839216_2019_西施兰_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 西施兰 NEEQ:839216 西施兰（南阳）药业股份有限公司 SISLAN（NANYANG) PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2 公司年度大事记 ◆报告期内，取得南阳市科技局对公司“南阳市功能性护肤品工程技术研究中 心”的认定。 ◆报告期内，公司申请了发明专利 3 项，实用新型专利授权 10 项，外观专利 3 项，已取得专利证书 4 项，其余 12 项都在公示期或审查阶段。 ◆报告期内，公司申请了 14 个注册商标。 ◆报告期内，公司收到地方政府及科技部门奖励资金 31.70 万元。 ◆报告期内，公司主导产品乌洛托品溶液增加 15ML、25ML 两个规格；新增两 款非特化产品西施兰牌劲酷、清风爽身香体喷雾；三款西丽兰臻萃水润美肌、 焕颜美肤修护、精粹莹润保湿面膜。 ◆报告期内，公司在政府组织的“千企帮千村”活动中荣获“爱心企业”称号， 在中国质量新闻网 2019-2020 年度质量品牌先锋活动中公司产品获得“质量先 锋展示产品”荣誉。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 西施兰、公司、股份公司 指 西施兰（南阳）药业股份有限公司 有限公司 指 西施兰（南阳）药业有限公司 香港西施兰 指 西 施 兰 企 业 有 限 公 司 （ SOWALAN ENTERPRISE COMPANY LIMITED） 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《西施兰（南阳）药业股份有限公司章程》 有限公司《公司章程》 指 西施兰（南阳）药业有限公司及其前身西施兰（南阳） 生物工程有限公司历次签署的《章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人的统称 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 乌洛托品 指 六亚甲基四胺，为多环杂环胺类化合物，其结构特征 类似于金刚烷，常用于化工、医药、合成材料等行业 处方 指 医生对病人用药的书面文件 大豆异黄酮 指 大豆生长中形成的一类次级代谢产物 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱尚华、主管会计工作负责人牛克良 及会计机构负责人（会计主管人员）牛克 良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原料供应风险 报告期内，公司核心产品乌洛托品溶液的原材料医用乌洛托品 主要向广州市汉普医药有限公司采购，原因是广州汉普医药有 限公司是国内医用乌洛托品主要供应商。虽然公司与广州汉普 医药有限公司经长期合作已建立稳定的合作关系，但是如果广 州汉普医药有限公司因意外事件出现减产、停产、交付能力下 降、经营困难等情形，将会影响公司的正常经营和持续经营能 力。 产业政策风险 随着我国医疗改革的深入进行，新的医药行业产业政策将不断 出台。新的产业政策对于医药行业的影响较大。由于政策的不 确定性，公司在原材料采购、生产制造、药品销售及价格制定 等各个方面可能会受到很大的影响。产业政策不确定因素会对 公司的发展产生深远的影响。另外由于医药行业被列为重污染 企业，随着我国对于环境保护的重视不断提升，国家势必会不 断出台更加严格的环保政策，严格的环保政策也会增加医药行 业中企业的生产成本。 控制股东、实际控制人不当控制风险 截至本报告出具日，朱尚华持有公司 50,776,482 股，持有的公 司股份占股本总额的 84.63%，为公司控股股东，能够对本公司 实施绝对控制。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制 地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 6 制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 新药研发风险 药品对于广大人民群众的生命安全有重要的影响，国家针对药 品的管理制定了严格的法律规范。对于医药制造企业而言，新 药的研发需要经过临床前研究、临床研究、申报注册、投产、 市场培育和开拓等大量环节。在这个过程中，企业需要投入大 量的资金与时间。资金需求大、研发时间长都给医药企业的新 药研发带来了很大的风险。医药企业研发失败会增加企业的运 营成本，对于企业的效益造成很大的影响。 市场竞争风险 医药制造行业作为我国国民经济的重要组成部分，近些年我国 医药制造行业发展迅速。由于目前我国医药行业多年来一直以 仿制为主，产品科技含量低。随着新科技的发展，新药的发展 速度会越来越快，尤其是技术含量高的新药，会给目前的医药 市场造成冲击。另外一方面，随着国内医药市场的放开，国外 大型的医药制造企业，凭借着资金、技术的优势会对国内的医 药制造企业形成很大的竞争压力。从上所述，可以看出未来医 药制造行业竞争将会加剧，公司将会面临更大的市场竞争风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短， 各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理 和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发 展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司部分临时建筑尚未办理房产证 公司在进行“西施兰花园”项目销售时建造的售楼部、厂区院内建 造的临时餐厅、门卫房等临时构筑物未办理相关规划手续，存 在因违反《中华人民共和国城乡规划法》、《中华人民共和国建 筑法》等法律法规的规定而被责令拆除、处以罚款等处罚的风 险。 截至本报告出具日，公司“西施兰花园”售楼部（后改为西 施兰展示中心），因压道路防护绿地及工业用地北边界，南阳市 城乡规划局不予办理规划手续。建造的临时餐厅、门卫房等临 时建筑物均为辅助性用房，即便是上述建筑物被强制拆除，也 不会对公司生产经营造成重大影响。 公司实际控制人朱尚华 已出具书面承诺：“若公司因建造上述建筑物未办理相关手续受 到相关部门的处罚或上述建筑物被强制拆除，因而给公司造成 损失的，均由朱尚华承担，确保公司不会因此遭受损失。” 公 司全体股东、董事、监事及高级管理人员亦书面承诺，公司将 严格依照法律、法规及规范性文件的规定，对于今后可能进行 的建设活动，保证及时履行相关审批手续，以确保各类建设活 动合法合规、公司合法规范经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西施兰（南阳）药业股份有限公司 英文名称及缩写 SISLAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD 证券简称 西施兰 证券代码 839216 法定代表人 朱尚华 办公地址 南阳市北京大道南端 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 牛克良 职务 董事、财务负责人 电话 0377-61693168 传真 0377-63136898 电子邮箱 finance@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南阳市北京大道南端 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-化学药品制剂制造-化学药品制剂制造 C2720 主要产品与服务项目 主要从事非处方化学药品乌洛托品溶液的研发、生产与销售，并 辅助生产与销售西施兰系列保健食品、护肤品、消毒用品等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱尚华 实际控制人及其一致行动人 朱尚华、刘路 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914100007694574050 否 注册地址 南阳市北京大道南端 否 注册资本 60,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张永立 、周方奇 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 46,058,769.87 40,090,800.07 14.89% 毛利率% 86.42% 83.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,328,708.45 11,559,572.50 58.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,837,199.49 11,225,276.69 58.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.77% 10.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.38% 10.44% - 基本每股收益 0.31 0.22 40.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 126,147,428.3 132,037,821.09 -4.46% 负债总计 4,887,259.41 5,106,360.65 -4.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,260,168.89 126,931,460.44 -4.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 2.12 -4.72% 资产负债率%（母公司） 3.87% 3.87% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 16.80 14.90 - 利息保障倍数 - 112.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,600,099.08 16,595,939.63 96.43% 应收账款周转率 2.43 1.57 - 存货周转率 2.14 1.93 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.50% 26.19% - 营业收入增长率% 14.89% -20.39% - 净利润增长率% 58.56% -25.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000 60,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -377,358.48 2. 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 329,672.63 3. 其他营业外收入和支出 -607,926.02 4.其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,236,030.18 非经常性损益合计 580,418.31 所得税影响数 88,909.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 491,508.96 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 11,062,363.95 应收账款 23,004,882.93 应收票据及应收账 款 34,067,246.88 应付账款 1,526,933.30 应付票据及应付账 款 1,526,933.30 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为非处方化学药品及保健食品、护肤品、消毒产品的专业制造商，采取自主采购、以销定产、 经销商代理销售相结合的商业模式。 公司是医药制造行业中化学药品制剂生产企业，拥有专业知识积淀深厚的产品开发团队、具有凝聚 力的管理团队和国内驰名的商标品牌，并具有药品、护肤品、消毒产品、保健食品等多项生产许可资质， 药品生产还取得了 GMP 资格认证，可为医药销售公司、连锁药店等主要客户群体提供乌洛托品溶液及 西施兰牌护肤品、保健食品、消毒产品等的生产服务。公司主要通过经销商代理销售模式进行产品销售， 这有助于产品利用经销商遍布全国的销售网络渠道覆盖广阔的市场范围、并减少公司销售成本，公司主 要通过产品销售实现营业收入并获取利润。同时，公司采用区域业务经理分区管理的方式，对经销商和 最终用户提供售后服务和咨询等售后保障。目前公司业务收入及利润主要来源于非处方药乌洛托品溶液 的销售。 研发模式：公司以止汗、除臭产品及生物医药护肤产品为新品开发主攻方向，并根据现有技术能力 结合市场需求动向进行新产品研究立项，通过对国外已有产品所含成分及质量的对比分析来改善自身产 品质量和新品复制、创新开发。公司一方面借助关联方香港西施兰企业有限公司的地域优势实施产品技 术提升，另外还积极联系省、内外高校、研究所等科研机构进行进一步的研发科研合作。 销售模式：公司主要通过经销商代理销售模式进行产品销售，其中药品销售模式为买断式销售，由 经销商买断商品所有权，自行销售；护肤品、保健食品、消毒用品等则主要采用代销模式，由公司保留 商品所有权，由经销商自主定价、代理销售，公司定期按照经销商销售情况收取货款。报告期内，公司 进一步开拓互联网销售渠道并取得了经济效益。 售后服务模式：公司主要以销售业务人员为支点、以公司网络平台为后盾，为经销商和终端用户提 供售后服务。 公司网络平台提供后续保障服务主要包括：药品的不良反应监测、用户投诉管理、网上解疑等。具 体如帮助经销商组织退、换货工作、对其销售产品的用法用量及注意事项等进行培训、指导极个别有不 良反应的客户进行护理等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司业务持续稳健发展，公司产品在国内市场份额继续保持同行业的领先地位。 1、经营方面：积极应对各项不利因素，根据市场情况和新的战略规划调整经营目标 2019 年公司围绕董事会年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划。报告期内，公司实现销售收 入 46,058,769.87 元，同比增长 14.89%；实现净利润 18,328,708.45 元，同比增长 58.56%。增长原因：本 年度公司实施了新的销售策略及价格方案，新的政策实施需要一个缓冲期，所以本年度销售量有小幅的 下降但由于产品涨价的因素，主营业务收入还是比同期增长了 15.70%，同时由于国家减税降费等惠企政 策的落地以及公司调整经营策略管理方式等原因，各种费用比去年也有所下降，上述两方面的因素使报 告期比同期收入增加，费用降低，净利润增加幅度比较大。 截至2019年12月31日，公司资产总额126,147,428.30元，同比降低4.46%；公司净资产121,260,168.89 元，同比降低 4.47%。资产总额和净资产与去年同期都大致持平，近年来公司的资产负债结构基本稳定， 这两年的资产负债率都是 3.87%。 