839211_2022_海高通信_2022年年度报告_2023-04-25.txt

2022 年度报告 海高通信 NEEQ: 839211 上海海高通信股份有限公司 Shanghai Highsea Telecom Corporation Limited 公司年度大事记 （或）致投资者的信 报告期内，公司通过了 CMMI Maturity Level 3 认证，并获得了 CMMI Maturity Level 3 认证证书。 报告期内，公司顺利通过了 2022 年度软 件企业年审，并获得了软件企业证书。 报告期内，公司通过了 ISO9001:2015 质 量管理体系认证，并获得了 ISO 9001:2015 质 量管理体系认证合格证书。 报告期内，公司被上海市软件行业协会 评价为 2022 上海软件核心竞争力企业。 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 124 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司实际控制人隋田力先生、刘青女士因个人原因未对本报告内容进行审核并发表意见，无法保 证年度财务报告的真实、准确、完整。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人雷文、主管会计工作负责人姜燕霞及会计机构负责人（会计主管人员）姜燕霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的详细情 况 姓名 职务 董事会或监事 会投票情况 异议理由 隋田力 控股股东或 实际控制人 不适用 公司于 2023 年 4 月 12 日通过间接方式将需要公司实际控 制人隋田力先生关于公司 2022 年年度报告内容审核并发表 意见的相关文件提请转交，截至公司第三届董事会第三次 会议召开日，公司尚未收到隋田力先生关于保证 2022 年年 度报告内容真实、准确、完整性的声明。 刘青 控股股东或 实际控制人 不适用 截至本报告披露日，公司无法与实际控制人之一刘青女士 取得联系，刘青女士处于失联状态，公司无法取得刘青女 士关于保证 2022 年年度报告内容真实、准确、完整性的声 明。 2、 董事会就非标准审计意见的说明 董事会关于 2022 年度财务报告审计出具保留意见的专项说明，详见公司披露于全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）上的《上海海高通信股份有限公司董事会关于 2022 年度财务报告审计出具保留意见的专项说明》（公告编号：2023-006）。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1．大客户依赖的风险 报告期内，公司来自于前五大客户的销售额占营业收入的比 例为 100%。公司客户较为集中，若公司不能通过技术创新、 服务提升等方式及时满足上述客户提出的业务需求，或是上 述客户决定调整或暂停与公司的业务合作，导致其对公司产 品的需求大幅下降，将对公司生产经营带来不利影响。 2．实际控制人变更风险 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 13 日期间，公司股权较为分 散，不存在实际控制人，2016 年 3 月 14 日，隋田力先生和刘 青女士通过股权受让的方式合计控制公司 50%的股权，成为 公司实际控制人。由于实际控制人变更，可能带来公司发展 规划、经营思路、管理方式等各方面的较大变化，公司实际 控制人可能利用其实际控制人地位，对公司经营决策、投资 方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东 利益。截至本报告披露日，公司实际控制人隋田力控制的星 地通与赛普投资、公司实际控制人刘青及其一致行动人张涛 所持有的公司全部股份被司法冻结、司法再冻结或者质押。 如果公司实际控制人及其一致行动人全部被冻结或质押股份 被行权可能导致公司实际控制人发生变化。 3．专网业务经营风险 自 2021 年 5 月起，陆续有从事专网通信设备生产与销售的上 市公司披露风险公告，提示存在应收账款逾期、合同执行异 常等风险，公司的专网下游客户北京深蓝迅通科技有限责任 公司的母公司瑞斯康达（603803.SH）以及江苏中利电子信息 科技有限公司的股东中利集团（002309.SZ）披露了应收账款 逾期的风险，故而导致公司专网通信硬件配套软件业务面临 重大经营风险。 4．技术和产品开发风险 公司存在新产品开发的技术风险和市场风险。计算机及软件 技术发展日新月异，更新换代频繁，客户对软件产品的功 能、稳定性、适用性等个性化需求不断提高。考虑到软件迭 代速度快，以及基于云计算的大数据处理、移动互联网等技 术的快速发展，公司技术研发和新产品开发面对着巨大挑 战。如果公司不能准确把握相关技术发展趋势，或未能充分 了解和准确判断市场需求变化，或新产品市场推广策略失 误，都可能会削弱公司技术优势和市场竞争力，从而延缓公 司业务发展，对公司经营业绩带来不利影响。 5．技术人才流失的风险 软件行业是人才和技术密集型行业，软件企业对人才特别是 核心技术人员的依赖程度通常高于传统生产型企业，产品的 研发和技术创新依赖于一大批研发、技术人员。随着行业的 快速发展，社会对技术专业人才需求持续旺盛，行业内企业 对人才的争夺日益激烈，人才在业内的流动将会变得更为频 繁。若公司在技术人才引进和培养方面存在缺陷，不能维持 人才队伍的稳定，不能吸引优秀人才的加盟，将对公司的技 术开发和市场开拓产生不利影响，从而削弱公司的竞争优 势。 6．市场竞争加剧的风险 软件开发与信息服务行业的竞争一直呈现激烈化态势。一方 面，从业企业数量众多，行业内服务提供商数量较多，规模 较小，行业集中度较低，并购重组频繁，存在激烈竞争；另 一方面，产业链出现竞合（竞争与合作并重）特点。电信运 营商根据自身和行业发展特点，近年来也在拓展直接提供增 值服务的途径，从而促使产业链由合作向竞合层次演进，产 业链竞合是国内软件开发与信息服务产业发展的必然结果， 客观上加剧了服务提供商、内容提供商行业的竞争。由于公 司面临的市场竞争较为激烈，如果不能准确分析市场发展规 律并保持前瞻性、加大服务创新和市场开发能力，将有可能 失去目前已经拥有的市场份额。 7．所得税优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业，减按 15%的税率缴纳企业所得税。若 未来国家的税收政策、高新技术企业认定的条件发生变化导 致公司不符合高新技术企业认定的相关条件，或公司因自身 原因不再符合高新技术企业认定的相关条件，公司的所得税 率将会发生变化，这将对公司的税后利润产生不利影响。 8．应收账款余额较大的风险 近年来公司应收账款余额增长迅速，影响公司资金回笼速 度，公司资金周转速度降低，存在流动性风险与坏账风险。 2021 年因受专网市场因素的影响，公司预计专网业务应收账 款收款困难，故于 2021 年底对专网业务相关的应收账款、其 他应收款及相关存货计提了全额减值准备,后续公司新增坏账 的风险较小。公司计提坏账/减值准备主要基于谨慎性原则的 会计处理，不构成公司在法律上承担相关责任或放弃相关权 利，公司仍将通过各种途径继续追索相关账款。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、海高通信 指 上海海高通信股份有限公司 股东大会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会 董事会 指 上海海高通信股份有限公司董事会 监事会 指 上海海高通信股份有限公司监事会 三会 指 上海海高通信股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 公司章程 指 上海海高通信股份有限公司章程 高级管理人员 指 上海海高通信股份有限公司总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期初、本期期初、期初 指 2022 年 1 月 1 日 报告期末、本期期末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年期末 指 2021 年 12 月 31 日 星地通 指 上海星地通通信科技有限公司 赛普投资 指 北京赛普工信投资有限公司 中利集团 指 江苏中利集团股份有限公司 江苏亨通 指 江苏亨通智能物联系统有限公司 博琨瀚威 指 重庆博琨瀚威科技有限公司 重庆帕弛 指 重庆帕弛科技有限公司 东岸通信 指 上海东岸通信科技有限公司 苏州赛安电子 指 苏州赛安电子技术有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 专网 指 即专业无线通信网络，主要服务于特定部门或群体 的通信网络，如铁路系统专网、公安系统专网、防 汛专网、军用专网等 公网 指 即公众移动通信网络，主要服务于社会公众用户的 通信网络，即电信、移动、联通等运营商架设的骨 干及分支网络 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海海高通信股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI HIGHSEA TELECOM CORPORATION LIMITED 证券简称 海高通信 证券代码 839211 法定代表人 雷文 二、 联系方式 董事会秘书 袁凌 联系地址 上海市杨浦区辽阳路 199 号保利绿地广场 J 楼 302 室 电话 021-65688825 传真 021-65686219 电子邮箱 lyuan@ 办公地址 上海市杨浦区辽阳路 199 号保利绿地广场 J 楼 302 室 邮政编码 200082 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 9 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要业务 为中国电信等电信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及 大数据等核心业务系统的全面解决方案及通信软件产品的销 售。 主要产品与服务项目 为中国电信等电信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及 大数据等核心业务系统的全面解决方案；通信类、私有云存 储、生产管理等软件产品。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 108,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为隋田力、刘青，一致行动人为星地通、赛普投 资、张涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310117607827629U 否 注册地址 上海市松江区新浜镇 348 号 121 室 否 注册资本 108,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 2 号楼 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 余红刚 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,020,447.55 8,868,801.54 -65.94% 毛利率% 15.14% 60.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,088,786.39 -230,226,776.98 -94.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -12,896,202.97 -232,573,010.81 -94.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -15.83% -115.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -16.89% -117.00% - 基本每股收益 -0.11 -2.21 -94.94% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 72,424,993.08 93,308,652.34 -22.38% 负债总计 2,122,224.98 10,917,097.85 -80.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,302,768.10 82,391,554.49 -14.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 0.80 -18.75% 资产负债率%（母公司） 3.09% 12.18% - 资产负债率%（合并） 2.93% 11.70% - 流动比率 49.02 19.76 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,440,494.02 -21,947,619.13 -56.99% 应收账款周转率 1.76% 5.15% - 存货周转率 4.35 4.08 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.38% -71.13% - 营业收入增长率% -65.94% -88.51% - 净利润增长率% -94.75% -882.17% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 108,000,000 108,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 66,610.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 69,805.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,334,579.66 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转 回 40,601.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -704,180.51 非经常性损益合计 807,416.58 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 807,416.58 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号），要求 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），要求 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。” 本公司于 2022 年度执行了以上财政部于近年来颁布的企业会计准则解释，执行上述政策未对本 公司的财务状况及经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事通信行业应用软件开发与运用的信息化解决方案提供商，主要为电信运营 商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心业务系统的全面解决方案（以下简称“公网业 务”），服务内容包括 IT 系统咨询、规划和 IT 产品的开发、升级、服务。 公司拥有 15 人左右的研发团队，拥有 86 项左右的软件著作权和专利技术，公司通过了 CMMI （软件能力成熟度模型集成模型）三级认证，软件企业认定及高新技术企业认定，是 AAA 级企业信 用等级企业。 公司以软件开发为核心，结合市场需求和技术发展趋势，专注于技术成果的商业价值转化，最 终形成“软件开发→通用软件产品+定制软件产品→技术服务”的盈利模式。按照公司盈利收入来源 的不同，主要可分为软件销售收入和技术服务收入，其中软件销售收入是海高通信的主要收入来 源。 公司采用直接销售的模式，通过投标和商务谈判方式取得销售合同。在项目前期，公司首先由 销售人员与客户相应的业务管理部门建立沟通关系，了解客户的潜在需求，经销售人员产品引导、 技术部与客户沟通具体业务需求后，确定和落实解决方案。然后由销售部、技术部和商务部基于过 往项目经验和本次项目目标，共同制定竞标或定价方案，与客户协商价格、工期、收款等合同条 款，最后由公司商务部负责与客户签订合同。对于老客户原有系统的升级改造、或者是系统技术服 务业务，通常由客户提出业务要求，派驻现场的工程师直接与客户沟通，在销售部门和商务部门的 辅助下根据投入的人力和工作总量报价，最后由商务部门负责商讨合同条款，签订合同。 公司软件开发包括预研产品开发和定制开发。前者是公司基于技术发展趋势及市场需求，预先 投入资金、人员进行产品研发；后者则是公司根据客户的个性化需求定制。公司完成客户的软件开 发后，将继续为客户提供维护服务，通过常驻外派、现场支持、远程诊断等手段保证客户系统新需 求的实现和系统稳定运行。 公司采购模式为自行采购。因公司主要从事软件的研发及销售，采购规模较小，主要为一些金 额较小的办公及检测设备、软件交货载体。在为客户提供系统解决方案时，也需配套采购少量软、 硬件系统集成设备。此外，为弥补暂时性的人力资源短缺，公司会将少量非关键性软件功能模块的 开发与设计外包于其他软件技术服务公司。 报告期内，公司为中国电信提供综合网络管理系统和大数据产品的技术服务，主要客户是上 海、湖北等电信运营商。 报告期内，公司从事的主要业务领域及商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)，公司于 2020 年 11 月 12 日被上海市科学技术委员会、上海 市财政局、国家税务总局上海市税务局，批准为高新技术企业， 证书编号：GR202031001555，有效期：三年。 报告期内，公司依据《科技型中小企业评价办法》（国科发 政【2017】115 号）被认定为科技型中小企业，有效期至 2022 年 12 月 31 日，入库登记编号：2022310117A8015653。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 情况说明： 自 2021 年 5 月起，因受专网市场突发事件的影响，导致公司的主要业务之一专网业务自 2022 年陷 入停滞，具体内容详见公司于 2022 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上发布的《关于公司主要业务陷入停滞的风险提示性公告》（公告编号：2022- 048）。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 67,907,465.41 93.76% 75,978,004.97 81.43% -10.62% 应收票据 应收账款 2,468,400.94 3.41% 4,465,401.41 4.79% -44.72% 存货 88,774.51 0.12% 88,774.51 0.10% 0.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 97,848.66 0.14% 197,271.75 0.21% -50.40% 在建工程 无形资产 25,075.21 0.03% 30,752.53 0.03% -18.46% 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 291,496.34 0.40% 924,145.55 0.99% -68.46% 其他流动资产 122,806.65 0.17% 207,987.43 0.22% -40.95% 使用权资产 1,094,771.25 1.51% 9,253,921.96 9.92% -88.17% 合同资产 194,264.68 0.27% 1,231,220.03 1.32% -84.22% 长期待摊费用 134,089.43 0.19% 931,172.20 1.00% -85.60% 应付账款 30,000.00 0.03% -100% 应付职工薪酬 735,755.92 1.02% 1,072,835.46 1.15% -31.42% 应交税费 23,537.83 0.03% 150,392.97 0.16% -84.35% 其他应付款 267,130.98 0.37% 169,904.93 0.18% 57.22% 一年内到期的 非流动负债 423,438.86 0.58% 2,772,712.33 2.97% -84.73% 租赁负债 672,361.39 0.93% 6,721,252.16 7.20% -90.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：本年期末246.84万元，较上年期末446.54万元减少199.70万元（降幅44.72%），主要 是公司公网业务的前期合同，在本期完成验收并回款299.23万元，其他合同项目都是正常执行状 态。 2、 固定资产：本年期末固定资产净额9.78万元，较上年期末19.73万元减少9.94万元（降幅 50.40%），主要是本年处置原公司辽阳路199号J楼11层研发中心的闲置资产，导致本期固定资产原值 47.12万元，较上年期末79.06万元减少31.94万元，本年累计折旧37.33万元，较上年末59.33万元减 少22万元，属于资产正常处置调整所致。 3、 其他应收款：本年期末29.15万元，较上年期末92.41万元减少63.26万元（降幅68.46%），主要 是原公司辽阳路199号J楼11层解约后续租赁合同的相应押金降低了70.06万元，上年期末的投标保证 金1.89万元已全部结转为投标服务费，属于往来账项的正常调整。 4、 其他流动资产：本年期末12.28万元，较上年期末20.80万元减少8.52万元，主要是待摊销的物 业费用5.94万元降低为本年期末的0.84万元，上年期末的增值税进项留抵14.79万元降低为本年期末 的11.37万元，属于账务的正常调整。 5、 使用权资产：本年期末109.48万元，较上年期末925.39万元减少815.92万元，主要是原公司辽 阳路199号J楼11层租赁合同解除，租赁资产的原值调减679.55万元，本年正常租赁资产的累计摊销 136.36万元，因此本年期末的使用权资产下降88.17%，属于资产项目的正常调整。 6、 合同资产：本年期末19.43万元，较上年期末123.12万元减少103.70万元（降幅84.22%），主要 是公司公网业务项目验收结转合计为123.12万元，期末余额为本年新增的2个初验项目，待最终验收 后进行科目结转。 