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台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 吉谷胶业 NEEQ : 839199 台州吉谷胶业股份有限公司 Taizhou G-Good Adhesives Co.,Ltd. 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2 2017 年 1 月，获得 NSF International 认证 2017 年 9 月，获得方圆标志认证 公司年度大事记 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、吉谷股份 指 台州吉谷胶业股份有限公司 临海吉仕、吉仕有限 指 临海市吉仕胶粘剂有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所、中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（杭州）事务所 股东大会 指 台州吉谷胶业股份有限公司股东大会 董事会 指 台州吉谷胶业股份有限公司董事会 监事会 指 台州吉谷胶业股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 “三会”议事规则 指 《台州吉谷胶业股份有限公司股东大会》、《台州吉 谷胶业股份有限公司董事会议事规则》、《台州吉谷 胶业股份有限公司监事会议事规则》 公司章程 指 台州吉谷胶业股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 报告期 指 2017 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《台州吉谷胶业股份有限 公司章程》 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑茹、主管会计工作负责人徐萃月及会计机构负责人（会计主管人员）徐萃月保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)内部控制风险 公司于 2016 年 5 月 12 日完成股份制改制,依据《公司法》 和《公司章程》的规定,建立起了较为完善的股份公司治理和内 部控制制度。股份公司成立时间较短,公司各项机制还处于建立 的初期,尚未真正进入有效运行阶段,各项管理制度的执行仍需 经过一段时间的实践检验,同时随着公司的快速发展,经营规模 的不断扩大,人员的不断增加,公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公 司还需按照发展的实际需要,及时补充和完善各项治理机制和 内部控制管理制度。 (二)控股股东不当控制风险 公司第一大股东郑茹持有公司 90%的股份,在公司担任董事长及 总经理职务,同时为公司的法定代表人;若本公司控股股东利用 其控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、 监督等进行不当控制,可能给公司经营和未来其他股东带来风 险。 (三)核心技术人员流失风险 公司核心技术是通过技术质量部长期的研究、多年的积累和生 产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研发团队和 核心的技术人员是公司立足于行业的保证,是公司保持核心竞 争力的基础。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以及关键的生 产工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新的关键因素之一。公 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 6 司历来重视技术保护工作,建立了系统、完善的管理制度。但是 如果未来公司核心技术人员流失,仍然会使公司部分核心技术 产生流失的风险,会对公司生产经营造成一定的影响。 (四)汇率变动的风险 公司生产的胶粘剂产品部分销往境外,人民币汇率变动会对公 司产品出口量造成影响。如果人民币升值,则境外客户进口成本 增加,导致出口减少,进而直接影响营业收入及综合利润率。 (五)产品质量风险 公司生产的胶粘剂产品的质量关系到用户的健康, 而产品的质 量取决于原材料的选购、产品的配方、生产过程控制、产品检 测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分析能力和生产 过程控制能力,并且严格执行了产品质量控制标准。报告期内公 司未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但如果公司产 品未来出现 质量问题,将给公司品牌形象与信誉造成损害,给 公司 生产经营带来不利影响。 (六)环境保护风险 公司在生产过程中会产生少量生活废水、废气、固废和噪音等, 公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施和管理措施,确保 相关排放符合国家和地方环境质 量标准和排放标准。但是随着 整个社会环境保护意识的增强,国家环境保护力度不断加强,并 可能在未来出台更为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出 更高的环 保要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投 入,提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。 (七)安全生产风险 公司部分产品生产过程中使用二氯乙烷等危险化学品。二氯乙 烷等在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的危险。公司制 定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管 理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的 管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。 报告期内,公司未发生安全生产事故,但如果公司出现安全生产 责任 意识不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当 或自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能因此停 产或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,从而对经营业绩 产生不利影响。 (八)资产抵押风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司通过土地使用权的抵押,共取得银 行借款 14,450,000.00 元。上述用于抵押的资产是公司目前生 产经营必须的土地,如果公司在经营过程中遇到不可预料的突 发性事件,导致公司盈利能力和现金流量发生重大不利变化,公 司有可能不能及时偿还银行借款,从而导致借款银行对抵押资 产采取强制措施,进而影响公司的经营。 (九)原材料价格波动的风险 公司产品所需耗用的原材料主要为二氯乙烷、四氢呋喃等化工 品,报告期内产品生产成本中原材料占比达 88%以上,而二氯乙 烷、四氢呋喃等化工品价格与原油价格有很强的正相关性,易受 原油价格影响。如二氯乙烷、四氢呋喃等主要原材料价格发生 较大波动,将对公司产 品成本和利润产生较大影响。 (十)关联交易占比较大的风险 2017 年度、2016 年度和 2015 年度,公司对关联方实现的营业 收入占营业收入总额的比重分别为 35.03% 、30.15%和 34.69%, 公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。如果关联方 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 7 的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能减少对公司塑料 管道胶粘剂的需求,从而对公司的营业收入带来不利影响。 (十一)部分厂房被拆除的风险 公司房产于 2014 年 4 月取得了字号为临房权证沿江镇字第 213954 号的房屋产权证明,于 2016年7月将房屋所有权人由有 限 公 司 变 更 为 股 份 公 司 , 并 取 得 了 临 房 权 证 沿 江 镇 字 第 16339628 号的房屋产权证明,共计建筑面积 3455.37 ㎡。公司 除上述已取得房屋产权证的房产外,仍有部分扩建房屋未取得 房屋产权证(面积共计 2227.66 ㎡),该部分未取得房屋产权证 的厂房系公司部分生产车间及仓库。根据相关法律法规,上述未 取得房屋权属证明的厂房,存在被相关部门认定为违章建筑而 予以拆除的风险。虽然公司的主要生产经营厂房已取得房屋权 属证明,但一旦上述风险发生,仍将对公司的生产经营产生不利 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 台州吉谷胶业股份有限公司 英文名称及缩写 Taizhou G-Good Adhesives Co.,Ltd. 证券简称 吉谷胶业 证券代码 839199 法定代表人 郑茹 办公地址 浙江省临海市沿江镇石牛村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 阮孟冬 职务 董事会秘书 电话 0576-85696851 传真 0576-85696722 电子邮箱 javan@g- 公司网址 http：//www.g- 联系地址及邮政编码 浙江省临海市沿江镇石牛村；317020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 9 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-合成材料制造-其他合成材 料制造，行业代码C2659 主要产品与服务项目 塑料管道胶粘剂的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑茹 实际控制人 郑茹 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 9 统一社会信用代码 91331082773114691F 否 注册地址 浙江省临海市沿江镇石牛村 否 注册资本 10,000,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市北京西路 88 号江信国际金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘志坚、陈大远 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,171,899.28 41,564,528.68 13.49% 毛利率% 33.21% 43.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,337,354.07 4,283,428.46 -22.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,661,486.48 4,356,730.49 -38.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.13% 13.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.28% 13.82% - 基本每股收益 0.33 0.93 -64.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,504,552.66 65,706,606.74 10.35% 负债总计 34,300,050.27 30,839,458.42 11.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,204,502.39 34,867,148.32 9.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.82 6.97 -45.19% 资产负债率%（母公司） 45.44% 44.27% - 资产负债率%（合并） 47.31% 46.94% - 流动比率 0.49 0.63 - 利息保障倍数 4.58 7.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,534,785.09 1,773,568.14 324.84% 应收账款周转率 14.18 17.48 - 存货周转率 6.82 5.79 - 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.35% 11.57% - 营业收入增长率% 13.49% 20.24% - 净利润增长率% -22.09% 17.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 990,005.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,103.89 非经常性损益合计 918,901.49 所得税影响数 243,033.90 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 675,867.59 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主要生产不同类型塑料管道胶粘剂和相关配套清洁剂、预粘剂及金属罐的制造型企业。 同时，公司提供完善的使用咨询和技术指导等售后服务。根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行 业分类指引（2012 年修订）》，公司属于大类“化学原料和化学制品制造业”，行业代码为 C26。 （一）采购模式 公司设立了独立的供应部，负责原材料的采购工作，公司采购时会比较多家供应商的报价，选择最 优的供应商以及采购数量。供应部根据客户订单或供货合同以及库存情况对原材料进行采购。采购价格 根据订单下达时的市场价格确定；采购订单下达后，供应部根据采购合同要求的供货日期督促供应商及 时发货；采购的原材料抵达公司时，供应部需要核对供应商提供的送货单与订单上的信息是否相符，若 不相符，则通知仓库部拒绝收货或另行协商解决，若相符，则通知仓库部收货入库。公司已建立了稳定 可靠的原材料供应体系，保证原材料供应渠道畅通、供应量充足、价格合理。 （二）生产模式 公司的生产模式主要是“以销定产”，根据销售订单来安排生产，此外公司适当保留少量的库存， 以应付各种变化，起到应急和缓冲作用。公司对于已经开发的产品，严格按照技术质量部确定的生产工 艺流 程完成，并对生产过程中遇到的问题及时的反应给技术质量部，由技术质量部商讨如何改进生产 工艺流程。此外，公司对外业务接受 OEM 生产形式，OEM 是 Original Brand Manufacturer 的缩写， 是指专门接 受境外企业定牌生产的要求进行生产，公司在设计出一种产品后，被境外客户看中后，要 求配上后者的品牌名称进行生产，或者稍微修改一些设计来生产。公司与客户之间采用 OEM 合作模式 是依靠公司自有的产品配方及生产技术，生产出的产品贴上客户的品牌的一种合作模式。具体流程为公 司与客户签订商标授权协议，遵循客户产品质量要求，生产相关产品。 （三）销售模式 公司是一家胶粘剂的制造型企业，产品的销售模式主要以直销和与经销商签订经销协议或框架合同 两种模式为主，分为内销（国内销售）和外销（国外销售），内销客户主要集中在华东地区，外销客户 主要 集中在中东、东南亚等地区。按照不同产品项目类别，公司组建了国内和国外销售团队，即国内 业务部和外贸部，各团队分别负责各项目的分销渠道的客户开发、维护及管理。同时，由技术质量部、 生产部、销售部等部门组建售后服务团队，主要为客户提供产品应用解决方案指导和售后服务。为了规 避风险，公司对于初期开发的境外客户，一般会收取 20%—50%的订金，按照客户要求备货，由生产部统 一完成生产，经客户验收通过后发货，报关出口、装船、提单、交单、结汇；对于长期合作的 信誉较 好的境外客户，公司不再强制收取订金，直接按订单要求发货。公司销售的产品具备一套较为严格的质 量控制措施。公司构建了一套符合生产工艺的质量控制体系，专门设立了质量技术部负责公司产品的质 量控制。此外，公司对原材料供应商进行严格筛选和质量控制，注重产品生产的质量，保证产品的专业 化生产和质量的稳定可靠性，及时处理客户反馈信息。产品质量的可靠性是公司保持核心竞争力的保证。 目前，公司质量控制体系运行正常。 （四）新产品开发模式 公司自成立以来就非常重视产品的质量和技术研发工作，成立了技术质量部，引进先进的胶粘剂研 发 及检测设备，提升了公司技术研发的硬件设施，为新产品的开发、原材料的检测、成品的检验提供 了强有力的技术保障，满足了产品的国标、行标、企标试验，以及新产品及成品性能试验等需求。经过 多年的积累，公司已经具备一支能够适应市场需求的技术研发团队。技术质量部根据市场和客户需求， 在公司自有产品生产工艺的基础上，利用多年积累的经验，不断试验，改进配方，研制符合客户要求的 产品。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 13 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017年，公司经营情况呈现良好的发展趋势，经营业绩增长明显，但利润有所减少。报告期内公司 实现营业收入4717.19万元，较上年同期增长560.74万元，增幅达到13.49%；实现毛利率33.21%，对比 上年同期的43.06%减少9.85%。上述业绩的取得，得益于公司市场规模的扩大。毛利率的减少是由于原 材料价格上涨。营业成本为3150.80万元，占营业收入的比重为66.79%，对比上年同期的56.94%，增加 了9.85%。在营业收入增长13.49%，同时营业成本也增长9.85%。 公司始终秉承“持续创新、开拓进取”的公司精神，在保证产品质量的同时，不断提高自主创新能 力，努力开发新产品，把“吉谷”产品推向更加广阔的国内外市场。公司努力为民用、工业领域塑料管 道制造商或相关行业经销商提供产品及服务，以先进的技术、可靠的品质和多样化的产品满足不同客户 的需求。为此，公司计划在2018年扩大生产规模，加快市场开拓，扩大市场份额；丰富融资渠道，为公 司快速发展添加资金保障；建立高效管理体系，完善管理中心职能，支撑公司快速发展需要。力争在2018 年实现营业收入5200.00万元，未来3年实现营业收入超过一亿元的目标。 (二) 行业情况 目前胶粘剂发展的趋势表现为以下几个方面：1、施工工艺和施胶设备不断更新，对胶粘剂提出更高 的要求为了提高产品质量，简化操作工艺，提高施工效率，发达国家已经研制开发出一系列专用设备， 不仅给合成胶粘剂用户提供了更好的施工手段，也对胶粘剂工业提出了更高的要求，为其持续发展创造 了重要条件。2、高性能合成胶粘剂增长很快，高性能合成胶粘剂，一是产品要求同时具有良好的力学 性能和功能性；二是生产线上所要求的工艺具有可操作性。目前，由于建筑业和汽车业对胶粘剂质量的 要求严格，施工条件要求苛刻，发达国家致力于开发高性能、高质量的新型胶种，并取得了较大的进展。 近年来，发达国家合成胶粘剂产量的年增长率虽然很低，甚至有些品种的产量在下降，但销售额却增长 较快，其原因主要是开发的高性能合成胶粘剂带来了巨大的经济效益。高性能合成胶粘剂包括环氧，有 机硅、聚氨酯及新型改性丙烯酸胶粘剂等。3、环保型合成胶粘剂发展迅速。由于市场需求量的快速增 长和环保节能法规的强制执行，未来水基型、热熔型、生物降解型、光固化型、无溶剂和高固含量型等 环保胶粘剂将会有较大发展，增长率将高于一般产品。随着专业化程度的不断提升，我国胶粘剂产品的 质量和技术水平将会显著提升，生产将更趋于集中。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,033,035.91 5.56% 4,151,570.85 6.32% -2.86% 应收账款 3,786,402.93 5.22% 2,864,583.31 4.36% 32.18% 存货 4,835,705.93 6.67% 4,407,108.82 6.71% 9.73% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,432,475.90 7.49% 6,002,394.09 9.14% -9.49% 在建工程 17,480,091.10 24.11% 17,164,771.08 26.12% 1.84% 短期借款 22,450,000.00 30.96% 21,000,000.00 31.96% 6.90% 长期借款 - - - - - 资产总计 72,504,552.66 - 65,706,606.74 - 10.35% 资产负债项目重大变动原因： 截止 2017 年 12 月 31 日，报告期内货币资金为 403.30 万元、存货为 483.57 万元、固定资产 543.25 万元、在建工程为 1748.0 万元、短期借款 2245.0 万元等，与去年同期相比并未发生太大的变化，说明 本公司本年并无太大变动，资产结构健康，资产状况良好。应收账款为 378.64 万元，较上年同期 264.46 万元，同比增加了 32.18%。主要原因是部分客户欠款增加未及时偿还所导致的数额增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 47,171,899.28 - 41,564,528.68 - 13.49% 营业成本 31,508,024.33 66.79% 23,665,658.78 56.94% 33.14% 毛利率% 33.21% - 43.06% - - 管理费用 7,577,689.30 16.06% 8,033,739.03 19.33% -5.68% 销售费用 2,395,126.91 5.07% 2,148,108.52 5.17% 11.50% 财务费用 1,166,709.06 2.47% 949,380.33 2.28% 22.89% 营业利润 3,676,540.14 7.79% 5,652,905.09 13.60% -34.96% 营业外收入 588,325.51 1.25% 112,305.38 0.27% 423.86% 营业外支出 86,429.40 0.18% 6,879.02 0.02% 1156.42% 净利润 3,337,354.07 7.07% 4,283,428.46 10.31% -22.09% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业利润为 3,676,540.14 元，较上年同期的 5,652,905.09 元，同比减少了 34.96%。