839113_2016_思存科技_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-009 1 思存科技 NEEQ:839113 年度报告 2016 上海思存科技股份有限公司 Shanghai Ittim Technologies CO., LTD 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 2 月 28 日，公司全体发起人依法召开了公司创立大会暨第一次临时股东大会， 通过了《公司章程》及相关的治理制度，选举了公司第一届董事会及公司第一届监事会 成员。2016 年 3 月 17 日，上海市工商行政管理局核准了公司变更登记，公司领取了统 一信用代码号为 91310114051291928T 的《营业执照》，公司整体变更为上海思存科技 股份有限公司，注册资本为 2,000 万元，法定代表人为李非。 2、2016 年 4 月 7 日在深圳注册成立子公司——深圳比翼电子有限责任公司。该子公司注 册 资本为人民币 300 万元，其中本公司认缴出资人民币 240 万元，占其注册资本的 80%，统一社会信用代码：91440300MA5DA6CA7Y。经营范围如下：一般经营项目：网络 通信系统设备、数据通信应用系统设备技术研发、销售；通讯设备、光通讯产品、存储 类产品及相关产品和组件、电脑电视盒、机顶盒、计算机板卡的技术开发、销售。许可 经营项目：网络通信系统设备、数据通信应用系统设备生产制造；通讯设备、光通讯产 品、存储类产品及相关产品和组件、电脑电视盒、机顶盒、计算机板卡的生产制造。 3、2016 年 7 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统关于同意公司股票挂牌的函， 2016 年 8 月 17 号在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 4、2016 年 8 月 26 日，控股子公司深圳比翼电子有限责任公司收到深圳市宝安区环境保护 和水务局核发的深宝环水批【2016】665101 号《深圳比翼电子有限责任公司关于深圳 市建设项目环境影响审查批复》，同意深圳比翼电子有限责任公司在深圳市宝安区沙井 步涌同富裕工业园大田小区 2 号 3 楼开办。 5、2016 年 10 月 12 日，全资子公司北京思存通信技术有限公司取得国家知识产权局颁发 的 3 项实用新型专利证书，专利号分别为：ZL 2016 2 0407598.0、ZL 2016 2 0407597.6、 ZL 2016 2 0407530.2。 6、2016 年 12 月 22 日，全资子公司北京思存通信技术有限公司取得国家高新技术企业证 书，证书编号：GR201611004855。 7、公司在 2016 年开始发力 LPWAN （low power WAN)物联网模块的研发， 同时在 Lora 与 NB-IOT 技术开始投入主要研发资源，并获得安全与电表行业的龙头客户的支持。公司 将在下面几年在这个领域持续投入并成为 LPWAN 物联网方案的龙头企业。 公告编号：2017-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 35 第十节 财务报告 ........................................................................................... 40 公告编号：2017-009 4 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、思存科技、 上海思存 指 上海思存科技股份有限公司 北京思存 指 全资子公司，北京思存科技通信技术有限公司 北京思存深圳分公司、深圳分公司 指 北京思存科技通信技术有限公司深圳分公司 深圳比翼、比翼电子 指 控股子公司，深圳比翼电子有限责任公司 武汉亿沃特、亿沃特 指 合营公司，武汉亿沃特网络技术有限公司 派瑞融科 指 北京派瑞融科文化传播有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海思存科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海思存科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海思存科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 上海思存科技股份有限公司章程 元 指 指人民币元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人李非、主管会计工作负责人俞小红及会计机构负责人(会计主管人员)俞小 红保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-009 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对重要供应商依赖的风险 公司产品均以美国高通公司提供的主控 IC 为原料主控 IC 在很大程 度上能够决定 Wi-Fi 模块的性能；并且在单个 Wi-Fi 模块所需原材 料总成本中。主控 IC 成本占比超过 50%。虽然公司与重要供应商美 国高通公司保持着稳定合作关系，但同时亦存在一定的重要供应商 依赖风险，若主要供应商出现了内部人员失误或设备故障等内部原 因，或出现了市场波动、灾害等外部不确定因素，而导致无法及时 提供符合公司要求的生产原料，且公司短期内未能及时更替，将对 公司生产经营造成不利影响。一旦美国高通公司放弃与思存科技进 行合作，或者大规模与其他竞争对手开展合作，将对公司造成很大 的负面影响。此外，若美国高通公司大幅提高主控 IC 的价格，还 会给公司经营业绩造成一定影响，公司存在对重要供应商依赖的风 险。 技术更新换代较快的风险 物联网技术发展迅速，相关的技术及产品更新换代较快，下游品牌 厂商的需求趋向于多样化、复杂化，公司需要不断加大技术投入， 开发新技术，生产新型产品以满足下游的多元化需求。技术领先的 公司通过新产品的研制，可以获得较高的利润率水平，保持产品的 优势地位。若公司不能保持持续稳定的研发投入，将面临丢失市场 份额的风险。 对重要客户依赖的风险 2015 年度、2016 年度，公司对前五名客户销售额占营业收入的比 重分别为 90.19%、78.39%，逐年下降但比重仍较高，主要是因为公 司的直接客户多为经销商。为了有效地整合了供应链资源，最终落 地产品的品牌厂商大多通过中间商统一采购包括 Wi-Fi 模块在内的 各类零件，在达成稳定合作后，一旦品牌厂商有产品需求时，均通 过经销商下单。品牌厂商在选择供应商时有严格的审核标准、长期 的评价过程，要求供应商具有完善的业务管理体系、质量控制体系 以及充足的产品供应能力。一旦供应商进入其采购体系，就可以较 为稳定的获得产品订单。因此，公司大部分产品通过经销商批量售 出给多家最终客户，导致前五名客户销售额占比较大。若公司的主 要客户大幅降低对公司产品的采购数量，将给公司经营业绩造成一 定影响，存在对重要客户依赖的风险。 信息安全风险 物联网是在互联网基础之上延伸和扩展的一种网络，物联网无处不 在的数据感知、以 Wi-Fi 为主的信息传输、智能化的信息处理，除 了需要面对传统的互联网网络安全问题之外，还面临着新型的安全 挑战。在物联网的应用中信息的安全性和隐私性至关重要，如果公 公告编号：2017-009 7 司的数据隐私保护和安全防御系统出现故障，导致个人信息、业务 信息、国家信息等丢失或被他人盗用，给公司产品的使用者带来损 失，可能会给企业带来不利影响。 行业竞争格局恶化的风险 当前，互联网巨头积极进入 Wi-Fi 模组行业并采取低价、补贴、免 费等手段强行推动自身产品，使得行业的竞争态势趋向于恶化。公 司积极开展现有客户关系维护工作及客户服务，并做好技术适应性 推广工作。同时考虑在合适的时机与互联网企业合作开展业务，以 解决恶性竞争的问题。 实际控制人控制不当的风险 公司第一大股东荣泽投资直接持有公司 80%的股权，为公司的控股 股东，荣泽投资中李非持有 98%的股权，梁杰的母亲肖筱媛持有 2% 的股权，李非与梁杰为夫妻关系，李非为公司的董事长，梁杰为公 司的副董事长、总经理，二人共同为公司的实际控制人。虽然公司 已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果各项 制度不能实际执行，实际控制人可以通过行使表决权或其他方式对 公司经营、财务决策、重大人事任免和利润分配等实施不利影响。 应收账款不能及时回收产生坏账损 失的风险 报告期末，公司应收账款为 14,765,631.07 元，比上年的 9,845,888.63 元增加了 49.97%。由于终端客户多为优质的大规模客户，该部分客 户给经销商的账期大大增加，致使公司的应收账款不能及时收回， 加大了坏账损失风险。 对外投资新设子公司的收益风险 报告期内，公司对外投资控股子公司深圳比翼电子有限责任公司， 持股比例为 80%。由于该子公司 2016 年 4 月成立，2016 年 9 月正 式投入生产，目前未来收益并不能明确，故存在投资收益风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是（新增：应收账款不能及时回收产生坏账损失的风险、对外投资 新设子公司的收益风险） 公告编号：2017-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海思存科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Ittim Technologies CO., LTD 证券简称 思存科技 证券代码 839113 法定代表人 李非 注册地址 上海市嘉定区南翔镇嘉美路 1988 号 5 幢 1215 室 办公地址 上海市浦东新区龙东大道 3000 号 4 号楼 620 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周溢、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 俞小红 电话 18612208041 传真 021-50780366 电子邮箱 yuxh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京海淀区中关村南大街甲 6 号铸诚大厦 1306,邮编 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 研发与销售多种类别的 Wi-Fi 模块及相关解决方案。公司致力于 给物联网下游客户提供产品研发设计、软件定制开发、产品销售 及配套的售后支持等一系列解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 北京荣泽投资管理有限公司 公告编号：2017-009 9 实际控制人 Jie Liang(梁杰)、李非� 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310114051291928T 是 税务登记证号码 91310114051291928T 是 组织机构代码 91310114051291928T 是 注：报告期内，公司对原营业执照、组织机构代码证、税务登记证办理了“三证合一”手 续，并更换了新的营业执照。合并后，公司取得统一社会信用代码 91310114051291928T。 公告编号：2017-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,217,779.53 66,372,273.41 10.31% 毛利率 17.18% 13.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -289,959.84 1,515,739.56 -119.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -715,969.93 1,271,404.09 -156.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -1.41% - - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.49% - - 基本每股收益 -0.01 0.08 -112.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,255,765.87 42,320,615.11 -7.24% 负债总计 18,978,570.87 21,676,522.99 -12.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,354,132.28 20,644,092.12 -1.40% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.02 4.13 -75.30% 资产负债率（母公司） 31.69% 60.13% - 资产负债率（合并） 48.35% 51.22% - 流动比率 1.75 1.80 - 利息保障倍数 -726.68 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,407,155.56 -8,249,120.16 - 应收账款周转率 5.65 11.58 - 存货周转率 6.01 6.71 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.24% 185.53% - 营业收入增长率 10.31% 111.86% - 净利润增长率 -124.21% 64.10% - 公告编号：2017-009 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 5,000,000 300.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 对外委托贷款取得的损益 392,515.72 计入当期损益的政府补助 54,000.00 其他营业外收入和支出 3,730.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 117,767.28 非经常性损益合计 568,013.45 所得税影响数 142,003.36 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 426,010.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“C39 计算机、通信和其 他电子设备制造业”，主要业务为研发与销售多种类别的 Wi-Fi 模块及相关解决方案。公司产品围绕 Wi-Fi、 4G、Lora 等无线技术做模块产品的研发、生产、销售及相关软件的定制化服务。目标行业包括但不限于 无线通讯行业、消费电子行业、家用电器行业等。公司由一支拥有多年 Wi-Fi 解决方案开发经验的团队创 建，并持续得到上游芯片厂商美国高通公司及台湾联发科技股份有限公司等强有力的技术及商务支持；与 此同时，众多国际品牌代理商艾睿电子(深圳)有限公司、深圳中电国际信息科技有限公司等亦对公司产品 进行了强有力的市场推广；目前已经拥有 12 项软件著作权，申请了 3 项实用新型专利，多项产品通过了 SVHC、FCC、SRRC、ROSH、RTTE 等认证，国家高新证书，ISO9001 2008 质量管理体系认证等多项证书。 公司的产成品销售大多通过经销商进行，即采取间接销售的分销模式，少量产成品采取直销模式。公 司采用代理商采购的模式，由代理商统一采购并批量供货。 公司与子公司在主要业务上有明确的划分：上海思存主要从事对外销售与品牌推广，全资子公司北京 思存主要从事软件方面的研发，北京思存深圳分公司主要从事硬件方面的研发、产品售前检测及售后技术 支持等，深圳比翼主要加工生产公司研发和设计的 Wi-Fi 模块、为以广电和电信行业为主通讯产品行业为 辅的网络通讯产品提供相关解决方案和加工制造，参股公司亿沃特主要从事物联网设备与云计算平台的研 发及技术服务。 报告期内，公司业务范围有所拓展，增加了无线测试仪销售收入；同时公司设立了控股子公司深圳 比翼，该子公司生产网络通讯产品、提供委托加工业务，为公司增加了两项收入来源。因此，公司收入来 源有所变化，比上年度有所拓展。 报告期内至报告披露日，公司的主要业务未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司致力于物联网行业通信模块及产品的研发、生产与销售，提供软件设计服务及软硬件整体解决方 案。公司在销售上多采用以销定产的模式，定制化生产特定要求的产品。公司拥有自己独特的技术专利， 公告编号：2017-009 13 报告期内得到更多客户的青睐，主营业务得到快速的发展。 2016 年度，公司实现营业收入 7,321.78 万元，净利润为-36.69 万元；营业收入同比增长 10.31%， 净利润同比降低 124.21%。截至 2016 年末，公司的净资产为 3,925.57 万元。 2016 年以下重大事项的发生对 2016 年度的资产和利润产生重大影响： 1．报告期内公司完成了在全国中小企业股份转让系统的挂牌事宜，支付了与挂牌相关的各种直接服 务费共计 229.47 万元，对报告期内盈利情况有所影响。 2．报告期内，公司投资设立了子公司深圳比翼电子有限责任公司，主要为公司主营产品提供加工服 务及受托加工服务，同时对外提供网络通讯产品及相关解决方案，在筹建期间发生了筹建费用支出 127.09 万元；购入固定资产 155.04 万元，预付购置固定资产订金 114.01 万元，从而公司原有资金在更宽的渠道 内进行使用和分配。深圳比翼担任公司产品生产的主要任务，有利于公司产品质量的监控，2016 年 7 月 深圳比翼通过了 ISO9001 2008 质量管理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证，产品已经通过 3C 认证、 SRRC 和入网认证、建设项目环境影响的审批。2016 年深圳比翼已逐步实现正常生产加工的轨道，同时也 增加了 2016 年度的销售收入。 3．报告期内公司更加注重技术的研发与投入，2016 年公司研发投入为 398.60 万元，同比增长 30.08% 元，研发支出占营业收入的比重也有所增加。公司拥有自主研发的 3 项实用新型专利和 7 项软件著作权专 利，同时外购了 5 项软件著作权专利，共计 112.00 万元。公司重视研发独特的先进技术，以使产品处于 行业领先的地位。 4．报告期内，公司已收回上年度委托贷款的本金 1,000 万元和相关收益 60.33 万元（含增值税），此 笔资金用于对新公司的投入和公司的整体生产经营过程中，对于公司投资活动的现金流量产生重大的影 响。 5．2016 年，子公司北京思存通信技术服务有限公司已获得国家高新企业技术的批准，对公司在科技 领域的成就给予了肯定，在未来的发展中该公司将会享受相关的税收优惠政策，为公司发展提供了更好的 环境。 2016 年，公司完成了原先制定的销售目标，考虑各种费用之后，未来公司净利润情况还有待提升， 公司将总结这一年的运营经验，控制成本与费用，研发出更先进的产品，拓宽市场销售渠道；同时子公司 深圳比翼为公司拓宽了业务渠道，有望在未来的发展中为公司带来更多的收益。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,217,779.53 10.31% - 66,372,273.41 111.86% - 营业成本 60,636,432.40 5.98% 82.82% 57,216,091.34 135.38% 86.20% 毛利率 17.18% - - 13.80% - - 管理费用 11,781,443.36 92.18% 16.09% 6,130,449.16 22.56% 9.24% 销售费用 966,085.56 9.35% 1.32% 883,458.95 135.19% 1.33% 财务费用 14,848.11 126.69% 0.02% 6,550.02 31.71% 0.01% 营业利润 -162,509.36 -109.81% -0.22% 1,657,439.18 33.30% 2.50% 营业外收入 57,915.85 201.10% 0.08% 19,234.50 284.69% 0.03% 公告编号：2017-009 14 营业外支出 185.40 - 0.00% - 0.00% 0.00% 净利润 -366,897.12 -124.21% -0.50% 1,515,739.56 64.08% 2.28% 项目重大变动原因： 一、毛利率 2016 年度，公司毛利率为 17.18%，比 2015 年度的毛利率 13.80%有所上升，主要原因是报告期内公 司对外投资设立了控股子公司深圳比翼，深圳比翼的毛利率较高，带动了公司整体毛利率的上升。 二、管理费用 报告期内公司发生管理费用 1,178.14 万元，比上年同期增长 92.18%，主要原因系报告期内发生审计 费、券商服务费、资产评估费、法律咨询费等大额服务费，此外，子公司深圳比翼的新建增加合并范围内 的管理费用。 1．大额服务费系 2016 年公司开展在全国中小企业股份转让系统挂牌业务，发生的审计、评估、法 律咨询等服务费 197.26 万元，此项费用为报告期内新增费用，对报告期内管理费用影响较大。 2. 子公司的新建增加的管理费用系报告期内公司投资新建了子公司深圳比翼电子有限责任公司，公 司持股比例为 80%，属于报告期内合并报表范围，由于新建子公司而新增管理费用 239.54 万元。 三、财务费用 报告期内公司发生财务费用 1.48 万元，比上年同期增长 126.69%，主要原因系公司 2016 年进行银行 贷款资质的评审产生评审费与担保公司的担保费，合计产生费用 7,749 元。2016 年公司采用实际控制人 房产抵押的方式，已经取得由中国建设银行审批的 500 万银行借款额度，为 2017 年公司的发展提供了资 金保障。2016 年 10 月 21 日，公司召开了第一届董事会第五次会议，审议通过关于《上海思存科技股份 有限公司为控股子公司提供对外担保及实际控制人为控股子公司申请贷款提供担保与反担保》的议案： （一）上海思存为控股子公司北京思存向中国建设银行北京硅谷支行申请的贷款综合授信业务提供 800 万元的连带责任担保；（二）公司实际控制人李非及其配偶梁杰（Jie Liang）为北京思存向建设银行北京硅 谷支行申请的贷款综合授信业务提供 800 万元的连带责任担保；（三）实际控制人梁杰（Jie Liang）的母亲 肖筱媛以北京朝阳区科荟路 8 号楼 24 层 2405 室房产向北京中关村科技担保有限公司提供 500 万元的反 担保；（四）北京思存以七项知识产权向北京知识产权运营管理有限公司提供 300 万元的反担保。