2019 年国家持续加大对医药行业的监管力度，对医药生产和销售产生了较大程度的影响。公司深入 分析行业形势，挖掘自身产品优势、品牌优势，努力消除各方面不利因素，积极寻求更科学的营销策略。 公司主营产品乌洛托品溶液的销量和市场占有率继续保持细分行业的龙头地位。 报告期内公司在传统销售模式的基础上，利用时下流行的微信、抖音等“互联网+”业务，积极推 进 O2O 营销宣传模式，公司部分产品初步实现了传统销售与网络商城、手机 APP 及微信等网上销售的同 步进行，销售份额逐渐增加。 为进一步提高产品性能，拓展销售区域，报告期内公司继续加大研发投入，并与省内外院校、科研 机构建立长期合作关系，借助对方地域、技术优势开展新产品技术研发，该举措将对改善产品质量、提 升技术含量、扩充公司产品线、开拓国际市场起到积极作用。 2、管理方面：优化管理结构，提升生产经营效率 报告期内，公司在新任总经理的带领下，借鉴香港企业的管理经验，系统地进行经营变革，管理创 新，对公司各个层面进行了理顺疏导，优化了企业管理结构，提升生产经营效率。 在产品质量及安全生产方面，公司严格执行国家规定的准入或报备政策，建立健全了安全管理制度， 采取可靠的安全措施，并依法对从业人员进行安全生产培训，接受有关主管部门的监督管理。报告期内 从未发生安全生产事故，并顺利通过药品监管部门的多次跟踪和飞行检查。 3、技术研发方面：重视研发投入，丰富公司产品线，提升产品性能 公司被认定为国家高新技术企业以后持续加大研发投入；加强技术人员队伍建设；并与南阳理工学 院等机构签定了《技术开发（委托）合同》，借助大学科研优势开展新产品项目技术研发，这些项目将 进一步提高产品性能，丰富公司产品线，为拓展销售区域建立多种销售模式奠定坚实基础。 4、品牌打造方面：加强品牌建设，彰显企业形象 公司持续加大品牌宣传投入，有力提升了公司的品牌知名度及市场影响力，为公司发展注入新的活力。 报告期内，公司参加了中国质量新闻网举办的 2019-2020 年度质量品牌先锋活动，在此活动中公司西施 兰夏露牌乌洛托品溶液系列产品获得“质量先锋展示产品”荣誉。品牌文化的提升，也进一步加强了员 工对企业的认同感和自豪感，增强了企业凝聚力，为企业进一步发展壮大提供了文化支持。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本年期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 21,180,218.44 16.79% 5,211,981.25 3.95% 306.38% 应收票据 12,917,548.31 10.24% 11,062,363.95 8.38% 16.77% 应收账款 13,753,252.12 10.90% 23,004,882.93 17.42% -40.22% 存货 3,015,270.03 2.39% 2,826,879.92 2.14% 6.66% 投资性房地产 4,314,945.02 3.42% 4,665,728.14 3.53% -7.52% 长期股权投资 固定资产 26,166,291.31 20.74% 28,028,884.38 21.23% -6.65% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比增长 306.38%，主要是报告期末到期一笔 2000 万银行理财产品所致；应收票据同比增长 16.77%，应收账款同比下降 40.22%，原因是本年度公司加大了收款力度，应收账款周转率显著提高。近 年来公司的资产负债结构基本稳定，这两年的资产负债率都是 3.87%，公司的偿债能力不存在问题。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 46,058,769.87 - 40,090,800.07 - 14.89% 营业成本 6,255,271.87 13.58% 6,467,810.78 16.13% -3.29% 毛利率 86.42% - 83.87% - - 销售费用 6,526,352.62 14.17% 6,526,358.41 16.28% 0.00% 管理费用 8,601,442.52 18.67% 8,484,189.02 21.16% 1.38% 研发费用 2,483,777.02 5.39% 5,179,248.67 12.92% -52.04% 财务费用 1,052.79 0.00% 115,483.49 0.29% -99.09% 信用减值损失 323,082.83 0.70% - 资产减值损失 - 228,817.72 0.57% 其他收益 317,000.00 0.69% - 投资收益 1,236,030.18 2.68% 551,305.10 1.38% 124.20% 公 允 价 值 变动 收益 - - 15 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 22,306,949.07 48.43% 12,498,746.91 31.18% 78.47% 营业外收入 238,934.51 0.52% 530,000 1.32% -54.92% 营业外支出 1,211,546.38 2.63% 136,710.81 0.34% 786.21% 净利润 18,328,708.45 39.79% 11,559,572.5 28.83% 58.56% 项目重大变动原因： 本年度公司实施了新的销售策略及价格方案，新的政策实施需要一个缓冲期，所以本年度销售量有小幅 的下降但由于产品涨价因素，销售收入还是比同期增长了 14.89%，同时由于销量小幅下降导致销售成本 下降了 3.29%；研发费用同比减少 270 万元，减幅 52.04%，原因是公司去年为改善产品结构，发生委托 研发费 300 多万元所致；本年度财务费用发生 0.1 万元，去年同期 11.5 万元，主要是贷款利息支出；这 两年加大了货款回收力度，减少了应收账款余额，因此冲减了以前年度计提的资产减值损失；投资收益 增加了 69 万元增幅较大，主要原因是本年度资金较为充裕，为提高资金利用率，购买了大量的银行理 财产品产生了较高的投资收益所致；营业外收入同比减少 54.92%，主要是 2018 年度收到上市工作先进 企业奖励 50 万元；营业外支出增加 107 万元，增幅 786.21%，大幅增加的原因是由于各种原因补交以前 年度人防建设费 47.5 万元，计划新建厂区损失费用 37.7 万元，生产部及物料部报废各种材料及包装物 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 43,057,651.48 37,214,412.2 15.70% 其他业务收入 3,001,118.39 2,876,387.87 4.34% 主营业务成本 5,904,488.75 6,123,352.23 -3.57% 其他业务成本 350,783.12 344,458.55 1.84% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 一、主营业务 小计 43,057,651.48 93.48% 37,214,412.20 92.83% 15.70% 其中：药品 42,828,946.34 92.99% 36,994,249.81 92.28% 15.77% 化妆品 19,772.44 0.04% 146,122.81 0.36% -86.47% 保健品 8,865.54 0.02% 25,785.90 0.06% -65.62% 消杀用品 200,067.16 0.43% 48,253.68 0.12% 314.62% 二、其他业务 小计 3,001,118.39 6.52% 2,876,387.87 7.17% 4.34% 其中：租赁 3,001,118.39 6.52% 2,876,387.87 7.17% 4.34% 合计 46,058,769.87 100.00% 40,090,800.07 100.00% 14.89% 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度公司实施了新的销售策略及价格方案，新的政策实施需要一个缓冲期，所以虽说本年度销售量有 小幅的下降但由于产品涨价的因素，主营业务收入还是比同期增长了 15.70%，在收入构成中药品的收入 占整个主营业务收入的比例为 92.99%，其他产品总共占比 7%，收入的增长主要是主营药品的增长，其 他产品虽说增减比例变动较大（化妆品同比下降 86.47%，保健品同比下降 62.62%，消杀用品同比增长 比例 314.62%），但是由于金额较小，占比也较小，对总体的收入影响不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 阿里健康大药房医药连锁有限公司 3,000,010.34 6.97% 否 2 重庆江岸坊医药有限公司 2,939,469.01 6.83% 否 3 一心堂药业集团股份有限公司 1,886,459.65 4.38% 否 4 云南国药控股东昌医药有限公司 1,277,159.69 2.97% 否 5 郑州仁康药业有限公司 1,270,274.52 2.95% 否 合计 10,373,373.21 24.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 普宁市润佳彩印有限公司 1,560,903.45 34.54% 否 2 深圳市三源医药包装用品有限公司 1,217,343.86 26.94% 否 3 广州市汉普医药有限公司 955,752.21 21.15% 否 4 浙江博盛塑业有限公司 349,992.37 7.75% 否 5 南阳市飞翔包装材料有限公司 120,226.36 2.66% 否 合计 4,204,218.25 93.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,600,099.08 16,595,939.63 96.43% 投资活动产生的现金流量净额 7,379,930.47 -40,291,071.62 118.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -24,000,000.00 22,549,748.79 -206.43% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比大幅增长 96.43%，一方面是公司加大收款力度使收款大幅增加， 另一方面由于国家的惠民减税降负政策使公司支付的各项税金以及其他一些经营活动的费用也大幅减 17 少；投资活动产生的现金流量同比变动较大，主要原因 1、公司上年度购买了一宗 780 万元的土地，本 报告期因政策原因，该笔购地款又退回来了；2、主要的投资活动是理财产品的购买及赎回，本年度资 金较为充裕，购买理财产品较多以及理财产品的购买及赎回的时点差异所致；筹资活动产生现金流量同 比变动也较大，主要是 1、报告期内公司分配了 2017-2018 年的红利 2400 万元，2、去年公司定向增发 股票募集资金 33,247,036.00 元，又偿还银行贷款 1000 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企 业会计准则第 37 号-金融工具列报》，以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按 照规定对金融工具进行分类和计量，本公司不涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的事项。 2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度及以后期间 的财务报表。 三、 持续经营评价 公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，持续经营能力良好。报告期内未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料供应商集中风险 报告期内，公司核心产品乌洛托品溶液的原材料医用乌洛托品主要向广州市汉普医药有限公司采 购，原因是广州汉普医药有限公司是国内医用乌洛托品主要供应商。虽然公司与广州汉普医药有限公司 经长期合作已建立稳定的合作关系，但是，如果广州汉普医药有限公司因意外事件出现减产、停产、交 付能力下降、经验困难等情形，将会影响公司的正常经营和持续经营能力。 针对上述风险，公司采取的防范措施：进一步增加医用乌洛托品的合格供应商到公司的供应商管理 18 体系中，分散采购，降低单一供应商的采购比例，减少对某个或某些供应商的过分依赖，降低公司供应 商比较集中的风险。 2、产业政策风险 随着我国医疗改革的深入进行，新的医药行业产业政策将不断出台。新的产业政策对于医药行业的 影响较大。由于政策的不确定性，公司在原材料采购、生产制造、药品销售及价格制定等各个方面可能 会受到很大的影响。产业政策不确定因素会对公司的发展产生深远的影响。另外由于医药行业被列为重 污染企业，随着我国对于环境保护的重视不断提升，国家势必会不断出台更加严格的环保政策，严格的 环保政策也会增加医药行业中企业的生产成本。 针对上述风险，公司采取了下列防范措施:及时了解行业政策变化，同时加强自身的管理，并对企业 各个方面做出及时调整，及早适应新的政策形势，为公司转型留出时间。公司不断创新发展自己，提高 自身的盈利能力。未来公司将加大市场拓展力度，在保持主打产品市场覆盖及销量稳步增长的同时，加 大对公司新产品的宣传推广，以使新产品能够提高市场知名度和影响力，从而提高企业的综合实力。 3、市场竞争风险 医药制造行业作为我国国民经济的重要组成部分，近些年发展迅速。由于我国医药行业多年来一直 以仿制为主，产品科技含量低。随着新科技的发展，新药的开发速度会越来越快，尤其是技术含量高的 新药，会给目前的医药市场造成冲击。另外一方面，随着国内医药市场的放开，国外大型的医药制造企 业凭借资金、技术的优势会对国内的医药制造企业形成很大的竞争压力。从上所述，可以看出未来医药 制造行业竞争将会加剧，公司将会面临更大的市场竞争风险。 针对上述风险，公司采取的防范措施：公司坚持自己的细分领域，特色发展。公司坚持治疗人体除 臭为主打业务，同时向其他相关领域拓展。公司抓住医疗改革的机遇，努力让自己的产品与服务在市场 上更有影响力。公司努力保持和发挥产品质量的竞争优势，提高产品市场占有率。公司不断加大研发投 入，引进高技术人才，努力研制新产品，同时加大市场推广力度，提高公司的核心竞争力。 4、新药研发风险 药品对于广大人民群众的生命安全有重要的影响，国家针对药品的管理制定了严格的法律规范。对 于医药制造企业而言，新药的研发需要经过临床前研究、临床研究、申报注册、投产、市场培育和开拓 等大量环节。在这个过程中，企业需要投入大量的资金与时间。资金需求大、研发时间长都给医药企业 的新药研发带来了很大的风险。医药企业研发失败会增加企业的运营成本，对于企业的效益造成很大的 影响。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施：进一步加大新产品开发强度，加大技术研发投入力度， 同时通过内部培养和外部招聘相结合的方法引进更多技术研发人员充实研发队伍，以促使公司不断有更 好的产品推向市场。 5、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至本报告出具日，朱尚华持有公司 50,776,482 股，持有的公司股份占股本总额的 84.63%，为公司 控股股东，能够对本公司实施绝对控制。