839205_2018_许继配电_2018年年度报告_2019-03-25.txt

1 2018 许继配电 NEEQ:839205 许昌许继配电股份有限公司 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 1.公司将全面质量管理列为历年度经营计 划重点内容常抓不懈。2018 年 3 月 29 日， 公司荣获国家许昌经济技术开发区质量奖。 2.报告期内公司组织实施研发新项目 9 项， 取得实用新型专利 6 项，发明专利 1 项。下 图为 2018 年 6 月 19 日，我公司获得发明专 利。 4.2018 年 9 月 19-20 日董事长兼总经理胡明强率队参加第二届全国岩石隧道掘进机工程技术研讨 会，会上做了公司盾构配电设备专题介绍。 3.2018 年 5 月 15 日，许昌许继配电股份有限公司作为河南省成长创新型优秀民营企业受到表彰 公示。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、企业、许继配电 指 许昌许继配电股份有限公司 和盛嘉投资 指 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙） 君道投资 指 霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙） 许继集团 指 许继集团有限公司 许继电气 指 许继电气股份有限公司 浦继电气 指 上海浦继电气有限公司 股东大会 指 许昌许继配电股份有限公司股东大会 董事会 指 许昌许继配电股份有限公司董事会 监事会 指 许昌许继配电股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡明强、主管会计工作负责人赵琴及会计机构负责人（会计主管人员）姜莉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市 公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效 的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。 如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化， 或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公 司的生产运营和投资者的利益。 2.应收账款回收风险 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 8932.20 万元，较去年同期下降 13.47%，但应收账款余额仍较大，周转 率偏低。虽然公司主要客户信用良好，应收账款回收风险较小， 公司亦按照既定的坏账政策计提了坏账准备。但是随着公司业 务规模的扩大，应收账款可能会逐年增加，公司仍存在部分应 收账款无法回收的风险，同时对公司流动资金周转产生一定的 压力。 3.商号使用许可到期后无法续约的风 险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权 的“许继”商号。根据最新签订的《商号使用许可合同》，公司被 授权使用商号的期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 若在期满后，商号使用许可合同无法续约，将会对公司经营产 生一定的影响。 4.公司临时建筑未履行规划、施工手续 的风险 根据公司的规划，公司于 2017 年对 2#厂房重新改扩建并拆 除临时建筑物，届时对新建筑物将按规定办理规划、施工及房 产证手续。公司已分别向许昌市城乡规划局经济技术开发区分 6 局、许昌经济技术开发区住房建设城市管理与环境保护局进行 了书面咨询、请示并已征得主管单位的确认并答复，同意公司 对临时建筑物在 2#厂房重新改扩建时进行拆除，并办妥规划、 施工手续。由于 2#厂房改扩建工程前期因环保治理延期严重， 截至 2018 年 12 月 31 日，两处临时建筑物已拆除，但新建 2# 厂房还未达到预定可使用状态，仍有一处临时建筑物在使用中 尚未拆除，公司未按要求在 2018 年完成临时建筑物的拆除工作， 可能会对公司经营产生一定的风险。 5.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人胡明强先生控制公司 70.01% 的股份，并担任公司董事长兼总经理，能够实际支配公司的重 大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构和 健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位， 对公司施加影响并做出不利于公司中小股东的决策，或决策失 误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 许昌许继配电股份有限公司 英文名称及缩写 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd 证券简称 许继配电 证券代码 839205 法定代表人 胡明强 办公地址 许昌经济技术开发区 二、 联系方式 董事会秘书 赵琴 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0374-3211263 传真 0374-3211263 电子邮箱 Qinzh1971@ 公司网址 http:\\ 联系地址及邮政编码 许昌经济技术开发区瑞祥西路 3388 号 461000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 13 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3 制造业-C38-电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制 造-C3823 配电开关控制设备制造 主要产品与服务项目 预装式变电站、高低压配电柜、变压器、配电箱、其他配电设备 的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,683,105 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡明强 实际控制人及其一致行动人 胡明强 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411000757148322Q 否 注册地址 许昌经济技术开发区 否 注册资本（元） 55,683,105 是 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 4、5 号 楼 3701-3717 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚俭方、姜振辉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,163,140.28 147,550,415.24 -25.34% 毛利率% 22.04% 22.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,186,295.76 11,012,330.48 -25.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,218,147.1 10,557,616.5 -31.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.32% 17.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.10% 17.27% - 基本每股收益 0.15 0.23 -34.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,467,831.45 144,018,639.72 2.39% 负债总计 62,373,946.62 77,157,524.18 -19.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,093,884.83 66,861,115.54 27.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.77 -13.56% 资产负债率%（母公司） 42.30% 53.57% - 流动比率 2.09 1.77 - 利息保障倍数 31.30 60.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,743,750.92 -4,580,384.48 159.90% 应收账款周转率 1.24 1.88 - 存货周转率 6.99 8.30 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.39% 39.73% - 10 营业收入增长率% -25.34% 60.18% - 净利润增长率% -25.66% 141.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,683,105 37,802,406 47.30% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -178,909.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 720,700.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 462,079.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 135,128.12 非经常性损益合计 1,138,998.42 所得税影响数 170,849.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 968,148.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 16,164,175.60 应收账款 96,219,951.39 应收票据及应收账 款 112,384,126.99 应付票据 2,000,000.00 应付账款 65,646,390.11 应付票据及应收账 款 67,646,390.11 管理费用 11,518,302.74 4,823,452.30 11 研发费用 0 6,694,850.44 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司所处行业为输配电及控制设备制造业，根据证监会规定的行业分类属于电气机械和器材制造 业。主要从事预装式变电站、高低压配电柜、变压器、配电箱、其他配电设备的生产和销售。 公司通过多年自主研发积累，已建立健全一系列预装式变电站、高低压成套开关设备及其他配电设 备的生产制造工艺，并拥有 20 项实用新型专利技术、1 项外观设计专利技术、1 项发明专利技术、1 项 计算机软件著作权和 30 余项国家专业机构认证证书及专业认可资质，研发形成了盾构箱变、城市管网 组合式油变、铁路电力远动箱变、高低压成套设备等特色产品。公司凝聚了一支由从业经验丰富的技术 骨干组成的核心研发团队，技术人员具有多年从业经历。公司实现收入、利润，获取现金流的主要方式 为预装式变电站、高低压配电柜、干变、配电箱、其他配电设备产品的生产和销售。有代表性的客户包 括中国铁建重工集团有限公司、中国铁建高新装备股份有限公司、中铁工程装备集团有限公司、铁建重 工新疆有限公司、厦门厦工中铁重型机械有限公司、无锡中铁城轨装备有限公司等。 （一） 采购模式 公司的采购业务由采购部负责，主要根据销售订单和生产计划来制定采购计划，并按照技术部门出 具的图纸明细采购所需材料，采购的材料主要包括元器件、柜体、铜排以及电线辅材等。公司制定了采 购管理制度，建立了完善的供应商管理和质量保证体系。采购部根据采购计划，结合采购价格、资信、 付款条款、交货周期、服务能力进行综合评估后，选定符合条件的供应商并签订采购合同。为保证采购 原材料的质量，所采购原材料须经质检部检验，检验合格后方可入库。 （二） 生产模式 公司按照客户订单采用以销定产的模式。订单生效后，由技术部门出具图纸，公司按照客户订单确 定技术参数、产品规格、供货时间、质量和数量等生产明细数据后组织生产。生产人员按照图纸加工生 产。生产过程中质检部门对每一道工序检验，成品检验合格后转入成品库房。 （三） 销售模式 公司产品主要用于电网建设和遂道工程，主要销售模式是获取项目信息，参与用户招标，中标后按 照购销合同进行设计和生产。在投标报价时，公司根据产品技术方案进行成本核算，对以往投标结果和 中标情况进行分析，参照行业水平和竞争对手情况，在保证合理产品毛利率的基础上确定投标报价。公 司收入来源主要为预装式变电站、高低压配电柜、变压器和配电箱的销售收入，其中占收入比重最大的 为预装式变电站的销售收入。 报告期内及报告期后至年报披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 经过多年的发展，公司已成长为具有一定市场规模、产品质量过硬、服务能力较强、能为客户提供 一体化综合服务、具备较强可持续发展能力的输配电及控制设备制造业服务商。 1.资质优势 公司拥有河南省科技厅、财政厅、税务局颁发的《高新技术企业证书》，河南省科技厅颁发的《河 南省科技型中小企业证书》，华信创（北京）认证中心有限公司颁发的《质量管理体系认证证书》、《环 境管理体系认证证书》、《职业健康安全管理体系认证证书》、《质量管理体系认证证书》，中国质量 管理中心颁发的公司产品相关的 12 项中国国家强制性产品认证证书和 1 项产品认证证书，国家中低压 输配电设备质量监督检验中心颁发的 5 项相关产品的检验报告，国家节能产品质量监督检验中心颁发的 组合式箱式变电站型式实验报告，许昌开普电器检测研究院颁发的 6 项相关产品的检验报告。公司资质 较全，为公司的市场竞争力奠定了良好的基础。 13 2.技术优势 公司的核心技术是盾构机专用预装式变电站，传统的预装式变电站达不到盾构设备的供电要求，公 司专为应用在隧道等特殊环境中设计制造的盾构机专用预装式变电站，将高压电器设备、变压器、低压 电器设备等组合成紧凑型成套配电装置，具有成套性强、体积小、结构紧凑、运行安全可靠、维护方便 以及可移动等特点。尤其适用于隧道施工中对尺寸有严格限制的盾构机中，能满足其在宽度、高度上的 限制。公司自主研发的技术有狭小空间油变外壳的技术、预装式变电站风道的技术（盾构机专用）、预 装式变电站油变技术（城市管网盾构机专用）、预装式变电站外壳防护等级 IP55 技术。公司依托所积累 的盾构机专用预装式变电站的核心研发技术，能够在研制具有特色的产品基础上根据客户需求特殊定 制，满足客户的特殊要求。 3.客户积累优势 公司拥有稳定的客户群，与盾构机行业的优质制造企业中国铁建重工集团有限公司、中国铁建高新 装备股份有限公司和中铁工程装备集团有限公司建立了稳固的合作关系，为公司未来业务的开展奠定了 稳定的基础，并有利于促进公司在产品开发、质量管理、服务水平等方面的持续改善和提升。 4.产品质量优势 公司坚持“质量第一”的经营理念，高度重视质量管理工作。公司专门设置质检部，负责生产过程中 产品质量检验与监控，从原材料的入库检验开始，到最后的成品检验合格入库，确保每道工序品质达到 公司标准。公司定期召开质量会议，处理客户投诉和内部质量问题，对由于产品问题引起质量异议、退 货、索赔等质量事件严肃处理，组织制定相应的纠正预防措施。公司于 2018 年 3 月 29 日获得“2016-2017 年度开发区质量奖”，产品质量可靠性较高,客户反馈运行情况良好。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现主营业务的稳步发展。在市场开拓、技术研发、产品生产、合规管理、厂房建 设等环节都达到了预期目标。公司积极完善内部管理制度，严格控制成本管理，有效预防各类风险发生。 在实现业务平稳有序增长的同时，进一步增强公司可持续发展的能力。 1.财务状况 报告期，公司总资产 147,467,831.45 元，较上年增加 2.39%；总负债 62,373,946.62 元，较上年减少 19.16%，主要原因是本期销售订单减少，相应的原材料采购量减少，导致应付账款减少；营业收入 110,163,140.28 元，较上年减少 25.34%，主要原因是：（1）报告期内，公司主要致力于预装式变电站的 研发和销售，相对而言，中置式、抽屉式配电设备的研发薄弱，产品竞争力弱，中标率低，无大的中标 项目，导致中置式、抽屉式配电设备的销售收入大幅下滑，全年销售收入总计减少 16,335,154.19 元，（2） 14 公司变压器的销售客户单一，主要依赖中铁工程装备集团有限公司的订货，本期提高售价后，中铁工程 装备集团有限公司订货量下降，其他客户订单减少，导致变压器销售收入较上年减少 9,119,974.46 元； 净利润 8,186,295.76 元,较上年减少 25.66%，主要是由于销售收入减少所致。 2.经营管理状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等法律法规不断完善公司管理制度，规范内控审核 流程，严格要求员工按制度、按流程执行工作；在风险防范方面，财务定期评估各类风险，做到风险早 预防、早发现、早报告、早解决；在精益管理方面，全员参加精益培训，员工精益工作意识明显增强， 主推精益生产，在目视化管理，减少浪费，准时制生产等方面收效良好。 3.研发技术状况 加大研发投入，提供创新服务。报告期内，公司研发部组织实施研发项目 9 项，取得 1 项发明专利和 6 项实用新型专利，并组织实施了智能配电和云平台项目，推动智能化和数据共享；技术部成立专门的预 装式变电站研发小组，重点参与了海外 60HZ 项目、变频柜和川藏高海拔高电压方案的制定，综合研发 能力显著增强。报告期，公司预装式变电站产品远销国内外，土耳其爱琴海古城伊兹密尔地铁隧道建设、 迪拜 DS233/2-深埋雨水隧洞、成都地铁、广州地铁、杭州地铁等的建设，都有公司产品参与供货。 4.生产厂房建设状况 报告期内，公司新建 3#厂房，对 2#厂房进行了改扩建，预计 2019 年上半年能全部投入使用。新建 厂房位于现有厂房北侧，占地 15 亩，预计总投资 1,650 万元。公司厂房及其配套设施建设为未来产能业 绩增长打下坚实的基础。 (二) 行业情况 随着输配电及控制设备制造行业逐渐成熟，市场趋于饱和，产品同质化水平加剧，行业内企业面临 激烈的市场竞争，一些竞争力低下的企业将面临资产重组或被市场淘汰的局面。同时，随着近几年国家 出台一系列产业政策，加快培育战略新兴产业、大力推进智能电网建设、农网改造、城市轨道交通投资、 特高压、超高压直流输电等工程的建设，为输配电及控制设备制造业市场的发展奠定稳定基础。面对激 烈的竞争环境和发展机遇，公司将加强技术创新和产品改造升级，依靠先进的技术及新产品的开发提高 市场占有率，切实提高企业的核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,813,610.44 9.37% 7,982,463.18 5.54% 73.05% 应 收 票 据 及 应 收账款 101,815,364.15 69.04% 112,384,126.99 78.03% -9.4% 存货 10,495,386.38 7.12% 14,063,390.81 9.76% -25.37% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 3,791,722.19 2.57% 4,230,450.19 2.94% -10.37% 在建工程 9,352,691.20 6.34% 87,765.27 0.06% 10,556.48% 短期借款 4,000,000.00 2.71% 5,000,000.00 3.47% -20% 15 长期借款 - - - - 预付款项 2,396,622.90 1.63% 1,603,659.92 1.11% 49.45% 其他应收款 934,526.1 0.63% 514,658.17 0.36% 81.58% 无形资产 1,537,868.18 1.04% 1,570,977.24 1.09% -2.11% 长期待摊费用 260,854.63 0.18% 319,589.12 0.22% -18.38% 应 付 票 据 及 应 付账款 54,381,239.99 36.88% 67,646,390.11 46.97% -19.61% 预收款项 2,069,484.00 1.4% 2,562,034.4 1.78% -19.22% 应交税费 50,644.00 0.03% 409,002.61 0.28% -87.62% 其他应付款 973,240.57 0.66% 1,489,516.61 1.03% -34.66% 资产总计 147,467,831.45 - 144,018,639.72 - - 资产负债项目重大变动原因： 1.期末货币资金较上期增加5,831,147.26元，增幅73.05%，主要原因是本期到期银行承兑进账较上期 增加1587万元，同时，控制对供应商的现金支付，结算以银行承兑为主。 2.期末应收票据及应收账款较上期减少10,568,762.84元，降幅9.40%，主要系上期销售的货款陆续到 期回款，应收账款回款增加冲减应收账款余额所致。报告期，应收账款新增127,397,281.14元，应收账款 回款140,813,657.22元。 3.期末存货较上期减少3,568,004.43元，降幅25.37%,主要原因是本期销售订单减少，原材料采购，自 制半成品及在产品的生产相应减少，报告期末，原材料较期初减少1,227,232.57元，自制半成品及在产品 较期初减少4,126,911.46元。 