由于北 京知识产权运营管理有限公司关于 300 万元所对应的北京思存提供反担保事项审议时间较长，截至 2016 年末尚未审批完毕，故中国建设银行先审批通过了 500 万银行借款额度，公司尚未取得其余 300 万元银行 借款额度。 四、营业利润 报告期内,营业利润为-16.25 万元，比上年同期降低 109.81%，主要原因在于销售收入小幅增长，财 务费用和管理费用大幅增长，主营业务成本和其他费用也略微增长，营业利润从而大幅下降。2016 年实 现销售收入 7,321.78 万元，比去年同期增长 10.31%，主营业务成本与去年同期相比增加了 5.98%；2016 年公司的业务是由 Wi-Fi 模块、网络通讯产品、电子元器件、无线测试仪的销售和委托加工服务构成，报 告期内其他业务电子元器件和无线测试仪的销售比重增加，此种销售毛利率较低；新增加的整机模块毛利 率较高，以及原材料采购价格相比去年同期较为优惠。即使主营业务的增长小于销售收入的增长，但是管 理费用和财务费用的增长幅度较大，营业利润比去年同期降低幅度较大。 五、营业外收入 报告期内营业外收入为 5.79 万元，比去年同期增长 201.10%，主要原因系收到政府的财政扶持资金 5.40 万元，财政扶持额度增大。 公告编号：2017-009 15 六、营业外支出 报告期内营业外支出为 185.40 元，主要原因系供应商发票开具问题造成增值税延迟申报，由此产生 了滞纳金。 七、净利润 报告期内净利润为-36.69 万元，比去年同期降低了-124.21%，主要原因是：（1）2016 年市场经济发 展迟缓，受行业波动影响，2016 年销售收入仅有小幅上升，（2）报告期内，2016 年公司开展在全国中小 企业股份转让系统挂牌业务，发生的审计、评估、法律咨询等服务费 197.26 万元，管理费用有所上升进 而影响公司的净利润；2016 年公司投资新建了子公司深圳比翼电子有限责任公司，子公司运营初期产生 较多的管理费用，进而影响公司的整体业绩，净利润处于较低水平。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,500,374.07 48,592,067.94 62,063,590.34 53,201,174.66 其他业务收入 12,717,405.46 12,044,364.46 4,308,683.07 4,014,916.78 合计 73,217,779.53 60,636,432.40 66,372,273.41 57,216,091.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 Wi-Fi 模块 45,897,795.06 62.69% 62,063,590.34 93.51% 网络通信产品 12,445,084.81 16.99% 0.00 - 电子元器件 11,270,505.46 15.39% 4,308,683.07 6.49% 委托加工服务 2,157,494.20 2.95% 0.00 - 无线测试仪 1,446,900.00 1.98% 0.00 - 合计 73,217,779.53 100.00% 66,372,273.41 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司实现营业收入 7,321.78 万元，同比增长 10.31%。其中 Wi-Fi 模块销售收入占比为 62.69%， 为公司的主营业务收入；网络通讯产品、委托加工服务这两项收入来源于子公司深圳比翼，网络通讯产品、 委托加工服务合计占比 19.94%。 报告期内，Wi-Fi 模块的销售收入为 4,589.78 万元，比上年降低了 26.50%，主要原因是 2016 年宏 观经济的不稳定使得行业市场有所下滑，Wi-Fi 模块市场需求也受到很大的影响，受整个终端产品需求量 的影响，公司 Wi-Fi 模块的发展也受到了限制，Wi-Fi 模块的销售收入有所降低。然而物联网的理念和相 关技术产品已经广泛渗透到社会经济民生的各个领域，在越来越多的行业创新中发挥关键作用，公司产品 可应用于通讯类、消费电子类、家电类及其他类产品，下游客户所处市场需求强劲，具备高成长性与很好 的市场前景。对此，从 2016 年开始公司又扩大产品布局，增加了和芯片厂台湾联发科技股份有限公司、 美满电子科技(Marvell)公司的合作，以此拓宽无人机玩具市场及智能电视领域。公司同时加大了研发力 度，致力于研发更智能化的产品，与更多产品需求者建立起合作关系，已经于 2016 年开始发力 LPWAN （low power WAN)物联网模块的研发，并在 Lora 与 NB-IOT 技术开始投入主要研发资源，并获得安全与电表行业 的龙头客户的支持。公司将在下面几年在这个领域持续投入并成为 LPWAN 物联网方案的龙头企业。 报告期内，电子元器件的销售收入为 11,270,505.46 万元，比上年增加了 161.58%，该部分收入对应 为公司的其他业务收入部分，大幅上升的主要原因是子公司深圳比翼于 2016 年 9 月正式营业，成立时间 较短，受公司成立初期生产能力的限制，部分委托加工订单转给其他厂商，故将多余的电子元器件对外销 公告编号：2017-009 16 售，导致报告期内电子元器件的销售收入大幅增加。 报告期内，公司业务范围有所拓展，增加了网络通讯设备、委托加工服务、无线测试仪这三项收入。 公司在努力发展 Wi-Fi 模块的销售、网络通信产品销售、委托加工服务等主营业务的同时，为使公司有更 多的收入来源，同时进行电子元器件的销售、无线测试仪的销售等其他业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,407,155.56 -8,249,120.16 投资活动产生的现金流量净额 6,575,638.36 -8,848,576.20 筹资活动产生的现金流量净额 299,856.01 20,000,000.00 现金流量分析： 1. 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-9,407,155.56 元，与去年同期相比减少了 115.80 万 元，与去年同期相比减少了 14.04%。主要原因在于（1）公司支付新三板挂牌费用及各种相关费用共计 2,294,666.67 元，使经营现金流量大量流出；（2）新建子公司深圳比翼支付大额的筹建费用导致经营活 动现金流量流出；（3）公司为扩大销售业务，对特定资质的合作客户给予宽松的信用政策，使应收账款现 金流入延迟。 2. 报告期内投资活动产生的现金流量净额为 6,575,638.36 元，同比增长 174.31%，主要原因在于： （1）2016 年收回 2015 年委托贷款本金 1,000 万元和利息收入 603,333.33 元（含增值税），增加了投资活 动现金流量流入；（2）公司外购 5 项软件著作权，使投资活动现金流出 112.00 万元；（3）子公司深圳比翼 在筹建期间购入固定资产 2,639,225.53 元，大部分已全额支付，使投资活动现金流出产生重大的变化。 3. 筹资活动产生的现金流量净额同比降低 98.50%，2016 年公司未发生股东投入资本金，2016 年筹 资活动现金流主要来源于银行借款金额流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳中电国际信息科技有限公司 18,088,851.87 24.71% 否 2 艾睿电子(深圳)有限公司 13,774,124.95 18.81% 否 3 深圳市海亿康科技有限公司 12,313,140.35 16.82% 否 4 深圳市京鸿志物流有限公司 6,730,848.84 9.19% 否 5 上海宏临电子科技有限公司 6,492,043.23 8.87% 否 合计 57,399,009.24 78.39% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 2016 年公司前五大客户销售收入占营业收入的比重为 78.39%，最大客户深圳中电国际信息科技有限 公司占比 24.71%；2015 年前五大客户销售收入占营业收入的比重为 90.19%，最大客户深圳中电国际信息 科技有限公司占比 30.18%。 公司销售采用以经销商代为销售，为终端客户提供定制化服务，提供满足终端客户需求的产品。2016 年公司为了扩大销售市场，在保持原有业务的基础之上，拓展了新的客户与经销商，同时对信用良好的经 销商给予较大的优惠，并扩大合作范围。与 2015 年同期相比，前五大客户和单一最大客户比重有所下降， 前五大客户与去年相比也有所不同，从而降低了客户集中的风险。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 10%以上股份的股东未在 公告编号：2017-009 17 上述客户中占有权益。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市信利康供应链管理有限公司 23,559,031.65 46.64% 否 2 北京京鸿志科技有限公司 6,673,855.19 13.21% 否 3 深圳市双驰科技有限公司 2,044,480.64 4.05% 否 4 深圳市康力欣电子有限公司 1,769,763.88 3.50% 否 5 深圳市丰达兴线路板制造有限公司 1,545,306.65 3.06% 否 合计 35,592,438.01 70.46% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 2016 年公司前五大供应商占当期采购金额的比重为 70.46%，最大供应商深圳市信利康供应链管理有 限公司在 2016 年度总采购额中的占比为 46.64%；2015 年前五大供应商占当期采购金额的比重为 82.38%， 最大供应商北京京鸿志科技有限公司占比 44.36%。 2016 年公司新建了加工厂深圳比翼，减少了 2016 年度对外支付的加工费，前五大供应商与去年相比 差别较小，前五大供应商有所改变。公司在发展业务的同时，严格控制原材料的采购质量及成本，根据市 场状态调整对供应商的采购政策。前五大客户占比与去年同期相比有所降低，降低了对供应商依赖。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 10%以上股份的股东未在 上述供应商中占有权益。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,986,034.26 3,064,317.66 研发投入占营业收入的比例 5.44% 4.62% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司一贯重视拥有独立的知识产权，不断地增加对研发的投入，2016 年度公司研发支出总额为 398.60 万元，比上一年度增加了 30.08%，占公司营业收入的 5.44%。报告期内公司致力于对原有产品的改进和对 新产品的研发，同时在对产品的生产测试研发上增加了更多投入，保证生产出行业领先的优质产品是公司 一直追求的目标。2016 年公司新增了自主研发的 3 项实用新型专利，外购 5 项软件著作权。2016 年年底， 公司软件著作权已达 12 项，从而使公司产品具有独特的技术来源。 公司拥有独特的技术，并且一直不断追求创新，推动公司进一步扩大市场份额，使公司在技术领域 得到进一步的发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 公告编号：2017-009 18 货币资金 621,252.83 -80.30% 1.59% 3,152,914.02 1,158.09% 8.03% -6.45% 应收账款 14,765,631.07 49.97% 37.79% 9,845,888.63 843.99% 25.08% 12.53% 存货 6,695,645.23 -48.01% 17.14% 12,878,830.59 207.89% 32.81% -15.75% 长期股权投资 763,521.50 -10.90% 1.95% 856,952.78 100.00% 2.18% -0.24% 固定资产 3,063,110.85 193.94% 7.84% 1,042,100.17 401.68% 2.65% 5.15% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 300,000.00 - 0.77% - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 39,255,765.87 -7.24% - 42,320,615.11 185.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 报告期内货币资金为 621,252.83 元，比去年同期降低 80.30%，主要原因在于:公司为了更好地利用 闲置资金，对此进行稳健型的银行理财产品购买，期末在其他流动资产列示。 2.应收账款 报告期内应收账款为 14,765,631.07 元，在总资产中所占比例较大，比去年同期增长 49.97%，主要 是 2016 年公司为扩大市场销售，增加产品的市场影响力，对信用良好长期合作的客户，实行比较宽松的 收款政策，使收款期增加，期末应收账款金额增加。期末应收账款的账龄都处于 1 年以内，大部分客户严 格按照账期进行款项支付，减少了发生坏账的风险。对于未按照账期支付的，公司正处于积极回收的状态。 公司后续会把应收账款信用政策控制在特定的标准上，致力于在控制坏账规模的前提下，通过此项政策来 实现销售收入的增加。 3.存货 报告期内存货为 6,695,645.23 元，同比下降 48.01%，公司更加关注对存货的管理，根据生产计划来 安排原材料的采购，将产成品及时发送给客户，加速了公司运转的进程。与去年同期相比，较大幅度减少 了原材料备货情况。 4.固定资产 报告期内固定资产为 3,063,110.85 元，同比增长 193.94%,是由于 2016 年公司投资新建子公司深圳 比翼，且该子公司属于加工制造业，因业务需要购置了大量的机器设备、办公设备等固定资产，使固定资 产大幅增长，同时增加了固定资产在总资产中的比重，改变了原来的资本结构。 5.短期借款 报告期内短期借款为 300,000.00 元，为 2016 年新增项目，公司通过银行借款来筹集资金，用于公 司的生产经营活动的资金周转，确保公司正常流程的运转，以实现资源的有效配置，达到效益最大化。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司（北京思存通信技术有限公司），本公司对其持股比例为 100%，2016 年营业收入金额为 59,359,274.89 元，净利润为-476,782.95 元；期末已纳入合并报表范围。 控股子公司（深圳比翼电子有限责任公司），本公司对其持股比例为 80%，2016 年营业收入金额为 14,602,579.01 元，净利润为-384,749.17 元；期末已纳入合并报表范围。 参股公司（武汉亿沃特网络技术有限公司），本公司对其持股比例为 40%，主要从事物联网设备与云 计算平台的研发及技术服务，为 Wi-Fi 模块在一定程度上提供了信息技术支持；期末未纳入合并报表范围。 公告编号：2017-009 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 1、报告期内，公司对 2015 年委托贷款本金 1,000 万元和投资收益 603,333.33 元（含税）进行收回， 应确认本期投资收益 392,515.72 元。 2、2016 年 1 月，上海思存科技有限公司股东会审议通过《关于计划利用闲置自有资金进行委托理财》 的议案，为提高公司及子公司闲置资金的使用效率，为公司和股东创造更多收益，在确保资金安全性和流 动性，且不影响公司日常运营的基础上，公司对流动资金进行稳健性活期理财的购买，2016 年申购理财 共计 37,950,000 元、赎回共计 37,800,000 元，共获得投资收益金额为 116,048.92 元。报告期末投资理 财账户余额 2,900,000.00 元。 （三）外部环境的分析 随着移动互联网、智能手机、平板电脑、智能网关等产品的发展，物联网即将进入黄金时期。物联 网的理念和相关技术产品已经广泛渗透到社会经济民生的各个领域，在越来越多的行业创新中发挥关键作 用，物联网凭借与新一代信息技术的深度集成和综合应用，在推动转型升级、提升社会服务、改善民生、 推动增效节能等方面正发挥重要的作用，在部分领域正带来“智慧”的应用。 2011 年 11 月国家发行了关于物联网行业的相关政策《物联网“十二五”发展规划》，重点推进传输 技术突破。重点支持适用于物联网的新型近距离无线通信技术和传感器节点的研发，支持自感知、自配置、 自修复、自管理的传感网组网和管理技术的研究，推动适用于固定、移动、有线、无线的多层次物联网组 网技术的开发。 随着物联网的迅速发展，不少竞争者从单一产品转向多元化，在物联网的各个领域都占有一席之地， 在行业内占有重要的地位。公司自成立以来主要致力于智能家居领域，生产产品相对单一，销售领域受限， 在物联网领域所占据的市场份额有限。但是公司专注于智能家居领域，通过与美国高通公司长期合作，深 入对智能家居领域的研究，使公司能在智能家居领域占据重要的地位。 （四）竞争优势分析 （1）供应链优势 公司与知名的 IC 芯片供应商美国高通公司密切合作，原材料采用高通提供的全系列 IC 芯片。目前， Wi-Fi 模块尚未在智能家居现实应用中大规模实现，但各个厂商已处在生产备货状态，高通给予公司半年的 市场先行进入期，使公司能对市场需求的变化快速作出反应，及时进行新产品的超前研发与前瞻性部署。 公司获取了高通给予的 A 类客户优惠采购价，IC 芯片采购成本低于市场平均水平 20%以上，并享有更稳定 的供货保证。 （2）技术优势 IC 芯片是 Wi-Fi 模块产品的基础，其核心技术被国外所控制。高通 IC 芯片采用了可自由装组的 CPU 架构，极大提高了系统的裁剪适应性，很好地平衡了功耗、成本、性能，是性价比极高的 IC 芯片。公司采 用高通 IC 芯片并与高通保持紧密的技术交流与合作，持续地获取最新的产品资讯与技术支持，在技术层面 也积累了一定的优势。公司的研发人员均经过原厂的严格培训，通用模块的硬件设计均已通过相应的认证 和测试。当然，以高通 IC 芯片为原材料要求厂商有很强的软硬件开发能力。公司有着强大的研发部门，并 分成硬件开发组与软件开发组。公司的技术人员借助于 Wi-Fi 应用软件协议设计技术，根据客户需求进行定 制化设计，提供个性化物联网连接软硬件解决方案。 公告编号：2017-009 20 （3）产品布局优势 公司产品可应用于通讯类、消费电子类、家电类及其他类产品，下游客户所处市场需求强劲，具备高 成长性与很好的市场前景。随着通讯、数据传输逐渐无线化，公司的通讯类产品向着短小轻薄化的方向发 展；家电类产品运用“云平台”设计理念，顺应远程控制和大数据分析的发展趋势，其扩充性、稳定性、 便利性等性能更加优化；消费电子类产品符合便捷和智能化的发展超势；其他类产品在可靠性、安全性方 面较为突出。所以，公司的产品布局合理，在成本与功耗方面具有前瞻性战略优势，把握市场需求的变化 设置产品布局。 （4）客户优势 作为一家物联网接入技术的研发商，公司为客户提供软硬件系统化解决方案，在市场开拓方面，很难 进入下游客户的合格供应商名单，尤其是国内大型品牌厂商的合格供应商名单。但一旦公司及其他同行业 公司成为该等客户的合格供应商，且合作较好，则双方将长时间保持稳定的合作关系。鉴于该等客户的产 品市场占有率高、产量规模较大，下游电子产品行业产业集中度高，公司在前期入围该等客户的合格供应 商名单十分重要。目前，公司凭借产品线种类全、质量较高，同时还能提供定制化的软硬件整体解决方案， 且在行业积累的时间比较长，已与美的集团旗下多家公司、海信空调、乐视电视等知名企业签署了合作协 议，被列入合格供应商名单。此外，公司已在全国范围内大面积地向广电行业销售 Wi-Fi 模块并提供技术支 持服务，已取得十多个省市的广电产品入网认证，认证数量在全国取得入网认证广电行业 Wi-Fi 模块供应商 中名列前茅。 （五）持续经营评价 2016 年度，公司净利润为-36.69 万元，与上年度末的净利润相比下降了-124.21%，主要原因是：（1） 报告期内公司完成了在全国中小企业股份转让系统的挂牌事宜，支付了与挂牌相关的中介服务费用共计 229.47 万元，（2）报告期内公司投资新建了子公司深圳比翼电子有限责任公司，公司持股比例为 80%，属 于报告期内合并报表范围，由于新建子公司而新增管理费用 239.54 万元。对此，公司将总结 2016 年度的 经营经验，控制成本与费用，研发出更先进的产品，拓宽市场销售渠道；同时子公司深圳比翼为公司拓宽 了业务渠道，有望在未来的发展中为公司带来更多的收益。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工未发生违法、违规行为；公司所处的行业和市场环境未发生重大 变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 公告编号：2017-009 21 随着移动互联网、智能手机、平板电脑、智能网关等产品的发展，物联网行业即将进入黄金发展期。 物联网是通过二维码识读设备、通讯识别装置、红外感应器、全球定位系统和激光扫描器等信息传感 设备，按约定的协议，把任何物品与互联网相连接，进行信息交换和通信，以实现智能化识别、定位、跟 踪、监控和管理的一种网络。物联网是继互联网、移动互联网之后引领科技领域的第三波创新浪潮。这三 波浪潮的代表性产品分别是个人电脑、智能手机、未来多样化的智能硬件设备，自始至终演变的核心逻辑 是“信息连接-人的连接-万物连接”，从虚拟到现实逐步实现万物相连。 物联网行业的爆发需要三个必备条件：一是网络覆盖度高且流量价格低廉；二是作为物联网与人交互 终端的智能机大规模普及；三是传感器等硬件成本控制在可以接受的范围内。目前来看，上述条件都已满 足，为物联网的飞速发展奠定了扎实的基础。在国家信息产业政策的引领及新一代信息技术的推动下，我 国物联网已步入快速发展时期。目前，物联网已逐渐普及并进入普通家庭，为人们带来更方便的生活体验。 在物联网的作用下，人们可以实现远程控制家居环境、改进家庭安全状况、个性化家居环境、简化购物方 式、节能环保、节省时间等。 对于物联网行业，电子信息产业中的无线通讯技术是物联网大力发展的基础，物联网对 Wi-Fi 模块等 电子元器件及软硬件系统性解决方案的需求，也为公司在智能家居的发展带来了新机遇，为公司在市场中 拥有更大的市场份额提供了良好的发展环境。 （二）公司发展战略 1、引进专业人才并开发新型产品。