839218_2019_金普医疗_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1 2019 年度报告 金普医疗 NEEQ : 839218 辽宁金普医疗股份有限公司 Liaoning Jinpu Medical Co.,LTD 2 公司年度大事记 1、2019 年 4 月，中国妇幼保健协会“我国妇女围孕期健康及出生缺陷干预研究” 国家级 课题项目启动仪式在金普妇产医院成功举行，标志着我院成为国家级妇幼健康干预项目研 究基地。 2、2019 年 5 月，鞍山市副市长周英秋一行，到公司视察调研，对公司妇女儿童健康商业模 式快速发展给予高度赞扬。 3、2019 年 6 月，鞍山金普医院受邀加入中国东北妇科联盟，成为中国医大盛京联盟医院妇 科联盟的成员单位，加入东北妇科联盟将进一步提升公司医疗水平。 4、2019 年 8 月，鞍山金普医院成为盛京全科医疗联盟医院、体检医疗联盟医院。 5、2019 年 8 月，鞍山金普医院成为中国妇幼保健协会“耳聋基因检测实验标准化示范基地”。 6、2019 年 9 月，金普医疗鞍山、营口院区与沈阳菁华不孕不育医院合作，成立助孕联盟。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金普医疗 指 辽宁金普医疗股份有限公司,系于 2016 年 3 月 31 日由 “辽宁金普医疗投资管理有限责任公司”整体变更而 来。 大连金昂盛仕 指 大连金昂盛仕医院管理有限公司,系公司全资子公司, 成立于 2017 年 12 月。 物源投资 指 鞍山物源投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东。 鞍山金普、金普医院 指 鞍山金普医院有限责任公司,原名鞍山市金普医院有限 责任公司,2015 年 9 月 30 日通过同一控制下合并方式 成为金普有限全资子公司。 营口金普、营口金普妇儿医院 指 营口金普妇儿医院有限公司,系公司全资子公司,成立 于 2017 年 3 月。 立山医院、立山院区、金普立山医院 指 鞍山金普医院有限责任公司立山院区。 鞍山金普妇产医院 指 鞍山金普医院有限责任公司高新区院区,名称鞍山市金 普医院有限责任公司妇产医院分公司。 医师 指 从事医疗工作经过国家卫生部门审查合格取得执业医 师资格的医务卫生人员,按照职称可分为医师、主治医 师、副主任医师、主任医师。 护士 指 取得护士执业证书,依照相关条例规定从事护理活动的 卫生技术人员,按照职称科分为护士、护师、主管护师、 副主任护师、主任护师。 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 辽宁金普医疗股份有限公司章程 三会 指 辽宁金普医疗股份有限公司股东大会、董事会和监事 会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯尚军、主管会计工作负责人赵研及会计机构负责人（会计主管人员）潘楠保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人力资源风险 优秀的医疗人员是公司提供综合医疗服务核心竞争力最重要的 因素之一。目前,公司核心技术人员均为返聘公立医院退休的主 任医师,公司核心技术人员精湛的医术和在当地的口碑是公司经 营的重要保障。若公司不能保持核心技术人员的稳定、有效的 建设一支高素质的医疗人员团队,则可能会对公司未来的盈利能 力造成一定的影响。 为应对上述风险,公司将着力为专业医疗人才提供健全的福利保 障和舒适的诊疗环境,持续引进高端人才,同时,公司还将积极尝 试与三甲公立医院、院校交流合作,在国家医护人员多点执业政 策的大环境下实现医患资源的对接,以期降低人力资源风险。 医疗纠纷风险 由于医疗技术、医师诊疗水平、医疗管理水平等因素限制,医疗 卫生服务行业存在由于治疗失败而导致医疗纠纷的风险。医疗 纠纷一旦出现,公司将会面临诉讼和经济赔偿,对公司可持续经 营能力造成不利影响。 为应对上述风险,公司已经建立并不断完善相关内部制度及医疗 技术服务诊疗规范流程,定期对医护人员进行培训、考核、评估, 并作为个人晋升、评级、薪酬绩效的依据;并在金普医院成立了 医患关系办公室,及时处理客户就医过程中产生的医疗诉求,以 降低医疗纠纷风险。 6 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士,直接及间接持有公司 75.80%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事 上均可施予重大影响,虽然公司已建立了“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制 地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理 和经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利 益。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》等制度,完善了公司经营 管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者, 优化公司股权结构,采取有效措施优化内部管理,通过有效的监 督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识,督 促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 现金收款风险 公司下属医院面对的客户群体以个人客户为主,公司经营活动中 存在较多现金收款的情形。 对于现金收款业务,鞍山金普医院及营口金普医院结合自身行业 的实际情况制定了《现金收款制度》等相关内部控制制度,并采 用医院信息管理软件实现各部门信息的传递。现金收款经收银 员、出纳、分管会计等不同岗位进行收取、储存并记录,各个岗 位各负其责,相互复核和监督,通过岗位职能相分离的岗位设置 实现对现金收款环节的控制,保证了现金收款的资金安全。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁金普医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinpu Medical Co.,LTD 证券简称 金普医疗 证券代码 839218 法定代表人 冯尚军 办公地址 辽宁省鞍山市立山区园林大道 499-1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许海洋 职务 董事、董事会秘书 电话 0412-8212666 传真 0412-8212666 电子邮箱 jinpuyiliao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省鞍山市立山区园林大道 499-1 号 114000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 卫生和社会工作（Q）-卫生（Q83）-医院（Q831）-综合医院（Q8311） 主要产品与服务项目 以妇产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务,咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯尚军 实际控制人及其一致行动人 冯尚军、蓝翎 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210300552562407A 否 8 注册地址 辽宁省鞍山市立山区园林大道 499-1 号 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 曾涛、王益宠 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 69,038,521.45 55,701,727.56 23.94% 毛利率% 32.54% 30.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 880,852.77 -3,796,342.62 139.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,223,192.30 -3,077,622.45 139.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.22% -8.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.09% -7.23% - 基本每股收益 0.03 -0.13 123.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,429,540.99 64,734,658.87 -12.80% 负债总计 17,863,700.40 24,049,671.05 -25.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,565,840.59 40,684,987.82 -5.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.36 -5.16% 资产负债率%（母公司） 9.46% 4.68% - 资产负债率%（合并） 31.66% 37.16% - 流动比率 0.87 0.85 - 利息保障倍数 2.57 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,358,772.33 6,051,359.64 170.33% 应收账款周转率 18.65 18.69 - 存货周转率 31.62 25.40 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.80% 10.54% - 营业收入增长率% 23.94% 2.37% - 净利润增长率% 123.20% -164.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -456,065.96 所得税影响数 -113,726.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -342,339.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业成本 25,367,129.59 31,193,260.14 管理费用 16,103,433.18 11,157,301.04 应付账款 4,773,480.19 5,653,478.60 其他应收款 1,140,828.32 1,168,828.32 递延所得税资产 391,302.75 384,302.75 未分配利润 10,278,856.63 10,299,856.63 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司下属鞍山金普医院、鞍山金普妇产医院、营口金普妇儿医院、大连金昂盛仕，其中：鞍山金普 医院为二级综合性医院，鞍山金普妇产医院、营口金普妇儿医院为专科医院。 一、战略定位 我国目前医疗还是以公立医院占据主导的市场，民营医院难以获得足够的优势与其抗衡。因此，规 模化和差异化一直是民营医院的有效战略。公司着眼于省会城市及三、四线有经济支柱及消费能力，但 地方财政相对薄弱，公立诊疗水平欠发达的城市，这样可以弥补部分因公立医院辐射能力原因而导致的 市场供应的缺失。 公司对妇幼专科医院采用“中高端品牌妇儿医疗+复制”的模式。在妇幼专科医院上，公司以妇产、 儿童两大模块为核心，突出妇产保健干预管控、妇产医疗、产后修复管理，儿童早期成长发育保健干预、 儿童医疗、儿童康复以及妇幼互联网医疗服务创新模式，形成可复制、可推广的线上线下妇幼医疗新兴 商业模式。为减少管理半径，控制管理成本，公司将暂时在辽宁省内进行布点，打造金普妇儿医院在辽 宁省内的品牌，未来将在全国范围进行品牌复制及布局。 二、运营及商业模式 1、运营管理模块化 公司将运营以模块化管理方式进行，共分为七大模块，即：公司运营管控模块，学科运营建设分析 评估模块，人力成本管控及薪酬绩效激励模块，医疗质量标准管控模块，学科人才梯队培育规划模块， 品牌市场推广业绩快速提升模块，后勤服务能力保障模块。 公司模块化管理使医院管理更具有针对性、更具有可复制性，从而使经营管理更具有效率，形成公 司未来的医疗管理品牌化和区块化。 2、客户价值最大化 我国传统的公立医院，都是依靠时间、依靠学科建设、人才培养等方式，实现缓慢的发展，基本通 过“理论教学-临床实践-理论教学”的模式，民营医院无法复制该模式。但是因为公立医院传统的重临 床、轻患者的观念与行为，没有在整个医疗行业得到根本的改变，这就导致部分患者需求与公立医院所 提供服务的缺失成为民营医院的突破口。 理论与实践中，新客户的开发成本远远大于老客户的维护成本，因此，公司以维系优质老客户为首 要目标，对老客户进行深度挖掘及分析。公司为曾经在公司就医的客户建立个人健康档案，提供服务有 效需求回访，建议客户定期进行各项指标监测及检查，并给会员客户提供全年度健康管理服务。公司为 会员客户设计个性化的“健康管家”服务理念，提高客户粘性。对从公司妇产医院出生的新生儿，建立 儿童成长档案 ，设计“宝宝成长计划”，提供儿童各项基本数据指标检测分析，实时记录宝宝成长发育 全过程。 “客户是否受益，客户是否满意，客户受益是否最大化”，是公司根本与核心价值观，是西方医 院“患者至上”理念在中国的真正落地，是对传统医院重临床、轻患者的根本性叛逆，也是民营医院的 唯一出路。 3、互联网医疗区域化 公司采用互联网的思维方式，搭建成一个区域医疗平台，整合区域线上线下客户资源，提供专业有 针对性的客户健康数据分析，提供在线会员客户管理服务。区域化互联网医疗平台的优势：线上诊疗， 线下处置，集团平台资源共享。 三、未来发展定位 在医改、分级诊疗、消费升级、老龄化、大数据、AI 等多维因素驱动下，互联网医疗产业发展迅速， 12 并在移动互联网技术与医疗服务加速融合下，医疗服务市场空间得到了较大的释放。未来，随着一系列 互联网医疗平台的出现和市场的扩大，互联网颠覆医疗产业的进程将不断加速。这将导致门诊及咨询线 上化，药品物流化，患者信息云端大数据化，检验、病理、住院及手术线下化。金普医疗力争几年内布 局辽宁全境妇幼区域医疗平台，形成互联网医疗区域资源共享，真正实现解决未来客户所需的线上线下 互联网医院平台。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，在专业性医疗方面，公司将坚定不移做强、做精妇幼医疗品牌上下游产业链模块建设，形 成辽宁最具核心竞争能力的妇幼学科品牌体系。公司将对接妇幼医疗产业，延伸儿童康复、耳鼻喉、儿 童口腔、儿童皮肤、儿外、中医儿童特色诊疗等多学科，形成上下游产业链共同发展。 一、运营计划 1、尽快落实假日门诊、择时门诊，形成错位发展，增加假日医疗经济收入增长。 2、重点发展内镜中心建设，计划培养一批内镜专业技术骨干，利用三年时间将内镜中心打造成区 域内最具影响力的品牌学科。 3、加大对耳鼻喉手术设备设施投入，重点培育儿童耳鼻喉专业技能学科人才。 4、重点加大发展儿科，突出中医外治特色诊疗，嫁接临床开展好中医外治，做好婴幼儿推广营销， 将儿童智力发育项目作为新的增长点。 5、妇科做好对接沈阳菁华不孕不育辅助生殖，拓展宫腹腔镜手术业务增量。 6、产科年底前成立产前筛查中心，加大产检环节服务追踪，形成产前筛查管控闭环。 7、影像中心 6 月底前 GE 核磁装机使用，有效提供妇产、儿童疾病临床诊断依据，增加影像业务 收入。 二、兄弟单位战略联盟学习发展计划 1、利用衔接好盛京医院品牌，在原有学科联盟基础上，继续跟进对接其他学科联盟，将中国医大 盛京医院专家资源嫁接到金普各院区平台，发挥更大价值。 2、走出去多了解国内外创新型运营管理方式，将学到的方法组合改进，成为金普有效运营模块。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,051,044.34 3.63% 2,283,144.03 3.53% -10.17% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,809,202.51 6.75% 3,225,907.11 4.98% 18.08% 存货 1,468,285.44 2.60% 1,477,780.63 2.28% -0.64% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 24,339,961.70 43.13% 27,223,292.02 42.07% -10.59% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 1,172,416.85 2.08% 1,140,828.32 1.76% 2.77% 长期待摊费用 18,338,083.11 32.50% 23,671,035.78 36.58% -22.53% 应付账款 3,218,754.95 5.70% 4,692,449.18 7.25% -31.41% 预收款项 1,988,272.02 3.52% 2,538,369.76 3.92% -21.67% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 6,683,622.51 11.84% 7,092,724.51 10.96% -5.77% 长期应付款 731,898.93 1.30% 7,451,897.88 11.52% -90.18% 预计负债 3,352,953.75 5.94% 1,305,909.12 2.02% 156.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产分析：公司固定资产主要是医疗设备，金额为 17,880,223.17 元，占总固定资产比例 为 73.46%，鞍山金普固定资产占比为 82.93%。公司固定资产减少的主要原因为每年折旧，固定资产会 计政策折旧期为 8 年，大部分固定资产资产为 2015 年改制入账，预计 2023 年大部分固定资产将折旧完 成。 2、长期待摊费用分析：公司长期待摊费用主要是房屋装修费，金额为 18,301,416.91 元，占总长 期待摊费用比例为 99.80%，鞍山金普长期待摊费用占比为 93.19%。公司长期待摊费用减少主要原因为 每年摊销，长期待摊费用会计政策摊销期为 5 年，大部分长期待摊费用为 2018 年鞍山金普搬迁及 2017 年营口金普成立的房屋装修费，预计 2023 年大部分长期待摊费用将摊销完成。 3、应付账款分析：公司应付账款主要是货款，金额为 2,729,672.35 元，占总应付账款比例为 84.80%， 2019 年比 2018 年应付账款减少 1,473,694.23 元，减少主要原因为 2019 年有 1,040,531.47 元的设备款 支付完成。 