839214_2020_合强机械_2020年年度报告_2021-04-08.txt

公告编号：2021-005 1 2020 年度报告 合强机械 NEEQ : 839214 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记 产品研发大事记成果 本着产品开发创新是企业核心工作的原则，报告期申请专利 32 项，其中发 明专利 9 项，报告期取得专利 16 项，均为实用新型专利。 产品销售大事记 报告年度，因疫情影响，内销有小幅度降低外，产品出口再创新高，出口 到塞尔尼亚合同已履行完毕，出口到蒙古国的正在履行中。 公告编号：2021-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................... 9 第四节 重大事件 .......................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 28 第八节 财务会计报告 ...................................................... 32 第九节 备查文件目录 ..................................................... 122 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人喻国锋、主管会计工作负责人张琴及会计机构负责人（会计主管人员）熊威保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 公告编号：2021-005 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动的风险 中国经济 2020 年的主线是继续坚持稳中求进的工作总基调， 坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，加快建设 现代化经济体系，坚持打好三大攻坚战，全面做好“六稳”工 作，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。公司 要抓住“一带一路、长三角区域一体化、京津冀协同发展和亚 洲最大航空都市区等国家重大战略和重点领域建设机会，提升 格局，主动有为，因为疫情的原因，对全球经济发展产生了极 大影响，对我公司的发展也产生了一些不利影响。 为避免宏观经济波动的风险，公司在提升现有产品的同时利 用长江经济带的地域优势，积极开发新产品，报告期新取得专 利 7 项；开辟新领域，2016 年收购南京恒沁环保公司也会在后 期见成效，成为公司另一个利润增长点。 应收账款不能及时收回的风险 截至 2020 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 37,970,19 3.56 元，占当期流动资产的比例为 55.29%，随着公司销售业务 的不断增加，现金流量也会不断增加，应收账款不能及时回收， 会影响公司的发展。 应收账款不能及时回收，会影响公司的发展。公司加大收款 的力度和积极性，将应收款纳入绩效考评，按收款比例进行奖 励；避免与企业信用不好的企业发生业务往来，减少坏账的发 生。 国家税收优惠政策可能发生变化的风 险 根据财税(2012)27 号和财税(2016)49 号《关于软件企业和集 成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》及《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】 100 号)，公司销售其自行开发生产的软件产品的增值税，对实 际税负超过 3%的部分即征即退及“双软企业”所得税享受“高 新技术企业所得税按 15%征收”。如果将来国家税收政策调整， 可能会对公司的盈利能力带来不利影响。 为能继续享受国家税收优惠政策，公司 2020 年积极准备高新 复审并已通过，使企业继续享受所得税优惠政策。同时公司积 极准备研发费用加计扣除资料，为以后会计年度的所得税优惠 做好准备。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-005 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、股份有限公 司、合强机械、湖北合强 指 湖北合强机械发展股份有限公司 德联科技 指 北京合强德联科技有限公司 湖北润力 指 湖北润力高新智能装备有限公司 湖北恒性 指 湖北恒性环保科技有限公司 合众物贸 指 鄂州合众物贸有限公司 天风证券/主办券商 指 天风证券股份有限公司 新庙信用社 指 鄂州市农村信用合作联社新庙信用社 农行鄂城支行 指 中国农业银行股份有限公司鄂州鄂城支行 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 湖北合强机械发展股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北合强机械发展股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei heqiang machinery devdlopment co.,ltd - 证券简称 合强机械 证券代码 839214 法定代表人 喻国锋 二、 联系方式 董事会秘书 张琴 联系地址 财务总监兼董事会秘书 电话 0711-2758815 传真 0711-2758807 电子邮箱 651692083@ 公司网址 Http:// 办公地址 鄂州市新庙工业园区鄂东大道中段 邮政编码 436400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 7 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业门类- C372 城市轨道交通设备制造-C-3720 城市轨道交通设备制造 主要业务 研发、生产和销售轨道交通装配检修设备、锻压整形设备，并提 供与设备相关的配套服务，环保机械、技术开发、技术转让、轨 道交通工程承包、环保工程承包；货物及技术进出口；同时为客 户定做金属产品。 主要产品与服务项目 轨道交通装配检修设备、锻压整形设备、环保设备及配套服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,369,114 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 公告编号：2021-005 8 控股股东 喻国锋、童俊军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（喻国锋、童俊军），无一致行动人。 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420700722092955N 否 注册地址 湖北省鄂州市新庙工业园区鄂东大道 55 号 否 注册资本 21,369,114 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 a 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓荣 李波 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 楼 六、 自愿披露 √适用 □不适用 报告期由于疫情的出现，公司停工近 2 个月，流动资金严重短缺，在国家一系列的帮扶政策下，经 融机构为公司增加流动资金 200 万元，减免社保费用及土地使用税，降低贷款利息。虽然报告期利润较 上年同期有所减少，但是复工后公司新产品研发有序进行，企业生产、销售稳步进行，企业较快恢复正 常经营。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,145,183.48 41,752,312.35 -6.24% 毛利率% 36.81%% 42.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 682,548.99 2,761,705.61 -75.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 652,480.77 3,073,912.99 -78.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.13% 9.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.04% 10.07% - 基本每股收益 0.03 0.13 -76.92% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 91,238,592.65 83,651,904.67 9.07% 负债总计 59,222,699.26 51,868,456.77 14.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,345,125.10 31,662,576.11 2.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.48 2.16% 资产负债率%（母公司） 65.07% 62.72% - 资产负债率%（合并） 64.91% 62.01% - 流动比率 1.19 1.20 - 利息保障倍数 1.13 3.04 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -765,884.41 1,560,737.38 -149.07% 应收账款周转率 1.05 1.10 - 存货周转率 1.52 1.58 - 公告编号：2021-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.07% 16.40% - 营业收入增长率% -6.24% 26.46% - 净利润增长率% -91.55% 235.42% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,369,114 21,369,114 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他收益（计入当期损益的政府补助） 255,132.00 营业外收入 5,000.00 营业外支出 -230,063.78 非经常性损益合计 30,068.22 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 30,068.22 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 公告编号：2021-005 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 36,870,448.45 34,085,519.34 合同资产 2,784,929.11 预收款项 3,531,454.37 合同负债 3,125,180.86 其他流动负债 406,273.51 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1） 重要会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号） （以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。 根据新收入准则的规定，公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累计影响数进行调整，首次执行 的累计影响数金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ① 根据和客户签订的销售合同，定制化机器设备的质保期1年，在未满1年质保期前，应收账款中存 在除信用风险以外的履约义务，应将质保金部分从“应收账款”调整至“合同资产”项目列报， 2019 年12月31日影响数为2,701,381.24元 。 ② 将因转让商品而预先收取的客户合同款项，不含税部分从“预收账款”项目调整至“合同负债” 项目列报，税金部分从“预收账款”项目调整至“其他流动负债”项目列报。2019年12月31日影响数分 别为3,125,180.86元、406,273.51元。 (2) 重要会计估计变更 本期公司未发生重大会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为研发、生产和销售轨道交通装配检修设备、锻压整形设备，并提供与设备相关的配 套服务，环保机械、技术开发、技术转让、轨道交通工程承包、环保工程承包；货物及技术进出口；同 时为客户定做金属产品。 公司研发模式：公司经过多年潜心研究和努力，已取得发明专利权9项、实用新型专利95项，软件 著作权6项，继续加强技术中心建设能力，加大轨道交通装配检修设备的开发力度、增强系统集成设计 能力，设备智能化能力，开发高端锻压机电设备。寻求与华中理工大学、郑州大学、专业软件信息公司 合作成立高端智能控制设备为主的协同合作研发中心，加大飞机检修设备，机器人智能设备等新产品开 发力度，形成新产品增长点。 公司销售模式：考虑到公司技术保密、客户群体特征和竞争策略，公司采用直销方式销售。通过不定 期走访客户，推介公司产品和技术服务优势，让客户充分了解公司产品，保持客户黏性。公司针对市场 和客户需求，进行了大量定制开发和优化，为国内外客户提供性价比较高的产品和服务，通过良好的口 碑和服务，逐步提高企业的知名度。从而过得更多更准确的信息。提高产品销售获取收入和现金流。公 司国内主要的客户类型为铁路总公司及其子公司、钢铁集团；随着我国“一带一路”走出国门，公司轨 道检修产品也远销海外。 公司采购模式：公司成立采购部，负责生产材料及低值易耗品等采购工作。建立相关采购、质检的管 理制度和流程。财务部协同采购部对采购价格及合同审定。为保证产品质量，对供应商实行评级管理， 提高供应链协同效应。目前公司与多个国内知名企业建立了良好的供应链关系，确保产品质量。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-005 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,730,956.78 4.09% 2,122,372.02 2.54% 75.79% 应收票据 330,000.00 0.39% -100% 应收账款 37,970,193.56 41.62% 36,870,448.45 44.08% 2.98% 存货 17,433,252.71 19.11% 15,120,976.30 18.08% 15.29% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 10,482,609.43 11.49% 11,822,870.91 14.13% -11.34% 在建工程 0 0.00% 无形资产 10,236,975.38 11.22% 9,749,803.71 11.66% 5.00% 商誉 短期借款 18,000,000.00 19.73% 15,800,000.00 18.89% 13.92% 长期借款 1,500,000.00 1.64% 1,750,000.00 2.09% -14.29% 资产负债项目重大变动原因： 存货增加主要是母公司订单较上年同期有所增加，在产品的增加致使存货增加； 固定资产较上年同期下降11.34%，原因是由于疫情的影响，固定资产投入减少及折旧导致； 短期借款增加主要是由于疫情的影响，公司为补充流动资金的不足，向金融机构新增信用贷款200 万元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 39,145,183.48 - 41,752,312.35 - -6.24% 营业成本 24,735,136.04 63.19% 23,867,687.99 57.16% 3.63% 毛利率 36.81% - 42.84% - - 销售费用 3,446,347.92 8.80% 3,153,193.16 7.55% 9.30% 管理费用 5,777,831.93 14.76% 5,704,179.13 13.66% 1.29% 研发费用 2,880,542.95 7.362% 4,720,616.70 11.31% -38.98% 财务费用 1,438,900.06 3.68% 1,419,433.53 3.40% 1.37% 信用减值损失 -1,057,323.00 -2.70% -417,093.43 -1.00% -153.50% 资产减值损失 -28,357.12 -0.07% 0 0.00% 其他收益 889,161.98 2.27% 947,160.58 2.27% -6.12% 公告编号：2021-005 14 投资收益 0 0.00% - 0% 公 允 价 值变 动 收益 - 0% - 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 368,208.59 0.94% 3,009,929.43 7.21% -87.77% 营业外收入 5,000.00 0.01% 5,000.00 0.01% 0.00% 营业外支出 230,063.78 0.59% 317,207.38 0.76% -27.47% 净利润 232,445.49 0.59% 2,750,464.95 6.59% -91.55% 项目重大变动原因： 本期营业成本、期间费用等都无重大变化。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,997,895.07 40,110,494.62 -5.27% 其他业务收入 1,147,288.41 1,641,817.73 -30.12% 主营业务成本 24,144,888.80 23,087,908.81 4.58% 其他业务成本 590,247.24 779,779.18 -24.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 锻压整形 11,289,911.52 8,089,304.37 28.35% 32.08% 71.73% -4.22% 轨道交通 21,720,408.95 12,061,418.26 44.47% 7.86% 14.34% -1.29% 金 属 结 构 产 品 4,987,574.60 3,994,166.17 19.92% -43.37% -35.87% -7.52% 技 术 服 务 费 收入 - - - -100.00% -100.00% -39.48% 污 水 处 理 设 备 - - - -100.00% -100.00% -14.02% 修理费收入 847,610.62 574,892.19 32.17% -32.40% -8.00% -17.99% 配件收入 299,677.79 15,355.05 94.88% -22.76% -90.09% 34.80% 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 36.81% -6.24% 3.63% -6.03% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-005 15 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 境外 474,631.20 143,698.41 69.72% 100% 100% - 境内 38,670,552.28 24,591,437.63 36.41% -7.38% 0.03% -6.43% 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 36.81% -6.24% 3.63% -6.03% 收入构成变动的原因： 1、 锻压整形类产品增加： 因市场需求原因及疫情发生，公司积极拓展省内产品市场，改变销售策略，发挥公司传统产品 优势，使公司锻压整形类产品订单较上年同期有所增加。 2、 修理业务及金属结构产品销售收入下降： 因及疫情发生，公司修理业务及金属结构产品受疫情影响，无法在报告期完成履约义务及相关验 收手续，从而无法确认收入，导致较上年同期销售收入大幅下降。 3、 技术服务、污水处理设备等收入大幅度下降： 因受疫情影响，公司控股子公司恒性环保科技公司技术服务、污水处理设备等收入截至报告期末 尚无法满足收入确认要求，致使此类收入下降。 4、 境外收入大幅提升： 因疫情，国内市场销售额缩减，为维持公司持续发展，公司加大国外市场的开发与建设，取得预 期效果。报告期，出口到塞尔尼亚合同已履行完毕，出口到蒙古国的正在履行中，使得报告期境外收入 有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中车兰州机车有限公司 6,731,000.00 17.19% 否 2 襄阳国铁机电股份有限公司 3,466,474.34 8.86% 否 3 大同煤矿集团机电装备制造有限公司 中央机厂 3,690,000.00 9.43% 否 4 中国铁路武汉局集团有限公司武汉大 功率机车检修段 2,783,099.29 7.11% 否 5 江苏京沪重工有限公司 2,364,000.00 6.04% 否 合计 19,034,573.63 48.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 湖北哲茂商贸有限公司 15,436,358.63 70.00% 否 2 鄂州万盛电机有限责任公司 760,333.99 3.48% 否 3 常州铭钲液压设备有限公司 1,067,238.08 4.89% 否 公告编号：2021-005 16 4 常州德瑞液压机械制造有限公司 1,250,010.00 5.72% 否 5 鄂州环宇有限公司鄂城经销处 587,390.87 2.69% 否 合计 19,101,331.57 86.78% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -765,884.41 1,560,737.38 -149.07% 投资活动产生的现金流量净额 -1,009,910.69 -228,011.38 -342.92% 筹资活动产生的现金流量净额 778,596.71 -950,352.58 181.93% 现金流量分析： 1、报告期经营活动现金净流量较上年同期下降149.07% 主要原因是因疫情，公司停产二个多月，影响合同履行，费用增大，导致经营现金净流量大幅度下 降。 2、报告期投资活动产生的现金净额较上年同期减少342.92% 报告期内部研发完成转入无形资产导致“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”较 上年同期有所增加。 3、报告期筹资活动产生的现金净流量增加 181.93% 主要原因是本期取得借款净额有所增加，同时疫情发生，国家执行降税减费政策，企业利息费用 较上年同期大大降低。� (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 北京合强德 联科技有限 公司 控股子 公司 销售机械设备、计 算机软硬件及辅 助设备、机电设 备。 