839215_2018_国瑞数码_2018年年度报告_2019-04-18.txt

2018 年度报告 国瑞数码 NEEQ : 839215 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 Tianjin National Cybernet Security Co.,Ltd 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司收到国家计算机网络与 信息安全管理中心关于 2018 年全国“两会” 网络安全保障工作的表彰，公司团队发挥重 要技术支撑作用。 2018 年 6 月，公司收到山东省通信管理局 关于“上合”青岛峰会网络安全保障工作的 表彰，公司团队为相关工作提供有力技术支 撑。 2018 年 7 月，天津市商用密码行业协会第 一次会员（代表）大会在天津举行，公司当 选为协会秘书长单位。 2018 年 12 月，公司获得中国网络安全审查 技术与认证中心颁发的信息系统集成、信息 安全风险评估、信息安全应急处理等多个信 息安全服务资质证书。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 21 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、国瑞数码 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 股东大会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司股东大会 董事会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司董事会 监事会 指 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、技 术总监 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《天津市国瑞数码安全系统股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 IDC 指 互联网数据中心 Internet Data Center ISP 指 互联网服务提供商 Internet Service Provider 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李文燕、主管会计工作负责人关巨超及会计机构负责人（会计主管人员）边云玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中的风险 2017 年和 2018 年,公司从前五名客户取得的营业收入占当期总 营业收入的比重分别为 93.99%和 89.59%,占比较高,尤其是来自 于第一大客户国家计算机网络与信息安全管理中心的收入占比 分别为 45.44%和 42.85%。基于公司的经营特点,公司的的主要客 户为政府机构、运营商与 ISP 行业、国防军工、教育机构,如国 家计算机网络与信息安全管理中心、中国移动、工业和信息化 部电信传输研究所、工业和信息化部信息中心等,公司的客户结 构较为稳定。尽管如此,如果公司与主要客户的合作出现问题,可 能导致公司盈利水平下滑等风险。 市场竞争风险 信息安全行业是一个竞争较为充分的行业,随着市场环境的逐步 成熟和市场规模的迅速扩大,越来越多的企业涉足信息安全领 域,导致市场竞争加剧。因此,如果公司不能充分利用自身优势, 创新业务模式,扩大市场份额,公司的市场竞争力将受到来自竞 争对手的冲击。 技术失密和核心技术人员流失风险 信息安全行业属知识密集型行业,公司产品技术复杂且有较高的 难度,掌握这些技术需要多年不断地学习积累,因此产品研发及 技术不可避免的要依赖专业的技术人员。行业内的市场竞争主 要体现为产品科技含量和研发技术人员技术水平的竞争。公司 的产品和研发在较大程度上依赖于公司拥有的核心技术及核心 技术人员,如果在技术和人才的市场竞争中,出现技术外泄或者 核心技术人员流失情况,可能会在一定程度上影响公司的市场竞 3 争力和技术创新能力。 知识产权保护风险 公司的技术研发需要大量的人力、物力等资源投入,研发成功之 后,公司会申请相关的技术专利和软件著作权证书,但从研发开 始到取得著作权证书的周期较长,一旦研发过程中的重要资料丢 失或者被竞争对手获取,公司面临核心技术外泄的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin National Cybernet Security Co.,Ltd 证券简称 国瑞数码 证券代码 839215 法定代表人 李文燕 办公地址 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K-1-601 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 关巨超 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 022-27237082 传真 022-27237082-881 电子邮箱 gjc@ncs- 公司网址 www.ncs- 联系地址及邮政编码 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K-1-601 室，300384 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 11 月 9 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息安全软硬件产品供应商、信息安全项目开发及系统集成与服 务提供商 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 广州凯能投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 李文燕 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116718236178E 否 注册地址 天津市华苑产业区海泰绿色产业 基地 K-1-601 室 否 注册资本（元） 26,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卢珍、孔晶晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 78,085,843.97 62,760,557.44 24.42% 毛利率% 50.05% 46.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,820,026.47 12,473,806.88 2.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 10,990,971.67 10,106,442.27 8.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 26.41% 37.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.64% 30.00% - 基本每股收益 0.49 0.51 -3.92% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 87,177,351.58 66,129,495.02 31.83% 负债总计 32,227,999.82 24,000,169.73 34.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,949,351.76 42,129,325.29 30.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 1.73 21.97% 资产负债率%（母公司） 36.97% 36.29% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.62 2.59 - 利息保障倍数 0.00 1407.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,613,762.23 18,275,960.82 -85.70% 应收账款周转率 6.67 11.24 - 存货周转率 1.33 1.52 - 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.83% 74.75% - 营业收入增长率% 24.42% 56.29% - 净利润增长率% 2.78% 571.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 32,479.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,633,961.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,417.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 483,015.12 非经常性损益合计 2,153,873.97 所得税影响数 324,819.17 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,829,054.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 8 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 应收账款 3,802,606.65 - 应收票据及应收账 款 - 3,802,606.65 应付票据 - - 应付账款 3,005,493.90 - 应付票据及应付账 款 - 3,005,493.90 管理费用 16,213,484.68 10,988,813.67 研发费用 - 5,224,671.01 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及 以后期间的财务报表。 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务业，通过拥有的专业技术进行信息安全软件项目开发，并提供息安 全软硬件产品和系统集成服务取得收入。公司主要依靠技术及经验取得竞争优势，进而获得经营效益。 公司的主要客户为政府机构、运营商与 ISP 行业、国防军工、教育等大型行业客户，为其提供互联网备 案管理产品、互联网信息安全管理产品、商用密码产品、网络与信息安全产品、大数据分析以及信息系 统软件项目的开发维护服务等产品和服务。 公司是国家密码管理委员会办公室审核批准的“商用密码产品生产定点单位”和“商用密码产品销 售许可单位”，具有国家保密局颁发的“涉密国家秘密的计算机信息系统集成资质证书”。公司通过加强 自身产品和技术的研发，利用自身的技术力量与资质参与客户的招投标项目，为客户提供通用与定制产 品和服务，进而在市场竞争中获取收入。 报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式较前期未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 经营计划 公司报告期内实现营业收入 7,808.58 万元，上年同期 6,276.06 万元，同比增长 24.42%。 产品销 售与开发业务保持了持续增长的势头。其中报告期内主营业务收入 7,767.81 万元，占营业收入 99.48%。 报告期内，公司主营业务未发生变化，主要向政府机构、运营商与 ISP 行业、国防军工、教育等大型行 业客户提供互联网备案管理产品、互联网信息安全管理产品、商用密码产品、信息安全产品、计算机信 息系统软件项目的研发服务等产品和服务。 随着信息化的迅猛推进，网络逐渐成为了世界各国政府、商业、教育的基础设施连接的枢纽，网络 信息安全与国土安全、政治安全、经济安全一起成为国家安全的重要组成部分。党的十九大报告指明国 家未来网络安全建设的思想和方向，2018 年国家对信息安全建设的支持力度持续提升，技术升级推动网 络主动防御和态势感知投入。公司利用人工智能中的算法、机器学习技术加强互联网大数据管理平台、 信息安全态势感知平台的研发推广，同时通过提升互联网信息管理产品的技术性能增强市场竞争力，提 高对客户服务质量拓宽市场范围，积极参与电信网反诈骗信息安全领域的系统建设，截至期末公司承建 了 16 个省级的电信网反诈骗系统平台，使得公司近年营业收入较快提升。 报告期内营业利润和净利润分别为 1,465.33 万元和 1,282.00 万元，与上期同比营业利润增长 10 21.49%，净利润增长 2.78%，盈利的增加主要得益于营业收入的同比增长，净利润增长幅度较低主要由 于营业外收入的减少。报告期内公司毛利率由 2017 年度的 46.47%轻微上升至 50.05%，毛利率相对稳 定。 (一) 行业情况 随着中国整体信息化水平持续提升、信息安全立法的完善和信息安全意识的强化，身份盗用、交易 诈骗、资源滥用、网络钓鱼等安全事件频繁发生，政府、企业、个人对信息安全的关注程度日益增强， 信息安全产品的需求程度也逐渐提升，这为中国的信息安全产业持续发展奠定了巨大的市场基础。 近年来，云计算、大数据、物联网、移动以及社交网络的快速发展给信息系统架构带来了巨大变化， 信息安全也随之迎来挑战。政府部门、重点行业在信息安全产品和服务上的投入也不断增加，促进了信 息安全行业的持续增长。随着信息安全应用不断拓宽，行业迎来更多的发展机会。 目前 IT 环境正在发生深刻变化，移动化、外部协作、虚拟化、云计算、移动互联化、黑色产业链等 多种趋势，正在重塑传统的 IT 架构，从而也驱动信息安全防护策略向自适应安全及场景感知的方向发展， 尤其是威胁也在发生深刻变化。政府部门、大企业在不断变化的 IT 环境下开始倡导、建设和积极应用智 能态势感知系统，以应对网络空间安全严峻挑战。公司也紧跟不断演变的环境，聚焦开发相关产品和提 供相关服务。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,986,786.70 8.01% 6,516,593.78 9.85% 7.22% 应收票据与应 收账款 17,628,714.32 20.22% 3,802,606.65 5.75% 363.60% 存货 31,934,192.08 36.63% 26,934,095.85 40.73% 18.56% 其他流动资产 19,350,000.00 22.20% 19,000,000.00 28.73% 1.84% 投资性房地产 3,989,562.75 4.58% 4,272,042.39 6.46% -6.61% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,563,864.19 4.09% 2,639,647.23 3.99% 35.01% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 预收款项 20,748,899.61 23.80% 13,750,507.30 20.79% 50.90% 长期借款 - - - - - 资产总计 87,177,351.58 100.00% 66,129,495.02 100.00% 31.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据与应收账款：应收账款的增加由于报告期内为运营商服务的合同金额较大，前期已实施项 目验收后未能及时回款导致。 2、 存货：报告期内公司积极在全国各地开展业务，业务增长较快，主要由于公司与安全中心、各省通 11 讯管理局、网络保障中心的开发项目以及山东移动的实施项目未进行验收未达到收入确认条件，导 致期末存货有所增加。 3、 固定资产：报告期内由于研发环境及公司人员扩充的需要，配备购置了服务器、台式机、笔记本等 相关设备，同时更换了公司旧的车辆，固定资产期末相应增加。 