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 针对上述风险，公司采取的防范措施： （1）在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了三会议事规则，制定了《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度。 （2）未来考虑通过引入独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范控股 股东、实际控制人侵害公司及其他股东利益。 6、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理 19 提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 针对上述风险，公司采取了下列防范措施： （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司章程》、 三会议事规则、与公司治理有关的内部规章制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改进股份公 司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在 公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监 督、行使相关监督职权。 7、公司部分临时建筑尚未办理房产证 公司在进行“西施兰花园”项目销售时建造的售楼部、厂区院内建造的临时餐厅、门卫房等临时构 筑物未办理相关规划手续，存在因违反《中华人民共和国城乡规划法》、《中华人民共和国建筑法》等 法律法规的规定而被责令拆除、处以罚款等处罚的风险。 针对上述风险，公司采取了下列防范措施： 截至本报告出具日，公司“西施兰花园”售楼部（后改为西施兰展示中心），因压道路防护绿地及 工业用地北边界，南阳市城乡规划局不予办理规划手续。建造的临时餐厅、门卫房等临时建筑物均为辅 助性用房，即便是上述建筑物被强制拆除，也不会对公司生产经营造成重大影响。 公司实际控制人朱尚华已出具书面承诺：“若公司因建造上述建筑物未办理相关手续受到相关部门 的处罚或上述建筑物被强制拆除，因而给公司造成损失的，均由朱尚华承担，确保公司不会因此遭受损 失。”公司全体股东、董事、监事及高级管理人员亦书面承诺，公司将严格依照法律、法规及规范性文 件的规定，对于今后可能进行的建设活动，保证及时履行相关审批手续，以确保各类建设活动合法合规、 公司合法规范经营。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 2 月 16 日 2019 年 2 月 16 日 挂牌 限售承诺 自股份公司成立 之日起全部股份 锁定 3 年 已履行完毕 21 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 不与公司同业竞 争 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 16 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 16 日 挂牌 资金拆借 规范与非金融机 构的企业之间资 金拆借 正在履行中 公司 2016 年 2 月 16 日 挂牌 房产承诺 公司临时建筑物 被拆除风险承诺 正在履行中 其他股东 2018 年 7 月 6 日 发行 限售承诺 新增股东股份锁 定 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、挂牌时承诺事项：公司所有股东均作出了股份锁定的承诺，承诺依据《公司法》第一百四十一条规 定、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，《关于设立外商投资股份有限公 司若干问题的暂行规定》第七条规定，以及公司《章程》第三十条规定锁定股份； 2、公司实际控制人朱尚华、刘崇庆作出了不与公司同业竞争的承诺，承诺其控制的西施兰企业有 限公司未来不销售与西施兰药业相同或类似产品； 3、公司全体董事、监事、高级管理人员作出了规范关联交易的承诺； 4、公司全体董事、监事、高级管理人员作出了规范与非金融机构的企业之间资金拆借的承诺。 5、房产承诺事项：公司在进行“西施兰花园”项目销售时建造的售楼部、厂区院内建造的临时餐 厅、门卫房等临时构筑物未办理相关规划手续，针对上述风险，公司实际控制人朱尚华出具书面承诺： “若公司因建造上述建筑物未办理相关手续受到相关部门的处罚或上述建筑物被强制拆除，因而给公司 造成损失的，均由朱尚华承担，确保公司不会因此遭受损失。”公司全体股东、董事、监事及高级管理 人员亦书面承诺，公司将严格依照法律、法规及规范性文件的规定，对于今后可能进行的建设活动，保 证及时履行相关审批手续，以确保各类建设活动合法合规、公司合法规范经营。 6、股票定向增发承诺事项：公司所有新增股东均作出了股份锁定的承诺，承诺依据《公司法》第 一百四十一条规定、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，《非上市公众公 司收购管理办法》第十八条规定，以及核心员工自愿锁定承诺锁定股份。 报告期内，上述承诺人严格遵守各项承诺，未发生违反承诺事项情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,975,000 4.96% 12,543,249 15,518,249 25.86% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 4.17% 10,194,120 12,694,120 21.16% 董事、监事、高管 475,000 0.79% 1,208,129 1,683,129 2.81% 核心员工 0 0% 900,000 900,000 1.5% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 57,025,000 95.04% -12,543,249 44,481,751 74.14% 其中：控股股东、实际控制 人 48,276,482 80.46% -10,194,120 38,082,362 63.47% 董事、监事、高管 6,968,518 11.61% -1,919,129 5,049,389 8.42% 核心员工 1,780,000 2.97% -800,000 980,000 1.63% 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱尚华 30,388,241 20,388,241 50,776,482 84.6275% 38,082,362 12,694,120 2 刘路 2,943,518 1,509,000 4,452,518 7.4209% 3,339,389 1,113,129 3 张明欣 500,000 251,000 751,000 1.2517% 563,250 187,750 4 牛克良 300,000 120,000 420,000 0.7000% 315,000 105,000 5 徐继松 250,000 120,000 370,000 0.6167% 277,500 92,500 6 田红梅 250,000 120,000 370,000 0.6167% 370,000 0 7 谢春波 240,000 120,000 360,000 0.6000% 168,000 192,000 8 白春雷 240,000 120,000 360,000 0.6000% 168,000 192,000 9 包冬梅 200,000 131,000 331,000 0.5517% 248,250 82,750 10 刘文军 210,000 120,000 330,000 0.5500% 147,000 183,000 合计 35,521,759 22,999,241 58,521,000 97.5352% 43,678,751 14,842,249 普通股前十名股东间相互关系说明：刘路系朱尚华的女儿，除此之外，上述其他股东之间不存在关 联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为朱尚华，其女儿刘路，为一致行动人。 朱尚华、刘路分别持有公司 50,776,482 股、4,452,518 股（分别占股本总额的 84.63%、7.42%），合 计持有公司股份占股本总额的 92.05%，为公司实际控制人。同时朱尚华担任公司法定代表人、董事长， 刘路担任公司董事、副总经理，可对公司的发展战略、人事安排、生产经营等决策实施有效控制。 公司控股股东和实际控制人的具体情况如下： 1、朱尚华，女，汉族，1941 年 9 月出生，中国国籍，香港永久性居民，拥有加拿大居留权，香港 身份证号码 G231***。毕业于华南师范大学物理系，大学本科学历。1963 年 8 月至 1964 年 8 月任职于 广东省韶关市武江中学；1964 年 9 月至 1970 年 12 月任职于河南省卫生防疫站地方病防治所；1971 年 1 月至 1973 年 4 月在信阳市游河公社插队；1973 年 5 月至 1978 年 4 月任南阳市晶体管厂技术员；1978 年 4 月赴香港定居；1983 年 9 月至今任香港西施兰董事；2004 年 12 月至 2009 年 8 月任有限公司总经 理；2009 年 8 月至 2016 年 2 月任有限公司董事长；2016 年 1 月至 2016 年 12 月任股份公司董事长；2017 年 1 月至 2018 年 10 月任股份公司董事长兼总经理；现任股份公司董事长。 2、刘路，女，汉族，1971 年 2 月出生，中国国籍，香港永久性居民，拥有加拿大居留权，身份证 号码 H442***。毕业于加拿大西安大略省大学，大学本科学历。1993 年 10 月至 1994 年 7 月任 Marcomi Luternational Fashion Co Ltd 办公室助理；1994 年 9 月至 1998 年 4 月任 Bank of Montreal（蒙特利尔银行） 客户服务主任；1998 年 6 月至 2004 年 1 月任 Datamonitor PLC 办公室经理；2004 年 11 月至 2009 年 8 月任有限公司董事长；2009 年 9 月至 2016 年 2 月任有限公司董事；现任股份公司董事兼副总经理。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 11 月 10 日 2018 年 7 月 9 日 2.00 16,623,518 33,247,036.00 24 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 7 月 4 日 33,247,036.00 10,252,704.07 是 将收购、并 购等战略投 资及相关支 出 1500 万 元变更为补 充流动资金 15,000,000.00 已 事 前 及 时 履行 募集资金使用详细情况： 经公司第一届董事会第九次会议和 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<西施兰（南阳） 药业股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》以及与本次发行相关的其他议案。公司向 24 名定向发行对象发行了 16,623,518 股股票，发行价格为 2.00 元/股。本次发行对象包含了公司的董监高 9 名，公司核心员工 15 名，募集资金 33,247,036.00 元。本次募集资金主要用于公司发展战略支出及补充 25 流动资金，于 2018 年 7 月 6 日完成新增股份登记。由于相关收购、并购战略投资尚未进行，导致部分 募集资金长期处于闲置状态。为提高资金使用效率，公司经审慎考虑后决定变更募集资金用途，将其全 部用于正常生产经营补充流动资金。公司于 2019 年 8 月 8 日召开第二届董事会第三次会议及第二届监 事会第三次会议审议通过此变更议案，随后在 2019 年第二次临时股东大会上审议通过。截至 2019 年 12 月 31 日尚有 11,281,814.04 元未使用完毕。 本次募集资金用途是投资于公司主营业务，未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借 予他人等情形，不会直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不会用于股票及其他衍生 品种、可转换公司债券等的交易，亦不会通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 26 日 4.00 合计 4.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 朱尚华 董事长 女 1941 年 9 月 大学 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 郑鸿 董 事 兼 总 经 理 男 1972 年 6 月 硕士 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 刘路 董 事 兼 副 总 经理 女 1971 年 2 月 大学 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 张明欣 董 事 兼 副 总 经理 男 1952 年 2 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 包冬梅 董事 女 1966 年 7 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 牛克良 董 事 兼 财 务 总监 男 1973 年 12 月 大学 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 徐继松 监事会主席 男 1977 年 8 月 大学 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 丁素娟 监事 女 1978 年 8 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 刘宇 职 工 代 表 监 事 女 1972 年 11 月 大专 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长朱尚华是公司控股股东、实际控制人。董事兼副总经理刘路是朱尚华的女儿。