7、 长期待摊费用：本年期末13.41万元，较上年期末93.12万元减少79.71万元（降幅85.60%），主 要是原公司辽阳路199号J楼11层租赁合同解约的装修摊销及项目结转93.12万元，期末余额为新办公 室装修支出13.41万元，计划在后续的租赁期内进行摊销。 8、 应付账款：本年期末余额为零，较上年期末3万元（降幅为100%），主要是本年无成本采购，且 上年应付款项已全部结清。 9、 应付职工薪酬：本年期末73.58万元，较上年期末107.28万元减少33.71万元（降幅31.42%），本 年期末在岗人员为31人，上年期末在岗人员为41人，是人员结构调整导致工资总额的降低。 10、 应交税费：本年期末2.35万元，较上年期末15.04万元减少12.69万元，本年期末应交增值税为 零，上年期末应交增值税8.20万元；本年期末应交企业所得税0.3万元，上年期末应交企业所得税 0.27万元；本年期末应交个人所得税2.01万元，上年期末应交个人所得税5.70万元；因本年营收下 降导致的税负同步下降。 11、 其他应付款：本年期末26.71万元，较上年期末16.99万元增加9.72万元，主要是客户上年多支 付16万元待退款，扣除该项影响后的年末实际余额为10.71万元，其中应付个人报销为9.84万元，相 较上年期末略有下降，维持在正常区间。 12、 一年内到期的非流动负债：本年期末42.34万元，较上年期末277.27万元减少234.93万元（降幅 84.73%），本期计算未来1年的租赁负债为42.34万元，是办公租赁合同标的降低导致。 13、 租赁负债：本年期末67.24万元，较上年期末672.13万元减少604.89万元（降幅90%），主要是本 年期末租赁负债总额为109.58万元，减去一年内到期的租赁负债后是本期余额，是办公租赁合同标 的降低后导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,020,447.55 - 8,868,801.54 - -65.94% 营业成本 2,563,053.53 84.86% 3,498,840.23 39.45% -26.75% 毛利率 15.14% - 60.55% - - 销售费用 2,055,792.67 68.06% 2,698,179.65 30.42% -23.81% 管理费用 10,052,143.53 332.80% 12,818,238.98 144.53% -21.58% 研发费用 1,608,455.82 53.25% 4,665,978.71 52.61% -65.53% 财务费用 1,469.45 0.05% -291,231.69 -3.28% -100.50% 信用减值损失 408,708.62 13.53% - 202,956,751.37 -2,288.43% -100.20% 资产减值损失 0.00 0.00% -427,977.95 -4.83% -100.00% 其他收益 69,805.66 2.31% 2,306,522.70 26.01% -96.97% 投资收益 1,334,579.66 44.18% 1,834,691.79 20.69% -27.26% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 66,610.77 2.21% 0.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 - 11,381,609.66 -376.82% - 213,779,304.87 -2,410.46% -94.68% 营业外收入 0.00 0.00% 2,783.78 0.03% -100.00% 营业外支出 704,180.51 23.31% 0.00% 100.00% 净利润 -12,088,786.39 -400.23% -230,226,776.98 -2,595.92% -94.75% 税金及附加 846.92 0.03% 14,585.70 0.16% -94.19% 所得税费用 2,996.22 0.10% 16,450,255.89 185.48% -99.98% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：报告期内公司营业收入302.04万元，较上年同期886.88万元减少584.84万元（降幅 65.94%），主要是报告期内行业环境的影响，导致服务项目及主营收入均大幅下滑。 2. 营业成本：报告期内营业成本256.31万元，较上年同期349.88万元减少93.58万元，主要是报告 期内直接材料下降了，以及人力成本、租赁费等分摊费用下降导致。 3. 毛利率：报告期内毛利率15.14%，较上年同期60.55%（降幅74.99%），主要是营业收入减少所 致。 4. 销售费用：报告期内销售费用为205.58万元，较上年同期269.82万元减少了64.24万元，主要是 报告期内租赁费、差旅费、业务招待费等均有下降所致。 5. 管理费用：报告期内管理费用为1005.21万元，较上年同期1281.82万元减少了276.61万元，主 要是报告期内租赁费、业务招待费、咨询顾问费、职工薪酬等均有所下降所致。 6. 研发费用：报告期内研发费用为160.85万元，较上年同期466.60万元减少305.75万元，主要是 报告期内研发项目减少，研发人员薪酬分摊减少所致。 7. 其他收益：报告期内其他收益为6.98万元，较上年同期230.65万元减少223.67万元，主要是软 件增值税即征即退税款减少，以及松江区财政扶持款的减少。 8. 信用减值损失：报告期内应收账款的坏账准备转回40.87万元，较上年同期-20,295.68万元下降 20,336.55万元，主要是本期无新增坏账损失，同时收到部分客户回款，因此将坏账计提金额进行转 回所致。 9. 资产减值损失：报告期内未计提资产减值损失，较上年同期-42.80万元（降幅为100%）。 10. 投资收益：报告期内133.46万元，较上年同期183.47万元减少50.01万元，主要是银行理财额度 及理财收益均出现下降导致。 11. 营业利润：报告期内公司实现营业利润为-1138.16万元，较上年同期的-21,377.93万元减少亏 损20,239.77万元，变动幅度-91.68%，主要是因为报告期内行业环境影响造成营业收入下降，无新 增大额信用减值损失，公司持续降费增效降低了经营成本，所以亏损较上年度有所减少。 12. 营业外支出：报告期内营业外支出为70.42万元，较上年同期增幅100%，主要为降低租赁费用， 原公司辽阳路199号J楼11层办公租赁合同经协商后解除，因此需支付房租违约金60.34万元及物业违 约金10.08万元所致。 13. 净利润：报告期内公司净利润为-1208.88万元，较上年同期-23,022.68万元减少亏损21,813.80 万元，变动幅度-94.75%，本年无新增大额信用减值损失，同时继续降低经营费用所致 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,020,447.55 8,868,801.54 -65.94% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,563,053.53 3,498,840.23 -26.75% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 软件开发 1,070,946.47 864,201.42 19.30% -80.32% -61.77% -39.15% 技术服务 1,949,501.08 1,698,852.11 12.86% -36.58% 90.59% -58.15% 光模块 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -2.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，软件定制服务收入为107.09万元（占总营收35.46%），上年同期软件产品收入544.09 万元（占总营收61.35%），相较上年该专项收入降幅80.32%；项目技术服务收入为194.95万元（占总 营收64.54%），上年同期技术服务收入为307.39万元（占总营收34.66%），相较上年该专项收入降幅 36.58%；光模块无收入，相较上年该专项收入降幅100%。报告期内主营收入构成的变化，主要是因 为受行业环境的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国电信股份有限公司分公司 2,550,624.47 84.45% 否 2 鸿讯供应链科技有限公司 301,886.79 9.99% 否 3 浙江鸿程计算机系统有限公司 167,936.29 5.56% 否 合计 3,020,447.55 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 - 0.00 0.00% 否 合计 0.00 0.00% - 说明：报告期内公司没有发生成本采购事项。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,440,494.02 -21,947,619.13 -56.99% 投资活动产生的现金流量净额 1,369,954.46 32,836,127.48 -95.83% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -6,405,070.58 -100.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额-944.05 万元，较去年同期-2194.76 万元减少了 1250.71 万元，变动 幅度-56.99%，其中本期经营活动现金流入项目减少了 309.69 万元，主要是退税减少 140.30 万元，其 他经营收款减少 115 万元，其次本期经营活动流出项目减少了 1560.41 万元，主要是采购结算减少 112.66 万元，员工薪酬减少 337.19 万元，税款缴税减少 532.69 万元，其他经营支付减少 577.86 万元 所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额 137.0 万元较去年同期 3283.61 万元减少了 3146.62 万元，变动幅 度-95.83%，主要原因本年理财投资项目均已到期结算，且无其他投资项目支出。 3、 筹资活动产生的现金流量净额为零，较去年同期 640.51 万元减少 100%，主要原因是本年无筹资 项目收支。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业 收入 净利润 上海海高 通迅设备 有限公司 控股子公 司 通信设备 及软件销 售 10,000,000.00 4,847,528.85 4,844,555.61 0.00 116,852.53 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 0.00 0.00 不存在 合计 - 0.00 0.00 - 说明： 本报告期内，公司购买理财产品共计 6,270.00 万元已全部到期赎回，主要是商业银行的结构性存 款产品，搭配少量活期理财产品。 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司作为软件研发型高新技术公司，属于国家重点扶持型企业，享受国家和地方的产业税收优 惠政策。公司深耕通信领域近 30 年，拥有近 86 项软件著作权和优秀的研发技术团队，目前公司内控 机制与管理架构完备、运营所需资金充沛，拥有持续经营的能力。 2021 年 7 月底至本报告披露日，公司无法与实际控制人之一隋田力先生取得直接联系，且公司 无法与实际控制人之一刘青女士取得联系，公司实际控制人当前处于失联状态。实际控制人隋田力 先生、刘青女士未在公司担任任何职务，其无法取得联系未对公司经营运转产生重大不利影响。公 司当前日常经营基本正常，公司管理层将加强管理，确保公司经营活动正常开展。公司将持续关注 实际控制人失联及被调查事项的后续进展情况，并按照有关法律、法规的规定履行信息披露义务。 公司将采取一切可行的措施和手段，保障公司稳定经营，全力维护公司及全体股东的利益。同 时，公司在保障现有业务稳定运营的基础上，将加大研发及销售力度，拓展新的客户群体，丰富公 司产品系列，拓展新的业务领域。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 128,234,001.72 - 128,234,001.72 182.40% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原 告 / 申 请 人 被告 /被申 请人 案 由 是 否 结 案 涉及 金额 是 否 形 成 预 计 负 债 案件进展或执行情况 临时公告 披露时间 海 高 通 信 中利集 团、中 利电子 增 资 合 同 纠 纷 否 63,758,567.73 否 案件处于一审程序。2022 年 3 月 14 日召开第一次庭审，2022 年 4 月 8 日因新冠疫情封控原因法院作出中 止诉讼的裁定。根据《民事诉讼 法》第 153 条规定，中止诉讼的原 因消除后，恢复诉讼。上海市松江 区人民法院已于 2022 年 5 月 13 查 封（冻结）中利电子名下三辆车 辆，已查封冻结中利电子在江苏常 熟农村商业银行股份有限公司清算 中心的账号，保全金额为 196.48 元；已于 2022 年 11 月 03 日查封 （冻结）中利电子江苏省苏州市常 熟市沙家浜镇常昆工业区 D 区青年 路 88 号的房产，保全期限：2022- 11-03 至 2025-11-02。 2021 年 11 月 11 日 海 高 通 信 博琨瀚 威 买 卖 合 同 纠 纷 是 8,515,980.00 否 案件处于执行程序，2022 年 6 月 20 日向法院申请了强制执行，法院已 受理，目前首次执行已结束。 2021 年 11 月 24 日 海 高 通 信 重庆涔 信 买 卖 合 同 纠 纷 是 1,744,050.00 否 案件处于执行程序。2022 年 6 月 7 日向法院申请了强制执行，法院已 受理，目前首次执行已结束。 2021 年 11 月 29 日 海 高 通 信 重庆帕 弛 买 卖 合 同 纠 纷 是 3,802,388.70 否 案件处于执行程序。2022 年 6 月 7 日向法院申请了强制执行，法院已 受理，目前首次执行已结束。 2021 年 11 月 29 日 海 高 通 信 江苏亨 通 买 卖 合 同 纠 是 19,433,159.29 否 案件已经二审裁定。裁定结果： （一）驳回原告上海海高通信股份 有限公司的起诉和反诉原告江苏亨 通智能物联系统有限公司的反诉； （二）本案移送重庆市合川区公安 2021 年 11 月 29 日 纷 局处理。 法院于 2022 年 6 月 19 日，已查封 （冻结）被保全人江苏亨通在苏州 市吴江区人民法院的案款 19,433,159.29 元。据了解目前尚未 解封。公司目前仍委托律师就本案 的后续事宜和法院及重庆市合川区 公安局进行沟通了解，会依据案件 的实际进展进行推动和履行信披义 务。 海 高 通 信 东岸通 信、李 征 借 款 合 同 纠 纷 否 30,979,856 否 案件处于一审程序。2022 年 1 月 6 日召开第一次庭审，2022 年 4 月 8 日因新冠疫情封控原因法院作出中 止诉讼的裁定。根据《民事诉讼 法》第 153 条规定，中止诉讼的原 因消除后，恢复诉讼。上海市松江 区人民法院于 2021 年 12 月 6 日已 查封（冻结）被保全人李征的一套 位于江苏省南京市的房产，南京市 秦淮区人民法院已于 2023 年 3 月 23 日商请松江区人民法院将该房产移 送执行；2022 年 4 月 28 日，松江法 院已查封（冻结）被保全人李征持 有云南国聚通信有限公司的额度为 15%的股权。 2022 年 5 月 9 日 总 计 - - - 12,823,400,172 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 上述诉讼均系公司运用法律手段维护自身合法权益，截至本报告披露日，上述诉讼尚未对公司 目前生产经营活动产生重大不利影响。公司将积极应对，维护自身合法权益，避免给公司及投资者 造成损失。 公司已于 2022 年 6 月 2 日在全国中小企业股转系统指定披露平台（）上发布的 《上海海高通信股份有限公司 2021 年年度报告》（公告编号：2022-029）、《上海海高通信股份有限公 司关于计提 2021 年度信用减值损失、资产减值损失及终止确认递延所得税资产的公告》（公告编号： 2022-038）中，已对上述诉讼事项在相关损失测算中作出充分考量并全额计提坏账准备，不会对公司 已披露的风险敞口新增实质性负面影响。公司后续将根据上述诉讼事项的进展情况及时履行信息披 露义务，并依据有关会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理，敬请投资者注意投资风险。 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初余额 本 期 新 增 本 期 减 少 期末余额 借 款 利 率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 东岸 通信 无 否 2021 年 2 月 7 日 2021 年 11 月 6 日 29,000,000 0 0 29,000,000 10 % 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 29,000,000 29,000,000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 债务人上海东岸通信科技有限公司因其经营所需向公司申请借款，债务人的实际控制人李征对 全部债务（包括但不限于本金、利息、复利、罚息与实现债权的费用）提供连带责任保证。 2021 年 2 月，依据《公司章程》（2020 年 5 月 14 日版）规定，公司决定向借款人上海东岸通信 科技有限公司提供借款人民币 2,900 万元，借款期限 9 个月，利息为年化 10%，在借款期限到期日一 次性还本付息。 截至本报告披露日，因债务人及保证人未能到期足额偿还借款，公司已向上海市松江区人民法 院提请诉讼，具体详见公司于 2022 年 5 月 9 日在全国中小企业股转系 统指定披露平台 （）上发布的《上海海高通信股份有限公司涉及诉讼进展公告》（公告编号：2022- 022）。 公司于 2022 年 6 月 2 日在全国中小企业股转系统指定披露平台（）上发布的 《上海海高通信股份有限公司 2021 年年度报告》（公告编号：2022-029）、《上海海高通信股份有限公 司关于计提 2021 年度信用减值损失、资产减值损失及终止确认递延所得税资产的公告》（公告编号： 2022-038）中，已对此笔对外借款在相关损失测算中作出充分考量并全额计提坏账准备，不会对公司 已披露的风险敞口新增实质性负面影响。公司计提坏账准备是基于谨慎性的会计处理，不构成公司 在法律上承担相关责任或放弃相关权利。公司将继续通过诉讼等途径维护公司及全体股东的利益。 截至本报告披露日，此笔对外借款尚未对公司目前生产经营活动产生重大不利影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-034 使用自有闲置 资金购买银行 理财产品 不适用 不适用 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 5 月 12 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买国 债逆回购和银行理财产品的议案》，股东大会同意授权公司经营管理层在投资额度内决策购买国债逆 回购和银行理财产品，延长了公司经营管理层的投资决策期限，投资决策额度与原有额度无变化。 投资决策额度为使用最高不超过人民币 15,000 万元的闲置资金购买国债逆回购或者购买银行理财产 品，在上述额度内资金可以滚动使用。投资期限为 2021 年 5 月 12 日至 2022 年 5 月 31 日。 2022 年 6 月 30 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买银 行理财产品的议案》，股东大会同意授权公司经营管理层在投资额度内购买银行理财产品，投资决策 额度为使用最高不超过人民币 7,500 万元的闲置资金购买银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动 使用。投资期限为 2022 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日。 截至报告期末，公司购买银行理财产品（主要为商业银行的结构性存款产品，搭配少量活期理 财产品）共计 6,270.00 万元已全部到期赎回，收益合计 1,334,579.66 元（不含增值税）。本报告期 内公司未购买国债逆回购产品。 以上投资事项未对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面造成影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 14 日 - 挂牌 一致行动 承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因， 导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信 息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无 法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披 露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承 诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司未发现存在超期未履行完毕的承诺事项。 (六) 调查处罚事项 （一）公司实际控制人隋田力先生于 2023 年 4 月 12 日收到 2023 年 4 月 4 日生效的《中国证券 监督管理委员会行政处罚决定书([2023])24 号》 作出主体：中国证监会及其派出机构 措施类别：行政处罚 违规主体及任职情况： 姓名/名称 类别 具体任职/关联关系 隋田力 控股股东/实际控制人 实际控制人 违法违规事项类别：信息披露违法违规。