839204_2020_航天数维_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 证券代码：839204 证券简称：航天数维 主办券商：安信证券 2020 航天数维 NEEQ：839204 航天数维高新技术股份有限公司 Aerospace ShuWei High Tech.Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 一、2020 年 5 月，公司进入全国股转系统创新层，为进入精选层乃至 转板至沪深交易所奠定了基础。 二、2020 年 10 月，公司主办券商由恒泰证券变更为安信证券。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 30 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 34 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 38 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................115 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人白瑞杰、主管会计工作负责人孙晓鹏及会计机构负责人（会计主管人员）姜波保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事李井哲因工作原因未能出席 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.市场竞争加剧风险 由于近年来我国消费级无人机市场的爆发吸引了大量的企业涌 入民用无人机市场，短期内尚未成熟的市场领域需求难以与市 场供给相匹配，尤其专业级无人机市场尚处于市场培育阶段， 市场需求潜力存在，但仍需要较长时间得到认可和广泛应用， 因此市场渠道拓展能力对于专业级无人机企业而言至关重要。 如果公司不能及时拓展销售渠道，制定切实有效的销售策略和 计划，否则面临一定的经营风险。 2.核心技术泄密风险 公司主要从事无人机机体的研发、生产、销售,无人机应用技术 的开发、培训，以及提供无人机为载体的飞行服务，公司在行 业内从业多年，积累了丰富的技术储备和客户资源，但相关技 术储备、客户资源主要由公司高级管理人员和核心技术人员掌 握，如果公司技术保密措施不当或该等人员离开公司，有可能 造成公司的技术泄密、客户资源流失，进而影响公司的正常运 营发展。 3.应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款余额较高，可能对公司造成的如 5 下风险：第一，坏账风险，应收账款的期限越长，越容易形成 坏账，造成企业损失；第二，资产风险，应收账款占比较多且 回收率不高，容易降低资产质量，对企业的生产周转形成威胁； 第三，财务风险，造成企业利润较高但现金流不足的财务困境。 4.政策变动风险 现阶段国家在加快制定无人机行业的监管政策，但是政策出台 的速度已经明显落后于行业的发展速度，一定程度上限制了行 业的发展，特别是国家对空域的监管较严不利于无人机飞行活 动的展开，无人机的应用领域也易受应用行业政策的影响。公 司目前研发生产的无人机系统设备立足于民用无人机领域，功 能随着技术的革新将具备充分的延展性，未来可适用于各类应 用领域，如果国家空域管理政策和相关应用行业政策趋严，则 不利于民用无人机行业的发展，从而也将给公司开拓市场、经 营业务带来政策风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 较 2019 年，本期减少了公司治理不完善的风险、实际控制人控制不当的风险和主要客户过于集中 的风险。原因如下： 随着公司在新三板挂牌多年，公司已建立了完善的法人治理结构及内控制度，足以规范控股股东、 实际控制人的决策行为，公司治理水平大大提升。公司积极开拓更多新客户，并将无人机业务向更广阔 的应用领域推进，客户来源更加广泛。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 航天数维、公司、本公司 指 航天数维高新技术股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《航天数维高新技术股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期期初 指 2020 年 1 月 1 日 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 主办券商、恒泰证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 、张磊、李晓斐 无人机航摄系统 指 由无人机飞行平台和航摄系统结合而成的整套设备 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 航天数维高新技术股份有限公司 英文名称及缩写 Aerospace ShuWei High Tech.Co.,Ltd. - 证券简称 航天数维 证券代码 839204 法定代表人 白瑞杰 二、 联系方式 董事会秘书姓名 李世磊 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 北京市丰台区南四环西路总部基地 17 区 18 号楼 13 层 电话 18769643533 传真 010-63732601 电子邮箱 lishilei111111@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区南四环西路总部基地 17 区 18 号楼 13 层 邮政编码 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M75 科技推广和应用服务业-M759 其 他科技推广和应用服务业-M7590 其他科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 工业级无人机及航摄仪器的研发生产；无人机航测数据采集、数 据处理；实景三维建模；无人机培训 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 44,342,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 白瑞杰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（白瑞杰），一致行动人为（董韬、连昆、赵星涛、 8 杨巨武、陈玲、姜波、王强、张贤柱、陈麒瑞、白瑞斌、曹传光、 李琳、孟凡春） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010606486609X1 否 注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号 十七区 18 号楼 13 层 1301-1 室(园 区) 否 注册资本 44,342,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层 28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓斐 张磊 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,622,794.01 104,359,703.57 6.96% 毛利率% 48.16% 48.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,302,133.80 11,020,693.73 2.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,142,878.14 10,728,908.99 3.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.18% 7.54% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.08% 7.34% - 基本每股收益 0.25 0.25 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 276,118,579.69 232,265,490.01 18.88% 负债总计 113,146,269.98 80,595,314.1 40.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 162,972,309.71 151,670,175.91 7.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.68 3.42 7.6% 资产负债率%（母公司） 40.09% 36.40% - 资产负债率%（合并） 40.98% 34.70% - 流动比率 2.15 2.48 - 利息保障倍数 30.36 21.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,729,790.49 9,436,092.04 13.71% 应收账款周转率 0.67 0.66 - 存货周转率 2.07 2.19 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.88% 15.36% - 营业收入增长率% 6.96% 15.21% - 净利润增长率% 2.55% -37.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 44,342,000.00 44,342,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 244,184.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,543.62 非经常性损益合计 199,641.05 所得税影响数 40,385.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 159,255.66 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司致力于专业级无人机的研制与无人机应用的全产业链布局，包括无人机机体的研发、生产、销 售，无人机应用技术的开发、培训，以及提供无人机为载体的飞行服务，通过向用户提供高端行业定制 化无人机机型，以及提供各类应用领域的飞行服务来实现盈利。公司拥有专业化的技术团队和核心技术 能力，在同行中保持着较高的盈利水平。目前公司的产品和服务涉及到的范围有环保、公安、能源、实 景三维建模、电力巡检、应急救援、航空摄影、航空测绘、国土资源调查、管线巡查、海事检查等多个 领域，市场潜力可期。公司在积极探索设备创新，通过研发生产先进的、满足不同需求的无人机设备， 提供多样化、多元化的技术服务，以提高公司在同行业的竞争力。 公司有多种盈利方式，一是通过售卖自行研发生产的无人机及无人机航摄系统，二是通过使用自行 生产的无人机及无人机航摄系统为用户提供航空摄影及数据处理服务，三是依托成熟的无人机飞行技术 为客户提供无人机操控培训服务等。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至本报告期出具日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营业务为无人机航摄系统研发生产、无人机航测数据采集和数据处理、实景三维建模、无人 机操控培训等。公司围绕年初制定的经营目标，力争不断提升市场占有率，合理选择优质客户，有效把 控各类风险，在稳健发展的基础上，合理做好整体规划和战略布局。 1、公司财务情况 12 截止本报告期末，公司资产总额为 276,118,579.69 元，期初资产总额为 232,265,490.01 元，相比期初 增加 18.88%；截止本报告期末，公司净资产总额为 162,972,309.71 元，期初净资产总额为 151,670,175.91 元，相比期初增加 7.45%。 2、公司经营情况 本报告期内，公司实现营业收入 111,622,794.01 元，相对上年同期增加了 6.96%；实现净利润为 11,302,133.80 元，相对上年同期增加 2.55%。 3、公司现金流情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额 10,729,790.49 元，相对上年同期增加 13.71%。 (二) 行业情况 1.国务院于 2015 年批复同意的《全国基础测绘中长期规划纲要（2015—2030 年）》，明确了 2015 —2030 年全国基础测绘的发展目标和重点任务。其中把基础地理信息资源建设与更新、地理信息数据获 取技术装备、应急测绘、智慧城市地理空间框架和时空信息平台建设、基础测绘创新等任务作为重点工 作。公司长期从事基础地理信息的获取及处理、无人机航测系统的研发、生产与应用，成立至今作业面 积已逾 30 万平方千米，在地理信息数据获取技术装备制造、基础地理信息获取及更新、应急测绘等方 面已沉淀了丰富的经验，全国基础测绘中长期规划的实施将对公司的业绩提供长期的支持。 2.2019 年 5 月 28 日，自然资源部下发了《关于全面开展国土空间规划工作的通知》，通知要求各 级自然资源主管部门按照自上而下、上下联动、压茬推进的原则，根据自然资源部印发的国土空间规划 编制规程、相关技术标准，明确规划编制的工作要求、主要内容和完成时限，抓紧启动编制全国、省级、 市县和乡镇国土空间规划（规划期至 2035 年，展望至 2050 年），尽快形成规划成果。公司无人机航测 系统作为快速获取规划所需基础地理信息数据的利器，必将发挥其重要的作用。 自然资源部将于今年起推动在国家测绘基准体系建设与精化、实景三维中国建设、海洋测绘、内陆 水下测绘等方向的重大项目。大力加强新型基础测绘体系建设，积极探索“统一规划、分级实施、协同 更新”的新型基础测绘生产模式，推动传统单一比例尺数据库向实体化、一体化时空数据库转变。稳步 做好智慧城市时空大数据平台建设，今年将在全国范围新增 8 个左右试点城市，并完成 4 个试点城市验 收。此外，还将通过加强测绘项目管理、强化国家大地基准动态维持、建设完善基础地理信息资源、提 高卫星导航定位基准站网公共服务水平、做好航空影像数据保障等手段提升基础测绘核心供给能力。在 960 万平方公里的范围内完成实景三维建设，该工程或将为地理信息产业带来亿万级的市场机会。 2018 年 12 月 13 日，公司取得由自然资源部颁发的甲级测绘资质（含倾斜摄影）。截止到 2018 年 底，全国拥有倾斜摄影资质为甲级的企事业单位仅有约 20 余家，预计倾斜摄影将成为公司业绩亮点之 一。我司在实景三维建设能力（倾斜摄影航测能力与数据处理能力）已具备较强实力及优良业绩，如果 实现 10%的市场份额将为公司创造数百亿的业绩。 13 3. 水污染监测作为环保工作的重要一环，从 2019 年开始，环境保护部逐步开展了环渤海、环黄海、 环东海、长江流域等江河湖海排污口航空遥感巡查业务，2019 年投入规模接近 4 亿。随着青山绿水的指 示精神不断深入落实，城市水系污染（总氮总磷，硫化物）监测，植被覆盖率与病虫害监测，大气污染 监测等业务也将相继展开，航空遥感由于其灵活性、高效性及挂载传感器的多样性，在此项工作中将起 到至关重要的作用。2019 年，公司承担了长江流域四川段万余平方公里的航测及遥感任务，用于获取测 辖区内排污口的位置确定和水排放热源监测，积累了丰富的经验，随着国家对环境保护的逐步重视，此 项工作必将会长期有序的开展下去，将对公司的业绩起到积极的作用。 4. 2018 年 5 月，民航局发布《促进航空物流业发展的指导意见》，明确指出支持物流企业利用通用 航空器、无人机等提供航空物流解决方案。无人机具有不受地面交通影响、直线距离配送更快等优势， 最大程度地扩展仓库覆盖范围，释放库存和现金流压力。企业的无人机物流战略也不仅是为了完善物流 网络，更是为了抢占空中运力网。未来，干线、支线、末端上的无人机物流有望整体打通，飞机、数据、 空域、起降基地等将组成一个统一的系统。未来物流业将进入大航空时代，无人化、智能化物流是物流 运输的新方向，由此将带来近千亿的市场空间，发展潜力巨大。我司在无人机研发、生产、销售、培训 以及行业解决方案等方面的服务覆盖全产业链，具备全过程优势，同时可依托强大的数据处理能力及信 息化能力，具备进军智慧物流领域的条件，力争在未来 5 年在智慧物流方向实现超十亿的业务规模。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,172,573.30 3.77% 13,105,644.91 5.64% -22.38% 应收票据 应收账款 186,883,139.85 66.95% 151,700,664.31 65.31% 23.19% 存货 29,796,804.73 11.04% 26,001,054.90 11.19% 14.60% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,850,625.67 3.65% 11,550,697.75 4.97% -14.72% 在建工程 2,552,908.33 0.95% 2,190,076.47 0.94% 16.57% 无形资产 17,129,746.46 6.35% 10,862,083.04 4.68% 57.70% 商誉 短期借款 12,000,000.00 4.45% 9,000,000.00 3.87% 33.33% 长期借款 14 资产负债项目重大变动原因： 1.公司无形资产本期比上期增加 57.70%，主要原因系本期因生产经营需要购买的软件大幅增加所致。 2.公司短期借款本期比上期增加 33.33%，主要原因系本期比上期银行贷款大幅增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 111,622,794.01 - 104,359,703.57 - 6.96% 营业成本 57,864,441.83 51.84% 54,263,886.64 52.00% 6.64% 毛利率 48.16% - 48.00% - - 销售费用 2,169,807.11 1.94% 5,829,981.16 5.59% -62.78% 管理费用 12,768,073.19 11.44% 13,924,764.92 13.34% -8.31% 研发费用 6,854,402.57 6.14% 4,974,978.20 4.77% 37.78% 财务费用 755,206.00 0.68% 946,273.39 0.91% -20.19% 信用减值损失 -18,328,559.74 -16.13% -11,727,327.22 -11.24% -56.29% 资产减值损失 - 其他收益 281,167.83 0.25% 42,856.34 0.04% 556.07% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 12,954,450.90 11.61% 12,577,422.94 12.05% 3.00% 营业外收入 456.38 0 330,000.00 0.32% -99.86% 营业外支出 45,000.00 0.04% 10,000.00 0.01% 350.00% 净利润 11,302,133.80 10.38% 11,020,693.73 10.56% 2.55% 项目重大变动原因： 1.公司销售费用本期比上期减少 62.78%，主要原因系本期受疫情影响销售支出减少所致。 2.公司研发费用本期比上期增加 37.78%，主要原因系本期加大研发投入所致。 3.公司信用减值损失本期比上期减少 56.29%，主要原因系本期应收账款增加且应收账款账龄增加相应计 提信用减值损失所致。 15 4.公司其他收益本期比上期增加 556.07%，主要原因系本期获得的计入其他收益的政府补助大幅增加所 致。 5.公司营业外收入本期比上期减少 99.86%，主要原因系本期获得的计入营业外收入的政府补助大幅减少 所致。 6.