主 要原因是因为原材料上涨而销售产品价格未调整所导致的利润减少。 2、 报告期内，营业外收入为 588,325.51 元，较上年同期的 112,305.38 元，同比增加了 423.86%。主要 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 15 原因是政府部门的奖励政策变化，企业获得的政府奖励补助和税费返还减少所致。 3、 报告期内，营业外支出为 86,429.40 元，较上年同期的 6,879.02 元，同比增加了 1156.42%。主要原 因是因为公司部分在建厂房未在规定时间内完成建设，政府所给予的处罚所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,649,707.24 41,542,691.25 12.29% 其他业务收入 522,192.04 21,837.43 2,291.27% 主营业务成本 31,365,175.26 23,650,139.14 32.62% 其他业务成本 142,849.07 15,519.64 820.44% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 胶水 46,649,707.24 98.89% 41,542,691.25 99.95% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 42,535,061.77 90.17% 37,247,390.93 89.61% 国外销售 4,114,645.47 8.72% 4,295,300.32 10.33% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入与主营业务成本较上年同期相比并无发生太大变化；其他业务收入较上年 同期相比收入增长 2291.27%是由于公司新建成厂房对外出租收取租金所导致的比例大幅增长，则其他业 务成本也相应有所变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海永高管道销售有限公司 4,282,048.13 9.08% 是 2 安徽永高塑业发展有限公司 3,332,777.19 7.06% 是 3 浙江公元进出口有限公司 2,831,690.19 6.00% 是 4 深圳市永高塑业发展有限公司 2,182,615.73 4.63% 是 5 苏州市天龙实业公司 999,381.11 2.12% 否 合计 13,628,512.35 28.89% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江瓯华化工进出口有限公司 11,746,488.33 35.88% 否 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 16 2 杭州圣文钢板有限公司 3,800,797.94 11.61% 否 3 浙江新安化工集团股份有限公司 1,611,092.22 4.92% 否 4 台州市黄岩义龙纸业有限公司 1,551,106.21 4.74% 否 5 山东高信化学股份有限公司 1,529,444.44 4.67% 否 合计 20,238,929.14 61.82% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,534,785.09 1,773,568.14 324.84% 投资活动产生的现金流量净额 -8,012,512.17 -13,340,464.97 39.94% 筹资活动产生的现金流量净额 517,502.14 6,366,842.52 -91.87% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,534,785.09 元，较上年同期增加 324.83%。主要 原因是收到其他与经营活动有关的现金有所增加所导致的净额增加。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-8,012,512.17 元，较上年同期减少 39.94%。主要原因 是公司厂房工程投入的金额有所减少所导致的净额减少。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 517,502.14 元，较上年同期有所减少。主要原因是公司 向银行借款有所减少所得导致的净额相应的减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的全资子公司有 2 家，具体如下： 上海吉谷化工有限公司，成立于2010年5月11日，截止2017年12月31日, 注册资本和实收资本均为 500,000.00元。营业执照统一社会信用代码：913101155543396043；住所：上海市浦东新区沪南路3467 号2401室；法定代表人：郑茹。从事塑料管道胶粘剂销售业务，报告期内实现营业收入3,170,627.12元， 净利润为212,045.26元，经营活动产生的现金流量净额为364,974.78元。 临海市吉仕胶粘剂有限公司，成立于 2013 年 10 月 23 日，截止 2017 年 12 月 31 日, 注册资本和实收 资本均为 3,000,000.00 元。营业执照统一社会信用代码: 913310820805931839；住所：临海市东部区 块七号灰库；法定代表人：郑茹。目前处于 PVC 胶粘剂生产项目阶段，没有从事生产经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 17 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入， 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，在安全生产、环境保护及稳定就业方面做了如下工作： 1、安全生产。安全生产是我们国家的一项重要政策，也是企业的重要责任。公司制定了涵盖安全生 产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环 节的管理制度，注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。 2、环境保护。节能减排、控制“三废”排放是企业必须履行的环保社会责任。公司已建成一个活性 炭吸附塔，对全公司各搅拌釜、储存釜、产品分装过程中的废气经抽气装置送全厂活性炭吸附塔处理， 最后废气经15米高排气筒排放。生活污水经化粪池处理后进入地埋式污水处理装置经生物接触氧化处理 到一级标准后进入沿江污水管网。公司对各车间的门窗设置隔声卷帘并加装消声器和减震基础，保持噪 声符合标准。危险废弃物按规范储存在固废储存间，危险废弃物送有资质单位处理或回收。投料粉尘经 集气装置收集后送布袋除尘器处理，对槽车卸料过程设置平衡管，卸料过程的大呼吸废气通过平衡管回 到槽车内，减少呼吸废气排放和物料损耗。 3、稳定就业。公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业，依法参加社会保险并足额缴纳保险费，报 告期内未出现裁员情况。 三、 持续经营评价 （一）公司获利能力不断增强 2017年，公司经营情况呈现良好的发展趋势，经营业绩增长明显，但利润有所减少。报告期内公司 实现营业收入4717.19万元，较上年同期增长560.74万元，增幅达到13.49%；实现毛利率33.21%，对比 上年同期的43.06%减少9.85%。上述业绩的取得，得益于公司市场规模的扩大。毛利率的减少是由于原 材料价格上涨。营业成本为3150.80万元，占营业收入的比重为66.79%，对比上年同期的56.94%，增加 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 18 了9.85%。在营业收入增长13.49%，同时营业成本也增长9.85%。 （二）国家政策支持，推动胶粘剂产业持续发展 国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006－2020）中提出：“重点研究开发满足国民经济基础产 业发展需求的高性能复合材料及大型、超大型复合结构部件的制备技术，高性能工程塑料，石油化工、 精细化工及催化、分离材料，轻纺材料及应用技术，具有环保和健康功能的绿色材料”。《高新技术企 业认定管理办法》提出高性能环保型胶粘剂作为国家重点支持的高新技术产品。《石油和化学工业“十 二五”发展指南》中提出要加快胶粘剂高端产品开发，提高产品的稳定性、安全性和可靠性。《产业结 构调整指导目录（2014年本）》提出鼓励改性型、水基型胶粘剂和新型热熔胶开发与生产，胶粘剂材料 作为重点高新技术产品，列入国家鼓励发展行业，为胶粘剂企业提供了有利的政策环境。 （三）城镇化和住宅工业化助推建筑用胶市场 中国房地产发展的黄金时代虽然已经结束，但随着绿色建筑和城镇化的发展，按未来城镇化规划， 我国2014 年-2020 年将新增10亿平方米绿色建筑，行业存在6倍以上的增长空间。根据政府规划，2015 年城镇新增绿色建筑占新增总量的比例达到20%，2020 年该比例有望提升至50%，2014-2020 年间将完 成超过10 亿平方米绿色建筑的建造。新增的绿色建筑规模之大，为公司建筑用胶领域的持续发展提供 巨大空间。 （四）高性价比的产品 公司凭借着卓越的研发技术团队，一方面能够盯住高端的前沿产品，从产品的经济性入手进行配方 和工艺研究，提升了产品性能，从而实现与客户共赢；另一方面在推出产品后，在保证产品性能、质量 的同时，公司能够通过持续的工艺优化等来降低成本，从而保持产品的市场竞争力。 （五）管理团队与核心技术人员稳定 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况。公司管理层及核心技术人员 稳定，不存在人员离职情况。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一) 内部控制风险 应对措施：公司变更为股份制公司后进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展 的内部控制体系。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等对 三会的召开程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范；还制定了《关联交易管理制度》等内控制度， 财务方面也是严格控制个人的差旅费用等各方面的费用支出，对公司大金额的支出也做了相对风险控 制，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财 务资料的真实、合法、完整。随着公司的进一步发展，公司还会制定和完善更多的规章制度来保证公司 的正常经营。公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他治理 制度，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究，并承诺在实际运作中严格要求、切实履行。 （二）控股股东不当控制风险 应对措施：公司不断完善法人治理结构。建立健全了“三会一层”法人治理结构，严格按照《公司 法》、《公司章程》和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益保护制 度。《公司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，给少数 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 19 权益股东提供权利保障；同时，公司建立了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等投资者 保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会监督。 （三）核心技术人员流失风险 应对措施：公司历来重视技术保护工作，在技术保护方面建立了系统、完善的管理制度。公司建立 了严格的配方等技术文件存放、保管、调阅制度；通过申报专利等方式对核心技术进行必要的保护；建 立健全核心技术人员激励制度等。 （四）汇率变动的风险 应对措施：公司对外出口的产品一般采用预付20%至50%定金+货物到岸支付剩余款项的方式结算；公 司通过提高生产效率，缩短外销订单从生产至报关离岸的周期。 （五）产品质量风险 应对措施：公司始终重视产品的质量，建立了一套系统、完整的产品质量控制体系，具备较强的研 发能力、检测分析能力和生产过程控制能力，确保产品的质量符合产品的国标、行标。目前，公司生产 的塑料管道胶粘剂已通过NSF认证、IQNet认证、国家化学建材质量监督检验中心的检测，产品多项指标 超过国际标准。 （六）环境保护风险 应对措施：公司一直注重环境保护，具有完善的环保设施和管理措施，确保相关排放符合国家和地 方环境质量标准和排放标准。 （七）安全生产风险 应对措施：根据国家安全生产监督管理总局公告的《危险化学品安全使用许可适用行业标准目录 （2013年版）》，公司的胶粘剂制造不属于危险化学品安全使用许可适用行业标准目录。根据国家安全 生产监督管理总局、中华人民共和国公安部、中华人民共和国农业部公告的《危化品使用的数量标准 （2013年版）》，公司采购的原料不属于危化品使用的数量标准里的化学品，不存在使用数量限制。此 外，公司制定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管理、重大危险源管理、安全生 产奖惩等安全生产的各个环节的管理制度，注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。 （八）资产抵押风险 应对措施：公司已经着手从多个方面改善公司偿债能力，包括（1）进行增资扩股，完善资本结构， 降低资产负债率；（2）大力开拓市场，加大销售量，扩充生产线和释放产能，增加公司经营现金净流 量；（3）加强流动资产管理，尤其是存货和应收账款管理，增强资金流动性和资产变现能力。 （九）原材料价格波动的风险 应对措施：实时跟踪上游材料供应价格波动情况，根据市场行情的变化，适时采购部分原材料以备 生产所需；提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本；通过招标采购等方式降低采购价格；通过优 化工艺流程、使用替代原料及加强管理等方式，降低单位产品用量。 （十）关联交易占比较大的风险 应对措施：公司将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等关于 关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益；积极开发非关联方客户, 减少通过关联方来面对市场与客户，以降低关联交易总额；2016年1月公司通过同一控制下企业合并的 形式取得子公司临海市吉仕胶粘剂有限公司（在建），临海市吉仕胶粘剂有限公司投产后，将生产和销 售面向高端市场的甲基丙烯酸结构型胶粘剂。 （十一）部分厂房被拆除的风险 应对措施：公司于2014年以出让方式获得20322㎡工业用地，公司子公司临海吉仕于2015年以出让方 式获得30438㎡工业用地。根据业务规划同时避免部分厂房被拆除带来的经营风险，公司计划未来将由 新建厂房取代上述违章厂房职能。 公司实际控制人郑茹承诺，若公司违规厂房一旦发生拆迁等风险时，将由承诺人承担一切损失。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 900,000.00 75,303.57 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,500,000.00 16,526,441.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 16,400,000.00 16,601,744.61 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司挂牌前，股东、董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺。截止本报告期末， 承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 2、公司挂牌前，公司第一大股东、实际控制人出具关于避免和减少关联交易的承诺。截止本报告期 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 22 末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 3、公司挂牌前，公司第一大股东、实际控制人承诺自身及其控制的其他企业不会以任何理由和方式 占用公司的资金或其他资产。截止本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 4、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺。截止 本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 5、公司有部分扩建房屋未取得房屋产权证（面积共计 2227.66m2），该部分未取得房屋产权证的厂房 系公司部分生产车间及仓库。公司实际控制人郑茹承诺，若公司违规厂房一旦发生拆迁等风险时，将由 承诺人承担一切损失。截止本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 备注：公司于 2014 年以出让方式获得 20322 m2 工业用地，公司子公司临海吉仕于 2015 年以出让方 式获得 30438m2 工业用地，公司及子公司均在筹建厂房。根据业务规划同时避免部分厂房被拆除带来的 经营风险，公司计划未来将由新建厂房取代上述违章厂房职能。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权【临沿国用 （2016）第 0010 号】 抵押 10,331,292.00 14.25% 用于银行抵押贷款，补充 流动资金 土地使用权临沿国用 （2016）第 0011 号】 抵押 1,650,000.00 2.28% 用于银行抵押贷款，补充 流动资金 办公楼、厂房【临房权 证沿江镇第 16339628 号】 抵押 3,106,271.01 4.28% 用于银行抵押贷款，补充 流动资金 总计 - 15,087,563.01 20.81% - 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 2,500,000 2,500,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 2,250,000 2,250,000 22.5% 董事、监事、高管 0 - 250,000 250,000 2.5% 核心员工 0 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 2,500,000 7,500,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 4,500,000 90% 2,250,000 6,750,000 67.5% 董事、监事、高管 500,000 10% 250,000 750,000 7.5% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑茹 4,500,000 4,500,000 9,000,000 90% 6,750,000 2,250,000 2 卢小琴 500,000 500,000 1,000,000 10% 750,000 250,000 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东卢小琴先生与郑茹女士为公媳关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东郑茹女士持有公司 90%的股份，为公司控股股东。 郑茹，女，1980年9月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,于2002年7月毕业于浙江大学影视表 演专业,大专学历。 主要工作经历：2002年8月至2008年7月在台州市黄岩电视台工作，2008年8月至2016年4月任职于临 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 24 海市吉谷胶粘剂有限公司执行董事兼总经理。2013年5月至2016年4月兼职台州华迈文化传播有限公司执 行董事兼总经理。2016年4月至今担任股份公司董事长兼总经理。除上述任职外，无在其他公司无兼职。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 股东郑茹女士持有公司 90%的股份，为公司控股股东。其作为公司董事长兼总经理能够对公司日常经 营决策形成实质性控制，为公司实际控制人。具体情况见本节三、（一）控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 最高额保证担保 贷款 中国银行股份有 限公司黄岩支行 8,000,000.00 - 2016.6.12-2018.6.12 否 最高额抵押贷款 中国工商银行股 份有限公司台州 黄岩支行 12,680,000.00 - 2016.8.10-2019.8.9 否 最高额抵押贷款 中国工商银行股 份有限公司台州 黄岩支行 8,020,000.00 - 2017.4.24-2018.3.7 否 合计 - 28,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 22 日 - - 10 合计 - 10 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 26 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 20 公司于 2018 年 4 月 17 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司资本公积转增 股本的议案》，决议将截止 2017 年 12 月 31 日的资本公积金 20,546,925.70 元，向全体股东每 10 股转 增 20 股。