公司加大研发投入，吸引更多专业人才加入研发团队，研发出更多 满足下游品牌商需求的产品，使公司在智能家居的 Wi-Fi 模块的技术专利在该领域占据优势地位，使 Wi-Fi 产品更具有市场竞争力。 2．拓宽业务市场。在与原有客户建立稳定的合作的基础上，公司争取与更多的下游品牌生产商建立长 期合作关系，实现销售收入的进一步增长，扩大公司在智能家居领域的市场份额。 3.提高内部运营效率。公司将优化公司生产环节和管理环节，实现资源优化配置，在发展业务的同时， 使得采购、生产及内部管理环节能够与业务发展速度相匹配，提高整个流程的速度。在合理的经营管理过 程中，为公司创造出更大的收益。 4. 公司在 2016 年开始加大对 LPWAN （low power WAN)物联网模块技术的投入。今后 2-3 年，将是 LPWAN 快速发展的阶段，公司于 2016 年锁定了一些行业龙头客户作为 LPWAN 的标杆客户并启动了项目合作。在 2017 年公司将实现 LPWAN 产品与方案的量产，并于 2018 年达到与 WIFI 产品并列成为公司的主营产品线。 （三）经营计划或目标 1.公司计划通过融资来扩大公司的发展规模。公司计划吸引更多投资者的投入和通过银行借贷来加大 对公司的资金投入，使公司在运转效率上得到很大的提升，为公司增大业务提供稳定的资金来源，使公司 在采购生产销售等环节正常运行，使公司拥有健康的运转体制。 2.公司通过提高研发能力，凭借产品技术的先进性占有更大的市场份额。公司更加重视新型产品的推 广，使公司产品被更多的潜在客户所接受，扩大产品的市场影响力，以达到占有更多市场份额的目标。 3.公司加强公司内部管理，合理扩大公司的生产规模。公司智能工厂已步入较为成熟的阶段，公司把 委托加工业务也作为公司的一项重要的收入来源，公司计划通过提高内部管理体制，合理对生产规模进行 规划，来增强公司在智能加工业务的效率。 4.这两年国家到地方各省都在大力发展 IPTV，而从 2016 年开始 4K 高清的市场占比也越来越大，因为 公告编号：2017-009 22 公司一直专注提供中高端 Wi-Fi 解决方案，目前已经和其中几家重点客户包括乐视网信息技术(北京)股份 有限公司等多家企业达成初步合作意向，而匹配传统电视市的 OTT 市场也将水涨船高，产品形态升级，增 加了和我司产品的匹配度，也已经有多家客户有意向使用我司产品，预计今年因此市场拓展而增加收入。 5.从 2016 年开始公司又扩大产品布局，增加了和芯片厂台湾联发科技股份有限公司、美满电子科技 (Marvell)公司 l 的合作，主要针对无人机玩具市场及智能电视领域，此举也将会为公司收入增长贡献力量。 （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对重要供应商依赖的风险 公司产品均以美国高通公司提供的主控 IC 为原料，主控 IC 在很大程度上能够决定公司产品的性能； 并且在单个 Wi-Fi 模块所需原材料总成本中，主控 IC 成本占比超过 50%。虽然公司与重要供应商美国高 通公司保持着稳定合作关系，但同时亦存在一定的重要供应商依赖风险，若主要供应商出现了内部人员失 误或设备故障等内部原因，或出现了市场波动、灾害等外部不确定因素，而导致无法及时提供符合公司要 求的生产原料，且公司短期内未能及时更替，将对公司生产经营造成不利影响。一旦美国高通公司放弃与 思存科技进行合作，或者大规模与其他竞争对手开展合作，将对公司造成很大的负面影响。此外，若美国 高通公司大幅提高主控 IC 的价格，还会给公司经营业绩造成一定影响，公司存在对重要供应商依赖的风 险。 应对措施： 对此，公司在继续加强与高通的合作的同时，在其它 IC 供应商有优势的领域与市场，开始逐步与 MTK、 Marvell 等其它 IC 供应商达成合作。从长期而言，为确保长远发展，公司需与国内专注于 IC 芯片研发加 工的企业达成初步的合作意向，在本公司成长至一定规模时亦可开展对 IC 芯片的研发工作，突破有关核 心技术，使得国内企业具备生产制造 IC 芯片的能力，减少对国外厂商的依赖。 2、技术更新换代较快的风险 物联网技术发展迅速，相关的技术及产品更新换代较快，下游品牌厂商的需求趋向于多样化、复杂 化，公司需要不断加大技术投入，开发新技术，生产新型产品以满足下游的多元化需求。技术领先的公司 通过新产品的研制，可以获得较高的利润率水平，保持产品的优势地位。若公司不能保持持续稳定的研发 投入，将面临丢失市场份额的风险。 应对措施： 公司持续增大对研发的重视与投入，并于 2016 年 10 月取得 3 项实用新型专利的申请。对于国家产 业政策的变化，公司将不断关注国家产业政策发展方向并适时做出调整，使之与国家发展相适应，同时不 断扩大市场份额。对于行业内技术发展方向的把握，不断关注国内技术发展动态，同时不断追踪国外先进 技术的更新，掌握并积累前沿的工艺与技术，研发出更先进的技术专利，巩固公司在市场的优势地位。 3、对重要客户依赖的风险 2015 年度、2016 年度，公司对前五名客户销售额占营业收入的比重分别为 90.19%、78.39%，逐年下 降但比重仍较高，主要是因为公司的直接客户多为经销商。为了有效地整合了供应链资源，最终落地产品 公告编号：2017-009 23 的品牌厂商大多通过中间商统一采购包括模块在内的各类零件，在达成稳定合作后，一旦品牌厂商有产品 需求时，均通过经销商下单。品牌厂商在选择供应商时有严格的审核标准、长期的评价过程，要求供应商 具有完善的业务管理体系、质量控制体系以及充足的产品供应能力。一旦供应商进入其采购体系，就可以 较为稳定的获得产品订单。因此，公司大部分产品通过经销商批量售出给多家最终客户，导致前五名客户 销售额占比较大。由此可见，这只是由于行业原因而采用的惯用销售模式及采购模式造成的表面上的对重 大客户的依赖。 应对措施：由于公司成立时间较短，且家电市场中多家大规模品牌厂商市场占有情况较为稳定，公 司将在未来进一步拓展下游客户，丰富客户种类，减少对重要客户的依赖。 4、信息安全风险 物联网是在互联网基础之上延伸和扩展的一种网络，物联网无处不在的数据感知、以 Wi-Fi 为主的 信息传输、智能化的信息处理，除了需要面对传统的互联网网络安全问题之外，还面临着新型的安全挑战。 在物联网的应用中信息的安全性和隐私性至关重要，如果公司的数据隐私保护和安全防御系统出现故障， 导致个人信息、业务信息、国家信息等丢失或被他人盗用，给公司产品的使用者带来损失，可能会给企业 带来不利影响。 应对措施：公司采用了目前市场上通用的安全技术，如密钥管理机制、数据处理与隐私性、安全路 由协议、认证与访问控制、入侵检测与容侵容错技术、决策与控制安全等。此外，公司的研发人员已将信 息安全作为重要因素列入技术研发的考虑范围内，尽可能通过技术手段提前防范潜在的信息安全风险。 5、实际控制人不当控制的风险 截至本报告签署日，公司第一大股东荣泽投资直接持有公司 80%的股权，为公司的控股股东；荣泽投 资中李非持有 98%的股权，梁杰的母亲肖筱媛持有 2%的股权；李非与梁杰为夫妻关系，李非为公司的董事 长，梁杰为公司的副董事长、总经理，二人共同为公司的实际控制人。虽然公司已建立了完善的法人治理 结构，健全了各项规章制度，但如果各项制度不能实际执行，实际控制人可以通过行使表决权或其他方式 对公司经营、财务决策、重大人事任免和利润分配等实施不利影响。 应对措施： 为避免实际控制人控制风险，自股份公司设立以来，根据《公司法》及《公司章程》，建立健全法人 治理结构，制定了一系列的基本规章制度；在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡 作用，以控制该风险。 6、行业竞争格局恶化的风险 当前，互联网巨头积极进入 Wi-Fi 模组行业并采取低价、补贴、免费等手段强行推动自身产品，使 得行业的竞争态势趋向于恶化。公司积极开展现有客户关系维护工作及客户服务，并做好技术适应性推广 工作。同时考虑在合适的时机与互联网企业合作开展业务，以解决恶性竞争的问题。 应对措施：公司一方面积极维护现有客户关系，提供优质客户服务，另一方面考虑在合适的时机与 互联网企业合作开展业务，以应对行业竞争格局恶化的风险。 7、物联网发展不及预期的风险 公司目前的业务主要在物联网相关子行业进行拓展，且该部分业务占比很大，一旦物联网发展受到 用户接受度低、经济发展放缓、技术准备不充分、上量不及预期等因素影响，公司的短期业绩将发生较大 波动。对此，公司采取了控制存货、减少风险较高领域内研发投入的措施，积极拓展预期清晰、准备充分 的细分市场，特别是稳步发展机顶盒、电视机、无人机等未来确定性很大的领域。 公告编号：2017-009 24 应对措施： 公司采取了控制存货、减少风险较高领域内研发投入的措施，积极拓展预期清晰、准备充分的细分 市场，特别是稳步发展机顶盒、电视机、无人机等未来确定性很大的领域。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、应收账款不能及时回收产生坏账损失的风险 报告期末，公司应收账款为 14,765,631.07 元，比上年的 9,845,888.63 元增加了 49.97%。由于终端 客户多为优质的大规模客户，该部分客户给经销商的账期大大增加，致使公司的应收账款不能及时收回， 加大了坏账损失风险。 应对措施： 公司针对此种状况加强了应收账款管理，严格把控合同的签署、履行、信用额度流程，加强和客户的 沟通，及时深入了解客户的信用状况，不断关注应收账款的收回状况及客户的发展状况，使坏账损失降到 最低。 2、对外投资新设子公司的收益风险 报告期内，公司对外投资控股子公司深圳比翼电子有限责任公司，持股比例为 80%。由于该子公司 2016 年 4 月成立，2016 年 9 月正式投入生产，目前未来收益并不能明确，故存在投资收益风险。 应对措施： 对此，深圳比翼电子有限责任公司自成立之初就加强公司管理，注重产品质量。目前已经取得 ISO9001：2008 质量管理体系认证、IS:1400 认证；产品已通过 3C 认证、SRRC 和入网认证，以此期待通 过高质量、高效率的产品来争夺市场份额。另外，公司将拓宽业务范围以增加业务收入及盈利产品，公司 除了 Wi-Fi 模块产品研发和制造外，还将增加以下业务：EoC（HomePlug AV）设备研发制造、GPON/EPON 研发制造、以太网交换机研发制造。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-009 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 北京派瑞融科通信技 术有限公司 购买北京派瑞融科通信技术有限公司自主研发的五软件著作权 1,120,000.00 是 李非、Jie Liang（梁杰） 上海思存、实际控制人李非及其配偶梁杰（Jie Liang）为全资 子公司北京思存 500 万元的贷款综合授信提供连带责任担保， 由 Jie Liang（梁杰）的母亲肖筱媛以房产向北京中关村科技 担保有限公司提供 500 万元的反担保。 5,000,000.00 是 总计 - 6,120,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年初，公司拟购买北京派瑞融科通信技术有限公司持有的 5 项软件著作权。2016 年 1 月 8 日，派瑞融科（甲方）与上海思存有限（乙方）签署了《无形资产转让协议》，达成下列约定：甲方同意 将其自主研发的 5 项无形资产（软件著作权）转让予乙方。 2016 年 1 月 7 日，北京东审资产评估有限责任公司就此次无形资产转让定价出具了东评字【2016】 第 01-156 号《资产评估报告》，该评估报告以 2015 年 12 月 31 日为评估基准日，以收益法对无形资产进 行了评估，无形资产评估价值 112 万元，后又经北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 28 日出具了北方亚事评报字【2016】第 01-741 号《资产评估复核报告》，确保收购价格公允。 甲乙双方协商一致，根据资产评估结果，以评估价 112.00 万元作为资产转让价格。软件著作权过户 公告编号：2017-009 26 已经于 2016 年 10 完成，款项已经全部支付。 2016 年 1 月 8 日，上海思存有限召开股东会，同意购买派瑞融科自主研发的六项软件著作权，并以 评估报告价格成交。 公司购入的 5 项无形资产为通讯方面的软件著作权，该无形资产与公司业务密切相关，该部分无形资 产是公司目前技术支持非常重要，对公司业务产生了重要的支撑，因此，购买该相关无形资产存在一定的 必要性。 2、经 2016 年 10 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议、2016 年 11 月 6 日召开的第三次临时股东 大会审议，同意《关于公司为控股子公司贷款提供对外担保及实际控制人为控股子公司申请贷款提供担保 及反担保的议案》。上海思存控股子公司北京思存因经营需要拟向中国建设银行股份有限公司北京硅谷支 行申请为期一年的贷款综合授信，授信金额为人民币 800 万元，用于补充流动资金。具体如下： （1）300 万元是向北京知识产权运营管理有限公司和中国建设银行北京硅谷支行联合申请以知识产 权作为质押的质融宝贷款业务。北京思存以七项知识产权向北京知识产权运营管理有限公司提供反担保， 上海思存为该笔 300 万元贷款提供连带责任保证担保，李非及其配偶梁杰（Jie Liang）为该笔 300 万元 贷款提供连带责任保证担保。由于北京知识产权运营管理有限公司就该事项审批流程问题，该事项未能在 2016 年末之前执行，北京思存未能在 2016 年末之前取得该笔 300 万元的授信。 （2）500 万元由北京中关村科技担保有限公司提供连带担保，由上海思存提供连带责任保证担保， 由李非及其配偶梁杰（Jie Liang）提供个人连带担保，由梁杰（Jie Liang）的母亲肖筱媛以北京朝阳区 科荟路 8 号楼 24 层 2405 室房产向北京中关村科技担保有限公司提供反担保。 该笔关联方担保有利于北京思存及时获得流动资金，为北京思存的正常运营提供了有利的保障。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 股份公司成立后，公司不存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项。 2016 年 1 月，有限公司股东会审议通过《关于计划利用闲置自有资金进行委托理财》的议案：为提 高资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利用闲置资 金购买理财产品获取额外的资金收益。购买理财额度：由股东大会授权给总经理审批使用闲置自有资金进 行低风险短期理财产品投资，投资余额不超过人民币 1500 万元（含 1500 万元），单笔不超过人民币 1000 万元（含 1000 万元），在上述投资额度内，资金可以滚动使用。公司 2016 年滚动购买理财产品 3,795 万 元，截至 2016 年 12 月 31 日理财余额理财余额 290 万元。 2016 年 3 月 20 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于上海思存科技股份有限公司对子 公司深圳比翼电子责任有限公司投资的议案》。同意设立并入资深圳比翼电子有限责任公司，本公司出资 额为 240 万元人民币，持股比例为 80%。深圳比翼电子责任有限公司于 2016 年 4 月 7 日正式成立，2016 年 9 月正式投产。 （三）承诺事项的履行情况 1、为规范各关联方与上海思存的关联交易，公司全体股东、董事、监事、高管人员均作出《关于规 范关联交易的承诺函》： 公告编号：2017-009 27 承诺： （1）本企业（本人）将尽可能避免与上海思存之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本企业（本人）将严格遵守有关法律、法规、 全国中小企业股份转让系统公司有关挂牌交易规则、上海思存《公司章程》和《关联交易管理制度》的规 定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证 关联交易的公允性； （3）本企业（本人）承诺不通过关联交易损害上海思存及其他股东的合法权益； （4）本企业（本人）上述关联交易承诺将同样适用于本企业（本人）直接或间接控制的其他企业， 以及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子 女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本企业（本人）将在合法权限内促使本 人直接或间接控制的其他企业及关系密切的家庭成员履行上述关联交易承诺。 履行情况：上述人员均履行遵守了承诺函。 2、为了避免与公司之间的同业竞争，公司控股股东荣泽投资及实际控制人李非、梁杰夫妇均出具了 关于避免同业竞争的承诺： 本公司/本人目前不存在任何直接或间接与公司的业务构成竞争的业务，将来亦不会在任何地方和以 任何形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股权或权益等）从事与公司有竞 争或构成竞争的业务；如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人控制 的企业对此已经进行生产、经营的，本公司/本人承诺将该公司所持有的可能发生的同业竞争业务或公司 股权进行转让，并同意公司在同等商业条件下有优先收购权和经营权；除对公司的投资以外，本公司/本 人将不在任何地方以任何方式投资或自营公司已经开发、生产或经营的产品（或相类似的产品、或在功能 上具有替代作用的产品）。 报告期内，上述人员均履行了承诺。 其中，实际控制人所控制的企业派瑞清科对注销事项作了说明与承诺，派瑞清科承诺会在 2017 年 10 月底之前完成全部的注销流程，同时此期间不会产生任何的经营交易。实际控制人关联企业派瑞融科已经 变更了公司名称和经营范围。派瑞融科已经取得了北京市工商行政管理局海淀分局于 2016 年 6 月 30 日核 发的《营业执照》，更名为：北京派瑞融科文化传播有限公司；经营范围变更为：组织文化艺术交流活动 （不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动。 公告编号：2017-009 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 15,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 80.00% 12,000,000 16,000,000 80.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100.00% 15,000,000 20,000,000 100.00% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 北京荣泽投资 管理有限公司 4,000,000 12,000,000 16,000,000 80.00% 16,000,000 0 2 北京策正投资 管理有限公司 500,000 1,500,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 嘉兴柏年杰丰 投资合伙企业 (有限合伙) 500,000 1,500,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 5,000,000 15,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司各股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-009 29 （一）控股股东情况 公司的控股股东为北京荣泽投资管理有限公司。 1．控股股东基本情况： 北京荣泽投资管理有限公司，现持有思存科技 1,600 万股股份，占思存科技总股本的 80%，主要业务 为以公司自有资金进行实业投资。成立于 2013 年 11 月 12 日；注册资本：1,000 万元；统一社会信用代 码：91110108082861612P；住所：北京市海淀区知春路 51 号慎昌大厦 5 层 5578 室；法定代表人：李非； 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；经营范围：投资管理；投资咨询。（1、未经有关部门批 准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款； 4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收 益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2．报告期内，公司控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 公司第一大股东北京荣泽投资管理有限公司直接持有公司 80%的股权，为公司的控股股东；荣泽投资 中李非持有 98%的股权，梁杰的母亲肖筱媛持有 2%的股权；李非与 Jie Liang（梁杰）为夫妻关系，李非 为公司的董事长，Jie Liang（梁杰）为公司的副董事长、总经理，二人共同为公司的实际控制人。 李非，女，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2004 年 6 月毕业于英国东 伦敦大学心理学专业。2004 年 7 月至 2008 年 7 月待业；2008 年 7 月至 2011 年 10 月，在招商证券股份有 限公司市场部担任市场部经理；2011 年 11 月至 2013 年 8 月，在中信建投证券股份有限公司机构部担任 经理；2013 年 8 月至 2013 年 11 月待业；2013 年 11 月至今，在北京荣泽投资管理有限公司担任总经理； 2013 年 11 月至 2016 年 1 月，在上海思存科技有限公司担任执行董事、总经理；2014 年 10 月至今，在北 京思存通信技术有限公司担任执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，在武汉亿沃特网络技术有限公司担 任监事；2016 年 1 月至今，在上海思存科技股份有限公司担任董事长，任期三年。 Jie Liang（梁杰），男，1969 年 9 月出生，美国国籍，博士学位，1990 年 6 月毕业于清华大学电子 工程系获得学士学位，1996 年 6 月毕业于康奈尓大学电子工程系获得博士学位。1996 年 7 月至 2005 年 12 月，在美国德州仪器公司担任高级研发工程师；2006 年 1 月至 2016 年 1 月，在美国派瑞无线技术公司 担任创始人和首席技术官；2009 年 11 月至今，在北京派瑞清科无线技术有限公司担任执行董事兼总经理； 2014 年 10 月至今，在北京思存通信技术有限公司担任北京地区负责人；2016 年 1 月至今，在上海思存科 技股份有限公司担任副董事长、总经理，任期三年。 