公司营业外支出本期比上期增加 350.00%，主要原因系本期公司对外捐款增加和滞纳金增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 111,622,794.01 104,359,703.50 6.96% 其他业务收入 - 主营业务成本 57,864,441.83 54,263,886.64 6.64% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 航摄服务 83,449,690.77 35,554,724.86 57.39% -15.43% -31.86% 10.27% 销售无人机 航摄系统 28,173,103.24 22,309,716.97 20.81% 395.89% 970.74% -42.51% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京数慧时空信息技术有限公司 13,284,905.68 11.90% 否 2 天津铁设科技有限公司 12,839,622.64 11.50% 否 3 陕西寰宇无人机科技有限公司 9,440,418.87 8.46% 否 4 水电水利规划设计总院 7,826,626.42 7.01% 否 5 深圳市胡梁仪器有限公司 5,823,008.85 5.22% 否 合计 49,214,582.46 44.09% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京羽翔智控科技有限公司 23,439,778.77 30.32% 否 2 山东皓宇资讯有限公司 4,220,113.2 5.46% 否 3 北京天时宏图科技有限公司 3,115,381 4.03% 否 4 北京普洛特无人飞行器科技有限公司 2,659,352.83 3.44% 否 5 黑龙江国测佳图科技有限公司 2,071,584.36 2.68% 否 合计 35,506,210.16 45.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,729,790.49 9,436,092.04 13.71% 投资活动产生的现金流量净额 -14,453,482.78 -4,847,519.42 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,878,780.82 3,518,409.67 - 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额本期比上期增加 13.71%，无重大变动。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 河北航天 数维科技 有限公司 控股子公 司 无人机产 品与服务 17,123,914.42 710,482.58 5,377,142.33 -1,187,874.59 海南航天 数维科技 有限公司 控股子公 司 无人机产 品与服务 1,139,426.75 -619,304.56 594,059.41 -205,030.29 海南润雨 农业科技 有限公司 控股子公 司 无人机产 品与服务 106,730.21 103,162.25 0 -52,460.63 北京航天 数维网络 科技有限 参股公司 互联网信 息服务 - - - - 17 公司 主要控股参股公司情况说明 1、海南润雨农业科技有限公司 成立日期：2017 年 7 月 27 日 注册资本：500 万元 注册地址：海南省海口市美兰区美苑路 538 号 302 室 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：徐清杰 经营范围：农业服务、无人机技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训，无人机销售、租赁 2、海南航天数维科技有限公司 成立日期：2017 年 7 月 26 日 注册资本：500 万元 注册地址：海南省海口市美兰区美苑路 538 号 301 室 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：迟晓明 经营范围：地理信息技术软件开发、服务，测绘工程施工，地理信息系统工程服务，仪器仪表销售。 3、河北航天数维科技有限公司 成立日期：2017 年 12 月 29 日 注册资本：500 万元 注册地址：河北省廊坊市固安县新兴产业示范园区卫星导航产业园内 A1 楼 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：董韬 经营范围：无人机测绘系统研发生产、技术服务、技术开发，基础软件服务；销售：机械设备、五 金交电、电子产品。 4、北京航天数维网络科技有限公司 成立日期：2019 年 6 月 3 日 注册资本：1000 万元 注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号十七区 18 号楼 13 层 1301-2 室 公司持股比例：公司持有 26.64%的股权 18 法定代表人：白瑞杰 经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广服务、技术转让；销售通讯设备、计算机、 软件及辅助设备、电子产品、机械设备；计算机系统服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品 设计；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,854,402.57 4,974,978.20 研发支出占营业收入的比例 6.14% 4.77% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 11 11 研发人员总计 11 11 研发人员占员工总量的比例 6.47% 9.40% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 18 18 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 报告期内，公司有可调波段光谱相机、第二代无人机航测系统、DM-JD20 激光雷达等 8 个研发项目， 涉及无人机、航摄仪及应用软件。公司具有综合、前瞻的产品研发能力，为了使公司的产品更加符合客 户要求，公司在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，充分考虑行业发展趋势，系统性地规划研 发项目，为公司扩大现有业务，布局未来市场奠定了基础。 19 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 无 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累 积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。 执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 704,389.34 预收款项 741,070.98 应交税费 其他流动负债 9,976,481.68 10,013,163.32 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 3,769,720.21 预收款项 3,795,793.53 其他流动负债 8,366,051.14 8,339,977.82 20 对合并利润表无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营 所需的各种资源，有稳定的盈利能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良 好，主要财务、业务等各项经营指标健康，有着较高的偿债能力和现金流量，经营管理层及业务人员未 发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大变化。公司持续经营情 况良好。特别是公司登陆新三板后，打开了与资本市场接轨的通道，提升了公司品牌价值，为公司未来 的快速发展奠定了坚实的基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场竞争加剧风险 目前无人机制造厂家数量有一定增长，无人机产品线也日益丰富，针对市场上不同专业化的需求都 有相对应的产品，无人机功能化日趋明显。再者随着制造技术及材料技术的进步，无人机研发、生产成 21 本有一定程度的下降，同类产品容易引发价格战。 应对措施：目前公司针对客户需要，在对原有产品进行更新换代外，还极大的丰富了公司的产品线， 新研发了混合动力无人机和植保无人机，在航测方面新增加无人机机载激光雷达等服务，可满足各类客 户的差异化需求。 2.核心技术泄密的风险 公司主要从事无人机机体的研发、生产、销售，无人机应用技术的开发、培训，以及提供无人机为 载体的飞行服务，公司在行业内从业多年，积累了丰富的技术储备和客户资源，但相关技术储备、客户 资源主要由公司高级管理人员和核心技术人员掌握，如果公司技术保密措施不当或该等人员离开公司， 有可能造成公司的技术泄密、客户资源流失，进而影响公司的正常运营发展。 应对措施：公司实际控制人白瑞杰已主动对公司核心技术人员、管理人员进行股权激励，使公司员工能 分享公司发展成果。与此同时，公司已制定相关保密管理规定，与所有员工约定保密义务并每月支付保 密费用，与董事、监事、高级管理人员、技术员工均签订相关保密协议以及竞业竞争协议。此外，公司 成立了保密委员会，设立了配有全天 24 小时监控的保密室，并由专人负责，对公司各等级保密资料进 行监控。 3.主要客户过于集中的风险 公司报告期内主营业务收入中前五大客户的收入占当年销售收入的比例较高，公司存在主要客户过 于集中的风险，未来销售增长将取决于公司与现有客户保持长期合作的能力以及公司开拓新客户的能 力。 应对措施：公司将积极开拓新客户以及将无人机业务向更广阔的应用领域进行推进，务求在满足现 有客户的需求的基础上开发新的客户以及业务。 4.政策变动风险 现阶段国家在加快制定无人机行业的监管政策，但是政策出台的速度已经明显落后于行业的发展速 度，一定程度上限制了行业的发展，特别是国家对空域的监管较严不利于无人机飞行活动的展开，无人 机的应用领域也易受应用行业政策的影响。公司目前研发生产的无人机系统设备立足于民用无人机领 域，功能随着技术的革新将具备充分的延展性，未来可适用于各类应用领域，如果国家空域管理政策和 相关应用行业政策趋严，则不利于民用无人机行业的发展，从而也将给公司开拓市场、经营业务带来政 策风险。 应对措施：公司行政部门设有专员来专门收集、解读和研究行业相关的政策法规。当有新法规、行 业政策发布后，公司及时对新法规、行业政策进行解读，讨论所面对的风险及改采取的措施，作出科学、 22 合理的决策，并及时提供配套的服务给客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 535,680 535,680 0.33% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 24 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 白瑞杰、李晓雪为公司向中国银行 贷款提供担保 0 7,000,000 白瑞杰、李晓雪为公司向南京银行 贷款提供担保 0 5,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 控股股东为公司贷款提供担保，公司不需要支付任何费用，有助于解决企业资金短缺问题，是公司 股东对公司长期发展的支持行为，不存在损害公司、股东利益的情况。 (四) 承诺事项的履行情况 承 诺 主 体 承诺 开始 日期 承 诺 结 束 日 期 承 诺 来 源 承 诺 类 型 承诺内容 承 诺 履 行 情 况 其 他 2016 年 5 月 21 日 - 挂 牌 资 金 占 用 承 诺 挂牌时全体股东承诺本人及本人控制的除公司以外的其他企业严格遵 守法律法规和《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度的规定,不 会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公 司的资金或其他资产,不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投 资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权 益,不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。承诺如违反 上述保证,占用公司及其控股公司的资金或其他资产,而给公司及公司 其他股东造成损失的由本人承担赔偿责任。 正 在 履 行 中 董 监 高 2016 年 5 月 21 日 - 挂 牌 独 立 性 承 诺 承诺没有在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务,承诺没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪,并承诺今后不会发生以上情形 正 在 履 行 中 董 监 2016 年 5 - 挂 牌 同 业 承诺本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生 产经营上对公司构成竞争的业务及活动;或在生产经营上对公司构成竞 正 在 25 高 月 21 日 竞 争 承 诺 争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员;或拥有与公司存在竞争关系 的任何经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济组织的控制权, 承诺如公司将来扩展业务范围,导致本人及本人控制的其他企业所生产 的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争,本人及本人控 制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争:本人承诺不为 自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与公司同 类的业务;本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权 益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益 履 行 中 其 他 2016 年 5 月 21 日 - 挂 牌 补 缴 所 得 税 承 诺 挂牌时全体股东承诺净资产折股时将按照税务机关的要求以个人自有 资金自行履行纳税义务,保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和 股份公司股票公开转让后的公众股东遭受任何损失。 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1.公司全体股东签署关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺，承诺本人及本人控制的除公司以 外的其他企业严格遵守法律法规和《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度的规定，不会以委托管理、 借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用关联交易、利润分配、 资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控 制地位损害公司和社会公众股股东的利益。承诺如违反上述保证，占用公司及其控股公司的资金或其他 资产，而给公司及公司其他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。经自查，公司股东均为违反上述承 诺。 2.公司高级管理人员签署独立性的声明和承诺，承诺没有在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，承诺没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪，并承诺今后不会发生以上情形。经自查，高级管理人员未违反上述承诺事项。 3.公司全体董事、监事、高级管理人员及持有 5%股权以上人员签署《关于避免同业竞争的承诺书》， 承诺本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务 及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营 销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经济组织的控制权，承诺如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他 企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按 照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为 26 他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用 自身特殊地位谋取非正常的额外利益。经自查，签署人员未违反上述承诺事项。 4. 全体股东签署净资产折股补缴个人所得税的承诺函，承诺净资产折股时将按照税务机关的要求以 个人自有资金自行履行纳税义务，保证不因上述纳税义务的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让 后的公众股东遭受任何损失。经自查，公司股东未违反上述承诺情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 22,962,470.40 8.51% 为短期借款提供反 担保 总计 - - 22,962,470.40 8.51% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产的质押用于公司用途，不会对公司产生不利影响，符合公司及股东的长远利益。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,716,160 37.70% -372,550 16,343,610 36.86% 其中：控股股东、实际控制 人 4,435,000 10.00% -193,033 4,241,967 9.57% 董事、监事、高管 3,777,500 8.52% -374,150 3,403,350 7.68% 核心员工 - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,625,840 62.30% 372,550 27,998,390 63.14% 其中：控股股东、实际控制 人 15,960,000 35.99% 0 15,960,000 35.99% 董事、监事、高管 11,332,500 25.56% -1,062,450 10,270,050 23.16% 核心员工 - - 总股本 44,342,000 - 0 44,342,000 - 普通股股东人数 66 27 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 白瑞杰 20,395,000 193,033 20,201,967 45.56% 15,960,000 4,241,967 2 董韬 10,510,000 - 10,510,000 23.70% 7,882,500 2,627,500 3 北 京 航 天 科 工 军 民 融 合 科 技 成 果 转 化 创 业 投 资 基 金 ( 有 限 合伙) 2,667,000 - 2,667,000 6.01% 0 2,667,000 4 东 方 证 券 股 份 有 限 公 司 1,660,000 - 1,660,000 3.74% 0 1,660,000 5 无 锡 同 展 优 胜 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,340,000 - 1,340,000 3.02% 0 1,340,000 6 陈玲 1,250,000 1600 1,251,600 2.82% 938,700 312,900 7 连昆 1,250,000 - 1,250,000 2.82% 937,500 312,500 8 赵星涛 1,250,000 - 1,250,000 2.82% 1,250,000 0 9 桐 乡 桐 泰 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 885,000 240,272 1,125,272 2.54% 0 1,125,272 10 中 国 有 色 金 属 335,000 335,000 0.76% 0 335,000 28 实 业 技 术 开 发 有 限 公 司 合计 41,542,000 434,905 41,590,839 93.79% 26,968,700 14,622,139 普通股前十名股东间相互关系说明： 白瑞杰、董韬、陈玲、连昆、赵星涛签署了一致行动人协议。