4、 预收账款：报告期内主要是因为公司对客户的项目进行实施并陆续收到了客户预付的款项，但报告 期内这些项目尚未完工、未达到收入确认条件，预收账款有增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 78,085,843.97 - 62,760,557.44 - 24.42% 营业成本 39,002,203.40 49.95% 33,594,027.11 53.53% 16.10% 毛利率% 50.05% - 46.47% - - 管理费用 11,319,010.72 14.50% 10,988,813.67 17.51% 3.00% 研发费用 7,960,814.55 10.19% 5,224,671.01 8.32% 52.37% 销售费用 6,543,718.36 8.38% 2,851,584.14 4.54% 129.48% 财务费用 -22,883.81 -0.03% -57,713.74 -0.09% -60.35% 资产减值损失 1,012,437.92 1.30% 848,256.11 1.35% 19.36% 其他收益 2,572,232.50 3.29% 3,544,971.81 5.65% -27.44% 投资收益 483,015.12 0.62% 219,263.62 0.35% 120.29% 公 允 价 值 变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 32,479.51 0.04% 61,259.76 0.10% -46.98% 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 14,653,347.64 18.77% 12,061,542.53 19.22% 21.49% 营业外收入 16,004.69 0.02% 2,504,611.45 3.99% -99.36% 营业外支出 11,587.15 0.01% - 净利润 12,820,026.47 16.42% 12,473,806.88 19.88% 2.78% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：营业收入较 2017 年同期增长 24.42%，除因在与原合作客户继续保持良好合作关系的基础 上不断进行产品的升级和扩容外，公司在全国各地参与的电信网反诈骗平台建设期内逐步验收，使 得营业收入有了较大的提高。 2、 营业成本：营业成本较 2017 年同期增长 16.10%，主要因为随着营业收入的增长与其相对应产品配套 的设备硬件有增加；相关的人工成本、实施费用等相应增加。 3、 研发费用：研发费用较 2017 年同期增长 52.37%，主要由于加大对信息安全态势感知平台、互联网大 数据管理平台，互联网与电信网反诈骗领域的研究，研发费用增加。 4、 销售费用：销售费用较 2017 年同期增长 129.48%，主要由于公司加大市场拓展力度，相应员工薪酬 调整增加所致。 12 5、 财务费用：主要因为是本年对公司流动资金进行了投资理财活动，活期利息减少。 6、 投资收益：投资收益较 2017 年同期增长 120.29%，主要因为是本年加强对公司流动资金管理，购买 银行理财产品，银行理财收益增加。 7、 营业外收入：营业外收入较 2017 年同期减少 99.36%，主要因为 2017 年企业享受了股份制改制补贴 和在全国中小企业股份转让系统挂牌补贴及创通票新三板服务包兑现补贴资金，报告期内没有相关 补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 77,678,100.02 62,421,986.06 24.44% 其他业务收入 407,743.95 338,571.38 20.43% 主营业务成本 38,609,532.46 33,233,997.02 16.17% 其他业务成本 392,670.94 360,030.09 9.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成销售 24,548,244.58 31.44% 26,558,931.03 42.32% 软件开发/服务类 53,129,855.44 68.04% 35,863,055.03 57.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，各业务类别占营业收入比例，有小幅度变化。与重点客户运营商业务合作有较大进展， 但项目验收延迟导致系统集成销售业务的比重下降。软件开发/服务类收入增加是随着公司的经营发展， 服务质量的提升，与客户保持良好的合作使业务持续增长，同时前期投入的电信网反诈骗领域的项目逐 步验收，相应收入有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国家计算机网络与信息安全管理中心 33,457,979.82 42.85% 否 2 中国移动通信集团山东有限公司 21,782,150.31 27.90% 否 3 长安通信科技有限责任公司 7,352,830.20 9.42% 否 4 四川省通信管理局 4,443,113.20 5.69% 否 5 山东省通信网络保障中心 2,920,754.71 3.73% 否 合计 69,956,828.24 89.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 13 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京亿辰科技有限公司 2,485,110.00 43.65% 否 2 北京哈工大计算机网络与信息安全技 术研究中心 535,000.00 9.40% 否 3 北京启明星辰信息安全技术有限公司 451,430.00 7.93% 否 4 中建材信息技术股份有限公司 423,703.70 7.44% 否 5 天津企鸿科技有限公司 360,000.00 6.32% 否 合计 4,255,243.70 74.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,613,762.23 18,275,960.82 -85.70% 投资活动产生的现金流量净额 -2,143,970.69 -17,212,266.51 87.54% 筹资活动产生的现金流量净额 - -75,847.83 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期同比大幅减少，主要原因是期内增加人员对项目投入， 期末在建项目未验收增加导致。净利润与经营现金流量净额差异较大原因是期内运营商项目回款进度较 慢，使经营性应收项目大幅增加导致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期同比大幅增加，主要由于去年基于资金保值考虑购买银 行理财产品支出金额较大，而报告期内理财总额保持稳定导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：去年向控股股东借款支付了利息，而报告期内没有借款发生。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年公司累计购买银行理财产品金额 123,990,000.00 元，所有理财产品均为低风险低收益型理 财，累计获得投资收益 483,015.12 元。 公司购买投资理财产品经公司董事会和股东大会审议，具体审议情况为第一届董事会第十三次会议 及 2017 年年度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务 14 报表列报。相关财务报表列报调整影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列表的报表项目及 金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及 应收账款 17,628,714.32 3,802,606.65 应收账款: 3,802,606.65 2.应付票据及应付账 款合并列示 应付票据及 应付账款 2,762,111.70 3,005,493.90 应付账款: 3,005,493.90 3.管理费用列表调整 管理费用 11,319,010.72 10,988,813.67 管理费用: 16,213,484.68 4.研发费用列表调整 研发费用 7,960,814.55 5,224,671.01 - (六) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (七) 企业社会责任 报告期内公司诚信经营，积极承担社会责任、创造就业机会助力经济发展；维护客户利益，坚决维 护国家网络安全，为政府、企业、个人的信息安全作出全方位的护航。 三、 持续经营评价 公司近年业务发展稳定，业绩良好，不存在影响持续经营能力的重大事项。互联网安全管理是一个 动态管理的过程，公司与现有客户建立了稳固的合作关系，在未来对系统的持续维护及升级换代中，公 司具有较强的竞争优势。凭借领先的技术、丰富的渠道资源和专业的解决方案，为用户提供专业的优质 的服务，与合作方实现共赢。 公司未来发展计划面临新的机遇及挑战，公司将继续致力于打造网络信息安全专家型企业，巩固现 有市场优势，同时不断开拓新的领域，通过不断自主创新的技术、产品、方案及服务，继续保持业内优 势地位。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）客户集中的风险 2017 年和 2018 年,公司从前五名客户取得的营业收入占当期总营业收入的比重分别 93.99%和 89.59%,占比较高。基于公司的经营特点，公司的的主要客户为政府机构、运营商与 ISP 行业、国防军 工等单位，如国家计算机网络与信息安全管理中心、中国移动、工业和信息化部电信传输研究所、工业 和信息化部信息中心等，公司的客户结构较为稳定。尽管如此，如果公司与主要客户的合作出现问题， 可能导致公司盈利水平下滑等风险。 应对措施：公司积极采用差异化策略开发新客户。此外，公司积极开发新的技术，以拓展新客户。 15 诸如反诈骗有害信息防范系统、多媒体内容（音视频、图像）有害信息的自动监测识别与封堵类产品、 云计算和虚拟桌面环境下的统一用户认证与访问控制平台升级、互联网行业数据的深度挖掘分析与服务 等技术，积极开拓各省通信管理局、电信运营企业和互联网企业客户。 （2）市场竞争风险 信息安全行业是一个竞争较为充分的行业，随着市场环境的逐步成熟和市场规模的迅速扩大，越来 越多的企业涉足信息安全领域，导致市场竞争加剧。因此，如果公司不能充分利用自身优势，创新业务 模式，扩大市场份额，公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 应对措施：基于市场的竞争情况，未来公司将专注于信息安全行业，积极拓展业务，研发信息安全 领域的智能态势感知平台、反诈骗有害信息防范系统、多媒体内容（音视频、图像）有害信息的自动监 测、识别与封堵类产品、云计算和虚拟桌面环境下的统一用户认证与访问控制平台升级、互联网行业数 据的深度挖掘分析与服务等业务。 （3）技术失密和核心技术人员流失风险 信息安全行业属知识密集型行业，公司产品技术复杂且有较高的难度，掌握这些技术需要多年不断 地学习积累，因此产品研发及技术不可避免的要依赖专业的技术人员。行业内的市场竞争主要体现为产 品科技含量和研发技术人员技术水平的竞争。公司的产品和研发在较大程度上依赖于公司拥有的核心技 术及核心技术人员，如果在技术和人才的市场竞争中，出现技术外泄或者核心技术人员流失情况，可能 会在一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。 应对措施：基于在行业竞争中，技术水平竞争的重要性，公司与核心技术人员签署了保密协议，制 定了严格的保密制度。公司积极考虑通过股权激励将股东利益、公司利益和核心技术人员利益结合在一 起，激发员工的潜力和创造力，加强企业凝聚力，帮助公司管理层及核心员工平衡短期目标与长期目标， 保证公司在技术保护和技术开发方面的竞争力。 （4）知识产权保护风险 公司的技术研发需要大量的人力、物力等资源投入，研发成功之后，公司会申请相关的技术专利和 软件著作权证书，但从研发开始到取得著作权证书的周期较长，一旦研发过程中的重要资料丢失或者被 竞争对手获取，公司面临核心技术外泄的风险。 应对措施：基于知识产权保护的重要性，公司建立相应制度加强内部控制，同时设置专门的人员负 责公司技术专利和软件著作权的申请、备案、注册等工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 3,843,996.00 3,843,996.00 合计 13,843,996.00 3,843,996.00 17 (三) 股权激励情况 公司在全国股转系统指定信息披露平台公开披露了《股权激励计划》，披露了公司基本情况、实施 激励条件、激励对象的确定依据及具体名单、股份来源及数量、股份定价、每个激励对象预计获得的股 份数量和金额、公司与激励对象各自的权利义务等相关内容。 2016 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于天津市国瑞数码安全系 统股份有限公司 2016 年第一次<股票发行方案>和<股权激励计划>的议案》等议案，确定了以定向增发 方式，向现有股东、部分董事、监事、高级管理人员及核心员工合计 30 人发行不超过 400 万股，募集 资金总额不超过人民币 404 万元。 2017 年 1 月 13 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于天津市国瑞数码安全 系统股份有限公司 2016 年第一次<股票发行方案>和<股权激励计划>的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司本次股票发行相关事宜的议案》等议案。 2017 年 1 月 23 日，公司在全国股份转让系统披露了《股票发行认购公告》，公告了本次发行缴款的 开始时间与截止时间，并公告了认购程序、认购成功的确认方法、缴款账户、其他注意事项等。 2017 年 3 月 17 日，众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字(2017)第 9011 号《验资报告》， 对上述募集资金到位情况进行了审验。 2017 年 5 月 5 日，公司收到全国股份转让系统《关于天津市国瑞数码安全系统股份有限公司股票发 行股份登记的函》（股转系统函【2017】2599 号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。无限售条 件股份于 2017 年 5 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 截至本报告期末，仍在公司工作的激励对象在本次股权激励计划中所获得的股份已满足解锁条件。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人、公司持股 5%及以上的股东、公司董事、 监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》 承诺履行情况：在签署《避免同业竞争承诺函》之前，公司实际控制人李文燕于 2015 年 12 月直接 投资中新网络信息安全股份有限公司（简称“中新网络”），本报告期末在中新网络股本结构中占股比例 为 1.9%，中新网络的主要产品与客户跟本公司没有重合，不构成同业竞争。公司实际控制人李文燕也没 有在“中新网络”中担任任何职务。 截至本报告出具之日，公司控股股东及实际控制人、公司持股 5%及以上股东、董事、监事、高级 管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 2、公司出具承诺，未来会尽量避免、减少、规范与股东、关联单位之间的所有关联往来，保证公 司资产、业务的独立性。