8,289,135.93 8,278,346.35 0 -126,136.18 湖北恒性环 保科技有限 公司 控股子 公司 ：环保科技开发、 技术咨询；技术服 务；环保工程、管 道工程设计、施 工、技术咨询；环 境评价；清洁生产 审核咨询；环境污 942,660.53 -874,421.76 0 -1,124,736.55 公告编号：2021-005 17 染治理设施运营； 水电安装；环保专 用设备研发、生 产、销售 主要控股参股公司情况说明 公司于 2015 年 10 月出资成立了一家全资子公司——北京合强德联科技有限公司，2016 年 11 月出资 收购一家环保科技公司——南京恒沁环保科技有限公司，具体情况如下： 1、 北京合强德联科技有限公司 合强德联科技于 2015 年 10 月 10 日成立，统一社会信用代码 9111010MA0014H368，法定代表人喻国 锋，注册资本 1000 万元，住所：北京市丰台区南四环西路 128 号院 4 号楼 12 层 1515-1516（园区）。 经营范围：技术推广服务；销售机械设备、计算机软硬件及辅助设备、机电设备。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 北京合强德联科技有限公司 2020 年度亏损为 12.61 万元。 2、湖北恒性环保科技有限公司 湖北恒性于 2013 年 01 月 05 日成立，公司住所：南京市雨花台区软件大道 180 号 03#-101-01，公 司名称为“南京恒沁环保科技有限公司”，2016 年 11 月 23 日公司收购南京恒沁 51%股权，2016 年 12 月 30 日完成工商变更。统一社会信用代码 91320111057978499U，法定代表人喻国锋，注册资本 100 万 元，。经营范围：环保科技开发、技术咨询；技术服务；环保工程、管道工程设计、施工、技术咨询； 环境评价；清洁生产审核咨询；环境污染治理设施运营；水电安装；环保专用设备研发、生产、销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2018 年 7 月 10 日将公司地址迁入湖北省鄂州市新庙工业园区鄂东大道中段，同时变更公司名称为“湖 北恒性环保科技有限公司”，注册资本 500 万元，公司从少数股东购买 9%股权，形成最终控制权为 60%，相关的各项变更手续已办理完结。 湖北恒性环保科技有限公司 2020 亏损 112.47 万元。� 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司虽受疫情的影响，利润有所降低，但公司拥有核心技术和主要产品，在业务、资产、 财务、人员等完全独立，公司“三会一层”为基础的企业法人治理结构及内部控制体制运行良好，公司 管理团队和核心人员稳定，各项财务指标正常，通过券商对公司进行持续督导，保障公司规范运营，疫 情不影响公司持续规范经营能力。 报告期内不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2021-005 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 19 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 10,000,000 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15,000,000 435,000.00 4．其他 25,000,000 21,500,000 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见下方详情 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 见下方详情 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 见下方详情 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、全体股东出具不存在同业竞争的承诺：在合强机械依法存续期间且本人仍然直接或间接持有合 强机械股份期间，本人及其控制的其他企业将不以任何方式直接或间接经营任何与合强机械的主营业务 有竞争或可能构成竞争的业务，以避免与合强机械构成同业竞争；在合强机械依法存续期间且本人仍然 直接或间接持有合强机械股份期间，若因本人及其控制的其他企业所从事的业务与合强机械的业务发生 重合而可能构成同业竞争，则合强机械有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避免与 合强机械的业务构成同业竞争；如因本人违反承诺函而给合强机械造成损失的，本人同意对由此而给合 强机械造成的损失予以赔偿。全体股东在 2019 年度不存在与公司存在同业竞争的情形。 2、公司董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 5 月 13 日出具了《关于关联资金往来事项的承诺》， 承诺公司不得拆借资金供股东、管理层、关联方或其他人员使用，且将尽力减少或避免关联交易的发生， 若违反该承诺给公司造成损失的，由其承担全额赔偿责任。 3、公司实际控制人喻国锋、童俊军就规范使用票据事项出具了《关于规范公司票据使用的承诺函》 公告编号：2021-005 20 并声明如不规范使用票据行为而受到任何处罚,造成有关损失均由股东个人承担相应责任。公司在 2016 年度已经清理票据的不规范行为。 4、公司自建了一栋 2 层的仓库，占地面积约为 86.4 平方米，目前尚未取得房屋所有权证，如果公 司不能及时取得该房屋所有权证，或因此受到行政单位处罚，将会对公司生产经营产生不利影响。公司 实际控制人喻国锋、童俊军出具承诺：若因公司的厂房被有权的政府部门处罚、或者被有关当事人要求 赔偿等，给公司造成损失的，由其全额承担公司的损失。公司实际控制人喻国锋、童俊军已经积极取得 当地政府的支持，目前已拿到政府部门的受理文书，尚未受到行政处罚。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 质押 2,587,831.99 2.84% 保函、银行承兑汇票 保证金、 房屋及建筑物 固定资产 抵押 3,772,199.47 4.13% 银行贷款 机器设备 固定资产 抵押 3,289,755.95 3.61% 银行贷款 土地使用权 无形资产 质押 1,541,930.44 1.69% 银行贷款 专利权 无形资产 质押 2,594,618.03 2.84% 银行贷款 总计 - - 13,786,335.88 15.11% - 资产权利受限事项对公司的影响： 利用固定资产、无形资产进行抵押或者质押贷款，充分发挥资产的价值，资产在不改变给公司带来 经济效益情况下，补充了企业的流动资金，有利于企业持续发展。� 公告编号：2021-005 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,521,194 30.52% 0 6,521,194 30.52% 其中：控股股东、实际 控制人 4,857,500 22.73% 0 4,857,500 22.73% 董事、监事、高 管 4,949,307 23.16% 0 4,949,307 23.16% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,847,920 69.48% 0 14,847,920 69.48% 其中：控股股东、实际 控制人 14,572,500 68.19% 0 14,572,500 68.19% 董事、监事、高 管 14,847,920 69.48% 0 14,847,920 69.48% 核心员工 总股本 21,369,114 - 0 21,369,114 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 喻国锋 9,909,300 0 9,909,300 46.37% 7,431,975 2,477,325 0 0 2 童俊军 9,520,700 0 9,520,700 44.55% 7,140,525 2,380,175 0 0 3 赵莉 192,357 0 192,357 0.90% 144,268 48,089 0 0 4 张曼薇 97,150 0 97,150 0.45% 0 97,150 0 0 5 喻瑞 97,150 0 97,150 0.45% 0 97,150 0 0 6 周翼雄 97,150 0 97,150 0.45% 0 97,150 0 0 7 何雯 77,720 0 77,720 0.36% 0 77,720 0 0 8 王为 77,720 0 77,720 0.36% 0 77,720 0 0 公告编号：2021-005 22 9 彭兰 58,290 0 58,290 0.27% 0 58,290 0 0 10 郑淑 58,290 0 58,290 0.27% 0 58,290 0 0 合计 20,185,827 0 20,185,827 94.43% 14,716,768 5,469,059 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 童俊军先生为公司董事长喻国锋先生的配偶的弟弟，在公司担任副董事长、总经理，除此之外， 五名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 喻国锋直接持有公司 9,909,300 股股份，占公司总股本的 46.37%，现任公司董事长；童俊军 直接持有公司 9,520,700 股股份，占公司总股本的 44.55%，现任公司副董事长、总经理。同时 20 15 年 5 月 5 日，喻国锋和童俊军签订了一致行动人协议，约定在处理有关公司经营发展、管理 决策、人员任免等《公司章程》及《公司法》等相关法律、法规规定需要经公司股东会审议批准的 重大事项和/或需经董事会审议批准的事项时均应采取一致行动：向股东会和董事会行使提案权以 及在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致。如果一方对议案有异议，则双方充分协商，直 至取得一致意见后方可以双方的名义共同向股东会、董事会提出议案以及行使表决权。 喻国锋和童俊军直接控制公司 90.92%股份的表决权，实际控制公司的经营管理，因此认定为 公司的控股股东及实际控制人。 喻国锋先生，董事长，1964 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1989 年 8 月毕业于武 汉大学成人教育学院经济管理专业，大专学历。1984 年 7 月至 2003 年 8 月，在湖北重型机器集团 任副总经理；2003 年 9 月至 2014 年 5 月，在有限公司任执行董事、法定代表人职务。2014 年 6 月 至今，担任公司董事长。 童俊军先生，副董事长、总经理，1969 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于鄂州大学经济管理专业，大专学历。1990 年 8 月至 2000 年 7 月，在湖北重型机器集团任 计划科副科长； 2014 年 6 月至今，担任公司副董事长兼总经理。 报告期内，喻国锋先生一直担任公司的董事长，童俊军先生一直担任公司的总经理，均直接参 与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，两人在公司的经营管理决策上保持一致。喻国 锋先生和童俊军先生是公司的实际控制人，其实际控制公司经营管理的状况报告期内未发生变化。 因此,报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变更。� 公告编号：2021-005 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押保证 借款 湖北鄂州农村 商业银行股份 有限公司新庙 支行 银行 1,500,000.00 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 2 0 日 6.175 2 抵押借款 中国农业银行 鄂城支行 银行 5,800,000.00 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 1 2 日 4.05% 3 抵押借款 中国农业银行 鄂城支行 银行 4,200,000.00 2020 年 8 月 25 日 2021 年 8 月 2 3 日 3.35% 4 抵押借款 湖北银行 银行 8,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2021 年 5 月 1 5 日 4.85% 合计 - - - 19,500,000.00 - - - 公告编号：2021-005 24 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 喻国锋 董事长 男 1964 年 12 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 童俊军 副董事长、总 经理 男 1969 年 1 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 喻侃 董事 男 1989 年 4 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 赵莉 董事 女 1969 年 11 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 周志群 董事 男 1972 年 7 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 李昌其 监事 男 1963 年 1 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 郭鹏 监事会主席 男 1970 年 9 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 童海林 监事 男 1958 年 2 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 杜更生 副总经理 男 1967 年 1 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 张琴 财务总监、董 事会秘书 女 1971 年 6 月 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 童俊军先生为公司董事长喻国锋先生的配偶的弟弟，在公司担任副董事长、总经理，直接持有公司 9, 520,700 股股份，占公司总股本的 44.55%；喻国锋先生直接持有公司 9,909,300 股股份，占公司总股本 的 46.37%； 喻侃先生为公司董事长喻国锋先生的儿子，在公司担任董事职务，不直接或间接持有公司股份； 张琴女士为公司副董事长、总经理童俊军先生的配偶，在公司担任财务总监、董事会秘书职务，不 直接或间接持有公司股份； 杜根生先生为公司副董事长、总经理童俊军先生的表弟，在公司担任副总经理职务，直接持有公司 3 8,860 股股份，占总股本的 0.18%； 赵莉女士为公司财务总监兼董事会秘书张琴的哥哥的配偶，在公司担任董事职务，直接持有公司 19 2,357 股股份，占总股本的 0.90%。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 公告编号：2021-005 26 喻国锋 董事长 9,909,300 0 9,909,300 46.37% 0 0 童俊军 副董事长兼 总经理 9,520,700 0 9,520,700 44.55% 0 0 周志群 董事 38,860 0 38,860 0.18% 0 0 赵莉 董事 192,357 0 192,357 0.90% 0 0 喻侃 董事 0 0 0 0.00% 0 0 郭鹏 监事会主席 38,860 0 38,860 0.18% 0 0 童海林 监事 19,430 0 19,430 0.09% 0 0 李昌其 监事 38,860 0 38,860 0.18% 0 0 杜根生 副总经理 38,860 0 38,860 0.18% 0 0 张琴 财务总监兼 董秘 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 19,797,227 - 19,797,227 92.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 22 0 2 20 生产人员 61 6 0 67 销售人员 6 1 0 7 技术人员 12 0 0 12 财务人员 5 0 0 5 员工总计 106 7 2 111 公告编号：2021-005 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 10 11 专科 20 18 专科以下 74 80 员工总计 106 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策： 公司员工工资包括基本工资和年终奖金。根据员工的岗位及工作态度等实际情况制定可行的绩效考核 方案。公司每月 28 日发放员工基本工资，年终奖金在次年 2 月发放。公司按照相关的法律法规及财务 规定，为职工缴纳社保及住房公积金，并代扣代缴个人所得税。 2、员工培训计划： 公司重视员工的培训和发展，多层次、多渠道、多领域、加强员工培训和学习工作。鼓励员工参加业 务技能考试和学历深造，给予一定支持。公司定期开展营销人员培训，新职工入职培训、重要岗位员工 培训、以工代训、基础财务知识培训、公司董、监、高积极参加外部高管培训、学习，多方位、多形式 提高员工专业技能和学习新知识能力。 3、需要公司承担费用的离退休职工人数： 截至 2020 年 12 月 31 日，需要公司承担费用的离退休职工人数为 22 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司通过在全国股份转让系统挂牌，在主办券商、律师事务所、会计师事务所等专业中介机构的近 5 年辅导下，公司管理有较大提高，提别是企业法人治理结构管理，对“三会”（股东大会、董事会和监 事会）的人员数量、担任资格、会议召开程序等事项进一步规范。监事会职工代表人数不少于 1/3。按 制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，指导并督促公司严格履行信息披露义务， 保障公司持续规范运营。公司制定了三会的议事规则，并按三会的议事规则进行会议的召集、召开、表 决，满足投资者信息披露的要求，建立了年度报告重大差错责任追究制度，信息披露制度、对外投资管 理制度等，财务管理也更规范，建立了利润分配制度、对外投资管理制度等。遵照《公司章程》条款， 规范财务，维护股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的会议的请求、召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议、会议记录等方面 均按严格照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》规范运行。 公司现有的治理机制注重保护所有股东、特别是中小股东的权利。保证股东知情权、表决权、监督权、 咨询权等合法权益。 为保护少数股东权益，公司采用累计投票制度选举董事或监事。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在报告期内发生的重大决策，均严格按照法律、行政法规和公司章程及公司内部各项议事规则规 定程序进行，并及时在全国中小企业股转系统披露。体现在以下几个方面： 1、董事长、监事会主席、高级管理人员换届 公司在 2020 年 6 月 30 日照《公司法》、《公司章程》等法律法规及“三会”的要求，对第三届董事会 董事长、聘任总经理、财务负责人、董事会秘书、监事会主席进行选举，并在第三届董事会第一次会议、 第三届监事会第一次会议审议通过该议案，2020 年第二次临时股东大会审议通过，完成了董事长、监事 会主席、高级管理人员换届。换届、变更程序符合《公司章程》、《公司法》等相关规定，并及时在全国 中小企业股份转让系统披露。 公告编号：2021-005 29 2、关联交易 2020 年关联交易符合《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》 关于关联交易、信息披露的规定。2020 年第一次临时股东大会审议通过对 2020 年度日常性关联交易的 预计，及时在全国中小企业股份转让系统披露。 3、监事会职工代表的产生 2020 年 5 月 26 日，召开 2020 年第一次职工代表大会，会议选举产生监事会职工代表换届提名人选。 报告期内，公司重大决策均依法履行规定程序，未出现违规、违法及重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》等 相关规定和要求，公司于 2020 年 4 月 23 日，2020 年度第一次临时股东大会审议并通过《关于拟修订公 司章程》议案，对《公司章程》的部分条款进行修订与完善，有利于公司规范管理。�� (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 7 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《2020 年度日常 性关联交易》；，《拟修订公司章程》；《拟修订投资者关系管理制度》； 2、2020 年 4 月 30 日，第二届董事会第十二次会议审议通过了《公司总经理 2 019 年度工作报告》、《董事会 2019 年度工作报告》、《2019 年度财务决算》、《2 020 年度财务预算报告》、 《公司续聘审计机构》、 《公司2019 年年度报告及摘要》、 《提请召开公司 2019 年年度股东大会》； 3、 2020 年 5 月 26 日，第二届董事会第十三次会议审议通过了《公司董事会 换届选举提名人选》；《提请召开 2020 年第二次临时股东大会》； 4、2020 年 6 月 30 日，第三届董事会第一次会议审议通过了《选举第三届董事 会董事长》；《聘任总经理》；《聘任财务负责人》；《聘任董事会秘书》； 5、2020 年 8 月 18 日，第三届董事会第二次会议决议审议通过《公司 2020 年 半年报告》。 监事会 4 1、2020 年 4 月 30 日，第二届监事会第七次会议审议通过《公司监事会 2019 年度工作报告》；《公司 2019 年度财务决算报告》；《公司 2020 年度财务预算报 告》；《公司续聘审计机构》、《公司 2019 年年度报告及摘要》； 2、2020 年 5 月 26 日，第二届监事会第八次会议审议通过《关于公司监事会换 届选举提名人选》； 3、2020 年 6 月 30 日，第三届监事会第一次会议审议通过《选举第三届监事会 主席》； 4、2020 年 8 月 18 日，第三届监事会第二次会议审计通过《公司 2020 年半年 度报告》。 公告编号：2021-005 30 股东大会 3 1、2020 年 4 月 23 日，2020 年度第一次临时股东大会审议通过《关于拟修订 公司章程》；《关于预计 2020 年日常性关联交易》；《拟修订公司投资者管理制 度》； 2、2020 年 5 月 26 日，公司召开 2019 年年度股东大会，会议审议并通过了《董 事会 2019 年年度工作报告》； 《2019 年度财务决算报告》； 《公司续聘审计机构》； 《2020 年度财务预算报告》；《公司 2019 年年度报告》及《公司 2019 年年度报 告摘要》；《监事会 2019 年年度工作报告》； 3、2020 年 6 月 15 日，召开 2020 年第二次临时股东大会，审计通过《公司董 事会换届》；《公司监事会换届》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司在报告期内召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议符合《公司法》、《公司章程》规定和三会议事规则的要求。