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2023 年 4 月 13 日 在 全 国 中 小 企 业 股 转 系 统 指 定 披 露 平 台 （）上发布的《关于公司实际控制人收到中国证券监督管理委员会行政处罚事决定 书的公告》（公告编号：2023-004） （二）2021 年 7 月底至本报告披露日，公司无法与实际控制人之一隋田力先生取得直接联系， 且公司无法与实际控制人之一刘青女士取得联系，公司实际控制人当前处于失联状态。据了解，公 司实际控制人之一隋田力先生涉及案件，正在被公安机关侦查之中。 实际控制人隋田力先生、刘青女士未在公司担任任何职务，其无法取得直接联系未对公司经营 运转产生重大不利影响。公司当前日常经营基本正常，公司管理层将加强管理，确保公司经营活动 正常开展。 本次侦查事项的侦查结果存在不确定性。截至本报告披露日，实际控制人被侦查事项暂未对公 司日常经营产生重大不利影响。公司将持续关注实际控制人失联及被调查事项的后续进展情况，并 按照有关法律、法规的规定履行信息披露义务。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 105,772,500 97.94% 556,875 106,329,375 98.45% 其中：控股股东、实际控 制人 13,125,600 12.15% 0 13,125,600 12.15% 董事、监事、高管 0 0% 556,875 556,875 0.52% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,227,500 2.06% -556,875 1,670,625 1.55% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 2,227,500 2.06% -556,875 1,670,625 1.55% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 108,000,000 - 0 108,000,000 - 普通股股东人数 617 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 星 地 通 21,600,000 0 21,600,000 20% 0 21,600,000 0 21,600,000 2 赛 普 投 资 17,280,000 0 17,280,000 16.00% 0 17,280,000 17,280,000 17,280,000 3 刘 青 13,125,600 0 13,125,600 12.15% 0 13,125,600 0 13,125,600 4 公 司 回 购 专 用 4,378,005 0 4,378,005 4.05% 0 4,378,005 0 0 5 翟 玉 2,330,000 0 2,330,000 2.16% 0 2,330,000 0 0 林 6 吕 洁 芬 1,376,070 877,133 2,253,203 2.09% 0 2,253,203 0 0 7 张 涛 2,234,400 0 2,234,400 2.07% 0 2,234,400 0 2,234,400 8 张 耀 2,227,500 0 2,227,500 2.06% 1,670,625 556,875 0 0 9 江 爱 清 0 2,000,000 2,000,000 1.85% 0 2,000,000 0 0 10 姚 冲 5,230,000 -3,630,000 1,600,000 1.48% 0 1,600,000 0 0 合计 69,781,575 -752,867 69,028,708 63.91% 1,670,625 67,358,083 17,280,000 54,240,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、星地通与赛普投资的实际控制人为隋田力先生。 2、经公司实际控制人于 2021 年 4 月 16 日对公司 2020 年年度报告的书面确认意见可知，截至 2021 年 4 月 16 日，张涛先生与刘青女士系配偶关系，张涛先生系隋田力先生的配偶的弟弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化，公司实际控制人为隋田力先生与刘青女士。 截至报告期末，公司与实际控制人之间的产权关系如下： 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 雷文 董事长 男 否 1969 年 5 月 2022 年 10 月 18 日 2025 年 10 月 11 日 董事 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 总经理 2022 年 10 月 18 日 2025 年 10 月 11 日 袁凌 董事 女 否 1975 年 11 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 董事会秘书 2022 年 10 月 18 日 2025 年 10 月 11 日 邹荀一 董事 男 否 1940 年 10 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 郝跃冬 董事 男 否 1978 年 1 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 刘海运 董事 男 否 1980 年 11 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 张哲 董事 男 否 1970 年 10 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 陈五怡 董事 女 否 1988 年 7 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 邵文勇 监事会主席 男 否 1979 年 8 月 2022 年 10 月 18 日 2025 年 10 月 11 日 监事 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 李梦娜 职工监事 女 否 1988 年 12 月 2022 年 10 月 12 日 2025 年 10 月 11 日 徐英俊 职工监事 男 否 1975 年 11 月 2022 年 10 月 12 日 2023 年 2 月 20 日 张耀 副总经理 男 否 1968 年 8 月 2022 年 10 月 18 日 2025 年 10 月 11 日 姜燕霞 财务总监 女 否 1978 年 12 月 2022 年 12 月 6 日 2025 年 10 月 11 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人相互之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 潘妮娜 董事 离任 无 2022 年 3 月 21 日 因个人原因辞职。 - 朱晓嫣 职工代表 监事 离任 无 2022 年 5 月 19 日 因已到法定退休年 龄辞职。 - 刘冬 董事 离任 无 2022 年 6 月 24 日 因工作变动原因辞 职。 - 朱洪斌 财务总监 离任 无 2022 年 7 月 18 日 因个人原因辞职。 因朱洪斌先生离职，为了规范 公司治理结构，经公司董事会 研究决定，在公司聘任新任财 务负责人之前，由公司董事长 雷文先生暂代履行财务负责人 职责。2022 年 12 月 6 日，经 公司第三届董事会第二次会议 审议通过聘任姜燕霞女士为公 司财务负责人。 张琦 董事 离任 无 换届 - 杨素霞 监事 离任 无 换届 - 徐英俊 无 新任 职工代表监 事 2022 年第一次职 工代表大会选举产 生 - 张哲 无 新任 董事 换届 - 邹荀一 无 新任 董事 换届 - 陈五怡 无 新任 董事 换届 - 李梦娜 无 新任 职工代表监 事 换届 - 雷文 副总经理 新任 总经理 换届 - 姜燕霞 无 新任 财务总监 第三届董事会第二 次会议审议通过后 聘任。 - 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 是 1 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 雷文，男，1969 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2005 年 1 月，任爱立信（中国）有限公司电信市场部经理；2005 年 2 月至 2007 年 10 月，任西门子（中国） 有限公司通信集团市场总监；2007 年 12 月至 2010 年 2 月，常州南方通信科技有限公司副总经理； 2010 年 3 月至 2013 年 4 月，任赛特斯网络技术（南京）有限公司副总裁；2013 年 5 月至 2015 年 3 月，任江苏国城通信技术有限公司副总经理； 2016 年 4 月至今，任上海海高通信股份有限公司业务 副总经理；2019 年 3 月至今，任上海海高通信股份有限公司董事；2019 年 11 月至 2021 年 10 月，任 上海海高通信股份有限公司总经理；2021 年 10 月至 2022 年 10 月，任上海海高通信股份有限公司副 总经理；2021 年 11 月至今，任上海海高通信股份有限公司董事长；2022 年 10 月至今，任上海海高 通信股份有限公司总经理。 邹荀一，男，1940 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1978 年 8 月至 2000 年 12 月，任上海国营 539 厂支部书记、经理；2002 年 8 月至 2011 年 7 月，任上海星地通讯工程研究所副 所长；2011 年 8 月至今，任上海星地通通信科技有限公司副总经理；2022 年 10 月至今任上海海高 通信股份有限公司董事。 张哲，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中欧国际工商管理学院高级工商 管理硕士，上海市科技进步一等奖获得者。2008 年 6 月至 2018 年 12 月，历任上海高清数字科技产 业有限销售总监、副总经理。2019 年 1 月至今，任上海兆煊微电子有限公司董事长；2022 年 10 月 至今任上海海高通信股份有限公司董事。 陈五怡，女，1988 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年 6 月至 2015 年 5 月，任周大福珠宝金行内务主管；2016 年 3 月至 2017 年 7 月，任成都中达丰田汽车销售服务有 限公司大客户经理；2017 年 11 月至 2018 年 3 月，任成都澳斯特教育管理有限公司人事主管；2019 年 3 月至 2021 年 11 月，任弘砖实业有限公司人事经理；2021 年 12 月至今，任上海海高通信股份有 限公司行政人事经理；2022 年 10 月至今任上海海高通信股份有限公司董事。 李梦娜，女，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 8 月任浙江千足珠宝有限公司商品部助理；2014 年 8 月至 2016 年 11 月任上海梦石珠宝有限公司 商品部组长；2017 年 1 月至今历任上海海高通信股份有限公司行政、证券法务部助理、现任质量部 经理；2022 年 10 月至今任上海海高通信股份有限公司职工代表监事。 姜燕霞，女，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，国际注册内审师、 中级会计师、中级审计师。2007 年 6 月至 2013 年 8 月，任上海欧蓝国际贸易有限公司财务主管； 2014 年 12 月至 2019 年 7 月，任上海诺娱文化传播有限公司财务总监；2020 年 1 月至 2021 年 9 月， 任上海再忆信息科技有限公司财务经理；2021 年 12 月至 2022 年 8 月,任上海丹诺康养老服务有限公 司财务经理；2022 年 9 月至 2022 年 11 月，任上海海高通信股份有限公司财务经理；2022 年 12 月至 今，任上海海高通信股份有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市 场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券 交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理 人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 姜燕霞女士拥有国际注册内 审师、中级会计师、中级审 计师等资质且从事会计工作 三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事张琦因工作原因，委托 董事袁凌代为进行第二届董 事会第二十三次、二十四次 会议的表决。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 2022 年 8 月 10 日，因公司原 财务总监朱洪斌先生离职， 经第二届董事会第二十三次 会议审议通过由公司董事长 雷文先生暂代履行财务负责 人职责直至 2022 年 12 月 6 日第三届董事会第二次会议 审议通过聘任姜燕霞女士为 公司财务总监止；2022 年 10 月 18 日，经第三届董事会第 一次会议审议通过选举雷文 先生任公司董事长，并聘任 其任公司总经理。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 4 1 1 4 行政管理人员 6 0 1 5 销售人员 4 1 1 4 技术人员 20 0 6 14 员工总计 34 2 9 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 21 18 专科 11 7 专科以下 0 0 员工总计 34 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司建立了规范的薪酬体系及绩效考核激励措施，依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，与员工签订劳动合同并依法为员工办理五险一金。 培训计划：公司设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情 况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在 职培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股股 数 徐英俊 无变动 销售部经理 0 0 0 范晔 无变动 软件开工程师 0 0 0 杜军民 无变动 技术支持工程师 0 0 0 曹卫东 无变动 软件开发工程师 0 0 0 何湘煜 无变动 技术支持工程师 0 0 0 殷俊 无变动 技术支持工程师 0 0 0 周志彬 无变动 销售、项目经理 0 0 0 俞瑞敏 无变动 软件开工程师 0 0 0 李玮珏 无变动 软件开发工程师 0 0 0 盛叶琪 无变动 软件开发工程师 0 0 0 张炜杰 离职 软件开发工程师 0 0 0 施嘉乐 离职 软件开发工程师 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动对公司经营未产生重大影响。公司将陆续招募优秀应届毕业生和有相关工作经 验的开发人员进行人员补充和储备。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 截至本报告披露日，公司员工总人数变更为 26，其中公司技术人员 14 人，行政管理人员 5 人， 财务人员 4 人，销售人员 3 人，硕士学历人员 2 人，本科学历人员 17 人，专科学历人员 7 人，核心 员工 9 人。 公司监事会于 2023 年 1 月 16 日收到职工代表监事徐英俊先生递交的辞职报告，自 2023 年 2 月 20 日起辞职生效。详见公司于 2023 年 1 月 16 日在全国中小企业股转系统指定披露平台 （）上发布的《上海海高通信股份有限公司监事辞职公告》（公告编号：2023- 001）。 公司于 2023 年 2 月 20 日召开 2023 年第一次职工大会，选举高洁女士为公司职工代表监事。详 见公司于 2023 年 2 月 20 日在全国中小企业股转系统指定披露平台（）上发布的 《上海海高通信股份有限公司 2022 年第一次职工大会决议公告》（公告编号：2023-002）、《上海海高 通信股份有限公司监事任命公告》（公告编号：2023-003）。高洁，女，1980 年 4 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 10 月至 2014 年 7 月任上海海高通信发展有限公司财务 部会计；2016 年 3 月至今任上海海高通信股份有限公司财务部总账会计；2023 年 2 月至今任上海海 高通信股份有限公司职工代表监事。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等法律法规、部门规章及规范性文件的要求，建立了股东大会、董事会、监 事会、经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了行之有效的议事规则与治理制度，确保公司规 范运作，保护广大投资者利益。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、 董事会、监事会和经理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工 作。董事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照《公司章程》规定的程序召开会 议，行使职权。同时，公司按照《非上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露规则》与公司信息披露管理制度的要求，切实履行信息披露义务，真实准确、完 整、及时地披露信息。监事会本着对全体股东负责的态度，与董事会、管理层保持密切联系与沟 通，有效履行各项监督职权和义务。公司管理层遵守诚信原则，谨慎、勤勉地履行职责并按董事会 决策开展经营管理工作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司自设立以来，逐步建立健全治理机制，完善公司内部控制体系，公司现有的治理机制符合 《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求。《公司章程》规定了公司股东享有资产收益 权、知情权、参与权、表决权、质询权等权利。同时，公司严格按照现有公司治理制度合法有效运 行，能够给全体股东提供合适的保护和平等的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策事项均按照《公司章程》、相关议事规则以及内控制度的程序和规定进 行。截至报告期末，公司重大决策运作情况正常，不存在违法、违规的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，《公司章程》未有修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 3 次股东大会、5 次董事会、4 次监事会，历次会议的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司章程》和议事规则的规定，公司董 事、监事、高级管理人员均能按要求出席相关会议，决议内容无违反法律法规、《公司章程》等规定 的情形。公司三会成员符合法律法规和《公司章程》的任职要求，能够切实履行应尽的职责。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责。公司除已披露的风险外，监事会在报告 期内未发现公司存在其它重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，建立健全公司法人 治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于实际控制人，公司具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主要业务是为中国电信等电信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心 业务系统的全面解决方案及通信软件产品的销售，其与《营业执照》所记载的经营范围相符。公司 拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，与公 司实际控制人及其他股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司全部资产、负债及权益。公司具备与经营有 关的配套设施以及与经营相关的软件著作权等知识产权，相关主要财产均有资产权属证明文件、权 利凭证。公司资产独立于公司实际控制人及其关联方。 3、机构独立 公司建立了健全的法人治理结构，不存在与实际控制人及其控制的其他企业机构合署办公的情 形。公司设有总裁办、财务部、销售部、质量部、研发部、工程部、商务部、证券法务部八大部 门，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。公 司不存在实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 4、人员独立 公司总经理、副经理、财务总监、董事会秘书未在实际控制人控制的其他企业中担任职务，未 在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司 董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司高 级管理人员均由公司董事会聘任或解聘。