4、一年内到期的非流动负债与长期应付款分析：公司长期应付款为融资租赁款，一年内到期的非 流动负债为融资租赁款偿还期在一年以内进行的重分类，公司共 4 笔融资租赁款，融资金额 18,960,000.00 元，每月偿还本息，2020 年 5,560,000.00 元到期，剩余部分 2021 年全部到期，因此长 期应付款 731,898.93 元为剩余融资租赁款金额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 额变动比例% 营业收入 69,038,521.45 - 55,701,727.56 - 23.94% 营业成本 46,573,320.89 67.46% 38,694,886.78 69.47% 20.36% 毛利率 32.54% - 30.53% - - 销售费用 2,926,973.19 4.24% 4,092,250.35 7.35% -28.48% 管理费用 15,962,376.08 23.12% 14,129,605.90 25.37% 12.97% 研发费用 - - - - - 财务费用 1,117,894.94 1.62% 1,336,939.52 2.40% -16.38% 信用减值损失 -30,920.17 0.04% - - - 资产减值损失 - - -87,318.16 0.16% 100.00% 其他收益 4,340.29 0.01% 14,100.00 0.03% -69.22% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -74,098.09 -0.11% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,991,907.58 2.89% -2,732,537.80 -4.91% 172.90% 营业外收入 1,078.08 - 1,408.90 - -23.48% 营业外支出 535,582.42 0.78% 973,648.71 1.75% -44.99% 净利润 880,852.77 1.28% -3,796,342.62 -6.82% 123.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入分析：公司 2019 年收入总额 69,038,521.45 元，较去年增加 13,336,793.89 元，其中医 疗服务收入 54,066,023.30 元，较去年增加 12,080,174.01 元，药品收入 14,972,498.15 元，较去年增加 1,256,619.88 元，鞍山金普占比约为 93%。2019 年门诊总人次较同期增长 10%，住院总人次较同期增长 26%，收入增长主要因为产科生产量增长，相应的产前检查、妇产科门诊及妇产科手术收入增加，耳鼻 喉学科成立，引入当地知名专家，业务收入快速增长。 2、营业成本分析：公司 2019 年成本总额 46,573,320.89 元，较去年增加 7,878,434.11 元，其中医疗 服务成本 37,787,745.96 元，较去年增加 6,088,514.65 元，药品成本 8,785,574.93 元，较去年增加 1,789,919.46 元，鞍山金普占比约为 79%。公司固定成本约占 26%，变动成本约占 74%，成本增长主要 因为收入增长带动变动成本增长。 3、管理费用分析：公司 2019 年管理费用 15,962,376.08 元，较去年增加 1,832,770.18 元。公司管理 费用主要为职工薪酬、租赁费、修缮费及折旧等，主要为 2018 年公司立山院区搬迁，医院增扩，面积 及房租较院地址扩大，租赁费增加 1,502,494.26 元。 4、营业外支出分析：公司 2019 年营业外支出 535,582.42 元，较去年减少 438,066.29 元，主要为 2018 年公司非流动资产毁损报废损失 958,259.30 元，2019 年非流动资产毁损报废损失 511,688.73 元，减少 446,570.57 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 69,038,521.45 55,701,727.56 23.94% 15 其他业务收入 - - - 主营业务成本 46,573,320.89 38,694,886.78 20.36% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 医疗服务 54,066,023.30 78.31% 41,985,849.29 75.38% 28.77% 药品 14,972,498.15 21.69% 13,715,878.27 24.62% 9.16% 合计 69,038,521.45 100.00% 55,701,727.56 100.00% 23.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 鞍山广播电视台 700,000.00 1.01% 否 2 中国工商银行股份有限公司鞍山分行 461,460.00 0.67% 否 3 国家税务总局鞍山市铁东区税务局 445,000.00 0.64% 否 4 国家税务总局岫岩满族县税务局 420,970.00 0.61% 否 5 辽宁电力中心医院 280,789.00 0.41% 否 合计 2,308,219.00 3.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 辽宁省医药对外贸易有限公司 1,234,523.34 9.45% 否 2 东北制药集团供销有限公司 1,097,539.70 8.40% 否 3 九州通鞍山药业有限公司 1,081,877.56 8.28% 否 4 国药控股鞍山有限公司 720,812.13 5.52% 否 5 大石桥市医药有限责任公司 701,857.39 5.37% 否 合计 4,836,610.12 37.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,358,772.33 6,051,359.64 170.33% 投资活动产生的现金流量净额 -5,458,807.02 -14,068,574.87 61.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,132,065.00 7,192,860.00 -254.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量分析：公司经营活动产生的现金流量增加 10,307,412.69 元，主要为 销售商品、提供劳务收到的现金增加 11,978,260.78 元，而购买商品、接受劳务支付的现金增加 2,673,593.19 元，主要原因为公司的收入增加 13,336,793.89 元，而且除了社保结算外基本为现金销售， 公司药品和设备采购为赊购模式。 2、投资活动产生的现金流量分析：公司投资活动产生的现金流量增加 8,609,767.85 元，主要为购 置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 8,469,767.85 元。2018 年公司购入固定资产 3,292,204.76 元，因搬迁房屋装修增加 12,010,118.54 元， 2019 年公司购入固定资产 2,600,175.55 元，搬迁完毕不存在房屋装修费用的支出，这两项导致 2019 年投资活动产生的现金流量的增加。 3、筹资活动产生的现金流量分析：公司筹资活动产生的现金流量减少-18,324,925.00 元，主要为 2018 年公司收到融资租赁款 12,730,000.00 元，2019 年公司支付分红款 3,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、鞍山金普是公司重要全资子公司，为医疗服务的重要主体。鞍山金普立山院区经营地址：辽宁 省鞍山市立山区园林大道，经营范围：综合医院诊疗服务，立山院区主要科室为：妇科、儿科、内科、 外科、耳鼻喉科、体检科、皮肤科等。 鞍山金普下设分公司：鞍山金普医院有限责任公司妇产医院分公司，高新院区经营地址：辽宁省鞍 山市铁东区科技路，高新院区主要科室为：妇科、产科及产后康复科。 2019 年鞍山金普总资产 52,152,009.18 元，净资产 30,380,725.26 元，收入 64,185,767.44 元，净 利润 1,455,303.81 元。 2、营口金普是金普医疗业务体系内的全资子公司，为医疗服务的主要主体，营口金普经营地址： 辽宁省营口市站前区金牛山大街东，经营范围：综合医院诊疗服务，营口院区主要科室为：妇产科、儿 科。2019 年营口金普总资产 10,593,063.49 元，收入 4,852,983.51 元，净利润-927,986.27 元。 3、大连金昂盛仕是金普医疗业务体系内的全资子公司。大连金普经营地址：辽宁省大连经济技术 开发区。经营范围：2019 年大连金昂总资产 1,581,932.14 元，净资产 1,137,794.89 元，收入 7,830,188.45 元，净利润 74,633.39 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计 17 准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），公司于 2019 年 8 月 6 日召开 的第二届第四次董事会会议，批准自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进 行了调整。 本次会计政策变更影响其他应收款调整前 1,140,828.32 元，调整后 1,168,828.32 元，影响金额 28,000.00 元；递延所得税资产调整前 391,302.75 元，调整后 384,302.75 元，影响金额-7,000.00 元；未 分配利润调整前 10,278,856.63 元，调整后 10,299,856.63 元，影响金额 21,000.00 元。 审计报告仅调整了合并所有者权益变动表中的期初数，年报调整了合并资产负债表期初数及合并 所有者权益变动表中的期初数。 2、财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务 重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务 人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外 收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债 务重组不进行追溯调整。新债务重组准则对公司财务状况和经营成果不产生影响 3、财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新 非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资 产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披 露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果未产生影响。 4、财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16号）， 《财政部关于修订印发2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票 据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 5、重大会计差错更正的原因 ：1）金普医疗公司子公司鞍山金普医院有限责任公司上期将修缮费、 劳务费及取暖费均计入管理费用，需重分类调入营业成本，该调整不影响 2017 年度合并报表损益情况。 2）2017 年中央要求军队的所有土地房产不得对外出租，不得为了经济利益用于非军事用途，要求已经 出租的土地房屋全部限期收回，金普医疗子公司鞍山金普医院有限责任公司与中国人民解放军 93305 部队签订《房地产租赁项目腾退协议》，公司认为上期房屋租赁属于腾退期间的有权占有，无需支付租 赁费，2018 年经辽宁省鞍山市中级人民法院终审判决，金普医疗子公司鞍山金普医院有限责任公司需支 付 2017 年 3 月 1 日至 2018 年 5 月 15 日租赁费，追溯调整账面确认的营业成本。 公司于 2019 年 4 月 18 日召开第二届第三次董事会及 2019 年 5 月 8 日召开 2018 年年度股东大会批 准对会计差错更正相关内容的调整。 本次会计差错更正影响应付账款调整前4,773,480.19 元，调整后 5,653,478.60 元，影响金额879,998.41 元；营业成本调整前 25,367,129.59 元，调整后 31,193,260.14 元，影响金额 5,826,130.55 元；管理费用调 整前 16,103,433.18 元，调整后 11,157,301.04 元，影响金额-4,946,132.14 元。 18 三、 持续经营评价 公司所处行业前景乐观，随着居民健康意识的提高，中高收入阶层对私立中高端妇儿科医疗服务的 需求不断增长。报告期内，公司自身经营稳定，各项财务指标良好，资产结构合理，盈利能力较强。公 司不存在以下事项： （一）营业收入低于100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人力资源风险 优秀的医疗人员是公司提供综合医疗服务核心竞争力最重要的因素之一。目前,公司核心技术人员 均为返聘公立医院退休的主任医师,公司核心技术人员精湛的医术和在当地的口碑是公司经营的重要保 障。若公司不能保持核心技术人员的稳定、有效的建设一支高素质的医疗人员团队,则可能会对公司未 来 的盈利能力造成一定的影响。 为应对上述风险,公司将着力为专业医疗人才提供健全的福利保障和舒适 的诊疗环境,持续引进高 端人才,同时,公司还将积极尝试与三甲公立医院、院校交流合作,在国家医护人 员多点执业政策的大环 境下实现医患资源的对接,以期降低人力资源风险。 2、医疗纠纷风险 由于医疗技术、医师诊疗水平、医疗管理水平等因素限制,医疗卫生服务行业存在由于治疗失败而 导 致医疗纠纷的风险。医疗纠纷一旦出现,公司将会面临诉讼和经济赔偿,对公司可持续经营能力造成不 利 影响。 为应对上述风险,公司已经建立并不断完善相关内部制度及医疗技术服务诊疗规范流程,定期对医 护人员进行培训、考核、评估,并作为个人晋升、评级、薪酬绩效的依据;并在金普医院成立了医患关系 办 公室,及时处理客户就医过程中产生的医疗诉求,以降低医疗纠纷风险。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士,合计持有公司 75.80%的股权。实际控制人在公司经营决 策、财务管理和人事上均可施予重大影响,虽然公司已建立了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》 等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务 管理和经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益。 公司已通过《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》 等制度,完善了公司经营 管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者,优化公司股权结 构,采取有效措施优化内 部管理,通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范 意识,督促其切实遵照相 关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 4、现金收款风险 公司于 2015 年通过同一控制下企业合并取得全资子公司金普医院,由于金普医院的主营业务为以妇 产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务,面对的客户群体以个人客户为主,公司经营活动中存在较 多现金收款的情形。 对于现金收款业务,金普医院(含金普医院高新区分公司)结合自身行业的实际情况制 19 定了《现金收 款制度》等相关内部控制制度,并采用医院信息管理软件实现各部门信息的传递。现金收 款经收银员、 出纳、分管会计等不同岗位进行收取、储存并记录,各个岗位各负其责,相互复核和监督, 通过岗位职能 相分离的岗位设置实现对现金收款环节的控制,保证了现金收款的资金安全。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 避免占用公司资 金 正在履行中 董监高 2016 年 10 挂牌 资金占用 避免占用公司资 正在履行中 21 月 19 日 承诺 金 承诺事项详细情况： 一、避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 2016 年 10 月公司挂牌时，公司控股股东、实际控制人及董监高出具《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 二、避免占用公司资金做出的承诺 2016 年 10 月公司挂牌时，公司控股股东、实际控制人及董监高出具《避免占用公司资金的承诺函》。 报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,275,000 40.92% 0 12,275,000 40.92% 其中：控股股东、实际控 制人 5,075,000 16.92% 0 5,075,000 16.92% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,725,000 59.08% 0 17,725,000 59.08% 其中：控股股东、实际控 制人 17,665,000 58.88% 0 17,665,000 58.88% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000.00 - 0 30,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 冯尚军 20,300,000 0 20,300,000 67.67% 15,225,000 5,075,000 2 蓝翎 500,000 0 500,000 1.67% 500,000 0 3 刘洋 7,200,000 0 7,200,000 24.00% 0 7,200,000 4 鞍山物源投资管理合 伙企业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 2,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 17,725,000 12,275,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 冯尚军先生与蓝翎女士为夫妻关系，蓝翎女士为鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙）的执 行事务合伙人，除此以外其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为冯尚军先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1972 年 10 月，EMBA 硕 士学位。