同时公司管理层表示，未来将严格按照《公司章程》和《关联交易管理办法》 的规定，履行相关的董事会或股东大会审批和决策程序，加强审查及责任追究，做到公司信息披露的真 实、准确、及时和完整，减少和规范关联方往来款的发生。 承诺履行情况：报告期内公司严格按约定履行承诺，规范关联方往来。 3、为避免同业竞争，公司在挂牌前承诺， 公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式挂 牌后，将以不高于北京国瑞网安信息技术有限公司（以下简称“国瑞网安”）的净资产价格收购其 100% 股权。在收购完成前，“国瑞网安”承诺暂停业务，在完成股权转让手续后，再行开展业务。 承诺履行情况：公司在挂牌后对“国瑞网安”的财务状况作进一步审查，考虑“国瑞网安”净资产 为负不利于作价收购，如按原计划收购将损害公司股东利益。为达到避免同业竞争的目的，公司经与“国 瑞网安”的股东讨论后，决定由其进行注销。2018 年 5 月 3 日“国瑞网安”已获得北京市工商行政管理 局朝阳分局的注销核准通知书，准予注销，报告期内该承诺已经履行完毕。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,657,000 7,657,000 29.45% 其中：控股股东、实际控制 人 3,741,000 3,741,000 14.39% 董事、监事、高管 715,000 715,000 2.75% 核心员工 486,000 486,000 1.87% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,000,000 100.00% -7,657,000 18,343,000 70.55% 其中：控股股东、实际控制 人 19,140,000 73.62% -5,742,000 13,398,000 51.53% 董事、监事、高管 2,860,000 11.00% -715,000 2,145,000 8.25% 核心员工 1,800,000 0.07% -666,000 1,134,000 4.36% 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广州凯能投资 有限公司 19,140,000 -2,001,000 17,139,000 65.92% 13,398,000 3,741,000 2 北京电信投资 有限公司 2,200,000 0 2,200,000 8.46% 1,540,000 660,000 3 深圳市永诚叁 号投资合伙企 业（有限合伙） 0 2,000,000 2,000,000 7.69% 0 2,000,000 4 夏光升 1,500,000 0 1,500,000 5.77% 1,125,000 375,000 5 李新 660,000 0 660,000 2.54% 495,000 165,000 合计 23,500,000 -1,000 23,499,000 90.38% 16,558,000 6,941,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无关联关系 19 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，控股股东无变化，广州凯能投资有限公司投资持有公司 1,713.90 万股，占公司股本总 额的 65.92%，为公司控股股东。 企业名称：广州凯能投资有限公司 成立时间：2014 年 4 月 8 日 注册资本：1,000 万元 实收资本：1,000 万元 住所：广州市天河区华夏路 16 号富力盈凯广场 3711 房 统一社会信用代码：914401010936572628 企业类型：有限责任公司(自然人独资) 法定代表人：李文燕 (二) 实际控制人情况 李文燕为公司实际控制人 李文燕，男，1961 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久（长期）居留权，本科学历。1983 年 7 月 毕业于中南大学计算机科学专业，获学士学位；1983 年 7 月至 1992 年 3 月，就职于广东省韶关钢铁厂 信息中心，担任工程师、副主任；1992 年 4 月至 1994 年 3 月，就职于香港粤海材料有限公司业务部， 担任副经理；1994 年 4 月至 2003 年 9 月，就职于香港松山置业发展有限公司，担任副总经理、董事； 1994 年 4 月至 2003 年 9 月，就职于香港松山置业发展有限公司，担任副总经理、董事；2003 年 10 月 至 2005 年 4 月，就职于香港嘉鑫有限公司，担任董事总经理；2005 年 7 月至今，就职于新疆动能东方 股权投资有限公司，担任总经理；2006 年 1 月至 2019 年 3 月，就职于深圳市麦捷微电子科技有限公司， 担任董事长、法人代表； 2014 年 4 月至今，就职于广州凯能投资有限公司，担任董事总经理；2014 年 10 月至今，就职于广州建通测绘技术股份有限公司，担任董事；2015 年 3 月至 2016 年 1 月，就职于天 津市国瑞数码安全系统有限公司，担任董事长。2016 年 2 月至今，就职于天津市国瑞数码安全系统股份 有限公司，担任董事长。 报告期内无变动。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 28 日 2017 年 5 月 19 日 1.01 4,000,000 4,040,000 30 否 募集资金使用情况： 挂牌转让日期为 2017 年 5 月 19 日的发行情况，本次发行股票 400 万股，募集资金总额人民币 4,040,000.00 元。按照股票发行方案规定，本次发行募集的资金主要用于补充公司流动资金。 募集资金已于 2017 年度使用完毕，募集资金专户期初余额 7,604.85 元全部为募集资金存款孳息， 本期已全部转入基本户并销户。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李文燕 董事长 男 1961-08-18 本科 2016.2.1-2019.1.31 否 夏光升 董事、总经 理 男 1973-08-23 博士 2016.2.1-2019.1.31 是 李新 董事、副总 经理 男 1974-01-13 博士 2016.2.1-2019.1.31 是 关巨超 董事、财务 总监、董事 会秘书 男 1982-10-21 研究生 2016.2.1-2019.1.31 是 王欣 董事 女 1964-09-10 大专 2017.10.13-2019.1.31 否 陈军 监事会主 席、部门经 理 男 1977-08-12 研究生 2016.2.1-2019.1.31 是 蒋维 监事、部门 经理 男 1986-10-17 专科 2016.2.1-2019.1.31 是 刘艳铭 职工监事、 工程师 男 1985-04-26 专科 2016.10.14-2019.1.31 是 李小标 技术总监 男 1979-09-25 博士 2016.10.17-2019.10.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，董事李文燕为控股股 东的独资股东、公司的实际控制人，其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 夏光升 董事、总经理 1,500,000 0 1,500,000 5.77% 李新 董事、副总经 理 660,000 0 660,000 2.54% 李小标 技术总监 300,000 0 300,000 1.15% 22 关巨超 董事、财务总 监、董事会秘 书 270,000 0 270,000 1.04% 陈军 监事会主席、 部门经理 80,000 0 80,000 0.31% 蒋维 监事、部门经 理 50,000 0 50,000 0.19% 合计 - 2,860,000 0 2,860,000 11.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 204 211 商务人员 5 6 行政人员 7 7 财务人员 3 3 部门管理人员 24 31 公司管理人员 8 9 员工总计 251 267 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 10 14 本科 156 162 专科 76 85 专科以下 5 2 员工总计 251 267 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司通过人才交流中心、校园现场招聘会、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式进行 招聘以满足业务对人员的需求，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、 技术培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识。 公司非常重视人才培养和梯队建设，通过数年的发展，已经拥有一定规模的业务、管理和研发团队，在 人才梯队方面形成了一定的优势。公司员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等，公司根据员工职级、岗位 及实际工作表现情况确定薪酬标准。公司与员工签订劳动合同，按规定缴纳社会保险及住房公积金，社 会保险与公积金缴纳比例均按照国家及地方政策要求执行。报告期内，公司无需要承担费用的离退休职 工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 23 21 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心员工减少 2 名，张蕾、袁立由于个人原因离职，离职前分别担任公司人力资源部经 理、项目开发部门经理，其离职不会对公司日常经营带来影响。 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权和 表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了 股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真 审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告， 为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过 公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项上，均 规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公 司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，没有对章程进行修改的事项 。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2018 年 4 月 22 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过《关于<公司 2017 年 度总经理工作报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务预算方案>的议案》、 《关于<公司 2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》、 《关于<公司 2017 年度利润分配方案>的议 案》、 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、《关于续聘众华会计师事务 所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年审计机构 的议案》、《关于使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》； 2. 2018 年 8 月 19 日，公司召开第一届董事会 第十四次会议，审议通过《天津市国瑞数码安 全系统股份有限公司 2018 年半年度报告》的议 案、《2018 年半年度募集资金存放及实际使用 情况的专项报告》的议案、《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 3. 2018 年 12 月 12 日，公司召开第一届董事 会第十五次会议，审议通过《关于天津市国瑞 数码安全系统股份有限公司与西南证券股份有 限公司解除持续督导协议的议案》、《关于变更 持续督导主办券商说明报告的议案》、《关于天 津市国瑞数码安全系统股份有限公司与承接主 办券商签署持续督导协议的议案》、《关于提请 股东大会授权公司董事会办理变更持续督导券 商相关事宜的议案》、《关于变更会计师事务所 的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第二次临 时股东大会的议案》； 4. 2018 年 12 月 29 日，公司召开第一届董事 会第十六次会议，审议通过《关于核销 2018 年度确认无法收回的应收账款的议案》 监事会 3 1. 2018 年 4 月 22 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《关于<公司 2017 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务预算方案>的议案》、 《关于<公司 2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于< 27 公司 2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于 续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公 司 2018 年审计机构的议案》； 2. 2018 年 8 月 19 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，审议通过《天津市国瑞数码安全 系统股份有限公司 2018 年半年度报告》的议 案、《2018 年半年度募集资金存放及实际使用 情况的专项报告》的议案； 3. 2018 年 12 月 12 日，公司召开第一届监事 会第七次会议，审议通过《关于变更会计师事 务所的议案》 股东大会 3 1. 2018 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年年度 股东大会，审议通过《关于<公司 2017 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2017 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务预算方案>的议案》、 《关于<公司 2017 年年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于< 公司 2017 年度利润分配方案>的议案》、 《关于 预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、 《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》、《关于续聘众华会计师事务所（特殊 普通合伙） 为公司 2018 年审计机构的议案》、 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于<公司 2017 年度监事会工作报告> 的议案》； 2. 2018 年 9 月 5 日，公司召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过《天津市国瑞数码安 全系统股份有限公司 2018 年半年度报告》的议 案、《2018 年半年度募集资金存放及实际使用 情况的专项报告》的议案； 3. 