4.期末固定资产较上期减少438,728.00元，降幅10.37%，主要是计提折旧和本期新建厂房将原来未办 妥权证的两处临时建筑物拆除清理所致，拆除临时建筑物的账面价值是213,392.26元。 5.期末在建工程较上期增加9,264,925.93元，增幅10,556.48%，主要原因是本期新建3#厂房，并对2# 厂房进行了改扩建，增加投入8,735,075.93元，截至报告期末，3#厂房已基本完工，只有部分尾款工程在 处理，已经投入试运行使用，2#厂房还在建设中。 6.期末短期借款较上期减少1,000,000.00元，降幅20.00%，一方面本期已通过发行股票补充流动资金 10,175,000.00元，另一方面本期原材料采购量较上期减少38,811,534.35元，需支付的采购款减少，故对 银行借款的需求量整体减少。 7.期末预付款项较上期增加792,962.98元，增幅49.45%，主要原因是供应商苏州佰沃达机电工程有限 公司和北京震宇宏源新能源科技有限公司均要求先付款再发货。 8.期末其他应收款较上期增加 419,867.93 元，增幅 81.58%，主要原因是本期新建厂房支付许昌经济 技术开发区住房建设城市管理与环境保护局建设领域农民工工资保障金帐户 26 万元的住房建设保障金。 9.应付票据及应付账款较上期减少13,265,150.12元，降幅19.61%，主要原因是本期销售订单减少， 原材料采购量较上期减少38,811,534.35元，需要支付的原材料款也相应减少。 10.期末预收款项较上期减少492,550.40元，降幅19.22%，主要原因是本期行业竞争加剧，为了争取 优质客户的销售订单，适当放宽了收款政策。 11.期末应交税费较上期减少358,358.61元，降幅87.62%，主要原因是报告期末增值税进项抵扣额充 足，无需交增税税和附加税。 12.期末其他应付款较上期减少 516,276.04 元，降幅 34.66%，主要原因是本期新建厂房需支付的工 程款较上期减少 416,046.85 元。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 110,163,140.28 - 147,550,415.24 - -25.34% 营业成本 85,880,805.23 77.96% 114,755,829.79 77.77% -25.16% 毛利率% 22.04% - 22.23% - - 管理费用 4,589,637.89 4.17% 4,823,452.30 3.27% -4.85% 研发费用 5,284,556.76 4.8% 6,694,850.44 4.54% -21.07% 销售费用 4,399,943.92 3.99% 5,313,115.74 3.60% -17.19% 财务费用 256,737.75 0.23% 217,564.95 0.15% 18.01% 资产减值损失 1,136,531.33 1.03% 2,921,245.36 1.98% -61.09% 其他收益 720,700.00 0.65% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,771,365.81 7.96% 11,863,090.23 8.04% -26.06% 营业外收入 149,033.29 0.14% 542,948.72 0.37% -72.55% 营业外支出 192,814.67 0.18% 7,991.10 0.01% 2,312.87% 净利润 8,186,295.76 7.43% 11,012,330.48 7.46% -25.66% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入较上期减少37,387,274.96元，降幅25.34%，主要原因是本期销售订单减少，主营产 品的销售收入较上期均出现下降。其中预装式变电站收入较上期减少11,514,352.69元，降幅11.72%，主 要系客户中国铁建重工集团有限公司和中国铁建高新装备股份有限公司项目延期，要求公司延期供货， 收入确认延期到2019年；变压器较上期减少9,119,974.46元，降幅72.69%，降幅较大，主要系变压器的销 售客户依赖度高，本期提高售价后，客户对公司变压器的采购大幅下降；中置式、抽屉式配电设备较上 期减少16,335,154.19元，降幅81.60%，主要系公司在中置式、抽屉式配电设备上的研发相对薄弱，产品 成本高，中标率低。 2.本期营业成本较上期减少 28,875,024.56 元，降幅 25.16%，本期毛利率 22.04%，与上期变动不大， 故本期营业成本的减少主要是营业收入减少，相应的人工成本和材料成本减少所致。 3.本期研发费用较上期减少 1,410,293.68 元，降幅 21.07%，主要是本期立项的 9 个研发项目，有 4 个项目延期到 2018 年 4 月才开题，有 6 个项目到 2018 年 12 月还未结束，导致本期的研发投入减少。 4.本期销售费用较上期减少 913,171.82 元，降幅 17.19%，主要原因是随着本期销售收入的减少，相 应的员工工资、运费、差旅费、安装费、销售服务费等费用支出都减少，其中安装费支出减少 535,490.9 元，差旅费支出减少 192,986.43 元，运费支出减少 152,516.9 元。 5.本期其他收益较上期增加 720,700.00 元，主要原因是本期会计政策变更将收到的政府补助列入其 他收益科目核算。 6.本期营业利润较上期减少 3,091,724.42 元，降幅 26.06%，主要原因是本期营业收入较上期减少 25.34%。 17 7.本期营业外收入较上期减少 393,915.43 元，降幅 72.55%，主要是本期收到的政府奖励 720,700.00 元转入其他收益科目核算。 8.本期营业外支出较上期增加 184,823.57 元，增幅 2,312.87%，主要原因是本期新建厂房时拆除原有 建筑产生 174,557.31 元的固定资产清理支出。 9.本期净利润利润较上期减少 2,826,034.72 元，降幅 25.66%，主要原因是本期营业收入较上期减少 25.34%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 106,036,949.05 140,622,958.78 -24.59% 其他业务收入 4,126,191.23 6,927,456.46 -40.44% 主营业务成本 82,094,269.29 108,731,897.61 -24.50% 其他业务成本 3,786,535.94 6,023,932.18 -37.14% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 预装式变电站 86,735,907.19 81.8% 98,250,259.88 69.87% 中置式、抽屉式配电设备 3,683,912.14 3.47% 20,019,066.33 14.24% 变压器 3,427,215.48 3.23% 12,547,189.94 0.25% 智能控制设备、变频设备 4,469,279.25 4.21% 356,414.53 8.92% 其他 7,720,634.99 7.28% 9,450,028.10 6.72% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1.预装式变电站收入比上年减少 11.72%，主要原因是报告期主要客户中国铁建重工集团有限公司和 中国铁建高新装备股份有限公司项目延期，要求公司延期供货，相应的销售收入的确认也延后。 2.中置式、抽屉式配电设备收入比上年减少 16,335,154.19 元，降幅 81.60%，主要原因是此类产品公 司研发技术相对薄弱，产品成本高于同类公司，中标率低。 3.变压器收入比上年减少减少 9,119,974.46 元，降幅 72.69%，主要原因是报告期内与中铁工程装备 集团有限公司签订的变压器供货合同较去年同期减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国铁建重工集团有限公司 35,810,941.30 32.51% 否 2 中国铁建高新装备股份有限公司 15,941,649.31 14.47% 否 3 中铁工程装备集团有限公司 13,103,348.57 11.89% 否 4 铁建重工新疆有限公司 8,581,574.82 7.79% 否 5 厦门厦工中铁重型机械有限公司 4,732,316.54 4.30% 否 合计 78,169,830.54 70.96% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 许继变压器有限公司 12,897,142.00 13.7% 否 2 湖南瑞之恒电力设备有限公司 10,863,185.00 11.54% 否 3 施勒智能科技（上海）股份有限公司 6,541,260.00 6.95% 否 4 湖南金山世创电器有限公司 6,197,025.72 6.58% 否 5 武汉海得电气科技有限公司 4,947,317.57 5.26% 否 合计 41,445,930.29 44.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,743,750.92 -4,580,384.48 159.90% 投资活动产生的现金流量净额 -6,671,070.94 -244,198.00 -2,631.83% 筹资活动产生的现金流量净额 8,758,467.28 4,790,600.69 82.83% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：2018 年经营活动产生的现金流量净额为 2,743,750.92 元，较上年 同期增加 7,324,135.40 元。主要是公司主要客户以电子承兑结算，为满足公司日常经营所需的现金需求， 公司采用银行承兑到期进账的方式增加现金流入 1,587 万元，同时，本期原材料采购量较上期减少 38,811,534.35 元，需支付的采购款减少。 2.投资活动产生的现金流量净额：2018 年投资活动产生的现金流量净额为-6,671,070.94 元，较上年 同期减少 6,426,872.94 元。主要原因为本期新建厂房，新增工程款和厂房配套设施的支出 6,851,070.94 元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：2018 年筹资活动产生的现金流量净额为 8,758,467.28 元,较上年增 加 3,967,866.59 元，主要原因为本年度通过发行股票募集资金 1,017.5 万元，以补充日常经营活动所需流 动资金，上期未进行股权融资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,284,556.76 6,694,850.44 研发支出占营业收入的比例 4.80% 4.54% 19 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 20 19 研发人员总计 22 21 研发人员占员工总量的比例 17.46% 17.21% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 21 15 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发项目情况： 报告期内，公司研发投入 528 万元，占营业收入的 4.80%。本期公司的研发项目涉及到型材代替传 统加工柜体结构形式的盾构箱变、盾构箱变双开门防水结构改进、调波电感新结构形式、一种用于有源 电力滤波器的测试装置、海外大型盾构机配电设备、变压器励磁涌流抑制装置、电解净水脉冲电源的研 制、盾构机变频控制设备、智能精密通讯配电设备。报告期内有研发项目 9 项，其中有 6 项已申请到实 用新型专利。通过项目研发，提高了产品性能和产品效率，为公司拓宽销售渠道，丰富公司产品线以及 持续提高公司综合竞争力奠定了基础。 报告期内，公司研发支出不存在资本化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款的坏账准备计提 截至 2018 年 12 月 31 日，许继配电财务报表 应收账款原值 8,932.20 万元，坏账准备金额 812.67 万元。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时， 管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值 的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观 证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其 分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与 针对应收账款的坏账准备计提，我们实施了 下列审计程序： 1、了解、评价和测试许继配电与应收账款管 理相关的内部控制设计和运行有效性； 2、了解、分析和评价许继配电应收账款坏账 准备计提政策的合理性，包括确定应收账款组合 的依据、金额重大的判断、单项计提坏账准备的 20 之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 由于期末应收账款金额重大、且许继配电管 理层在确定应收账款减值时需要运用重大会计估 计和判断，因此我们将应收账款的减值确定为关 键审计事项。 请参阅财务报表附注三（八）、六（二）、3。 估计； 3、对于单项计提坏账准备的应收账款，选取 样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计 的依据，包括客户经营情况及期后实际还款情况， 并复核其合理性；对于按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计 的合理性，并选取样本对账龄准确性进行复核。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1.会计政策的变更 会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 将应收账款与应收票据合并为 “应收票据及应收账款”列示。 “应收票据及应收账款”期末列示金额 101,815,364.15 元 “应收票据及应收账款”期初列示金额 112,384,126.99 元 将应收利息、应收股利与其他应 收款合并为“其他应收款”列示。 “其他应收款”期末列示金额 934,526.10 元 “其他应收款”期初列示金额 514,658.17 元 将在建工程与工程物资合并为 “在建工程”列示。 “在建工程”期末列示金额 9,352,691.20 元 “在建工程”期初列示金额 87,765.27 元 将固定资产与固定资产清理合并 为“固定资产”列示。 “固定资产”期末列示金额 3,791,722.19 元 “固定资产”期初列示金额 4,230,450.19 元 将应付账款与应付票据合并为 “应付票据及应付账款”列示。 “应付票据及应付账款”期末列示金额 54,381,239.99 元 “应付票据及应付账款”期初列示金额 67,646,390.11 元 将应付利息、应付股利与其他应 付款合并为“其他应付款”列示。 “其他应付款”期末列示金额 973,240.57 元 “其他应付款”期初列示金额 1,489,516.61 元 将长期应付款、专项应付款合并 为“长期应付款”列示。 无影响 新增研发费用报表科目，研发费 用不再在管理费用科目核算。 本期增加研发费用 5,284,556.76 元，减少管理费用 5,284,556.76 元 上期增加研发费用 6,694,850.44 元，减少管理费用 6,694,850.44 元 21 代扣个人所得税手续费返还从原 营业外收入调整到其他收益 无影响 财务费用科目下新增“利息费用” 和“利息收入”明细项 本期增列示利息费用 288,006.25 元，列示利息收入 47,796.91 元 上期列示利息费用 209,399.31 元，列示利息收入 8,907.47 元 所有者权益变动表新增“设定收 益计划变动额结转留存收益” 无影响 2.会计估计的变更 报告期内，公司无重大会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 报告期内，公司无重大前期会计差错更正事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、环保生产、积极吸收就业和保障员工合法权益，立足本职尽 到了一个企业对社会的基本责任。同时，公司积极参与公益，贡献自己的绵薄之力，2018 年 9 月 28 日， 公司参与许昌市“千企帮千村”项目给许昌市襄县紫云镇道庄村安装路灯 41 盏。 三、 持续经营评价 1.公司所属行业和商业模式未发生变化，公司主营业务收入较上期有小幅下降，整体盈利能力较上 期有所下滑。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，有良好的独立自主经营能力，员工工资正 常按月支付，供应商货款按照合同正常履行,公司业务、产品和服务未发生重大变化，不存在主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 2.会计核算、财务管理、运营管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康增长。本公司持续经营能力良好，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。 3.公司治理健全,实际控制人和高级管理人员均在公司正常勤勉履职,不存在实际控制人失联或董事、 监事及高级管理人员无法履职的情况。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 输配电及控制设备制造业是一个市场发展相对成熟的行业，随着社会科学技术进步和经济发展，配 电开关控制设备的发展经历了机械化、自动化和智能化阶段，目前正朝着综合智能化发展。输配电及控 制设备制造业发展与工业投资、电力、轨道交通和建筑等行业的投资紧密相关，电力和轨道交通行业的 高速发展更是能带动对中、高端低压电器产品的需求。随着城市化进程的快速推进，低压电器行业的市 场发展前景将更加广阔。 从某种程度上讲，输配电设备市场的需求动向取决于下游电力市场的发展。电网行业作为输配电设 备下游的主要需求方，其投资规模的增加和项目建设的推广将有效的促进输配电设备需求量的增加。 22 2012-2016 年，全国电力工程投资规模不断增加，至 2016 年,电力工程完成投资额为 8855 亿元，其中电 网工程完成投资规模为 5426 亿元，占全年投资完成额的 61.28%，2012-2016 年电网工程投资维持了 10% 以上的年均增长速度。但从 2017 年起，全国电力工程投资额连续下滑，截至 2018 年 1-11 月，投资额为 6773 亿元，同比下滑了 3.1%，电网建设投资完成额为 4511 亿元，同比减少了 3.2%，占到总投资规模的 66.6%。电网行业投资规模的下降，导致输配电设备市场的总体需求下降，公司 2018 年的订货、销售收 入也出现下滑。 输配电设备的使用寿命一般为 10~15 年，我国于 20 世纪 90 年代开始引进户外输配电及控制设备， 经过几十年的发展，输配电设备将进入更新换代周期，产品升级换代的需求旺盛。国家电网配网自动化 和农网改造工作的落实带动了输配电设备领域快速发展，并逐步增长，也带动了输配电设备市场的巨大 需求。在国家“一带一路”战略的推动下，随着我国电网投资规模的不断增加，本行业将迎来巨大的市场 发展空间。 随着国家经济实力和社会安全意识的不断提升，盾构机已逐渐成为地铁、隧道、地下管廊等的主流 施工设备。目前，在我国已经形成世界上规模最大、发展最快的轨道交通建设市场，同时也是盾构机需 求最大的市场。2010 年至 2017 年，轨道建设工程量以每年约 17%的速度不断增长、截止到 2017 年年末， 中国轨道交通总建设里程已经超过 3500 公里。 公司将抓住行业发展机遇，同时，依托于现有的盾构机预装式变电站市场，力争销售收入和利润迈 上新台阶。 (二) 公司发展战略 1.公司立足于国家全球能源互联网战略、能源安全战略、“中国制造 2025”战略，服务国家“一带一路” 战略和中国装备“走出去”战略，力争做一流的配电系统产品制造商，打造成为中国一流的智能配用电系 统解决方案提供商。 2.将产品进一步做大做强做精，使我们的好产品既在国内有稳定的市场也要走出国门为其他国家提 供优质产品和服务。在此领域，公司已经积攒优质客户资源，在国外的一些项目中也取得较好的评价。 3.公司多年积累了雄厚的优质研发团队，将进一步做足各项相关技术的研发和技术改进工作，目前 拥有 20 项实用新型专利技术、1 项外观设计专利技术和 1 项发明专利技术。 4.公司拥有素质优良、专业技术过硬的售后团队，将进一步提升电力设备维护和服务技能，满足服 务客户需求。让技术维护和技术服务增值成为营业收入提升的又一新亮点。 5.抓住行业发展机遇，借助现有市场，努力培育过硬的销售团队，扩大产品市场占有率，实现营业 收入快速增长。 (三) 经营计划或目标 1.经营管理方面，公司将继续强化和完善各项管理制度，持续推行精益管理，加强和完善财务成本 核算控制体系、费用内控制度，改进销售管理制度、人力资源及绩效考核制度。实施两化融合管理体系 贯标实施认证；实现 4A 级标准化良好行为企业项目的标准化体系建立和有效试运行。持续规范运行， 同时，提高公司治理和信息披露质量。 2.科技研发方面，公司将成立专门的科研管理项目团队和研发项目团队，进行智能车间的规划、申 报工作。加大研发投入，构建盾构产品、配电系列产品、相关军工产品体系。