2007 年 8 月至 2008 年 7 月就读于北京大学 EMBA。1990 年 12 月至 1994 年 10 月于沈空医院担 任医疗助理；1994 年 11 月至 2002 年 12 月于鞍山市鸿箭医院担任医疗助理、办公室主任；2003 年 1 月 至 2015 年 7 月于鞍山金普担任院长；2010 年 3 月至 2016 年 3 月于金普有限任执行董事、经理；2015 年 7 月至今于金普医院任执行董事、经理；2016 年 4 月起至今于金普医疗担任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士。 1、冯尚军(系控股股东，基本情况参见控股股东情况介绍)； 2、蓝翎，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1973 年 8 月，本科学历。1992 年 9 月至 1995 年 7 月就读于空军吉林军医高等专科学校护理专业；2003 年 9 月至 2007 年 7 月就读于南京政治学院经 济与行政管理专业。1995 年 7 月至 1998 年 12 月于 87356 部队任护士；1999 年 1 月至 2002 年 12 月于 鞍山市鸿箭医院任护士；2003 年 1 月至 2015 年 7 月于鞍山金普担任副院长；2015 年 8 月起至今于金普 医院任采购部部长、监事；2016 年 4 月起至今于金普医疗任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保 平安国际 融资租赁 有限公司 售后回租 5,560,000.00 2017年12月19 日 2020 年 12 月 19 日 5.15% 2 担保 平安国际 融资租赁 有限公司 售后回租 5,000,000.00 2018 年 2 月 12 日 2021 年 2 月 12 日 5.23% 3 担保 平安国际 融资租赁 有限公司 售后回租 5,000,000.00 2018 年 6 月 20 日 2021 年 5 月 20 日 5.51% 4 担保 平安国际 融资租赁 有限公司 售后回租 3,400,000.00 2018年12月20 日 2020 年 12 月 20 日 3.00% 合计 - - - 18,960,000.00 - - - 25 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 4 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.00 - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 冯尚军 董事长、总经 理 男 1972 年 10 月 EMBA 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 蓝翎 董事 女 1973 年 8 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 许海洋 董事、董事会 秘书 男 1983 年 2 月 硕士 2019 年 12 月 26 日 2022 年 3 月 31 日 是 骆岩钟 董事 男 1964 年 3 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 张丽娜 董事、副总经 理 女 1957 年 2 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 贾蒙蒙 监事会主席 女 1987 年 11 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 刘文颖 监事 女 1973 年 6 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 杨欢 监事 男 1983 年 11 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 赵研 财务总监 女 1977 年 7 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 26 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理冯尚军与董事蓝翎系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冯尚军 董事长、总经理 20,300,000 0 20,300,000 67.66% 0 蓝翎 董事 500,000 0 500,000 6.67% 0 合计 - 20,800,000 0 20,800,000 74.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 许海洋 无 新任 董事、董事会秘书 工作需要 贾蒙蒙 监事 换届 监事会主席 工作需要 刘文颖 内科护士长 换届 监事 工作需要 李刚 董事、董事会秘书 离任 离职 个人原因 张金兰 监事会主席 换届 离职 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 许海洋：男，1983 年 2 月出生，硕士研究生。2008 年 6 月至 2011 年 7 月就职德勤华永会计师 事务所任高级审计员；2011 年 7 月至 2015 年 5 月就职大连国有资源投资集团有限公司任财务总监； 2015 年 5 月至 2018 年 5 月就职大连派思燃气系统股份有限公司任投资经理；2018 年 5 月至 2019 年 12 月就职网信证券有限责任公司任大连投行负责人。 刘文颖：女，1973 年 6 月出生，大专学历，主要负责本公司内科病房护理部管理工作，1993 年 6 月 至 1999 年 6 月就职于鞍钢曙光医院，任职护士工作，1999 年 7 月至 2009 年 10 月就职于北京中日 友好医院新霞医疗社区，任职护士工作，2009 年 10 月至今就职于辽宁金普医疗股份有限公司，任职 27 内科病房护理部管理工作。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医生 58 85 护士 123 128 药剂师 17 13 检验师 9 10 其他服务人员 20 27 财务人员 8 10 管理人员 21 19 员工总计 256 292 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 4 本科 86 74 专科 125 114 专科以下 40 100 员工总计 256 292 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 28 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股转系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、 监事会以及管理层等组织机构，并通过了《公司章程》等公司治理制度，股东大会、董事会以及管理层 之间权责分明。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，并及时进行披露。 报告期内，公司依照《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》，建立了全体投资者与公司的沟通 渠道，也保障了全体股东的知情权。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供充分的保护，并能保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的规定和要求，规 范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有 平等地位。《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务、应公平对待所有股东。 公司所有股东均可以通过股东大会等的参与机制，实现自身权利；公司严格遵守全国中小企业股份转让 系统有关信息披露的要求，及时进行信息披露，保证所有股东的知情权。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照相关法律法规及 《公司章程》的规定履行了相关审批程序并及时予以披露。 4、 公司章程的修改情况 不适用。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、 公司第一届董事会第二十次会议于 2019 年 1 月 14 日召开,审议通过了 如下议案: 1） 审议通过《关于变更会计师事务所》议案； 2） 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》议案。 2、 公司第一届董事会第二十一次会议于 2019 年 3 月 15 日召开,审议通过 了如下议案: 1） 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； 2） 审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 3、 公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 4 月 1 日召开,审议通过了如下 议案: 1） 审议通过《关于选举冯尚军为公司董事长的议案》； 2） 审议通过《关于聘任冯尚军为公司总经理的议案》； 3） 审议通过《关于聘任张丽娜为公司副总经理的议案》； 4） 审议通过《关于聘任李刚为公司董事会秘书的议案》； 5） 审议通过《关于聘任赵研为公司财务总监的议案》。 4、 公司第二届董事会第二次会议于 2019 年 4 月 4 日召开,审议通过了如下 议案: 1） 审议通过《关于存货计价的会计政策变更的议案》； 2） 审议通过《关于财务报表格式列报的会计政策变更的议案》； 3） 审议通过《2018 年半年报更正的议案》。 5、 公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 4 月 18 日召开,审议通过了如 下议案: 1） 审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》； 2） 审议通过《关于公司 2018 年度报告及其摘要》议案； 3） 审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 4） 审议通过《关于提请召开公司 2018 年度股东大会的议案》； 5） 审议通过《关于财务报表经公司全体董事于 2019 年 4 月 18 日 批准报出的议案》； 6） 审议通过《关于 2018 年度进行利润分配的议案》； 7） 审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作报告》议案； 8） 审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 9） 审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年度财务审计机构的议案》； 10） 审议通过《关于前期会计差错更正的议案》； 11） 审议通过《2017 年年报更正的议案》； 12） 审议通过《关于公司 2018 年度关联方资金占用情况专项说明的 议案》。 6、 公司第二届董事会第四次会议于 2019 年 8 月 6 日召开,审议通过了如下 议案: 1） 审议通过《关于变更会计政策的议案》。 30 7、 公司第二届董事会第五次会议于 2019 年 8 月 16 日召开,审议通过了如 下议案: 1）审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 8、 公司第二届董事会第六次会议于 2019 年 12 月 11 日召开,审议通过了如 下议案: 1） 审议通过《关于公司与网信证券有限责任公司协商一致解除持续督 导协议》的议案； 2） 审议通过《关于公司拟向全国股转公司提交更换持续督导券商说明 报告》的议案； 3） 审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司签署持续督导协议》 的议案； 4） 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理更换持续督导券商相 关事宜》的议案； 5） 审议通过《关于辞去李刚为公司董事、董事会秘书职务》的议案； 6） 审议通过《关于提名许海洋为公司董事、董事会秘书职务》的议案； 7） 审议通过《关于提议召开公司 2019 年度第三次临时股东大会》议 案。 9、 公司第二届董事会第七次会议于 2019 年 12 月 20 日召开,审议通过了如 下议案: 1） 审议通过《关于变更全资子公司的分公司名称及经营范围》的议案； 2） 审议通过《关于修订子公司的分公司<公司章程>》的议案。 监事会 6 1、 公司第一届监事会第八次会议于 2019 年 3 月 15 日召开,审议通过了如 下议案: 1）审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》。 2、 公司第二届监事会第一次会议于 2019 年 4 月 1 日召开,审议通过了如下 议案: 1）审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》。 3、 公司第二届监事会第二次会议于 2019 年 4 月 4 日召开,审议通过了如下 议案: 1） 审议通过《关于存货计价的会计政策变更的议案》； 2） 审议通过《关于财务报表格式列报的会计政策变更的议案》； 3） 审议通过《2018 年半年报更正的议案》。 4、 公司第二届监事会第三次会议于 2019 年 4 月 18 日召开,审议通过了如 下议案: 1） 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》； 2） 审议通过《关于公司 2018 年度报告及其摘要的议案》； 3） 审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 4） 审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 5） 审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年度财务审计机构的议案》； 6） 审议通过《关于公司 2018 年度进行利润分配的议案》； 7） 审议通过《关于前期会计差错更正的议案》； 8） 审议通过《2017 年年报更正的议案》； 9） 审议通过《关于公司 2018 年度关联方资金占用情况专项说明的议 31 案》。 5、 公司第二届监事会第四次会议于 2019 年 8 月 6 日召开,审议通过了如下 议案: 1）审议通过《关于变更会计政策的议案》。 6、 公司第二届监事会第五次会议于 2019 年 8 月 16 日召开,审议通过了如 下议案: 1）审议通过《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、 公司 2019 年度第一次临时股东大会于 2019 年 1 月 29 日召开,审议通过 了如下议案: 1） 审议通过《关于变更会计师事务所》议案。 2、 公司 2019 年度第二次临时股东大会于 2019 年 4 月 1 日召开,审议通过 了如下议案: 1） 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； 2） 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》。 3、 公司 2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 8 日召开,审议通过了如下议 案: 1） 审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》； 2） 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》； 3） 审议通过《关于公司 2018 年度报告及摘要的议案》； 4） 审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 5） 审议通过《关于公司 2018 年度进行利润分配的议案》； 6） 审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 7） 审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年度财务审计机构的议案》； 8） 审议通过《关于前期会计差错更正的议案》； 9） 审议通过《2017 年年报更正的议案》； 10） 审议通过《关于公司 2018 年度关联方资金占用情况专项说明的 议案》。 4、 公司 2019 年度第三次临时股东大会于 2019 年 12 月 26 日召开,审议通 过了如下议案: 1） 审议通过《关于公司与网信证券有限责任公司协商一致解除持续督 导协议》议案； 2） 审议通过《关于公司拟向全国股转公司提交更换持续督导券商说明 报告》议案； 3） 审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司签署持续督导协议》 议案； 4） 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理更换持续督导券商相 关事宜》议案； 5） 审议通过《关于辞去李刚为公司董事、董事会秘书职务》议案； 6） 审议通过《关于提名许海洋为公司董事、董事会秘书职务》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按照 《公司 32 章程》及相关制度的要求履行相应的决策程序。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东、 实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （1）公司业务独立。公司拥有独立的生产销售、医疗服务等经营管理体系。公司与控股股东及其控制的 其他关联企业之间不存在互担成本费用的情形，也不存在同业竞争关系，公司业务不依赖其控股股东、实际 控制人。 （2）公司人员独立。公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在控股股东、实际控制人干预公司人事任免的情形。公司遵守相关法律法规，员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全由公司独立管理。 （3）公司资产独立。公司对其所有的资金、设备、专利、商标等资产拥有合法的所有权或使用权。 （4）机构独立。