此议案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 郑茹 董事长、总经理 女 39 大专 2016.4.16-2019.4.16 是 卢小琴 董事 男 76 高中 2016.4.16-2019.4.16 是 阮孟冬 副总经理、董事 会秘书 男 50 大专 2016.4.16—2019.4.16 是 周小华 董事、副总经理 男 58 高中 2016.4.16—2019.4.16 是 池金富 董事、技术质量 部主管 男 71 大专 2016.4.16—2019.4.16 是 池云良 监事会主席、制 罐车间主任 男 51 初中 2016.4.16—2019.4.16 是 潘波 监事、供应部经 理 男 45 中专 2016.4.16—2019.4.16 是 杨卫满 职工代表监事 男 44 本科 2016.4.16—2019.4.16 是 徐萃月 财务负责人 女 55 中专 2016.4.16—2019.4.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢小琴先生与郑茹女士为公媳关系，除此之外，其他人员之间以及与控股股东、实际控制人之间无关 联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑茹 董事长兼总经理 4,500,000 4,500,000 9,000,000 90.00% 0 卢小琴 董事 500,000 500,000 1,000,000 10.00% 0 合计 - 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 57 54 行政管理人员 11 11 财务人员 3 3 技术人员 10 10 行政管理人员 11 11 员工总计 92 89 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 17 19 专科以下 69 64 员工总计 92 89 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内公司员工总人数为 89 人。从岗位构成来看，公司生产人员占比最大， 占比 60.67%，符合生产车间用工所需；从学历构成来看，公司中专及以下人员占多数，由于公司生产人 员居多，岗位和学历构成匹配，公司员工构成符合其经营模式。 2、人才引进及培训情况；公司通过公开招聘、同行推荐等多渠道引进人才，并定期组织工作技能。 3、薪酬政策：报告期内，公司继续完善公司薪酬体系，并按国家政策法规缴纳社会保险及代缴个税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 谢载欣 总工程师 0 池金富 技术研发人员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术团队稳定，未发生重大变化。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制订的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司仍将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时 制定相应的管理制度，不断完善内控管理体系，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，公司治理制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证 公司决策程序和议事规则民主科学，为所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的 融资、关联交易等均按规定通过公司董事会或股东大会审议程序，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 5 月 25 日， 公司召开 2017 年第三次临时股东大会对《公司章程》作如下修改： 变更前，《公司章程》第十二条为：经依法登记，公司经营范围为：PVC 胶粘剂、金属制品、汽车配 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 31 件、摩托车配件、电器开关、插座制造，货物进出口。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 变更后，《公司章程》第十二条为： 经依法登记，公司经营范围为：PVC 胶粘剂、金属制品、汽车 配 件、摩托车配件、电器开关、插座制造、货物进出口、感光胶、自有房地产经营活动。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、2017 年 11 月 7 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会会议对《公司章程》作如下修改： 因修改公司注册资本需要同步修改公司章程相关条款，因此修订公司章程第六条公司注册资本及第 十七条发起人持股情况。 修改前：第一章 第六条 公司注册资本为人民币 500 万元。 第三章 第十七条 公司发起设立时股份 总数为 500 万股，每股面值 1 元，均为普通股，由全体发起人以净资产折股方式认购。 全体发起人均以各自持有临海市吉谷胶粘剂有限公司股权所对应的经审计后的净资产折合股份出 资，超过公司股份总额的净资产全部进入公司的资本公积。 修改后：第一章 第六条 公司注册资本为人民币 1000 万元。 第三章 第十七条 公司发起设立时股 份总数为 1000 万股，每股面值 1 元，均为普通股，由全体发起人以净资产折股方式认购。 全体发起人均以各自持有临海市吉谷胶粘剂有限公司股权所对应的经审计后的净资产折合股份出 资，超过公司股份总额的净资产全部进入公司的资本公积。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 2017年1月4日，第一届董事会第三次会议审议了《关于追认公司向 股东郑茹临时借款的议案》、《关于追认公司向关联方卢震宇临时 借款的议案》、《关于追认关联方公元塑业集团有限公司为公司银 行贷款提供信用担保的议案》、《关于追认公司向中国工商银行台 州黄岩支行申请2070万综合授信额度的议案》、《关于追认公司向 中国工商银行台州黄岩支行申请最高额抵押合同的议案》、《关于 追认公司向中国银行股份有限公司黄岩支行申请800万综合授信额 度的议案》、《关于召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》。 2、 2017年3月13日，第一届董事会第四次会议审议了《关于预计2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于追认偶发性关联交易的公告》、 《关于召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》。 3、 2017年3月22日，第一届董事会第五次会议审议了《关于与银行续 签最高额抵押合同的议案》、《关于公司资产抵押的议案》。 4、 2017年3月31日，第一届董事会第六次会议审议了《2016 年度董事 会工作报告》、《2016 年总经理工作报告》、《2016 年年度财务 决算报告》《2017 年年度预算报告》、《2016 年年度报告及摘要》、 《关于批准报出的议案》《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2017 年度审计机构的议案》、《2016 年度利润分配 方案》、《2017 年度经营计划》、《关于提议召开 2016 年年度 股东大会的议案》。 5、 2017年5月9日，第一届董事会第七次会议《关于增加经营范围并修 改的公告》、《关于修订公司授权管理制度的议案》、《关于提请 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 32 召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 6、 2017年8月22日，第一届董事会第八次会议《关于<2016年度审计报 告>的议案》、《关于资本公积转增股本的议案》、《关于因资本 公积转增股本而修改的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理资本公积转增股本相关事宜的议案》、《关于变更会计政策 的议案》、《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 3 月 31 日，第一届监事会第二次会议《2016 年度监事会工 作报告》、 《2016 年年度财务决算报告》、 《2017 年年度预算报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、 《关于批准报出<2016 年度审计报告>的议案》、 《关 于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的 议案》、《2016 年度利润分配方案》 2、2017 年 8 月 22 日，第一届监事会第三次会议审议了《关于的议案》、 《关于资本公积转增股本的议案》、《关于变更会计政策的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 23 日，2017 年第一次临时股东大会审议了《关于追认 公司向股东郑茹临时借款的议案》、《关于追认公司向关联方卢震宇临 时借款的议案》、《关于追认关联方公元塑业集团有限公司为公司银行 贷款提供信用担保的议案》、《关于追认公司向中国工商银行台州黄岩 支行申请 2070 万综合授信额度的议案》、《关于追认公司向中国工商银 行台州黄岩支行申请最高额抵押合同的议案》、《关于追认公司向中国 银行股份有限公司黄岩支行申请 800 万综合授信额度的议案》。 2、2017 年 3 月 29 日，2017 年第二次临时股东大会审议了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于追认偶发性关联交易的议案》 3、2017 年 4 月 21 日，2016 年年度股东大会审议了《2016 年度董事会 工作报告》、 《2016年年度财务决算报告》 《2017年年度预算报告》、 《2016 年年度报告及摘要》、 《关于批准报出<2016 年度审计报告>的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机 构的议案》、《2016 年度利润分配方案》、《2016 年度监事会工作报告》。 4、2017 年 5 月 25 日，2017 年第三次临时股东大会审议了《关于增加 公司经营范围并修改的议案》、《关于修订公司授权管理制度的议案》。 5、2017 年 9 月 7 日，2017 年第四次临时股东大会审议了《关于资本 公积转增股本的议案》、 《关于因资本公积转增股本而修改的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理资本公积转增股本相关事宜的议 案》、《关于会计政策变更的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定了公司章 程及内部制度，完善了相关内控制度。公司的股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 33 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人员。未来，公司仍将加强公司董事、监事及高级管理人员 在法律、法规方面的学习，在未来工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发 展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司主要通过电话、电子邮件等形式保持与各方投资者、投资机构的联系沟通，沟通渠 道畅通。 公司提醒各位投资者可通过以下3 个方式继续保持与公司的沟通和联系： 1、公司设立专用联系电话：0576-85696851，公司将在严格遵守相关法律法规和公司商业秘密基础 上，认真、耐心、及时回复投资者的询问。 2、公司设立专用电子邮箱：zqb@g-，公司根据实际情况，在保证符合信息披露有关规 定的前提下，及时通过电子邮箱回复或解答有关问题。 3、投资者可以联系公司证券部，由公司专职人员安排投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观 调研。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示董事会对定期报告的编制和审核程序，符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司主要业务为塑料管道胶粘剂的研发、生产和销售，具有独立完整的研发、生产与市场营销体系， 独立开展业务，具有面向市场独立经营的能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的 关联交易，公司控股股东、实际控制人及其控制的企业均未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业 务上独立于公司控股股东、实际控制人。 （二）资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司股东历次出资均为货币出资，所有出资均已足额缴纳。公司拥 有日常生产经营所必需的办公设备、无形资产及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，公司 对其所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人占用而 损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 34 东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。公司高级管理人员专职在公司工作并领取报 酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职的情形。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制 度。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税主体，依法 独立纳税。 （五）机构独立 公司具有健全的组织结构，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任 了管理层，同时根据经营需要设置了供应部、生产部、销售部、技术质量部、财务部、综合部等职能部 门，各部门职责明确、工作流程清晰，独立作出决策。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与 控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 公司自主经营、自负盈亏，在财务、机构、人员、业务、资产上均不依赖于外界，也不受外界影响， 公司具有持续经营和自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定了内部管理制度，公司董事会严格按照 公司内部管理制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部管理制度在公司业 务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到 有效的控制作用。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促 进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 420011 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘志坚、陈大远 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 420011 号 台州吉谷胶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了台州吉谷胶业股份有限公司（以下简称“吉谷胶业公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了吉谷胶业公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于吉谷胶业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉谷胶业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉谷胶业公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉谷胶业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉谷胶业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉谷胶业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 37 可能导致对吉谷胶业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉谷胶 业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就吉谷胶业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志坚 中国·北京 中国注册会计师：陈大远 2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,033,035.91 4,151,570.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 86,666.61 - 应收账款 六、3 3,786,402.93 2,864,583.31 预付款项 六、4 2,013,169.51 4,468,863.62 应收保费 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 38 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,294,411.37 3,590,374.04 买入返售金融资产 存货 六、6 4,835,705.93 4,407,108.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 686,162.27 10,009.48 流动资产合计 16,735,554.53 19,492,510.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 六、8 10,100,094.31 固定资产 六、9 5,432,475.90 6,002,394.09 在建工程 六、10 17,480,091.10 17,164,771.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 21,790,524.82 22,297,458.70 开发支出 商誉 六、12 141,871.45 141,871.45 长期待摊费用 递延所得税资产 六、13 823,940.55 607,601.30 其他非流动资产 非流动资产合计 55,768,998.13 46,214,096.62 资产总计 72,504,552.66 65,706,606.74 流动负债： 短期借款 六、15 22,450,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、16 3,011,212.00 2,171,320.00 应付账款 六、17 5,834,461.53 3,704,237.22 预收款项 六、18 677,620.31 357,958.01 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、19 356,377.40 324,973.21 应交税费 六、20 550,698.41 369,226.56 应付利息 六、21 21,798.33 - 应付股利 其他应付款 六、22 1,397,882.29 2,911,743.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,300,050.27 30,839,458.42 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,300,050.27 30,839,458.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 20,546,925.70 25,546,925.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 852,497.50 486,619.14 一般风险准备 未分配利润 六、26 6,805,079.19 3,833,603.48 归属于母公司所有者权益合计 38,204,502.39 34,867,148.32 少数股东权益 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 40 所有者权益合计 38,204,502.39 34,867,148.32 负债和所有者权益总计 72,504,552.66 65,706,606.74 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,066,836.49 3,581,072.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 3,786,392.67 2,849,980.29 预付款项 1,417,159.51 1,997,113.62 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 28,825,347.37 22,585,651.04 存货 4,835,705.93 4,407,108.