研发智能配电系统产品， 实现变频产品收入、水厂自动化系统产品收入。 3.市场开拓方面，公司将从单一的销售团队拓展为 3-4 个销售团队，对各个销售团队采取激励分包 机制。建立多区域跨行业的立体营销服务网络，开拓新的市场领域，实现订货、回款及销售收入的稳步 增长。 23 4.生产质量方面，公司一直致力一流的产品。2019 年新的厂房将建成陆续投入使用，产品生产线管 理将更加规范，产品工艺要求更加具体。以生产安全和产品质量为目标，根据公司生产及质量相关管理 规范，从设计、采购、生产制造、质检等相关环节提高交付能力和生产效率，保证产品按期保质交付。 同时，提高公司售后服务水平，为客户提供优质服务。 5.团队建设方面，首先公司将从内部激发干部工作干劲，实行中高层年薪绩效责任制、中层竞聘上 岗制。逐步实施全体员工工作绩效和能力区分的分级薪酬考核制度，激发员工专业能力提升并打通上升 通道。并配合实施展开各层级月度培训计划，提升企业的竞争力。同时从外部积极引进高层次管理、销 售和科研人才，提升团队复合型创新能力。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更 大的范围发挥更有效的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治 理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响 公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司已经制定了完善的内部治理和信息披露制度，并定期组织“董监高”人员参加《公司 法》、《证券法》、《公司章程》、信息披露等的培训学习，有效保证科学高效的公司治理和真实、准 确、完整、及时、公平的信息披露。 为了提高公司信息披露的质量，公司董事会秘书积极学习各项法律法规，公司治理、信息披露等一 系列相关知识，在全国中小企业股份转让系统公司 2017 年 4 月举办的全国第一场董秘考试中顺利通过， 取得董秘任职资格。 2．应收账款回收风险 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 8932.20 万元，较去年同期下降 13.47%，但应收 账款余额仍较大，周转率偏低。虽然公司主要客户信用良好，应收账款回收风险较小，公司亦按照既定 的坏账政策计提了坏账准备。但是随着公司业务规模的扩大，应收账款可能会逐年增加，公司仍存在部 分应收账款无法回收的风险，同时对公司流动资金周转产生一定的压力。 应对措施：针对应收账款的增加，公司销售部门设立了专门人员负责到期货款的建档、计算、跟踪 和催收。对于应收账款账龄 1 年以上的，分类处理，专人跟踪，定期汇报，提高应收账款的周转次数， 保证良性循环；对于应收账款账龄超过 2 年的及时提交公司法务及律师事务所，提起诉讼，防止呆坏账 的发生。 3. 商号使用许可到期后无法续约的风险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权的“许继”商号。根据最新签订的《商号使 用许可合同》，公司被授权使用商号期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若在期满后，商号 使用许可合同无法续约，将会对公司经营产生一定的影响。 应对措施：根据许继集团的最新政策，公司可使用经许继集团有限公司授权的“许继”商号至 2019 年 12 月 31 日，新的商号授权使用合同正在积极协商签订中。 4．公司临时建筑未履行规划、施工手续的风险 根据公司的规划，决定 2017 年对 2#厂房重新改扩建并拆除临时建筑物，届时对新建筑物将按规定 24 办理规划、施工及房产证手续。公司已分别向许昌市城乡规划局经济技术开发区分局、许昌经济技术开 发区住房建设城市管理与环境保护局进行了书面咨询、请示并已征得主管单位的确认并答复，同意公司 对临时建筑物在 2#厂房重新改扩建时进行拆除，并办妥规划、施工手续。由于 2#厂房改扩建工程前期 因环保治理延期严重，截至 2018 年 12 月 31 日，两处临时建筑物已拆除，但新建 2#厂房还未达到预定 可使用状态，仍有一处临时建筑物在使用中尚未拆除，若公司未按要求在 2018 年完成临时建筑物的拆 除工作，可能会对公司经营产生一定的风险。 应对措施：截至报告期末，临时建筑物的拆除工作正在进行中，公司未收到主管单位的行政处罚。 新建 2#厂房正在施工中，预计 2019 年 6 月能投入使用，届时临时建筑物将全部拆除完毕。 5．实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人胡明强先生直接和间接控制公司 70.01%的股份，并担任公司董事长兼总 经理，能够实际支配公司的重大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构和健全的规章 制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司中小股东的决策， 或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 应对措施：公司已制定完善了“三会”及内部治理相关制度和信息披露制度，同时，《公司章程》中 明确规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益，以保护中小股东利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露时 间 临时公告编 号 胡明强及其配偶 刘中楠 中国银行许 昌分行授信 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 6 月 15 日 2018-031 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,864,645.51 72,151.5 5,936,797.01 6.98% 26 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司偶发性关联交易，系公司日常生产经营的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用， 有利公司持续、稳定、健康地发展，符合公司及全体股东的整体利益。 关联方为公司提供无偿连带责任保证担保，公司无需向其支付任何对价，属于关联方对公司发展的 支持行为，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1.临建拆除的承诺。 公司在厂区空地上临时搭建了钢混结构库房，该库房只是临时缓解物资存放之用，并未纳入公司长 远的建筑规划，故没有办理相关规划、产权手续。公司控股股东、实际控制人胡明强出具《承诺函》， 承诺最迟在 2017 年对上述未办理产权手续的房产重新改建，届时拆除临时建筑，并按规定办理规划、 施工及房产证手续。如果公司在此期间，因上述事项受到相关管理机关的处罚，全部由其本人承担，保 证公司不会因此遭受损失。 承诺履行情况：截至报告期末，临时建筑物的拆除工作正在进行中，公司未收到主管单位的行政处 罚。公司规划在 2017 年新建厂房并拆除上述临时建筑物，但由于工程前期因环保治理造成延期，截至 2018 年 12 月 31 日，两处临时建筑物已拆除，但新建 2#厂房还未达到预定可使用状态，仍有一处临时 建筑物在使用中尚未拆除，预计 2019 年 6 月新建 2#厂房能投入使用，临时建筑物也将拆除。 2.社保公积金缴纳的承诺。 公司在社保缴纳方面存在：为员工缴纳社保的期间未涵盖员工在公司的全部合同期间、为部分员工 以低于其实际收入的标准缴纳社保等问题。公司控股股东及实际控制人胡明强承诺：如因有权部门要求 或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住房公积金缴纳事宜而受 到任何罚款或其他损失（如员工要求补缴），本人愿意在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关 金钱赔付义务和责任。本人保证上述承诺的真实性；如上述承诺不真实，本人将承担由此引发的一切法 律责任。 承诺履行情况：报告期内，公司与在职员工均签订《劳动合同》，并为其办理“五险一金”，同时为 每位员工办理“意外伤害保险”。截至报告期末，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 3.减少和规范关联交易的承诺。 为了减少与规范关联资金往来、关联交易，保障公司、其他股东及公司债权人的利益，规范公司运 作及内控制度，公司承诺将不向关联企业进行不规范的资金拆借，不再对股东、管理层、关联方及其他 个人进行非正常经营性的个人借款。另外，针对公司与关联方浦继电气之间在 2014、2015 年度存在关 联交易。公司、浦继电气、控股股东及实际控制人胡明强也做出承诺，承诺自 2015 年 9 月 1 日起公司 将不再与浦继电气发生不必要或者不公允的关联交易。 承诺履行情况：报告期内，公司未向关联企业拆借资金，未对股东、管理层、关联方及其他个人提 供非正常经营性的个人借款，也未与关联方浦继电气发生关联交易，执行了减少和规范关联交易的承诺。 4..避免同业竞争的承诺。 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》；关联方浦继电气所有股东均出具避免同业竞 争的承诺函。 承诺履行情况：报告期内，未发生同业竞争的情形，执行了避免同业竞争的承诺。 5.规范使用授权注册商标的承诺。 公司自 2014 年 1 月 1 日起，一直与许继电气股份有限公司签订《注册商标使用许可合同》，可在 使用许可范围内使用许继电气的注册商标至 2018 年 1 月 31 日。为避免商标使用过程中存在纠纷或者潜 在纠纷，公司控股股东及实际控制人胡明强承诺：公司使用许继电气注册商标的产品，没有超过与许继 27 电气签订的《注册商标标使用许可合同》约定的许可范围。 承诺履行情况：报告期内，公司使用许继电气授权的注册商标，不存在超出约定许可范围的情形， 执行了在约定的许可范围内使用授权注册商标的承诺。 综上，报告期内公司及各位董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人严格遵守了上述承诺事 项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 2,000,000.00 1.36% 银行承兑汇票保证金 其他货币资金 质押 17,162.25 0.01% 建行履约保函保证金 房屋建筑物 抵押 1,910,940.16 1.29% 借款抵押 土地使用权 抵押 1,484,155.12 1.01% 借款抵押 总计 - 5,412,257.53 3.67% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 20,019,120 52.96% 20,041,892 40,061,012 71.94% 其中：控股股东、实际控制人 2,106,672 5.57% 602,324 2,708,996 4.86% 董事、监事、高管 3,589,380 9.50% 676,920 4,266,300 7.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 17,783,286 47.04% -2,161,193 15,622,093 28.06% 其中：控股股东、实际控制人 6,320,016 16.72% 1,806,972 8,126,988 14.60% 董事、监事、高管 10,768,153 28.49% 1,837,546 12,605,699 22.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,802,406 - 17,880,699 55,683,105 - 普通股股东人数 79 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 和盛嘉投资 10,456,237 5,902,160 16,358,397 29.38% 0 16,358,397 2 君道投资 7,346,169 4,440,722 11,786,891 21.17% 0 11,786,891 3 胡明强 8,426,688 2,409,296 10,835,984 19.46% 8,126,988 2,708,996 4 屈留民 1,608,718 459,953 2,068,671 3.71% 1,551,504 517,167 5 张淑敏 1,435,980 410,564 1,846,544 3.32% 0 1,846,544 6 张磊 45,964 1,773,555 1,819,519 3.27% 1,819,519 0 7 冯定高 1,241,012 354,821 1,595,833 2.86% 1,196,875 398,958 8 姜莉 1,077,143 307,969 1,385,112 2.49% 1,038,835 346,277 9 石颜勇 1,027,055 293,648 1,320,703 2.37% 990,528 330,175 10 王学勇 1,001,698 286,398 1,288,096 2.31% 0 1,288,096 合计 33,666,664 16,639,086 50,305,750 90.34% 14,724,249 35,581,501 前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名股东间相互关系说明：公司前五名股东中，胡明强为和盛嘉投资、君道投资的普通合 伙人兼执行事务合伙人，通过执行合伙事务可控制和盛嘉投资、君道投资。公司其余前 7 名自然人股东 均为和盛嘉投资的有限合伙人。 除上述情况外，公司股东间无其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 胡明强，系公司控股股东及实际控制人，男，出生于 1971 年 7 月，中国籍，无境外永久居留权， 毕业于洛阳工学院电气工程专业，大专学历。1992 年 2 月至 1997 年 8 月，任许继集团装配分厂技术员； 1997 年 9 月至 2003 年 9 月，任许继变压器有限公司副总经理；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，任许昌 许继配电有限公司董事长、总经理；2008 年 6 月至今任上海浦继电气有限公司执行董事；2015 年 12 月 至今，任股份公司董事长、总经理。 截至报告期末，胡明强直接持有公司股份 10,835,984 股，占公司总股本的 19.46%，通过持有和盛嘉 投资 8.10%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 16,358,397 股，通过持有君道投资 14.89%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 11,786,891 股，合计控制公司股份 38,981,272 股，占公司总股本的 70.01%，同时担任公司的董事长兼总经理，能够通过行使股东表决权、 董事会表决权对公司股东大会，董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，是公司的控股股东和实际 控制人。报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 15 日 2018 年3月 22 日 1.85 5,500,000 10,175,000.00 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行实际发行股数人民币普通股 5,500,000 股，共募集资金 10,175,000.00 元，全部用于补充流动资金，公司本次发行已于 2018 年 2 月 9 日取得全国中小企业股份转让系统有限 责任公司下发的《关于许昌许继配电股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]【665】 号）。公司严格按照已披露的股票发行方案、股票发行情况报告书中约定的用途存放和使用本次发行募 集资金。 公司本次发行募集资金本金已按规定使用完毕，公司已于 2019 年 11 月 15 日完成募集基金专项账 户的注销手续，具体内容详见公司于 2018 年 11 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（平台（）上发布）上发布的《关于注销募集资金专项账户的公告》（公告编 号：2018-052）。截至销户完成当日，公司累计使用本次发行募集资金本金与利息 10,190,145.00 元，其 中补充流动资金 10,189,171.00 元、支付专项账户手续费等银行费用 974.00 元；结余资金 230.85 元在注 销专项账户时已转入公司其他银行账户。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 31 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限 公司许昌分行 4,000,000.00 6.655% 2018/6/29-2019/6/28 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 17 日 2.859125 合计 2.859125 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据未来生产经营安排、投资规划以及长期发展的需要，公司决定不进行利润分配。公司计划将未 分配利润部分主要用于以下几个方面：（1）用于加快销售市场的拓展，开辟新的销售渠道；（2）用于 加大研发投入，强化产品功能，优化平台建设。 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 胡明强 董事长、总经理 男 1971 年 7 月 大专 2018.12.26-2021.12.25 14.5 万 屈留民 董事、副总经理 男 1965 年 4 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 10.7 万 赵 琴 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 女 1971 年 1 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 10.6 万 姜 莉 董事 女 1975 年 12 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 8.3 万 石颜勇 董事 男 1968 年 8 月 大专 2018.12.26-2021.12.25 6.5 万 宋中杰 监事会主席 男 1975 年 7 月 大专 2018.12.26-2021.12.25 13.1 万 韩海峰 职工代表监事 男 1982 年 12 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 9.1 万 盛秋会 股东代表监事 女 1975 年 6 月 中专 2018.12.26-2021.12.25 5.9 万 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理胡明强先生为公司控股股东及实际控制人。董监高相互之间及与控股股东、实际控 制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡明强 董事长、总经理 8,426,688 2,409,296 10,835,984 19.46% 0 屈留民 董事、副总经理 1,608,718 459,953 2,068,671 3.72% 0 赵 琴 董事、财务总监、 董事会秘书 521,140 149,000 670,140 1.20% 0 姜 莉 董事 1,077,143 307,969 1,385,112 2.49% 0 石颜勇 董事 1,027,055 293,648 1,320,703 2.37% 0 宋中杰 监事会主席 332,107 94,953 427,060 0.77% 0 韩海峰 职工代表监事 77,706 22,217 99,923 0.18% 0 盛秋会 股东代表监事 50,086 14,320 64,406 0.11% 0 合计 - 13,120,643 3,751,356 16,871,999 30.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 33 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张磊 股东代表监事 离任 无 个人原因 冯定高 董事、副总经理 换届 无 任期届满 赵琴 财务总监、董事会 秘书 新任 董事、财务总监、董事 会秘书 为规范公司治理结构 并因公司发展需要 盛秋会 无 新任 股东代表监事 为规范公司治理结构 并因公司发展需要 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职时间 现任董秘姓 名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2015 年 12 月 23 日 赵琴 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 盛秋会，女，1975 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于许继技工学校， 中专学历。