公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等完备 的法人治理结构，任命了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。自成立以来，公司根据经营需要 建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营系统。公司独立运行，不存在与控股股东和实际控制人及其 控制的其他企业混合经营的情形。 （5）公司财务独立。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥 有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立作出财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （1）会计核算体系：公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，会计核算严谨规范，核 算结果真实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 （2）财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下， 做到有序工作、严格管理。 33 （3）内部控制制度建设情况：公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定， 设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模相匹配的组织架 构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层 面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，我们将根据公司所处行业、经营状况和发展阶段， 不断加以调整和完善。 报告期内，公司未发现上述制度体系存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司一届七次董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2020)第 332ZA5861 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 曾涛、王益宠 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告 致同审字(2020)第 332ZA5861 号 辽宁金普医疗股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁金普医疗股份有限公司（以下简称金普医疗公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金普医疗公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于金普医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 35 金普医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金普医疗 公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金普医疗公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金普医疗公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金普医疗公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金普医疗公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 36 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据， 就可能导致对金普医疗公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致金普医疗公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就金普医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师 曾涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 王益宠 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 四 月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,051,044.34 2,283,144.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 37 应收票据 应收账款 五、2 3,809,202.51 3,225,907.11 应收款项融资 预付款项 五、3 157,632.44 173,016.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,172,416.85 1,168,828.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,468,285.44 1,477,780.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 3,349,388.84 4,666,852.18 流动资产合计 12,007,970.42 12,995,528.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 24,339,961.70 27,223,292.02 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 445,166.61 310,499.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 18,338,083.11 23,671,035.78 递延所得税资产 五、10 903,359.15 384,302.75 其他非流动资产 五、11 395,000.00 150,000.00 非流动资产合计 44,421,570.57 51,739,130.54 资产总计 56,429,540.99 64,734,658.87 流动负债： 短期借款 - - 38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 3,218,754.95 4,692,449.18 预收款项 五、13 1,988,272.02 2,538,369.76 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 725,061.51 609,839.16 应交税费 五、15 814,375.71 112,609.90 其他应付款 五、16 348,761.02 245,871.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 6,683,622.51 7,092,724.51 其他流动负债 流动负债合计 13,778,847.72 15,291,864.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、18 731,898.93 7,451,897.88 长期应付职工薪酬 预计负债 五、19 3,352,953.75 1,305,909.12 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,084,852.68 8,757,807.00 负债合计 17,863,700.40 24,049,671.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 39 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 385,131.19 385,131.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、22 8,180,709.40 10,299,856.63 归属于母公司所有者权益合计 38,565,840.59 40,684,987.82 少数股东权益 所有者权益合计 38,565,840.59 40,684,987.82 负债和所有者权益总计 56,429,540.99 64,734,658.87 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 36,032.01 11,979.66 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十三、1 11,362,327.50 6,000,000.00 其中：应收利息 应收股利 6,000,000.00 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,903.19 69,395.07 流动资产合计 11,421,262.70 6,081,374.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 40 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、2 30,641,836.56 30,641,836.56 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 68,637.18 79,200.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 30.63 其他非流动资产 非流动资产合计 30,710,504.37 30,721,037.46 资产总计 42,131,767.07 36,802,412.19 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 47,150.00 41,808.05 应交税费 250.00 550.00 其他应付款 3,939,326.49 1,679,486.50 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,986,726.49 1,721,844.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 41 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,986,726.49 1,721,844.55 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,021,717.25 1,021,717.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 7,123,323.33 4,058,850.39 所有者权益合计 38,145,040.58 35,080,567.64 负债和所有者权益合计 42,131,767.07 36,802,412.19 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、23 69,038,521.45 55,701,727.56 其中：营业收入 五、23 69,038,521.45 55,701,727.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、23 66,945,935.90 58,361,047.20 其中：营业成本 五、23 46,573,320.89 38,694,886.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 42 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 365,370.80 107,364.65 销售费用 五、25 2,926,973.19 4,092,250.35 管理费用 五、26 15,962,376.08 14,129,605.90 研发费用 财务费用 五、27 1,117,894.94 1,336,939.52 其中：利息费用 五、27 1,002,964.05 1,082,406.95 利息收入 五、27 5,239.14 6,756.18 加：其他收益 五、28 4,340.29 14,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -30,920.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -87,318.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -74,098.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,991,907.58 -2,732,537.80 加：营业外收入 五、32 1,078.08 1,408.90 减：营业外支出 五、33 535,582.42 973,648.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,457,403.24 -3,704,777.61 减：所得税费用 576,550.47 91,565.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 880,852.77 -3,796,342.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 880,852.77 -3,796,342.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 880,852.77 -3,796,342.62 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 43 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 880,852.77 -3,796,342.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、3 1,320,754.68 1,037,735.82 减：营业成本 十三、3 72,893.72 28,614.69 税金及附加 899.92 1,009.96 销售费用 管理费用 1,185,293.46 1,827,031.07 研发费用 财务费用 1,443.06 712.81 其中：利息费用 利息收入 225.97 161.39 加：其他收益 4,340.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、4 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 44 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -122.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,064,442.31 5,180,367.29 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,064,442.31 5,180,367.29 减：所得税费用 -30.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,064,472.94 5,180,367.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,064,472.94 5,180,367.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 6,064,472.94 5,180,367.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,335,519.05 56,357,258.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 482,403.06 146,409.82 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 215,197.84 203,547.32 经营活动现金流入小计 69,033,119.95 56,707,215.41 购买商品、接受劳务支付的现金 22,362,361.29 19,688,768.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,248,186.02 15,187,940.71 支付的各项税费 1,234,286.81 2,241,778.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 11,829,513.50 13,537,368.93 经营活动现金流出小计 52,674,347.62 50,655,855.77 经营活动产生的现金流量净额 16,358,772.33 6,051,359.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 140,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,598,807.02 14,068,574.87 46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,598,807.02 14,068,574.87 投资活动产生的现金流量净额 -5,458,807.02 -14,068,574.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 12,730,000.00 筹资活动现金流入小计 12,730,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 8,132,065.00 5,537,140.00 筹资活动现金流出小计 11,132,065.00 5,537,140.00 筹资活动产生的现金流量净额 -11,132,065.00 7,192,860.