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 49,960.16 10,009.48 流动资产合计 41,981,402.13 35,430,935.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,582,032.73 2,582,032.73 投资性房地产 10,100,094.31 固定资产 5,359,678.73 5,956,707.01 在建工程 7,766,600.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,877,494.36 11,149,145.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 169,517.75 130,865.60 其他非流动资产 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 41 非流动资产合计 29,088,817.88 27,585,351.86 资产总计 71,070,220.01 63,016,287.78 流动负债： 短期借款 22,450,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,011,212.00 2,171,320.00 应付账款 4,377,651.53 3,543,917.88 预收款项 372,734.30 307,482.01 应付职工薪酬 356,377.40 324,973.21 应交税费 383,827.33 311,397.98 应付利息 21,798.33 - 应付股利 其他应付款 1,317,882.29 237,243.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,291,483.18 27,896,334.5 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,291,483.18 27,896,334.50 所有者权益： 股本 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,546,925.70 25,546,925.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 852,497.50 486,619.14 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 42 一般风险准备 未分配利润 7,379,313.63 4,086,408.44 所有者权益合计 38,778,736.83 35,119,953.28 负债和所有者权益合计 71,070,220.01 63,016,287.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,171,899.28 41,564,528.68 其中：营业收入 六、27 47,171,899.28 41,564,528.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,912,364.52 35,911,623.59 其中：营业成本 六、27 31,508,024.33 23,665,658.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 950,252.37 692,490.79 销售费用 六、29 2,395,126.91 2,148,108.52 管理费用 六、30 7,577,689.30 8,033,739.03 财务费用 六、31 1,166,709.06 949,380.33 资产减值损失 六、32 314,562.55 422,246.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、33 417,005.38 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,676,540.14 5,652,905.09 加：营业外收入 六、34 588,325.51 112,305.38 减：营业外支出 六、35 86,429.40 6,879.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,178,436.25 5,758,331.45 减：所得税费用 六、36 841,082.18 1,474,902.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,337,354.07 4,283,428.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 43 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,337,354.07 4,283,428.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,337,354.07 4,283,428.46 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 3,337,354.07 4,283,428.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,337,354.07 4,283,428.46 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.93 （二）稀释每股收益 0.33 0.93 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 46,146,911.02 40,737,165.42 减：营业成本 十四、4 31,508,024.33 23,665,658.78 税金及附加 650,909.78 487,250.32 销售费用 1,577,349.24 1,355,911.71 管理费用 7,302,034.27 7,673,516.37 财务费用 1,164,928.61 947,235.21 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 44 资产减值损失 154,608.59 181,238.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 417,005.38 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,206,061.58 6,426,354.51 加：营业外收入 533,000.00 110,005.38 减：营业外支出 85,929.40 6,209.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,653,132.18 6,530,150.89 减：所得税费用 994,348.63 1,663,959.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,658,783.55 4,866,191.44 （一）持续经营净利润 3,658,783.55 4,866,191.44 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 3,658,783.55 4,866,191.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,021,526.72 47,035,005.65 客户存款和同业存放款项净增加额 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 45 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 105,005.38 105,005.38 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 4,030,964.18 20,366.04 经营活动现金流入小计 58,157,496.28 47,160,377.07 购买商品、接受劳务支付的现金 33,238,441.12 26,635,232.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,276,643.10 4,693,498.72 支付的各项税费 3,917,007.83 5,405,103.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 8,190,619.14 8,652,974.10 经营活动现金流出小计 50,622,711.19 45,386,808.93 经营活动产生的现金流量净额 7,534,785.09 1,773,568.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,012,512.17 10,041,164.97 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 8,012,512.17 13,341,164.97 投资活动产生的现金流量净额 -8,012,512.17 -13,340,464.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 46 取得借款收到的现金 33,450,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37 452,772.00 313,848.00 筹资活动现金流入小计 33,902,772.00 25,813,848.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,090,807.86 994,233.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 33 294,462.00 452,772.00 筹资活动现金流出小计 33,385,269.86 19,447,005.48 筹资活动产生的现金流量净额 517,502.14 6,366,842.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,688.59 五、现金及现金等价物净增加额 39,775.06 -5,148,365.72 加：期初现金及现金等价物余额 3,698,798.85 8,847,164.57 六、期末现金及现金等价物余额 3,738,573.91 3,698,798.85 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,274,427.65 45,752,630.15 收到的税费返还 105,005.38 105,005.38 收到其他与经营活动有关的现金 2,832,240.00 16,733.36 经营活动现金流入小计 55,211,673.03 45,874,368.89 购买商品、接受劳务支付的现金 32,231,125.38 26,421,473.66 支付给职工以及为职工支付的现金 4,768,482.33 4,156,067.98 支付的各项税费 3,531,549.10 4,966,833.91 支付其他与经营活动有关的现金 12,493,805.24 14,540,111.95 经营活动现金流出小计 53,024,962.05 50,084,487.50 经营活动产生的现金流量净额 2,186,710.98 -4,210,118.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,060,139.30 3,996,709.39 投资支付的现金 3,300,000.00 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,060,139.30 7,296,709.39 投资活动产生的现金流量净额 -3,060,139.30 -7,296,009.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 取得借款收到的现金 33,450,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 452,772.00 313,848.00 筹资活动现金流入小计 33,902,772.00 25,813,848.00 偿还债务支付的现金 32,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,090,807.86 994,233.48 支付其他与筹资活动有关的现金 294,462.00 452,772.00 筹资活动现金流出小计 33,385,269.86 19,447,005.48 筹资活动产生的现金流量净额 517,502.14 6,366,842.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,688.59 五、现金及现金等价物净增加额 -355,926.18 -5,087,596.89 加：期初现金及现金等价物余额 3,128,300.67 8,215,897.56 六、期末现金及现金等价物余额 2,772,374.49 3,128,300.67 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 3,833,603.48 34,867,148.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 3,833,603.48 34,867,148.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 -5,000,000.00 365,878.36 2,971,475.71 3,337,354.07 （一）综合收益总额 3,337,354.07 3,337,354.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 365,878.36 -365,878.36 1．提取盈余公积 365,878.36 -365,878.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 -5,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 5,000,000.00 -5,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 20,546,925.70 852,497.50 6,805,079.19 38,204,502.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 50 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 500,000.00 3,300,000.00 2,609,435.01 22,974,284.85 29,383,719.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 500,000.00 3,300,000.00 2,609,435.01 22,974,284.85 29,383,719.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,500,000.00 22,246,925.70 -2,122,815.87 -19,140,681.37 5,483,428.46 （一）综合收益总额 4,283,428.46 4,283,428.46 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 -3,300,000.00 -917,967.27 917,967.27 1,200,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -3,300,000.00 -917,967.27 917,967.27 -3,300,000.00 （三）利润分配 486,619.14 -486,619.14 1．提取盈余公积 486,619.14 -486,619.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,546,925.70 -1,691,467.74 -23,855,457.96 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 1,691,467.74 -1,691,467.74 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 23,855,457.96 -23,855,457.96 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 3,833,603.48 34,867,148.32 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 4,086,408.44 35,119,953.28 加：会计政策变更 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 4,086,408.44 35,119,953.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 -5,000,000.00 365,878.36 3,292,905.19 3,658,783.55 （一）综合收益总额 3,658,783.55 3,658,783.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 365,878.36 -365,878.36 1．提取盈余公积 365,878.36 -365,878.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 -5,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 5,000,000.00 -5,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 20,546,925.70 852,497.50 7,379,313.63 38,778,736.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 2,609,435.01 23,562,294.10 26,671,729.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 500,000.00 2,609,435.01 23,562,294.10 26,671,729.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,546,925.70 -2,122,815.87 -19,475,885.66 8,448,224.17 （一）综合收益总额 4,866,191.44 4,866,191.44 （二）所有者投入和减少资 本 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 486,619.14 -486,619.14 1．提取盈余公积 486,619.14 -486,619.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 25,546,925.70 -1,691,467.74 -23,855,457.96 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 1,691,467.74 -1,691,467.74 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 23,855,457.96 -23,855,457.96 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -917,967.27 -917,967.27 四、本年期末余额 5,000,000.00 25,546,925.70 486,619.14 4,086,408.44 35,119,953.28 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 55 财务报表附注 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 台州吉谷胶业股份有限公司（以下简称公司或台州吉谷）是由临海市吉谷胶粘剂有限公 司（以下简称吉谷有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由郑茹、卢小琴作为发起人共 同发起设立，并经吉谷有限股东会决议通过，吉谷有限将截止2016年1月31日经审计后的净 资产折合股份整体变更设立股份有限公司，于2016年5月12日取得了台州市工商行政管理局 换发的统一社会信用代码为91331082773114691F的营业执照。注册资本和股本5,000,000.00 元，其中：郑茹出资4,500,000.00元，占注册资本90.00%；卢小琴出资500,000.00元，占注 册资本10.00%。法定代表人：郑茹。注册地址：临海市沿江镇石牛村。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 所处行业：化学原料和化学制品制造业。 经营范围:感光胶、PVC 胶粘剂、金属制品、汽车配件、摩托车配件、电器开关、插座 制造，货物进出口、自有房地产经营活动。 主要经济活动：生产销售 PVC 胶水、排水胶水、给水胶水、胶粘剂。 （三）历史沿革 吉谷有限成立于 2005 年 3 月 31 日。根据成立时公司章程的规定，注册资本和实收资本 500,000.00 元，其中：卢震宇出资 450,000.00 元，占注册资本的 90.00%；公元塑业集团有 限公司出资 50,000.00 元，占注册资本的 10.00%。