2004 年 1 月至 2014 年 11 月就职于许昌许继配电有限公司，担任生产部员工；2014 年 12 月 至 2015 年 12 月任许昌许继配电有限公司综合管理员；2015 年 12 月至今任许昌许继配电股份有限公司 综合管理员；2018 年 11 月 7 日起担任许昌许继配电股份有限公司监事。 赵琴，女，1971 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学会计学专业，本科学历， 2002 年 5 月取得会计师中级资格证书。1993 年 9 月至 1997 年 3 月，任许昌大观家具厂出纳；1997 年 4 月至 2006 年 10 月，任许继变压器有限公司成本会计；2006 年 11 月至 2008 年 12 月任上海许继变压器 有限公司财务经理；2009 年 1 月至 2015 年 12 月任许昌许继配电有限公司财务经理；2015 年 12 月至今 任许昌许继配电股份有限公司财务总监、董事会秘书；2018 年 12 月 26 日起担任许昌许继配电股份有限 公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 3 采购人员 2 2 生产人员 52 52 销售人员 15 17 财务人员 3 4 研发人员 22 21 34 其他人员 28 23 员工总计 126 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 38 32 专科 61 58 专科以下 21 27 员工总计 126 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.报告期内公司发展稳健，人员相对稳定，流动正常。无需公司承担费用的离退休人员。 2.公司制定阶梯式的薪酬政策，根据岗位、工龄、技能不同，实行基本工资、奖金不同的考核方式。 报告期内员工薪酬稳步上升，今后仍会持续完善薪酬激励制度，激发员工积极性，提高工作效率。公司 为在职员工签订《劳动合同》、办理“五险一金”，购买“意外伤害保险”，公司具备比较优厚的福利政策。 3.公司制定动态人才引进和培养计划。制定针对各个部门的培训和培养计划，鼓励员工考取相关行 业证书，公司报销考试费用。2018 年公司重点推出了针对全公司的精益生产培训，先后进行了八大浪费， 5S 与目视化管理，成立项目组进行改善周 PK，5S-星认证准时制生产等培训项目，使公司的现场管理水 平，过程控制能力明显增强，浪费现象显著减少，全体员工精益生产意识普遍高涨。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 罗鑫，男，出生于 1987 年 1 月，中国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学轮机自动化专 业，硕士研究生学历。2014 年 7 月至 2015 年 11 月，任许昌许继配电有限公司技术员；2015 年 12 月至 今，任股份公司技术员。 魏士伟，男，出生于 1984 年 3 月，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中原工学院电气工程及其 自动化专业，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 6 月，任许昌许继配电有限公司质检员；2009 年 7 月至 2015 年 11 月，任许昌许继配电有限公司技术员；2015 年 12 月至今，任股份公司技术员。 报告期内及报告期后至年报披露日，公司核心技术人员未发生变动。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求和其他法律法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司不断完善内控管理体系，制 定并实施了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》，并对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《关 联交易管理办法》、《融资和对外担保管理制度》进行了适当修订。截至报告期末，公司股东大会、董 事会、监事会、均能按照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定合法合规运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》等规定的要求，建立规范的法人治理结构，同时逐步完善股东保护相关制度，注 重保护股东表决权、知情权、质询权、参与权。《公司章程》和《股东大会议事规则》都对股东大会的 召集、召开、表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股 东与大股东享有平等权利。公司已制定《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》、《对外投资管理制度》等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股票发行、资本公积转增股本、银行授信、关联担保等重要决策均按照《公司章程》 和相关议事规则的规定进行，履行了相应的法律程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。截至报告期 末，公司股东、董事会、监事会、和高级管理人员均能按照要求出席会议并履行相关的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司分别于 2017 年 12 月 15 日召开第一届董事会第九次会议、2018 年 1 月 2 日召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于修改〈许昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》，修改注册资本和股 份总数，并于 2018 年 4 月 8 日完成工商登记并取得营业执照，具体内容详见公司于 2018 年 4 月 26 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发布的《关于股票发行增 加注册资本完成工商变更登记的公告》（公告编号：2018-026）。 37 公司分别于 2018 年 1 月 16 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 2 月 1 日召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于修改〈许昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》，对因修订各项制度 涉及的章程相关内容进行修订，具体内容详见公司于 2018 年 1 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台（）上发布的《许昌许继配电股份有限公司章程（修订稿）》（公 告编号：2018-003）。 公司分别于 2018 年 8 月 13 日召开第一届董事会第十三次会议、2018 年 8 月 30 日召开 2018 年第四 次临时股东大会，审议通过《关于修改〈许昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》，对因公司资本公 积转增股本引起的注册资本及股份总数发生的变化，相应修改《许昌许继配电股份有限公司章程》的相 关条款。公司已经于 2018 年 11 月 5 日完成工商登记并取得营业执照，具体内容详见公司于 2018 年 11 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）中发布的《关于完成 工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号 ：2018-051）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）2018 年 1 月 16 日召开第一届董事会第十 次会议，审议通过如下议案：《关于修改〈许 昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》、《关 于制订〈承诺管理制度〉的议案》、《关于制 订〈利润分配管理制度〉的议案》、《关于修 订〈投资者关系管理办法〉的议案》、《关于 修订〈关联交易管理办法〉的议案》、《关于 修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于 修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修 订〈监事会议事规则〉的议案》、《关于修订 〈融资和对外担保管理制度〉的议案》、《关 于修订〈对外投资管理制度〉的议案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》。 （2）2018 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过如下议案：《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》、《公司 2017 年度审计报告的议案》、《关于 2017 年年度报 告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度 财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度财务 预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配 预案的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股 东大会的议案》。 （3）2018 年 6 月 15 日召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过如下议案：《关于拟向银 行申请综合授信额度暨关联担保的议案》、《关 于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议 案》。 38 （4）2018 年 8 月 13 日召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过如下议案：《关于 2018 半年度报告的议案》、《关于 2018 年半年度权 益分派预案的议案》、《关于修改〈许昌许继 配电股份有限公司章程〉的议案》、《关于〈2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告〉的议案》、《关于提议召开 2018 年第四 次临时股东大会的议案》。 （5）2018 年 10 月 22 日召开第一届董事会第 十四次会议，审议通过如下议案：《关于《2018 年第三季度报告》的议案》、《关于提议召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 （6）2018 年 12 月 10 日召开第一届董事会第 十五次会议，审议通过如下议案：《关于提名 第二届董事会董事候选人的议案》、《关于续 聘会计师事务所的议案》、 《关于提议召开 2018 年第六次临时股东大会的议案》。 （7）2018 年 12 月 26 日召开第二届董事会第 一次会议，审议通过如下议案：《关于选举第 二届董事会董事长的议案》、《关于聘任第二 届高管的议案》。 监事会 5 （1）2018 年 4 月 17 日召开第一届监事会第五 次会议，审议通过如下议案：《关于 2017 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2018 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2017 年年度报告及年 度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度利润分 配预案的议案》。 （2）2018 年 8 月 13 日召开第一届监事会第六 次会议，审议通过如下议案：《关于 2018 年半 年度报告的议案》、《关于 2018 年半年度权益 分派预案的议案》。 （3）2018 年 10 月 22 日召开第一届监事会第 七次会议，审议通过如下议案：《关于《2018 年第三季度报告》的议案》、《关于提名盛秋 会为公司新任监事的议案》。 （4）2018 年 12 月 10 日召开第一届监事会第 八次会议，审议通过如下议案：《关于提名第 二届监事会非职工代表监事候选人的议案》。 （5）2018 年 12 月 26 日召开第二届监事会第 一次会议，审议通过如下议案：《关于选举第 二届监事会主席的议案》。 股东大会 7 （1）2018 年 1 月 2 日召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过如下议案：《关于〈许昌 39 许继配电股份有限公司股票发行方案〉的议 案》、《关于签订附生效条件的〈许昌许继配 电股份有限公司股份认购协议〉的议案》、《关 于修改〈许昌许继配电股份有限公司章程〉的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于制订〈募集资金管理制度〉的议案》。 （2）2018 年 2 月 1 日召开 2018 年第二次临时 股东大会，审议通过如下议案：《关于修改〈许 昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》、《关 于制订〈承诺管理制度〉的议案》、《关于制 订〈利润分配管理制度〉的议案》、《关于修 订〈投资者关系管理办法〉的议案》、《关于 修订〈关联交易管理办法〉的议案》、《关于 修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于 修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修 订〈监事会议事规则〉的议案》、《关于修订 〈融资和对外担保管理制度〉的议案》、《关 于修订〈对外投资管理制度〉的议案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》。 （3）2018 年 5 月 9 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过如下议案：《关于 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于 2017 年度监事会 工作报告的议案》、《公司 2017 年度审计报告 的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度报告 摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2018 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 （4）2018 年 6 月 30 日召开 2018 年第三次临 时股东大会，审议通过如下议案：《关于逆向 银行申请综合授信额度暨关联担保的议案》。 （5）2018 年 8 月 30 日召开 2018 年第四次临 时股东大会，审议通过如下议案：《关于 2018 年半年度权益分派预案的议案》、《关于修改 〈许昌许继配电股份有限公司章程〉的议案》。 （6）2018 年 11 月 7 日召开 2018 年第五次临 时股东大会，审议通过如下议案：《关于提名 盛秋会为公司新任监事的议案》。 （7）2018 年 12 月 26 日召开 2018 年第六次临 时股东大会，审议通过如下议案：《关于提名 第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提 名第二届监事会非职工代表监事候选人的议 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 40 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开 6 次临时股东大会、1 次年度股东大会、7 次董事会、5 次监事会。公司“三会” 的召集通知、召开程序、股东、董事、监事的出席情况、授权委托、表决和决议等符合《公司法》、《公 司章程》及相关议事规则的规定。“三会”规范运行，积极履责，无违法违规情形，会议决议均得到有 效执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国股份转让系统有限责任公司发布的相关业务细则逐步完善 公司治理机制，组织和加强公司董事、监事、高级管理人员参加培训和学习相关的法律和规则。同时， 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际 情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了《公司章程》、《承诺管理制度》、《利润分配管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》等内部管理制度，保证公 司运作规范化、制度化。截至报告期末，公司治理有效运行，逐步建立起科学、完善的公司法人治理结 构，并在股东大会、董事会、监事会、管理层之间逐步形成“各司其职、各负其责、相互制衡、协调发 展”关系的现代公司法人规范治理制度。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、准确、真 实、完整的披露相关信息，保护投资者合法权益。同时，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公 司董事会秘书负责接听以便保持与投资者和潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《公司章程》和 《信息披露事务管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心、详细的解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险， 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，实际控制人或控 股股东不存在影响公司五大独立性的情形，公司具备独立自主经营能力。 1.业务独立 公司具有独立完整的购、销、存（ERP）系统，具备完整的业务流程，独立自主的生产经营场所、 41 销售部门及采购部门和渠道。公司独立获得业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东或实际控制人进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的关联交易。 2.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均是按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控 股股东干预人事任免的情形，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均专职在本公司工作并 领取薪水。 3.资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的各种资产，公司具有开展业务所需的各项设备、场地、设施 和与之相关的技术。公司资产独立完整、产权明晰。目前不存在资产被控股股东占用而损害公司利益的 情形。 4.机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构和《公司法》的要求，公司设立了股东大会、董事 会、监事会。实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营等需要设置了完备的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程明晰。公司组织机构独立，自设立以来，未发生控股股东干预本公司生产经 营活动的情形。 5.财务独立 公司设立独立的财务会计部门，配备专职的会计人员，公司会计人员均具有会计相关专业专科及以 上学历，建立独立的财务核算体系，制定独立的财务管理制度和内部控制制度，独立进行会计核算和财 务分析及决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制体系完整、有效。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，从公司实际情况出发，建立了独 立的会计核算体系，制定具体制度，按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和执行各项财务管理制度和内部控制制度，在国家政策和制度及《企业会 计准则》指引下，做到有序工作、严格执行，并持续完善公司财务管理制度。 3.关于风险控制体系 报告期内，企业围绕风险控制制度，全面分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险，采取了 事前预防，事中控制等措施，并从企业规范稳健运营的角度，持续完善风险控制体系。 报告期内未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度的重大缺陷和对财务报告 的潜在影响。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司在编制中期报告、年度报告的过 程中，严格按照《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法 律、法规及其他规范性文件的要求，以确保信息披露的真实、准确、完整，努力提升年报信息披露的质 量。