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -232,099.69 -824,355.23 加：期初现金及现金等价物余额 2,283,144.03 3,107,499.26 六、期末现金及现金等价物余额 2,051,044.34 2,283,144.03 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,400,000.00 1,100,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,262,515.65 660,161.39 经营活动现金流入小计 3,662,515.65 1,760,161.39 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 694,241.79 685,504.90 支付的各项税费 1,199.92 31,211.66 支付其他与经营活动有关的现金 11,943,021.59 211,768.66 经营活动现金流出小计 12,638,463.30 928,485.22 经营活动产生的现金流量净额 -8,975,947.65 831,676.17 二、投资活动产生的现金流量： 47 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 98,000.00 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,098,000.00 投资活动产生的现金流量净额 12,000,000.00 -1,098,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,052.35 -266,323.83 加：期初现金及现金等价物余额 11,979.66 278,303.49 六、期末现金及现金等价物余额 36,032.01 11,979.66 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 385,131.19 10,278,856.63 40,663,987.82 加：会计政策变更 21,000.00 21,000.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 385,131.19 10,299,856.63 40,684,987.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,119,147.23 -2,119,147.23 （一）综合收益总额 880,852.77 880,852.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 385,131.19 8,180,709.40 38,565,840.59 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 385,131.19 14,955,197.66 45,340,328.85 加：会计政策变更 50 前期差错更正 -879,998.41 -879,998.41 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 385,131.19 14,075,199.25 44,460,330.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,796,342.62 -3,796,342.62 （一）综合收益总额 -3,796,342.62 -3,796,342.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 385,131.19 10,278,856.63 40,663,987.82 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,021,717.25 4,058,850.39 35,080,567.64 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,021,717.25 4,058,850.39 35,080,567.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,064,472.94 3,064,472.94 52 （一）综合收益总额 6,064,472.94 6,064,472.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,021,717.25 7,123,323.33 38,145,040.58 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,021,717.25 -1,121,516.90 29,900,200.35 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,021,717.25 -1,121,516.90 29,900,200.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,180,367.29 5,180,367.29 （一）综合收益总额 5,180,367.29 5,180,367.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 54 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,021,717.25 4,058,850.39 35,080,567.64 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：潘楠 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －7－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 辽宁金普医疗股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系在原辽宁金普医疗投资 管理有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，注册资本为 3,000.00 万元，股 本总额为 3,000.00 万股（每股人民币 1 元）。公司于 2016 年 3 月 31 日取得鞍山市工商行 政管理局核发的统一社会信用代码为 91210300552562407A 号的《企业法人营业执照》。 公司注册地：辽宁省鞍山市立山区园林大道 499-1 号。法定代表人：冯尚军。全国中小 企业股份转让系统代码：839218，纳入基础层管理。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、市场采购部、 医务部、护理部、行政管理部等部门。 本公司及子公司的业务性质和主要经营范围：以自有资金对卫生行业进行投资；接受医 疗卫生机构委托从事医院管理；企业管理咨询；企业营销策划；企业形象策划；广告设 计、制作、代理、发布；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动），主要从事综合医疗诊疗服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第八次会议于 2020 年 4 月 16 日批 准。 2、合并财务报表范围 报告期内子公司鞍山金普医院有限责任公司、营口金普妇儿医院有限公司及大连金昂盛 仕医院管理有限公司纳入合并范围，详见本“附注六、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策见附注三、12、附注三、15 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －8－ 合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －9－ 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －10－ 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －11－ 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －12－ 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －13－ 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －14－ 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：账龄分析组合  应收账款组合 2：关联方类组合 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －15－ 算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：账龄分析组合  其他应收款组合 2：保证金类组合  其他应收款组合 3：合并范围内关联方组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －16－ 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －17－ 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －18－ （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －19－ 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －20－ （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 医疗设备 8 5 11.88 电子设备 8 5 11.88 运输设备 8 5 11.88 办公设备 8 5 11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －21－ 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －22－ 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 年 直线法 -- 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式 计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －23－ 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －24－ 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －25－ 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①销售药品收入：药品发出后收到价款或取得收取价款的权利时确认收入。 ②提供医疗收入：医疗收入包括公司向患者提供各种疾病的诊断、治疗等医疗服务，本 公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认劳务收入实现。 ③广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且收入金额可以确定，相 关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －26－ 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延 收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的 方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －27－ 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －28－ 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修 订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准 则”），本公司于 2019 年 8 月 6 日召开的第二届董事会会议，批准自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、 8。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具， 而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影 响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生 减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用 风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款； 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －29－  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含 减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时， 本公司未对比较财务报表数据进行调整。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －30－ 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 1,140,828.32 其他流动资产 摊余成本 -- 其他应收款 摊余成本 1,168,828.32 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －31－ 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如 下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 资产： 应收账款 3,225,907.11 -- -- 3,225,907.11 其他应收款 1,140,828.32 -- 28,000.00 1,168,828.32 递延所得税资产 391,302.75 -- -7,000.00 384,302.75 股东权益： 未分配利润 10,278,856.63 -- 21,000.00 10,299,856.6 3 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准 则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金 额 （2019年1月1 日） 其他应收款减值准备 89,517.28 -- -28,000.0 0 61,517.28 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下 简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金 融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确 了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务 时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果未产生影响。 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －32－ 和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非 货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果未产生影响。