公告编号：2017-009 30 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-009 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 李非 董事长 女 37 本科 2016.1.29-2019.1.28� 否 Jie Liang(梁杰) 副董事长、总经理 男 48 博士 2016.1.29-2019.1.28 是 王诤 董事、副总经理 男 42 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 卢春兵 董事 男 38 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 肖杰 董事 男 39 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 尹小伟 监事会主席 男 37 专科 2016.1.29-2019.1.28 是 唐雪玲 监事 女 30 高中 2016.1.29-2019.1.28 是 袁海利 职工代表监事 男 42 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 俞小红 财务总监、董事会秘书 女 41 专科 2016.1.29-2019.1.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李非与副董事长兼总经理 Jie Liang（梁杰）为夫妻关系，李非持有控股股东北京荣泽投资管 理有限公司 98%的股权，梁杰的母亲肖筱媛持有控股股东北京荣泽投资管理有限公司 2%的股权；董事长李 非与副董事长兼总经理 Jie Liang（梁杰）二人共同为公司的实际控制人。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 - - - - - - - 合计 - - - - - - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 公告编号：2017-009 32 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 7 销售人员 3 3 技术人员 12 23 财务人员及其他 8 23 生产及测试人员 29 62 员工总计 55 118 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 11 11 专科 11 23 专科以下 30 80 员工总计 55 118 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．人员变动情况 截至报告期末，公司在职职工 110 人，较报告期初增加了 55 人，其中生产人员增加 22 人，技术人员 增加 11 人，销售人员增加 1 人，管理人员增加 4 人。公司继续加大研发投入，引进 2 名专业的技术研发人 员；新增 3 名管理人员，进一步加强管理规范化和细化；配备多 1 名销售人员，配合拓宽新产品线销售渠 道，扩大市场占有率；为配合新产品线的生产和原有产品的扩产，新增 22 名有实操经验的一线员工。总之， 公司进行人员优化配置战略，以确保高效率地完成企业的各项既定目标。 2．人才引进 随着公司生产规模的不断扩大，对人才提出了更高要求，本年度内公司对管理、财务、技术等方面的 专业人才不断进行补充和提升。 3．薪酬政策 本年度公司提高了现有员工的薪酬水平，并制定具有竞争力的薪酬管理制度，公司进一步加强完善福 利体系，以激发员工的工作热情，吸引更多的优秀人才。 4．培训计划 公司制定了入职、部门、跨部门业务等培训计划，同时加强实操、安全作业等培训，保证员工专业素 质和人文素质的不断提高。通过公司培养，部分产线一线员工己成为公司的生产组长、质检组长、技术员 和车间主管，组成了公司骨干生产力量。同时，公司通过聘请讲师或通过视频等方式对中层管理人员进行 系统的培训，培训内容包括：职业道德、管理理念、专业技能等多个方面，全方位提升管理人才的综合素 质和能力，提高执行力，使中层管理人员的力量得到充分发挥。 5．离退休职工人数 本报告期末，公司无需要承担费用的离退休人员。 公告编号：2017-009 33 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 9 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工。 子公司北京思存通信技术有限公司核心技术人员如下： 王诤，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1999 年 7 月毕业于燕山大学 计算机专业。1999 年 8 月至 2000 年 6 月，在北京大华电子有限公司担任软件工程师；2000 年 6 月至 2002 年 7 月，在北京得贝电子有限公司担任软件工程师；2002 年 7 月至 2003 年 7 月，在北京中电通讯有限公 司担任硬件工程师；2003 年 7 月至 2004 年 9 月，在北京德信无线通讯科技有限公司担任硬件工程师；2004 年 9 月至 2008 年 9 月，在北京派瑞天科有限公司担任硬件工总监；2008 年 9 月至 2012 年 9 月，在北京派 瑞清科有限公司担任硬件工总监；2012 年 9 月至 2016 年 1 月，在上海思存科技有限公司担任硬件及生产 工程总监；2014 年 10 月至今，担任北京思存通信技术有限公司深圳分公司负责人；2016 年 1 月至今，在 股份公司担任董事、副总经理，任期三年。 肖杰，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，2001 年 6 月毕业于北京航 空航天大学继续教育学院计算机软件工程专业。2001 年 7 月至 2005 年 10 月，在北京航天捷越科技有限公 司担任软件工程师；2005 年 10 月至 2008 年 12 月，在北京派瑞天科通信技术有限公司担任软件架构师； 2008 年 12 月至 2013 年 12 月，在北京派瑞融科通信技术有限公司担任软件架构师；2013 年 12 月至 2014 年 10 月，在上海思存科技有限公司担任软件总监；2014 年 10 月至今，在北京思存通信技术有限公司担 任软件总监；2016 年 1 月至今，在股份公司担任董事，任期三年。 袁海利，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998 年 6 月毕业于上海电 力学院自动化专业。1998 年 7 月至 2001 年 8 月，在中国软件与技术服务股份有限公司担任工程师；2001 年 8 月至 2002 年 8 月，在北京联合创新技术有限公司担任高级软件工程师；2002 年 8 月至 2005 年 9 月， 在德信无线有限公司任高级软件工程；2005 年 10 月至 2009 年 10 月，在在北京派瑞天科有限公司担任高 级软件工程师；2009 年 10 月至 2012 年 10 月，在北京交广数字传媒科技有限公司担任高级软件工程师； 2012 年 12 月至今，在上海思存科技有限公司担任高级软件工程师；2014 年 10 月至今，在北京思存通信技 术有限公司担任高级软件工程师；2016 年 1 月至今，在股份公司担任职工代表监事，任期三年。 王谷音，女，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2011 年 6 月毕业于北京邮 电大学国际学院通信工程及管理专业获学士学位。2013 年 5 月毕业于美国南加州大学电信工程专业获硕士 学位。2013 年 11 月至 2014 年 9 月，在北京睿剑科技有限公司担任软件测试工程师；2014 年 9 月至 2015 年 3 月，在大唐通信设备有限公司担任硬件测试工程师；2015 年 3 月至今，在北京思存通信技术有限公司 担任软件工程师。 尹小伟，男，1980 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，1999 年 7 月毕业于江西渝 州电子工业学院电子工程与管理专业。1999 年 8 月至 2000 年 2 月待业；2000 年 3 月至 2002 年 3 月，在深 圳市金丰达电子有限公司担任 PE 工程师；2002 年 4 月至 2004 年 2 月，在深圳市鸿博电子有限公司担任电 子工程师；2004 年 3 月至 2006 年 7 月，在深圳市科普电子有限公司担任硬件工程师；2006 年 7 月至 2008 年 8 月，在深圳市先声美尔电子有限公司担任硬件工程师；2008 年 8 月至 2012 年 6 月，在银派数码技术 有限公司担任硬件工程师；2012 年 6 月至 2012 年 12 月，在深圳市威富多媒体有限公司担任硬件工程师； 公告编号：2017-009 34 2012 年 12 月至今，在北京思存通信技术有限公司担任硬件工程师；2016 年 1 月至今，在股份公司担任监 事会主席，任期三年。 章文，女，1986 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于合肥工业大学光信息 科学与技术系获得学士学位。2008 年 7 月至 2011 年 5 月，在福建星网锐捷通讯股份有限公司任硬件工程 师；2011 年 7 月至 2013 年 4 月在深圳北高智电子有限公司担任技术支持工程师；2013 年 5 月至今在北京 思存通信技术有限公司担任硬件工程师。 子公司深圳比翼电子有限责任公司核心技术人员如下： 苏东斌，男，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2004 年 7 月毕业于清华泰 豪学院网络工程系。2004 年 10 月至 2012 年 08 月，于东莞友讯电子有限责任公司担任工程部工程师、课 长、副理、经理职位；2012 年 8 月至 2014 年 6 月，在深圳市双赢伟业科技股份有限公司担任工程部经理 职位；2014 年 6 月至 2016 年 4 月，在深圳市双赢伟业科技股份有限公司担任华三 CM 事业部厂长职位；2016 年 4 月至今，在深圳比翼电子有限责任公司担任厂长职位，主管研发和生产。 谢基钱，男，1988 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 7 月毕业于桂林电 子科技大学计算机应用与技术专业。2011 年 1 月至 2015 年 3 月，在深圳市双赢伟业科技股份有限公司担 任项目工程师。2015 年 4 月至 2015 年 9 月，在深圳东志科技有限公司担任硬件测试工程师；2015 年 10 月 至 2016 年 3 月，在深圳市彩煌通信技术有限公司担任高级测试工程师；2016 年 4 月至今深圳比翼电子有 限责任公司担任技术主管。 阳志林，男，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2005 年毕业于邵阳学院； 2005 年至 2007 年 7 月于精成科技电子（东莞）有限公司 NBT 事业处任 PE 技术员；2007 年 8 月至 2011 年 3 月在捷普特科技（深圳）有限公司任 PE 工程师；2011 年 3 月至 2012 年 8 月在琪美电子（深圳）有限公 司任 PIE 高级工程师；2012 年 8 月至 2016 年 4 月在深圳市双赢伟业科技股份有限公司任 PE 主管；2016 年 4 月至今在深圳比翼电子有限责任公司任工程主管。 公告编号：2017-009 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员组成的公司治理结构，制订了《公司章程》，约定各自的权利、义务以及工作程序，并根 据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度和 管理办法，以规范公司的管理和运作。 公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序履行应尽的职责和义务。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完 整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大资进行可行性研究,并 对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策， 履行了相应法律程序。公司重大投资、融资等均经董事会或股东大会评估、履行表决程序并审议通过。没有出现 董事会、股东大会会议召集程序、表达方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情 形。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2016 年 1 月 29 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，自股份公司成立后公司 章程未修改。 公告编号：2017-009 36 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 4 2016 年第一次临时股东大会： 审议《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》、《关于选举公司第一届 董事会成员的议案》、《关于选举公司第一届监事会成员中股东代表监事的 议案》、《关于公司董事、监事报酬的议案》、《关于审议股改后生效的<上海 思存科技股份有限公司章程>及<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>、 <监事会议事规则>的议案》、 《关于审议股改后生效的<对外投资管理制度>、 <对外担保管理制度>、<关联交易管理制度>的议案》、《关于设立费用的议 案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于授权董事会全权办理公司设 立、登记有关事宜的议案》 2016 年第二次临时股东大会： 审议《关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于 授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌相关事 宜的议案》、《关于审议挂牌后生效的<上海思存科技股份有限公司章程(草 案)>及<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>、<监事会议事规则>的议 案》、《关于审议挂牌后生效的<对外投资管理制度>、<对外担保管理制度>、 <关联交易管理制度>的议案》、《关于公司挂牌后履行相关信息披露义务的 议案》 2016 年第三次临时股东大会： 审议《关于公司为控股子公司贷款提供对外担保及实际控制人为控股子公 司申请贷款提供担保及反担保的议案》 2016 年第四次临时股东大会： 审议《关于公司会计师事务所变更的议案》 董事会 6 第一届董事会第一次会议： 审议《关于选举第一届董事会董事长、副董事长的议案》；《关于聘任公司 总经理、董事会秘书的议案》；《关于聘任公司副总经理、财务负责人的议 案》；《关于审议<董事会秘书工作细则>、<总经理工作细则>的议案》 第一届董事会第二次会议： 审议《关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》；《关于 公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》；《关于审议挂牌后 生效的<上海思存科技股份有限公司章程(草案)>及<股东大会议事规则>、< 董事会议事规则>、<监事会议事规则>的议案》；《关于审议挂牌后生效的< 对外投资管理制度>、<对外担保管理制度>、<关联交易管理制度>的议案》； 《关于公司挂牌后履行相关信息披露义务的议案》；《公司董事会对公司治 理机制建设及运行情况的评估结果》；《公司董事会对公司治理机制建设及 公告编号：2017-009 37 运行情况的评估结果》 第一届董事会第三次会议： 审议《关于<上海思存科技股份有限公司对子公司深圳比翼电子责任有限公 司投资>的议案》 第一届董事会第四次会议： 审议通过关于公司《2016 年半年度报告》等议案 第一届董事会第五次会议： 审议《关于实际控制人、控股股东为控股子公司申请贷款提供担保及反担 保的关联交易》议案 第一届董事会第六次会议： 《关于公司会计师事务所变更》的议案 监事会 2 第一届监事会第一次会议： 审议《关于选举第一届监事会监事会主席的议案》 第一届监事会第二次会议： 审议通过关于公司《2016 年半年度报告》议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等， 符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规范性 文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表决结果 符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况，未 发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、的规定，在《公司章程》里规定了投资者关系管理制度，建立起了较为 完善的投资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的内容及方式、投资者关系活动的组织与实施等。。 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在 沟通过程中，遵循信息披露管理相关制度的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2017-009 38 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股 东和任何其他关联方。 （一）业务独立性 公司的经营范围为：从事生物技术、电子技术、计算机技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，通信工程，网络工程，计算机系统集成，企业管理咨询，商务咨询，电子元器件、通信设备及 相关产品、通讯器材、电子产品、机电设备、计算机、软件及辅助设备的销售【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】 公司主营业务是研发与销售多种类别的 Wi-Fi 模块及相关解决方案。公司致力于给物联网下游客户提供 产品研发设计、软件定制开发、产品销售及配套的售后支持等一系列解决方案，拥有独立完整的业务体系。 日常经营所需的技术为公司合法、独立拥有，不存在权属争议；不存在依赖股东单位、关联方及其他机构 的情况。截至本报告签署日，梁杰控制的派瑞清科正在履行工商注销程序，梁杰母亲控制的派瑞融科已向 工商申请变更经营范围；报告期内，控股股东北京荣泽投资管理有限公司对外投资了上海韦孜美电子科技 有限公司，持有该新设公司 36%的股权，上海韦孜美电子科技有限公司成立于 2016 年 5 月 13 日，法定代 表人纪纲，主营业务为：半导体元器件的设计与销售。不与本公司构成同业竞争。除此之外，公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务。 （二）资产独立性 公司拥有独立于公司股东的生产经营场所，拥有与研发、采购与销售等相关的独立完整的固定资产及 配套设施。在发起设立时，原有限公司的全部资产和负债均由公司承继，公司资产与股东的其它资产严格 分开，并完全独立运营；公司目前与生产经营相关的资产均由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情 况；公司不存在以公司资产、权益或信誉为公司股东提供担保的情形，不存在资产、资金被控股股东或其 他股东占用而损害公司利益的情况。公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司现任 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务 人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。报告期内，公司建立了独立完整的劳动、人 事及薪酬管理等制度。目前，公司已依法独立与员工签署劳动合同。截止本报告签署日，公司已为公司员 工缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障独立管理。 （四）财务独立性 公司设立了财务部门并配备专职财务人员，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求， 建立了独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度和内部审计制度。公司独立在银行开立账户，不 存在与股东单位共用银行账户的情况，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。公司作 为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。在经营活动中，公司独立支配经营资金与资产。 （五）机构独立性 公司建立健全了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构 的组织体系，并制定了三会议事规则，形成了完整的法人治理结构。根据公司业务发展的需要设置了职能 公告编号：2017-009 39 部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，完全独立于 控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情况，不存在机构设置和生产经营活动受控股股东 及其他单位或个人干预的情形。公司各组织机构的设置、运行和管理独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会 计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相 关制度，执行情况良好。 