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，白瑞杰占股 45.56%，为本公司控股股东及实际控制人，担任公司董事长职位。 白瑞杰，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，哈尔滨师范大学毕业，本科学历。 1999 年 11 月至 2003 年 5 月就职于中国四维测绘技术有限公司，任项目经理；2003 年 6 月至 2006 年 7 月就职于四维航空遥感有限公司，任项目经理；2006 年 8 月至 2015 年 4 月就职于北京天下图数据技术 有限公司，历任总经理助理、公司副总经理；2015 年 5 月至 2015 年 7 月进行专业进修；2015 年 8 月至 2016 年 4 月，被选举为公司执行董事，并聘任为公司法定代表人。现任股份公司董事长，由股份公司创 立大会暨第一次临时股东大会选举产生。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 报告期末至报告出具日，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 29 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 贷款 南京银行 银行 5,000,000 2020年10月12 日 2021 年 10 月 11 日 6.00% 2 贷款 中国银行 银行 7,000,000 2020 年 11 月 3 日 2021 年 11 月 2 日 3.85% 合计 - - - 12,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 白瑞杰 董事长 男 1979 年 10 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 董韬 董事兼总经理 男 1972 年 12 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 陈玲 董事兼副总经理 女 1975 年 10 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 连昆 董事兼副总经理 男 1980 年 5 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 李世磊 董事会秘书 男 1988 年 10 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 孙晓鹏 董事兼财务负责人 男 1974 年 12 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 杨巨武 董事 男 1972 年 12 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 李井哲 董事 男 1983 年 10 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 李琳 监事会主席 女 1983 年 2 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 孟凡春 监事 男 1982 年 3 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 李潇屹 职工监事 男 1991 年 9 月 2020 年 11 月 26 日 2023 年 11 月 25 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东和实际控制人均为董事长白瑞杰，除李世磊、李井哲、孙晓鹏、李潇屹外，其余人员均签署一 致行动人协议。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 白瑞杰 董事长 20,395,000 193,033 20,201,967 45.56% 董韬 董事兼总经 理 10,510,000 0 10,510,000 23.70% 陈玲 董事兼副总 经理 1,250,000 1,600 1,251,600 2.82% 连昆 董事兼副总 经理 1,250,000 0 1,250,000 2.82% 李世磊 董事会秘书 0 55,300 55,300 0.12% 31 孙晓鹏 董事兼财务 负责人 0 6,500 6,500 0.01% 杨巨武 董事 200,000 0 200,000 0.45% 李井哲 董事 0 0 0 0.00% 李琳 监事会主席 200,000 0 200,000 0.45% 孟凡春 监事 200,000 0 200,000 0.45% 李潇屹 职工监事 0 0 0 0.00% 合计 - 34,005,000 - 33,875,367 76.38% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李世磊 无 新任 董事会秘书 聘任 孙晓鹏 无 新任 董事、财务负责人 聘任 李潇屹 项目经理 新任 职工监事 聘任 陈玲 董事、副总经 理、董事会秘书 离任 董事、副总经理 工作变动 姜波 财务负责人 离任 财务经理 工作变动 赵星涛 董事、副总经理 离任 无 个人原因 张磊 职工监事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、李世磊，男，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 6 月毕业于山东大学会计 学专业，本科学历，管理学学士学位。 2011 年 7 月至 2012 年 5 月就职于中国银河证券股份有限公 司，担任投资顾问助理；2012 年 5 月至 2015 年 6 月任就职于上海大智慧股份有限公司，担任证券 分析师；2015 年 8 月至 2017 年 7 月就职于山东镭之源激光科技股份有限公司，担任证券事务代表； 2017 年 7 月至 2018 年 7 月就职于浙江双森金属科技股份有限公司，担任董事会秘书；2018 年 8 月 至 2020 年 4 月就职于北京志恒达科技有限公司，担任董事会秘书。 2、孙晓鹏，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月中央财经大学 会计系本科毕业，2004 年 6 月北京大学经济学院研究生毕业，经济学硕士。1997 年 8 月至 2002 年 9 月，任农业部规划设计研究院财务部会计；2004 年 11 月至 2020 年 5 月，任四维航空遥感有限公 司财务总监；2020 年 6 月加入公司从事财务工作。 3、李潇屹，男，1991 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2018 年 7 月毕业于哈尔滨师范 大学，自然地理学专业，硕士学历，理学硕士学位。2018 年 7 月至今就职于航天数维高新技术股份有 限公司，担任项目经理。 32 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 1 4 11 销售人员 20 0 3 17 技术人员 124 3 46 81 财务人员 12 1 5 8 员工总计 170 5 58 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 10 本科 50 32 专科 75 41 专科以下 37 34 员工总计 170 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司的员工薪酬结合入职年限、工作表现、 贡献程度等不定期调整。将绩效考核结果与薪酬体系挂 钩，是公司持续激励的重要方式之一。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台，培训内容涉及文化、技术、 管理、市场等方面。 截至报告期末，公司不存在需承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司治理规则》和《信息披露规则》，修订了《公司章程》及各项规章 制度，根据有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司股东大会、董事 会、监事会成员按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，形成了决策、执行、监督的职责权限分工和相互制衡的科学有效内部运行机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司生产、经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息的报告制度健全； 财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知识水平和业务技 能；对采购、销售、安全、质量等各个关键控制点均设有控制措施；公司建立了内部审计制度，对改进 管理、提高效益发挥了重要作用。综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》和其他相关制度的规定进行决策，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 为适应全国股转系统修订后的《公司治理规则》和《信息披露规则》要求，2020 年 5 月 20 日，公司 召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修订公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 35 董事会 5 审议通过 2019 年年报、2020 年半年度报告， 审议通过修订公司章程,审议通过更换主办券 商、审议通过董事、高管换届等事项。 监事会 4 审议通过 2019 年年度报告、2020 年半年度报 告，审议通过监事换届等事项 股东大会 3 审议通过 2019 年年报，审议通过修订公司章 程，审议通过更换主办券商，审议通过董事、 监事换届等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章 程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求； 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公 司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监 事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真履行 职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见， 维护公司和全体股东的利益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会、监 事会和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自职责， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不 存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不 断改进公司治理水平。� (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、质询权及参与权。《公司章程》及《股东 大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参与资格做出明确规定，在制度设计方面确 保中小股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的程序及内容作出 了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度。公司建立投资者关系管理制度，细化投资者参与 公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。报告期内，公 司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多层次、多 渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务 状况、发展前 景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容 36 真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与 投资者及时、 深入和广泛地沟通，以确保形成公司与投资者之间良好的沟通渠道和合作关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 （一）业务独立 公司独立从事业务经营，业务结构完整，独立开展业务，与控股股东及其控制的企业之间不存在同 业竞争关系。公司拥有独立的的研发、供应、销售等体系。 （二）人员独立 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人 员的产生均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行。 （三）资产独立 公司拥有独立完整的资产结构，拥有独立的专利权、软件著作权等无形资产。公司没有以资产或信 誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占 用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构 设置的情况。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度； 公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人， 独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 37 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内公司 在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，《年度报告差错责任追究制度》已 于 2017 年 4 月 10 日召开的第一届董事会第七次会议审议通过并披露，公告编号：2017-018。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 212139 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李晓斐 张磊 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 航天数维高新技术股份有限公司 中兴财光华审会字（2021）第 212139 号 航天数维高新技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了航天数维高新技术股份有限公司（以下简称航天数维公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 航天数维公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 39 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于航天数维公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款减值 1. 事项描述 如财务报表附注五、合并财务报表项目注释 2 所示，截止 2020 年 12 月 31 日，航天数 维公司应收账款余额 177,408,752.14 元，占资产总额 66.02%比重较大。 由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预 期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，很大程度 上依赖管理层的判断，且应收账款的可回收性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应 收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 我们针对应收账款减值相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括： （1）了解并评价管理层在对应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应收账款的 账龄分析和对应收账款余额的可收回性的定期评估；复核报告期坏账准备计提政策是否保 持一致； （2）复核管理层对基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测预 期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史经验及前瞻性 信息，对预期损失率的合理性进行评估； （3）获取应收账款账龄，关注账龄划分的正确性，根据管理层的坏账计提准备政策及 客户信誉情况，结合函证及回函查验，复核测试公司应收账款的坏账准备计提是否充分； 40 （4）获取了同行业可比上市公司的坏账计提政策与应收账款周转率，对航天数维公司 应收账款准备的合理性进行了评估。 （二）收入确认的恰当性 1. 我们针对收入确认相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括： （1）了解和评估管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并对关键控制执行的有 效性进行测试； （2）选取样本检查销售合同和验收单，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件， 评价航天数维公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，主要项 目年度、月度毛利率变动分析等； （4）对本年记录的收入交易选取样本进行函证并对前五名客户执行了访谈程序； （5）对本年记录的收入交易选取样本，检查航天数维公司与客户的合同、销售发票、 验收单、记账凭证、回款单据等资料： （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同、销售发票、验收单、 记账凭证、回款单据等其他支持性文档，检查期后退货、监测服务不达标和期后回款等事 项，已评价收入是否记录于恰当的会计期间； （7）评估管理层对收入在财务报表的列表和披露是否恰当。 