决议内容符合相关的法律法 规和《公司章程》。三会人员符合《公司法》的任职要求，并能勤勉、忠诚的履行职责、义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本年度内，监事会未发现公司存在重大风险，监事会对本年度内的事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控股人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独 立，具有完整的业务核算体系和独立经营的能力。 1、业务独立 公司经营业务完全独立于控股股东、实际控股人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司拥 有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购、生产并销售 其生产的产品；公司具有面向市场的自主经营能力。 2、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，成立了人力资源管理部门，进行 劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规 定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业兼职的情形。 3、资产独立 报告期内，公司拥有独立完整的资产，公司资产与股东资产严格分开并完全独立运营。公司对所有 资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占有而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公告编号：2021-005 31 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事 会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确，工作流程清晰。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混 合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部，拥有完整的会计核算体系和财务管理制度。按财务管理制度开设公司银 行账户，进行独立财务核算，依法纳税，独立进行财务决算和分析。公司财务完全独立于控股股东、实 际控股人及其控制的其他企业，公司根据生产经营需要独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用的情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 本年度内，公司按照相关的法律法规及会计核算准则的要求，结合公司的实际情况制定了会计核算 体系，并按制定核算体系进行日常会计核算，保证财务信息的及时性、完整性、真实性、准确性。 2、财务管理制度 本年度内，公司日常业务严格按财务管理制度进行，做到以制度管人，根据公司实际情况变化每年 年终对上年财务管理制度进行修改、完善。修改后的财务管理制度为下年的财务管理制度，确保财务管 理的合理性，提高财务工作的效率。 3、风险控制管理制度 本年度内，公司根据风险控制管理制度，对销售市场、客户背景、供应商信用、政策风险等方面进 行全面分析、判断。并结合风险控制管理制度做到事前预测、事中控制、事后总结等方面降低风险。 本年度内，上述管理制度未出现重大管理缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度内，未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守制度，执行情况良好。公司已建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-005 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2021)第 3157 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓荣 李波 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审计报告 上会师报字(2021)第 3157 号 湖北合强机械发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北合强机械发展股份有限公司（以下简称“合强机械”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合强机械 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于合强机械，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 合强机械管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 公告编号：2021-005 33 四、管理层和治理层对财务报表的责任 合强机械管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合强机械的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算合强机械、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督合强机械的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对合强 机械持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致合强机械不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6、就合强机械中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张晓荣 中国注册会计师：李波 中国 上海 二○二一年四月九日 公告编号：2021-005 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,730,956.78 2,122,372.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 - 应收票据 六、2 330,000.00 应收账款 六、3 37,970,193.56 36,870,448.45 应收款项融资 预付款项 六、4 1,431,087.26 1,672,064.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 4,433,012.95 4,222,092.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 17,433,252.71 15,120,976.30 合同资产 六、7 3,618,261.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 51,074.66 2,065.24 流动资产合计 68,667,839.14 60,340,018.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 10,482,609.43 11,822,870.91 在建工程 0 公告编号：2021-005 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 10,236,975.38 9,749,803.71 开发支出 六、11 1,229,521.51 1,206,864.97 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 621,647.19 532,346.51 其他非流动资产 非流动资产合计 22,570,753.51 23,311,886.10 资产总计 91,238,592.65 83,651,904.67 流动负债： 短期借款 六、13 18,000,000.00 15,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 六、14 1,076,490.00 应付账款 六、15 22,225,765.84 18,620,084.84 预收款项 六、16 3,531,454.37 合同负债 六、17 2,736,182.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 1,079,786.65 534,395.97 应交税费 六、19 1,572,811.48 868,945.42 其他应付款 六、20 10,508,871.36 10,763,576.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 355,703.73 流动负债合计 57,555,611.64 50,118,456.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 1,500,000.00 1,750,000.00 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 公告编号：2021-005 36 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、22 167,087.62 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,667,087.62 1,750,000.00 负债合计 59,222,699.26 51,868,456.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 21,369,114.00 21,369,114.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 5,247,860.24 5,247,860.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 1,833,132.14 1,684,748.10 一般风险准备 未分配利润 六、26 3,895,018.72 3,360,853.77 归属于母公司所有者权益合计 32,345,125.10 31,662,576.11 少数股东权益 -329,231.71 120,871.79 所有者权益合计 32,015,893.39 31,783,447.90 负债和所有者权益总计 91,238,592.65 83,651,904.67 法定代表人：喻国锋 主管会计工作负责人：张琴 会计机构负责人：熊威 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,680,249.11 1,887,107.26 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 330,000.00 应收账款 十一、1 37,835,704.47 36,713,640.78 应收款项融资 预付款项 1,411,337.26 1,672,064.35 其他应收款 十一、2 2,079,777.36 1,578,598.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,013,455.79 15,043,967.95 公告编号：2021-005 37 合同资产 3,618,261.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 65,638,785.21 57,225,379.06 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十一、3 9,433,300.00 7,060,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,466,717.74 11,738,568.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,081,524.32 9,575,883.21 开发支出 1,229,521.51 1,206,864.97 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 621,647.19 531,134.08 其他非流动资产 非流动资产合计 31,832,710.76 30,112,450.65 资产总计 97,471,495.97 87,337,829.71 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 15,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,076,490.00 应付账款 21,627,275.71 17,930,084.84 预收款项 3,531,454.37 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,024,286.65 534,395.97 应交税费 1,572,811.48 868,915.42 其他应付款 15,543,380.56 14,361,550.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,579,553.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 335,341.92 公告编号：2021-005 38 流动负债合计 61,759,139.55 53,026,401.30 非流动负债： 长期借款 1,500,000.00 1,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 167,087.62 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,667,087.62 1,750,000.00 负债合计 63,426,227.17 54,776,401.30 所有者权益： 股本 21,369,114.00 21,369,114.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,285,684.26 5,285,684.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,833,132.14 1,684,748.10 一般风险准备 未分配利润 5,557,338.40 4,221,882.05 所有者权益合计 34,045,268.80 32,561,428.41 负债和所有者权益合计 97,471,495.97 87,337,829.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 39,145,183.48 41,752,312.35 其中：营业收入 六、27 39,145,183.48 41,752,312.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 38,580,456.75 39,272,450.07 其中：营业成本 六、27 24,735,136.04 23,867,687.99 公告编号：2021-005 39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 301,697.85 407,339.56 销售费用 六、29 3,446,347.92 3,153,193.16 管理费用 六、30 5,777,831.93 5,704,179.13 研发费用 六、31 2,880,542.95 4,720,616.70 财务费用 六、32 1,438,900.06 1,419,433.53 其中：利息费用 1,091,403.29 1,500,352.58 利息收入 43,696.33 188,289.19 加：其他收益 六、33 889,161.98 947,160.58 投资收益（损失以“-”号填列） 0 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -1,057,323.00 -417,093.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -28,357.12 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 368,208.59 3,009,929.43 加：营业外收入 六、36 5,000.00 5,000.00 减：营业外支出 六、37 230,063.78 317,207.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 143,144.81 2,697,722.05 减：所得税费用 六、38 -89,300.68 -52,742.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 232,445.49 2,750,464.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 232,445.49 2,750,464.95 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 232,445.49 2,750,464.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -450,103.50 -11,240.66 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 682,548.99 2,761,705.61 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 公告编号：2021-005 40 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 232,445.49 2,750,464.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 682,548.99 2,761,705.61 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -450,103.50 -11,240.66 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.13 法定代表人：喻国锋 主管会计工作负责人：张琴 会计机构负责人：熊威 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、4 39,145,183.48 39,200,527.85 减：营业成本 十一、4 24,735,136.04 22,323,465.03 税金及附加 301,697.85 397,091.19 销售费用 3,149,318.22 3,139,880.57 管理费用 5,217,713.45 4,832,547.48 研发费用 2,491,239.68 4,436,657.96 财务费用 1,434,541.22 1,415,103.47 其中：利息费用 1,091,403.29 1,500,352.58 利息收入 43,306.97 188,289.19 加：其他收益 889,161.98 947,160.58 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2021-005 41 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,058,013.26 -412,243.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,357.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,618,328.62 3,190,699.02 加：营业外收入 5,000.00 5,000.00 减：营业外支出 230,001.34 317,157.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,393,327.28 2,878,541.64 减：所得税费用 -90,513.11 -51,530.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,483,840.39 2,930,072.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,483,840.39 2,930,072.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,483,840.39 2,930,072.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-005 42 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,383,395.38 30,292,614.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 634,029.98 1,416,306.88 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 10,421,653.14 6,907,533.66 经营活动现金流入小计 37,439,078.50 38,616,455.09 购买商品、接受劳务支付的现金 17,486,707.42 15,932,833.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,607,344.04 7,184,527.85 支付的各项税费 1,478,943.61 2,472,640.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 9,631,967.84 11,465,715.34 经营活动现金流出小计 38,204,962.91 37,055,717.71 经营活动产生的现金流量净额 -765,884.41 1,560,737.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,009,910.69 228,011.