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财 会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报 表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 （2）重要会计估计变更：无 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 2,283,144.03 2,283,144.03 -- 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 -- -- -- 应收票据 -- -- -- 应收账款 3,225,907.11 3,225,907.11 -- 应收款项融资 -- -- -- 预付款项 173,016.06 173,016.06 -- 其他应收款 1,140,828.32 1,168,828.32 28,000.00 其中：应收利息 -- -- -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －33－ 应收股利 -- -- -- 存货 1,477,780.63 1,477,780.63 -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 4,666,852.18 4,666,852.18 -- 流动资产合计 12,967,528.33 12,995,528.33 28,000.00 非流动资产： -- 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 长期股权投资 -- -- -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 27,223,292.02 27,223,292.02 -- 在建工程 -- -- -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 310,499.99 310,499.99 -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 23,671,035.78 23,671,035.78 -- 递延所得税资产 391,302.75 384,302.75 -7,000.00 其他非流动资产 150,000.00 150,000.00 -- 非流动资产合计 51,746,130.54 51,739,130.54 -7,000.00 资产总计 64,713,658.87 64,734,658.87 21,000.00 流动负债： 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 -- -- -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －34－ 应付票据 -- -- -- 应付账款 4,692,449.18 4,692,449.18 -- 预收款项 2,538,369.76 2,538,369.76 -- 应付职工薪酬 609,839.16 609,839.16 -- 应交税费 112,609.90 112,609.90 -- 其他应付款 245,871.54 245,871.54 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 7,092,724.51 7,092,724.51 -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 15,291,864.05 15,291,864.05 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 7,451,897.88 7,451,897.88 -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 1,305,909.12 1,305,909.12 -- 递延收益 -- -- -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 8,757,807.00 8,757,807.00 -- 负债合计 24,049,671.05 24,049,671.05 -- 股东权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 资本公积 385,131.19 385,131.19 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 -- -- -- 未分配利润 10,278,856.63 10,299,856.63 21,000.00 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －35－ 归属于母公司所有者权益 合计 40,663,987.82 40,684,987.82 21,000.00 少数股东权益 -- -- -- 股东权益合计 40,663,987.82 40,684,987.82 21,000.00 负债和股东权益总计 64,713,658.87 64,734,658.87 21,000.00 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 11,979.66 11,979.66 -- 交易性金融资产 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 -- -- -- 应收票据 -- -- -- 应收账款 -- -- -- 应收款项融资 -- -- -- 预付款项 -- -- -- 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 其中：应收利息 -- -- -- 应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 存货 -- -- -- 持有待售资产 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 69,395.07 69,395.07 -- 流动资产合计 6,081,374.73 6,081,374.73 -- 非流动资产： 债权投资 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 其他债权投资 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 长期股权投资 30,641,836.56 30,641,836.56 -- 其他权益工具投资 -- -- -- 其他非流动金融资产 -- -- -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －36－ 投资性房地产 -- -- -- 固定资产 79,200.90 79,200.90 -- 在建工程 -- -- -- 生产性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 -- -- -- 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 -- -- -- 递延所得税资产 -- -- -- 其他非流动资产 -- -- -- 非流动资产合计 30,721,037.46 30,721,037.46 -- 资产总计 36,802,412.19 36,802,412.19 -- 流动负债： 短期借款 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 -- -- -- 预收款项 -- -- -- 应付职工薪酬 41,808.05 41,808.05 -- 应交税费 550.00 550.00 -- 其他应付款 1,679,486.50 1,679,486.50 -- 其中：应付利息 -- -- -- 应付股利 -- -- -- 持有待售负债 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 -- -- -- 其他流动负债 -- -- -- 流动负债合计 1,721,844.55 1,721,844.55 -- 非流动负债： 长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －37－ 其中：优先股 -- -- -- 永续债 -- -- -- 长期应付款 -- -- -- 长期应付职工薪酬 -- -- -- 预计负债 -- -- -- 递延收益 -- -- -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 -- -- -- 非流动负债合计 -- -- -- 负债合计 1,721,844.55 1,721,844.55 -- 股东权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 资本公积 1,021,717.25 1,021,717.25 -- 减：库存股 -- -- -- 其他综合收益 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 -- -- -- 未分配利润 4,058,850.39 4,058,850.39 -- 归属于母公司所有者权益 合计 35,080,567.64 35,080,567.64 -- 少数股东权益 -- -- -- 股东权益合计 35,080,567.64 35,080,567.64 -- 负债和股东权益总计 36,802,412.19 36,802,412.19 -- 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 续 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －38－ 纳税主体名称 增值税率% 所得税税率% 辽宁金普医疗股份有限公司 6 25 鞍山金普医院有限责任公司 免税 25 营口金普妇儿医院有限公司 免税 20 大连金昂盛仕医院管理有限公司 6 20 2、税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36 号）附件三第一条规定：“下列项目免征增值税：（七）医疗机 构提供的医疗服务。” （2）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税 额加计 10%，抵减应纳税额。 （3）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税〔2019〕13 号）；自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 59,046.31 216,635.92 银行存款 1,927,107.32 2,066,311.91 其他货币资金 64,890.71 196.20 合 计 2,051,044.34 2,283,144.03 （1）其他货币资金期末余额系银联卡账户余额； （2）期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限 制的款项。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －39－ 1 年以内 4,009,119.23 1 至 2 年 599.16 小 计 4,009,718.39 减：坏账准备 200,515.88 合 计 3,809,202.51 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率 (%) 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 4,009,718.39 100.0 0 200,515.88 5.00 3,809,202.5 1 3,395,691.69 100.0 0 169,784.5 8 5.00 3,225,907.11 其中： 账 龄分析 组合 4,009,718.39 100.0 0 200,515.8 8 5.00 3,809,202.5 1 3,395,691.6 9 100.0 0 169,784.5 8 5.0 0 3,225,907.11 合 计 4,009,718.39 100.0 0 200,515.8 8 5.00 3,809,202.5 1 3,395,691.6 9 100.0 0 169,784.5 8 5.0 0 3,225,907.1 1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析组合 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%) 1 年以内 4,009,119.23 200,455.96 5.00 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －40－ 1 至 2 年 599.16 59.92 10.00 合 计 4,009,718.39 200,515.88 5.00 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 3,395,691.69 100.00 169,784.58 5.00 3,225,907.11 其中：账龄组合 3,395,691.69 100.00 169,784.58 5.00 3,225,907.11 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 3,395,691.69 100.00 169,784.58 5.00 3,225,907.11 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2018.12.31 169,784.58 首次执行新金融工具准则的调整金额 -- 2019.01.01 169,784.58 本期计提 30,731.30 2019.12.31 200,515.88 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 鞍山市医疗保障事务服务中心 1,857,138.98 46.32 92,856.95 鞍山市城镇居民基本医疗保险 管理中心 1,100,169.75 27.44 55,008.49 鞍山市市场监督管理局 274,400.00 6.84 13,720.00 鞍山经济开发区新型农村合作 医疗管理中心 53,905.55 1.34 2,695.28 中国人寿保险股份有限公司鞍 山分公司 35,525.67 0.89 1,776.28 合 计 3,321,139.95 82.83 166,057.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －41－ 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 157,632.44 100.00 173,016.06 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电 公司 91,053.44 57.76 辽宁康普瑞医药有限公司 24,780.00 15.72 威高血液净化制品（上海）有限公司 18,016.00 11.43 武汉好品尚医疗器械有限公司 6,000.00 3.81 北京龙慧珩医疗科技发展有限公司 5,000.00 3.17 合 计 144,849.44 91.89 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 1,172,416.85 1,140,828.32 合 计 1,172,416.85 1,140,828.32 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 4,123.00 1 至 2 年 670,000.00 2 至 3 年 560,000.00 小 计 1,234,123.00 减：坏账准备 61,706.15 合 计 1,172,416.85 ②按款项性质披露 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押 金 1,231,000.00 61,550.00 1,169,450.00 1,230,000.00 89,500.00 1,140,500.00 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －42－ 其他 3,123.00 156.15 2,966.85 345.60 17.28 328.32 合 计 1,234,123.00 61,706.15 1,172,416.85 1,230,345.60 89,517.28 1,140,828.32 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 保证金类组合 1,231,000.00 5.00 61,550.00 1,169,450.00 回收可能性 大 账龄分析组合 3,123.00 5.00 156.15 2,966.85 回收可能性 大 合 计 1,234,123.00 5.00 61,706.15 1,172,416.85 -- 期末，本公司不存在处于第二阶段与第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收 款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,230,345.60 100.00 89,517.28 7.28 1,140,828.32 其中：账龄组合 1,230,345.60 100.00 89,517.28 7.28 1,140,828.32 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 1,230,345.60 100.00 89,517.28 7.28 1,140,828.32 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2018年12月31日余额 89,517.28 -- -- 89,517.28 首次执行新金融工具准则的 调整金额 -28,000.00 -- -- -28,000.00 2019 年 1 月 1 日余额 61,517.28 -- -- 61,517.28 本期计提 206.15 -- -- 206.15 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －43－ 本期转回 17.28 -- -- 17.28 2019 年 12 月 31 日余额 61,706.15 -- -- 61,706.15 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 平安国际融资租赁 （天津）有限公司 保证金 560,000.00 2-3年 45.38 28,000.00 平安国际融资租赁 有限公司 保证金 500,000.00 1-2年 40.51 25,000.00 平安点创国际融资 租赁有限公司 保证金 170,000.00 1-2年 13.77 8,500.00 职工社保个人部分 其他 2,450.00 1年以内 0.20 122.50 中国电信集团有限 公司鞍山分公司 押金 1,000.00 1年以内 0.08 50.00 合 计 -- 1,233,450.00 -- 99.94 61,672.50 5、存货 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,306,311.74 -- 1,306,311.74 1,295,897.00 -- 1,295,897.00 低 值 易 耗 品 161,973.70 -- 161,973.70 181,883.63 -- 181,883.63 合 计 1,468,285.44 -- 1,468,285.44 1,477,780.63 -- 1,477,780.63 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预缴租金等费用 3,326,485.65 4,115,054.06 待抵扣进项税额 22,785.35 69,277.23 预缴所得税 117.84 482,520.89 合 计 3,349,388.84 4,666,852.18 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 24,339,961.70 27,223,292.02 固定资产清理 -- -- 合 计 24,339,961.70 27,223,292.02 ①固定资产情况 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －44－ 项 目 医疗设备 电子设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 28,836,372.70 2,687,713.73 3,535,835.05 3,923,440.22 38,983,361.70 2.本期增加金额 2,313,815.00 102,984.00 172,526.55 10,850.00 2,600,175.55 购置 2,313,815.00 102,984.00 172,526.55 10,850.00 2,600,175.55 3.