四、 其他信息 航天数维公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天数维公 司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 41 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航天数维公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天数维公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航天数维公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对航天数维公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 42 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天数 维公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就航天数维公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后面超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李晓斐 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张磊 中国•北京 2021 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 43 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 10,172,573.30 13,105,644.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 186,883,139.85 151,700,664.31 应收款项融资 预付款项 五、3 4,613,065.75 2,331,697.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,997,478.34 5,874,838.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 29,796,804.73 26,001,054.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 392,753.10 666,039.78 流动资产合计 235,855,815.07 199,679,940.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 9,850,625.67 11,550,697.75 在建工程 五、8 2,552,908.33 2,190,076.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 17,129,746.46 10,862,083.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 485,988.56 478,807.99 递延所得税资产 五、11 6,456,921.20 3,717,309.92 44 其他非流动资产 五、12 3,786,574.40 3,786,574.40 非流动资产合计 40,262,764.62 32,585,549.57 资产总计 276,118,579.69 232,265,490.01 流动负债： 短期借款 五、13 12,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 52,350,203.61 28,840,448.30 预收款项 五、15 741,070.98 合同负债 五、16 3,754,580.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 6,223,961.25 4,580,164.13 应交税费 五、18 20,760,493.07 5,375,348.07 其他应付款 五、19 18,031,924.71 22,034,311.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 47,489.18 其他流动负债 五、21 25,106.95 9,976,481.68 流动负债合计 113,146,269.98 80,595,314.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 113,146,269.98 80,595,314.1 45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 44,342,000.00 44,342,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 39,731,413.59 39,731,413.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 8,553,443.67 7,278,693.74 一般风险准备 未分配利润 五、26 70,345,452.45 60,318,068.58 归属于母公司所有者权益合计 162,972,309.71 151,670,175.91 少数股东权益 所有者权益合计 162,972,309.71 151,670,175.91 负债和所有者权益总计 276,118,579.69 232,265,490.01 法定代表人：白瑞杰 主管会计工作负责人：孙晓鹏 会计机构负责人：姜波 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,111,929.37 12,549,883.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 187,319,620.74 151,764,532.97 应收款项融资 - 预付款项 4,435,945.95 2,136,141.31 其他应收款 17,498,642.55 17,978,727.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,172,319.56 22,504,659.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 391,003.10 583,346.04 流动资产合计 242,929,461.27 207,517,290.59 非流动资产： 46 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,759,880.86 6,754,880.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,634,971.30 11,214,620.43 在建工程 2,552,908.33 2,190,076.47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 17,129,746.46 10,862,083.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 485,988.56 478,807.99 递延所得税资产 6,456,921.20 3,717,309.92 其他非流动资产 3,786,574.40 3,786,574.40 非流动资产合计 46,806,991.11 39,004,353.11 资产总计 289,736,452.38 246,521,643.70 流动负债： 短期借款 12,000,000.00 9,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 62,230,639.58 40,830,049.42 预收款项 741,070.98 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,697,437.00 3,974,254.22 应交税费 20,350,442.95 5,375,348.07 其他应付款 16,140,395.21 20,417,434.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,754,580.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25,106.95 9,393,135.64 流动负债合计 120,198,602.08 89,731,292.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 47 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 120,198,602.08 89,731,292.71 所有者权益： 股本 44,342,000.00 44,342,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 39,661,413.59 39,661,413.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,553,443.67 7,278,693.74 一般风险准备 未分配利润 76,980,993.04 65,508,243.66 所有者权益合计 169,537,850.30 156,790,350.99 负债和所有者权益合计 289,736,452.38 246,521,643.70 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、27 111,622,794.01 104,359,703.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、27 57,864,441.83 54,263,886.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 48 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 209,020.50 157,925.44 销售费用 五、29 2,169,807.11 5,829,981.16 管理费用 五、30 12,768,073.19 13,924,764.92 研发费用 五、31 6,854,402.57 4,974,978.20 财务费用 五、32 755,206.00 946,273.39 其中：利息费用 450,843.08 639,928.95 利息收入 1,793.73 7,221.81 加：其他收益 五、33 281,167.83 42,856.34 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -18,328,559.74 -11,727,327.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,954,450.90 12,577,422.94 加：营业外收入 五、35 456.38 330,000.00 减：营业外支出 五、36 45,000.00 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,909,907.28 12,897,422.94 减：所得税费用 五、37 1,607,773.48 1,876,729.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,302,133.80 11,020,693.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,302,133.80 11,020,693.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 11,302,133.80 11,020,693.73 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 49 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,302,133.80 11,020,693.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,302,133.80 11,020,693.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.25 法定代表人：白瑞杰 主管会计工作负责人：孙晓鹏 会计机构负责人：姜波 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、4 111,723,032.96 103,201,475.60 减：营业成本 十一、4 59,285,382.13 54,185,229.32 税金及附加 168,575.99 154,895.04 销售费用 2,169,807.11 5,798,595.81 管理费用 10,818,883.72 11,274,282.11 研发费用 6,106,101.55 4,163,713.50 财务费用 747,683.20 933,004.31 其中：利息费用 447,991.28 630,250.87 利息收入 1,557.41 6,953.31 加：其他收益 207,292.33 - 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 50 信用减值损失（损失以“-”号填列） -18,264,075.18 -11,674,981.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,369,816.41 15,016,773.92 加：营业外收入 456.38 330,000.00 减：营业外支出 15,000.00 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,355,272.79 15,336,773.92 减：所得税费用 1,607,773.48 1,876,729.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,747,499.31 13,460,044.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,747,499.31 13,460,044.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,747,499.31 13,460,044.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,057,620.60 77,405,269.35 客户存款和同业存放款项净增加额 51 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,476.69 收到其他与经营活动有关的现金 2,457,021.76 2,139,066.99 经营活动现金流入小计 80,514,642.36 79,560,813.03 购买商品、接受劳务支付的现金 37,960,466.41 28,531,775.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,453,590.88 25,924,677.08 支付的各项税费 5,695,717.00 4,267,993.71 支付其他与经营活动有关的现金 12,675,077.58 11,400,274.67 经营活动现金流出小计 69,784,851.87 70,124,720.99 经营活动产生的现金流量净额 10,729,790.49 9,436,092.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 220,000.00 投资活动现金流入小计 220,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,253,482.78 4,847,519.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 420,000.00 投资活动现金流出小计 14,673,482.78 4,847,519.42 投资活动产生的现金流量净额 -14,453,482.78 -4,847,519.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 70,000.00 52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,235,500.00 14,980,000.00 筹资活动现金流入小计 14,235,500.00 29,050,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 16,050,639.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 450,843.08 639,928.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,663,437.74 8,841,021.70 筹资活动现金流出小计 16,114,280.82 25,531,590.33 筹资活动产生的现金流量净额 -1,878,780.82 3,518,409.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,602,473.11 8,106,982.29 加：期初现金及现金等价物余额 13,105,644.91 4,998,662.62 六、期末现金及现金等价物余额 7,503,171.80 13,105,644.91 法定代表人：白瑞杰 主管会计工作负责人：孙晓鹏 会计机构负责人：姜波 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,155,813.05 76,705,654.35 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,058,240.01 1,242,453.37 经营活动现金流入小计 72,214,053.06 77,948,107.72 购买商品、接受劳务支付的现金 35,049,112.70 25,473,945.84 支付给职工以及为职工支付的现金 7,948,708.92 14,854,512.58 支付的各项税费 5,534,739.42 4,264,963.31 支付其他与经营活动有关的现金 11,189,517.09 9,262,019.78 经营活动现金流出小计 59,722,078.13 53,855,441.51 经营活动产生的现金流量净额 12,491,974.93 24,092,666.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,200,277.40 20,116.00 投资活动现金流入小计 4,200,277.40 20,116.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 14,216,682.78 4,776,198.00 53 付的现金 投资支付的现金 5,000.00 2,768,323.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 5,676,495.70 12,410,795.12 投资活动现金流出小计 19,898,178.48 19,955,316.51 投资活动产生的现金流量净额 -15,697,901.08 -19,935,200.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,210,000.00 14,850,000.00 筹资活动现金流入小计 14,210,000.00 28,850,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 447,991.28 630,250.87 支付其他与筹资活动有关的现金 6,663,437.74 8,786,021.70 筹资活动现金流出小计 16,111,429.02 25,416,272.57 筹资活动产生的现金流量净额 -1,901,429.02 3,433,727.