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天 职 业 字 [2019]10075 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 姚俭方、姜振辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 85000 元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]10075 号 许昌许继配电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了许昌许继配电股份有限公司（以下简称“许继配电”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了许继配电 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于许继配电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 43 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款的坏账准备计提 截至 2018 年 12 月 31 日，许继配电财务报表 应收账款原值 8,932.20 万元，坏账准备金额 812.67 万元。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时， 管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值 的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观 证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其 分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与 之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际 损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 由于期末应收账款金额重大、且许继配电管 理层在确定应收账款减值时需要运用重大会计估 计和判断，因此我们将应收账款的减值确定为关 键审计事项。 请参阅财务报表附注三（八）、六（二）、3。 针对应收账款的坏账准备计提，我们实施了 下列审计程序： 1、了解、评价和测试许继配电与应收账款管 理相关的内部控制设计和运行有效性； 2、了解、分析和评价许继配电应收账款坏账 准备计提政策的合理性，包括确定应收账款组合 的依据、金额重大的判断、单项计提坏账准备的 估计； 3、对于单项计提坏账准备的应收账款，选取 样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计 的依据，包括客户经营情况及期后实际还款情况， 并复核其合理性；对于按账龄分析法计提坏账准 备的应收账款，分析应收账款坏账准备会计估计 的合理性，并选取样本对账龄准确性进行复核。 四、其他信息 许继配电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 44 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估许继配电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算许继配电、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督许继配电的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 45 审计报告中沟通该事项。 中国·北京 中国注册会计师：姚俭方 二○一九年三月二十五日 （项目合伙人）： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姜振辉 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 13,813,610.44 7,982,463.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 101,815,364.15 112,384,126.99 预付款项 六、（三） 2,396,622.90 1,603,659.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 934,526.10 514,658.17 买入返售金融资产 存货 六、（五） 10,495,386.38 14,063,390.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 783,505.92 180,299.17 流动资产合计 130,239,015.89 136,728,598.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 3,791,722.19 4,230,450.19 在建工程 六、（八） 9,352,691.20 87,765.27 生产性生物资产 油气资产 46 无形资产 六、（九） 1,537,868.18 1,570,977.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 260,854.63 319,589.12 递延所得税资产 六、（十一） 1,251,739.36 1,081,259.66 其他非流动资产 六、（十二） 1,033,940.00 非流动资产合计 17,228,815.56 7,290,041.48 资产总计 147,467,831.45 144,018,639.72 流动负债： 短期借款 六、（十三） 4,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十四） 54,381,239.99 67,646,390.11 预收款项 六、（十五） 2,069,484.00 2,562,034.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十六） 899,338.06 50,580.45 应交税费 六、（十七） 50,644.00 409,002.61 其他应付款 六、（十八） 973,240.57 1,489,516.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,373,946.62 77,157,524.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47 负债合计 62,373,946.62 77,157,524.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 55,683,105.00 37,802,406.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 6,219,582.22 14,053,807.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 2,319,119.77 1,500,490.19 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 20,872,077.84 13,504,411.66 归属于母公司所有者权益合计 85,093,884.83 66,861,115.54 少数股东权益 所有者权益合计 85,093,884.83 66,861,115.54 负债和所有者权益总计 147,467,831.45 144,018,639.72 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：赵琴 会计机构负责人：姜莉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 110,163,140.28 147,550,415.24 其中：营业收入 六、（二十三） 110,163,140.28 147,550,415.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,112,474.47 135,687,325.01 其中：营业成本 六、（二十三） 85,880,805.23 114,755,829.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 564,261.59 961,266.43 销售费用 六、（二十五） 4,399,943.92 5,313,115.74 管理费用 六、（二十六） 4,589,637.89 4,823,452.30 研发费用 六、（二十七） 5,284,556.76 6,694,850.44 48 财务费用 六、（二十八） 256,737.75 217,564.95 其中：利息费用 六、（二十八） 288,006.25 209,399.31 利息收入 六、（二十八） 47,796.91 8,907.47 资产减值损失 六、（二十九） 1,136,531.33 2,921,245.36 加：其他收益 六、（三十） 720,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,771,365.81 11,863,090.23 加：营业外收入 六、（三十一） 149,033.29 542,948.72 减：营业外支出 六、（三十二） 192,814.67 7,991.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,727,584.43 12,398,047.85 减：所得税费用 六、（三十三） 541,288.67 1,385,717.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,186,295.76 11,012,330.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,186,295.76 11,012,330.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,186,295.76 11,012,330.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,186,295.76 11,012,330.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,186,295.76 11,012,330.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1495 0.2265 49 （二）稀释每股收益 0.1495 0.2265 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：赵琴 会计机构负责人：姜莉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,377,516.37 55,294,026.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 3,918,218.81 3,456,137.84 经营活动现金流入小计 67,295,735.18 58,750,164.77 购买商品、接受劳务支付的现金 41,527,985.67 36,715,484.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,859,376.03 9,217,431.74 支付的各项税费 4,771,383.45 8,561,092.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 10,393,239.11 8,836,540.80 经营活动现金流出小计 64,551,984.26 63,330,549.25 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十五） 2,743,750.92 -4,580,384.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 4,000,000.00 50 投资活动现金流入小计 4,040,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,851,070.94 244,198.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 3,860,000.00 投资活动现金流出小计 10,711,070.94 244,198.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,671,070.94 -244,198.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,175,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,175,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,006.25 209,399.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 128,526.47 筹资活动现金流出小计 5,416,532.72 209,399.31 筹资活动产生的现金流量净额 8,758,467.28 4,790,600.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） 4,831,147.26 -33,981.79 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 6,965,300.93 6,999,282.72 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 11,796,448.19 6,965,300.93 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：赵琴 会计机构负责人：姜莉 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,802,406.00 14,053,807.69 1,500,490.19 13,504,411.66 66,861,115.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,802,406.00 - - - 14,053,807.69 - - - 1,500,490.19 - 13,504,411.66 66,861,115.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,880,699.00 - - - -7,834,225.47 - - - 818,629.58 - 7,367,666.18 18,232,769.29 （一）综合收益总额 8,186,295.76 8,186,295.76 （二）所有者投入和减少资 本 5,500,000.00 - - - 4,546,473.53 - - - - - - 10,046,473.53 1．股东投入的普通股 5,500,000.00 4,546,473.53 10,046,473.53 2．其他权益工具持有者投入 资本 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 818,629.58 - -818,629.58 0.00 1．提取盈余公积 818,629.58 -818,629.58 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,380,699.00 - - - -12,380,699.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,380,699.00 -12,380,699.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,683,105.00 - - - 6,219,582.22 - - - 2,319,119.77 - 20,872,077.84 85,093,884.83 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 37,802,406.00 14,053,807.69 399,257.14 3,593,314.23 55,848,785.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,802,406.00 - - - 14,053,807.69 - - - 399,257.14 - 3,593,314.23 55,848,785.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,101,233.05 - 9,911,097.43 11,012,330.48 （一）综合收益总额 11,012,330.48 11,012,330.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1,101,233.05 - -1,101,233.05 1．提取盈余公积 1,101,233.05 -1,101,233.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,802,406.00 - - - 14,053,807.69 - - - 1,500,490.19 - 13,504,411.66 66,861,115.54 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：赵琴 会计机构负责人：姜莉 55 许昌许继配电股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 公司名称：许昌许继配电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册资本：55,683,105.00 元 统一社会信用代码：91411000757148322Q 法定代表人：胡明强 证券代码：839205 成立日期：2004 年 1 月 13 日 公司住所：许昌经济技术开发区 所属行业：输配电及控制设备制造行业 本公司经营范围：箱式变电站、组合式变压器、地埋式预装变电站、干式变压器、低压 三箱配电设备、高低压成套配电设备、变压器台套配电设备、特种电源设备、电力电子产品、 无功补偿、有源滤波、低压电气开关、风机、有载调压开关、智能仪表保护系列产品、轨道 交通设备、铁路电气化系列产品、充电桩（站）、节能减排设施的研发、设计、生产、技术 咨询及销售；新能源发电场站及配套电力工程设施的研发、设计、生产、安装、施工。 本公司系由许昌许继配电有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2016 年 01 月 19 日取得许昌市工商行政管理局颁发的 91411000757148322Q 号营业执照。 2016 年 8 月 22 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股 转系统”）授予的同意挂牌函（股转系统函[2016]6565 号），同意公司股票在股转系统挂 牌，转让方式为协议转让。2016 年 9 月 9 日，公司在股转系统完成挂牌手续，证券代码 839205。 2018 年 1 月 2 日，本公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<许昌 许继配电股份有限公司股票发行方案>的议案》。本次股票发行为确定对象的股票发行。本 次发行股票不超过 5,900,000.00 股（含 5,900,000.00 股），每股价格为 1.85 元。预计募 集额不超过人民币 10,915,000.00 元。确定的发行对象为 3 名在册股东，认购情况如下： 序号 认购对象姓名 拟认购股份数量 上限（股） 认购价格 （元/股） 拟认购金额上限 （元） 认购方式 1 盛秋会 2,000,000.00 1.85 3,700,000.00 现金 56 2 李曾慧 1,900,000.00 1.85 3,515,000.00 现金 3 张磊 2,000,000.00 1.85 3,700,000.00 现金 合计 5,900,000.00 10,915,000.00 现金 2018 年 1 月 31 日，认购缴款结束后，实际认购 5,500,000.00 股，认购价格 1.85 元/ 股，实际募集额人民币 10,175,000.00 元。