股东出资额业经台州中衡会计师事务所 验证，并于 2005 年 3 月 30 日出具了台中衡验字（2005）第 083 号验资报告。公司经营范围： 日常塑料制品、保温容器（非医用）、塑料管材、管件、塑料异型材、门窗、板材、棒材、 五金件、封口带及模具制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开 展经营活动）。公司经营期限为 2005 年 03 月 31 日至 2025 年 03 月 30 日。公司住所为浙江 省临海市沿江镇石牛村。法定代表人：卢震宇。 根据 2007 年 8 月 15 日的股东会决议及股权转让协议，股东卢震宇将其持有公司比例 25.00%、金额 125,000.00 元的股权转让给符裕建，将持有公司比例 25.00%、金额 125,000.00 元的股权转让给符裕谦。转让后，公司的股权结构为：卢震宇出资额为 200,000.00 元，占 注册资本的 40.00%；符裕建出资额为 125,000.00 元，占注册资本的 25.00%；符裕谦出资额 为 125,000.00 元，占注册资本的 25.00%；公元塑业集团有限公司出资额为 50,000.00 元， 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 56 占注册资本 10.00%。 根据 2007 年 11 月 16 日的股东会决议及股权转让协议，股东符裕建将其持有公司比例 5.00%、金额 25,000.00 元的股权转让给公元塑业集团有限公司，将持有公司比例 20.00%、 金额 100,000.00 元的股权转让给卢震宇。股东符裕谦将持有公司的比例 25.00%、金额 125,000.00 元的股权转让给卢震宇。转让后公司股权结构为：卢震宇出资 425,000.00 元， 占注册资本 85.00%；股东公元塑业集团有限公司出资 75,000.00 元，占注册资本 15.00%。 根据公司 2008 年 5 月 27 日的股东会决议，公司经营范围变更为日常塑料制品、保温容 器（非医用）、塑料管材、管件、塑料异型材、塑钢板材、塑料棒材、塑料五金件、封口带、 模具、金属制品制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开展经营 活动）。 根据公司 2008 年 8 月 07 日的股东会决议及股权转让协议，股东公元塑业集团有限公司 将持有公司比例 15.00%、金额 75,000.00 元的股权转让给郑茹。转让后公司股权结构为： 卢震宇出资 425,000.00 元，占注册资本 85.00%；郑茹出资 75,000.00 元，占注册资本 15.00%。 同时公司名称变更为临海市元力管道配件有限公司；经营范围变更为：塑料管道配件、金属 制品制造。法定代表人变更为郑茹。 根据公司 2010 年 4 月 21 日的股东会决议。公司经营范围变更为：塑料管道配件、金属 制品、塑料胶粘剂制造。 根据公司 2010 年 5 月 10 日的股东会决议及股权转让协议，卢震宇将持有公司比例 10.00%、金额 50,000.00 元的股权转让给卢小琴，将持有公司比例 75.00%、金额 375,000.00 元的股权转让给郑茹。转让后公司股权结构为：郑茹出资 450,000.00 元，占注册资本 90.00%； 卢小琴出资 50,000.00 元，占注册资本 10.00%。 根据公司 2011 年 7 月 11 日股东会决议，公司名称变更为临海市吉谷胶粘剂有限公司， 同时公司经营范围变更为：PVC 胶粘剂、金属制品、汽车配件、摩托车配件制造。 根据公司 2013 年 10 月 15 日股东会决议，公司经营范围变更为：PVC 胶粘剂、金属制 品、汽车配件、摩托车配件、电器开关、插座制造、货物进出口。 根据 2016 年 1 月 18 日的股东会决议，公司增加注册资本和实收资本 4,500,000.00 元， 其中郑茹增加出资 4,050,000.00 元，卢小琴增加出资 450,000.00 元。本次增资均以货币方 式出资。增资后，公司注册资本和实收资本均 5,000,000.00 元, 其中郑茹出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 90.00%；卢小琴出资 500,000.00 元，占注册资本的 10.00%。 根据公司 2016 年 2 月 5 日的临时股东会决议，吉谷有限整体变更为股份有限公司。 根据公司 2016 年 4 月 16 日的股份公司创立大会暨第一次股东大会决议，以 2016 年 1 月 31 日为基准日的净资产折合为公司的股本。变更后公司股本及注册资本 5,000,000.00 元，其中：郑茹出资 4,500,000.00 元，占注册资本 90.00%；卢小琴出资 500,000.00 元， 占注册资本 10.00%。法定代表人仍为郑茹。公司经营期限变更为 2005 年 03 月 31 日至 9999 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 57 年 9 月 9 日。变更事项已于 2016 年 5 月 12 日经工商管理部门注册变更登记。 根据公司 2017 年 5 月 25 日的临时股东大会决议，公司经营范围变更为：感光胶、PVC 胶粘剂、金属制品、汽车配件、摩托车配件、电器开关、插座制造、货物进出口、自有房地 产经营活动。 根据公司 2017 年 9 月 7 日的股东大会的决议，公司将资本公积 5,000,000.00 元转增股 本 5,000,000.00 元。转增后公司注册资本和股本均为 10,000,000.00 元，其中：郑茹出资 9,000,000.00 元,占注册资本 90.00%；卢小琴出资 1,000,000.00,占注册资本 10.00%。 （四）本期纳入合并财务报表的范围及变化情况 报告期合并报表的范围没变化，本报告期纳入合并范围内的子公司为：上海吉谷化工 有限公司和临海市吉仕胶粘剂有限公司。 （1）上海吉谷化工有限公司基本情况： 上海吉谷化工有限公司（以下简称上海吉谷）成立于 2010 年 5 月 11 日。营业执照统 一社会信用代码：913101155543396043；住所：上海市浦东新区沪南路 3467 号 2401 室； 法定代表人：郑茹。注册资本和实收资本均 500,000.00 元,其中：台州吉谷认缴出资 500,000.00 元，占注册资本的比例为 100.00% 。 所处行业：化学原料和化学制品制造业。 经营范围:化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒 化学品）的销售。 主营经营活动：胶水销售。 经营期限：自 2010 年 5 月 11 日起至 2020 年 5 月 10 日止。 历史沿革：上海吉谷成立于 2010 年 5 月 11 日。根据上海吉谷成立时公司章程的规定， 注册资本 500,000.00 元，其中陈阳峰认缴出资 400,000.00 元，占注册资本 80.00%；郑茹 认缴出资 100,000.00 元，占注册资本 20.00%。2010 年 5 月 11 日根据上海吉谷公司章程第 一次出资，陈阳峰实缴出资 80,000.00 元，占注册资本 16.00%；郑茹实缴出资 20,000.00 元，占注册资本 4.00%。股东所出资本业经上海中惠会计师事务所有限公司验证，并于 2010 年 4 月 27 日出具了沪惠报验字（2010）0724 号验资报告。 2012 年 4 月 16 日根据上海吉谷公司章程第二次出资，本次出资后，上海吉谷的实收资 本和注册资本均为 500,000.00 元，其中：陈阳峰出资 400,000.00 元，占注册资本 80.00%； 郑茹出资 100,000.00 元,占注册资本 20.00%。本次股东出资业经上海中惠会计师事务所有 限公司验证，并于 2012 年 4 月 18 日出具了沪惠报验字（2012）0304 号验资报告。 根据 2013 年 1 月 21 日上海吉谷股东会决议及股权转让协议，上海吉谷的股东陈阳峰、 郑茹分别将其持有的全部股权转让给台州吉谷。转让后，台州吉谷出资 500,000.00 元，占 注册资本 100.00% 。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 58 根据 2014 年 7 月 21 日的上海吉谷股东会决议及股权转让协议，台州吉谷将其持有上 海吉谷比例 60.00%、金额 300,000.00 元的股权转让给郑茹。转让后上海吉谷股权结构如下: 郑茹出资 300,000.00 元,占注册资本 60.00%；台州吉谷出资 200,000.00 元，占注册资本 40.00%。 根据 2016 年 1 月 6 日的上海吉谷股东会决议及股权转让协议，郑茹将其持有上海吉谷 比例 60.00%、金额 300,000.00 元的股权转让给台州吉谷。转让后，上海吉谷股权结构如下: 台州吉谷出资 500,000.00 元，占注册资本比例 100.00%。对于本次股权变动，上海市浦东 新区市场监督管理局于 2016 年度 21 日出具了《变更（备案）通知书》。 （2）临海市吉仕胶粘剂有限公司基本情况： 临海市吉仕胶粘剂有限公司（以下简称临海吉仕）成立于 2013 年 10 月 23 日。营业 执照统一社会信用代码: 913310820805931839；住所：临海市东部区块七号灰库；法定代 表人：郑茹。注册资本和实收资本均为 3,000,000.00 元,其中：台州吉谷认缴出资 3,00,000.00 元，占注册资本 100.00% 。 所处行业：化学原料和化学制品制造业。 经营范围：PVC 胶粘剂生产项目的筹建(不得从事生产经营活动,有效期至 2017 年 10 月 22 日)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营经营活动：目前处于生产项目的建设阶段。 经营期限：自 2013 年 10 月 23 日起至 2033 年 10 月 22 日止。 历史沿革：临海吉仕成立于 2013 年 10 月 23 日。根据临海吉仕成立时公司章程的规定， 注册资本和实收资本 3,000,000.00 元，其中郑茹出资 1,800,000.00 元，占注册资本 60.00%； 卢小琴出资 1,200,000.00 元，占注册资本 40.00%。股东所出资本业经浙江华诚会计师事务 所验证,并于 2013 年 10 月 21 日出具了华诚会验[2013]374 号验资报告。 根据 2015 年 12 月 31 日的临海吉仕股东会决议及股权转让协议，郑茹将其持有比例 为 60.00%、金额 1,800,000.00 元的股权转让给台州吉谷；卢小琴将其持有比例 40.00%、 金额 1,200,000.00 元的股权转让给给台州吉谷。转让后，台州吉谷出资 3,000,000.00 元， 占注册资本 100.00% 。 二、财务报告编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》及其应用指南和其他相关规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 59 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司本报告 期的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 60 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注中披露的“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 61 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注中披 露的 “长期股权投资”或 “金融工具”政策。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 62 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照本附注披露的“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经 营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并 承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 1、合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安 排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 2、重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排 进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类 型是否发生变化。 3、共同经营参与方的会计处理 （1）共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或 控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债， 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 63 此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确 认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按 本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金， 按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵 循《企业会计准则第 13 号——或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账 面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等 规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交 易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则 等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业 应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收 购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且 由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 （2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否 具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务， 对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 64 则的规定对其利益份额进行会计处理。 4、关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度 进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算 其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准 则的规定核算其对该合营企业的投资。 （七）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、初始确认 发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价 中间价，下同）折算人民币入账。 2、资产负债表日折算 对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 3、外币财务报表折算 公司将境外经营的财务报表进行折算时，遵循以下规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作 为“外币报表折算差额”项目列示。 （九）金融工具 1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 2、金融资产和金融负债分类 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 65 （1）金融资产在初始确认时划分为四类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 3、金融资产或金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4、金融资产后续计量 （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与 公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源 和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 5、金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 66 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 6、金融资产转移确认依据 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 7、金融资产转移计量方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 8、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将 用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止 确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 67 公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 10、金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金 融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并 将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 本公司的应收款项包括应收账款和其他应收款。坏账损失采用备抵法核算。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提： 本公司的单项金额重大项目是指单项余额 100 万元的款项； 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测 试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个 别认定法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 68 信用风险特征组合的确定依据 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的 减值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提 坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提 方法 按照账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例(%) 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，例如：涉诉款项、 客户信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 合并范围内的应收款项不计提坏账准备。 （4）本公司的坏账的确认标准为： 债务人发生严重财务困难；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的 债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因债务人破产或死亡，以其破产 财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显 特征表明无法收回的应收款项。 （十一）存货 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、委托加 工物资、产成品、周转材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司周转材料 领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 69 3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （十二）持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 70 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东（所有者） 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东（所有者）权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方股东（所有者）权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 71 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 72 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注中关于“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东（所有者）权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 73 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 同时满足下列条件的，确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2、固定资产计价 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到 预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等。