截至本报告披露日，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-009 40 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0946 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 周溢、李孝念 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 上海思存科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海思存科技股份有限公司（以下简称思存科技公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是思存科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 公告编号：2017-009 41 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，思存科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了思存科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国，北京 中国注册会计师 中国注册会计师 2017 年 4 月 19 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 621,252.83 3,152,914.02 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、2 5,733,457.24 ____________ 应收账款 六、3 14,765,631.07 9,845,888.63 预付款项 六、4 1,631,924.39 4,000.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 六、5 1,718.36 176,666.67 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、6 251,539.41 132,756.50 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、7 6,695,645.23 12,878,830.59 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、8 3,479,716.11 12,784,138.66 公告编号：2017-009 42 流动资产合计 33,180,884.64 38,975,195.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 六、9 763,521.50 856,952.78 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、10 3,063,110.85 1,042,100.17 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、11 1,064,000.00 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 六、12 1,184,248.88 1,446,367.09 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 6,074,881.23 3,345,420.04 资产总计 39,255,765.87 42,320,615.11 流动负债： 短期借款 六、13 300,000.00 - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、14 15,193,052.58 14,878,151.77 预收款项 六、15 179,160.13 5,257,120.72 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、16 761,670.69 840,769.88 应交税费 六、17 1,203,349.47 663,357.73 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、18 102,184.96 37,122.89 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 43 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 六、19 1,239,153.04 ____________ 流动负债合计 18,978,570.87 21,676,522.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 18,978,570.87 21,676,522.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、21 608,434.78 19,000,000.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、22 -254,302.50 -3,355,907.88 归属于母公司所有者权益合计 20,354,132.28 20,644,092.12 少数股东权益 -76,937.28 ____________ 所有者权益总计 20,277,195.00 20,644,092.12 负债和所有者权益总计 39,255,765.87 42,320,615.11 法定代表人：李非 主管会计工作负责人：俞小红 会计机构负责人：俞小红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 152,401.36 2,897,106.35 公告编号：2017-009 44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十三、1 5,313,206.80 9,483,368.63 预付款项 91,001.00 ____________ 应收利息 1,718.36 176,666.67 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、2 5,100,886.69 25,950.85 存货 693,340.25 2,213,683.98 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 1,944,123.61 11,500,000.00 流动资产合计 13,296,678.07 26,296,776.48 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、3 16,163,521.50 13,856,952.78 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 53,029.05 117,615.13 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 1,064,000.00 ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 465,696.24 1,054,957.51 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 17,746,246.79 15,029,525.42 资产总计 31,042,924.86 41,326,301.90 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 9,031,555.60 14,927,860.00 预收款项 169,224.13 5,257,120.72 应付职工薪酬 43,801.28 46,700.00 公告编号：2017-009 45 应交税费 248,834.85 485,093.22 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 37,391.34 1,093.18 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 435,402.11 ____________ 流动负债合计 9,966,209.31 20,717,867.12 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 9,966,209.31 20,717,867.12 所有者权益： 股本 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 608,434.78 19,000,000.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 468,280.77 -3,391,565.22 所有者权益合计 21,076,715.55 20,608,434.78 负债和所有者权益总计 31,042,924.86 41,326,301.90 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、23 73,217,779.53 66,372,273.41 其中：营业收入 六、23 73,217,779.53 66,372,273.41 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 46 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 六、23 73,797,224.31 64,878,333.15 其中：营业成本 六、23 60,636,432.40 57,216,091.34 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、24 201,215.77 181,264.71 销售费用 六、25 966,085.56 883,458.95 管理费用 六、26 11,781,443.36 6,130,449.16 财务费用 六、27 14,848.11 6,550.02 资产减值损失 六、28 197,199.11 460,518.97 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 416,851.72 163,498.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -162,509.36 1,657,439.18 加：营业外收入 六、30 57,915.85 19,234.50 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、31 185.40 - 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -104,778.91 1,676,673.68 减：所得税费用 六、32 262,118.21 160,934.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -366,897.12 1,515,739.56 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -289,959.84 1,515,739.56 少数股东损益 -76,937.28 ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 47 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -366,897.12 1,515,739.56 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -289,959.84 1,515,739.56 归属于少数股东的综合收益总额 -76,937.28 ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.08 （二）稀释每股收益 -0.01 0.08 法定代表人：李非 主管会计工作负责人：俞小红 会计机构负责人：俞小红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 44,516,148.98 65,448,082.97 减：营业成本 十三、4 40,845,250.36 61,457,151.17 营业税金及附加 66,704.39 74,923.32 销售费用 562,267.62 627,738.64 管理费用 2,777,410.56 1,683,999.76 财务费用 995.57 4,909.66 资产减值损失 -339,374.07 218,773.06 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 396,731.64 153,820.50 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 999,626.19 1,534,407.86 加：营业外收入 57,915.85 19,234.50 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 48 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,057,542.04 1,553,642.36 减：所得税费用 589,261.27 432,647.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 468,280.77 1,120,994.55 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 468,280.77 1,120,994.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,292,175.78 66,650,947.17 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 49 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 85,363.29 109,738.79 经营活动现金流入小计 68,377,539.07 66,760,685.96 购买商品、接受劳务支付的现金 62,305,736.95 66,556,649.60 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 8,961,728.30 5,179,143.62 支付的各项税费 2,098,367.69 717,135.39 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 4,418,861.69 2,556,877.51 经营活动现金流出小计 77,784,694.63 75,009,806.12 经营活动产生的现金流量净额 六、34 -9,407,155.56 -8,249,120.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,203,529.54 137,330,889.47 取得投资收益收到的现金 695,920.85 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 4,767,771.30 投资活动现金流入小计 30,899,450.39 142,098,660.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,223,812.03 1,016,226.97 投资支付的现金 20,100,000.00 149,931,010.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 24,323,812.03 150,947,236.97 投资活动产生的现金流量净额 6,575,638.36 -8,848,576.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 408,000.00 - 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 408,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 108,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143.99 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 108,143.99 ____________ 公告编号：2017-009 50 筹资活动产生的现金流量净额 299,856.01 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -2,531,661.19 2,902,303.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 3,152,914.02 250,610.38 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 621,252.83 3,152,914.02 法定代表人：李非 主管会计工作负责人：俞小红 会计机构负责人：俞小红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,950,807.33 65,951,243.97 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 56,599.38 74,513.84 经营活动现金流入小计 48,007,406.71 66,025,757.81 购买商品、接受劳务支付的现金 48,230,000.00 63,177,411.95 支付给职工以及为职工支付的现金 407,259.48 1,146,338.94 支付的各项税费 1,202,299.44 412,035.69 支付其他与经营活动有关的现金 8,190,754.17 1,512,782.39 经营活动现金流出小计 58,030,313.09 66,248,568.97 经营活动产生的现金流量净额 -10,022,906.38 -222,811.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,203,529.54 132,111,211.05 取得投资收益收到的现金 695,920.85 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 4,767,771.30 投资活动现金流入小计 30,899,450.39 136,878,982.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,121,249.00 7,999.84 投资支付的现金 22,500,000.00 143,971,010.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 23,621,249.00 153,979,009.84 投资活动产生的现金流量净额 7,278,201.39 -17,100,027.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 20,000,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-009 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,744,704.99 2,677,161.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,897,106.35 219,945.00 六、期末现金及现金等价物余额 152,401.36 2,897,106.35 公告编号：2017-009 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,355,907.88 ____ 20,644,092.12 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,355,907.88 ____ 20,644,092.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,000,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ ____ 3,101,605.38 -76,937.28 -366,897.12 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -290,010.07 -76,937.28 -366,897.12 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-009 53 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 15,000,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ ____ 3,391,565.22 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 15,000,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ ____ 3,391,565.22 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 608,434.78 ____ ____ ____ ____ ____ -254,302.50 -76,937.28 20,277,195.