实际认购情况如下： 序号 认购对 象姓名 认购对象身份 拟认购股份数量上限 （股） 实际认购股份数 （股） 认购价格 （元/股） 认购金额（元） 认购方式 1 盛秋会 在册股东 2,000,000.00 1,840,000.00 1.85 3,404,000.00 现金 2 李曾慧 在册股东 1,900,000.00 1,820,000.00 1.85 3,367,000.00 现金 3 张磊 在册股东、监事 2,000,000.00 1,840,000.00 1.85 3,404,000.00 现金 合计 5,900,000.00 5,500,000.00 10,175,000.00 现金 本次发行前，公司的控股股东及实际控制人为胡明强。胡明强直接持有公司股份 8,426,688.00 股，占公司总股本的 22.29%，通过控制现有股东和盛嘉投资间接持有公司股 份 10,456,237.00 股，通过控制现有股东君道投资间接控制公司股份 7,346,169.00 股，合 计控制公司股份 26,229,094.00 股，占公司总股本的 69.38%。其他股东持股比较分散，均 低于 5%。且胡明强担任公司董事长、总经理，对公司的日常经营、发展战略和经营决策均 能实施重大影响，系公司控股股东及实际控制人。 本次股票发行后，公司实收资本变更为 43,302,406.00 元，胡明强在公司直接和间接持 有股份数量不变，合计控制公司股份比例为 60.57%，其他股东较为分散，且胡明强担任公 司董事长、总经理，对公司的日常经营、发展战略和经营决策均能实施重大影响，仍是公司 控股股东及实际控制人。2018 年 5 月 25 日，根据“股转系统公告〔2018〕627 号“《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》”文件，股转中心发布“关于正式发布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告”，本公司被确定为 2018 年创新层挂牌公司。 2018 年 10 月 9 日，根据《许昌许继配电股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会会 议决议》，公司以现有总股本 43,302,406.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.8591 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金 10 股转增 2.8591 股，不需要纳税；以其他资 本公积每 10 股转增 0.00 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 43,302,406.00 股，分红 后总股本增至 55,683,105.00 股。 本次权益分派权益登记日为：2018 年 10 月 16 日，除权除息日为：2018 年 10 月 17 日。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额 股权比例（%） 1 霍尔果斯和盛嘉股权投资管 理合伙企业(有限合伙） 16,358,397.00 29.3777 2 霍尔果斯君道股权投资管理 11,786,891.00 21.1678 57 合伙企业（有限合伙） 3 胡明强 10,835,984.00 19.4601 4 屈留民 2,068,671.00 3.7151 5 张淑敏 1,846,544.00 3.3162 6 张磊 1,819,519.00 3.2676 7 冯定高 1,595,833.00 2.8659 8 姜莉 1,385,112.00 2.4875 9 石颜勇 1,320,703.00 2.3718 10 王学勇 1,288,096.00 2.3133 11 孙可友 850,914.00 1.5281 12 赵琴 670,140.00 1.2035 13 毛良军 528,896.00 0.9498 14 万世明 446,011.00 0.8010 15 宋中杰 427,060.00 0.7669 16 周素梅 417,820.00 0.7504 17 任忠旺 193,216.00 0.3470 18 樊琨 180,697.00 0.3245 19 李光文 180,035.00 0.3233 20 朱印帅 177,316.00 0.3184 21 马庆召 159,679.00 0.2868 22 李曾慧 147,759.00 0.2654 23 张卫东 128,810.00 0.2313 24 巩旭靖 128,810.00 0.2313 25 王玉琴 106,454.00 0.1912 26 宁鹏翔 99,923.00 0.1794 27 韩海峰 99,923.00 0.1794 28 王素琴 64,406.00 0.1157 29 郭洪涛 64,406.00 0.1157 30 盛秋会 64,406.00 0.1157 31 藏会贞 64,406.00 0.1157 32 王俊鹏 60,465.00 0.1086 33 李凤芹 56,647.00 0.1017 34 林志伟 1,286.00 0.0023 35 王勇 1,286.00 0.0023 36 程凉 1,286.00 0.0023 58 37 林潮勇 1,286.00 0.0023 38 崔彦军 1,286.00 0.0023 39 袁圣新 1,286.00 0.0023 40 邵小鹏 1,286.00 0.0023 41 葛成 1,286.00 0.0023 42 龚如峰 1,286.00 0.0023 43 王锐 1,286.00 0.0023 44 吴述萍 1,286.00 0.0023 45 梁丽莉 1,286.00 0.0023 46 袁小叶 1,286.00 0.0023 47 薛秀媛 1,286.00 0.0023 48 张蔚 1,286.00 0.0023 49 袁圣宾 1,286.00 0.0023 50 郑知虎 1,286.00 0.0023 51 魏禹 1,286.00 0.0023 52 骆航宇 1,286.00 0.0023 53 周彦宏 1,286.00 0.0023 54 秦皇岛玖盈投资有限公司 1,286.00 0.0023 55 鲁飞龙 1,286.00 0.0023 56 陈海光 1,286.00 0.0023 57 马宏耀 1,286.00 0.0023 58 李林祥 1,286.00 0.0023 59 占海清 1,286.00 0.0023 60 刘向东 1,286.00 0.0023 61 于晓林 1,286.00 0.0023 62 王浩 1,286.00 0.0023 63 吴悠悠 1,286.00 0.0023 64 胡梅荣 1,286.00 0.0023 65 袁容强 1,286.00 0.0023 66 方坤 1,286.00 0.0023 67 钱光磊 1,286.00 0.0023 68 宣继涛 1,286.00 0.0023 69 黄凤 1,286.00 0.0023 70 尚兴年 1,286.00 0.0023 71 沈致君 1,286.00 0.0023 59 72 任丽艳 1,286.00 0.0023 73 吴琼 1,286.00 0.0023 74 曾静 1,286.00 0.0023 75 兰斌 1,286.00 0.0023 76 高丽娜 1,286.00 0.0023 77 陈大龙 1,286.00 0.0023 78 印维青 1,286.00 0.0023 79 李国安 1,286.00 0.0023 合计 55,683,105.00 100.00 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司持续经营能力良好，不存 在导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则 有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 60 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 61 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 62 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（下降幅度超过 30%），或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的（连续下降时间超过 12 个月），确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 300 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 63 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测 试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 4 4 1-2 年 6 6 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 30 30 5 年以上 50 50 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 原材料的发出采用移动加权平均法，产成品的发出采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 64 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 65 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十一）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 66 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 67 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 31.67-19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 68 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十六）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 69 软件 10 专利权 5 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；根据可获得的相关信息，如果无法合理估计某项 无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定的无形资产核算，使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司将研发项目达到中试条件之后的支出划分为开发阶段支出，之前作为研究阶段支 出。 （十七）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬 率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收 回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已 经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济 绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损） 远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 70 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 公司本报告期的长期待摊费用为房屋装修费、设备检测费等。 （十九）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 71 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 72 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十二）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认收入的具体原则： 本公司主要销售预装式变电站、高低压配电柜、变压器、其他配电设备等产品。 确认收入的具体原则：公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认收货后作 为风险报酬转移的时点，确认销售收入。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 73 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 （二十三）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 74 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十五）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 75 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00、16.00 房产税 从价计征，按房产原值的 70.00% 1.20 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 注：根据财税[2018]32 号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 17%的，税率调整为 16%。 （二）重要税收优惠政策及其依据 根据河南省高新技术企业认定管理工作领导小组文件（豫高企（2015）13号），公司于 2015年11月份被纳入拟通过高新技术企业认定的名单中并已通过异议公示期，并于2015年11 月16日取得高新技术企业证书,税收优惠年限为3年。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司于2018年09月10日被纳入河南 省2018年第一批581家企业拟认定高新技术企业名单中并已通过异议公示期。根据企业所得 税法的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收 账款”列示。 “应收票据及应收账款”期末列示金额 101,815,364.15 元 “应收票据及应收账款”期初列示金额 112,384,126.99 元 将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其 他应收款”列示。 “其他应收款”期末列示金额 934,526.10 元 “其他应收款”期初列示金额 514,658.17 元 将在建工程与工程物资合并为“在建工程”列示。 “在建工程”期末列示金额 9,352,691.20 元 “在建工程”期初列示金额 87,765.27 元 将固定资产与固定资产清理合并为“固定资产” 列示。 “固定资产”期末列示金额 3,791,722.19 元 “固定资产”期初列示金额 4,230,450.19 元 76 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付 账款”列示。 “应付票据及应付账款”期末列示金额 54,381,239.99 元 “应付票据及应付账款”期初列示金额 67,646,390.11 元 将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其 他应付款”列示。 “其他应付款”期末列示金额 973,240.57 元 “其他应付款”期初列示金额 1,489,516.61 元 将长期应付款、专项应付款合并为“长期应付款” 列示。 无影响 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费 用科目核算。 本期增加研发费用 5,284,556.76 元，减少管理费用 5,284,556.76 元 上期增加研发费用 6,694,850.44 元，减少管理费用 6,694,850.44 元 代扣个人所得税手续费返还从原营业外收入调 整到其他收益 无影响。 财务费用科目下新增“利息费用”和“利息收入” 明细项 本期增列示利息费用 288,006.25 元，列示利息收入 47,796.91 元 上期列示利息费用 209,399.31 元，列示利息收入 8,907.47 元 所有者权益变动表新增“设定收益计划变动额结 转留存收益” 无影响。 2.会计估计的变更 报告期内，公司无重大会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 报告期内，公司无重大前期会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 16,933.28 32,078.43 银行存款 11,779,514.91 6,933,222.50 其他货币资金 2,017,162.25 1,017,162.25 合计 13,813,610.44 7,982,463.18 注：期末其他货币资金2,017,162.25元使用权存在限制，系向银行申请银行承兑汇票所 存入的保证金存款2,000,000.00元及建行履约保函保证金17,162.25元。 （二）应收票据及应收账款 77 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 20,620,000.00 16,164,175.60 应收账款 81,195,364.15 96,219,951.39 合计 101,815,364.15 112,384,126.99 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,620,000.00 16,164,175.60 商业承兑汇票 合计 20,620,000.00 16,164,175.60 （2）期末已质押的应收票据 无。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 49,008,612.35 无 合计 49,008,612.35 注：截至2018年12月31日，本公司已背书尚未到期的应收票据金额为49,008,612.35元， 由信用等级较高的银行进行承兑，信用风险和延期付款风险很小，因此银行承兑汇票所有权 上主要风险和报酬已经转移，故上述应收票据被终止确认。 78 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 86,412,274.49 96.74 5,216,910.34 6.04 81,195,364.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,909,763.34 3.26 2,909,763.34 100.00 合计 89,322,037.83 100.00 8,126,673.68 81,195,364.15 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 101,216,136.64 98.05 5,689,341.78 5.62 95,526,794.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2,014,827.67 1.95 1,321,671.14 65.60 693,156.53 合计 103,230,964.31 100.00 7,011,012.92 96,219,951.39 （2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 南阳天冠环保科技有限公司 948,460.00 948,460.00 100.00 预计无法收回 漯河兴茂钛业股份有限公司 880,000.00 880,000.00 100.00 预计无法收回 榆林市榆神工业区华航能源有限公司 703,712.00 703,712.00 100.00 预计无法收回 新疆生产建设兵团农五师城建房地产 开发公司 172,000.00 172,000.00 100.00 预计无法收回 河南省四度空间酒店有限公司 145,916.82 145,916.82 100.00 预计无法收回 宁夏中卫市大有冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 中卫市合发冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 许继电控设备公司 9,674.52 9,674.52 100.00 预计无法收回 79 合计 2,909,763.34 2,909,763.34 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 51,600,343.60 2,064,013.75 4.00 1-2 年（含 2 年） 19,206,672.05 1,152,400.32 6.00 2-3 年（含 3 年） 13,672,702.80 1,367,270.28 10.00 3-4 年（含 4 年） 614,585.06 184,375.52 30.00 4-5 年（含 5 年） 1,050,675.15 315,202.55 30.00 5 年以上 267,295.83 133,647.92 50.00 合计 86,412,274.49 5,216,910.34 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,577,740.56 本期收回或转回的应收账款坏账准备 462,079.80 注：本期坏账准备转回或收回的明细情况 单位名称 收回或转回金额 收回方式 四川成蜀电力建设有限公司贵阳分公司 412,749.00 收到款项 平顶山市中祥新龙煤业有限公司 48,400.00 收到款项 广州地铁集团有限公司 930.80 收到款项 合计 462,079.80 （5）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 中国铁建高新装备股份有限公司 非关联方 19,865,851.08 1 年以内 22.24 中交一航局第四工程有限公司 非关联方 12,541,500.00 1-2 年4,226,325.00 元， 2-3 年 8,315,175.00 元 14.04 中国铁建重工集团有限公司 非关联方 12,340,917.76 1 年以内 13.82 铁建重工新疆有限公司 非关联方 6,675,812.99 1 年以内 7.47 漯河汇力实业(集团)有限公司 非关联方 4,264,081.35 1 年以内 3,328,323.00 元,1-2年935,758.35 元 4.77 合计 55,688,163.18 62.34 （6）本期实际核销的应收账款情况 80 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （8）本期不存在转移应收账款而继续涉入的资产、负债。