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,107,355.17 7,591,193.13 加：期初现金及现金等价物余额 12,549,883.04 4,958,689.91 六、期末现金及现金等价物余额 7,442,527.87 12,549,883.04 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,342,000.00 39,731,413.59 7,278,693.74 60,318,068.58 151,670,175.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,342,000.00 39,731,413.59 7,278,693.74 60,318,068.58 151,670,175.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,274,749.93 10,027,383.87 11,302,133.80 （一）综合收益总额 11,302,133.80 11,302,133.80 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 55 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,274,749.93 -1,274,749.93 1.提取盈余公积 1,274,749.93 -1,274,749.93 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,342,000.00 39,731,413.59 8,553,443.67 70,345,452.45 162,972,309.71 56 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 44,342,000.00 39,661,413.59 5,932,689.27 50,643,379.32 140,579,482.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,342,000.00 39,661,413.59 5,932,689.27 50,643,379.32 140,579,482.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 70,000.00 1,346,004.47 9,674,689.26 11,090,693.73 （一）综合收益总额 11,020,693.73 11,020,693.73 （二）所有者投入和减少资 本 70,000.00 70,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 70,000.00 70,000.00 57 （三）利润分配 1,346,004.47 -1,346,004.47 1.提取盈余公积 1,346,004.47 -1,346,004.47 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,342,000.00 39,731,413.59 7,278,693.74 60,318,068.58 151,670,175.91 法定代表人：白瑞杰 主管会计工作负责人：孙晓鹏 会计机构负责人：姜波 58 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,342,000.00 39,661,413.59 7,278,693.74 65,508,243.66 156,790,350.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,342,000.00 39,661,413.59 7,278,693.74 65,508,243.66 156,790,350.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,274,749.93 11,472,749.38 12,747,499.31 （一）综合收益总额 12,747,499.31 12,747,499.31 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,274,749.93 -1,274,749.93 1.提取盈余公积 1,274,749.93 -1,274,749.93 59 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,342,000.00 39,661,413.59 8,553,443.67 76,980,993.04 169,537,850.30 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 60 备 一、上年期末余额 44,342,000.00 39,661,413.59 5,932,689.27 53,394,203.42 143,330,306.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,342,000.00 39,661,413.59 5,932,689.27 53,394,203.42 143,330,306.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,346,004.47 12,114,040.24 13,460,044.71 （一）综合收益总额 13,460,044.71 13,460,044.71 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,346,004.47 -1,346,004.47 1.提取盈余公积 1,346,004.47 -1,346,004.47 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 61 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,342,000.00 39,661,413.59 7,278,693.74 65,508,243.66 156,790,350.99 62 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司简介 航天数维高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京数维翔图高 新技术有限公司，系由北京市工商行政管理局丰台分局批准，由自然人董文雪、刘亚彬和 山衍红共同出资组建，于 2013 年 04 月 03 日设立的有限责任公司。目前公司的统一社会信 用代码：9111010606486609X1，公司住所为：北京市丰台区南四环西路 188 号十七区 18 号楼 13 层 1301-1 室（园区），法定代表人为：白瑞杰。 公司已于 2016 年 10 月 14 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票代 码为 839204。 2、 业务性质 本公司属于其他科技推广和应用服务行业。 3、 经营范围 技术开发、技术服务；基础软件服务；销售机械设备、五金交电、电子产品。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、 主要产品或提供的主要劳务 本公司提供的主要产品和劳务为无人机机体的研发、生产、销售，无人机应用技术的开 发、培训，以及提供无人机为载体的飞行服务。 5、 母公司或最终控制方 本公司最终控制方为白瑞杰。 6、 营业期限 2013 年 04 月 03 日至 2033 年 04 月 02 日。 7、 财务报表的批准 63 本财务报告业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 8、 合并范围及其变动情况 公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，较 2019 年度合并范围无变更。期末子公 司的情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、 持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 2、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 3、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 64 5、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 65 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 7、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 66 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计 量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金 融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； ③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生 工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计 量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过 67 现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能 够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资 产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与 基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损 益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入 其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量 和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入 当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融 资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值 计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的， 列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除 或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基 础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为 基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引 起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金 融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用 损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之 间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 69 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依 据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分 别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融 工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实 际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利 息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 本公司以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年 度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期 损失率并据此计提坏账准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减 70 值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以合并范围内与子公司间的往来款项作为信用风险特征 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合 3 本组合为应收银行承兑汇票，具有较低信用风险 组合 4 本组合为应收商业承兑汇票 对于划分为组合 1 的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。 对于划分为组合 2 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表和其他应收 款账龄与未来 12 个月和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合 3 的银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计提坏账准备 对于划分为组合 4 的商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货为原材料、周转材料、在产品、合同履约成本及库存商品。 71 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料的领用及库 存商品的出库采用月末一次加权平均法，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算。其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 72 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 73 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 74 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他股东/所有者权益变动而确认的股东/所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 75 他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入 当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东/所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 工具器具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 航拍设备 年限平均法 5 5.00 19.00 76 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经 发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 77 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线 法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况。 类别 预计使用寿命（年） 非专利技术 10.00 15、 研究开发支出 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。 16、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 长期资产减值 78 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服 务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 79 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、 收入的确认原则 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简 称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 80 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公 司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （2）具体会计政策 本公司提供无人机航测服务：在项目实施过程中，根据取得可靠的外部证据（指客户 或独立外部第三方提供的项目验收单）确认收入； 本公司销售无人机及其他产品收入：适用于销售商品收入确认原则，于对方提供验收 单时确认收入。 20、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 【若政府文件未明确规定补助对象， 应说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。】 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需 要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；或者采用净额法或冲减 相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发 81 生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入股东/所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东/所有者权益外，均作为所得 税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 82 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、 重要会计政策和会计估计变更 （2） 会计政策变更 83 ② 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则）， 本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于 首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 704,389.34 预收款项 741,070.98 应交税费 其他流动负债 9,976,481.68 10,013,163.32 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 3,754,580.39 预收款项 3,779,687.34 其他流动负债 25,106.95 对合并利润表无影响。 ③ 其他会计政策变更 无。 （3） 会计估计变更 无。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 84 增值税 应税收入 6.00、13.00、3.00、1.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 本公司 2020 年纳入合并范围的子公司企业所得税适用税率为 25.00%。 