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参 保手续，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计 制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账 户，公司独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司系独立纳税主 体，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登 记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 (1) 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体 系，从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司 正常开展会计核算工作。 (2) 关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3) 关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度 内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2020 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第五次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究制 度》（公告编号：2020-019）。报告期内，公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度 要求对年度报告进行编制及披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性；公司年 度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施的现象。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司股东大会存在需要进行网络投票的情形，已按相关规定进行披露，具体情况如 下： （1） 公司于 2022 年 6 月 30 日召开 2021 年年度股东大会，审议《 2021 年度董事会工作报告》《2021 年度财务决算报告》《2022 年度财务预算报告》等十一项议案，本次会议采用现场投票和网络投票相 结合方式召开。内容详见公司于 2022 年 6 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《上海海高通信股份有限公司关于召开 2021 年年度股东大会通知公告 (提供网络投票)》（公告编号：2022-035）。 （2） 公司于 2022 年 10 月 12 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议《关于提名雷文先生为公司 第三届董事会成员的议案》《关于提名邹荀一先生为公司第三届董事会成员的议案》等八项议案，本 次会议采用现场投票和网络投票相结合方式召开。内容详见公司于 2022 年 9 月 16 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《上海海高通信股份有限公司关于召开 2022 年第一次临时股东大会通知公告(提供网络投票)》（公告编号：2022-054）。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2023)第 000657 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 余红刚 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 和信审字(2023)第 000657 号 上海海高通信股份有限公司： 一、保留意见 我们审计了上海海高通信股份有限公司（以下简称“海高通信公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海高通信公司 2022 年 12 月 31 日合并及公司 的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成保留意见的基础 由于实际控制人之一隋田力于 2021 年度涉案，我们对上期财务报表出具了保留意见。截至本期 报告日，涉案状态延续，导致上期出具保留意见的事项并未解决，我们无法判断该事件对本期财务 报表和上期比较数据是否存在影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于海高通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海高通信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海高通信公司 2022 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如下所 述，我们确定其他信息可能存在重大错报。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法判断实际控制人之一隋田力涉案状态的延 续对本期财务报表和上期比较数据是否存在影响。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是 否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海高通信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海高通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海高通信公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海高通信公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对海高通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海高通信公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （六）就海高通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·济南 中国注册会计师: 2023 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 67,907,465.41 75,978,004.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 2,468,400.94 4,465,401.41 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 291,496.34 924,145.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、4 88,774.51 88,774.51 合同资产 五、5 194,264.68 1,231,220.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 122,806.65 207,987.43 流动资产合计 71,073,208.53 82,895,533.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 97,848.66 197,271.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、8 1,094,771.25 9,253,921.96 无形资产 五、9 25,075.21 30,752.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 134,089.43 931,172.20 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,351,784.55 10,413,118.44 资产总计 72,424,993.08 93,308,652.34 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 30,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 735,755.92 1,072,835.46 应交税费 五、13 23,537.83 150,392.97 其他应付款 五、14 267,130.98 169,904.93 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、15 423,438.86 2,772,712.33 其他流动负债 流动负债合计 1,449,863.59 4,195,845.69 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、16 672,361.39 6,721,252.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 672,361.39 6,721,252.16 负债合计 2,122,224.98 10,917,097.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 108,000,000.00 108,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 4,894,105.91 4,894,105.91 减：库存股 五、19 12,002,524.53 12,002,524.53 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 35,649,648.61 35,649,648.61 一般风险准备 未分配利润 五、21 -66,238,461.89 -54,149,675.50 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 70,302,768.10 82,391,554.49 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 70,302,768.10 82,391,554.49 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 72,424,993.08 93,308,652.34 法定代表人：雷文 主管会计工作负责人：姜燕霞 会计机构负责人：姜燕霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 63,060,587.95 71,248,262.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 2,468,400.94 4,465,401.41 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十五、2 291,496.34 924,145.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 88,774.51 88,774.51 合同资产 194,264.68 1,231,220.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 122,155.26 207,336.04 流动资产合计 66,225,679.68 78,165,139.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 97,848.66 197,271.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,094,771.25 9,253,921.96 无形资产 25,075.21 30,752.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 134,089.43 931,172.20 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,351,784.55 11,413,118.44 资产总计 68,577,464.23 89,578,258.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 735,755.92 1,072,835.46 应交税费 20,564.59 147,702.02 其他应付款 267,130.99 169,904.94 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 423,438.86 2,772,712.33 其他流动负债 流动负债合计 1,446,890.36 4,193,154.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 672,361.39 6,721,252.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 672,361.39 6,721,252.16 负债合计 2,119,251.75 10,914,406.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 108,000,000.00 108,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,894,105.91 4,894,105.91 减：库存股 12,002,524.53 12,002,524.53 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35,649,648.61 35,649,648.61 一般风险准备 未分配利润 -70,083,017.51 -57,877,378.59 所有者权益（或股东权益）合计 66,458,212.48 78,663,851.40 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 68,577,464.23 89,578,258.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 3,020,447.55 8,868,801.54 其中：营业收入 五、22 3,020,447.55 8,868,801.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,281,761.92 23,404,591.58 其中：营业成本 五、22 2,563,053.53 3,498,840.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 846.92 14,585.70 销售费用 五、24 2,055,792.67 2,698,179.65 管理费用 五、25 10,052,143.53 12,818,238.98 研发费用 五、26 1,608,455.82 4,665,978.71 财务费用 五、27 1,469.45 -291,231.69 其中：利息费用 158,235.36 491,221.56 利息收入 159,270.10 788,060.76 加：其他收益 五、28 69,805.66 2,306,522.70 投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 1,334,579.66 1,834,691.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 408,708.62 -202,956,751.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -427,977.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 66,610.77 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,381,609.66 -213,779,304.87 加：营业外收入 五、33 0.00 2,783.78 减：营业外支出 五、34 704,180.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,085,790.17 -213,776,521.09 减：所得税费用 五、35 2,996.22 16,450,255.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,088,786.39 -230,226,776.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -12,088,786.39 -230,226,776.98 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -12,088,786.39 -230,226,776.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -12,088,786.39 -230,226,776.98 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,088,786.39 -230,226,776.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -2.21 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -2.21 法定代表人：雷文 主管会计工作负责人：姜燕霞 会计机构负责人：姜燕霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十五、4 3,020,447.55 8,868,801.54 减：营业成本 十五、4 2,563,053.53 3,498,840.23 税金及附加 846.92 14,585.70 销售费用 2,055,792.67 2,698,179.65 管理费用 10,051,626.53 12,804,147.67 研发费用 1,608,455.82 4,665,978.71 财务费用 4,302.73 -288,424.14 其中：利息费用 158,235.36 491,221.56 利息收入 156,365.82 784,884.50 加：其他收益 69,805.66 2,306,522.70 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 1,217,047.19 1,715,769.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 408,708.62 -202,956,751.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） -427,977.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 66,610.77 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,501,458.41 -213,886,942.92 加：营业外收入 2,783.78 减：营业外支出 704,180.51 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,205,638.92 -213,884,159.14 减：所得税费用 16,447,564.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,205,638.92 -230,331,724.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -12,205,638.92 -230,331,724.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -12,205,638.92 -230,331,724.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,649,636.78 7,193,625.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,402,966.65 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 544,427.47 1,694,400.59 经营活动现金流入小计 7,194,064.25 10,290,992.77 购买商品、接受劳务支付的现金 30,000.00 1,156,617.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,570,313.17 12,942,200.89 支付的各项税费 94,077.31 5,421,006.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 6,940,167.79 12,718,787.54 经营活动现金流出小计 16,634,558.27 32,238,611.90 经营活动产生的现金流量净额 -9,440,494.02 -21,947,619.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 144,700,000.00 177,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,356,284.46 1,834,691.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,670.00 5,760.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 146,069,954.46 179,040,452.