2018 年 12 月 28 日，公司召开 2018 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于天津市国瑞 数码安全系统股份有限公司与西南证券股份有 限公司解除持续督导协议的议案》、《关于变更 持续督导主办券商说明报告的议案》、《关于天 津市国瑞数码安全系统股份有限公司与承接主 办券商签署持续督导协议的议案》、《关于提请 股东大会授权公司董事会办理变更持续督导券 商相关事宜的议案》、《关于变更会计师事务所 的议案 》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会 的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 28 公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事会议 事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定。监事会能够依 法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理 机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理办法》 的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和 制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信 息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、 经营状况等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权， 认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及 2018 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等 进行了监督。监 事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真 执行股东大会的各项决 议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管 理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股东 29 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存 在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控 制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》，并于 2017 年 4 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）进行披露。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确 性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字【2019】3728 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 卢珍、孔晶晶 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津市国瑞数码安全系统股份有限公司（以下简称“国瑞数码”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了国瑞数码 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于国瑞数码，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国瑞数码管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括国瑞数码 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 31 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国瑞数码的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国瑞数码、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督国瑞数码的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 32 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对国瑞数码持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国瑞数码 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：卢珍 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔晶晶 2019 年 4 月 17 日 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 6,986,786.70 6,516,593.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 17,628,714.32 3,802,606.65 预付款项 五、3 455,288.42 409,757.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,722,954.72 1,808,629.19 买入返售金融资产 存货 五、5 31,934,192.08 26,934,095.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 19,350,000.00 19,000,000.00 流动资产合计 79,077,936.24 58,471,682.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 3,989,562.75 4,272,042.39 固定资产 五、8 3,563,864.19 2,639,647.23 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 32,361.00 129,443.88 开发支出 五、10 120,814.28 商誉 长期待摊费用 五、11 303,818.02 357,325.86 递延所得税资产 五、12 209,809.38 138,538.69 其他非流动资产 非流动资产合计 8,099,415.34 7,657,812.33 资产总计 87,177,351.58 66,129,495.02 34 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 2,762,111.70 3,005,493.90 预收款项 五、14 20,748,899.61 13,750,507.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 3,519,585.37 2,758,060.32 应交税费 五、16 2,642,200.25 2,811,095.37 其他应付款 五、17 481,869.92 246,951.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,154,666.85 22,572,107.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、18 1,703,471.63 1,241,657.42 递延所得税负债 五、12 369,861.34 186,404.32 其他非流动负债 非流动负债合计 2,073,332.97 1,428,061.74 负债合计 32,227,999.82 24,000,169.73 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、19 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 2,572,647.61 2,572,647.61 35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 2,637,670.42 1,355,667.77 一般风险准备 未分配利润 五、22 23,739,033.73 12,201,009.91 归属于母公司所有者权益 合计 54,949,351.76 42,129,325.29 少数股东权益 所有者权益合计 54,949,351.76 42,129,325.29 负债和所有者权益总计 87,177,351.58 66,129,495.02 法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：关巨超 会计机构负责人：边云玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 78,085,843.97 62,760,557.44 其中：营业收入 五、23 78,085,843.97 62,760,557.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 66,520,223.46 54,524,510.10 其中：营业成本 五、23 39,002,203.40 33,594,027.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 704,922.32 1,074,871.80 销售费用 五、25 6,543,718.36 2,851,584.14 管理费用 五、26 11,319,010.72 10,988,813.67 研发费用 五、27 7,960,814.55 5,224,671.01 财务费用 五、28 -22,883.81 -57,713.74 其中：利息费用 - 10,356.16 利息收入 32,941.81 76,351.17 资产减值损失 五、29 1,012,437.92 848,256.11 加：其他收益 五、30 2,572,232.50 3,544,971.81 36 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 483,015.12 219,263.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 32,479.51 61,259.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,653,347.64 12,061,542.53 加：营业外收入 五、33 16,004.69 2,504,611.45 减：营业外支出 五、34 11,587.15 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,657,765.18 14,566,153.98 减：所得税费用 五、35 1,837,738.71 2,092,347.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,820,026.47 12,473,806.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,820,026.47 12,473,806.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,820,026.47 12,473,806.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,820,026.47 12,473,806.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,820,026.47 12,473,806.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、2 0.49 0.51 （二）稀释每股收益 0.49 0.51 法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：关巨超 会计机构负责人：边云玲 37 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,262,664.04 80,702,430.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 938,270.70 3,544,971.81 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 2,912,651.20 7,982,626.61 经营活动现金流入小计 81,113,585.94 92,230,028.42 购买商品、接受劳务支付的现金 14,677,747.84 9,984,051.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,476,059.08 37,145,001.87 支付的各项税费 7,368,615.63 8,304,587.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 8,977,401.16 18,520,426.77 经营活动现金流出小计 78,499,823.71 73,954,067.60 经营活动产生的现金流量净额 2,613,762.23 18,275,960.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 123,640,000.00 55,040,000.00 取得投资收益收到的现金 483,015.12 219,263.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、36（3） 32,941.81 投资活动现金流入小计 124,155,956.93 55,259,263.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,309,927.62 2,325,303.72 投资支付的现金 123,990,000.00 70,000,000.00 质押贷款净增加额 38 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、36（4） 146,226.41 投资活动现金流出小计 126,299,927.62 72,471,530.13 投资活动产生的现金流量净额 -2,143,970.69 -17,212,266.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36（5） 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,847.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36（6） 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,075,847.83 筹资活动产生的现金流量净额 - -75,847.