购入固定资产超过正常信用条件延期支付价款、实质上具有融资性质的，按应付购买价 款的现值，作为固定资产的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 3、固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值，确 定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 固定资产类别 残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 5.00 5-20 4.75-19.00 机械设备 5.00 5-10 9.50-19.00 电子设备 5.00 3 19.00-31.67 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 74 运输车辆 5.00 4 23.75 工具器具及其他 5.00 3 31.67 注: 房屋建筑物中，简易构筑物折旧年限5年，除此之外的房屋建筑物折旧年限20年， 简易构筑物折旧年限5年；机械设备中金额大且使用年限较长的折旧年限10年，其余的折旧 年限5年。 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 4、固定资产减值准备 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 5、融资租入固定资产 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。 4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （十六）借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 75 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费 用，计入当期损益。 （十七）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预 计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 76 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法按照长期资产减值核算方法处理。无形资 产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 本公司的无形资产摊销年限如下: 无形资产类别 摊销使用年限（年） 摊销年限依据 工业用土地 50 土地使用证记载的有效期限 注册商标 10 商标证书记载的有效期限 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目 不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 77 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十一）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 78 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二）收入确认 1、确认销售商品收入的原则 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品,取得收款凭证或收款权利时，开具发票,确认收入。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提 供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 79 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 80 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产、递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获 得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十五）融资租赁、经营租赁 1、融资租赁 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 2、经营租赁 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧； 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 81 对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十六）主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平 均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入，与资产相关的政府补助冲减相关资产的 账面价值。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额（元） 未来适用法 1 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将取得 的日常经营活动相关的政府补助计入其他收益。 其他收益增加，营业外收入 减少 417,005.38 2 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 1 月 1 日起， 本公司将持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营计入持有待售非流动资产项目。 本年度未发生持有待售的非 流动资产、处置组和终止经 营， 2、会计估计变更 无。 （二十七）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 82 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 4、持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 5、可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6、长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 83 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 7、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8、开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 9、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 10、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 11、预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 84 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。方法执行《企业会计准则》 及其相关规定。 （二十八）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 如在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 85 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率 备注 增值税 销售收入额 17% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10% 注 城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 5% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 注：根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税 〔2017〕43 号，上海吉谷符合该通知规定的小型微利企业的规定，所得减按 50%计入应纳税 所得额，再按 20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税率为 10%。本公司、临海吉仕所得税 率为 25%。 六、合并财务报表主要项目注释 下文中，期末是指 2017 年 12 月 31 日，年初是指 2016 年 12 月 31 日，本期是指 2017 年度，上期是指 2016 年度。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 期末数 年初数 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金： 人民币 65,579.10 65,579.10 76,793.14 76,793.14 美元 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 86 小计 65,579.10 76,793.14 银行存款： 人民币 2,998,825.70 2,998,825.70 3,280,788.03 3,280,788.03 美元 9,988.60 6.5342 65,267.51 14,561.58 6.937 101,013.68 小计 3,064,093.21 3,381,801.71 其他货币资金： 人民币 903,363.60 903,363.60 692,976.00 692,976.00 美元 小计 903,363.60 692,976.00 合计 4,033,035.91 4,151,570.85 （2）其他货币资金为应付票据的保证金，其中期末余额中超过三个月到期的金额 294,462.00 元。 （3）除其他货币资金外，货币资金期末余额中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 单位名称 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 86,666.61 0.00 合计 86,666.61 0.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 3,989,315.40 100.00 202,912.47 5.09 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 3,989,315.40 100.00 202,912.47 5.09 （续） 种类 年初数 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 87 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 3,017,947.35 100.00 153,364.04 5.08 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 3,017,947.35 100.00 153,364.04 5.08 （2）应收账款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,935,304.16 98.65 196,765.21 2,984,126.22 98.88 149,206.31 1-2 年（含 2 年） 46,549.84 1.16 4,654.98 26,065.00 0.86 2,606.50 2-3 年（含 3 年） 7,461.40 0.19 1,492.28 7,756.13 0.26 1,551.23 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 3,989,315.40 100.00 202,912.47 3,017,947.35 100.00 153,364.04 （3）应收账款期末余额前五名单位: 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的 比例％ 坏账准备期末余额 深圳市永高塑业发展有限公司 333,056.00 8.35 16,652.8 JAVO ENT FOR ATLANTA INDUSTRIESINC （菲律宾） 198,783.43 4.98 9,939.17 MANTRIX GENERAL TRDG LLC（伊朗） 182,413.82 4.57 9,120.69 南通公元建材有限公司 155,122.55 3.89 7,756.13 嘉兴市永高贸易有限公司 153,673.05 3.85 7,683.65 合计 1,023,048.85 25.64 51,152.44 4、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 88 1 年以内 1,154,379.01 57.34 4,264,597.12 95.43 1-2 年（含 2 年） 788,590.50 39.17 198,966.50 4.45 2-3 年（含 3 年） 70,200.00 3.49 1,200.00 0.03 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 4,100.00 0.09 合计 2,013,169.51 100.00 4,468,863.62 100.00 （2）预付账款期末余额前五名单位: 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 浙江品臻建设有限公司 1,245,540.50 61.87 宁波瑞工自控设备有限公司 130,000.00 6.46 孙蒙 63,050.00 3.13 上海路偌流体设备制造有限公司 58,000.00 2.88 中国石油化工股份有限公司浙江台州分公司 56,178.41 2.79 合计 1,552,768.91 77.13 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 2,419,604.44 100.00 1,125,193.07 46.50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,419,604.44 100.00 1,125,193.07 46.50 (续) 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 89 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 4,450,552.99 100.00 860,178.95 19.33 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 4,450,552.99 100.00 860,178.95 19.33 （2）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 261,531.44 10.81 13,076.57 388,667.99 8.73 19,433.40 1-2 年（含 2 年） 17,300.00 0.71 1,730.00 452,314.50 10.16 45,231.45 2-3 年（含 3 年） 3,517,570.50 79.04 703,514.10 3-4 年（含 4 年） 2,060,773.00 85.17 1,030,386.50 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 80,000.00 3.31 80,000.00 92,000.00 2.07 92,000.00 合计 2,419,604.44 100.00 1,125,193.07 4,450,552.99 100.00 860,178.95 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 17,000.00 14,000.00 保证金 1,943,463.00 3,826,925.00 展位费 208,906.00 134,559.00 服务费 15,525.44 212,450.00 押金 167,710.00 186,260.00 房屋租金 60,000.00 60,000.00 社保 7,000.00 16,358.99 合计 2,419,604.44 4,450,552.99 （4）其他应收款期末余额前五名单位明细: 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 临海市国土资源局 保证金 1,903,463.00 3-4 年 78.67 951,731.50 临海市墙体材料改革办公室 专项押金 157,310.00 3-4 年 6.50 78,655.00 成都贸促展览有限公司 展位费 114,034.00 1 年以内 4.71 5,701.70 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 90 北京鸿世通国际会展有限公司 展位费 67,372.00 1 年以内 2.79 3,368.60 临海市裕盛铸造有限公司 房屋租金 60,000.00 5 年以上 2.48 60,000.00 合计 2,302,179.00 95.15 1,099,456.80 6、存货 （1）存货明细 项目 期末数 金额 跌价准备 净额 原材料 3,158,834.00 3,158,834.00 库存商品 1,481,764.45 1,481,764.45 在产品 114,085.47 114,085.47 委托加工物资 81,022.01 81,022.01 合计 4,835,705.93 4,835,705.93 （续） 项目 年初数 金额 跌价准备 净额 原材料 3,081,716.71 3,081,716.71 库存商品 1,093,656.67 1,093,656.67 在产品 217,036.53 217,036.53 委托加工物资 14,698.91 14,698.91 合计 4,407,108.82 4,407,108.82 （2）存货期末余额中无借款费用资本化金额； （3）期末无存货跌价迹象，故未计提存货跌价准备。 7、其他流动资产 项目 期末数 年初数 待抵扣进项税额 686,162.27 10,009.48 合计 686,162.27 10,009.48 8、投资性房地产 （1）明细项目 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值： 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 91 其中：房屋建筑物 10,216,901.12 10,216,901.12 账面原值合计 10,216,901.12 10,216,901.12 二、累计折旧： 其中：房屋建筑物 116,806.81 - 116,806.81 累计折旧合计 116,806.81 116,806.81 三、投资性房地产账面净值： 其中：房屋建筑物 10,100,094.31 10,100,094.31 投资性房地产账面净值合计 10,100,094.31 10,100,094.31 四、减值准备： 其中：房屋建筑物 减值准备合计 五、投资性房地产账面价值： 其中：房屋建筑物 10,100,094.31 10,100,094.31 账面价值合计 10,100,094.31 10,100,094.31 （2）投资性房地产期末未发生减值情况,故未计提减值准备。 （3）投资性房地产因系新建，产权证正在办理之中。 