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,009,910.69 228,011.38 公告编号：2021-005 43 投资活动产生的现金流量净额 -1,009,910.69 -228,011.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 21,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,050,000.00 20,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,091,403.29 1,500,352.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 80,000.00 筹资活动现金流出小计 17,221,403.29 22,450,352.58 筹资活动产生的现金流量净额 778,596.71 -950,352.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,951.16 五、现金及现金等价物净增加额 -979,247.23 382,373.42 加：期初现金及现金等价物余额 2,122,372.02 1,739,998.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,143,124.79 2,122,372.02 法定代表人：喻国锋 主管会计工作负责人：张琴 会计机构负责人：熊威 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,383,395.38 29,003,308.55 收到的税费返还 634,029.98 1,416,306.88 收到其他与经营活动有关的现金 8,690,575.10 4,658,726.32 经营活动现金流入小计 35,708,000.46 35,078,341.75 购买商品、接受劳务支付的现金 16,787,084.42 15,344,591.86 支付给职工以及为职工支付的现金 9,188,564.96 6,362,617.99 支付的各项税费 1,478,853.61 2,373,261.07 支付其他与经营活动有关的现金 6,461,524.79 7,133,323.11 经营活动现金流出小计 33,916,027.78 31,213,794.03 经营活动产生的现金流量净额 1,791,972.68 3,864,547.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2021-005 44 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,009,910.69 223,411.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,373,300.00 2,380,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,383,210.69 2,603,411.38 投资活动产生的现金流量净额 -3,383,210.69 -2,603,411.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 21,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,050,000.00 20,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,091,403.29 1,500,352.58 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 筹资活动现金流出小计 17,221,403.29 22,450,352.58 筹资活动产生的现金流量净额 778,596.71 -950,352.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,951.16 五、现金及现金等价物净增加额 -794,690.14 310,783.76 加：期初现金及现金等价物余额 1,887,107.26 1,576,323.50 六、期末现金及现金等价物余额 1,092,417.12 1,887,107.26 公告编号：2021-005 45 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年 期末余额 21,369,114.00 - - - 5,247,860.24 - - - 1,684,748.10 3,360,853.77 120,871.79 31,783,447.90 加：会计 政 策 变更 - 前 期 差错更正 - 同 一 控制下企 业合并 - 其他 - 二、本年 期初余额 21,369,114.00 - - - 5,247,860.24 - - - 1,684,748.10 - 3,360,853.77 120,871.79 31,783,447.90 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） - - - - - - - - 148,384.04 - 534,164.95 -450,103.50 232,445.49 （一）综 合收益总 额 682,548.99 -450,103.50 232,445.49 （二）所 - - - 公告编号：2021-005 46 有者投入 和减少资 本 - - - - - - - - - - 1．股东投 入的普通 股 - 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 - 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利 润分配 - - - - - - - - 148,384.04 - -148,384.04 - - 1．提取盈 余公积 148,384.04 -148,384.04 - 2．提取一 般风险准 备 - 3．对所有 者（或股 东）的分 配 - 4．其他 - （四）所 有者权益 内部结转 - 1．资本公 积转增资 本（或股 本） - 公告编号：2021-005 47 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） - 3．盈余公 积弥补亏 损 - 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 - 5 . 其 他 综合收益 结转留存 收益 - 6．其他 - （五）专 项储备 - 1．本期提 取 - 2．本期使 用 - （六）其 他 四、本年 期末余额 21,369,114.00 5,247,860.24 1,833,132.14 3,895,018.72 -329,231.71 32,015,893.39 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其 专 盈余公积 一 未分配利润 公告编号：2021-005 48 优 先 股 永续 债 其他 存股 他 综 合 收 益 项 储 备 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 21,369,114.00 5,247,860.24 1,391,740.89 892,155.37 132,112.45 29,032,982.95 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 21,369,114.00 - - - 5,247,860.24 - 1,391,740.89 - 892,155.37 132,112.45 29,032,982.95 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 293,007.21 2,468,698.40 -11,240.66 2,750,464.95 （一）综合收益总额 2,761,705.61 -11,240.66 2,750,464.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - 293,007.21 - -293,007.21 - - 1．提取盈余公积 293,007.21 -293,007.21 - 2．提取一般风险准备 - 公告编号：2021-005 49 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 21,369,114.00 5,247,860.24 1,684,748.10 3,360,853.77 120,871.79 31,783,447.90 法定代表人：喻国锋 主管会计工作负责人：张琴 会计机构负责人：熊威 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,369,114.00 - - - 5,285,684.26 - - - 1,684,748.10 4,221,882.05 32,561,428.41 公告编号：2021-005 50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,369,114.00 - - - 5,285,684.26 - - - 1,684,748.10 4,221,882.05 32,561,428.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 148,384.04 1,335,456.35 1,483,840.39 （一）综合收益总额 1,483,840.39 1,483,840.39 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 148,384.04 -148,384.04 1．提取盈余公积 148,384.04 -148,384.04 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 公告编号：2021-005 51 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 6．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,369,114.00 - - - 5,285,684.26 - - - 1,833,132.14 5,557,338.40 34,045,268.80 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,369,114.00 5,285,684.26 1,391,740.89 1,584,817.15 29,631,356.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,369,114.00 - - - 5,285,684.26 - - - 1,391,740.89 1,584,817.15 29,631,356.30 三、本期增减变动金额 2,930,072.11 公告编号：2021-005 52 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 293,007.21 2,637,064.90 （一）综合收益总额 2,930,072.11 2,930,072.11 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 293,007.21 -293,007.21 1．提取盈余公积 293,007.21 -293,007.21 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5. 其他综合收益结转 留存收益 公告编号：2021-005 53 6．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,369,114.00 - - - 5,285,684.26 - - - 1,684,748.10 4,221,882.05 32,561,428.41 法定代表人：喻国锋 主管会计工作负责人：张琴 会计机构负责人：熊威 公告编号：2021-005 54 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 湖北合强机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 原名 鄂州市合强机械发展有限公司，于 2000 年 12 月 7 日在湖北省鄂州市工商行政管 理局注册成立，并取得了鄂州市工商行政管理局核发的注册号为 207002100320 的《企业法人营业执照》，公司成立时注册资本为 50.00 万元。公司于 2014 年 5 月 26 日进行股份制改造，经有限公司股东会决议，全体股东以其拥有的有限 公司截止 2014 年 3 月 31 日经审计的净资产人民币 15,059,316.33 元折股整体变 更为股份有限公司。公司股份于 2016 年 8 月 23 日在全国中小企业股份转让系统 公开转让，证券简称合强机械，证券代码 839214，转让方式为协议转让。经过 历次股票发行及过往年度的红股派发，截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计发行 股本总数 21,369,114 股。现公司总部位于湖北省鄂州市新庙工业园区鄂东大道 中段。 2、业务性质和主要经营活动。 经营范围：生产、销售：轨道交通设备、机械设备及配件、汽车配件、铆焊 件、环保机械、电控柜（以上不含国家禁止或限制项目）；技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务（国家禁止或限制的项目及技术除外）；销售开发后的有机 材料、无机材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、建筑材料、 金属制品；机械设备再制造及安装；金属结构件加工；轨道交通工程承包；环保 工程承包；货物及技术进出口（国家禁止或限制进出口的商品、技术除外）。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表经公司第三次董事会第四次会议 2021 年 4 月 9 日报出。 二、本年度合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括: 公告编号：2021-005 55 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京合强德联科技有限公 司 全资子公司 二级 100.00 100.00 湖北恒性环保科技有限公 司 控股子公司 二级 60.00 60.00 本期合并范围未发生变更。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一 般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量， 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业 会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要 求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金 流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控 制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 公告编号：2021-005 56 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减 权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资 的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每 一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其 计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 公告编号：2021-005 57 本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司 控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等）。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公 司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公 司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司 同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务 报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因 同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳 入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量 表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润 及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 公告编号：2021-005 58 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或 股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益 法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 公告编号：2021-005 59 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇 牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中 间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损 益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或 者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系 统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行 折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数 变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水 平重述的财务报表进行折算。 公告编号：2021-005 60 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部 分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 ① 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作 为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用 以下三种方式进行计量： <1> 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按 照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收 账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内 公告编号：2021-005 61 到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资 产。 <2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资 产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权 投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到 期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动 资产。 <3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融 资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过 一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收 入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合 并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作 出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 ② 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 公告编号：2021-005 62 益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损 失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且 有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收 到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按 照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具， 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以 按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似 信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违 约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加： <1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例。 