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,324.78 投资支付的现金 144,700,000.00 117,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、36 29,000,000.00 投资活动现金流出小计 144,700,000.00 146,204,324.78 投资活动产生的现金流量净额 1,369,954.46 32,836,127.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,853,150.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 3,551,920.24 筹资活动现金流出小计 6,405,070.58 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -6,405,070.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,070,539.56 4,483,437.77 加：期初现金及现金等价物余额 75,978,004.97 71,494,567.20 六、期末现金及现金等价物余额 67,907,465.41 75,978,004.97 法定代表人：雷文 主管会计工作负责人：姜燕霞 会计机构负责人：姜燕霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,649,636.78 7,193,625.53 收到的税费返还 1,402,966.65 收到其他与经营活动有关的现金 541,523.19 1,691,224.33 经营活动现金流入小计 7,191,159.97 10,287,816.51 购买商品、接受劳务支付的现金 30,000.00 1,156,617.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,570,313.17 12,941,300.89 支付的各项税费 91,363.38 5,418,005.62 支付其他与经营活动有关的现金 6,939,579.79 12,704,327.51 经营活动现金流出小计 16,631,256.34 32,220,251.02 经营活动产生的现金流量净额 -9,440,096.37 -21,932,434.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 140,000,000.00 170,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,238,751.99 1,715,769.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 13,670.00 5,760.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 141,252,421.99 171,721,530.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 4,324.78 投资支付的现金 140,000,000.00 110,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 29,000,000.00 投资活动现金流出小计 140,000,000.00 139,004,324.78 投资活动产生的现金流量净额 1,252,421.99 32,717,205.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,853,150.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 3,551,920.24 筹资活动现金流出小计 6,405,070.58 筹资活动产生的现金流量净额 -6,405,070.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,187,674.38 4,379,700.58 加：期初现金及现金等价物余额 71,248,262.33 66,868,561.75 六、期末现金及现金等价物余额 63,060,587.95 71,248,262.33 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -54,149,675.50 82,391,554.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -54,149,675.50 82,391,554.49 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） -12,088,786.39 -12,088,786.39 （一）综合收益总额 -12,088,786.39 -12,088,786.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -66,238,461.89 70,302,768.10 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 8,450,604.29 35,649,648.61 176,077,101.48 316,170,251.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 4,894,105.91 8,450,604.29 35,649,648.61 176,077,101.48 316,170,251.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,551,920.24 - 230,226,776.98 -233,778,697.22 （一）综合收益总额 - 230,226,776.98 -230,226,776.98 （二）所有者投入和减少 资本 3,551,920.24 -3,551,920.24 1．股东投入的普通股 3,551,920.24 -3,551,920.24 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -54,149,675.50 82,391,554.49 法定代表人：雷文 主管会计工作负责人：姜燕霞 会计机构负责人：姜燕霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -57,877,378.59 78,663,851.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -57,877,378.59 78,663,851.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -12,205,638.92 -12,205,638.92 （一）综合收益总额 -12,205,638.92 -12,205,638.92 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -70,083,017.51 66,458,212.48 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 8,450,604.29 35,649,648.61 172,454,345.49 312,547,495.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 4,894,105.91 8,450,604.29 35,649,648.61 172,454,345.49 312,547,495.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 3,551,920.24 - 230,331,724.08 - 233,883,644.32 （一）综合收益总额 - 230,331,724.08 - 230,331,724.08 （二）所有者投入和减 少资本 3,551,920.24 -3,551,920.24 1．股东投入的普通股 3,551,920.24 -3,551,920.24 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 4,894,105.91 12,002,524.53 35,649,648.61 -57,877,378.59 78,663,851.40 三、 财务报表附注 上海海高通信股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：上海海高通信股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：雷文 实际控制人：隋田力、刘青 注册资本：人民币 10,800 万元 注册地址：上海市松江区新浜镇中心路 348 号 121 室 营业执照：91310117607827629U 经营期限：1994-12-05 至无固定期限 经营范围：通信设备，电子产品，计算机系统及相关设备，五金交电，日用百货，文 教办公用品，家用电器批发零售，从事计算机系统，通信系统领域内的技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 公司主要经营活动：为电信运营商提供网络运维管理、综合服务保障及大数据等核心 业务系统的全面解决方案。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 上海海高通讯设备有限公司 报告期合并财务报表范围 2 变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “三、（29） 收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日、的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的 初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具 的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其 在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或 进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净 资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易 及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少 数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团 的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股” 项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始 实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业 务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为 当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会 计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本 公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、18 长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含 汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表 中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认 利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允 价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债 表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动 的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基 础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同 资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 A 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提 单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项 融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险 特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 单项计提的应收账款 应收账款组合2 应收软件销售、技术服务客户 应收账款组合3 应收合并范围内关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 其他应收款组合3 应收保证金、押金、备用金 其他应收款组合4 应收合并报表范围内关联方欠款 其他应收款组合5 其他单位款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约 定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人 违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或 合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其 他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买 或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列 示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记 的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“三、10 金融工具”。 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收软件销售、技术服务客户 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 应收合并范围内关联方 本组合为风险较低应收关联方的应收款项。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其 变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 14、其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利。 应收利息 本组合为应收金融机构及往来款的利息。 应收保证金、押金、备用金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代 垫款、质保金等款项。 应收合并报表范围内关联方欠款 本组合为应收风险较低的关联方款项。 其他单位款项 本组合为应收与其他单位的往来款项。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在 产品、低值易耗品等等。 （2）发出存货的计价方法 ①取得存货时，按实际成本计价。 ②存货领用或发出时，采用月末加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的 材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数 量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成 本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并 计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商 品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为 合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重 大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 17、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其 他准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不 取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收 回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计 入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买 日确定的合并成本确认为初始成本； ②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资， 初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始 投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产 交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派 的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收 益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位 负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控 制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投 资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益 法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为 取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或 者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位 实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报 表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判 断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次 再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加 重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司 需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允 价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件和计量 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认 被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税 费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出， 如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的 成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损 益。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子及办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类 固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司 对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-5 0-4 19.20-33.33 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 20、在建工程 （1）在建工程的计量 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支 出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借 款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，本公司暂停借款费用的资本化。 本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每 期利息金额。 