9、固定资产及累计折旧 （1）明细项目 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值： 其中：房屋建筑物 3,106,271.01 3,106,271.01 机器设备 4,885,869.63 407,830.24 5,293,699.87 运输设备 4,590,972.50 220,940.17 4,811,912.67 电子设备 518,593.74 27,051.28 545,645.02 器具工具及其他 356,909.79 356,909.79 账面原值合计 13,458,616.67 655,821.69 14,114,438.36 二、累计折旧： 其中：房屋建筑物 1,281,052.84 147,261.47 1,428,314.31 机器设备 2,183,648.38 467,028.75 2,650,677.13 运输设备 3,297,894.80 544,121.13 3,842,015.93 电子设备 369,297.19 52,593.61 421,890.80 器具工具及其他 324,329.37 14,734.92 339,064.29 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 92 累计折旧合计 7,456,222.58 1,225,739.88 8,681,962.46 三、固定资产账面净值值： 其中：房屋建筑物 1,825,218.17 1,677,956.70 机器设备 2,702,221.25 2,643,022.74 运输设备 1,293,077.70 969,896.74 电子设备 149,296.55 123,754.22 器具工具及其他 32,580.42 17,845.50 账面净值合计 6,002,394.09 5,432,475.90 四、减值准备： 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具及其他 减值准备合计 五、固定资产账面价值： 其中：房屋建筑物 1,825,218.17 1,677,956.70 机器设备 2,702,221.25 2,643,022.74 运输设备 1,293,077.70 969,896.74 电子设备 149,296.55 123,754.22 器具工具及其他 32,580.42 17,845.50 账面价值合计 6,002,394.09 5,432,475.90 （2）固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年初数 本期增加 本期转出 期末数 临海吉谷车间工程 7,766,600.60 2,149,762.17 9,916,362.77 0.00 临海吉仕车间工程 9,398,170.48 8,081,920.62 17,480,091.10 合计 17,164,771.08 10,231,682.79 9,916,362.77 17,480,091.10 11、无形资产 (1)无形资产明细 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 93 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、无形资产账面原值: 土地使用权 336-1 1,650,000.00 1,650,000.00 土地使用权 341 10,331,292.00 10,331,292.00 土地使用权（22357.00） 8,641,700.00 8,641,700.00 土地使用权（8081.00） 3,122,415.00 3,122,415.00 商标-EBA 公元 1456034 155,772.12 155,772.12 商标-EBA 公元 3662052 124,200.00 124,200.00 商标-Bailey206158 5,243.30 5,243.30 商标-Bailey143413063 15,055.02 15,055.02 商标-Bailey197150 26,372.25 26,372.25 商标-Bailey6421-14 7,579.43 7,579.43 商标-Bailey1197411 110,236.00 110,236.00 账面原值合计 24,189,865.12 24,189,865.12 二、累计摊销: 土地使用权 336-1 365,750.00 33,000.00 398,750.00 土地使用权 341 637,096.34 206,625.84 843,722.18 土地使用权（22357.00） 475,293.48 172,833.96 648,127.44 土地使用权（8081.00） 140,508.74 62,448.36 202,957.10 商标-EBA 公元 1456034 97,357.56 15,577.20 112,934.76 商标-EBA 公元 3662052 124,200.00 124,200.00 商标-Bailey206158 1,878.80 524.28 2,403.08 商标-Bailey143413063 5,520.19 1,505.52 7,025.71 商标-Bailey197150 8,790.77 2,637.24 11,428.01 商标-Bailey6421-14 2,021.16 757.92 2,779.08 商标-Bailey1197411 33,989.38 11,023.56 45,012.94 累计摊销合计 1,892,406.42 506,933.88 2,399,340.30 三、无形资产账面净值： 土地使用权 336-1 1,284,250.00 1,251,250.00 土地使用权 341 9,694,195.66 9,487,569.82 土地使用权（22357.00） 8,166,406.52 7,993,572.56 土地使用权（8081.00） 2,981,906.26 2,919,457.90 商标-EBA 公元 1456034 58,414.56 42,837.36 商标-EBA 公元 3662052 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 94 商标-Bailey206158 3,364.50 2,840.22 商标-Bailey143413063 9,534.83 8,029.31 商标-Bailey197150 17,581.48 14,944.24 商标-Bailey6421-14 5,558.27 4,800.35 商标-Bailey1197411 76,246.62 65,223.06 账面净值合计 22,297,458.70 21,790,524.82 四、减值准备： 土地使用权 336-1 土地使用权 341 土地使用权（22357.00） 土地使用权（8081.00） 商标-EBA 公元 1456034 商标-EBA 公元 3662052 商标-Bailey206158 商标-Bailey143413063 商标-Bailey197150 商标-Bailey6421-14 商标-Bailey1197411 减值准备合计 五、无形资产账面价值 土地使用权 336-1 1,284,250.00 1,251,250.00 土地使用权 341 9,694,195.66 9,487,569.82 土地使用权（22357.00） 8,166,406.52 7,993,572.56 土地使用权（8081.00） 2,981,906.26 2,919,457.90 商标-EBA 公元 1456034 58,414.56 42,837.36 商标-EBA 公元 3662052 商标-Bailey206158 3,364.50 2,840.22 商标-Bailey143413063 9,534.83 8,029.31 商标-Bailey197150 17,581.48 14,944.24 商标-Bailey6421-14 5,558.27 4,800.35 商标-Bailey1197411 76,246.62 65,223.06 账面价值合计 22,297,458.70 21,790,524.82 12、商誉 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 95 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并形成 上海吉谷化工有限公司 141,871.45 141,871.45 合计 141,871.45 141,871.45 （2）经测试，该项商誉未发生减值情形。 注 1: 2013 年 1 月 31 日，公司非同一控制下合并上海吉谷 100%股权，合并成本 500,000.00 元，合并日上海吉谷的可辨认净资产公允价值的份额 358,128.55 元，差额 141,871.45 元，确认为商誉。 注 2：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批 准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定， 根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例 扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 13、递延所得税资产 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 坏账准备 252,946.71 78,976.84 331,923.55 存货跌价准备 可弥补亏损 354,654.59 137,362.41 492,017.00 总计 607,601.30 216,339.25 823,940.55 14、资产减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 应收账款坏账准备 153,364.04 49,548.43 202,912.47 其他应收款坏账准备 860,178.95 265,014.12 1,125,193.07 合计 1,013,542.99 314,562.55 1,328,105.54 15、短期借款 借款条件 期末数 年初数 抵押借款 14,450,000.00 13,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 22,450,000.00 21,000,000.00 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 96 注：（1）2017 年抵押借款 600 万，系以公司临沿国用（2016）第 0011 号土地资产抵 押、临房权证沿江镇字第 16339628 号房屋抵押，向中国工商银行股份有限公司台州黄岩支 行借入的短期借款。抵押土地的账面原值 1,650,000.00 元、净值 1,251,250.00 元，抵押 房屋原值 3,089,425.71 元、净值 1,670,864.34 元。 2017 年抵押借款 845 万，系以公司临沿国用（2016）第 0010 号土地资产抵押，向中国 工商银行股份有限公司台州黄岩支行借入的短期借款。抵押土地的账面原值 10,331,292.00 元、净值 9,487,569.82 元。 （2）保证借款,系公司向中国银行股份有限公司黄岩支行借入短期借款，由公元塑业集 团有限公司提供保证担保。 16、应付票据 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 3,011,212.00 2,171,320.00 商业承兑汇票 合计 3,011,212.00 2,171,320.00 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末数 年初数 货款 4,248,656.53 3,565,760.95 设备款 1,325,496.00 运费 11,770.00 21,251.27 工程款 248,539.00 117,225.00 合计 5,834,461.53 3,704,237.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或结转的原因 货款 4,248,656.53 未到付款期 设备款 1,325,496.00 未到付款期 合计 5,574,152.53 18、预收账款 （1）预收款项列示 项目 期末数 年初数 货款 677,620.31 357,958.01 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 97 合计 677,620.31 357,958.01 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 324,973.21 4,863,386.66 4,831,982.47 356,377.40 二、离职后福利-设定提存计划 444,815.64 444,815.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 324,973.21 5,308,202.30 5,276,798.11 356,377.40 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 324,973.21 4,348,607.58 4,317,203.39 356,377.40 2、职工福利费 225,770.85 225,770.85 3、社会保险费 195,522.05 195,522.05 其中：医疗保险费 160,804.93 160,804.93 工伤保险费 23,882.42 23,882.42 生育保险费 10,834.70 10,834.70 4、住房公积金 84,232.00 84,232.00 5、工会经费和职工教育经费 9,254.18 9,254.18 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 324,973.21 4,863,386.66 4,831,982.47 356,377.40 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 429,601.65 429,601.65 2、失业保险费 15,213.99 15,213.99 3、企业年金缴费 合计 444,815.64 444,815.64 注:应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 98 20、应交税费 项目 期末数 年初数 应交增值税 148,386.93 123,658.30 城市维护建设税 10,080.71 18,248.53 应交所得税 89,105.34 210,165.51 教育费附加 6,048.43 8,111.41 地方教育附加 4,032.28 5,407.60 个人所得税 4,382.43 3,290.95 房产税 20,434.57 河道管理费 344.26 土地使用税 268,227.72 合计 550,698.41 369,226.56 21、应付利息 项目 期末余额 年初余额 贷款利息 21,798.33 合计 21,798.33 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 基金 7,885.00 6,828.00 房租 1,219,467.00 押金 5,070.00 社保 49,460.29 展位费 6,000.00 咨询费 28,000.00 快递费 2,000.00 借款 80,000.00 2,674,500.00 保险赔款 230,415.42 合计 1,397,882.29 2,911,743.42 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 房租 1,219,467.00 收到一年租金未结转 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 99 合计 1,219,467.00 23、实收资本 股东名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 郑茹 4,500,000.00 4,500,000.00 9,000,000.00 卢小琴 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 注：注册资本有关情况详见本附注“一、公司基本情况/（三）历史沿革”。 24、资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 25,546,925.70 5,000,000.00 20,546,925.70 合计 25,546,925.70 5,000,000.00 20,546,925.70 注：根据公司 2017 年 9 月 7 日的股东大会的决议，公司将资本公积 5,000,000.00 元转 增股本 5,000,000.00 元。转增后公司注册资本和股本均为 10,000,000.00 元，其中：郑茹 出资 9,000,000.00 元,占注册资本 90.00%；卢小琴出资 1,000,000.00,占注册资本 10.00%。 25、盈余公积 项目 上期数 本期增加 本期减少 本期数 法定盈余公积金 486,619.14 365,878.36 852,497.50 合计 486,619.14 365,878.36 852,497.50 26、未分配利润 项目 本期数 上期数 一、上年年末余额 3,833,603.48 22,974,284.85 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,833,603.48 22,974,284.85 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 2,971,475.71 -19,140,681.37 （一）综合收益 3,337,354.07 4,283,428.46 （二）所有者投入和减少资本 917,967.27 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 917,967.27 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 100 （三）利润分配 365,878.36 486,619.14 1.提取盈余公积 365,878.36 486,619.14 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 -23,855,457.96 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -23,855,457.96 （五）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （六）其他 四、本年年末余额 6,805,079.19 3,833,603.48 27、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 46,649,707.24 41,542,691.25 其他业务收入 522,192.04 21,837.43 合计 47,171,899.28 41,564,528.68 （2）营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 31,365,175.26 23,650,139.14 其他业务成本 142,849.07 15,519.64 合计 31,508,024.33 23,665,658.78 (4)分类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 胶水 46,649,707.24 31,365,175.26 41,542,691.25 23,650,139.14 合计 46,649,707.24 31,365,175.26 41,542,691.25 23,650,139.14 （3）分区域的主营业务收入、主营业务成本 类别 本期数 上期数 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 101 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 42,535,061.77 29,827,439.88 37,247,390.93 22,029,593.48 国外销售 4,114,645.47 1,537,735.38 4,295,300.32 1,620,545.66 合计 46,649,707.24 31,365,175.26 41,542,691.25 23,650,139.14 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占营业收入的比例(%) 上期数 占营业收入的比例(%) 上海永高管道销售有限公司 4,282,048.13 9.08 4,583,543.17 11.03 安徽永高塑业发展有限公司 3,332,777.19 7.06 1,396,283.55 3.36 浙江公元进出口有限公司 2,831,690.19 6.00 2,727,858.29 6.56 深圳市永高塑业发展有限公司 2,182,615.73 4.63 2,425,682.56 5.84 苏州市天龙实业公司 999,381.11 2.12 上海伟高建筑材料有限公司 1,326,733.04 3.19 合计 13,628,512.35 28.89 12,460,100.61 29.98 28、税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 131,212.06 154,083.36 教育费附加 78,556.56 92,380.58 地方教育附加 52,371.02 61,587.07 印花税 12,917.60 6,497.25 房产税 105,547.99 23,193.91 残疾人保障金 33,023.03 24,322.05 水利建设基金 14,383.83 土地使用税 536,455.44 313,884.72 河道管理费 168.67 1,168.02 营业税 990.00 合计 950,252.37 692,490.79 29、销售费用 项目 本期数 上期数 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 102 运输费 961,047.36 813,814.14 业务宣传费 573,175.97 488,851.73 工资及附加费 508,315.78 538,274.68 租赁费 89,100.00 76,200.00 差旅费 81,169.45 48,411.46 办公费 60,948.12 17,275.64 装卸费 37,990.91 32,679.80 业务招待费 21,202.02 62,761.24 汽车经费 13,258.05 18,633.06 通讯费 8,119.10 5,320.00 广告费 5,135.00 20,566.04 折旧费 3,744.05 4,036.20 水电费 2,087.60 1,987.60 服务费 6,618.51 其他 29,833.50 12,678.42 合计 2,395,126.91 2,148,108.52 30、管理费用 项目 本期数 上期数 研发费用 2,474,826.70 2,086,939.95 工资及附加费 1,960,911.92 1,293,418.57 折旧费用 552,927.98 636,847.17 无形资产摊销 506,933.88 506,933.88 中介费用 392,421.13 1,390,569.37 认证费 343,143.18 663,082.90 差旅费 333,128.57 411,819.22 检测、设计费 279,085.14 66,290.96 汽车费用 167,248.59 142,099.90 维修费 155,231.01 52,745.78 业务招待费 117,543.50 170,992.10 办公费 115,457.10 124,589.26 保险费 105,803.36 128,235.44 劳动保护费 6,538.46 43,217.00 费用税费 268,966.84 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 103 其他费用 66,488.78 46,990.69 合计 7,577,689.30 