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,871,647.44 ____ -871,647.44 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,871,647.44 ____ -871,647.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 1,515,739.56 ____ 21,515,739.56 公告编号：2017-009 54 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,515,739.56 ____ 1,515,739.56 （二）所有者投入和减少 资本 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,355,907.88 ____ 20,644,092.12 公告编号：2017-009 55 法定代表人：李非 主管会计工作负责人：俞小红 会计机构负责人：俞小红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ -3,391,565.22 20,608,434.78 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ -3,391,565.22 20,608,434.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ 3,859,845.99 468,280.77 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 468,280.77 468,280.77 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ 3,391,565.22 ____ 公告编号：2017-009 56 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 15,000,000.00 ____ ____ ____ -18,391,565.22 ____ ____ ____ ____ 3,391,565.22 ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 608,434.78 ____ ____ ____ ____ 468,280.77 21,076,715.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,512,559.77 -512,559.77 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,512,559.77 -512,559.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ 1,120,994.55 21,120,994.55 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,120,994.55 1,120,994.55 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-009 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 19,000,000.00 ____ ____ ____ ____ -3,391,565.22 20,608,434.78 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －9－ 上海思存科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 上海思存科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在上海市注册的股份有限公司，由 北京荣泽投资管理有限公司、北京策正投资管理有限公司、嘉兴柏年杰丰投资合伙企业 （有限合伙）共同发起设立，于 2016 年 3 月 17 日经上海市工商行政管理局核准登记， 统一社会信用代码：91310114051291928T。本公司注册地址：上海市嘉定区南翔镇嘉美路 1988 号 5 幢 1215 室，总部位于上海市嘉定区南翔镇嘉美路 1988 号 5 幢 1215 室，母公司 为北京荣泽投资管理有限公司，实际控制人为梁杰、李非夫妇。 本公司前身为原上海思存科技有限公司,2016 年 1 月 14 日在该公司基础上改组为股份有 限公司。上海思存科技有限公司(以下简称思存有限)系由徐大来、虞小荣投资组建的有 限责任公司，于 2012 年 8 月 17 日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册，取得 310114002435031 号企业法人营业执照。思存有限成立时，注册资本 400 万元，其中徐大 来出资 232 万元，占注册资本 58%，虞小荣出资 168 万元，占注册资本 42%。上述出资 均系以货币方式出资。根据 2013 年 11 月 11 日股东会决议及股权转让协议，徐大来将其 持有思存有限 58%股权转让给李非。根据 2014 年 8 月 28 日股东会决议及股权转让协议， 虞小荣将其持有思存有限 32%股权转让给李非，将其持有思存有限 10%的股权转让给北 京荣泽投资管理有限公司。根据 2015 年 12 月 10 日股东会决议及股权转让协议，李非将 其持有思存有限的 90%股权转让给北京荣泽投资管理有限公司。同时思存有限增加注册 资本 100 万元，由北京策正投资管理有限公司、嘉兴柏年杰丰投资合伙企业(有限合伙) 以货币出资，其中北京策正投资管理有限公司出资 50 万元，嘉兴柏年杰丰投资合伙企 业(有限合伙)出资 50 万元。 本公司注册资本为人民币 2000 万元，股本总数 2000 万股，其中发起人持有 2000 万股。 公司股票面值为每股人民币 1 元。 2、经营范围 本公司经营范围：从事生物技术、电子技术、计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务，通信工程，网络工程，计算机系统集成，企业管理咨询，商务咨 询，电子元器件、通信设备及相关产品、通讯器材、电子产品、机电设备、计算机、软 件及辅助设备销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，所提供的主要产品为 Wi-Fi 模块、EOC 模块终端，客户比较集中，销售收款一般为月结。 4、财务报表的批准报出 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －10－ 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京思存通信技术有限公司 有限责任公司 100.00% 100.00% 深圳比翼电子有限责任公司 有限责任公司 80.00% 80.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户。其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 公司名称 变更原因 深圳比翼电子有限责任公司 直接设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指 南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年 修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －11－ 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/ 资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －12－ 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认 为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损 益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、14“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且 同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本 公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量 纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处 置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －13－ 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其 在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视 情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两 段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段） 适用的原则进行会计处理。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －14－ （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部 分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担 的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －15－ （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －16－ 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －17－ 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －18－ 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款——金额 50 万元以上(含)且占应收账款 账面余额 5%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余 额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：经单独进行减值测试有客观证据表明发 生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行 减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确 认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围 内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （4）对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －19－ （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及 发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的 股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理）。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －20－ 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行 的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能 够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期 股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长 期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －21－ 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的， 公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的 账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面 价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或 重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转 入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －22－ 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营 利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3） 与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位 提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权 投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的 计提资产减值的方法见附注二、18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.50 电子及其他设备 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －23－ 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、18。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注二、18。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必 须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －24－ 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间 发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继 续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 17、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 无形资产计提资产减值方法见附注二、18。 （2）内部研究开发支出会计政策 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －25－ 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －26－ 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公 司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会 经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤 回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司对员工的离职后福 利采取设定提存计划的形式。 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －27－ （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部 作为销售商品处理。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －28－ ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司根据客户订单安排委外生产，委外生产收回检测完工后根据客户发货通知单将产品 发出，公司的产品发运到客户指定地方，并经对方单位确认后，公司确认产品所有权转 移，即确认销售收入的实现。 本公司加工费收入确认的具体方法如下： 公司根据客户委托加工订单安排生产计划，生产完工并检测完成后根据客户发货通知单 将产品发出，公司的产品发运到客户指定地方，并经对方单位确认后，公司确认产品所 有权转移，即确认加工费收入的实现。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产 负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －29－ 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －30－ （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和 假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然 而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下： （1）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风 险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计 提或转回。 （4）存货跌价准备 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －31－ 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可 收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营 成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量 的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定 的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终 认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递 延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －32－ 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖 于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性 及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的 维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 27、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》，根据规定从 2016 年 5 月 1 日起，公司经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入税金及附加核算；利润表中“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。“应交税费”科目下的“应交增值 税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵 税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或 “其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示； “应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值 税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项 目列示。 本公司按照《增值税会计处理规定》要求从 2016 年 5 月 1 日起调整相关会计核算和财务 报表列报，本次调整不涉及对财务报表的比较数据进行追溯调整。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5[注] 教育费附加 应纳流转税额 3 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －33－ 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 注：母公司适用税率为 5%，子公司北京思存通信技术有限公司与子公司深圳比翼电子 有限责任公司适用税率 7% 2、税收优惠及批文 子公司北京思存通信技术有限公司于 2016 年 12 月 22 日获得高新技术企业证书，证书编 号为 GR201611004855。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定“国 家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，故子公司北京思 存通信技术有限公司所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条规定：研究开发费用的加计 扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产 计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除； 形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。