董事兼总经理郑鸿 与刘路系夫妻关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱尚华 董事长 30,388,241 20,388,241 50,776,482 84.63% 0 郑鸿 董事兼总经理 0 0 0 0.00% 0 刘路 董事兼副总经 理 2,943,518 1,509,000 4,452,518 7.42% 0 张明欣 董事兼副总经 500,000 251,000 751,000 1.25% 0 27 理 包冬梅 董事 200,000 131,000 331,000 0.55% 0 牛克良 董事兼财务总 监 300,000 120,000 420,000 0.70% 0 徐继松 监事会主席 250,000 120,000 370,000 0.62% 0 丁素娟 监事 150,000 0 150,000 0.25% 0 刘宇 职工代表监事 250,000 8,000 258,000 0.43% 0 合计 - 34,981,759 22,527,241 57,509,000 95.85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 田红梅 董事会秘书 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 29 财务人员 4 4 生产人员 16 13 销售人员 12 12 技术人员 19 18 员工总计 83 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 2 本科 12 12 专科 16 13 专科以下 52 49 28 员工总计 83 76 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 卢克 离职 电商部经理 260,000 -140,000 120,000 白羽 离职 开发部技术员 耿宇 离职 开发部经理 孙耀璞 离职 会计 50,000 50,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内有 4 名核心员工因个人原因辞职，其岗位已经有其他同等技术能力的员工填补，不会对公司正 常经营造成不利影响。 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 辞职及任职情况： 公司会于 2020 年 4 月 20 日收到监事会主席徐继松先生递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任 监事之日起辞职生效。 公司 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第四次会议，提名徐继松为公司第二届董事会董事，该任命尚 需 2019 年年度股东大会审议通过生效。 公司 2020 年 4 月 29 日召开第二届监事会第四次会议，提名王振涛为公司第二届监事会监事，该任命尚 需 2019 年年度股东大会审议通过生效。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，报告期内，公司依照公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均 能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效；公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履 行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 无修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2019 年 1 月 25 日召开第二届董事会第一次会 议：审议通过了《关于选举朱尚华为公司第二 届董事会董事长的议案》、《关于聘任郑鸿为公 30 司总经理的议案》、《关于聘任刘路为公司副总 经理的议案》、《关于聘任张明欣为公司副总经 理的议案》、《关于聘任牛克良为公司财务负责 人的议案》、《关于聘任田红梅为公司董事会秘 书的议案》。 2019 年 3 月 25 日召开第二届董事会第二次会 议：审议通过了：《关于<2018 年度总经理工作 报告>的议案》、 《关于<2018 年度董事会工作报 告>的议案》、 《关于<2018 年年度报告及报告摘 要>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告> 的议案》、 《关于 2018 年度公司利润分配预案的 议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、 《西施兰（南阳）药业股份有限公司关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于 2018 年度审计报告的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 2019 年 8 月 8 日召开第二届董事会第三次会 议：审议通过了《西施兰（南阳）药业股份有 限公司 2019 年半年度报告》、《西施兰（南阳） 药业股份有限公司关于 2019 年半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于西 施兰（南阳）药业股份有限公司变更募集资金 用途的议案》、《关于聘请亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构 的议案》、《关于提请召开西施兰（南阳）药业 股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会的 议案》。 监事会 3 2019 年 1 月 25 日召开第二届监事会第一次会 议：审议通过了《关于选举徐继松为公司第二 届监事会主席的议案》。 2019 年 3 月 25 日召开第二届监事会第二次会 议：审议通过了《关于<2018 年度监事会工作 报告>的议案》、 《关于<2018 年年度报告及报告 摘要>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报 告>的议案》、《关于 2018 年度公司利润分配预 案的议案》、《西施兰（南阳）药业股份有限公 司关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》。 2019 年 8 月 8 日召开第二届监事会第三次会 议：审议通过了《西施兰（南阳）药业股份有 限公司 2019 年半年度报告》、《西施兰（南阳） 药业股份有限公司关于 2019 年半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于西 31 施兰（南阳）药业股份有限公司变更募集资金 用途的议案》。 股东大会 3 2019 年 1 月 25 日召开 2019 年第一次临时股东 大会：审议通过了《关于公司董事会换届选举的 议案》中《关于选举朱尚华为公司第二届董事会 董事的议案》、 《关于选举郑鸿为公司第二届董事 会董事的议案》、 《关于选举刘路为公司第二届董 事会董事的议案》、 《关于选举张明欣为公司第二 届董事会董事的议案》、 《关于选举包冬梅为公司 第二届董事会董事的议案》、 《关于选举牛克良为 公司第二届董事会董事的议案》、 《关于选举田红 梅为公司第二届董事会董事的议案》及《关于公 司监事会换届选举的议案》、 《关于选举徐继松为 公司第二届监事会非职工代表监事的议案》、 《关 于选举丁素娟为公司第二届监事会非职工代表 监事的议案》。 2019 年 4 月 30 日召开 2018 年年度股东大会决 议：审议通过《关于<2018 年度董事会工作报 告>的议案》、审议通过《关于<2018 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2018 年年度报告 及报告摘要>的议案》、《关于<2018 年度财务决 算报告>的议案》、《关于 2018 年度公司利润分 配预案的议案》、《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的 议案》、《关于＜西施兰（南阳）药业股份有限 公司关于 2018 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告＞的议案》。 2019 年 9 月 30 日召开 2019 年第二次临时股 东大会决议，审议通过《西施兰（南阳）药业 股份有限公司关于 2019 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》、《关于西施兰 （南阳）药业股份有限公司变更募集资金用途 的议案》、《关于聘请亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 具体体现在： 1、业务独立：公司在业务上独立于公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系 统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务 流程以及采购、销售渠道。同时，公司实际控制人朱尚华、刘崇庆出具了避免同业竞争的承诺函，承诺 不会以任何形式直接或间接从事与公司业务相同或相似的业务。 2、资产独立：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备和专利 权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配 权，不存在资产、资金被大股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘 任产生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬； 公司财务人员均未在大股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任高级管理职位；公司员工均由公司 自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行 财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施 严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的 情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公 司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司大股东、实际控制人及其控制的其他企业混 合经营、合署办公的情形。 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财 务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，依据会计准则 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规 范性文件，已于 2016 年上半年制订并实施《年度报告重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1329 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 张永立 、周方奇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告 亚会 A 审字（2020）1329 号 西施兰（南阳）药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西施兰（南阳）药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 35 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 36 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：周方奇 （特殊普通合伙) （项目合伙人） 中国注册会计师：张永立 中国·北京 二○二〇年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 21,180,218.44 5,211,981.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 12,917,548.31 11,062,363.95 应收账款 五、（三） 13,753,252.12 23,004,882.93 应收款项融资 预付款项 五、（四） 152,014.60 94,458.63 应收保费 37 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 92,967.40 455,404.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 3,015,270.03 2,826,879.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 31,000,000.00 33,405,396.69 流动资产合计 82,111,270.90 76,061,367.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（八） 4,314,945.02 4,665,728.14 固定资产 五、（九） 26,166,291.31 28,028,884.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 11,757,728.67 14,713,918.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 49,528.25 63,679.25 递延所得税资产 五、（十二） 63,781.05 112,243.47 其他非流动资产 五、（十三） 1,683,883.10 8,392,000.00 非流动资产合计 44,036,157.40 55,976,453.59 资产总计 126,147,428.3 132,037,821.09 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 38 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 712,044.55 1,526,933.30 预收款项 五、（十五） 1,168,533.00 1,133,835.63 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 1,487,411.14 799,120.18 应交税费 五、（十七） 955,844.46 1,083,120.28 其他应付款 五、（十八） 563,426.26 563,351.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,887,259.41 5,106,360.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,887,259.41 5,106,360.