公告编号：2021-005 63 <2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 <3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长 不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发 生信用减值时，主要考虑以下因素： <1> 发行方或债务人发生重大财务困难； <2> 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； <3> 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步； <4> 债务人很可能破产或进行其他财务重组； <5> 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； <6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别 的事件所致。 3) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的 关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： <1> 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入 前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； <2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 公告编号：2021-005 64 <3> 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 公司应被偿付的金额。 4) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进 行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指 标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险 特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的 依据如下： 项目 确定组合的依据 应收票据组合-银行承兑汇票 票据承兑人 应收账款组合1-外部客户（账龄组合） 非合并范围内的公司及第三方客户 合同资产组合1-外部客户（账龄组合） 非合并范围内的公司及第三方客户 其他应收款组合1-外部客户（账龄组合） 并范围内的公司及第三方客户 其他应收款组合1-关联方组合 非合并范围内的关联方公司 其他应收款组合2-押金保证金、员工 应收款项的款项性质 其他应收款组合3-其他组合（账龄组合） 应收款项的款项性质 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。 对于划分为组合的应收账款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负 债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作 为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计 公告编号：2021-005 65 入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备， 不抵减该金融资产的账面价值。 ③ 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确 认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额，计入当期损益。 ④ 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回， 则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这 种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够 的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的 程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情 公告编号：2021-005 66 形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为 购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变 动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为 基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、 其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的 金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期 的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优 先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计 量。 公告编号：2021-005 67 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且 其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下 列调整后的结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行 摊销形成的累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利 率计算确定，但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金 融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息 收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的， 若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评 级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 公司将该应收账款按账龄信用风险特征进行组合，编制应收账款不同账期天数组 合与整个存续期预期信用损失率对照表，并基于所有合理且有依据的信息，包括 前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款预期信用损失率 公告编号：2021-005 68 1 年以内(含 1 年) 3.00% 1-2 年（含 2 年） 10.00% 2-3 年（含 3 年） 30.00% 3-4 年（含 4 年） 50.00% 4 年-5 年（含 5 年） 80.00% 5 年以上 100.00% 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款单项 计提坏账准备并确认预期信用损失。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法见附注四、10——金融工具。 公司将该其他应收账款按账龄信用风险特征进行组合，编制其他应收账款不同账 期天数组合与整个存续期预期信用损失率对照表，并基于所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息，对该其他应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 其他应收账款预期信用损失率 1 年以内(含 1 年) 3.00% 1-2 年（含 2 年） 10.00% 2-3 年（含 3 年） 30.00% 3-4 年（含 4 年） 50.00% 4 年-5 年（含 5 年） 80.00% 5 年以上 100.00% 14、存货 (1) 存货的分类 本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 公告编号：2021-005 69 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定 存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 15、合同资产 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下 的合同资产和合同负债不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、10、金融工具”。 16、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 公告编号：2021-005 70 规定确定其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企 业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准 则第 12 号—债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照 采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对 长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整 长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外 公告编号：2021-005 71 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面 的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参 与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体 控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体 控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保 护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其 他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生 的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。 17、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2021-005 72 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备及其 他 年限平均法 3 5% 31.67% 运输设备 年限平均法 4-10 5% 9.50% — 23.75% 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使 用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 公告编号：2021-005 73 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年 专有及非专利技术 10 年 软件 10 年 著作权 10 年 (4) 使用寿命不确定的无形资产本期无。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在 减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 公告编号：2021-005 74 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期 带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 公告编号：2021-005 75 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第 ②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设 定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利 产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 公告编号：2021-005 76 (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 22、收入 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间 分布或金额； ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易 价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约 义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金 对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履 行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进 度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。 公告编号：2021-005 77 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下 列迹象： <1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； <2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权； <3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； <4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬； <5> 客户已接受该商品； <6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 对于在某一时点履行的履约业务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。具体确认方法如下： 1）销售商品 公司销售定制化设备时通常合同中包含交付货物并安装完成的履约义务，在交付 设备并安装完成时，客户确认验收单，商品控制权转移，在该时点确认收入实现。 2）提供劳务 公司对提供外协服务的加工服务，在向客户交付受托加工完毕的产品后，送达委 托方并确认收入，在该时点确认收入实现。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 公告编号：2021-005 78 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相 关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府 补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财 政将贴息资金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府 补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货 币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公告编号：2021-005 79 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债 的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所 得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应 交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中 的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影 响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得 税资产的账面价值。 25、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 根据新收入准则的规定，公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累计影 响数进行调整，首次执行的累计影响数金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ① 根据和客户签订的销售合同，定制化机器设备的质保期 1 年，在未满 1 年质 保期前，应收账款中存在除信用风险以外的履约义务，应将质保金部分从“应收 账款”调整至“合同资产”项目列报， 2019 年 12 月 31 日影响数为 2,701,381.24 元 。 ② 将因转让商品而预先收取的客户合同款项，不含税部分从“预收账款”项目 调整至“合同负债”项目列报，税金部分从“预收账款”项目调整至“其他流动 负债”项目列报。2019 年 12 月 31 日影响数分别为 3,125,180.86 元、406,273.51 元。 (2) 重要会计估计变更 本期公司未发生重大会计估计变更事项。 (3) 2020 年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 公告编号：2021-005 80 ① 合并资产负债表 货币单位：人民币元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,122,372.02 2,122,372.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 330,000.00 330,000.00 应收账款 36,870,448.45 34,169,067.21 -2,701,381.24 应收款项融资 预付款项 1,672,064.35 1,672,064.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 其他应收款 4,222,092.21 4,222,092.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,120,976.30 15,120,976.30 合同资产 2,701,381.24 2,701,381.24 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 2,065.24 2,065.24 流动资产合计 60,340,018.57 60,340,018.57 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 11,822,870.91 11,822,870.91 公告编号：2021-005 81 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,749,803.71 9,749,803.71 开发支出 1,206,864.97 1,206,864.97 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 532,346.51 532,346.51 其他非流动资产 非流动资产合计 23,311,886.10 23,311,886.10 资产总计 83,651,904.67 83,651,904.67 流动负债： 短期借款 15,800,000.00 15,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,620,084.84 18,620,084.84 预收款项 3,531,454.37 - 3,531,454.37 合同负债 3,125,180.86 3,125,180.86 卖出回购金融资产 款 吸收存款及同业存 放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 534,395.97 534,395.97 应交税费 868,945.42 868,945.42 其他应付款 10,763,576.17 10,763,576.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 406,273.51 406,273.51 公告编号：2021-005 82 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债合计 50,118,456.77 50,118,456.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 1,750,000.00 1,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,750,000.00 1,750,000.00 负债合计 51,868,456.77 51,868,456.77 所有者权益： 股本 21,369,114.00 21,369,114.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,247,860.24 5,247,860.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,684,748.10 1,684,748.10 一般风险准备 未分配利润 3,360,853.77 3,360,853.77 归属于母公司所有者 权益合计 31,662,576.11 31,662,576.11 少数股东权益 120,871.79 120,871.79 所有者权益合计 31,783,447.90 31,783,447.90 负债和所有者权益总 计 83,651,904.67 83,651,904.67 ② 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,887,107.26 1,887,107.26 交易性金融资产 公告编号：2021-005 83 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融资产 应收票据 330,000.00 330,000.00 应收账款 36,713,640.78 34,012,259.54 -2,701,381.24 应收款项融资 预付款项 1,672,064.35 1,672,064.35 其他应收款 1,578,598.72 1,578,598.72 其中：应收利息 应收股利 存货 15,043,967.95 15,043,967.95 合同资产 2,701,381.24 2,701,381.24 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 57,225,379.06 57,225,379.06 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 7,060,000.00 7,060,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 11,738,568.39 11,738,568.