本期减少金额 1,134,941.60 -- 304,926.34 -- 1,439,867.94 处置或报废 1,134,941.60 -- 304,926.34 -- 1,439,867.94 4.2019.12.31 30,015,246.10 2,790,697.73 3,403,435.26 3,934,290.22 40,143,669.31 二、累计折旧 1.2018.12.31 9,124,429.61 963,957.04 890,128.28 781,554.75 11,760,069.68 2.本期增加金额 3,594,615.20 286,934.45 410,720.41 468,159.75 4,760,429.81 计提 3,594,615.20 286,934.45 410,720.41 468,159.75 4,760,429.81 3.本期减少金额 584,021.88 -- 132,770.00 -- 716,791.88 处置或报废 584,021.88 -- 132,770.00 -- 716,791.88 4.2019.12.31 12,135,022.93 1,250,891.49 1,168,078.69 1,249,714.50 15,803,707.61 三、减值准备 1.2018.12.31 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.2019.12.31 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 17,880,223.17 1,539,806.24 2,235,356.57 2,684,575.72 24,339,961.70 2.2018.12.31 账面价值 19,711,943.09 1,723,756.69 2,645,706.77 3,141,885.47 27,223,292.02 ②售后回租的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 医疗设备 15,471,687.40 6,507,604.30 -- 8,964,083.10 说明：售后回租的具体信息，详见附注九、4、（1）关联担保情况。 8、无形资产 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 555,000.00 2.本期增加金额 250,000.00 购置 250,000.00 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －45－ 3.本期减少金额 20,000.00 处置 20,000.00 4.期末余额 785,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 244,500.01 2.本期增加金额 115,333.38 计提 115,333.38 3.本期减少金额 20,000.00 处置 20,000.00 4.期末余额 339,833.39 三、减值准备 1.期初余额 -- 2.本期增加金额 -- 3.本期减少金额 -- 4.期末余额 -- 四、账面价值 1.期末账面价值 445,166.61 2.期初账面价值 310,499.99 9、长期待摊费用 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他减 少 房屋装修费 23,596,369.18 315,000.00 5,609,952.27 -- 18,301,416.91 广告费 74,666.60 117,000.00 155,000.40 -- 36,666.20 合 计 23,671,035.78 432,000.00 5,764,952.67 -- 18,338,083.11 10、递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 预计负债 3,352,953.75 838,238.44 1,305,909.12 326,477.28 资产减值准备 260,482.84 65,120.71 259,301.86 64,825.47 合 计 3,613,436.59 903,359.15 1,565,210.98 391,302.75 11、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付房屋、设备款 395,000.00 -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －46－ 软件开发 -- 150,000.00 合 计 395,000.00 150,000.00 12、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 2,729,672.35 2,761,895.71 应付工程设备款 451,465.00 1,491,996.47 费用化支出 37,617.60 438,557.00 合 计 3,218,754.95 4,692,449.18 说明：期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预收医疗服务款 1,988,272.02 2,538,369.76 14、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 596,879.47 16,072,269.57 15,954,299.38 714,849.66 离职后福利-设定提存计 划 12,959.69 1,246,993.59 1,249,741.43 10,211.85 合 计 609,839.16 17,319,263.16 17,204,040.81 725,061.51 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 516,247.80 14,662,174.31 14,562,481.61 615,940.50 职工福利费 -- 616,431.00 616,431.00 -- 社会保险费 5,120.66 557,602.04 557,709.61 5,013.09 其中：1．医疗保险费 4,425.26 499,094.55 499,187.51 4,332.30 2．工伤保险费 379.31 29,632.47 29,640.44 371.34 3．生育保险费 316.09 28,875.02 28,881.66 309.45 住房公积金 -- 111,544.00 111,544.00 -- 工会经费和职工教育经费 75,511.01 124,518.22 106,133.16 93,896.07 合 计 596,879.47 16,072,269.57 15,954,299.38 714,849.66 （2）设定提存计划 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －47－ 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 离职后福利 12,959.69 1,246,993.59 1,249,741.43 10,211.85 其中：1．基本养老保险费 12,643.60 1,211,885.04 1,214,626.24 9,902.40 2．失业保险费 316.09 35,108.55 35,115.19 309.45 合 计 12,959.69 1,246,993.59 1,249,741.43 10,211.85 15、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 企业所得税 734,429.16 338.13 增值税 34,711.69 45,283.04 房产税 24,565.44 24,565.44 代扣代缴个人所得税 15,099.79 16,647.00 城市维护建设税 2,429.82 3,169.81 教育费附加 1,041.35 1,358.49 土地使用税 720.53 19,403.83 地方教育附加 694.23 905.66 印花税 683.70 938.50 合 计 814,375.71 112,609.90 16、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 348,761.02 245,871.54 合 计 348,761.02 245,871.54 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 押金及保证金 194,300.00 128,514.17 患者退款 28,497.19 82,387.74 其他 125,963.83 34,969.63 合 计 348,761.02 245,871.54 17、一年内到期的非流动负债 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －48－ 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期应付款 6,683,622.51 7,092,724.51 一年内到期的长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 6,683,622.51 7,092,724.51 18、长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 长期应付款 731,898.93 7,451,897.88 专项应付款 -- -- 合 计 731,898.93 7,451,897.88 长期应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付融资租赁款 7,792,639.00 15,924,704.00 未确认融资费用 -377,117.56 -1,380,081.61 小计 7,415,521.44 14,544,622.39 减：一年内到期长期应付款 6,683,622.51 7,092,724.51 合 计 731,898.93 7,451,897.88 19、预计负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 形成原因 房租费 3,023,861.75 993,680.12 详见说明（1） 其他 329,092.00 312,229.00 详见说明（2） 合 计 3,352,953.75 1,305,909.12 -- 说明： （1）本公司本期与鞍山市立山区国有资产监督管理局签订房屋租赁协议，规定 每年向立山区缴纳财政税收额不低于 600.00 万元，确保前 3 个年度内财政留存平 均每年不少于 240.00 万元，若低于 240.00 万元，第三年底一次性用现金补齐余 720.00 万元的差额，本公司本期财政留存金额无法达到标准，期后很可能导致经 济利益流出本公司，确认为预计负债，计入当期损益。 （2）本公司本期开展充值赠送体检套餐的促销活动，期后客户体检的履行很可 能导致经济利益流出本公司，确认为预计负债，计入当期损益。 20、股本（单位：万股） 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －49－ 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,000.00 -- -- -- -- -- 3,000.00 21、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 385,131.19 -- -- 385,131.19 22、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前 上期末未分配利润 10,278,856.63 14,955,197.66 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 21,000.00 -879,998.41 -- 调整后 期初未分配利润 10,299,856.63 14,075,199.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 880,852.77 -3,796,342.62 -- 减：提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 3,000,000.00 -- 期末未分配利润 8,180,709.40 10,278,856.63 说明：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 21,000.00 元，参见附注三、26。 23、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,038,521.45 46,573,320.89 55,701,727.56 38,694,886.78 （1）主营业务（分行业） 行业（或：业务） 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗行业 69,038,521.45 46,573,320.89 55,701,727.56 38,694,886.78 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗服务 54,066,023.30 37,787,745.96 41,985,849.29 31,699,231.31 药品 14,972,498.15 8,785,574.93 13,715,878.27 6,995,655.47 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －50－ 合 计 69,038,521.45 46,573,320.89 55,701,727.56 38,694,886.78 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 69,038,521.45 46,573,320.89 55,701,727.56 38,694,886.78 24、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 房产税 294,785.28 24,565.44 城市维护建设税 33,363.54 29,564.52 教育费附加 14,298.66 12,670.51 地方教育附加 9,532.44 8,447.01 土地使用税 8,846.28 28,397.47 印花税 4,544.60 3,719.70 合 计 365,370.80 107,364.65 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 25、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 2,008,440.90 3,028,678.07 业务宣传费 638,397.14 277,653.90 优惠 112,955.00 627,535.56 其他 167,180.15 158,382.82 合 计 2,926,973.19 4,092,250.35 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,132,500.55 2,909,974.63 租赁费 2,914,699.57 1,412,205.31 修缮费 2,648,404.99 1,933,011.60 外包服务费 2,578,885.46 1,946,328.26 折旧与摊销 1,281,915.52 1,433,649.29 办公差旅费 1,238,348.56 1,240,436.56 中介机构服务费 637,370.27 1,893,511.99 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －51－ 水电暖气费 427,613.35 547,841.06 车辆交通费 380,544.14 461,787.70 其他 722,093.67 350,859.50 合 计 15,962,376.08 14,129,605.90 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,002,964.05 1,082,406.95 利息收入 5,239.14 6,756.18 手续费及其他 120,170.03 261,288.75 合 计 1,117,894.94 1,336,939.52 28、其他收益 补助项目（产生其他收益的 来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2018 年度失业保险稳岗返还 款 2,449.69 -- 与收益相关 增值税加计抵减 1,890.60 -- 与收益相关 门诊肾透析统筹费用补偿 -- 14,100.00 与收益相关 合 计 4,340.29 14,100.00 -- 说明：政府补助的具体信息，详见附注十二、-政府补助。 29、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -30,731.30 -- 其他应收款坏账损失 -188.87 -- 合 计 -30,920.17 -- 30、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -- -87,318.16 31、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -74,098.09 -- 32、营业外收入 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －52－ 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 回收瓶款 1,063.00 -- 1,063.00 赔偿收入 -- 1,400.00 -- 其他 15.08 8.90 15.08 合 计 1,078.08 1,408.90 1,078.08 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 511,688.73 958,259.30 511,688.73 罚款滞纳金 1,160.23 461.26 1,160.23 其他 22,733.46 14,928.15 22,733.46 合 计 535,582.42 973,648.71 535,582.42 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,095,606.87 439,871.84 递延所得税费用 -519,056.40 -348,306.83 合 计 576,550.47 91,565.01 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,457,403.24 -3,704,777.61 按法定税率计算的所得税费用（利润总额 *25%） 364,350.81 -926,194.40 某些子公司适用不同税率的影响 216,113.38 1,155,544.16 对以前期间当期所得税的调整 -- -219,999.60 不可抵扣的成本、费用和损失 12,227.49 82,214.85 弥补以前年度亏损 -16,141.21 -- 所得税费用 576,550.47 91,565.01 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －53－ 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 206,430.93 181,282.24 存款利息 5,239.14 6,756.18 政府补助 2,449.69 14,100.00 其他 1,078.08 1,408.90 合 计 215,197.84 203,547.