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 469,791.54 987,846.48 加：期初现金及现金等价物余额 6,516,593.78 5,528,747.30 六、期末现金及现金等价物余额 6,986,385.32 6,516,593.78 法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：关巨超 会计机构负责人：边云玲 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 1,355,667.77 12,201,009.91 42,129,325.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 2,572,647.61 1,355,667.77 12,201,009.91 42,129,325.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,282,002.65 11,538,023.82 12,820,026.47 （一）综合收益总额 12,820,026.47 12,820,026.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 40 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,282,002.65 -1,282,002.65 1．提取盈余公积 1,282,002.65 -1,282,002.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 2,637,670.42 23,739,033.73 54,949,351.76 项目 上期 41 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 1,278,874.02 108,287.08 974,583.72 24,361,744.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 1,278,874.02 108,287.08 974,583.72 24,361,744.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 1,293,773.59 1,247,380.69 11,226,426.19 17,767,580.47 （一）综合收益总额 12,473,806.88 12,473,806.88 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 1,293,773.59 5,293,773.59 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 40,000.00 4,040,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,253,773.59 1,253,773.59 4．其他 （三）利润分配 1,247,380.69 -1,247,380.69 1．提取盈余公积 1,247,380.69 -1,247,380.69 42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 2,572,647.61 1,355,667.77 12,201,009.91 42,129,325.29 法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：关巨超 会计机构负责人：边云玲 43 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 天津市国瑞数码安全系统股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 由天 津市国瑞数码安全系统有限公司整体变更设立。天津市国瑞数码安全系统有限公 司于 1999 年 11 月 9 日在天津市工商行政管理局核准成立，成立时注册资本为 1,000.00 万元。 2016 年 9 月 28 日，根据公司董事会决议和修改后公司章程规定，公司在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 截至 2018 年 12 月 31 日公司注册资本为 2,600.00 万元，实收资本为 2,600.00 万元。 公司统一社会信用代码：91120116718236178E。 公司注册地址：天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K1-1-601 室，公司经 营范围为技术开发、咨询、服务、转让（电子与信息、机电一体化的技术及产品）； 计算机及外围设备和相关产品批发兼零售；软件制作；自有房屋租赁；商用密码 产品的生产、销售（经营范围以许可证为准）。 法定代表人：李文燕。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 17 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 44 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 45 ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 6．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 46 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 8．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 47 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 48 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 49 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 50 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 51 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 52 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 53 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200.00 万元以上的应收账 款和 100.00 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 54 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。经 单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取 比例确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应 收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，并采用账龄分析法计提坏账准备， 计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计 提坏账准备。 10．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 库存商品、在产品、发出商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 55 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次转销法。 11．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 56 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 12．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 57 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： 58 A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 59 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 13．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 60 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 14．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 运输设备 4-5 5.00 23.75-19.00 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 61 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 62 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 17 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 2 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负 债表日进行减值测试。 63 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 64 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； 65 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 20．职工薪酬 66 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 67 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； 68 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 69 21. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存 在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 70 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债 表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允 价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了 所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务 的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值 之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方 式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同 该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 71 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 72 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 73 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 74 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 75 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 76 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资 净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生 的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资 产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收 入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账 款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清 理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据” 和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利 息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分 拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。相关财务报表列报调整影响如下： 项 目 期初余额/上期发生额 变更前 变更后 应收票据 - - 应收账款 3,802,606.65 - 77 应收票据及应收账款 - 3,802,606.65 应付票据 - - 应付账款 3,005,493.90 - 应付票据及应付账款 - 3,005,493.90 管理费用 16,213,484.68 10,988,813.67 研发费用 - 5,224,671.01 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1．增值税 商品销售收入 2018 年 1-4 月按 17％计算增值税销项税，从 2018 年 5 月开始 按 16%计算增值税销项税，软件开发、技术服务收入按 6%计算增值税销项税， 按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。 2．企业所得税 本公司适用 25%的企业所得税税率。 3．城建税、教育费附加及防洪费 本公司按应纳流转税额的 7%缴纳城建税，按应纳流转税额的 3%缴纳教育 费附加，按应纳流转税额的 2%缴纳地方教育费附加，按应纳流转税额的 1%缴 纳防洪费。 4、税收优惠 （1）增值税 根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知》的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率（从 2018 年 5 月开始实行 16%税率）征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司享受软件产品销售收入增值税即征即 退的优惠政策。 （2）企业所得税 78 2017 年 10 月 10 日，公司取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、 天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201712000168，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所 得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）之规定，本公司本期享受该企 业所得税优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得税。 