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,299,219.04 95.94 1,477,450.81 92.13 1-2 年（含 2 年） 5,000.00 0.20 28,307.22 1.77 2-3 年（含 3 年） 19,792.31 0.83 90,004.88 5.61 3 年以上 72,611.55 3.03 7,897.01 0.49 合计 2,396,622.90 100.00 1,603,659.92 100.00 2.期末账龄超过1年且金额重要的预付款项 无。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 比例（%） 是否关联 施勒智能科技（上海）股份有限公司 748,003.00 31.21 否 苏州佰沃达机电工程有限公司 586,365.18 24.47 否 北京震宇宏源新能源科技有限公司 400,000.00 16.69 否 江西金品铜业科技有限公司 250,000.00 10.43 否 淄博旭喆智能科技有限公司 182,294.22 7.61 否 合计 2,166,662.40 90.41 81 （四）其他应收款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 934,526.10 514,658.17 合计 934,526.10 514,658.17 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 976,607.58 100.00 42,081.48 4.31 934,526.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 976,607.58 100.00 42,081.48 934,526.10 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 538,061.80 100.00 23,403.63 4.35 514,658.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 538,061.80 100.00 23,403.63 514,658.17 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 926,228.78 37,049.15 4.00 1-2 年（含 2 年） 138.80 8.33 6.00 2-3 年（含 3 年） 50,240.00 5,024.00 10.00 合计 976,607.58 42,081.48 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 255,000.00 471,300.00 履约保证金 100,000.00 59,058.00 备用金 346,752.10 7,703.80 其他 274,855.48 合计 976,607.58 538,061.80 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 18,677.85 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 河南电力物资有限公司 投标管理费 140,000.00 1 年以内 14.34 5,600.00 中建七局安装工程有限公司 履约保证金 100,000.00 1 年以内 10.24 4,000.00 河南超软信息技术有限公司 其他 74,000.00 1 年以内 7.58 2,960.00 河南昊邦信息科技有限公司 其他 60,000.00 1 年以内 6.14 2,400.00 阎孝军 备用金 50,000.00 1 年以内 5.12 2,000.00 合计 424,000.00 43.42 16,960.00 （6）应收政府补助情况 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 83 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,265,315.68 176,173.91 3,089,141.77 自制半成品及在产品 2,867,216.40 2,867,216.40 库存商品（产成品） 4,536,092.85 4,536,092.85 周转材料 2,935.36 2,935.36 合计 10,671,560.29 176,173.91 10,495,386.38 （续表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,492,548.25 173,981.19 4,318,567.06 自制半成品及在产品 6,994,127.86 6,994,127.86 库存商品（产成品） 2,746,785.14 2,746,785.14 周转材料 3,910.75 3,910.75 合计 14,237,372.00 173,981.19 14,063,390.81 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 173,981.19 2,192.72 176,173.91 合计 173,981.19 2,192.72 176,173.91 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 原材料长期积压（3 年以上） 无 84 4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 5.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴的企业所得税 309,471.03 180,299.17 待抵扣进项税额 474,034.89 合计 783,505.92 180,299.17 （七）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,791,722.19 4,230,450.19 固定资产清理 合计 3,791,722.19 4,230,450.19 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,762,769.46 1,400,228.14 1,104,454.83 1,283,100.38 8,550,552.81 2.本期增加金额 260,685.65 76,042.80 336,728.45 （1）购置 260,685.65 76,042.80 336,728.45 3.本期减少金额 250,000.00 250,000.00 （1）处置或报废 250,000.00 250,000.00 4.期末余额 4,512,769.46 1,660,913.79 1,104,454.83 1,359,143.18 8,637,281.26 二、累计折旧 1.期初余额 1,861,865.71 740,379.83 555,186.12 1,162,670.96 4,320,102.62 2.本期增加金额 224,323.76 106,189.44 143,334.48 88,216.51 562,064.19 （1）计提 224,323.76 106,189.44 143,334.48 88,216.51 562,064.19 3.本期减少金额 36,607.74 36,607.74 （1）处置或报废 36,607.74 36,607.74 4.期末余额 2,049,581.73 846,569.27 698,520.60 1,250,887.47 4,845,559.07 85 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2,463,187.73 814,344.52 405,934.23 108,255.71 3,791,722.19 2.期初账面价值 2,900,903.75 659,848.31 549,268.71 120,429.42 4,230,450.19 注：固定资产抵押情况详见本附注“六、（十四）短期借款”。 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 库房 492,510.21 临时建筑物无法办理产权证书 合计 492,510.21 3.固定资产清理 无。 （八）在建工程 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 9,352,691.20 87,765.27 工程物资 合计 9,352,691.20 87,765.27 86 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房 8,822,841.20 8,822,841.20 87,765.27 87,765.27 道路管道围墙大门施工 529,850.00 529,850.00 合计 9,352,691.20 9,352,691.20 87,765.27 87,765.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 新建厂房 16,500,000.00 87,765.27 8,735,075.93 8,822,841.20 道路管道围 墙大门施工 1,338,150.00 529,850.00 529,850.00 合计 17,838,150.00 87,765.27 9,264,925.93 9,352,691.20 （续表） 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 53.74 53.74 自有资金 39.60 39.60 自有资金 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （九）无形资产 项目 软件 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,141.51 1,952,834.88 50,825.00 2,053,801.39 2.本期增加金额 27,220.94 27,220.94 （1）购置 27,220.94 27,220.94 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 50,141.51 1,952,834.88 78,045.94 2,081,022.33 二、累计摊销 1.期初余额 33,006.35 429,623.06 20,194.74 482,824.15 87 2.本期增加金额 2,500.00 39,056.70 18,773.30 60,330.00 （1）计提 2,500.00 39,056.70 18,773.30 60,330.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 35,506.35 468,679.76 38,968.04 543,154.15 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 14,635.16 1,484,155.12 39,077.90 1,537,868.18 2.期初账面价值 17,135.16 1,523,211.82 30,630.26 1,570,977.24 注：无形资产抵押情况详见本附注“六、（十四）短期借款”。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 3C 认证费 82,741.84 63,691.80 19,050.04 地理变试验费 11,111.04 8,333.28 2,777.76 产品检测费 225,736.24 62,996.16 162,740.08 办公楼维修费 98,082.91 21,796.16 76,286.75 合计 319,589.12 98,082.91 156,817.40 260,854.63 （十一）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,251,739.36 8,344,929.07 1,081,259.66 7,208,397.74 合计 1,251,739.36 8,344,929.07 1,081,259.66 7,208,397.74 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 与工程建造和设备采购有关的预付款 1,033,940.00 合计 1,033,940.00 （十三）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 4,000,000.00 5,000,000.00 合计 4,000,000.00 5,000,000.00 88 注：本公司与中国银行许昌分行签订了编号为XCH201801056的《流动资金借款合同》， 借款金额400万元；公司以其名下的房屋不动产（不动产权证编号为豫（2016）许昌市不动 产权第0001696号）和土地使用权（豫（2016）许昌市不动产权0001697号）作为抵押担保， 签订了《最高额抵押合同》。同时，公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理胡明强及 其配偶刘中楠无偿为上述贷款提供连带责任保证担保，签订了《最高额保证合同》。截止2018 年12月31日，抵押借款余额为400.00万元。 2.已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十四）应付票据及应付账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 4,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 50,381,239.99 65,646,390.11 合计 54,381,239.99 67,646,390.11 2.应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 4,000,000.00 2,000,000.00 银行承兑汇票 合计 4,000,000.00 2,000,000.00 3.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 50,381,239.99 65,646,390.11 合计 50,381,239.99 65,646,390.11 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 济源市丰源电气设备有限公司 3,734,800.00 资金紧张、尚未支付 上海浦继电气有限公司 2,003,073.04 资金紧张、尚未支付 上海置沪电气设备有限公司 442,072.00 资金紧张、尚未支付 武汉科能电气有限公司 314,791.00 资金紧张、尚未支付 许昌市计量仪器厂 241,898.44 资金紧张、尚未支付 许昌昌信机械制造有限公司 240,448.08 资金紧张、尚未支付 89 合计 6,977,082.56 （十五）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,069,484.00 2,562,034.40 合计 2,069,484.00 2,562,034.40 2.期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁夏美通电力工程有限公司 127,039.00 对方违约，尚未结算 淄川区太河中心卫生院 110,000.00 尚未结算 合计 237,039.00 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 50,580.45 8,233,528.97 7,384,771.36 899,338.06 二、离职后福利中-设定提存计划负债 634,892.52 634,892.52 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 50,580.45 8,868,421.49 8,019,663.88 899,338.06 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,096,262.65 6,226,262.65 870,000.00 二、职工福利费 471,159.70 471,159.70 三、社会保险费 248,731.83 248,731.83 其中：医疗保险费 206,655.92 206,655.92 工伤保险费 22,739.04 22,739.04 生育保险费 19,336.87 19,336.87 四、住房公积金 40,423.36 256,502.33 274,688.72 22,236.97 五、工会经费和职工教育经费 10,157.09 160,872.46 163,928.46 7,101.09 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 90 八、其他短期薪酬 合计 50,580.45 8,233,528.97 7,384,771.36 899,338.06 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 612,334.66 612,334.66 2.失业保险费 22,557.86 22,557.86 3.