2、 税收优惠文件 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。根 据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号）， 认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受 企业所得税优惠。企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构 颁发的高新技术企业证书后，可持 “高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税 务机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按 15.00%的税率进行所得 税预缴申报或享受过渡性税收优惠。本公司于 2018 年 9 月 10 日（有效期三年）分次取得由 北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准 核发的高新技术企业证书，自 2018 年度至 2020 年度享受 15.00%的企业所得税税率。 本公司控制的湖北分公司、云南分公司、海南航天数维科技有限公司 2020 年度符合《财 政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第三 条规定：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定， 对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、 城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附 加。” 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（ 财政部税务总局海关总署公告 2019 年 第 39 号）文件之规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活 性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%。报告期内，公司享受该项税收优惠。 根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（ 财政部税务总局公告 2020 年第 13 号）文件之规定，自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模 纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目， 85 暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目， 减按 1%预征率预缴增值税。报告期内，河北航天数维科技有限公司享受该项税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 - 12,041.27 银行存款 7,503,171.80 13,093,379.62 其他货币资金 2,669,401.50 224.02 合计 10,172,573.30 13,105,644.91 截至 2020 年 12 月 31 日止，其他货币资金 2,669,401.50 元全部为保函保证金，为受限资 金。 2、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 229,034,464.48 42,151,324.63 186,883,139.85 175,779,144.00 24,078,479.69 151,700,664.31 合计 229,034,464.48 42,151,324.63 186,883,139.85 175,779,144.00 24,078,479.69 151,700,664.31 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合 2 计提坏账准备： 账龄 2020.12.31 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 92,983,921.44 5.00 4,649,196.07 1 至 2 年 31,052,447.56 10.00 3,105,244.76 2 至 3 年 71,031,345.69 20.00 14,206,269.14 3 至 4 年 25,998,000.26 50.00 12,999,000.13 4 至 5 年 3,885,675.00 80.00 3,108,540.00 86 5 年以上 4,083,074.53 100.00 4,083,074.53 合计 229,034,464.48 —— 42,151,324.63 ② 2020 年度坏账准备变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 24,078,479.69 18,072,844.94 42,151,324.63 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 与公司关系 新疆天鑫爱通用航空有限公 司 14,400,000.00 1 至 2 年 22.64 1,440,000.00 非关联方 28,800,000.00 2 至 3 年 5,760,000.00 8,653,800.00 3 至 4 年 4,326,900.00 昆明指北针测绘有限公司 8,400,000.00 1 至 2 年 20.00 840,000.00 非关联方 31,774,224.00 2 至 3 年 6,354,844.80 5,630,424.00 3 至 4 年 2,815,212.00 北京数慧时空信息技术有限 公司 14,082,000.02 1 年以内 6.15 704,100.00 非关联方 天津铁设科技有限公司 13,610,000.00 1 年以内 5.94 680,500.00 非关联方 陕西寰宇无人机科技有限公 司 8,609,671.95 1 年以内 3.76 430,483.60 非关联方 合计 133,960,119.97 58.49 23,352,040.40 3、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,649,214.01 57.43 1,028,430.41 44.11 1 至 2 年 775,803.00 16.82 1,153,267.31 49.46 2 至 3 年 1,038,048.74 22.50 50,000.00 2.14 3 年以上 150,000.00 3.25 100,000.00 4.29 合计 4,613,065.75 100.00 2,331,697.72 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 87 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 北京普洛特无人飞行器 科技有限公司 非关联方 1,892,452.83 41.02 1 年以内 尚未提供服务 石家庄东方环球地理信 息工程有限公司 非关联方 600,000.00 13.00 2 至 3 年 尚未提供服务 高碑店市艾莫森体育科 技有限公司 非关联方 565,803.00 12.27 1 至 2 年 尚未提供服务 中测瑞格测量技术（北 京）有限公司 非关联方 100,000.00 11.23 1 至 2 年 尚未提供服务 417,948.74 2 至 3 年 沐城测绘（北京）有限公 司 非关联方 400,000.00 8.67 1 年以内 尚未提供服务 合计 3,976,204.57 86.19 4、 其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,997,478.34 5,874,838.82 合计 3,997,478.34 5,874,838.82 （1） 其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 5,024,569.27 1,027,090.93 3,997,478.34 6,646,214.95 771,376.13 5,874,838.82 合计 5,024,569.27 1,027,090.93 3,997,478.34 6,646,214.95 771,376.13 5,874,838.82 ① 坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 坏账准备 账面余额 未来12个月内预 期信用损失（%） 坏账准备 理由 组合计提: 组合1 组合2 5,024,569.27 20.44 1,027,090.93 合计 5,024,569.27 20.44 1,027,090.93 ② 坏账准备变动情况 88 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 771,376.13 771,376.13 期初余额在本期 - —转入第一阶段 —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - 本期计提 255,714.80 255,714.80 本期转回 - 本期转销 - 本期核销 其他变动 - 2020 年 12 月 31 日余额 1,027,090.93 1,027,090.93 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 2,403,107.50 5,262,208.00 押金 491,154.00 491,154.00 备用金 995,290.37 306,596.64 资金拆借款 200,000.00 - 代扣代缴个人社保、公积金、所得税 935,017.40 586,256.31 合计 5,024,569.27 6,646,214.95 ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关 系 昆明指北针测绘有限 公司 保证金 100,000.00 2 至 3 年 10.95 20,000.00 非关联方 450,000.00 3 至 4 年 225,000.00 李想 备用金 473,000.00 1 年以内 9.41 23,650.00 非关联方 大竹县公共资源交易 服务中心 保证金 346,153.50 1 年以内 6.89 17,307.68 非关联方 土默特右旗财政国库 集中收付中心 保证金 300,000.00 2 至 3 年 5.97 60,000.00 非关联方 北京丰台科技园建设 发展有限公司 押金 250,000.00 4 至 5 年 4.98 200,000.00 非关联方 合计 1,919,153.50 - 38.20 545,957.68 89 5、 存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,148,959.67 2,148,959.67 库存商品 7,342,285.05 7,342,285.05 周转材料 38,121.40 38,121.40 合同履约成本 20,267,438.61 20,267,438.61 合计 29,796,804.73 29,796,804.73 （续） 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,414,998.51 4,414,998.51 库存商品 7,909,638.30 7,909,638.30 周转材料 38,121.40 38,121.40 在产品 13,638,296.69 13,638,296.69 合计 26,001,054.90 26,001,054.90 （2）截止 2020 年 12 月 31 日存货未发现减值迹象，未计提存货跌价准备。 6、 其他流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 待 抵 扣 进 项 税 391,003.10 666,039.78 多 交 的 个 人 所 得 税 1,750.00 合计 392,753.10 666,039.78 7、 固定资产及累计折旧 项目 电子设备 办公家具 航拍设备 工具器具 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 11,096,621.32 549,554.10 21,349,671.14 379,167.08 291,694.01 33,666,707.65 2、本期增加金额 173,655.02 - 4,887,459.75 - 36,800.00 5,097,914.77 （1）购置 173,655.02 - 4,887,459.75 - 36,800.00 5,097,914.77 （2）其他转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 - 252,239.29 - - 252,239.29 90 项目 电子设备 办公家具 航拍设备 工具器具 运输设备 合计 （1）处置或报废 - 252,239.29 - - 252,239.29 4、期末余额 11,270,276.34 549,554.10 25,984,891.60 379,167.08 328,494.01 38,512,383.13 二、累计折旧 1、期初余额 8,327,731.67 261,862.22 13,154,329.99 260,448.37 111,637.65 22,116,009.90 2、本期增加金额 1,959,653.61 104,415.36 4,495,939.77 40,790.62 65,200.53 6,665,999.89 （1）计提 1,959,653.61 104,415.36 4,495,939.77 40,790.62 65,200.53 6,665,999.89 3、本期减少金额 - - 120,252.33 - - 120,252.33 （1）处置或报废 - - 120,252.33 - - 120,252.33 4、期末余额 10,287,385.28 366,277.58 17,530,017.43 301,238.99 176,838.18 28,661,757.46 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 982,891.06 183,276.52 8,454,874.17 77,928.09 151,655.83 9,850,625.67 2、期初账面价值 2,768,889.65 287,691.88 8,195,341.15 118,718.71 180,056.36 11,550,697.75 8、 在建工程 项目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 2,552,908.33 2,190,076.47 合计 2,552,908.33 2,190,076.47 （1）在建工程情况 项目 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 待组装设备 2,552,908.33 2,552,908.33 合计 2,552,908.33 2,552,908.33 续 项目 2019.12.31 91 账面余额 减值准备 账面价值 待组装设备 2,190,076.47 2,190,076.47 合计 2,190,076.47 2,190,076.47 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固 定资产 其他 减少 金额 其中：利息资 本化金额 待组装设备 2,190,076.47 362,831.86 2,552,908.33 合计 2,190,076.47 362,831.86 2,552,908.33 9、 无形资产 （1）2020 年度无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 14,044,076.63 14,044,076.63 2、本期增加金额 7,821,545.64 7,821,545.64 （1）购置 7,821,545.64 7,821,545.64 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 21,865,622.27 21,865,622.27 二、累计摊销 1、期初余额 3,181,993.59 3,181,993.59 2、本期增加金额 1,553,882.22 1,553,882.22 （1）计提 1,553,882.22 1,553,882.22 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,735,875.81 4,735,875.81 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 92 项目 非专利技术 合计 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 17,129,746.46 17,129,746.46 2、期初账面价值 10,862,083.04 10,862,083.04 10、 长期待摊费用 项目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31 其他减少原因 装修费 478,807.99 275,229.30 268,048.73 485,988.56 合计 478,807.99 275,229.30 268,048.73 485,988.56 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 6,456,921.20 43,046,141.31 3,717,309.92 24,782,066.13 合计 6,456,921.20 43,046,141.31 3,717,309.92 24,782,066.13 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 信用减值准备 132,274.25 67,789.69 可抵扣亏损 7,281,721.11 5,376,065.69 合计 7,413,995.36 5,443,855.38 注：由于子公司河北航天数维科技有限公司、海南航天数维科技有限公司及海南润雨农 业科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有对可抵扣亏损 及资产减值准备确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.12.31 2019.12.31 2022 年 228,101.99 228,101.99 2023 年 2,514,124.65 2,514,124.65 93 2024 年 2,633,839.05 2,633,839.05 2025 年 1,905,655.42 合计 7,281,721.11 5,376,065.69 12、 其他非流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 预付采购长期资产款项 3,786,574.40 3,786,574.40 合计 3,786,574.40 3,786,574.40 13、 短期借款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 保 证 借 款 12,000,000.00 9,000,000.00 合计 12,000,000.00 9,000,000.00 注 1：2020 年 10 月 12 日，公司与南京银行股份有限公司北京丰体支行签订编号为 Ba15521201010031 的借款合同，合同约定借款金额 500.00 万元，借款期限 12 个月，借款利 率为 6.00%/年。此笔借款由白瑞杰、李晓雪、白瑞斌、王淑英作为保证人，提供连带责任保 证担保。 注 2：2020 年 11 月 3 日，公司与中国银行股份有限公司北京顺义支行签订编号为 “G1612021811”的《授信额度协议》，授信额度为 1,000.00 万元，期限自 2020 年 11 月 3 日 至 2021 年 11 月 3 日止，由北京石创同盛融资担保有限公司和白瑞杰提供最高额保证担保， 由白瑞杰以其房屋作为抵押、公司以应收账款提供质押、白瑞杰、李晓雪、董韬提供保证 担保作为反担保。