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用 11,698,300.96 13,110,994.32 往来款 107,318.85 164,059.60 其他 23,893.69 262,315.01 合 计 11,829,513.50 13,537,368.93 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁收到的款项 -- 12,730,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的融资租赁费用 8,132,065.00 5,537,140.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 880,852.77 -3,796,342.62 加：资产减值损失 -- 87,318.16 信用减值损失 30,920.17 -- 固定资产折旧 4,760,429.81 4,430,692.42 无形资产摊销 115,333.38 101,000.01 长期待摊费用摊销 5,764,952.67 4,177,109.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 74,098.09 -- 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －54－ 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 511,688.73 958,259.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,002,964.05 1,082,406.95 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -519,056.40 -348,306.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,495.19 90,940.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 598,042.86 -1,892,277.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,129,051.01 1,160,560.00 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 16,358,772.33 6,051,359.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,051,044.34 2,283,144.03 减：现金的期初余额 2,283,144.03 3,107,499.26 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -232,099.69 -824,355.23 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 2 ,051, 044.3 4 2 ,283, 144.0 3 其中：库存现金 5 9,046 .31 216,635.92 可随时用于支付的银行 存款 1 ,927, 107.3 2 2,066,311.91 可随时用于支付的其他 货币资金 6 4,890 .71 196.20 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投 资 - - - - 三、期末现金及现金等价物余 额 2 ,051, 044.3 4 2 ,283, 144.0 3 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现 金等价物 - - - - 37、所有权或使用权受到限制的资产 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －55－ 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,964,083.10 售后回租 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 鞍山金普医院有限责任公 司 鞍山 鞍山 医疗行业 100.00 -- 同一控制 下取得 营口金普妇儿医院有限公 司 营口 营口 医疗行业 100.00 -- 设立 大连金昂盛仕医院管理有 限公司 大连 大连 商务服务业 100.00 -- 设立 七、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具 的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收账款和其他应收款款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的 信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用 记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 82.83% （2018 年：81.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 99.94%（2018 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的 资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使 用的银行借款额度为 0.00 万元（2018 年 12 月 31 日：0.00 万元）。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本 公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组 合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对 冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利 率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带 息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率 风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.66%（2018 年 12 月 31 日：37.16%）。 八、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据及 应收账款、其他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很 小，不再详细披露。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司最终控制方是冯尚军。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 蓝翎 股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 说明 冯尚军、蓝 翎 6,318,000.00 2017/12/19 2020/12/19 否 ① 5,765,288.00 2018/2/12 2021/2/12 否 ② 5,784,968.00 2018/6/20 2021/5/20 否 ③ 3,593,588.00 2018/12/20 2020/12/20 否 ④ 说明： ①2017 年 12 月，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订融资租赁合 同（售后回租），租期 36 个月，租赁物转让总价 5,560,000.00 元，留购价格 100.00 元。截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 2,026,465.65 元，其中一年内 到期金额 2,026,465.65 元。 ②2018 年 2 月，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同（售后 回租），租期 36 个月，租赁物转让总价 5,000,000.00 元，留购价格 100.00 元。 截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 1,755,664.21 元，其中一年内到期 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ 金额 1,513,283.32 元。 ③2018 年 6 月，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同（售后 回租），租期 36 个月，租赁物转让总价 5,000,000.00 元，留购价格 100.00 元。 截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 2,177,574.94 元，其中一年内到期 金额 1,688,056.89 元。 ③2018 年 11 月，本公司与平安点创国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同（售 后回租），租期 24 个月，租赁物转让总价 3,400,000.00 元，留购价格 100.00 元。 截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 1,455,816.65 元，其中一年内到期 金额 1,455,816.65 元。 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 680,577.00 687,275.00 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事 项 金 额 期 限 备注 鞍山金普医院有限责任公 司 信 用 担 保 5,560,000.00 2020/12/19 -- 鞍山金普医院有限责任公 司 信 用 担 保 5,000,000.00 2021/02/12 -- 鞍山金普医院有限责任公 司 信 用 担 保 5,000,000.00 2021/05/20 -- 鞍山金普医院有限责任公 司 信 用 担 保 3,400,000.00 2020/12/20 -- 合 计 -- 18,960,000.00 -- -- 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ 截至 2020 年 4 月 16 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 说明 2018 年度失业 保险稳岗返还 款 专项补助 -- 2,449.69 其他收益 与收益相关 ① 增值税加计抵 减 专项补助 -- 1,890.60 其他收益 与收益相关 ② 门诊肾透析统 筹费用补偿 专项补助 14,100.0 0 -- 其他收益 与收益相关 ③ 合 计 -- 14,100.00 4,340.29 -- -- -- 说明： ①根据鞍山市人力资源和社会保障局下发的鞍人社〔2019〕38 号《关于做好失业 保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》，公司收到 2018 年度失业保险稳岗返还 款 2,449.69 元，已计入本期其他收益； ②根据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有 关政策的公告》，公司本期收到增值税加计抵减 1,890.60 元，已计入本期其他收 益； ③公司上期收到鞍山市城镇居民基本医疗保险管理中心下发的血透补助款 14,100.00 元，已计入上期其他收益； 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- 6,000,000.00 其他应收款 11,362,327.50 -- 合 计 11,362,327.50 6,000,000.00 （1）应收股利 项 目 2019.12.31 2018.12.31 鞍山金普医院有限责任公司 -- 6,000,000.00 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －61－ 小计： -- 6,000,000.00 减：坏账准备 -- -- 合 计 -- 6,000,000.00 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 11,362,450.00 小 计 11,362,450.00 减：坏账准备 122.50 合 计 11,362,327.50 ②按款项性质披露 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 往来款 11,360,000.00 -- 11,360,000.00 -- -- -- 其他 2,450.00 122.50 2,327.50 -- -- -- 合 计 11,362,450.00 122.50 11,362,327.50 -- -- -- ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 合并范围内关联方组 合 11,360,000.00 -- -- 11,360,000.00 回收可能性 大 账龄分析组合 2,450.00 5.00 122.50 2,327.50 回收可能性 大 合 计 11,362,450.00 -- 122.50 11,362,327.50 -- 期末，本公司不存在处于第二阶段与第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收 款。 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －62－ 预期信用损 失 期信用损失(未 发生信用减值) 期信用损失(已 发生信用减值) 2018年12月31日余额 -- -- -- -- 首次执行新金融工具准则的 调整金额 -- -- -- -- 2019 年 1 月 1 日余额 -- -- -- -- 本期计提 122.50 -- -- 122.50 本期转回 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余额 122.50 -- -- 122.50 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 营口金普妇儿医院 有限公司 往来款 10,970,000.00 1年以内 96.55 -- 大连金昂盛仕医院 管理有限公司 往来款 390,000.00 1年以内 3.43 -- 职工保险个人部分 其他 2,450.00 1年以内 0.02 122.50 合 计 -- 11,362,450.00 -- 100.00 122.50 2、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,641,836.56 -- 30,641,836.56 30,641,836.56 -- 30,641,836.56 对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期增 加 本期减 少 2019.12.31 本期计 提减值 准备 减值准 备 期末余 额 鞍 山 金 普 医 院 有限责任公司 24,641,836.56 -- -- 24,641,836.56 -- -- 营 口 金 普 妇 儿 医院有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- 大 连 金 昂 盛 仕 医 院 管 理 有 限 公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 合 计 30,641,836.56 -- -- 30,641,836.56 -- -- 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,320,754.68 72,893.72 1,037,735.82 28,614.69 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －63－ 4、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股息、红利等权益性投资收益 6,000,000.00 6,000,000.00 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -437,590.64 -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,340.29 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,815.61 -- 非经常性损益总额 -456,065.96 -- 减：非经常性损益的所得税影响数 -113,726.43 -- 非经常性损益净额 -342,339.53 -- 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -342,339.53 -- 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.22 0.03 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.09 0.04 -- 辽宁金普医疗股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 辽宁金普医疗股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －64－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。