22、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满 足以下条件时予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成 本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在 其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为 无形资产。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在 变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资 本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 23、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减 值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允 价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组 组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至 资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。。 上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。 24、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 25、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公 司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本 公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负 债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 26、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润 分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义 务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单 独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下 列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成 本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加 或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入 当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 27、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 28、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在 授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行 权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳 估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才 可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在 处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额 或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 29、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户 转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价 格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已 将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商 品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和 报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （1）软件产品开发与销售 软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。自主开发软件产品指公司自行 开发研制的软件产品：定制开发软件产品是指公司根据买方的实际需求进行定制、开发的 软件产品。对于自主开发软件产品的销售，公司在软件产品的主要风险和报酬已转移给买 方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地 计量时，确认收入。对于定制开发软件产品，经客户验收确认，按初验合格时点确认收 入。 （2）技术服务收入 技术服务包括公司向客户提供的与网络运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开 发、系统维护、运营管理以及计费联机采集系统维保服务及联采系统短信告警平台维护等 服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够 可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度 确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的， 根据客户验收情况确认收入。 （3）让渡资产使用权 公司让渡资产使用权主要为向其他单位提供委托贷款，公司按照借出本金、实际使用 天数及合同约定利率计算确认相应利息收入。 30、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种 类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益， 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予 以确认。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相 应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的 账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主 体征收的所得税相关； B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定 权利。 32、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款 和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 A、租赁的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部 分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同 对价。 B、使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租 赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照 成本进行初始计量。该成本包括： a、租赁负债的初始计量金额； b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； c、本公司发生的初始直接费用； d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩 余使用寿命内计 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否 已发生减值并进行会计处理。 C、租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付 款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含 利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利 息费用。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用 权资产： a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和 修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动， 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 D、短期租赁和低价值资产租赁 本公司对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资 产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择 权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将 短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 或相关资产成本。 E、租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。 （2） 本公司作为出租人 A、租赁的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独 价格。 B、租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。 C、本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 D、融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本 公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收 融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 （3）售后租回交易 本公司作为卖方及承租人： 本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确 认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租 人的权利确认相关利得或损失。 33、其他重要的会计政策和会计估计 无。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号）， 要求“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理” 、 “关于亏损合同的判断” 内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号），要求“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行。” 本公司于 2022 年度执行了以上财政部于近年来颁布的企业会计准则解释，执行上述 政策未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 无。 （3）执行企业会计准则解释 15 号、企业会计准则解释 16 号调整首次执行当年年初财 务报表相关项目情况 本公司执行企业会计准则解释 15 号、企业会计准则解释 16 号对 2022 年 1 月 1 日合并 资产负债表、母公司资产负债表不构成影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 13.00%、6.00% 城建税 应交流转税 5.00% 教育费附加 应交流转税 3.00% 地方教育费附加 应交流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、20.00% 2、税收优惠政策及依据 根据国发〔2011〕4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》及国发财税〔2011〕100号文《财务部国家税务总局关于软件产品增值 税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后。对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退的政策。公司根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革 有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)的相关规定，增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过3%的部分实行即征即退的政策。 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务 局联合颁发的编号为GR202031001555号《高新技术企业证书》，本公司2020年度至2022 年度享受高新技术企业税收优惠，减按15%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财税〔2021〕12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”“本公告执行期限为2021 年1月1日至2022年12月31日。”的规定，子公司上海海高通讯设备有限公司 2022年满足 小型微利企业的相关指标，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税。 3、其他说明 无。 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 303.76 17,870.36 银行存款 67,906,489.72 75,959,464.90 其他货币资金 671.93 669.71 合计 67,907,465.41 75,978,004.97 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 167,206,298.85 98.32 167,206,298.85 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 2,855,752.48 1.68 387,351.54 13.56 2,468,400.94 其中：账龄组合 2,855,752.48 1.68 387,351.54 13.56 2,468,400.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 170,062,051.33 100.00 167,593,650.39 98.55 2,468,400.94 (续) 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 167,246,899.85 96.99 167,246,899.85 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 5,187,563.24 3.01 722,161.83 13.92 4,465,401.41 其中：账龄组合 5,187,563.24 3.01 722,161.83 13.92 4,465,401.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 172,434,463.09 100.00 167,969,061.68 97.41 4,465,401.41 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 江苏中利电子信息科技有限公司 77,451,332.00 77,451,332.00 100.00 预计收款较困难 南京元博中和科技有限公司 37,615,500.00 37,615,500.00 100.00 预计收款较困难 江苏亨通智能物联系统有限公司 14,640,084.60 14,640,084.60 100.00 预计收款较困难 北斗导航科技有限公司 8,861,896.55 8,861,896.55 100.00 预计收款较困难 重庆博琨瀚威科技有限公司 7,741,800.00 7,741,800.00 100.00 预计收款较困难 南京华锐国际贸易有限公司 6,772,580.70 6,772,580.70 100.00 预计收款较困难 苏州赛安电子技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计收款较困难 重庆帕弛科技有限公司 3,679,731.00 3,679,731.00 100.00 预计收款较困难 北京深蓝迅通科技有限责任公司 2,400,975.00 2,400,975.00 100.00 预计收款较困难 重庆涔信科技有限公司 1,642,399.00 1,642,399.00 100.00 预计收款较困难 四川星至科技有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计收款较困难 合计 167,206,298.85 167,206,298.85 -- -- 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,855,752.48 387,351.54 13.56 合计 2,855,752.48 387,351.54 13.56 确定该组合依据的说明： 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,497,446.81 1 至 2 年 1,358,305.67 合计 2,855,752.48 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他 按单项评估计提坏 账准备 167,246,899.85 40,601.00 167,206,298.85 按组合计提的坏账 准备 722,161.83 -334,810.29 387,351.54 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他 合计 167,969,061.68 -334,810.29 40,601.00 167,593,650.39 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 对重庆涔信科技有限公司的应收账款本期坏账准备转回 40,601.00 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 江苏中利电子信息科技有限公司 77,451,332.00 45.54 77,451,332.00 南京元博中和科技有限公司 37,615,500.00 22.12 37,615,500.00 江苏亨通智能物联系统有限公司 14,640,084.60 8.61 14,640,084.60 北斗导航科技有限公司 8,861,896.55 5.21 8,861,896.55 重庆博琨瀚威科技有限公司 7,741,800.00 4.55 7,741,800.00 合计 146,310,613.15 86.03 146,310,613.15 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 291,496.34 924,145.55 合计 291,496.34 924,145.55 （1）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 229,625.96 1 至 2 年 34,011,792.29 账龄 期末余额 2 至 3 年 66,600,000.00 3 年以上 65,420.00 合计 100,906,838.25 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 增资扩股意向金 56,000,000.00 56,000,000.00 借款 29,000,000.00 29,000,000.00 预付委外研发款 15,600,000.00 15,600,000.00 押金 250,992.86 932,504.50 预付费用 44,053.10 1,500.00 员工备用金 11,792.29 19,869.29 存出保证金 18,911.00 合计 100,906,838.25 101,572,784.79 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 48,639.24 100,600,000.00 100,648,639.24 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 33,297.33 33,297.33 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 15,431.91 100,600,000.00 100,615,341.91 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收保证金、押金、备用 金 48,639.24 33,297.33 15,341.91 其他单位款项 100,600,000.00 100,600,000.00 合计 100,648,639.24 100,615,341.91 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 江苏中利电子信息科技有限公司 预付款项 56,000,000.00 2-3 年 55.50 56,000,000.00 上海东岸通信科技有限公司 借款 29,000,000.00 1-2 年 28.74 29,000,000.00 苏州赛安电子科技有限公司 预付款项 15,600,000.00 1-2、2-3 年 15.46 15,600,000.00 上海隆奕投资管理有限公司 押金 138,794.44 1 年以内 0.14 6,939.72 上海保利物业酒店管理集团有限公司 保利广场分公司 押金 46,778.42 1 年以内 0.05 2,338.92 合计 -- 100,785,572.86 -- 99.88 100,609,278.64 6）涉及政府补助的应收款项 无。