在此合同项下，公司分别中国银行股份有限公司北京顺义支行签订编号 为“20218150102”和“20218150101”的《流动资金借款合同》，借款金额分别为 300.00 万元 和 400.00 万元。 14、 应付账款 （1）应付账款按款项性质分类情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付货款 5,949,541.74 1,025,477.41 应付服务费 45,176,676.37 26,590,985.39 应付长期资产款项 1,223,985.50 1,223,985.50 合计 52,350,203.61 28,840,448.30 94 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黑龙江国测佳图科技有限公司 2,071,584.36 暂无需偿还 河北飞体验通用航空服务有限公司 1,283,310.49 暂无需偿还 北京东衡装饰有限公司 1,155,985.50 暂无需偿还 陕西天地地理信息工程有限公司 989,774.01 暂无需偿还 云南全测精达科技有限公司 907,547.18 暂无需偿还 合计 6,408,201.54 15、 预收款项 （1） 预收款项按账龄列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 733,840.98 1 至 2 年 - 2 至 3 年 7,230.00 合计 741,070.98 （2） 预收款项按款项性质列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 预收服务费 733,840.98 预收货物款 7,230.00 合计 741,070.98 16、 合同负债 （1） 合同负债按账龄列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 3,754,580.39 减：列示于其他非流动负债的部 分 合计 3,754,580.39 （2） 合同负债按款项性质列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 预收服务费 3,683,182.41 预收货物款 71,397.98 合计 3,754,580.39 95 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 一、短期薪酬 4,420,469.08 14,839,440.19 13,044,258.64 6,215,650.63 二、离职后福利-设定提存计划 159,695.05 270,649.30 422,033.73 8,310.62 合计 4,580,164.13 15,110,089.49 13,466,292.37 6,223,961.25 （2） 短期薪酬列示 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,144,368.44 12,407,741.97 10,600,281.92 5,951,828.49 2、职工福利费 307,479.25 307,479.25 - 3、社会保险费 109,883.21 960,963.97 973,242.47 97,604.71 其中：医疗保险费 98,080.80 951,195.45 952,248.67 97,027.58 工伤保险费 4,018.04 7,017.81 10,680.66 355.19 生育保险费 7,784.37 2,750.71 10,313.14 221.94 4、住房公积金 2,135.00 1,163,255.00 1,163,255.00 2,135.00 5、工会经费 164,082.43 - - 164,082.43 合计 4,420,469.08 14,839,440.19 13,044,258.64 6,215,650.63 （3） 设定提存计划列示 项目 2020.01.01 本年增加 本年减少 2020.12.31 1、基本养老保险 152,264.36 257,868.36 402,044.04 8,088.68 2、失业保险费 7,430.69 12,780.94 19,989.69 221.94 合计 159,695.05 270,649.30 422,033.73 8,310.62 18、 应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 15,649,271.25 889,871.77 企业所得税 4,860,804.65 4,190,979.39 个人所得税 94,442.23 87,962.00 城市维护建设税 90,866.68 120,478.70 教育费附加 41,106.10 53,796.97 地方教育费附加 23,798.66 32,259.24 印花税 203.50 合计 20,760,493.07 5,375,348.07 96 19、 其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 其他应付款 18,031,924.71 22,034,311.76 合计 18,031,924.71 22,034,311.76 （1） 其他应付款情况 ① 其他应付款按账龄列示如下： 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 2,652,127.48 15,632,277.12 1 至 2 年 12,999,723.95 6,351,546.37 2 至 3 年 2,354,798.90 29,214.24 3 年以上 25,274.38 21,274.03 合计 18,031,924.71 22,034,311.76 ② 其他应付款按款项性质列示如下： 项目 2020.12.31 2019.12.31 代垫款 2,545,168.62 2,508,621.71 保证金 797,003.00 601,803.00 资金拆借款 14,638,162.73 18,917,182.71 党会经费 51,590.36 6,704.34 合计 18,031,924.71 22,034,311.76 ③ 截止 2020 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 白瑞杰 12,997,750.79 暂无需支付 合计 12,997,750.79 20、 一年内到期的非流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期借款 47,489.18 合计 47,489.18 21、 其他流动负债 97 项目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税 25,106.95 9,976,481.68 合计 25,106.95 9,976,481.68 22、 长期借款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 47,489.18 减：一年内到期的长期借款附注五、20 47,489.18 合计 - 23、 股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,342,000.00 44,342,000.00 24、 资本公积 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 39,661,413.59 39,661,413.59 其他资本公积 70,000.00 70,000.00 合计 39,731,413.59 39,731,413.59 25、 盈余公积 （1） 2020 年度盈余公积变动情况如下： 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 7,278,693.74 1,274,749.93 8,553,443.67 合计 7,278,693.74 1,274,749.93 8,553,443.67 26、 未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 60,318,068.58 50,643,379.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 60,318,068.58 50,643,379.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,302,133.80 11,020,693.73 减：提取法定盈余公积 1,274,749.93 1,346,004.47 10.00% 提取任意盈余公积 98 项目 2020 年度 2019 年度 提取或分配比例 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 70,345,452.45 60,318,068.58 27、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,622,794.01 57,864,441.83 104,359,703.57 54,263,886.64 合计 111,622,794.01 57,864,441.83 104,359,703.57 54,263,886.64 （2） 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他科技推广 和应用服务 111,622,794.01 57,864,441.83 104,359,703.57 54,263,886.64 合计 111,622,794.01 57,864,441.83 104,359,703.57 54,263,886.64 （3） 主营业务按提供服务类别列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机服务收入 83,449,690.77 35,554,724.86 98,678,432.23 52,180,305.68 销售无人机收入 28,173,103.24 22,309,716.97 5,681,271.34 2,083,580.96 合计 111,622,794.01 57,864,441.83 104,359,703.57 54,263,886.64 28、 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 90,617.53 54,683.67 教育费附加 39,547.99 23,090.06 地方教育费附加 26,365.32 15,471.79 车船税 - 1,830.00 印花税 26,768.70 9,140.20 残保金 25,720.96 53,709.72 合计 209,020.50 157,925.44 99 29、 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,412,063.75 3,690,484.85 宣传制作费 110,826.00 6,977.00 交通运输费 33,021.95 170,289.48 差旅费 73,981.70 218,951.40 业务招待费 82,639.41 142,541.80 通讯费 5,768.88 7,444.17 办公费 15,739.34 103,075.58 服务费 70,737.13 254,495.62 印刷费 588.00 10,270.88 其他 364,440.95 1,225,450.38 合计 2,169,807.11 5,829,981.16 30、 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 5,176,431.64 5,923,946.42 房租费 2,303,677.89 2,101,794.73 服务费 834,610.08 574,880.14 差旅费 78,357.76 275,012.01 物业水电费 408,195.90 532,469.96 交通运输费 366,814.83 361,274.02 办公费 133,554.17 156,081.83 业务招待费 487,083.72 529,478.08 折旧费 304,668.54 1,022,591.50 其他 695,361.31 644,165.69 中介机构服务费 198,113.20 530,801.88 摊销 1,781,204.15 1,272,268.66 合计 12,768,073.19 13,924,764.92 31、 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 3,221,040.66 4,064,800.43 直接投入材料等 2,264,769.00 157,661.66 服务费 1,047,767.80 - 租赁费 129,613.97 490,929.31 100 项目 2020 年度 2019 年度 交通运输费 37,827.58 82,635.29 办公费 8,852.23 7,718.26 折旧费 46,508.18 67,436.09 摊销费 7,448.81 差旅费 26,789.87 26,887.00 其他 63,784.47 76,910.16 合计 6,854,402.57 4,974,978.20 32、 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 450,843.08 639,928.95 减：利息收入 1,793.73 7,221.81 手续费 125,056.18 27,544.55 担保费 181,100.47 286,021.70 合计 755,206.00 946,273.39 33、 其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 未达起征点免征增值税 26,379.65 进项税加计扣除 36,983.16 16,476.69 政府补助 244,184.67 合计 281,167.83 42,856.34 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： 科技型中小企业认定奖励金 20,000.00 失业保险稳岗返还 123,684.67 知识产权资助金 500.00 专利奖励 50,000.00 高新企业扶持款 50,000.00 合 计 244,184.67 34、 信用减值损失 101 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -18,072,844.94 -11,331,945.76 其他应收款信用减值损失 -255,714.80 -395,381.46 合计 -18,328,559.74 -11,727,327.22 35、 营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 330,000.00 其他 456.38 456.38 合计 456.38 330,000.00 456.38 计入当期损益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： “新三板”挂牌奖励 330,000.00 合计 330,000.00 36、 营业外支出 （1）营业外支出列示如下 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金及罚款 30,000.00 30,000.00 对外捐赠支出 15,000.00 10,000.00 15,000.00 合计 45,000.00 10,000.00 45,000.00 37、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税 4,347,384.76 3,623,574.70 递延所得税 -2,739,611.28 -1,746,845.49 合计 1,607,773.48 1,876,729.21 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020年度 利润总额 12,909,907.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,936,486.09 102 子公司适用不同税率的影响 -144,536.55 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,063.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 493,822.62 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 税法规定可额外扣除的影响 -722,062.15 所得税费用 1,607,773.48 38、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 政府补助 244,184.67 330,000.00 利息收入 1,793.73 7,221.81 押金、备用金 246,790.07 其他往来款 2,211,043.36 1,555,055.11 合计 2,457,021.76 2,139,066.99 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 其他往来款 191,980.26 112,029.14 保证金 2,669,401.50 2,499,227.00 付现费用 9,768,695.82 8,779,018.53 营业外支出 45,000.00 10,000.00 合计 12,675,077.58 11,400,274.67 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 资金拆借款 220,000.00 合计 220,000.00 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 103 资金拆借款 420,000.00 合计 420,000.00 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 资金拆入款 2,235,500.00 14,980,000.00 合计 2,235,500.00 14,980,000.00 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 支付的担保费 181,100.47 286,021.70 偿还拆借款 6,482,337.27 8,555,000.00 合计 6,663,437.74 8,841,021.70 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,302,133.80 11,020,693.73 加：信用减值损失 18,328,559.74 11,727,327.22 资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 6,665,999.89 7,417,129.37 无形资产摊销 1,553,882.22 1,099,835.37 长期待摊费用摊销 268,048.73 878,400.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 631,943.55 925,950.65 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,739,611.28 -1,746,845.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,795,749.83 -2,492,967.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,403,848.57 -35,394,437.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,918,432.24 16,001,006.43 其他 - 104 补充资料 2020年度 2019年度 经营活动产生的现金流量净额 10,729,790.49 9,436,092.