子公司北京思存通信技术有限公司 2016 年享受企业所得税研发费用加计扣除税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 15,454.85 11,088.76 银行存款 605,797.98 3,068,195.72 其他货币资金 73,629.54 合 计 621,252.83 3,152,914.02 其中：存放在境外的款项总额 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 5,733,457.24 商业承兑汇票 -- -- 合 计 5,733,457.24 （1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 1,355,130.12 商业承兑汇票 -- -- 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －34－ 合 计 1,355,130.12 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 15,543,999.62 100.00 778,368.55 5.00 14,765,631.07 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 15,543,999.62 100.00 778,368.55 5.00 14,765,631.07 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,364,093.29 100.00 518,204.66 5.00 9,845,888.63 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 10,364,093.29 100.00 518,204.66 5.00 9,845,888.63 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,543,999.62 778,368.55 5.00 合 计 15,543,999.62 778,368.55 5.00 （2）本期转回或收回情况 本期计提坏账准备金额 260,168.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －35－ 深圳市海亿康科技有限公司 3,974,394.52 198,719.73 25.57% 深圳市京鸿志物流有限公司 2,472,966.07 123,648.30 15.91% 艾睿电子（深圳）有限公司 1,281,476.41 64,073.82 8.24% 深圳市领耀东方科技股份有限公司 1,302,620.45 65,131.02 8.38% 深圳市双驰科技有限公司 1,209,192.81 60,459.64 7.78% 合 计 10,240,650.26 512,032.51 65.88% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,631,924.39 100.00 4,000.00 100.00 合 计 1,631,924.39 100.00 4,000.00 100.00 说明：预付东莞市一实机械设备有限公司设备款 1,140,137.00 元。 （2）按预付对象归集的期末余额前三名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 东莞市一实机械设备有 限公司 1,140,137.00 69.86% 2016.10-11 设备未验收完毕 深圳市轩景投资管理有 限公司 147,292.54 9.03% 2016.7 电路未改造完成 深圳市领耀东方科技股 份有限公司 128,521.37 7.88% 2016.12 货物未验收 合 计 1,415,950.91 86.77% —— —— （3）预付款项的其他说明 期末余额比上年年末余额增加主要是因为采购大型生产设备以及改造生产车间引起。 5、应收利息 项 目 期末数 期初数 委托贷款 176,666.67 理财产品 1,718.36 合 计 1,718.36 176,666.67 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －36－ 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 283,003.64 100.00 31,464.23 11.12 251,539.41 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 283,003.64 100.00 31,464.23 11.12 251,539.41 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 170,943.28 100.00 38,186.78 22.34 132,756.50 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 170,943.28 100.00 38,186.78 22.34 132,756.50 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 169,576.64 8,478.83 5.00 1 至 2 年 112,427.00 22,485.40 20.00 2 至 3 年 1,000.00 500.00 50.00 合 计 283,003.64 31,464.23 75.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,322.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,045.08 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下： 其他应收款内容 转回或收回 原因 原确定坏账 准备的依据 转回或收回 方式 转回或收回 金额 北京办公室房租押金 退租 账龄 直接退款 30,199.60 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －37－ 合 计 —— —— —— 30,199.60 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 押金及保证金 281,809.64 143,626.60 关联方资金 员工暂借备用金 27,316.68 其他 1,194.00 合 计 283,003.64 170,943.28 （4）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 深圳市轩景投资 管理有限公司 房屋租赁押金 121,200.00 1 年以内 42.83% 6,060.00 深圳市西丽投资 发展有限公司 房屋租赁押金 114,353.00 2 年以内 40.41% 22,581.70 杨海龙 房屋租赁押金 30,199.60 1 年以内 10.67% 1,509.98 合 计 —— 265,752.60 —— 93.91% 30,151.68 7、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,826,055.42 3,826,055.42 8,295,789.24 8,295,789.24 在产品 867,524.18 867,524.18 库存商品 1,924,021.94 277,060.40 1,646,961.54 2,082,207.84 335,720.33 1,746,487.51 周转材料 114,031.78 114,031.78 发出商品 委托加工物 资 241,072.31 241,072.31 2,836,553.84 2,836,553.84 合 计 6,972,705.63 277,060.40 6,695,645.23 13,214,550.92 335,720.33 12,878,830.59 注：存货年末余额中不含借款费用资本化金额。本公司年末无用于债务担保的存货。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －38－ （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 335,720.33 -58,659.93 277,060.40 合 计 335,720.33 -58,659.93 277,060.40 存货跌价准备（续） 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 库存商品 不良品无出售价值 合 计 ----- -- 8、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 2,900,000.00 2,750,000.00 委托贷款 10,000,000.00 待摊房租 35,592.50 34,138.66 待退税金 356,411.75 待抵税金 187,711.86 合 计 3,479,716.11 12,784,138.66 说明：期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －39－ 9、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一．合营企业 二．联营企业 武汉亿沃特网络技术 有限公司 856,952.78 -93,431.28 763,521.50 说明：期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －40－ 10、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他 设备 合计 一、账面原值 1． 期初余额 1,313,706.59 1,313,706.59 2． 本期增加金额 购置 1,017,723.21 1,621,502.32 2,639,225.53 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 1,017,723.21 2,935,208.91 3,952,932.12 二、累计折旧 1． 期初余额 271,606.42 271,606.42 2． 本期增加金额 计提 34,619.10 583,595.75 618,214.85 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 34,619.10 855,202.17 889,821.27 三、减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 四、账面价值 1． 期末账面价值 983,104.11 2,080,006.74 3,063,110.85 2． 期初账面价值 1,042,100.17 1,042,100.17 说明：① 本期折旧额 618,214.85 元。 ②期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 ③期末无融资租赁租入的固定资产。 ④期末无经营租赁租出的固定资产。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －41－ 11、无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 1,120,000.00 (2)内部研发 (3)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 1,120,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 56,000.00 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 56,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,064,000.00 2.期初账面价值 说明： ① 本期摊销额 56,000.00 元。 ②本期采购的无形资产为软件著作权，由北京东审资产评估有限责任公司进行价值评 估，并出具东评字【2016】第 01-156 号资产评估报告，采用收益现值法进行评估;由北 京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）进行资产评估复核，并出具北方亚事评报 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －42－ 字[2016]第 01-741 号资产评估复核报告。 ③期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12、递延所得税资产与递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,085,724.62 217,857.69 892,111.77 223,027.94 内部交易未实现利润 135,543.27 33,885.82 168,005.91 42,001.48 可弥补亏损 5,034,893.78 932,505.37 4,725,350.68 1,181,337.67 合计 6,256,245.37 1,184,248.88 5,785,468.36 1,446,367.09 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 300,000.00 信用借款 合 计 300,000.00 （2）短期借款的其他说明：由法定代表人李非、Jie Liang（梁杰）承担连带保证责任， 北京思存科技有限公司签订合同编号为建京 2016 年额小字第 0262 号的人民币额度借款 本金最高额保证合同（自然人版）。 14、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 15,193,052.58 14,878,151.77 合 计 15,193,052.58 14,878,151.77 说明：期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。期 末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 15、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 179,160.13 5,257,120.72 合 计 179,160.13 5,257,120.72 说明：期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －43－ 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 831,762.88 7,939,188.81 8,017,489.70 753,461.99 离职后福利-设定提存计划 9,007.00 426,061.19 426,859.49 8,208.70 短期辞退福利 8,320.00 8,320.00 合 计 840,769.88 8,373,570.00 8,452,669.19 761,670.69 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 818,890.26 7,246,818.46 7,348,597.25 717,111.47 （2）职工福利费 60,100.00 60,100.00 （3）社会保险费 4,846.62 231,200.34 231,480.44 4,566.52 其中：①医疗保险费 4,289.04 208,023.95 208,119.09 4,193.90 ②工伤保险费 214.46 7,272.58 7,464.24 22.80 ③生育保险费 343.12 15,903.81 15,897.11 349.82 （4）住房公积金 8,026.00 401,070.00 377,312.00 31,784.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 831,762.88 7,939,188.81 8,017,489.70 753,461.99 说明： 期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。 本期发生非货币性福利金额 0.00。 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 8,578.09 403,021.19 403,733.08 7,866.20 失业保险费 428.91 23,040.00 23,126.41 342.50 合 计 9,007.00 426,061.19 426,859.49 8,208.70 说明：①本期设定提存计划的计算缴费金额的依据按照当地政府规定的比例计缴。 17、应交税费 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －44－ 税 项 期末数 期初数 增值税 1,036,673.66 527,525.70 企业所得税 个人所得税 38,308.18 21,804.85 城市维护建设税 71,889.08 60,938.64 教育费附加 32,619.92 37,364.73 地方教育附加 21,746.61 11,786.95 其他 2,112.02 3,936.86 合 计 1,203,349.47 663,357.73 注：“其他”为上海思存应交的河道管理费。 18、其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他 102,184.96 37,122.89 合 计 102,184.96 37,122.89 说明：期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情 况。期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 19、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 1,239,153.04 合 计 1,239,153.04 说明：按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税 纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目，待 实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税（销项税额)”科目。本公司存在 收入确认时点早于增值税纳税义务发生时点的销售业务。 20、股本 （单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 500.00 1,500.00 1,500.00 2,000.00 说明：2016 年 1 月 14 日，经思存有限股东会决议，思存有限以 2015 年 12 月 31 日为基 准日，采用整体变更方式设立本公司。思存有限整体变更设立本公司前净资产为人民币 20,608,434.78 元（其中：实收资本 5,000,000.00 元，资本公积 19,000,000.00 元，未分配利 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －45－ 润-3,391,565.22 元）；变更后为人民币 20,608,434.78 元（其中：股本 20,000,000.00 元，资 本公积 608,434.78 元）。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 19,000,000.00 18,391,565.22 608,434.78 其中：投资者投入的 资本 19,000,000.00 18,391,565.22 608,434.78 合 计 19,000,000.00 18,391,565.22 608,434.78 说明：经思存有限股东会决议，于 2016 年 1 月 14 日整体变更设立本公司。 22、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 -3,355,907.88 -4,871,647.44 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 -3,355,907.88 -4,871,647.