企业年金缴费 合计 634,892.52 634,892.52 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 287,827.46 土地使用税 30,030.00 30,030.00 房产税 14,102.77 14,102.77 城市维护建设税 38,675.02 教育费附加及地方教育附加 27,625.02 代扣代缴个人所得税 1,102.53 4,743.14 其他 5,408.70 5,999.20 合计 50,644.00 409,002.61 （十八）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 973,240.57 1,489,516.61 合计 973,240.57 1,489,516.61 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 640,031.00 543,566.00 暂收暂付款项 58,450.50 303,111.08 代扣个人社保、住房公积金 22,610.22 41,543.36 工程款 74,418.15 490,465.00 91 其他 177,730.70 110,831.17 合计 973,240.57 1,489,516.61 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 （十九）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金转股 一、有限售条件股份 17,783,286.00 1,380,000.00 3,473,309.00 境内法人持股 5,934,136.00 境内自然人持股 11,849,150.00 1,380,000.00 3,473,309.00 二、无限售条件流通股份 20,019,120.00 4,120,000.00 8,907,390.00 人民币普通股 20,019,120.00 4,120,000.00 8,907,390.00 股份合计 37,802,406.00 5,500,000.00 12,380,699.00 （续表） 项目 本期增减变动（+、-） 期末余额 其他 合计 一、有限售条件股份 -7,014,502.00 -2,161,193.00 15,622,093.00 境内法人持股 -5,934,136.00 -5,934,136.00 境内自然人持股 -1,080,366.00 3,772,943.00 15,622,093.00 二、无限售条件流通股份 7,014,502.00 20,041,892.00 40,061,012.00 人民币普通股 7,014,502.00 20,041,892.00 40,061,012.00 股份合计 17,880,699.00 55,683,105.00 注：股本本期变动情况详见本附注“一、公司的基本情况” （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,053,807.69 4,546,473.53 12,380,699.00 6,219,582.22 合计 14,053,807.69 4,546,473.53 12,380,699.00 6,219,582.22 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,500,490.19 818,629.58 2,319,119.77 合计 1,500,490.19 818,629.58 2,319,119.77 92 （二十二）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 13,504,411.66 3,593,314.23 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,504,411.66 3,593,314.23 加：本期转入的净利润 8,186,295.76 11,012,330.48 减：提取法定盈余公积 818,629.58 1,101,233.05 期末未分配利润 20,872,077.84 13,504,411.66 （二十三）营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,036,949.05 82,094,269.29 140,622,958.78 108,731,897.61 其他业务 4,126,191.23 3,786,535.94 6,927,456.46 6,023,932.18 合计 110,163,140.28 85,880,805.23 147,550,415.24 114,755,829.79 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 营业收入 营业成本 预装式变电站 86,735,907.19 66,289,514.87 中置式、抽屉式配电设备 3,683,912.14 2,783,120.99 变压器 3,427,215.48 2,899,023.86 智能控制设备、变频设备 4,469,279.25 3,799,879.67 其他 7,720,634.99 6,322,729.90 合计 106,036,949.05 82,094,269.29 （续表） 产品名称 上期金额 营业收入 营业成本 预装式变电站 98,250,259.88 74,884,859.30 中置式、抽屉式配电设备 20,019,066.33 15,752,987.84 变压器 12,547,189.94 10,262,323.58 智能控制设备、变频设备 356,414.53 119,336.52 其他 9,450,028.10 7,712,390.37 合计 140,622,958.78 108,731,897.61 93 注：预装式变电站、中置式、抽屉式配电设备、智能控制设备、变频设备为公司高新产 品。 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 中国铁建重工集团有限公司 35,810,941.30 32.51 中国铁建高新装备股份有限公司 15,941,649.31 14.47 中铁工程装备集团有限公司 13,103,348.57 11.89 铁建重工新疆有限公司 8,581,574.82 7.79 厦门厦工中铁重型机械有限公司 4,732,316.54 4.30 合计 78,169,830.54 70.96 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 192,275.35 415,106.63 应缴流转税税额的 7% 教育费附加及地方教育费附加 137,339.54 296,504.71 应缴流转税税额的 5% 房产税 56,411.08 57,070.48 从价计征，按房产原值的 70.00% 土地使用税 120,120.00 120,120.00 6 元/平方米 印花税 54,987.10 69,336.09 0.5‰、0.3‰、0.05‰ 车船使用税 3,128.52 3,128.52 合计 564,261.59 961,266.43 （二十五）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,189,573.67 1,320,710.35 运输费 1,312,649.08 1,465,165.98 业务招待费 682,370.73 580,156.31 差旅费 272,475.72 465,462.15 安装费 310,909.10 846,400.00 广告费 41,466.99 45,000.00 销售服务费 38,302.72 146,250.51 办公费 224,398.15 218,672.57 服务费 185,293.38 118,480.94 咨询服务费 37,735.84 30,196.23 其他 104,768.54 76,620.70 94 合计 4,399,943.92 5,313,115.74 （二十六）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,553,998.36 1,504,230.68 折旧费 257,276.40 255,764.61 无形资产摊销 49,103.76 49,103.76 业务招待费 177,935.92 112,503.99 差旅费 188,823.11 140,784.19 办公费 91,255.01 156,099.34 会议费 14,650.00 67,015.23 聘请中介机构费 523,319.60 393,191.06 商标商号费 754,009.44 1,626,037.72 技术服务费 516,906.85 车辆使用费 116,463.68 80,438.14 认证费 120,349.61 146,827.44 残疾人保障金 97,505.95 74,014.10 通训费 42,353.16 28,800.00 其他 85,687.04 188,642.04 合计 4,589,637.89 4,823,452.30 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,828,400.89 1,919,986.90 福利费 80,954.00 84,599.46 材料 3,219,847.11 4,526,557.30 折旧费 82,598.44 82,534.04 无形资产摊销 11,226.24 8,729.46 水电 17,967.06 15,290.98 其他 43,563.02 57,152.30 合计 5,284,556.76 6,694,850.44 （二十八）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 288,006.25 209,399.31 95 减：利息收入 47,796.91 8,907.47 手续费 16,528.41 17,073.11 合计 256,737.75 217,564.95 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,134,338.61 2,921,245.36 二、存货跌价损失 2,192.72 合计 1,136,531.33 2,921,245.36 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 许昌市企业研发财政补助资金 407,800.00 2017 年度经济技术开发区质量奖 200,000.00 许昌经济技术开发区转入 17 年突出贡献奖 75,900.00 2017 年度政府支持企业“走出去”专项资金补 助 27,000.00 许昌经济技术开发区财政国库2017 年度科技创 新奖励 10,000.00 合计 720,700.00 （三十一）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 522,000.00 赔偿金转入营业外收入 93,251.00 93,251.00 仲裁费、违约金 18,996.10 18,996.10 其他 36,786.19 20,948.72 36,786.19 合计 149,033.29 542,948.72 149,033.29 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产报废损失合计： 178,909.50 7,991.10 178,909.50 其中：固定资产报废损失 178,909.50 7,991.10 178,909.50 对外捐赠 13,905.00 13,905.00 其他 0.17 0.17 96 合计 192,814.67 7,991.10 192,814.67 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 711,768.37 1,800,683.91 递延所得税费用 -170,479.70 -414,966.54 合计 541,288.67 1,385,717.37 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,727,584.43 12,398,047.85 按适用税率计算的所得税费用 1,309,137.66 1,859,707.18 调整以前期间所得税的影响 -224,954.76 -13,435.64 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,618.41 41,559.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 其他（研发费用加计扣除） -594,512.64 -502,113.78 所得税费用合计 541,288.67 1,385,717.37 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金退回 410,000.00 121,035.17 投标保证金退回 2,058,234.20 2,493,744.97 利息收入 47,796.91 8,907.47 政府补助款 720,700.00 522,000.00 备用金 198,929.20 其他 482,558.50 310,450.23 合计 3,918,218.81 3,456,137.84 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现支出 1,458,343.08 1,434,971.59 票据保证金支出 2,000,000.00 1,017,162.25 97 金融机构手续费 16,528.41 17,073.11 履约保证金支出 205,000.00 投标保证金支出 1,609,000.00 2,479,015.00 销售费用付现支出 2,888,203.00 1,443,414.91 往来款 1,792,749.16 1,934,997.80 中介服务费 274,202.00 405,436.00 其他 149,213.46 104,470.14 合计 10,393,239.11 8,836,540.80 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到投标保证金 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 建设住房保证金 260,000.00 投标保证金 3,600,000.00 合计 3,860,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股票发行费用 128,526.47 合计 128,526.47 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,186,295.76 11,012,330.48 加：资产减值准备 1,136,531.33 2,921,245.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 562,064.19 576,901.17 无形资产摊销 60,330.00 57,833.22 长期待摊费用摊销 156,817.40 226,180.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 178,909.50 7,991.10 98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 288,006.25 209,399.31 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,479.70 -414,966.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,565,811.71 -333,944.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,584,446.57 -42,772,133.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,804,982.09 23,928,779.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,743,750.92 -4,580,384.48 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,796,448.19 6,965,300.93 减：现金的期初余额 6,965,300.93 6,999,282.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,831,147.26 -33,981.79 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,796,448.19 6,965,300.93 其中：库存现金 16,933.28 32,078.43 可随时用于支付的银行存款 11,779,514.91 6,933,222.50 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,796,448.19 6,965,300.93 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,000,000.00 银行承兑汇票保证金 货币资金 17,162.25 建行履约保函保证金 99 房屋建筑物 1,910,940.16 借款抵押 土地使用权 1,484,155.12 借款抵押 合计 5,412,257.53 （三十七）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 许昌市企业研发财政补助资金 407,800.00 其他收益 407,800.00 2017 年度经济技术开发区质量奖 200,000.00 其他收益 200,000.00 许昌经济技术开发区转入 17 年突出贡献奖 75,900.00 其他收益 75,900.00 2017 年度政府支持企业“走出去”专项资金补 助 27,000.00 其他收益 27,000.00 许昌经济技术开发区财政国库 2017 年度科技创 新奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 合计 720,700.00 720,700.00 2.政府补助退回情况 本期无退回的政府补助。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行借款。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融 资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 2.流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段 以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险。 100 利率风险 截至2018年12月31日，本公司短期借款余额400.00万元，为固定利率借款，故本公司金 融负债不存在市场利率变动的重大风险。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 八、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 本公司本期无采用公允价值计量的报表项目。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 公司的控股股东及实际控制人为胡明强，胡明强直接持有公司股份10,835,984股，占公 司总股本的19.46%，通过持有和盛嘉投资8.10%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接 控制公司股份16,358,397股，通过持有君道投资14.89%出资额并担任其执行事务合伙人的方 式间接控制公司股份11,786,891股，合计控制公司股份38,981,272股，占公司总股本的 70.01%。胡明强同时担任公司的董事长、总经理和法定代表人，通过行使股东表决权、董事 表决权能够对公司股东大会、董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，系公司控股股东 及实际控制人。 2.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 上海浦继电气有限公司 受同一方控制 9131011467627567XL 河南艾甲特电气股份有限公司 公司董事兼副总经理屈留民参股（持 股 12.5%） 91411000356176330Q 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合 伙企业（有限合伙) 持有公司 5%以上股份的其他股东 91654004MA775F4180 霍尔果斯君道股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 91654004MA775F4P4A 101 胡明强 董事长、总经理 屈留民 董事、副总经理 石颜勇 董事 姜莉 董事 宋中杰 监事会主席 盛秋会 股东代表监事 韩海峰 职工代表监事 赵琴 董事、财务总监、董事会秘书 3.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 胡明强及其配偶 刘中楠 许昌许继配电股份 有限公司 400.00 2018 年 6 月 29 日 2019 年 6 月 28 日 否 注：具体担保情况详见本附注“六、（十四）短期借款”。 4.关联方交易 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 679,157.38 597,733.08 5.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 上海浦继电气有限公司 2,003,073.04 2,003,073.04 合计 2,003,073.04 2,003,073.04 十、股份支付 本公司本期未发生股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 102 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他事项。 十四、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -178,909.50 厂房拆除清理支出 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 720,700.00 2016 年度突出贡献奖励、 质量奖、17 年突出贡献 奖、2017 年度科技创新奖 励、专项资金补助 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 462,079.80 应收账款坏账转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 103 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 135,128.12 对外捐赠、收到违约金、 赔偿金、变卖废品收入等 非经常性损益合计 1,138,998.42 减：所得税影响金额 170,849.76 扣除所得税影响后的非经常性损益 968,148.66 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.32 0.1495 0.1495 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 9.10 0.1318 0.1318 十五、财务报表的批准 本公司2018年度财务报表于2019年3月25日已经公司董事会批准报出。 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 许昌许继配电股份有限公司 二○一九年三月二十六日