5．其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、 财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 6,726.45 4,190.64 银行存款 6,979,658.87 6,512,050.13 其他货币资金 401.38 353.01 合 计 6,986,786.70 6,516,593.78 本期末其他货币资金中 401.38 元系保函保证金。除此之外，期末货币资金 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据及应收账款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 17,628,714.32 3,802,606.65 合 计 17,628,714.32 3,802,606.65 报告期内公司无应收票据发生额。 （2）应收账款 ①分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 79 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,798,577.18 100.00 1,169,862.86 6.22 17,628,714.32 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 18,798,577.18 100.00 1,169,862.86 6.22 17,628,714.32 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,620,253.74 100.00 817,647.09 17.70 3,802,606.65 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 4,620,253.74 100.00 817,647.09 17.70 3,802,606.65 ②应收账款期末余额较期初余额增长 306.87%，主要系本期业务规模增加所 致。 ③按照应收账款的账龄期末余额列示如下： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,367,857.18 918,392.86 5.00 1 至 2 年 141,000.00 14,100.00 10.00 2 至 3 年 16,200.00 4,860.00 30.00 3 至 4 年 70,020.00 35,010.00 50.00 4 至 5 年 30,000.00 24,000.00 80.00 5 年以上 173,500.00 173,500.00 100.00 合 计 18,798,577.18 1,169,862.86 6.22 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备为 889,515.77 元；本期收回前期核销的应收账款金额为 30,000.00 元。 80 ⑤本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 567,300.00 其中主要的应收账款核销情况： 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由 关联交易产 生 浙江宇天科技股份 有限公司 货款 72,000.00 合同终止执 行，无法联 系 天津市国 瑞数码安 全系统股 份有限公 司第一届 董事会第 十六次会 议决议 否 北京大唐通广科技 有限公司 货款 64,000.00 否 北京盛地时代网络 科技有限公司 货款 60,000.00 否 江苏集群信息产业 股份有限公司 货款 54,000.00 否 北京云网九天科技 有限公司 货款 50,000.00 否 北京泰尔凯达电信 信息咨询有限责任 公司 货款 40,000.00 否 北京市网源鑫汇科 技有限公司 货款 39,000.00 否 天津市烽讯通科技 有限公司 货款 30,000.00 否 合 计 - 409,000.00 - - - ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团山东有限公司 15,314,296.07 81.47 765,714.80 四川省通信管理局 1,828,762.26 9.73 91,438.11 上海市通信网络保障中心 784,000.00 4.17 39,200.00 长安通信科技有限责任公司 191,018.85 1.02 9,550.94 中国电信集团公司天津市电信分公 司 180,000.00 0.95 9,000.00 合 计 18,298,077.18 97.34 914,903.85 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 81 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 455,288.42 100.00 409,757.22 100.00 合 计 455,288.42 100.00 409,757.22 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 北京电信投资有限公司 305,079.05 67.01 北京太阳花酒店管理有限公司 39,360.00 8.65 天津横河电子技术有限公司 33,299.72 7.31 国家计算机网络与信息安全管理中心 重庆分中心 26,488.59 5.82 天津市热力有限公司 20,771.46 4.56 合 计 424,998.82 93.35 4. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,722,954.72 1,808,629.19 合 计 2,722,954.72 1,808,629.19 （2）其他应收款 ①按照其他应收款的类别列示如下 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,951,821.03 100.00 228,866.31 7.75 2,722,954.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 2,951,821.03 100.00 228,866.31 7.75 2,722,954.72 （续上表） 82 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,914,573.35 100.00 105,944.16 5.53 1,808,629.19 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 1,914,573.35 100.00 105,944.16 5.53 1,808,629.19 ②其他应收款期末余额较期初余额增长 54.18%，主要系业务增加保证金增 加较多所致。 ③按照其他应收款的账龄期末余额列示如下 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,452,285.63 72,614.27 5.00 1 至 2 年 1,492,270.40 149,227.04 10.00 2 至 3 年 200.00 60.00 30.00 3 至 4 年 200.00 100.00 50.00 5 年以上 6,865.00 6,865.00 100.00 合 计 2,951,821.03 228,866.31 7.75 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备为 122,922.15 元，本期无收回或转回的坏账准备。 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 2,925,223.40 1,828,160.40 其他 26,597.63 86,412.95 合 计 2,951,821.03 1,914,573.35 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团 履约保证金 1,055,808.00 1-2 年 35.77 105,580.80 83 山东有限公司 国信招标集团股份 有限公司 投标保证金 440,196.00 1 年以内 14.91 22,009.80 北京电信投资有限 公司 房租押金 320,333.00 1-2 年 10.85 32,033.30 南京市公共资源交 易中心 投标保证金 300,000.00 1 年以内 10.16 15,000.00 国家计算机网络与 信息安全管理中心 重庆分中心 履约保证金 200,000.00 1 年以内 6.78 10,000.00 合 计 - 2,316,337.00 - 78.47 184,623.90 5. 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 28,041,319.41 - 28,041,319.41 库存商品 727,263.42 - 727,263.42 低值易耗品 7,765.82 - 7,765.82 发出商品 3,157,843.43 - 3,157,843.43 合 计 31,934,192.08 - 31,934,192.08 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 20,613,990.48 - 20,613,990.48 库存商品 671,063.26 - 671,063.26 低值易耗品 11,230.90 - 11,230.90 发出商品 5,637,811.21 - 5,637,811.21 合 计 26,934,095.85 - 26,934,095.85 （2）存货跌价准备 报告期内公司存货跌价准备无发生额。 （3）本期末存货无用于抵押、担保的情况。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 84 理财产品 19,350,000.00 19,000,000.00 合 计 19,350,000.00 19,000,000.00 7. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,920,410.00 8,920,410.00 2.本期增加金额 - - （1）外购 - - （2）在建工程转入 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 8,920,410.00 8,920,410.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,648,367.61 4,648,367.61 2.本期增加金额 282,479.64 282,479.64 （1）计提或摊销 282,479.64 282,479.64 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 4,930,847.25 4,930,847.25 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,989,562.75 3,989,562.75 2.期初账面价值 4,272,042.39 4,272,042.39 8. 固定资产 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 3,563,864.19 2,639,647.23 固定资产清理 - - 合 计 3,563,864.19 2,639,647.23 （2）固定资产 ①固定资产情况 85 项 目 办公家具 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 599,354.63 397,001.00 5,607,188.17 6,603,543.80 2.本期增加金额 39,902.93 959,156.89 636,930.43 1,635,990.25 （1）购置 39,902.93 959,156.89 636,930.43 1,635,990.25 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - 274,201.00 15,298.29 289,499.29 （1）处置或报废 - 274,201.00 15,298.29 289,499.29 4.期末余额 639,257.56 1,081,956.89 6,228,820.31 7,950,034.76 二、累计折旧 1.期初余额 304,761.53 377,150.88 3,281,984.16 3,963,896.57 2.本期增加金额 60,671.38 77,586.06 556,402.25 694,659.69 （1）计提 60,671.38 77,586.06 556,402.25 694,659.69 3.本期减少金额 - 260,490.72 11,894.97 272,385.69 （1）处置或报废 - 260,490.72 11,894.97 272,385.69 4.期末余额 365,432.91 194,246.22 3,826,491.44 4,386,170.57 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 273,824.65 887,710.67 2,402,328.87 3,563,864.19 2.期初账面价值 294,593.10 19,850.12 2,325,204.01 2,639,647.23 ②本期固定资产折旧计提金额为 694,659.69 元。 ③截止本期末，固定资产不存在减值情形，未计提减值准备。 ④截止本期末，固定资产中无用于抵押的资产。 9. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 194,165.80 194,165.80 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）在建工程转入 - - 3.本期减少金额 - - 86 处置 - - 4.期末余额 194,165.80 194,165.80 二、累计摊销 1.期初余额 64,721.92 64,721.92 2.本期增加金额 97,082.88 97,082.88 （1）计提 97,082.88 97,082.88 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 161,804.80 161,804.80 三、减值准备 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 32,361.00 32,361.00 2.期初账面价值 129,443.88 129,443.88 (2) 本期无形资产摊销金额为 97,082.88 元。 (3) 截止本期末，无形资产不存在减值情形，未计提减值准备。 (4) 截止本期末，无形资产中无用于抵押的资产。 10. 开发支出 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 云计算任务 调度系统 120,814.28 - - - 120,814.28 - 合 计 120,814.28 - - - 120,814.28 - 11. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 租入固定资产改 良支出 357,325.86 57,878.79 111,386.63 - 303,818.02 合 计 357,325.86 57,878.79 111,386.63 - 303,818.02 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 87 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的影响 209,809.38 1,398,729.20 138,538.69 923,591.25 合 计 209,809.38 1,398,729.20 138,538.69 923,591.25 递延所得税资产期末余额较期初余额增长 51.44%，主要系坏账准备增加所 致。 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 固定资产加速折旧 369,861.34 2,465,742.29 186,404.32 1,242,695.47 合 计 369,861.34 2,465,742.29 186,404.32 1,242,695.47 递延所得税负债期末余额较期初余额增长 98.42%，主要系本期新增加速折 旧固定资产较多所致。 13. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 2,762,111.70 3,005,493.90 合 计 2,762,111.70 3,005,493.90 (2) 应付账款 ①应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 2,641,233.70 2,786,509.00 其他 120,878.00 218,984.90 合 计 2,762,111.70 3,005,493.90 ②本期末，公司无 1 年以上的重要应付款项。 14. 预收款项 （1）账面余额 项 目 期末余额 期初余额 88 预收货款 20,748,899.61 13,750,507.30 合 计 20,748,899.61 13,750,507.30 （2）预收款项期末余额较期初余额增长 50.90%，主要系预收货款增加所致。 （3）本期末预收款项中 1 年以上的重要预收款项主要系预收国家计算机网 络与信息安全管理中心 1,540,167.92 元和预收中国科学院信息工程研究所 869,207.55 元。客户根据合同支付款项，但相关项目尚未验收确认收入。 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,612,993.80 45,553,053.21 44,816,106.43 3,349,940.58 二、离职后福利-设定提存计 划 145,066.52 2,462,504.24 2,437,925.97 169,644.79 三、辞退福利 - 152,124.00 152,124.00 - 合 计 2,758,060.32 48,167,681.45 47,406,156.40 3,519,585.37 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,327,761.44 40,325,025.67 39,616,521.32 3,036,265.79 二、职工福利费 - 1,811,496.60 1,811,496.60 - 三、社会保险费 92,493.24 1,393,493.36 1,378,249.57 107,737.03 其中：医疗保险费 85,715.44 1,295,082.96 1,281,023.99 99,774.41 工伤保险费 1,414.58 22,639.28 22,332.35 1,721.51 生育保险费 5,363.22 75,771.12 74,893.23 6,241.11 四、工会经费和职工教育经 费 187,939.12 797,718.58 789,395.94 196,261.76 五、住房公积金 4,800.00 1,225,319.00 1,220,443.00 9,676.00 合 计 2,612,993.80 45,553,053.21 44,816,106.43 3,349,940.58 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 140,276.90 2,375,420.74 2,351,669.51 164,028.13 二、失业保险费 4,789.62 87,083.50 86,256.46 5,616.66 合 计 145,066.52 2,462,504.24 2,437,925.97 169,644.79 16. 应交税费 89 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,075,064.46 846,905.99 企业所得税 1,219,472.41 1,584,518.19 城市维护建设税 79,688.35 59,283.42 教育费附加、地方教育费附加 56,920.25 42,345.30 防洪费 11,384.05 8,469.06 个人所得税 199,670.73 269,573.41 合 计 2,642,200.25 2,811,095.37 17. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 单位及个人往来 382,473.68 62,054.00 押金、保证金 70,500.00 184,897.10 其他 28,896.24 - 合 计 481,869.92 246,951.10 本期末其他应付款余额较上期增加 95.13%，主要系应支付员工报销款增加所 致。 18. 递延收益 （1）递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专项课题 1,241,657.42 230,000.00 893,185.79 578,471.63 互联网信息安全管理大数据分析服务应 用 - 1,800,000.00 675,000.00 1,125,000.00 合 计 1,241,657.42 2,030,000.00 1,568,185.79 1,703,471.63 注：政府补助披露详见附注五、“39、政府补助”。 19. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州凯能投资有限公司 19,140,000.00 - 2,001,000.00 17,139,000.00 北京电信投资有限公司 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 深圳市永诚资本管理有限 公司－深圳市永诚叁号投 资合伙企业（有限合伙） - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 90 夏光升 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 李新 660,000.00 - - 660,000.00 李小标 300,000.00 - - 300,000.00 关巨超 270,000.00 - - 270,000.00 郝振江 260,000.00 - - 260,000.00 柴军民 200,000.00 - - 200,000.00 边云玲 150,000.00 - - 150,000.00 代战锋 150,000.00 - - 150,000.00 刘志会 100,000.00 - - 100,000.00 孙涛 100,000.00 - - 100,000.00 吴凤军 100,000.00 - - 100,000.00 陈军 80,000.00 - - 80,000.00 袁立 80,000.00 - - 80,000.00 樊文博 50,000.00 - - 50,000.00 韩兴玲 50,000.00 - - 50,000.00 刘斌 50,000.00 - - 50,000.00 蒋维 50,000.00 - - 50,000.00 赛音 50,000.00 - - 50,000.00 刘学博 50,000.00 - - 50,000.00 林植春 50,000.00 - - 50,000.00 张昱 50,000.00 - - 50,000.00 张蕾 50,000.00 - - 50,000.00 段凯 50,000.00 - - 50,000.00 蔡仁锋 40,000.00 - - 40,000.00 史建文 40,000.00 - - 40,000.00 陈庆华 30,000.00 - - 30,000.00 张钧勃 30,000.00 - - 30,000.00 国臣 30,000.00 - - 30,000.00 陈蕾 20,000.00 - - 20,000.00 袁影辉 20,000.00 - - 20,000.00 翁伟滨 - 1,000.00 - 1,000.00 合 计 26,000,000.00 2,001,000.00 2,001,000.00 26,000,000.00 20. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 91 股本溢价 1,278,874.02 381,653.27 - 1,660,527.29 其他资本公积 1,293,773.59 - 381,653.27 912,120.32 合 计 2,572,647.61 381,653.27 381,653.27 2,572,647.61 本期资本公积变动主要系将完成业绩考核目标解锁的股权对应的其他资本 公积调整入股本溢价。 21. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,355,667.77 1,282,002.65 - 2,637,670.42 合 计 1,355,667.77 1,282,002.65 - 2,637,670.42 22. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 12,201,009.91 974,583.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 12,201,009.91 974,583.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,820,026.47 12,473,806.88 减：提取法定盈余公积 1,282,002.65 1,247,380.69 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 23,739,033.73 12,201,009.91 23. 营业收入和成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 收入 成本 主营业务 77,678,100.02 38,609,532.46 其他业务 407,743.95 392,670.94 合 计 78,085,843.97 39,002,203.40 （续上表） 项 目 上期发生额 收入 成本 92 主营业务 62,421,986.06 33,233,997.02 其他业务 338,571.38 360,030.09 合 计 62,760,557.44 33,594,027.11 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 收入 成本 系统集成销售 24,548,244.58 11,406,611.92 软件开发/服务类 53,129,855.44 27,202,920.54 合 计 77,678,100.02 38,609,532.46 （续上表） 项 目 上期发生额 收入 成本 系统集成销售 26,558,931.03 11,197,098.90 软件开发/服务类 35,863,055.03 22,036,898.12 合 计 62,421,986.06 33,233,997.02 （3）公司本期销售前五名的客户情况 项 目 本期发生额 占公司本期全部 营业收入的比例（%） 国家计算机网络与信息安全管理中心 33,457,979.82 42.85 中国移动通信集团山东有限公司 21,782,150.31 27.90 长安通信科技有限责任公司 7,352,830.20 9.42 四川省通信管理局 4,443,113.20 5.69 山东省通信网络保障中心 2,920,754.71 3.73 合 计 69,956,828.24 89.59 24. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 342,909.69 541,790.17 教育费附加 146,961.25 232,195.76 地方教育费附加 97,974.16 154,797.17 防洪费 48,987.08 77,398.58 房产税 50,057.14 56,476.82 土地使用税 1,520.00 1,520.00 93 印花税 16,513.00 10,693.30 合 计 704,922.32 1,074,871.80 本期税金及附加金额较上期下降 34.42%，主要系本期增值税率下降导致本期 应缴纳增值税总额较上期减少所致。 25. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,906,935.50 1,499,615.37 业务招待费 872,154.77 240,103.04 差旅费 279,698.64 229,030.83 办公费 192,359.55 297,011.01 其他 292,569.90 585,823.89 合 计 6,543,718.36 2,851,584.14 本期销售费用金额较上期增长 129.48%，主要系本期职工薪酬增加所致。 26. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,057,654.13 5,410,264.58 办公费 984,479.10 1,426,921.41 业务招待费 748,534.10 181,223.59 房租物业水电费 703,430.26 416,763.87 中介咨询费 495,306.20 445,774.40 差旅费 392,694.50 697,121.29 折旧与摊销 292,844.58 283,631.26 股份支付 - 1,400,000.00 其他 644,067.85 727,113.27 合 计 11,319,010.72 10,988,813.67 27. 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,736,754.41 4,471,469.90 材料设备投入 843,428.97 68,608.31 房租水电费 439,049.79 327,588.08 咨询费 280,000.00 2,400.00 94 折旧 85,059.10 56,133.90 其他 576,522.28 298,470.82 合 计 7,960,814.55 5,224,671.01 本期研发费用金额较上期增长 52.37%，主要系本期职工薪酬增加及新增研发 课题材料设备采购增加所致。 28. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - 10,356.16 减：利息收入 32,941.81 76,351.17 手续费 10,058.00 8,281.27 合 计 -22,883.81 -57,713.74 本期财务费用较上期增长 60.35%，主要系本期银行存款结息收入下降所致。 29. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,012,437.92 848,256.11 合 计 1,012,437.92 848,256.11 30. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 即征即退增值税 938,270.70 3,544,971.81 与收益相关 专项课题 893,185.79 - 与收益相关 互联网信息安全管理大数据分析 服务应用 675,000.00 - 与收益相关 三代手续费返还 65,776.01 - 与收益相关 合 计 2,572,232.50 3,544,971.81 - 31. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 483,015.12 219,263.62 合 计 483,015.12 219,263.62 32. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产 95 （金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外）或处置组时确认的处置 利得或损失 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产的处置利得或损失： 32,479.51 61,259.76 其中：固定资产 32,479.51 61,259.76 合 计 32,479.51 61,259.76 33. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 - 2,468,342.58 其他 16,004.69 36,268.87 合 计 16,004.69 2,504,611.45 34. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非公益性捐赠支出 10,000.00 - 税收滞纳金 1,587.15 - 合 计 11,587.15 - 35. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,725,552.38 1,588,492.18 递延所得税费用 112,186.33 503,854.92 合 计 1,837,738.71 2,092,347.10 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,657,765.18 14,566,153.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,198,664.78 2,184,923.10 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 56,126.14 3,973.99 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 266,872.01 469,968.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 - - 96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 研发费用加计扣除的影响 -683,924.22 -566,518.60 所得税费用 1,837,738.71 2,092,347.10 36. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,095,776.01 2,300,000.00 单位及个人往来 409,131.24 3,601,399.40 其他 407,743.95 2,081,227.21 合 计 2,912,651.20 7,982,626.61 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,636,782.86 1,351,968.77 管理费用 3,968,512.01 3,894,917.83 研发费用 2,139,001.04 697,067.21 押金、保证金 1,211,460.10 4,890,602.40 银行手续费 10,058.00 8,281.27 单位及个人往来 - 4,085,024.36 其他 11,587.15 3,592,564.93 合 计 8,977,401.16 18,520,426.77 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 32,941.81 - 合 计 32,941.81 - （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构咨询费 - 146,226.41 合 计 - 146,226.41 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 97 往来款 - 3,000,000.00 合 计 - 3,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 3,000,000.00 合 计 - 3,000,000.00 37. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,820,026.47 加：资产减值准备 1,012,437.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 977,139.33 无形资产摊销 97,082.88 长期待摊费用摊销 111,386.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -32,479.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） -32,941.81 投资损失（收益以“－”号填列） -483,015.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,270.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 183,457.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,000,096.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,261,102.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,293,137.66 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,613,762.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 98 现金的期末余额 6,986,385.32 减：现金的期初余额 6,516,593.78 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 469,791.54 （2）现金和现金等价物构成情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 6,986,385.32 6,516,593.78 其中：库存现金 6,726.45 4,190.64 可随时用于支付的银行存款 6,979,658.87 6,512,403.14 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,986,385.32 6,516,593.78 本期末现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 6,986,385.32 元，资产负 债表“货币资金”期末余额为 6,986,786.70 元，差异 401.38 元，系现金流量表“期 末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的保函保证金 401.38 元。 38. 期末所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 401.38 保函保证金 合 计 401.38 - 39. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 直接计入当期损益的政 府补助 1,004,046.71 其他收益 1,004,046.71 计入递延收益的政府补 助 3,440,000.00 递延收益 1,568,185.79 合 计 4,444,046.71 - 2,572,232.50 ①计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 99 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报 项目 即征即退增值税 与收益相关 938,270.70 其他收益 三代手续费返还 与收益相关 65,776.01 其他收益 合 计 - 1,004,046.71 - ②计入递延收益的政府补助明细 项 目 种类 期初余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 本期结转 计入损益 的列报项 目 专 项 课 题 与收益相 关 1,241,657.42 230,000.00 - 893,185.79 578,471.63 其他收益 互 联 网 信 息 安 全 管 理 大 数 据 分 析 服 务应用 与收益相 关 - 1,800,000.00 - 675,000.00 1,125,000.00 其他收益 合 计 - 1,241,657.42 2,030,000.00 - 1,568,185.79 1,703,471.63 - 六、与金融工具相关的风险 1．定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关风险及时报告 给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2．信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。 本公司的信用风险主要来自于应收账款、其他应收款等。本公司管理层负责 拟定赊销限额、赊销信用审批及实施其他监督程序，持续监控应收款项余额，以 100 确保公司避免发生重大坏账损失；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债 表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险 的担保。 项 目 账面余额 坏账准备 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 应收账款 18,798,577.18 4,620,253.74 1,169,862.86 817,647.09 其他应收款 2,951,821.03 1,914,573.35 228,866.31 105,944.16 合 计 21,750,398.21 6,534,827.09 1,398,729.17 923,591.25 3．流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发 生的资金短缺的风险。 金融负债到期/期限分析： 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 2,762,111.70 - - - 其他应付款 481,869.92 - - - 合 计 3,243,981.62 - - - 4．市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司目前无任何外汇业务，无汇率风险。 （2）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司目前已无任何借款，无利率风险。 七、关联方及关联交易 101 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 公司的持 股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 广州凯能投资有限公司 广州市 投资、咨 询、贸易 1000 万 65.919 65.919 本公司最终实际控制人：李文燕。 2. 本公司联营或合营企业 本公司无联营或合营企业。 3. 本公司其他关联方 关联方名称 关联方与本公司关系 备注 北京电信投资有限公司 持有本公司 8.462%的股份 存续 深圳市永诚资本管理有限公司－ 深圳市永诚叁号投资合伙企业 （有限合伙） 持有本公司 7.692%的股份 存续 夏光升 股东、董事、总经理 - 李新 股东、董事、副总经理 - 李小标 股东、技术总监 - 关巨超 股东、董事、财务总监、董 事会秘书 - 陈军 股东、监事 - 蒋维 股东、监事 - 王欣 董事 - 刘艳铭 监事 - 4. 本期关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京电信投资有限公司 房屋建筑物 3,660,948.60 1,525,395.25 合 计 - 3,660,948.60 1,525,395.25 102 （2）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,278,530.31 2,880,624.14 5. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 北京电信投资有限 公司 305,079.05 - 305,079.05 - 其他应收款 北京电信投资有限 公司 320,333.00 32,033.30 320,333.00 16,016.65 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 夏光升 58,284.51 - 其他应付款 李新 32,168.90 - 其他应付款 蒋维 3,222.96 - 其他应付款 关巨超 2,170.60 - 其他应付款 陈军 393.00 14,848.30 其他应付款 李小标 - 866.00 其他应付款 刘艳铭 - 233.00 八、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2019 年 1 月，本公司控股股东广州凯能投资有限公司质押 16,900,000.00 股 本公司股票，占公司总股本 65.00%，其中 13,398,000.00 股为有限售条件股份， 3,502,000.00 股为无限售条件股份。质押期限为 2019 年 1 月 23 日起至质押义务 完成之日止。质押股份用于为新疆动能东方股权投资有限公司与质权人形成的债 务提供质押担保，质押权人为浙商银行股份有限公司，质押权人与质押股东不存 在关联关系。 103 除上述事项外，截至 2019 年 4 月 17 日止，本公司无其他需要披露的资产负 债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、 当期非经常性损益明细 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 32,479.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,633,961.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,417.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 483,015.12 104 减：所得税影响额 324,819.17 非经常损益净额 1,829,054.80 2、 当期净资产收益率及每股收益情况 报告期利润 加权平 均净资 产收益 率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 26.41 0.49 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 22.64 0.42 / 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津市华苑产业区海泰绿色产业基地 K-1-601 室