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 4、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 88,774.51 88,774.51 88,774.51 88,774.51 在产品 发出商品 499,874.66 499,874.66 499,874.66 499,874.66 合计 588,649.17 499,874.66 88,774.51 588,649.17 499,874.66 88,774.51 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 499,874.66 499,874.66 合计 499,874.66 499,874.66 5、合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 定制软件应收款项 194,264.68 194,264.68 1,231,220.03 1,231,220.03 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付费用 8,420.89 59,420.16 待抵税额 114,385.76 148,567.27 合计 122,806.65 207,987.43 7、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 97,848.66 197,271.75 固定资产清理 合计 97,848.66 197,271.75 固定资产部分 （1）固定资产情况 项目 电子及办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 790,570.92 790,570.92 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 319,406.26 319,406.26 （1）处置或报废 319,406.26 319,406.26 项目 电子及办公设备 合计 （2）处置子公司 （3）转入投资性房地产 （4）其他转出 4.期末余额 471,164.66 471,164.66 二、累计折旧 1.期初余额 593,299.17 593,299.17 2.本期增加金额 93,840.20 93,840.20 （1）计提 93,840.20 93,840.20 3.本期减少金额 313,823.37 313,823.37 （1）处置或报废 313,823.37 313,823.37 （2）处置子公司 （3）转入投资性房地产 （4）其他转出 4.期末余额 373,316.00 373,316.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 97,848.66 97,848.66 2.期初账面价值 197,271.75 197,271.75 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,142,283.56 12,142,283.56 2.本期增加金额 1,149,509.81 1,149,509.81 3.本期减少金额 7,945,043.68 7,945,043.68 4.期末余额 5,346,749.69 5,346,749.69 二、累计折旧 1.期初余额 2,888,361.60 2,888,361.60 2.本期增加金额 1,363,616.84 1,363,616.84 (1)计提 1,363,616.84 1,363,616.84 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,251,978.44 4,251,978.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,094,771.25 1,094,771.25 2.期初账面价值 9,253,921.96 9,253,921.96 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 项目 软件 专利权 合计 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 78,905.99 56,773.58 135,679.57 二、累计摊销 1.期初余额 78,905.99 26,021.05 104,927.04 2.本期增加金额 5,677.32 5,677.32 （1）计提 5,677.32 5,677.32 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 78,905.99 31,698.37 110,604.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,075.21 25,075.21 2.期初账面价值 30,752.53 30,752.53 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修 931,172.20 134,089.43 297,514.24 633,657.96 134,089.43 合计 931,172.20 134,089.43 297,514.24 633,657.96 134,089.43 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,000.00 合计 30,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 12、应付职工薪酬 (1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 963,371.76 7,821,081.02 8,148,682.36 635,770.42 二、离职后福利-设 定提存计划 109,463.70 970,694.56 980,172.76 99,985.50 三、辞退福利 408,397.66 408,397.66 - 合计 1,072,835.46 9,200,173.24 9,537,252.78 735,755.92 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 907,819.56 6,787,977.60 7,290,469.04 405,328.12 2、职工福利费 120.00 1,080.00 1,140.00 60.00 3、社会保险费 55,432.20 613,729.72 495,499.62 173,662.30 其中：医疗保险费 54,731.60 595,553.76 478,158.76 172,126.60 工伤保险费 700.60 15,828.64 14,993.54 1,535.70 生育保险费 2,347.32 2,347.32 - 其他 4、住房公积金 418,293.70 361,573.70 56,720.00 5、工会经费和职工教 育经费 - - - 合计 963,371.76 7,821,081.02 8,148,682.36 635,770.42 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 105,084.00 939,899.60 948,998.30 95,985.30 2、失业保险费 4,379.70 30,794.96 31,174.46 4,000.20 合计 109,463.70 970,694.56 980,172.76 99,985.50 13、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 81,959.82 企业所得税 2,973.24 2,690.95 个人所得税 20,155.59 57,002.98 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 4,109.31 教育费附加 2,465.59 地方教育费附加 1,643.72 印花税 409.00 520.60 合计 23,537.83 150,392.97 14、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 267,130.98 169,904.93 合计 267,130.98 169,904.93 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 168,755.94 员工代垫款项 98,375.04 169,904.93 合计 267,130.98 169,904.93 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 15、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 423,438.86 2,772,712.33 合计 423,438.86 2,772,712.33 16、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款金额 694,225.98 7,110,599.03 未确认融资费用 -21,864.59 -389,346.87 合计 672,361.39 6,721,252.16 17、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 108,000,000.00 108,000,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 3,925,000.00 3,925,000.00 其他资本公积 969,105.91 969,105.91 合计 4,894,105.91 4,894,105.91 19、库存股 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 为员工持股计划或者股 权激励而收购的本公司 股份 12,002,524.53 12,002,524.53 合计 12,002,524.53 12,002,524.53 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 35,649,648.61 35,649,648.61 合计 35,649,648.61 35,649,648.61 21、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -54,149,675.50 176,077,101.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -54,149,675.50 176,077,101.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,088,786.39 -230,226,776.98 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -66,238,461.89 -54,149,675.50 22、营业收入和营业成本 （1）总体列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 其他业务 合计 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 （2）分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件产品 1,070,946.47 864,201.42 5,440,906.44 2,260,592.80 技术服务 1,949,501.08 1,698,852.11 3,073,912.80 891,344.78 硬件产品 353,982.30 346,902.65 合计 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,485.75 教育费附加 3,891.45 地方教育费附加 2,594.30 印花税 846.92 1,614.20 合计 846.92 14,585.70 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,639,365.39 1,566,918.37 差旅费 47,987.62 315,028.24 办公费 33,817.41 55,844.49 折旧摊销 2,093.86 271,664.03 业务招待费 148,953.83 478,707.84 其他 183,574.56 10,016.68 合计 2,055,792.67 2,698,179.65 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,308,852.92 5,563,990.13 中介服务费 3,253,947.43 3,921,581.95 业务招待费 129,989.69 208,147.35 租赁费 476,293.17 29,962.82 差旅费 67,633.87 195,603.23 办公费 320,755.70 660,728.03 折旧摊销 97,423.66 877,833.64 修理费 9,221.00 27,276.00 诉讼费 838,285.00 装修费 1,302,089.64 266,049.23 其他 85,936.45 228,781.60 合计 10,052,143.53 12,818,238.98 26、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,016,323.31 2,947,920.44 租赁费 576,094.77 折旧摊销 1,703,435.63 其他费用 16,037.74 14,622.64 合计 1,608,455.82 4,665,978.71 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 158,235.36 491,221.56 减：利息收入 159,270.10 788,060.76 减：汇兑收益 手续费支出 2,504.19 5,607.51 合计 1,469.45 -291,231.69 28、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件即征即退 1,402,966.65 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 10,827.36 失保基金代理支付培训补贴 300.00 新浜扶持款 60,000.00 830,000.00 松江国库划科技型中小企业技术创新资 金 50,000.00 园区扶持-党员活动费 450.00 三代手续费 9,355.66 12,428.69 合计 69,805.66 2,306,522.70 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款利息收入 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,334,579.66 1,702,246.72 处置交易性金融资产取得的投资收益 132,445.07 合计 1,334,579.66 1,834,691.79 30、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 375,411.29 -105,685,906.43 其他应收款坏账损失 33,297.33 -97,270,844.94 合计 408,708.62 -202,956,751.37 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -427,977.95 合计 -427,977.95 32、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 66,610.77 66,610.77 合计 66,610.77 66,610.77 33、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2,783.78 合计 2,783.78 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 违约赔偿支出 704,180.51 704,180.51 公益性捐赠支出 合计 704,180.51 704,180.51 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,996.22 6,590,328.94 递延所得税费用 9,859,926.95 合计 2,996.22 16,450,255.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -12,085,790.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,812,868.53 子公司适用不同税率的影响 -14,981.09 调整以前期间所得税的影响 2,996.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,306.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,921,397.49 所得税减免优惠的影响 研发费加计扣除的影响 -154,854.16 所得税费用 2,996.22 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 159,270.10 788,060.76 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助收入 69,805.66 903,556.05 收到的保证金及押金 840.00 其他 314,511.71 2,783.78 合计 544,427.47 1,694,400.59 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 23,588.87 16,898.74 支付的各项费用 6,916,578.92 12,701,888.80 合计 6,940,167.79 12,718,787.54 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 29,000,000.00 合计 29,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股份回购 3,551,920.24 合计 3,551,920.24 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -12,088,786.39 -230,226,776.98 加：资产减值准备 427,977.95 信用减值损失 -408,708.62 202,956,751.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 93,840.20 120,085.17 使用权资产折旧 1,363,616.84 2,888,361.60 无形资产摊销 5,677.32 5,677.32 长期待摊费用摊销 297,514.24 266,049.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -66,610.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 158,235.36 491,221.56 投资损失（收益以“－”号填列） -1,334,579.66 -1,834,691.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 9,859,926.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 536,977.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,628,847.32 -1,870,729.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -89,539.86 -5,568,449.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,440,494.02 -21,947,619.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,907,465.41 75,978,004.97 减：现金的期初余额 75,978,004.97 71,494,567.