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -289,959.84 1,515,739.56 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 资本公积转增股本 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －46－ 净资产折股 3,391,565.22 期末未分配利润 -254,302.50 -3,355,907.88 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 16,166.18 10% 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,500,374.07 48,592,067.94 62,063,590.34 53,201,174.66 其他业务 12,717,405.46 12,044,364.46 4,308,683.07 4,014,916.78 合计 73,217,779.53 60,636,432.40 66,372,273.41 57,216,091.44 24、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 103,582.76 98,778.36 教育费附加 49,334.64 49,491.81 地方教育附加 32,889.76 32,994.54 河道管理费 5,772.02 印花税 9,636.59 合 计 201,215.77 181,264.71 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运费 219,957.77 299,170.90 职工薪酬 350,147.17 203,435.20 交通差旅费 133,555.84 159,927.40 样品费 96,304.26 110,086.06 认证服务费 4,001.00 104,496.78 其他 162,119.52 6,342.61 合 计 966,085.56 883,458.95 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －47－ 研发费用 3,986,034.26 3,064,317.66 职工薪酬 2,512,033.87 999,284.70 房租费 1,350,530.40 864,835.41 中介机构服务费 2,741,839.12 472,864.55 办公费 431,632.64 245,502.93 折旧费 136,029.01 160,198.73 差旅费 276,557.87 156,102.88 业务招待费 108,306.59 112,784.46 税金 23,102.93 其他 238,479.60 31,454.91 合 计 11,781,443.36 6,130,449.16 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 143.99 减：利息收入 5,973.73 4,018.08 汇兑损益 手续费及其他 20,677.85 10,568.10 合 计 14,848.11 6,550.02 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 255,775.34 243,474.41 （2）存货跌价损失 -58,659.93 217,044.56 合 计 197,115.41 460,518.97 29、投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -93,431.28 -143,047.22 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 3,343.32 委托贷款收益 392,515.72 176,666.67 其他 117,767.28 126,536.15 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －48－ 合 计 416,851.72 163,498.92 （2）投资收益的说明 投资收益汇回无重大限制的。 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 54,000.00 54,000.00 各种奖励款 12,000.00 其他 3,915.85 7,234.50 3,915.85 合 计 57,915.85 19,234.50 57,915.85 注：本期发生额中的“其他”包括不需支付应付账款 3,593.02 元，个税手续费返还 322.83 元。 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 财政扶持资金 54,000.00 与收益相关 合 计 54,000.00 —— 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 对外捐赠 其他 185.40 185.40 合 计 185.40 185.40 注：本期发生额中的“其他”包括增值税滞纳金 185.40 元。 32、所得税费用 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －49－ （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 262,118.21 160,934.12 合 计 262,118.21 160,934.12 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 利润总额 -104,778.91 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%） -26,194.73 某些子公司适用不同税率的影响 66,265.50 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 23,357.82 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 92,410.79 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -139,763.24 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） - 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -257,500.04 其他 503,542.11 所得税费用 262,118.21 注：“其他”是 2015 年度因可抵扣亏损确认的递延所得税资产转回。 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 85,363.29 109,738.79 合 计 85,363.29 109,738.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －50－ 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,839,045.15 2,429,614.28 往来款及其他 579,816.54 127,263.23 合 计 4,418,861.69 2,556,877.51 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -289,959.84 1,515,739.56 加：少数股东本期收益 -76,937.28 加：资产减值准备 197,115.41 460,518.97 固定资产折旧 618,214.85 181,848.91 无形资产摊销 56,000.00 长期待摊费用摊销 147,128.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 143.99 投资损失（收益以“－”号填列） -416,851.72 -163,498.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 220,116.73 160,934.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,224,379.10 -8,431,870.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,689,648.43 -7,513,981.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -396,856.92 5,541,189.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,407,155.56 -8,249,120.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 621,252.83 3,152,914.02 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －51－ 减：现金的期初余额 3,152,914.02 250,610.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,531,661.19 2,902,303.64 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 621,252.83 3,152,914.02 其中：库存现金 15,454.85 11,088.76 可随时用于支付的银行存款 605,797.98 3,068,195.72 可随时用于支付的其他货币资金 73,629.54 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 621,252.83 3,152,914.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 七、合并范围的变更 新设子公司深圳比翼电子有限责任公司，本公司持股 80%。子公司深圳比翼电子有限责 任公司成立于 2016 年 4 月 7 日，统一社会信用代码：91440300MA5DA6CA7Y，住所：深 圳市宝安区沙井街道步涌社区同富裕工业区大田小区 1 栋 3 楼，法定代表人：李非。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京思存 通信技术 有限公司 北京 北京市 制造业 100.00 出资设立 深圳比翼 电子有限 责任公司 深圳 深圳市 制造业 80.00 出资设立 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －52－ （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 (%) 少 数 股 东 持 有 表 决 权比例(%) 本 期 归 属 于 少 数 股 东 损 益 本 期 向 少 数 股 东 支 付 股 利 期 末 累 计 少 数股东权益 备注 深圳比翼电子有限责任 公司 20.00 20.00 续： 项目 期末金额 子公司 深圳比翼电子有限责任公司 流动资产 15,591,458.05 非流动资产 2,248,986.39 资产合计 17,840,444.44 流动负债 15,825,130.83 非流动负债 负债合计 15,825,130.83 营业收入 14,602,579.01 净利润 -384,686.39 综合收益总额 -384,686.39 经营活动现金流量 443,161.69 2、在合营安排或联营企业中的权益 （4）不重要合营企业和联营企业的汇总信息 项目 期末金额/本期发生额 期初金额/上期发生额 联营企业：武汉亿沃特网络技术有限公司 投资账面价值合计 1,000,000.00 1,000,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -93,431.28 -143,047.22 其他综合收益 综合收益总额 -93,431.28 -143,047.22 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 注册资本(万元) 业务性质 北京荣泽投资管理有限公司 北京市 1000 投资管理 本公司的母公司情况（续）： 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －53－ 母公司名称 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 本公司最终 控制方 北京荣泽投资管理有限公司 80.00 80.00 梁杰、李非夫妇 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3 在合营安排或联营企业中的权益。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 肖筱媛 实际控制人梁杰之母亲 北京派瑞融科通信技术有限公司 肖筱媛控制的公司 北京派瑞清科无线技术有限公司 梁杰控制的公司 上海韦孜美电子科技有限公司 母公司参股的公司 深圳共翼投资合伙企业（有限合伙） 李非控制的企业 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 李非/ Jie Liang （梁杰） 北京思存通 信技术有限 公司 主合同项下 不超过（币 种）人民币伍 佰万元整的 本金余额 单笔贷款发 放之日（2016 年 12 月 20 日） 该笔贷款项 下的债务履 行期限届满 之日后两年 否 （3）关联方资金拆借情况 本公司不存在应披露的关联方资金拆借。 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －54－ 北京派瑞融科通信技 术有限公司 购买知识产权 1,120,000.00 （5）支付关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 关键管理人员报酬 2,193,604.41 合 计 2,193,604.41 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,594,079.33 100.00 280,872.53 5.00 5,313,206.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 5,594,079.33 100.00 280,872.53 5.00 5,313,206.80 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －55－ 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,982,493.29 100.00 499,124.66 5.00 9,483,368.63 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 9,982,493.29 100.00 499,124.66 5.00 9,483,368.63 说明： ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,594,079.33 280,872.53 5.00 合 计 5,594,079.33 280,872.53 5.00 （2）本期转回或收回情况 本期计提坏账准备金额-218,252.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 艾睿电子（深圳）有限公司 1,281,476.41 64,073.82 22.91% 深圳市领耀东方科技股份有限公司 1,261,588.85 63,079.44 22.55% 深圳市双驰科技有限公司 1,196,932.82 59,846.64 21.40% 深圳中电国际信息科技有限公司 859,544.19 42,977.21 15.37% 北京北装东方建筑装饰工程有限公司 511,827.83 25,591.39 9.15% 合 计 5,111,370.10 255,568.51 91.38% 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,101,407.04 100.00 520.35 0.01 5,100,886.69 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 5,101,407.04 100.00 520.35 0.01 5,100,886.69 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 58,516.28 100.00 32,565.43 55.65 25,950.85 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 58,516.28 100.00 32,565.43 55.65 25,950.85 说明： ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 407.04 20.35 5.00% 1 至 2 年 20.00% 2 至 3 年 1,000.00 500.00 50.00% 合 计 1,407.04 520.35 —— （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 31,590.08 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 押金及保证金 1,407.04 31,199.60 关联方资金 5,100,000.00 员工暂借备用金 27,316.68 合 计 5,101,407.04 58,516.28 （4）按欠款方归集的期末余额前一名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 深圳比翼电子有限责 任公司 暂借款 5,100,000.00 1年以内 99.93% 合 计 -- 5,100,000.00 -- 99.93% 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,400,000.00 15,400,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 对联营、合营企业投资 763,521.50 763,521.50 856,952.78 856,952.78 合计 16,163,521.50 16,163,521.50 13,856,952.78 13,856,952.78 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京思存通信技 术有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 深圳比翼电子有 限责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 13,000,000.00 2,400,000.00 15,400,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．合营企业 二．联营企业 武汉亿沃特网络技术有 限公司 856,952.78 -93,431.28 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一．合营企业 二．联营企业 武汉亿沃特网络 技术有限公司 763,521.50 （3）长期股权投资说明： 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,516,148.98 40,845,250.36 65,121,929.13 61,143,967.75 其他业务 326,153.84 313,183.42 合计 44,516,148.98 40,845,250.36 65,448,082.97 61,457,151.17 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -93,431.28 -143,047.22 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产金融资产取得的投资收益 3,343.32 委托贷款收益 392,515.72 176,666.67 其他 97,647.20 116,857.73 合 计 396,731.64 153,820.50 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 54,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 392,515.72 176,666.67 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,730.45 19,234.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 117,767.28 129,879.47 非经常性损益总额 568,013.45 325,780.64 减：非经常性损益的所得税影响数 142,003.36 81,445.17 非经常性损益净额 426,010.09 244,335.47 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 合计 426,010.09 244,335.47 2、净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1） 报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均 每股收益 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ 净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 2016 年度 -1.41 -0.01 -0.01 2015 年度 不适用 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2016 年度 -3.49 -0.04 -0.04 2015 年度 不适用 0.06 0.06 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据 项 目 2016 年度 2015 年度 归属于公司股东的净利润 -289,959.84 1,515,739.56 归属于公司股东的非经常性损益 426,010.09 244,335.47 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -715,969.93 1,271,404.09 归属于公司股东的期末净资产 20,354,132.28 20,644,092.12 归属于公司股东的净资产加权平均数 20,499,112.20 -113,777.66 普通股加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 上海思存科技股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 （公章） 上海思存科技股份有限公司 合并财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －61－ 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室