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,575,883.21 9,575,883.21 开发支出 1,206,864.97 1,206,864.97 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 531,134.08 531,134.08 其他非流动资产 非流动资产合计 30,112,450.65 30,112,450.65 资产总计 87,337,829.71 87,337,829.71 流动负债： 短期借款 15,800,000.00 15,800,000.00 交易性金融负债 公告编号：2021-005 84 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,930,084.84 17,930,084.84 预收款项 3,531,454.37 - 3,531,454.37 合同负债 3,125,180.86 3,125,180.86 应付职工薪酬 534,395.97 534,395.97 应交税费 868,915.42 868,915.42 其他应付款 14,361,550.70 14,361,550.70 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 406,273.51 406,273.51 流动负债合计 53,026,401.30 53,026,401.30 非流动负债： 长期借款 1,750,000.00 1,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,750,000.00 1,750,000.00 负债合计 54,776,401.30 54,776,401.30 所有者权益： 股本 21,369,114.00 21,369,114.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,285,684.26 5,285,684.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,684,748.10 1,684,748.10 公告编号：2021-005 85 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 未分配利润 4,221,882.05 4,221,882.05 所有者权益合计 32,561,428.41 32,561,428.41 负债和所有者权益总 计 87,337,829.71 87,337,829.71 26、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些 判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日 或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理 层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未 来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： (1) 收入确认 如本附注四、22、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计： 识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同 中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合 同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时 点履行；履约进度的确定等。 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变 更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成 重大影响。 (2) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型 公告编号：2021-005 86 需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、 行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。 (3) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估 存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及 存货跌价准备的计提或转回。 (4) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在 减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时 会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 (5) 折旧和摊销 公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如 果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务 公告编号：2021-005 87 亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的 金额。 (7) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事 项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 (8) 预计负债 公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计 量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入与税率计算销项税，并按扣除 允许抵扣的进项税额后的差额计较增 值税 13% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税额 2%、1.5% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 公告编号：2021-005 88 本公司 12.5% 北京合强德联科技有限公司 25% 湖北恒性环保科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 1、2020 年 12 月 1 日，本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国 家税务局、 湖北省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202042004346）， 2020 年度至 2022 年度企业所得税优惠税率 15%； 2、 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税【2011】 100 号），本公司销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3、2016 年 8 月 25 日，本公司获得湖北省软件行业协会颁发的软件企业证书（证 书编号：鄂 RQ-2016-0335）。根据财税【2012】27 号《财政部国家税务总局关于 进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》、财税[2016] 49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，我国境 内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年 至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 4、 根据《国家税务总局办公厅关于进一步加强地方性减免税管理工作的通知》 （税总办发〔2020〕21 号），本公司享受城镇土地使用税、房产税减半征收。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,466.02 3,137.91 银行存款 1,139,658.77 910,000.11 其他货币资金 2,587,831.99 1,209,234.00 合计 3,730,956.78 2,122,372.02 其中：因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 2,587,831.99 注：截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中，承兑汇票保证金 1,076,490.00 元，保函保证金 611,341.99 元 ，存单质押金 900,000.00 元。 公告编号：2021-005 89 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 330,000.00 合计 330,000.00 注：期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 8,159,138.41 元。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,159,138.41 合计 8,159,138.41 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 27,259,360.49 1 至 2 年 9,493,499.48 2 至 3 年 2,540,640.51 3 至 4 年 2,379,200.00 4 至 5 年 82,080.00 5 年以上 880,941.08 小计 42,635,721.56 减：坏账准备 4,665,528.00 合计 37,970,193.56 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 预期信用损失率 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 42,635,721.56 100.00% 4,665,528.00 10.94% 37,970,193.56 其中：账龄组合 42,635,721.56 100.00% 4,665,528.00 10.94% 37,970,193.56 合计 42,635,721.56 100.00% 4,665,528.00 10.94% 37,970,193.56 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 预期信用损失率 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,270,653.73 100.00% 4,101,586.52 10.72% 34,169,067.21 公告编号：2021-005 90 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 预期信用损失率 账面价值 其中：账龄组合 38,270,653.73 100.00% 4,101,586.52 10.72% 34,169,067.21 合计 38,270,653.73 100.00% 4,101,586.52 10.72% 34,169,067.21 注：期初余额与上年年末余额差异原因见附注“四、重要的会计政策及会计估计 25、（1）重要的会计政策变更①” 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预 期 信 用 损 失 率 1 年以内 27,259,360.49 817,780.82 3.00% 1-2 年 9,493,499.48 949,349.95 10.00% 2-3 年 2,540,640.51 762,192.15 30.00% 3-4 年 2,379,200.00 1,189,600.00 50.00% 4-5 年 82,080.00 65,664.00 80.00% 5 年以上 880,941.08 880,941.08 100.00% 合计 42,635,721.56 4,665,528.00 名称 期初余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 1 年以内 27,251,209.25 817,536.28 3.00% 1-2 年 5,148,600.80 514,860.08 10.00% 2-3 年 3,701,632.75 1,110,489.83 30.00% 3-4 年 1,021,021.20 510,510.60 50.00% 4-5 年 80.00% 5 年以上 1,148,189.73 1,148,189.73 100.00% 合计 38,270,653.73 4,101,586.52 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 公告编号：2021-005 91 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 4,101,586.52 1,093,294.58 529,353.10 4,665,528.00 合计 4,101,586.52 1,093,294.58 529,353.10 4,665,528.00 (4) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 湖北宏力智诚重科装备制造有限公司 529,353.10 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中车兰州机车有限公司 6,731,000.00 510,840.00 1 年以内 2,318,000.00 1-2 年 4,413,000.00 15.79% 襄阳国铁机电股份有限公司 3,466,474.34 103,994.23 1 年以内 8.13% 大同煤矿集团机电装备制造有限公 司中央机厂 3,690,000.00 369,000.00 1-2 年 8.65% 中国铁路武汉局集团有限公司武汉 大功率机车检修段 2,783,099.29 83,492.98 1 年以内 6.53% 江苏京沪重工有限公司 2,364,000.00 70,920.00 1 年以内 5.54% 合计 19,034,573.63 1,138,247.21 44.64% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 627,890.88 43.88% 1,420,534.06 84.96% 1 至 2 年 648,111.26 45.29% 151,945.97 9.09% 2 至 3 年 101,512.64 7.09% 20,580.32 1.23% 3 年以上 53,572.48 3.74% 79,004.00 4.72% 合计 1,431,087.26 100.00% 1,672,064.35 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占总金额比例 未结算原因 武汉旭日宏物资有限公司 528,093.54 36.90% 按协议付款 麦格思维特（上海）流体工程 有限公司 107,920.00 7.54% 按协议付款 公告编号：2021-005 92 单位名称 期末余额 占总金额比例 未结算原因 新乡市凯隆锻压有限公司 114,113.51 7.97% 按协议付款 郑州冠博电气科技有限公司 66,600.00 4.65% 按协议付款 湖北华阳重工实业有限公司 50,000.00 3.49% 按协议付款 合计 866,727.05 60.55% 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,465,829.32 4,290,880.16 减：坏账准备 32,816.37 68,787.95 合计 4,433,012.95 4,222,092.21 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 4,051,280.00 1 至 2 年 73,902.82 2 至 3 年 100,719.61 3 至 4 年 73,859.00 4 至 5 年 166,067.89 合计 4,465,829.32 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 639,469.00 750,096.70 备用金 3,265,873.04 3,308,187.40 关联方往来 128,942.17 公告编号：2021-005 93 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 非关联方往来 431,545.11 232,596.06 合计 4,465,829.32 4,290,880.16 ③ 非关联方往来坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减值) 整个存续期预 期 信 用 损 失 ( 已 发 生 信 用 减值) 期初余额 68,787.95 68,787.95 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 -35,971.58 -35,971.58 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 32,816.37 32,816.37 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 车永前 备用金 733,776.38 1 年以内 16.43% 郑普芹 备用金 432,684.59 1 年以内 9.69% 蔡友方 备用金 300,000.00 1 年以内 6.72% 喻国锋 备用金 128,942.17 1 年以内 2.89% 中车西安车辆有限公司 保证金 110,000.00 1-2 年 2.46% 合计 1,705,403.14 38.19% 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2021-005 94 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,144,959.21 5,144,959.21 5,142,210.34 5,142,210.34 在产品 12,145,391.31 12,145,391.31 9,758,855.41 9,758,855.41 库存商品 142,902.19 142,902.19 219,910.55 219,910.55 合计 17,433,252.71 17,433,252.71 15,120,976.30 15,120,976.30 7、合同资产 (1) 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的质保金 3,730,166.21 111,904.99 3,618,261.22 2,784,929.11 83,547.87 2,701,381.24 合计 3,730,166.21 111,904.99 3,618,261.22 2,784,929.11 83,547.87 2,701,381.24 注：期初余额与上年年末余额的差异原因见附注“四、重要的会计政策及会计估 计 25、（1）重要的会计政策变更①” (2) 本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销/ 核销 原因 按组合账龄计提坏账准备 28,357.12 合计 28,357.12 / 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣进项税 51,074.66 2,065.24 合计 51,074.66 2,065.24 9、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,482,609.43 11,822,870.91 固定资产清理 合计 10,482,609.43 11,822,870.91 公告编号：2021-005 95 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计 账面原值 期初余额 7,770,627.43 13,332,136.93 755,001.83 1,417,281.82 23,275,048.01 本期增加金额 300,000.00 56,171.99 356,171.99 其中：购置 300,000.00 56,171.99 356,171.99 本期减少金额 516,274.95 171,701.34 687,976.29 其中：处置或报废 516,274.95 171,701.34 687,976.29 期末余额 7,770,627.43 13,115,861.98 639,472.48 1,417,281.82 22,943,243.71 累计折旧 期初余额 2,402,945.04 7,324,609.39 587,441.13 1,137,181.54 11,452,177.10 本期增加金额 369,104.81 944,222.24 120,266.63 97,352.95 1,530,946.63 其中：计提 369,104.81 944,222.24 120,266.63 97,352.95 1,530,946.63 本期减少金额 363,359.84 159,129.61 522,489.45 其中：处置或报废 363,359.84 159,129.61 522,489.45 期末余额 2,772,049.85 7,905,471.79 548,578.15 1,234,534.49 12,460,634.28 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 账面价值 期末账面价值 4,998,577.58 5,210,390.19 90,894.33 182,747.33 10,482,609.43 期初账面价值 5,367,682.39 6,007,527.54 167,560.70 280,100.28 11,822,870.91 （2）截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司无闲置固定资产； （3）截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产； （4）截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产； （5）截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司因贷款抵押的固定资产-房屋及建筑屋 原值 6,465,767.41 元，净值 3,772,199.47 元；固定资产-机器设备原值 10,298,693.70 元，净值 3,289,755.95 元。 