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 38,016,085.10 38,016,085.10 减：库存股 其他综合收益 39 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 5,987,542.48 4,154,671.64 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 17,256,541.31 24,760,703.70 归属于母公司所有者权益合计 121,260,168.89 126,931,460.44 少数股东权益 所有者权益合计 121,260,168.89 126,931,460.44 负债和所有者权益总计 126,147,428.30 132,037,821.09 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 46,058,769.87 40,090,800.07 其中：营业收入 五、（二十三） 46,058,769.87 40,090,800.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,627,933.81 28,372,175.98 其中：营业成本 五、（二十三） 6,255,271.87 6,467,810.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 1,760,036.99 1,599,085.61 销售费用 五、（二十五） 6,526,352.62 6,526,358.41 管理费用 五、（二十六） 8,601,442.52 8,484,189.02 研发费用 五、（二十七） 2,483,777.02 5,179,248.67 财务费用 五、（二十八） 1,052.79 115,483.49 其中：利息费用 9,352.72 130,624.86 利息收入 -8,479.93 -21,977.18 加：其他收益 五、（二十九） 317,000.00 - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） 1,236,030.18 551,305.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 40 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 323,082.83 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 228,817.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,306,949.07 12,498,746.91 加：营业外收入 五、（三十二） 238,934.51 530,000 减：营业外支出 五、（三十三） 1,211,546.38 136,710.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,334,337.20 12,892,036.10 减：所得税费用 五、（三十四） 3,005,628.75 1,332,463.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,328,708.45 11,559,572.5 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,328,708.45 11,559,572.5 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 18,328,708.45 11,559,572.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 41 七、综合收益总额 18,328,708.45 11,559,572.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,328,708.45 11,559,572.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.22 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,751,303.76 47,985,070.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 1,028,463.24 2,366,557.78 经营活动现金流入小计 60,779,767.00 50,351,628.71 购买商品、接受劳务支付的现金 6,576,433.59 5,438,818.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,568,401.98 8,960,655.35 支付的各项税费 9,061,675.53 11,426,611.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 3,973,156.82 7,929,603.96 经营活动现金流出小计 28,179,667.92 33,755,689.08 42 经营活动产生的现金流量净额 32,600,099.08 16,595,939.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,250,000.00 130,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,257,495.57 551,305.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十 五） 11,959,900.00 投资活动现金流入小计 263,467,395.57 130,551,305.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,187,465.10 10,842,376.72 投资支付的现金 249,750,000.00 160,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 五） 4,150,000.00 投资活动现金流出小计 256,087,465.10 170,842,376.72 投资活动产生的现金流量净额 7,379,930.47 -40,291,071.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,247,036.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,247,036.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,000.00 130,624.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 566,662.35 筹资活动现金流出小计 24,000,000.00 10,697,287.21 筹资活动产生的现金流量净额 -24,000,000.00 22,549,748.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,980,029.55 -1,145,383.20 加：期初现金及现金等价物余额 5,200,188.89 6,345,572.09 六、期末现金及现金等价物余额 21,180,218.44 5,200,188.89 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,832,870.84 -7,504,162.39 -5,671,291.55 （一）综合收益总额 18,328,708.45 18,328,708.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 44 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,832,870.84 -25,832,870.84 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 1,832,870.84 -1,832,870.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,376,482.00 21,927,566.38 2,998,714.39 14,357,088.45 82,659,851.22 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,376,482.00 21,927,566.38 2,998,714.39 14,357,088.45 82,659,851.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,623,518.00 16,088,518.72 1,155,957.25 10,403,615.25 44,271,609.22 （一）综合收益总额 11,559,572.50 11,559,572.50 （二）所有者投入和减少资 本 16,623,518.00 16,088,518.72 32,712,036.72 1．股东投入的普通股 16,623,518.00 16,088,518.72 32,712,036.72 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 46 4．其他 （三）利润分配 1,155,957.25 -1,155,957.25 1．提取盈余公积 1,155,957.25 -1,155,957.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 47 西施兰（南阳）药业股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）公司简介 西施兰（南阳）药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由 西施兰（南阳）药业有限公司 2016 年 1 月 10 日整体变更设立的股份有限公司。 2016 年 10 月 11 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称“西 施兰”，证券代码“839216”。 公司性质：股份有限公司（中外合资） 公司注册地：南阳市北京大道南端 法定代表人：朱尚华 注册资本：人民币陆仟万元整 公司经营范围：生产、销售西施兰系列产品：溶液剂（外用）、硬胶囊剂、 抗（抑）菌制剂（液体、膏体、凝胶、粉剂）、一般液态单元（护肤水类）、膏 霜乳液单元（护肤清洁类）、粉单元（散粉类）、蜡基单元（蜡基类）、植物清 油类、天然艾草生物制品；房屋租赁；进出口贸易。 （二）财务报告的批准 本财务报告经本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和 事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以 下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影 响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关 信息。 （二）会计期间 48 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的 流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，本公司收 到的银行承兑汇票在背书支付公司款项时，确认为现金收付。 （六）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和 金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 49 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又 以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少 会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其 初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 50 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该 负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额 转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负 债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负 债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该 金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差 额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 51 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新 金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融 负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同 时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者 在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 52 支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中 的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作 为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为 权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 8、金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失 准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评 估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未 显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险 自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公 司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成 本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工 具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同 客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信 53 用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本 公司直接减记该金融资产的账面余额。 （八） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。 1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，风险较小， 不计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会 计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，本公司对由收 入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中 的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。应收账款项在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同 风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别， 关联方应收账款不计提信用损失。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司根据客户以前年度的信用情况， 本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账 款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 65 65 4 至 5 年 90 90 5 年以上 100 100 3、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，其他应收款项在 54 组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照 欠款类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司根据欠款人以前年度的信用情 况，本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失， 公司其他应收款金额较小，且以前年度基本未发生坏账损失，本公司其他应收 款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 65 65 4 至 5 年 90 90 5 年以上 100 100 （九）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产 成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变 现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 55 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的材料等，可变现 净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 （十）投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有 并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成 本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政 策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.50 运输设备 4 10 22.50 56 机器设备 10 10 9.00 电子设备及其他 3-5 10 30.00-18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 57 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 商标权 10 直线法摊销 非专利技术 10 直线法摊销 土地使用权 50 直线法摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 58 (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十六）职工薪酬 59 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的 职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成 本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公 式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按 照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十七）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬 60 转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经 济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司收入确认原 则具体说明如下：（1）药品、化妆品、保健品、消杀用品销售，以公司已经根 据合同约定将产品交付给购货方，已经收回货款或取得了收款凭证为收入确认时 点；（2）房地产销售，以商品房办理移交手续为收入确认时点。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资 产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够 可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （十八）政府补助 1、政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业 务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为 与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的， 与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与 收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 61 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款 银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的 入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资 金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2、政府补助的确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的 政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政 府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 62 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会 计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》， 以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工 具进行分类和计量，本公司不涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的 事项。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知要求编制 2019 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2019〕6 号的主要影响如下： 会计政策变更内 容和原因 受影响的报 表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金 额 上期列报的报表项 目及金额 1.应收票据和应 收账款分别列示 应收票据 应收账款 12917548.31 13753252.12 11062363.95 23004882.93 应收票据及应收账 款 34,067,246.88 2.应付票据和应 付账款合并列示 应付票据 应付账款 0.00 712044.55 0.00 1,526,933.3 0 应付票据及应付账 款 1,526,933.30 2、主要会计估计变更说明 本公司本期度无会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)重要税收优惠及批文 1、增值税：财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号的相关规定， 自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%，报告期内公司该类业务享受税收优 63 惠政策。 2、企业所得税：本公司于 2018 年 9 月 12 日取得高新技术企业认定证书， 证书编号为 GR201841000190，有效期 3 年，从 2018 年 1 月 1 日起享受高新技术 企业所得税税收优惠，所得税适用 15%的优惠税率，同时本公司享受研发费用加 计扣除优惠。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 1、货币资金分类列示 类别 期末余额 上年年末余额 现金 5,144.19 1,344.51 银行存款 21,175,074.25 5,198,844.38 其他货币资金 11,792.36 合计 21,180,218.44 5,211,981.25 注：本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 2、其他货币资金明细情况如下 类别 期末余额 上年年末余额 个人按揭贷款保证金 11,792.36 合计 11,792.36 （二）应收票据 类别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 12,917,548.31 11,062,363.95 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 12,917,548.31 11,062,363.95 ①截止 2019 年 12 月 31 日，已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 金额 1,871,821.52 元。 ②截止 2019 年 12 月 31 日，无用于质押的应收票。 （三）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 64 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,175,583 .82 100.00 422,331 .70 2.98 其中：账龄组合 14,175,583 .82 100.00 422,331 .70 2.98 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 14,175,583 .82 100.00 422,331 .70 2.98 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 23,739,088 .08 100. 00 734,205 .15 3.09 其中：账龄组合 23,739,088 .08 100. 00 734,205 .15 3.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 23,739,088 .08 100. 00 734,205 .15 3.09 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 账面余额 计 提 比 例 (% ) 坏账准备 1 年以内 14,144,425.07 3 418,473.30 23,493,881.02 3 704,816. 43 1 至 2 年 27,446.14 10 2,744.61 220,867.00 10 22,086.7 0 2 至 3 年 3,712.61 30 1,113.78 24,340.06 30 7,302.02 合计 14,175,583.82 422,331.70 23,739,088.08 734,205. 15 65 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 余额 重庆江岸坊医药有限公 司 非关联 方 3,321,600. 00 1 年以 内 23.76 99,648.0 0 贵州广奕医药物流集团 销售有限公司 非关联 方 484,187.20 1 年以 内 3.46 14,525.6 2 长春市中和医药药材有 限责任公司 非关联 方 414,405.72 1 年以 内 2.96 12,432.1 7 鞍山市天鸿医药有限公 司 非关联 方 395,847.04 1 年以 内 2.83 11,875.4 1 郑州仁康药业有限公司 非关联 方 366,733.53 1 年以 内 2.62 11,002.0 1 合计 4,982,773. 49 35.63 149,483. 21 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 152,014.60 100.00 94,458.63 100.00 合计 152,014.60 100.00 94,458.63 100.