 118 账龄 2019 年 12 月 31 日 3 至 4 年 191,062.00 4 至 5 年 11,800.00 5 年以上 100,000.00 合 计 13,068,887.36 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金、押金 2,330,919.13 1,880,165.40 退税 10,425,848.83 8,772.42 应收关联公司款项 148,741.64 - 其他往来 163,377.76 194,122.25 合 计 13,068,887.36 2,083,060.07 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 11,891.34 - - 11,891.34 期初余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 60,700.13 - - 60,700.13 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 72,591.47 - - 72,591.47 公 告 编 号 ： 2020-006 119 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 合 计 72,591.47 - - 72,591.47 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。 ④坏账准备的情况 项目 坏账准备金额 2018.12.31 11,891.34 首次执行新金融工具准则的调整金额 - 2019.01.01 11,891.34 本期计提 60,700.13 本期收回或转回 - 本期核销 - 2019.12.31 72,591.47 --其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 退税 10,425,848.83 1 年以内 80.66 52,129.24 第二名 保证金 300,000.00 1 年以内 2.32 1,500.00 第三名 保证金 214,246.00 2-3 年 1.66 1,071.23 第四名 保证金 201,690.00 1 年以内 1.56 1,008.45 第五名 保证金 180,000.00 1-2 年、5 年以上 1.39 900.00 合 计 -- 11,321,784.83 -- 87.59 56,608.92 ⑦涉及政府补助的应收款项：无。 公 告 编 号 ： 2020-006 120 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 公 告 编 号 ： 2020-006 121 3、 长期股权投资 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - ⑴对子公司投资 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 湖南希曦智能科技有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 合 计 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 公告编号：2020-006 122 4、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 525,008,876.31 486,310,884.20 342,870,788.87 313,757,589.40 其他业务 3,762,145.15 1,519,663.50 1,883,159.69 784,156.84 合 计 528,771,021.46 487,830,547.70 344,753,948.56 314,541,746.24 5、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 79,128.58 103,503.50 合 计 79,128.58 103,503.50 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,118,107.95 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 公告编号：2020-006 123 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 79,128.58 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,897.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 800,283.09 少数股东权益影响额 - 合 计 2,400,850.61 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.35% 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.10% 0.23 0.23 3、境内外会计准则下会计数据差异 无。 公告编号：2020-006 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东天讯达资讯科技股份有限公司董事会办公室 广东天讯达资讯科技股份有限公司 2020 年 4 月 29 日