10、无形资产 (1) 无形资产情况 公告编号：2021-005 96 项目 土地使用权 专利权 著作权 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 2,121,922.60 6,077,612.02 5,479,052.07 2,000.00 13,680,586.69 本期增加金额 1,763,253.30 1,763,253.30 其中：购置 内部研发 1,763,253.30 1,763,253.30 本期减少金额 其中：处置 期末余额 2,121,922.60 7,840,865.32 5,479,052.07 2,000.00 15,443,839.99 ② 累计摊销 期初余额 537,553.71 1,051,764.88 2,339,464.39 2,000.00 3,930,782.98 本期增加金额 42,438.45 685,737.93 547,905.25 1,276,081.63 其中：计提 42,438.45 685,737.93 547,905.25 1,276,081.63 本期减少金额 其中：处置 期末余额 579,992.16 1,737,502.81 2,887,369.64 2,000.00 5,206,864.61 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 1,541,930.44 6,103,362.51 2,591,682.43 10,236,975.38 期初账面价值 1,584,368.89 5,025,847.14 3,139,587.68 9,749,803.71 注：截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司因贷款质押的无形资产-土地使用权原值 2,121,922.60 元，净值 1,541,930.44 元，无形资产-专利权 3,639,436.16 元， 净值 2,594,618.03 元。 11、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 技术研究 1,206,864.97 4,666,452.79 1,763,253.30 2,880,542.95 1,229,521.51 合计 1,206,864.97 4,666,452.79 1,763,253.30 2,880,542.95 1,229,521.51 12、递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2021-005 97 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可 抵 扣 暂 时 性 差异 递延所得税资产 可 抵 扣 暂 时 性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 111,904.99 13,988.12 83,547.87 10,443.48 信用减值准备 4,694,184.91 586,773.12 4,170,374.47 521,903.03 预计负债 167,087.62 20,885.95 合计 4,973,177.52 621,647.19 4,253,922.34 532,346.51 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,159.46 可抵扣亏损 3,290,871.15 2,039,476.25 合计 3,295,030.61 2,039,476.25 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 2021 年度 116,332.72 116,332.72 2022 年度 2023 年度 853,065.41 853,065.41 2024 年度 1,070,078.12 1,070,078.12 2025 年度 1,251,394.90 合计 3,290,871.15 2,039,476.25 13、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,000,000.00 15,800,000.00 合计 18,000,000.00 15,800,000.00 公告编号：2021-005 98 短期借款分类的说明： 1.本公司向中国农业银行股份有限公司鄂州市分行鄂城支行借款 5,800,000.00 元，借款性质为抵押保证借款，借款期限 2020 年 7 月 14 日至 2021 年 7 月 12 日， 利率 4.05%，以本公司固定资产-房屋及建筑物、无形资产-土地进行抵押，抵押 合同号 N042100620190005203，同时由喻国锋、童俊军提供担保，保证合同号 42100520180002311； 2.本公司向中国农业银行股份有限公司鄂州市分行鄂城支行借款 4,200,000.00 元，借款性质为抵押保证借款，借款期限 2020 年 8 月 25 日至 2021 年 8 月 23 日， 利率 3.35%，以本公司固定资产-房屋及建筑物、无形资产-土地进行抵押，抵押 合同编号 N042100620190005758，同时由喻国锋、童俊军提供担保，保证合同编 号 42100520180002311； 3、本公司向湖北银行股份有限公司鄂州分行营业部借款 8,000,000.00 元，借款 性质为抵押保证借款，借款期限 2020 年 6 月 11 日至 2021 年 5 月 15 日，利率 4.85 %，以本公司固定资产-设备，无形资产-专利提供抵押，抵押合同编号：鄂 州担保最高额抵押设备字（2020）011 号。鄂州市中小企业融资担保有限公司提 供担保，保证合同编号 2020 保 203005270001。 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,076,490.00 合计 1,076,490.00 15、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,468,502.21 12,748,174.89 1 年以上 7,757,263.63 5,871,909.95 合计 22,225,765.84 18,620,084.84 (2)按应付对象归集的各期期末余额前五名的情况 公告编号：2021-005 99 单位名称 期末余额 占应付账款期末 余额合计数的比 例 湖北哲茂商贸有限公司 6,186,232.03 27.83% 鄂州万盛电机有限责任公司 1,563,837.53 7.04% 常州铭钲液压设备有限公司 1,462,392.08 6.57% 常州德瑞液压机械制造有限公司 1,447,595.07 6.51% 鄂州环宇有限公司鄂城经销处 911,026.10 4.10% 合计 11,571,082.81 52.05% 16、合同负债 (1) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,736,182.58 3,125,180.86 合计 2,736,182.58 3,125,180.86 注：期初余额与上年年末余额的差异原因见附注“四、重要的会计政策及会计估 计 25、（1）重要的会计政策变更②” 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 534,395.97 10,045,573.52 9,500,182.84 1,079,786.65 离职后福利-设定提存计划 47,617.20 47,617.20 辞退福利 59,544.00 59,544.00 合计 534,395.97 10,152,734.72 9,607,344.04 1,079,786.65 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 534,395.97 9,518,712.68 8,973,322.00 1,079,786.65 职工福利费 283,236.21 283,236.21 社会保险费 232,732.98 232,732.98 公告编号：2021-005 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 207,442.50 207,442.50 工伤保险费 1,554.48 1,554.48 生育保险费 23,736.00 23,736.00 住房公积金 工会经费和职工教育经费 10,891.65 10,891.65 合计 534,395.97 10,045,573.5 2 9,500,182.84 1,079,786.65 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 46,017.00 46,017.00 失业保险费 1,600.20 1,600.20 合计 47,617.20 47,617.20 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,385,583.37 742,183.83 环保税 1,400.00 企业所得税 381.90 房产税 13,116.08 13,116.08 土地使用税 7,147.76 7,147.76 个人所得税 1,465.73 1,771.92 城市维护建设税 97,146.94 51,952.86 教育费附加 41,634.39 22,265.52 地方教育附加 20,817.21 11,132.75 其他 4,500.00 18,992.80 合计 1,572,811.48 868,945.42 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2021-005 101 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,508,871.36 10,763,576.17 合计 10,508,871.36 10,763,576.17 (1) 其他应付款 ① 其他应付款按照账龄列示 项目 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内（含 1 年） 6,617,252.75 62.97% 6,264,234.32 58.20% 1-2 年 1,262,532.00 12.01% 2,506,940.10 23.29% 2-3 年 754,327.70 7.18% 220,000.00 2.04% 3 年以上 1,874,758.91 17.84% 1,772,401.75 16.47% 合计 10,508,871.36 100.00% 10,763,576.17 100.00% ② 按其他应付款对象归集的各期期末余额前五名的情况 单位名称 期末余额 款项性质 余额 占比 未结账的原因 于颖 借款 1,550,000.0 0 14.75% 未到期 刘梅仙 借款 1,050,000.0 0 10.00% 未到期 新庙财政所 借款 1,000,000.0 0 9.52% 未到期 谢彩虹 借款 950,000.00 9.04% 未到期 湖北润力高新智能装备有 限公司 借款 454,233.05 4.32% 未到期 合计 5,004,233.0 5 47.63% 公告编号：2021-005 102 ③ 其他应付款性质列示 性质 期末余额 期初余额 借款 8,456,823.80 5,220,422.75 往来款 2,052,047.56 5,543,153.42 合计 10,508,871.36 10,763,576.17 20、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 税金 355,703.73 406,273.51 合计 355,703.73 406,273.51 注：期初余额与上年年末余额的差异原因见附注“四、重要的会计政策及会计估 计 25、（1）重要的会计政策变更②。 21、长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,500,000.00 1,750,000.00 合计 1,500,000.00 1,750,000.00 长期借款分类的说明： 本公司于 2019 年 1 月 22 日向湖北鄂州农村信用社新庙支行借款 2,000,000.00 元，借款性质为质押及保证借款，借款期限 2019 年 1 月 22 日至 2022 年 1 月 20 日，利率 6.175%，由喻国锋、童敏霞、童俊军、张琴、 周志群、喻侃、余韵、 鄂州合众物贸有限公司提供全额连带责任保证，以及 90 万元三年期定期存单质 押，截止本期末余 1,500,000.00 元未还。 22、预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 167,087.62 预提质保期产生的 维修费 公告编号：2021-005 103 项目 期末余额 期初余额 形成原因 合计 167,087.62 23、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 喻国峰 9,909,300.00 9,909,300.00 童俊军 9,520,700.00 9,520,700.00 彭兰 58,290.00 58,290.00 赵莉 192,357.00 192,357.00 董友晶 38,860.00 38,860.00 喻海燕 38,860.00 38,860.00 张曼薇 97,150.00 97,150.00 姜小平 9,715.00 9,715.00 文宏岩 38,860.00 38,860.00 张霄 19,430.00 19,430.00 吴中良 9,715.00 9,715.00 雷斗亮 19,430.00 19,430.00 李昌其 38,860.00 38,860.00 金晋茂 19,430.00 19,430.00 宋新华 19,430.00 19,430.00 张惠琴 9,715.00 9,715.00 李铁牛 19,430.00 19,430.00 杜根生 38,860.00 38,860.00 喻瑞 97,150.00 97,150.00 胡拥军 9,715.00 9,715.00 周志群 38,860.00 38,860.00 王为 77,720.00 77,720.00 蔡振海 7,772.00 7,772.00 董红华 7,772.00 7,772.00 董亮 38,860.00 38,860.00 董婷婷 19,430.00 19,430.00 杜秋菊 9,715.00 9,715.00 范兵 3,886.00 3,886.00 范金祥 19,430.00 19,430.00 郭鹏 38,860.00 38,860.00 胡小攀 19,430.00 19,430.00 黄建珍 19,430.00 19,430.00 公告编号：2021-005 104 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 吕志刚 38,860.00 38,860.00 邱炳学 7,772.00 7,772.00 田松海 9,715.00 9,715.00 童光 19,430.00 19,430.00 童海林 19,430.00 19,430.00 肖运清 38,860.00 38,860.00 熊威 38,860.00 38,860.00 熊小欢 7,772.00 7,772.00 严基平 38,860.00 38,860.00 赵平 9,715.00 9,715.00 赵友安 3,886.00 3,886.00 周小平 38,860.00 38,860.00 洪分阶 38,860.00 38,860.00 李明顺 19,430.00 19,430.00 于雷 38,860.00 38,860.00 郑普芹 38,860.00 38,860.00 陈志强 19,430.00 19,430.00 胡丹 38,860.00 38,860.00 江海凤 38,860.00 38,860.00 周翼雄 97,150.00 97,150.00 何雯 77,720.00 77,720.00 童俊杰 38,860.00 38,860.00 陈惠平 19,430.00 19,430.00 邹宇 19,430.00 19,430.00 郑淑 58,290.00 58,290.00 胡久红 19,430.00 19,430.00 余政权 7,772.00 7,772.00 喻繁荣 9,715.00 9,715.00 曾凡普 9,715.00 9,715.00 合计 21,369,114.0 0 21,369,114.00 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 5,247,860.24 5,247,860.24 合计 5,247,860.24 5,247,860.24 公告编号：2021-005 105 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,684,748.10 148,384.04 1,833,132.14 合计 1,684,748.10 148,384.04 1,833,132.14 26、未分配利润 项目 本期 上期 提 取 或 分 配 比例 调整前上期末未分配利润 3,360,853.77 892,155.37 调整期初未分配利润合计数(调增 +，调减-) 调整后期初未分配利润 3,360,853.77 892,155.37 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 682,548.99 2,761,705.61 减：提取法定盈余公积 148,384.04 293,007.21 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,895,018.72 3,360,853.77 27、营业收入和营业成本 (1) 收入按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,997,895.07 24,144,888.80 40,110,494.62 23,087,908.81 其中：锻压整形 11,289,911.52 8,089,304.37 8,547,813.97 4,710,432.82 轨道交通 21,720,408.95 12,061,418.26 20,136,955.81 10,548,410.37 金属结构产品 4,987,574.60 3,994,166.17 8,807,568.66 6,227,777.54 技 术 服 务 费 收 2,551,784.50 1,544,222.96 公告编号：2021-005 106 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 入 污水处理设备 66,371.68 57,065.12 其他业务 1,147,288.41 590,247.24 1,641,817.73 779,779.18 其中：修理费收入 847,610.62 574,892.19 1,253,860.10 624,874.66 配件收入 299,677.79 15,355.05 387,957.63 154,904.52 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 41,752,312.35 23,867,687.99 (2) 按销售地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外 474631.20 143,698.41 境内 38,670,552.28 24,591,437.63 41,752,312.35 23,867,687.99 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 41,752,312.35 23,867,687.99 28、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 152,825.32 188,561.53 教育费附加 65,496.56 76,419.92 地方教育费附加 32,748.29 38,209.95 房产税 26,232.16 52,464.32 资源税 1,440.00 土地使用税 14,295.52 28,591.04 印花税 4,500.00 17,592.80 其他 4,160.00 5,500.00 合计 301,697.85 407,339.56 29、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 1,969,420.32 906,288.84 差旅费 320,609.95 476,597.73 公告编号：2021-005 107 项目 本期发生额 上期发生额 产品运费 930,772.06 标书款 42,129.85 56,027.33 中标信息费 216,043.18 268,833.61 产品修理费 178,631.21 39,429.79 广告费 37,131.79 35,091.09 办公费 29,214.56 19,846.13 招待费 43,752.70 116,319.33 房屋租金 8,250.00 社会保险费 16,496.55 25,094.40 安装基础费 112,851.27 259,724.77 租车费 1,225.60 16,564.66 询费 297,029.70 质保金 167,087.62 其他 6,473.62 2,603.42 合计 3,446,347.92 3,153,193.16 30、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及年终奖 1,767,253.89 1,365,664.75 办公费 271,364.16 284,282.40 差旅费 237,776.49 600,400.79 业务招待费 627,175.41 570,571.13 折旧费 226,866.24 243,933.08 汽车费用 232,047.75 259,453.08 中介费 56,182.45 54,973.24 职工教育经费 891.65 1,471.65 工会经费 10,000.00 10,000.00 职工福利费及社会保障金 405,585.39 367,143.37 公告编号：2021-005 108 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 1,275,520.12 1,110,786.36 聘请专业机构费用 540,076.18 378,543.12 长期待摊费用 350,754.21 房租 68,000.00 61,000.00 其他 59,092.20 45,201.95 合计 5,777,831.93 5,704,179.13 31、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,644,290.41 1,629,718.18 材料费 1,197,012.48 3,029,116.70 其他 39,240.06 61,781.82 合计 2,880,542.95 4,720,616.70 32、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,091,403.29 1,500,352.58 减：利息收入 43,696.33 188,928.73 减：汇兑收益 17,951.16 手续费支出 21,944.26 8,743.77 贷款担保费 80,000.00 其他支出 307,200.00 99,265.91 合计 1,438,900.06 1,419,433.53 注：其他支出为鼓励客户提前回款现金折扣费 307,200.00 元。 