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 南阳市供电公司 非关联方 55,067.05 36.22 广州猎彩文化传播有限公司 非关联方 35,207.55 23.16 南阳市本质安全技术咨询服 务有限公司 非关联方 30,000.00 19.73 苏州市永达氨基酸厂 非关联方 23,000.00 15.13 陕西森元生物科技有限公司 非关联方 6,000.00 3.95 合计 149,274.60 98.19 （五）其他应收款 类别 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 66 其他应收款 95,842.68 469,488.79 合计 95,842.68 469,488.79 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 95,842.68 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小计 95,842.68 减：坏账准备 2,875.28 合计 92,967.74 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 备用金 452,572.79 代垫款项及其他 95,842.68 16,916.00 小计 95,842.68 469,488.79 减：坏账准备 2,875.28 14,084.66 合计 92,967.74 455,404.13 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 14,084.66 14,084.66 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -11,209.38 -11,209.38 本期转回 本期转销 67 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 2,875.28 2,875.28 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损 失 14,084.66 -11,209.38 2,875.28 合 计 14,084.66 -11,209.38 2,875.28 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备 余额 许丙维 非关联 方 代垫款 73,687.98 1 年 以内 76.88 2,210.64 闫春泽 非关联 方 代垫款 14,530.84 1 年 以内 15.16 435.93 曲雪迎 非关联 方 代垫款 5,000.00 1 年 以内 5.22 150.00 刘子铭 非关联 方 代垫款 1,500.00 1 年 以内 1.57% 45.00 徐光跃 非关联 方 代垫款 845.00 1 年 以内 0.88 25.35 合计 95,563.82 99.71 2,866.91 （六）存货 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,352,432.76 2,352,432.76 2,599,79 0.94 2,599,790 .94 在产品 619,318.10 619,318.10 193,523. 74 193,523.7 4 库存商品 35,296.70 35,296.70 33,565.2 4 33,565.24 68 生产成本 8,222.47 8,222.47 合计 3,015,270.03 3,015,270.03 2,826,87 9.92 2,826,879 .92 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊广告费 977,102.88 银行短期理财产品 31,000,000.00 31,500,000.00 预缴所得税 928,293.81 合计 31,000,000.00 33,405,396.69 （八）投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 8,881,505.92 8,881,505.92 2.本期增加金额 （1）固定资产转入 3.本期减少金额 4.期末余额 8,881,505.92 8,881,505.92 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 4,215,777.78 4,215,777.78 2.本期增加金额 350,783.12 350,783.12 （1）计提或摊销 350,783.12 350,783.12 （2）固定资产转入 3.本期减少金额 4.期末余额 4,566,560.90 4,566,560.90 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,314,945.02 4,314,945.02 2.期初账面价值 4,665,728.14 4,665,728.14 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 69 一、账面原值 1.上年年末余额 40,548,43 4.24 5,787,141 .02 2,014,149 .26 1,900,053 .16 50,249,77 7.68 2.本期增加金额 403,274.1 1 260,362.5 4 663,636.6 5 （1）购置 403,274.1 1 260,362.5 4 663,636.6 5 3.本期减少金额 （1）其他减少 （2）转入投资性房 地产 4.期末余额 40,548,43 4.24 6,190,415 .13 2,014,149 .26 2,160,415 .70 50,913,41 4.33 二、累计折旧 1.上年年末余额 15,389,53 7.74 3,856,863 .89 1,422,583 .79 1,551,907 .88 22,220,89 3.30 2.本期增加金额 1,850,733 .05 414,933.4 0 159,398.2 7 101,165.0 0 2,526,229 .72 （1）计提 1,850,733 .05 414,933.4 0 159,398.2 7 101,165.0 0 2,526,229 .72 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房 地产 4.期末余额 17,240,27 0.79 4,271,797 .29 1,581,982 .06 1,653,072 .88 24,747,12 3.02 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,308,16 3.45 1,918,617 .84 432,167.2 0 507,342.8 2 26,166,29 1.31 2.期初账面价值 25,158,89 6.50 1,930,277 .13 591,565.4 7 348,145.2 8 28,028,88 4.38 注：1、截止 2019 年 12 月 31 日，公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产 原值为 4,709,445.84 元。 2、截止 2019 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产原值为 1,342,109.00 元。 70 （十）无形资产 项目 土地使用权 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 4,114,016. 54 200,000.00 24,650,000 .00 28,964,016.54 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,114,016. 54 200,000.00 24,650,000 .00 28,964,016.54 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,126,797. 16 200,000.00 12,923,301 .03 14,250,098.19 2.本期增加金额 84,345.00 - 2,871,844. 68 2,956,189.68 （1）计提 84,345.00 2,871,844. 68 2,956,189.68 3.本期减少金额 4.期末余额 1,211,142. 16 200,000.00 15,795,145 .71 17,206,287.87 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,902,874. 38 - 8,854,854. 29 11,757,728.67 2.期初账面价值 2,987,219. 38 11,726,698 .97 14,713,918.35 （十一）长期待摊费用 类别 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 公 交 车 冠 名费 63,679.25 14,151.00 49,528.25 合计 63,679.25 14,151.00 49,528.25 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 上年年末余额 71 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应 纳税暂时性 差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 63,781.05 425,206.98 112,243.47 748,289.81 小计 63,781.05 425,206.98 112,243.47 748,289.81 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余 额 预付土地出让价款 7,800,000.00 预付设备款 1,683,883.10 592,000.00 合计 1,683,883.10 8,392,000.00 （十四）应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 712,044.55 1,526,933.30 合计 712,044.55 1,526,933.30 1、应付账款账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 77,296.22 758,064.65 1 年以上 634,748.33 768,868.65 合计 712,044.55 1,526,933.30 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 赵振印 29,249.00 质保金未到期 河南中强建设有限公司 493,856.49 质保金未到期 合计 523,105.49 (十五)预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,168,533.00 1,133,835.63 合计 1,168,533.00 1,133,835.63 （十六）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 72 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 799,120.18 9,162,548.7 5 8,474,257.7 9 1,487,411.1 4 二、离职后福利-设定提存 计划 566,440.72 566,440.72 合计 799,120.18 9,728,989.4 7 9,040,698.5 1 1,487,411.1 4 2、 短期职工薪酬情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补 贴 686,890.65 8,370,616 .33 7,720,944 .98 1,336,562.00 2.职工福利费 289,437.8 6 289,437.8 6 3.社会保险费 0 0 其中：医疗保险费 201,866.5 0 201,866.5 0 工伤保险费 34,286.38 34,286.38 生育保险费 25,770.40 25,770.40 4.住房公积金 169,169.9 0 169,169.9 0 5.工会经费和职工教育 经费 112,229.53 71,401.38 32,781.77 150,849.14 合计 799,120.18 9,162,548 .75 8,474,257 .79 1,487,411.14 3、 设定提存计划情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 554,935. 61 554,935.6 1 2.失业保险费 11,505.1 1 11,505.11 合计 566,440. 72 566,440.7 2 （十七）应交税费 税种 期末余额 上年年末余额 增值税 553,083.08 795,523.23 企业所得税 61,442.14 城市维护建设税 38,715.82 55,686.63 教育费附加 16,592.49 23,865.70 地方教育附加费 11,061.66 15,910.46 73 房产税 163,211.89 81,116.46 土地使用税 86,562.38 86,562.38 个人所得税 21,413.10 20,877.32 印花税及其他 3,761.90 3,578.10 合计 955,844.46 1,083,120.28 （十八）其他应付款 类别 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 563,426.26 563,351.26 合计 563,426.26 563,351.26 1、其他应付款项分类 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金 400,000.00 400,000.00 暂收款 163,426.26 163,351.26 其他 合计 563,426.26 563,351.26 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 南阳王府酒店管理有限公司 200,000.00 租房押金 南阳市东方宝贝儿童之家幼儿园 160,000.00 租房押金 南阳市华业房地产开发公司 40,000.00 租房押金 合计 400,000.00 （十九）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 股东持股明细表 持股人名称 持股数量 持有比例（%） 朱尚华 50,776,482 84.63 刘路 4,452,518 7.42 张明欣 751,000 1.25 牛克良 420,000 0.70 徐继松 370,000 0.62 74 田红梅 370,000 0.62 谢春坡 360,000 0.60 白春雷 360,000 0.60 包冬梅 331,000 0.55 刘文军 330,000 0.55 许丙维 330,000 0.55 刘宇 258,000 0.43 杨书欣 200,000 0.33 丁素娟 150,000 0.25 卢克 120,000 0.20 谢宗党 110,000 0.18 张洁 70,000 0.12 曲雪迎 50,000 0.08 孙耀璞 50,000 0.08 屈洋 30,000 0.05 王新宇 30,000 0.05 田利利 30,000 0.05 潘杰英 30,000 0.05 惠博 20,000 0.03 侯思欣 1,000 0.00 合计 60,000,000 100.00 （二十）资本公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 38,016,085.1 0 38,016,085 .10 合计 38,016,085.1 0 38,016,085 .10 （二十一）盈余公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,154,671.64 1,832,870.84 5,987,542.48 合计 4,154,671.64 1,832,870.84 5,987,542.48 注：2019 年度盈余公积增加系根据公司章程规定按 2019 年度实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。 （二十二）未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 75 调整前上期末未分配利润 24,760,703.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 24,760,703.70 加：本期归属于公司所有者的净利润 18,328,708.45 减：提取法定盈余公积 1,832,870.84 10% 对所有者（股东）的分配 24,000,000.00 期末未分配利润 17,256,541.31 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 43,057,651.4 8 5,904,488.7 5 37,214,412.2 0 6,123,352.2 3 其中：药品 42,828,946.3 4 5,806,639.7 3 36,994,249.8 1 6,008,023.3 3 化妆品 19,772.44 5,301.32 146,122.81 69,737.30 保健品 8,865.54 7,597.77 25,785.90 7,617.30 消杀用品 200,067.16 84,949.93 48,253.68 37,974.30 二、其他业务小计 3,001,118.39 350,783.12 2,876,387.87 344,458.55 其中：租赁 3,001,118.39 350,783.12 2,876,387.87 344,458.55 合计 46,058,769.8 7 6,255,271.8 7 40,090,800.0 7 6,467,810.7 8 (二十四)税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 360,475.42 359,395.20 教育费附加 154,489.45 154,026.51 地方教育费附加 102,992.97 102,684.35 房产税 776,937.63 606,379.63 土地使用税 346,249.52 346,249.52 印花税 14,197.60 25,465.20 车船使用税、资源 税 4,694.40 4,885.20 合计 1,760,036.99 1,599,085.61 （二十五）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,187,038.73 3,575,070.88 广告费、宣传费、 展会费 1,894,215.86 2,421,617.11 76 运输费 349,475.55 416,579.33 会务咨询费 69,396.23 办公费 55,480.94 35,297.84 差旅费 15,556.63 其它 24,584.91 8,397.02 合计 6,526,352.62 6,526,358.41 （二十六）管理费用 项目 本期金额 上期金额 折旧费及无形资产摊销 4,716,326.85 4,735,600.30 职工薪酬 2,602,302.74 2,673,573.08 中介机构服务费 375,330.84 483,076.92 修理维护费 94,323.65 59,609.00 办公费、水电费、保险费、低 值易耗品 244,711.76 183,954.95 汽车费、汽油费 118,513.07 96,016.32 价调金、残保金 61,442.52 59,690.21 差旅费 122,413.66 88,110.60 业务招待费 133,933.17 80,712.20 其它 132,144.26 23,845.44 合计 8,601,442.52 8,484,189.02 （二十七）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 2,074,558.80 1,458,894.71 直接投入 114,981.38 68,283.53 折旧 77,287.84 75,516.30 其它 53,842.21 48,197.13 委外 163,106.79 3,528,357.00 合计 2,483,777.02 5,179,248.67 （二十八）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 130,624.86 减：利息收入 8,479.93 21,977.18 手续费支出 9,532.72 6,835.81 合计 1,052.79 115,483.49 （二十九）其他收益 项目 本期金额 上期金额 金额 批准文件 金额 批准文件 实用新型专利 8 项、外观专 17,000.00 77 利 5 项 表彰区本级纳税大户单位 100,000.00 2018 年首次认定高新企业 市级奖励 100,000.00 宛预财【2019】314 号 河南省 2018 年第一批高新 企业省级奖补 100,000.00 豫财【2019】184 号、 宛财预【2019】315 号 （三十）投资收益 类别 本期金额 上期金额 银行短期理财产品 1,236,030.18 551,305.10 合计 1,236,030.18 551,305.10 （三十一）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 323,082.83 合计 323,082.83 上期公司计提坏账损失计入资产减值损失 228,817.72 元。 （三十二）营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 12,672.63 530,000.00 12,672.63 赔偿金 其他 226,261.88 226,261.88 合计 238,934.51 530,000.00 238,934.51 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 南阳市财政局新三板挂牌后奖励 上市工作先进企业奖 500,000.00 与收益相关 工业经济突出贡献三等奖 30,000.00 与收益相关 南阳市失业保险处稳岗补贴 12,672.63 与收益相关 合计 12,672.63 530,000.00 （三十三）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 毁损报废损失 305,259.22 105,821.24 305,259.22 对外捐赠支出 40,000.00 30,000.00 40,000.00 78 滞纳金及其他 866,287.16 889.57 866,287.16 合计 1,211,546.38 136,710.81 1,211,546.38 （三十四）所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,957,166.32 1,200,430.18 递延所得税费用 48,462.43 132,033.42 合计 3,005,628.75 1,332,463.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 21,334,337.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,200,150.58 调整以前期间所得税的影响 税法规定的额外可扣除费用 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,233.17 研发费加计扣除的影响 -275,755.00 所得税费用 3,005,628.75 （三十五）现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 1,028,463.24 2,366,557.78 其中：利息收入 8,479.93 21,977.18 政府补助 346,331.00 530,000.00 往来及其他 673,652.31 1,814,580.60 支付其他与经营活动有关的现金 3,973,156.82 7,929,603.96 其中：销售费用 1,254,829.97 2,951,287.53 管理费用 1,344,374.21 321,689.84 财务费用 9,532.72 6,835.81 研发费用 320,404.10 3,596,640.53 往来及其他 1,044,015.82 1,053,150.25 2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 79 收到其他与投资活动有关的现金 11,959,900.00 其中：土地使用权竞价保证金 11,950,000.00 质量保证金 9,900.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,150,000.00 其中：土地使用权竞价保证金 4,150,000.00 3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付其他与筹资活动有关的现金 566,662.35 其中：挂牌费用 566,662.35 (三十六)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,328,708.45 11,559,572.50 加：资产减值准备 -323,082.83 -228,817.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,877,012.84 3,484,550.15 无形资产摊销 2,956,189.68 2,956,189.68 长期待摊费用摊销 14,151.00 7,075.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 377,358.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 130,624.86 投资损失（收益以“－”号填列） -1,236,030.18 -551,305.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 48,462.43 132,033.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -188,390.11 1,055,444.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 9,883,506.72 2,174,575.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -137,787.4 -4,124,003.72 80 填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,600,099.08 16,595,939.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 21,180,218.44 5,200,188.89 减：现金的上年年末余额 5,200,188.89 6,345,572.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 15,980,029.55 -1,145,383.20 2、现金及现金等价物 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 21,180,218.44 5,200,188.89 其中：库存现金 5,144.19 1,344.51 可随时用于支付的银行存款 21,175,074.25 5,198,844.38 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 21,180,218.44 5,200,188.89 六、 关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 名称 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 朱尚华 股东、实际控制人 84.6275% 84.6275% （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西施兰企业有限公司 实际控制人控制的其他企业 郑鸿 总经理、董事 张明欣 董事、副总经理 刘路 董事、副总经理 包冬梅 董事 牛克良 董事、财务负责人 81 徐继松 监事会主席 丁素娟 监事 刘宇 职工代表监事 （三）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,741,200.00 1,095,035.67 2、其他关联交易 无 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的承诺事项。 （二）或有事项 无 八、 资产负债表日后事项 截止本报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的其他重大事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备 注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -377,358.48 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 329,672.63 3.其他营业外收入和支出 -607,926.02 4、理财产品收益和其他收益 1,236,030.18 5、所得税影响额 -88,909.35 合计 491,508.96 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 82 （%） 本期度 上年度 本期度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 14.77 10.75 0.31 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 14.38 10.44 0.30 0.21 法定代表人（签名）： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 西施兰（南阳）药业股份有限公司 二○二○年四月二十九日 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露事务负责人办公室