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,070,539.56 4,483,437.77 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 67,907,465.41 75,978,004.97 其中：库存现金 303.76 17,870.36 可随时用于支付的银行存款 67,906,489.72 75,959,464.90 可随时用于支付的其他货币资金 671.93 669.71 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 本期发生额 列报项目 计入当期非经常性损益的金额 新浜扶持款 60,000.00 其他收益 60,000.00 园区扶持-党员活动费 450.00 其他收益 450.00 合计 60,450.00 60,450.00 （2）政府补助退回情况 无。 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（％） 取得方式 直接 间接 上海海高通讯设 备有限公司 上海 上海 通信设备及软件 销售 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董 事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 1、金融工具分类 本公司的各类金融工具的账面价值如下： 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以摊余成本 计量 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金额 资产 合计 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 67,907,465.41 67,907,465.41 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以摊余成本 计量 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金额 资产 合计 准则要求 指定 准则要求 指定 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,468,400.94 2,468,400.94 其他应收款 291,496.34 291,496.34 应收款项融资 一年内到期的非 流动资产 债权投资 长期应收款 其他债权投资 其他权益工具投 资 金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融 负债 合计 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 其他应付款 267,130.99 267,130.99 一年内到期的非流动 负债 423,438.86 423,438.86 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 2、金融工具风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权 投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款 及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理策略如下所述。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和 流动性风险管理等诸多方面。 本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统 进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委 员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审 计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产 负债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存 在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 本公司的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。 此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对这些经 销商的信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （2）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本企业实际控制人为隋田力和刘青，张涛系实际控制人一致行动人。 根据协议，上海星地通通信科技有限公司、北京赛普工信投资管理有限公司、刘青、 张涛为一致行动人，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的证券持有人名 册，截至 2022 年 12 月 31 日，上述一致行动人合计对本公司的持股比例为 50.2222%，对本 公司的表决权比例为 50.2222%。截至资产负债表日，上述股份均被冻结，实际控制人隋田 力和刘青均属于失联状态，隋田力正在被公安机关立案侦查。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 名称 与本公司关系 雷文 公司董事长、公司董事、总经理 袁凌 公司董事、董事会秘书 张哲 公司董事 刘冬 公司前董事（已离职） 张琦 公司前董事（已离职） 潘妮娜 公司前董事（已离职） 邹荀一 公司董事 陈五怡 公司董事 郝跃东 公司董事 刘海运 公司董事 张耀 公司副总经理 姜燕霞 公司财务总监 朱洪斌 公司前财务总监（已离职） 邵文勇 公司监事会主席，监事 杨素霞 公司前职工代表监事（已离职） 朱晓嫣 公司前职工代表监事（已退休） 徐英俊 公司职工代表监事 李梦娜 公司职工代表监事 上海电器通信技术有限公司 同一实际控制人间接持股并担任董事企业 上海星地通通信科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京赛普工信投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 苏州赛安电子技术有限公司 同一实际控制人控制的企业 上海星地通通讯工程研究所 同一实际控制人控制的企业 上海启秉企业管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业 上海澜薇企业管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业 萍乡鸿泰瑞安企业管理中心（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业 哈尔滨星地通通信科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 名称 与本公司关系 上海星地会所服务有限公司 同一实际控制人控制的企业 宁波星地通通信科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏星地通通信科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 重庆天利检测技术有限公司 同一实际控制人控制的企业 深圳天通信息科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 北京赛普星通投资管理有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏卓众科技发展有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏省大江通信有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏省国信大江科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 重庆恒芯天际科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 航天神禾科技（北京）有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏航天神禾科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 江苏迈库通信科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 新一代专网通信技术有限公司 同一实际控制人控制的企业 南京一鸣软件技术有限公司 同一实际控制人控制的企业 上海宏达新材料股份有限公司 同一实际控制人控制的企业 航天康达（北京）科技发展有限公司 同一实际控制人控制的企业 上海奈攀企业管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人控制的企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 无。 出售商品/提供劳务情况表 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,067,421.39 3,597,131.55 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州赛安电子技术 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应收款 苏州赛安电子技术 有限公司 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 注：2021 年 2 月公司向苏州赛安电子技术有限公司（简称“赛安电子”）支付委托研发款 500 万，2021 年 7 月公司收到相关技术资料以及测试用车。同月赛安电子变更为公司实际控制人控制的企业，成为公司 关联方。因赛安电子未指派人员参与验收，公司单方面进行验收后发现赛安电子交付的文档资料以及测试 用车均不符合委托开发协议的相关合同要求，公司根据合同相关规定，要求解除合同并返还支付的委托研 发费。公司将应收的预付委托研发款全额计入其他应收款。 （2）应付项目 无。 7、关联方承诺 无。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 2023 年 4 月 12 日，公司实际控制人隋田力因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督 管理委员会的行政处罚，备查文件为“中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（【2023】 24 号）”。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 167,206,298.85 98.32 167,206,298.85 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 2,855,752.48 1.68 387,351.54 13.56 2,468,400.94 其中：账龄组合 2,855,752.48 1.68 387,351.54 13.56 2,468,400.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 170,062,051.33 100.00 167,593,650.39 98.55 2,468,400.94 (续) 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 167,246,899.85 96.99 167,246,899.85 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 5,187,563.24 3.01 722,161.83 13.92 4,465,401.41 其中：账龄组合 5,187,563.24 3.01 722,161.83 13.92 4,465,401.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 172,434,463.09 100.00 167,969,061.68 97.41 4,465,401.41 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 江苏中利电子信息科技有限公司 77,451,332.00 77,451,332.00 100.00 预计收款较困难 南京元博中和科技有限公司 37,615,500.00 37,615,500.00 100.00 预计收款较困难 江苏亨通智能物联系统有限公司 14,640,084.60 14,640,084.60 100.00 预计收款较困难 北斗导航科技有限公司 8,861,896.55 8,861,896.55 100.00 预计收款较困难 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 重庆博琨瀚威科技有限公司 7,741,800.00 7,741,800.00 100.00 预计收款较困难 南京华锐国际贸易有限公司 6,772,580.70 6,772,580.70 100.00 预计收款较困难 苏州赛安电子技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计收款较困难 重庆帕弛科技有限公司 3,679,731.00 3,679,731.00 100.00 预计收款较困难 北京深蓝迅通科技有限责任公司 2,400,975.00 2,400,975.00 100.00 预计收款较困难 重庆涔信科技有限公司 1,642,399.00 1,642,399.00 100.00 预计收款较困难 四川星至科技有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计收款较困难 合计 167,206,298.85 167,206,298.85 -- -- 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,855,752.48 387,351.54 13.56 合计 2,855,752.48 387,351.54 13.56 确定该组合依据的说明： 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,497,446.81 1 至 2 年 1,358,305.67 合计 2,855,752.48 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他 按单项评估计提坏 账准备 167,246,899.85 40,601.00 167,206,298.85 按组合计提的坏账 准备 722,161.83 -334,810.29 387,351.54 合计 167,969,061.68 -334,810.29 40,601.00 167,593,650.39 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 对重庆涔信科技有限公司的应收账款本期坏账准备转回 40,601.00 元。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 江苏中利电子信息科技有限公司 77,451,332.00 45.54 77,451,332.00 南京元博中和科技有限公司 37,615,500.00 22.12 37,615,500.00 江苏亨通智能物联系统有限公司 14,640,084.60 8.61 14,640,084.60 北斗导航科技有限公司 8,861,896.55 5.21 8,861,896.55 重庆博琨瀚威科技有限公司 7,741,800.00 4.55 7,741,800.00 合计 146,310,613.15 86.03 146,310,613.15 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 汇总列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 291,496.34 924,145.55 合计 291,496.34 924,145.55 （1）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 229,625.96 1 至 2 年 34,011,792.29 2 至 3 年 66,600,000.00 3 年以上 65,420.00 合计 100,906,838.25 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 增资扩股意向金 56,000,000.00 56,000,000.00 借款 29,000,000.00 29,000,000.00 预付委外研发款 15,600,000.00 15,600,000.00 押金 250,992.86 932,504.50 预付费用 44,053.10 1,500.00 员工备用金 11,792.29 19,869.29 存出保证金 18,911.00 合计 100,906,838.25 101,572,784.79 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 48,639.24 100,600,000.00 100,648,639.24 2022 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 33,297.33 33,297.33 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 15,431.91 100,600,000.00 100,615,341.91 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 应收保证金、押金、备用 金 48,639.24 33,297.33 15,341.91 其他单位款项 100,600,000.00 100,600,000.00 合计 100,648,639.24 100,615,341.91 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余 额 江苏中利电子信息科技有限公司 预付款项 56,000,000.00 2-3 年 55.50 56,000,000.00 上海东岸通信科技有限公司 借款 29,000,000.00 1-2 年 28.74 29,000,000.00 苏州赛安电子科技有限公司 预付款项 15,600,000.00 1-2、2-3 年 15.46 15,600,000.00 上海隆奕投资管理有限公司 押金 138,794.44 1 年以内 0.14 6,939.72 上海保利物业酒店管理集团有限公司 保利广场分公司 押金 46,778.42 1 年以内 0.05 2,338.92 合计 -- 100,785,572.86 -- 99.88 100,609,278.64 6）涉及政府补助的应收款项 无。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额（账面 价值） 本期增加 本期减少 期末余额（账面 价值） 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 上海海高通讯设 备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、 营业收入和营业成本 （1）总体列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 合计 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 （2）分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件产品 1,070,946.47 864,201.42 5,440,906.44 2,260,592.80 技术服务 1,949,501.08 1,698,852.11 3,073,912.80 891,344.78 硬件产品 353,982.30 346,902.65 合计 3,020,447.55 2,563,053.53 8,868,801.54 3,498,840.23 5、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,217,047.19 1,702,246.72 处置交易性金融资产取得的投资收益 13,523.26 合计 1,217,047.19 1,715,769.98 十六、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 66,610.77 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 69,805.66 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 1,334,579.66 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 40,601.00 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -704,180.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 807,416.58 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 807,416.58 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%）） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -15.83 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -16.89 -0.12 -0.12 上海海高通信股份有限公司 （公章） 2023年4月24日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室