33、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 嵌入式软件产品即征即退增值税 634,029.98 913,160.58 公告编号：2021-005 109 项目 本期发生额 上期发生额 鄂州市知识产权局奖励及资助 60,000.00 34,000.00 鄂州第二批传统产业改造金 170,000.00 稳岗补助 25,132.00 合计 889,161.98 947,160.58 34、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,093,294.58 -334,682.61 其他应收款坏账损失 35,971.58 1,137.05 合计 -1,057,323.00 -333,545.56 35、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产坏账损失 -28,357.12 -83,547.87 合计 -28,357.12 -83,547.87 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 5,000.00 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 5,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 财政所拨党建工作经费 5,000.00 5,000.00 与收益相关 合计 5,000.00 5,000.00 37、营业外支出 公告编号：2021-005 110 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产报废损失 165,486.84 265,756.67 165,486.84 存货盘亏损失 57,505.95 51,200.71 57,505.95 对外捐赠 7,000.00 7,000.00 罚款 50.00 其他 70.99 200.00 70.99 合计 230,063.78 317,207.38 230,063.78 38、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -1,212.43 递延所得税费用 -89,300.68 -51,530.47 合计 -89,300.68 -52,742.90 39、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 260,132.00 952,160.58 利息收入 43,696.33 188,928.73 关联方往来 435,000.00 1,050,000.00 备用金、保证金 2,350,957.00 2,364,213.00 往来款 7,331,867.81 2,352,231.35 合计 10,421,653.14 6,907,533.66 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 329,144.26 108,009.68 公告编号：2021-005 111 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用、销售费用及研发费 用 3,364,520.90 3,398,911.62 关联方往来 933,365.73 1,139,229.34 第三方往来款及备用金、保证金 5,004,936.95 6,819,564.70 合计 9,631,967.84 11,465,715.34 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款担保费 80,000.00 合计 80,000.00 40、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 232,445.49 2,750,464.95 加：资产减值准备 28,357.12 83,547.87 信用减值准备 1,057,323.00 333,545.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,426,053.56 1,346,900.04 无形资产摊销 1,276,081.63 1,100,012.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填 列) 165,486.84 265,756.67 公允价值变动损失(收益以“－”号填 列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,153,452.13 1,500,352.58 公告编号：2021-005 112 项目 本期金额 上期金额 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -89,300.68 -52,742.90 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,312,276.41 -2,870,126.78 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,722,236.75 -11,702,839.48 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,018,729.66 8,805,866.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 -765,884.41 1,560,737.38 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,143,124.79 2,122,372.02 减：现金的年初余额 2,122,372.02 1,739,998.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -979,247.23 382,373.42 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 1,143,124.79 2,122,372.02 其中：库存现金 3,466.02 3,137.91 可随时用于支付的银行存款 1,139,658.77 910,000.11 可随时用于支付的其他货币资金 1,209,234.00 ② 现金等价物 ③ 期末现金及现金等价物余额 1,143,124.79 2,122,372.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 公告编号：2021-005 113 41、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面原值 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,587,831.99 保函、银行承兑汇票保 证金、存单质押 固定资产-房屋及建筑屋 6,465,767.41 3,772,199.47 借款抵押 无形资产-土地使用权 2,121,922.60 1,541,930.44 借款抵押 固定资产-机器设备 10,298,693.70 3,289,755.95 借款抵押 无形资产-专利权 3,639,436.16 2,594,618.03 借款抵押 合计 22,525,819.87 13,786,335.88 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例 取得方式 直接 间接 北京合强德联科技有 限公司 全资子公司 北京 100.00% 设立 湖北恒性环保科技有 限公司 控股子公司 鄂州 60.00% 购买 八、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的 权益” 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 鄂州合众物贸有限公司 实际控制人喻国锋配偶童敏霞控制的公司 湖北润力高新智能装备有限公司 1、 控股股东、实际控制人关联；喻国锋和童 俊军各持 50%的股 权，为关联方实际控制人； 2、 董监高关联；童俊军任关联方执行董事、 法定代表人，喻国 锋任关联方监事。 喻国锋 董事长、控股股东、实际控制人 公告编号：2021-005 114 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 童俊军 副董事长、总经理、控股股东 张琴 童俊军的配偶、董事会秘书、财务负责人 童敏霞 实际控制人喻国锋的配偶 周志群 持股比例不足 5%的自然人股东、公司董事 喻侃 董事 3、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期无关联方交易情况。 (2) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 喻国锋 128,942.17 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 童俊军 142,262.65 142,262.65 其他应付款 张琴 498,809.73 327,901.83 其他应付款 童敏霞 350,000.00 300,000.00 其他应付款 湖北润力高新智能装备有 限公司 454,233.05 254,233.05 其他应付款 鄂州合众物贸有限公司 345,406.00 139,006.00 4、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 公告编号：2021-005 115 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 喻国峰、童敏霞、童俊 军、张琴、 周志群、喻 侃、余韵、鄂州合众物贸 有限公司 2,000,000.00 2019 年 1 月 22 日 2022 年 1 月 20 日 否 喻国峰、童俊军 14,850,000.00 2018 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 30 日 否 喻国峰、童俊军 13,500,000.00 2020 年 8 月 25 日 2023 年 8 月 23 日 否 喻国辉、童敏霞、童俊 军、张琴、喻侃 8,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2023 年 6 月 11 日 否 合计 38,350,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 27,120,711.94 1 至 2 年 9,493,499.48 2 至 3 年 2,540,640.51 公告编号：2021-005 116 账龄 期末账面余额 3 至 4 年 2,379,200.00 4 至 5 年 82,080.00 5 年以上 880,941.08 小计 42,497,073.01 减：坏账准备 4,661,368.54 合计 37,835,704.47 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 42,497,073.01 100.00% 4,661,368.54 10.99% 37,835,704.47 其中：账龄组合 42,497,073.01 100.00% 4,661,368.54 10.99% 37,835,704.47 合计 42,497,073.01 100.00% 4,661,368.54 10.99% 37,835,704.47 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,108,996.34 100.00% 4,096,736.80 10.75% 34,012,259.54 其中：账龄组合 38,108,996.34 100.00% 4,096,736.80 10.75% 34,012,259.54 合计 38,108,996.34 100.00% 4,096,736.80 10.75% 34,012,259.54 注：期初余额与上年年末余额差异见附注“四、重要的会计政策及会计估计 25、 （3）2020年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况②” 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 1 年以内 27,120,711.94 813,621.36 3.00% 1 至 2 年 9,493,499.48 949,349.95 10.00% 2 至 3 年 2,540,640.51 762,192.15 30.00% 3 至 4 年 2,379,200.00 1,189,600.00 50.00% 4 至 5 年 82,080.00 65,664.00 80.00% 5 年以上 880,941.08 880,941.08 100.00% 公告编号：2021-005 117 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 合计 42,497,073.01 4,661,368.54 (续上表) 名称 期初余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 1 年以内 27,089,551.86 812,686.56 3.00% 1 至 2 年 5,148,600.80 514,860.08 10.00% 2 至 3 年 3,701,632.75 1,110,489.83 30.00% 3 至 4 年 1,021,021.20 510,510.60 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 1,148,189.73 1,148,189.73 100.00% 合计 38,108,996.34 4,096,736.80 (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 4,096,736.80 1,093,984.84 529,353.10 4,661,368.54 合计 4,096,736.80 1,093,984.84 529,353.10 4,661,368.54 (4) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 湖北宏力智诚重科装备制造有限 公司 529,353.10 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中车兰州机车有限公司 6,731,000.00 510,840.00 1 年 以 内 2318000.00 1-2 年 4413000.00 15.84% 襄阳国铁机电股份有限公司 3,466,474.34 103,994.23 1 年以内 8.16% 公告编号：2021-005 118 单位名称 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 大同煤矿集团机电装备制造有 限公司中央机厂 3,690,000.00 369,000.00 1-2 年 8.68% 中国铁路武汉局集团有限公司 武汉大功率机车检修段 2,783,099.29 83,492.98 1 年以内 6.55% 江苏京沪重工有限公司 2,364,000.00 70,920.00 1 年以内 5.56% 合计 19,034,573.63 1,138,247.21 44.79% 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,112,593.73 1,647,386.67 小计 2,112,593.73 1,647,386.67 减：坏账准备 32,816.37 68,787.95 合计 2,079,777.36 1,578,598.72 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,698,044.41 1 至 2 年 73,902.82 2 至 3 年 100,719.61 3 至 4 年 73,859.00 4 至 5 年 166,067.89 小计 2,112,593.73 减：坏账准备 32,816.37 合计 2,079,777.36 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2021-005 119 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 912,637.45 937,494.51 保证金 639,469.00 648,242.00 关联方 128,942.17 非关联方 431,545.11 61,650.16 合计 2,112,593.73 1,647,386.67 ③ 非关联方按坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未 来 12 个 月 预 期 信 用损失 整 个 存 续 期 预 期 信 用损失(未 发 生 信 用 减值) 整 个 存 续 期 预 期 信 用损失(已 发 生 信 用 减值) 期初余额 68,787.95 68,787.95 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 -35,971.5 8 -35,971.5 8 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 32,816.37 32,816.37 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2021-005 120 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 蔡友方 备用金 300,000.00 1 年以内 14.20% 喻国锋 备用金 128,942.17 1 年以内 6.10% 中车西安车辆有限公司 保证金 110,000.00 2-3 年 5.21% 中机国际招标有限公司 保证金 61,000.00 1 年以内 2.89% 山河智能装备股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 2.37% 合计 649,942.17 30.77% 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,433,300.00 9,433,300.00 7,060,000.00 7,060,000.00 合计 9,433,300.00 9,433,300.00 7,060,000.00 7,060,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京合强德联科技有限公司 6,460,000.00 2,373,300.00 8,833,300.00 湖北恒性环保科技有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 7,060,000.00 2,373,300.00 9,433,300.00 4、营业收入和营业成本 (1) 收入按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,997,895.07 24,144,888.80 37,558,710.12 21,543,685.85 其中：锻压整形 11,289,911.52 8,089,304.37 8,547,813.97 4,710,432.82 轨道交通 21,720,408.95 12,061,418.26 20,136,955.81 10,548,410.37 金属结构产品 4,987,574.60 3,994,166.17 8,807,568.66 6,227,777.54 污水处理设备 66,371.68 57,065.12 其他业务 1,147,288.41 590,247.24 1,641,817.73 779,779.18 其中：修理费收入 847,610.62 574,892.19 1,253,860.10 624,874.66 配件收入 299,677.79 15,355.05 387,957.63 154,904.52 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 39,200,527.85 22,323,465.03 (2) 按销售地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2021-005 121 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外 474,631.20 143,698.41 境内 38,670,552.28 24,591,437.63 39,200,527.85 22,323,465.03 合计 39,145,183.48 24,735,136.04 39,200,527.85 22,323,465.03 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 255,132.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,063.7 8 减：所得税影响额 合计 30,068.22 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净 资 产 收 益 率 每股收益 基 本 每 股 收 益（元/股） 稀 释 每 股 收 益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.13% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.04% 0.03 0.03 湖北合强机械发展股份有限公司 二〇二一年四月九日 公告编号：2021-005 122 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室