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,503,171.80 13,105,644.91 减：现金的期初余额 13,105,644.91 4,998,662.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -5,602,473.11 8,106,982.29 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 2020.12.31 2019.12.31 一、现金 7,503,171.80 13,105,644.91 其中：库存现金 - 12,041.27 可随时用于支付的银行存款 7,503,171.80 13,093,379.62 可随时用于支付的其他货币资金 - 224.02 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,503,171.80 13,105,644.91 40、 所有权或使用权受到限制的资产 截止 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的资产如下： 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 2,669,401.50 保证金 应收账款 84,068,927.27 为短期借款提供反担保 合计 86,738,328.77 41、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 科技型中小企业认定 20,000.00 20,000.00 是 105 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 奖励金 失业保险稳岗返还 123,684.67 123,684.67 是 北京市知识产权资助 金 500.00 500.00 是 专利奖励 50,000.00 50,000.00 是 高新企业扶持款 50,000.00 50,000.00 是 合计 244,184.67 244,184.67 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 科技型中小企业认定奖励金 与收益相关 20,000.00 失业保险稳岗返还 与收益相关 123,684.67 北京市知识产权资助金 与收益相关 500.00 专利奖励 与收益相关 50,000.00 高新企业扶持款 与收益相关 50,000.00 合计 244,184.67 六、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 海南航天数维 科技有限公司 海南省海口市美兰区 美苑路 538 号 301 室 海南省海口市美兰区 美苑路 538 号 301 室 地理信息技术软件 开发、服务 100.00 设立 海南润雨农业 科技有限公司 海南省海口市美兰区 美苑路 538 号 302 室 海南省海口市美兰区 美苑路 538 号 302 室 农业服务，无人机技 术开发、技术咨询、 技术服务、技术培训 100.00 设立 河北航天数维 科技有限公司 河北省廊坊市固安县 新兴产业示范园区卫 星导航产业园内 A1 楼 河北省廊坊市固安县 新兴产业示范园区卫 星导航产业园内 A1 楼 无人机测绘系统研 发生产、技术服务、 技术开发 100.00 设立 七、 关联方关系及其交易 1、 本公司的实际控制人 106 本公司实际控制人为公司控股股东、董事长白瑞杰，控股比例 45.56%。 2、 本公司的其他关联方情况： 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司的其他关联方情况如下： 关联方名称 与本公司关系 董韬 持股比例 5.00%以上的股东、董事、总经理 李晓雪 实际控制人白瑞杰配偶 赵星涛 股东、董事、副总经理（于 2020 年 11 月 10 日 辞职） 连昆 股东、董事、副总经理 陈玲 股东、董事会秘书（于 2020 年 4 月 28 日辞职）、 副总经理、董事 李世磊 股东、董事会秘书（于 2020 年 4 月 28 日任职） 李琳 股东、监事会主席 李潇屹 职工代表监事（于 2020 年 11 月 11 日任职） 陈麒瑞 股东 孟凡春 股东、监事 姜波 股东、财务总监（于 2020 年 11 月 10 日辞职） 孙晓鹏 股东、财务负责人、董事（于 2020 年 11 月 11 日任职） 杨巨武 股东、董事 张贤柱 股东 白瑞斌 股东 王淑英 股东白瑞斌配偶 曹传光 股东 李井哲 董事 王强 股东 张磊 监事（于 2020 年 11 月 10 日辞职） 北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资基金（有 限合伙） 法人股东 北京航天数维管理咨询合伙企业（有限合伙） 陈玲控制的公司 北京航天数维网络科技有限公司 实际控制人控制的公司 3、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司不存在与关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。 107 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公司不存在与关联方关联受托管理/承包及委托管理/出包情况的关联交易情况。 （3） 关联租赁情况 公司不存在与关联方关联租赁情况的关联交易情况。 （4） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 拆入的资金： 董韬 2,235,500.00 连昆 20,000.00 偿还的拆入资金： 白瑞杰 3,272,337.27 董韬 3,210,000.00 连昆 20,000.00 4、 关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 白瑞杰、李晓雪、董韬 3,850,000.00 2019/11/12 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪、董韬 530,000.00 2019/11/21 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪、董韬 820,000.00 2019/11/22 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪、董韬 560,000.00 2019/12/9 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪、董韬 840,000.00 2019/12/20 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪、董韬 400,000.00 2019/12/30 2020/11/12 是 白瑞杰、李晓雪 2,000,000.00 2019/12/16 2020/12/16 是 白瑞杰、李晓雪、白瑞斌、 王淑英 5,000,000.00 2020/10/16 2021/10/16 否 白瑞杰、李晓雪、董韬 4,000,000.00 2020/11/11 2021/11/11 否 白瑞杰、李晓雪、董韬 3,000,000.00 2020/12/4 2021/12/4 否 5、 关键管理人员报酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员薪酬 2,197,874.88 2,935,464.21 合计 2,197,874.88 2,935,464.21 108 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目 关联方名称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京航天数维管理咨询合伙企业（有限合伙） 10,000.00 1,000.00 合计 10,000.00 1,000.00 （2） 应付项目 项目 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 其他应付款 董韬 1,002,814.02 2,146,002.45 其他应付款 白瑞杰 13,548,730.21 16,771,180.26 其他应付款 陈玲 9,688.63 其他应付款 朱庆坤 489,845.34 其他应付款 姜波 66,416.78 62,455.89 其他应付款 张贤柱 39,086.50 其他应付款 杨巨武 32,659.00 其他应付款 王强 21,724.00 其他应付款 连昆 19,273.75 其他应付款 曹传光 14,550.00 14,550.00 其他应付款 李琳 0.7 297.70 其他应付款 北京航天数维网络科技有限公司 194,184.42 22,433.37 合计 14,826,696.13 19,629,196.89 八、 承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 2021 年 2 月 25 日公司召开了第二届董事会第二次会议，会议同意公司向厦门国际银行 股份有限公司北京分行申请借款，借款金额为人民币 222.00 万元，由法定代表人白瑞杰提 供连带责任保证，借款期限为 1 年。2021 年 3 月 16 日公司与厦门国际银行股份有限公司北 京分行签订编号为“XER20210316000163”的《国行信 e 融借款合同》。 除以上事项，截至财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事 109 项。 十、 其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 229,380,875.25 42,061,254.51 187,319,620.74 175,812,977.60 24,048,444.63 151,764,532.97 合计 229,380,875.25 42,061,254.51 187,319,620.74 175,812,977.60 24,048,444.63 151,764,532.97 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合 1 计提坏账准备： 项目 2020.12.31 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 合并范围内单位往来 1,547,111.97 合计 1,547,111.97 —— ② 2020 年 12 月 31 日，组合 2 计提坏账准备： 账龄 2020.12.31 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 92,383,921.44 5.00 4,619,196.07 1 至 2 年 30,451,746.36 10.00 3,045,174.64 2 至 3 年 71,031,345.69 20.00 14,206,269.14 3 至 4 年 25,998,000.26 50.00 12,999,000.13 4 至 5 年 3,885,675.00 80.00 3,108,540.00 5 年以上 4,083,074.53 100.00 4,083,074.53 合计 227,833,763.28 —— 42,061,254.51 ② 2020 年度坏账准备变动情况 110 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 24,048,444.63 18,012,809.88 42,061,254.51 ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 与公司关 系 新疆天鑫爱通用航空有限公 司 14,400,000.00 1 至 2 年 22.61 1,440,000.00 非关联方 28,800,000.00 2 至 3 年 5,760,000.00 8,653,800.00 3 至 4 年 4,326,900.00 昆明指北针测绘有限公司 8,400,000.00 1 至 2 年 19.97 840,000.00 非关联方 31,774,224.00 2 至 3 年 6,354,844.80 5,630,424.00 3 至 4 年 2,815,212.00 北京数慧时空信息技术有限 公司 14,082,000.02 1 年以内 6.14 704,100.00 非关联方 天津铁设科技有限公司 13,610,000.00 1 年以内 5.93 680,500.00 非关联方 陕西寰宇无人机科技有限公 司 8,609,671.95 1 年以内 3.75 430,483.60 非关联方 合计 133,960,119.97 58.40 23,352,040.40 2、 其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 17,498,642.55 17,978,727.74 合计 17,498,642.55 17,978,727.74 （1） 其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 18,483,529.35 984,886.80 17,498,642.55 18,712,349.24 733,621.50 17,978,727.74 合计 18,483,529.35 984,886.80 17,498,642.55 18,712,349.24 733,621.50 17,978,727.74 ① 坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 坏账准备 账面余额 未来12个月内预期 坏账准备 理由 111 信用损失（%） 组合计提: 组合1 13,666,897.42 - - 组合2 4,816,631.93 20.45 984,886.80 合计 18,483,529.35 5.33 984,886.80 ② 2020 年度坏账准备变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 733,621.50 733,621.50 期初余额在本期 - —转入第一阶段 —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - 本期计提 251,265.30 251,265.30 本期转回 - 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 2020 年 12 月 31 日余额 984,886.80 984,886.80 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 2,403,107.50 5,262,208.00 押金 428,154.00 428,154.00 备用金 888,133.03 108,435.71 资金拆借款 13,866,897.42 12,390,679.12 代扣代缴个人社保、公积金、所得税 897,237.40 522,872.41 合计 18,483,529.35 18,712,349.24 ④ 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关 系 112 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关 系 河北航天数维科技 有限公司 资金拆借 5,276,495.70 1 年以内 73.94 关联方 8,390,401.72 1 至 2 年 昆明指北针测绘有 限公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 2.98 10,000.00 非关联方 450,000.00 2 至 3 年 90,000.00 李想 备用金 473,000.00 1 年以内 2.56 23,650.00 非关联方 大竹县公共资源交 易服务中心 保证金 346,153.50 1 年以内 1.87 17,307.68 非关联方 土默特右旗财政国 库集中收付中心 保证金 300,000.00 2 至 3 年 1.62 60,000.00 非关联方 合计 15,336,050.92 82.97 200,957.68 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,759,880.86 6,759,880.86 6,754,880.86 - 6,754,880.86 合计 6,759,880.86 6,759,880.86 6,754,880.86 - 6,754,880.86 （2）对子公司投资 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 海南航天数维科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 海南润雨农业科技有限公司 654,880.86 5,000.00 659,880.86 河北航天数维科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 减：长期投资减值准备 合计 6,754,880.86 5,000.00 6,759,880.86 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,723,032.96 59,285,382.13 103,201,475.60 54,185,229.32 合计 111,723,032.96 59,285,382.13 103,201,475.60 54,185,229.32 （2） 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 113 其他科技推广 和应用服务 111,723,032.96 59,285,382.13 103,201,475.60 54,185,229.32 合计 111,723,032.96 59,285,382.13 103,201,475.60 54,185,229.32 （3） 主营业务按提供服务类别列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机服务收入 82,855,631.36 35,960,736.15 97,218,284.58 51,612,362.78 销售无人机收入 28,867,401.60 23,324,645.98 5,983,191.02 2,572,866.54 合计 111,723,032.96 59,285,382.13 103,201,475.60 54,185,229.32 十二、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 2020 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 244,184.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 114 项目 2020 年度 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,543.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 199,641.05 减：所得税影响额 40,385.39 非经常性损益净额（影响净利润） 159,255.66 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 159,255.66 2、 净资产收益率及每股收益 2020 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.18 0.2549 0.2549 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.08 0.2513 0.2513 航天数维高新技术股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 115 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室