8,033,739.03 31、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 1,112,606.19 994,233.48 减：利息收入 17,601.25 13,066.04 汇兑损益 45,906.76 -51,688.59 手续费 25,797.36 19,901.48 合计 1,166,709.06 949,380.33 32、资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 314,562.55 422,246.14 合计 314,562.55 422,246.14 33、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 财政奖励 12,000.00 12,000.00 税费返还 105,005.38 新三板挂牌奖励 300,000.00 300,000.00 合计 417,005.38 320,000.00 34、营业外收入 （1）明细项目 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 573,000.00 110,005.38 573,000.00 违约金及罚款收入 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 104 无法支付的款项 其他 15,325.51 2,300.00 15,325.51 合计 588,325.51 112,305.38 588,325.51 （2）政府补助明细 项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相 关 镇级财政扶持款 40,000.00 与收益相关 收科技局经济转型升级奖励 33,000.00 与收益相关 股份公司成立奖励 500,000.00 与收益相关 收返还税款 105,005.38 与收益相关 收财政奖励 5,000.00 与收益相关 合计 573,000.00 110,005.38 与收益相关 35、营业外支出 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 470.02 其中：固定资产处置损失 470.02 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 86,429.40 6,409.00 86,429.40 其他 合计 86,429.40 6,879.02 86,429.40 36、所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 1,057,421.43 1,715,655.71 递延所得税费用 -216,339.25 -240,752.72 合计 841,082.18 1,474,902.99 37、现金流量表项目注释 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 105 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 营业外收入 588,325.51 7,300.00 利息收入 17,601.25 13,066.04 其他收益 312,000.00 往来款项 3,113,037.42 合计 4,030,964.18 20,366.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 管理费用中现金支出 3,598,765.30 4,452,739.04 销售费用中现金支出 1,884,177.08 1,605,250.28 财务费用中现金支出 25,797.36 19,901.48 营业外支出中现金支出 85,929.40 6,409.00 往来款项 2,595,950.00 2,568,674.30 合计 8,190,619.14 8,652,974.10 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 收回承兑保证金存款 452,772.00 313,848.00 合计 452,772.00 313,848.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 承兑保证金存款 294,462.00 452,772.00 合计 294,462.00 452,772.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,337,354.07 4,283,428.46 加：资产减值准备 431,369.36 422,246.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,225,739.88 1,217,254.84 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 106 无形资产摊销 506,933.88 506,933.88 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 470.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,112,606.19 942,544.89 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -216,339.25 -240,752.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -428,597.11 -638,342.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,292,576.19 -1,435,861.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 273,141.88 -3,284,352.74 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,534,785.09 1,773,568.14 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,738,573.91 3,698,798.85 减：现金的期初余额 3,698,798.85 8,847,164.57 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 39,775.06 -5,148,365.72 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本期数 上期数 一、现金 3,129,672.31 3,458,594.85 其中：库存现金 65,579.10 76,793.14 可随时用于支付的银行存款 3,064,093.21 3,381,801.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 608,901.60 240,204.00 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 107 其中：三个月到期的债券投资 三个月到期的其他货币资金 608,901.60 240,204.00 三、现金和现金等价物余额 3,738,573.91 3,698,798.85 注：现金和现金等价物余额与货币资金余额的差异，为期末期限超过三个月的应付票据 的保证金存款余额。 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 294,462.00 应付票据保证金 固定资产-房屋 1,670,864.34 银行借款抵押 无形资产-土地 10,738,819.82 银行借款抵押 合计 12,704,146.16 七、合并范围的变动 报告期内未发生合并范围的变动。 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海吉谷化工有限公司 全国 上海市 胶水销售 100.00 非同一控制合并 临海市吉仕胶粘剂有限公司 全国 浙江临海 目前处于生产项目的 建设阶段 100.00 同一控制合并 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 （1）存货控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例（%） 表决权比例（%） 郑茹 股东、公司实际控制人 90.00 90.00 临海市吉仕胶粘剂有限公司 子公司 100.00 100.00 上海吉谷化工有限公司 子公司 100.00 100.00 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 经营范围 统一社会信用 代码 卢小琴 2010 年 5 月 10 日起持有 公司股份 10.00%。实际 控制人郑茹之公公。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 108 台州华迈文化传播有限公司 同一控制 文化艺术交流与策划；影视策划咨询；动漫 设计；会务会展服务；企业形象策划；企业 管理咨询服务；健康保健咨询；人力资源信 息咨询,音乐、舞蹈、体育、语言、书画、 棋艺培训服务（与学历教育有关的培训活动 除外），乐器、文具用品、体育用品、服装、 工艺品、表演道具销售。职业中介,文艺表 演服务（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 3310030000985 15 永高股份有限公司 关联自然人控制的公司 生产销售日用塑胶制品、塑料管、塑料管子 接头、塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、 塑胶阀门、塑料窨井盖、保温容器、橡胶密 封垫圈、模具、水暖管道零件、金属紧固件、 逆变器,铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔接器的销 售,管道施工、设计、安装。 (依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动。 )** 610003372 上海公元建材发展有限公司 关联自然人控制的公司 大口径塑料管材的制造、加工及销售，管材 管件及配件、化工原料（除危险化学品、监 控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制 毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出 口业务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 9131011570349 7359F 深圳永高塑业发展有限公司 关联自然人控制的公司 生产经营塑胶制品及技术开发，建筑及道路 建设配套用的新型材料、新型产品的技术研 究、开发；国内贸易，货物进出口、技术进 出口（以上涉及法律、行政法规、国务院决 定规定在登记前须经批准的项目除外；法 律、行政法规、国务院决定规定在开业或者 使用前经审批的，取得有关审批文件后方可 经营）；普通货运（凭《道路运输经营许可 证》有效期经营至 2015 年 7 月 27 日）。 4403011028440 40 广东永高塑业发展有限公司 关联自然人控制的公司 以自有资金进行实业投资；塑胶管道、汽车 零部件(不含发动机)的技术研究、生产及销 售；建筑、道路建设及汽车配套用的新型材 料、新型产品的技术研究及开发；销售：五 金、普通机械设备；商品、技术进出口。 (依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动) 4400000000286 80 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 109 安徽永高塑业发展有限公司 关联自然人控制的公司 各类塑料管材、管件的研发、生产、销售、 安装及相关技术咨询；建筑五金产品、PVC 片材销售；化工原料（不含危险化学品及易 制毒品）、建材染料（不含危险化学品及易 制毒品 ）的销售；自营和代理上述产品及 相关原材料的进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （以 上范围凡需许可的，凭有效许可证经营） 3425230000198 65 天津永高塑业发展有限公司 关联自然人控制的公司 塑料管道及管件的生产、销售；自营和代理 货物进出口、技术进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 9112011655037 4373D 重庆永高塑业发展有限公司 关联自然人控制的公司 生产、销售：日用塑胶制品、塑料管、塑料 管子接头、塑料异型材、塑料板材、塑料棒 材、塑胶阀门、塑料窖井盖、保温容器、橡 胶密封垫圈、模具、水暖管道零件、金属紧 固件、逆变器、铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔 接器；各种管道设计、安装及售后服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 9150011856874 538XC 浙江公元太阳能科技有限公 司 关联自然人控制的公司 太阳能电池、太阳能电池组件、太阳能电池 硅片、太阳能电池硅锭、太阳能灯具、太阳 能光电设备、太阳能光电系统集成、太阳能 光电建筑一体化产品、移动电源、逆变器、 泵、太阳能水泵控制器制造、加工、销售。 9133100378442 31903 浙江公元电器有限公司 关联自然人控制的公司 电器开关、插座、低压小家电、照明器具、 接线盒、智能控制系统制造、销售、电线电 缆销售。 9133100367160 8375M 台州市黄岩精杰塑业发展有 限公司 关联自然人控制的公司 塑料管道及配件、橡胶垫圈、塑料管道 O 型 橡胶密封圈制造、销售。 3310030000561 65 浙江金诺铜业有限公司 关联自然人控制的公司 铜制品制造、加工、销售，模具、管道配件 制造、销售。 3310030000361 61 安徽公元科技发展有限公司 关联自然人控制的公司 塑料电器、塑料型材、塑料建材生产销售。 3418220000931 09 上海永高管道销售有限公司 关联自然人控制的公司 管材管件、塑料制品及配件、阀门、橡胶制 品、模具、紧固件的销售。 【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】 9131011508849 450XX 永高（上海）国际贸易有限公 关联自然人控制的公司 从事货物及技术进出口业务，日用塑胶制 9131011508616 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 110 司 品、塑料管、塑料管子接头、塑料异型材、 塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窨井 盖、塑胶密封垫圈、水暖管道零件、塑料原 材料的销售。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 9519R 公元塑业集团有限公司 关联自然人控制的公司 实业投资、货物进出口和技术进出口 3310030000283 46 浙江公元进出口有限公司 关联自然人控制的公司 技术进出口和货物进出口，经营进料加工和 “三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸 易 3310030000488 33 南京公元建材发展有限公司 关联自然人控制的公司 生产、销售电器开关、插座系列和智能控制 系列、塑钢门窗、铝合金门窗、中空玻璃制 造、安装服务；自有房屋租赁。 3201130000453 63 注：本附注中的关联自然人控制的公司，为公司实际控制人郑茹之夫之姐夫控制的公司。 (二)关联交易情况 1、销售商品 关联方公司名称 本期数 上期数 金额 占销售总额（％） 金额 占销售总额（％） 永高股份有限公司 652,316.51 1.38 444,001.23 1.07 重庆永高塑业发展有限公司 576,872.19 1.22 377,010.00 0.91 上海永高管道销售有限公司 4,282,048.13 9.08 4,583,543.17 11.03 浙江公元进出口有限公司 2,831,690.19 6.00 2,727,858.29 6.56 深圳市永高塑业发展有限公司 2,182,615.73 4.63 2,425,682.56 5.83 安徽永高塑业发展有限公司 3,332,777.19 7.06 1,396,283.55 3.36 天津永高塑业发展有限公司 522,482.22 1.11 574,008.96 1.38 浙江公元太阳能科技有限公司 535.38 上海吉谷化工有限公司 2,145,638.88 4.55 合计 16,526,441.04 35.03 12,528,923.14 30.14 2、购进商品 关联方公司名称 本期数 上期数 金额 占购进材料总额 （％） 金额 占购进材料总额 （％） 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 111 上海永高管道销售有限公司 878.91 21,537.18 0.09 安徽公元科技发展有限公司 129,603.60 0.54 安徽永高塑业发展有限公司 9,213.68 0.04 永高股份有限公司 69,350.92 0.21 384,238.50 1.60 浙江公元电器有限公司 5,073.74 0.02 4,241.74 0.02 合计 75,303.57 0.23 548,834.70 2.29 3、提供保证 公元塑业集团有限公司为本公司与中国银行股份有限公司黄岩支行在 2016 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 12 日期间签署的借款合同、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务， 提供最高保额 8,800,000.00 元的连带责任的保证。 (三)关联方应收应付款项 1、应收款项 项目名称 期末数 年初数 期末余额 坏账准备 期末余额 坏账准备 预收账款： 南京公元建材发展有限公司 9,074.60 合计 9,074.60 应收账款： 深圳永高塑业发展有限公司 333,056.00 16,652.80 215,112.80 10,755.64 上海永高管道销售有限公司 51,628.57 2,581.43 合计 384,684.57 19,234.23 215,112.80 10,755.64 （2）应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 永高股份有限公司 160,319.34 合计 160,319.34 其他应付款： 郑茹 80,000.00 874,500.00 卢震宇 1,800,000.00 合计 80,000.00 2,674,500.00 十、股份支付及权益工具 无。 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 112 十一、或有事项用承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，无应披露而未披露的或有事项或重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 4 月 17 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司资 本公积转增股本的议案》，决议将截止 2017 年 12 月 31 日的资本公积金 20,546,925.70 元， 向全体股东每 10 股转增 20 股。此议案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议。 除上述情况外，截至财务报告日，无应披露而未披露的资产负债表日后重大事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，无应披露而未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表的重要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 3,989,304.60 100.00 202,911.93 5.09 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的应收账款 (合并范围内的应收款项) 合计 3,989,304.60 100.00 202,911.93 5.09 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 3,002,575.75 100 152,595.46 5.08 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 113 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的应收账款 (合并范围内的应收款项) 合计 3,002,575.75 100 152,595.46 5.08 （2）应收账款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,935,293.36 98.64 196,764.67 2,968,754.62 98.87 148,437.73 1-2 年（含 2 年） 46,549.84 1.17 4,654.98 26,065.00 0.87 2,606.5 2-3 年（含 3 年） 7,461.40 0.19 1,492.28 7,756.13 0.26 1,551.23 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 3,989,304.60 100.00 202,911.93 3,002,575.75 100.00 152,595.46 （3）应收账款期末余额前五名单位: 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的比 例％ 坏账准备期末余额 深圳市永高塑业发展有限公司 333,056.00 8.35 16,652.80 JAVO ENT FOR ATLANTA INDUSTRIESINC（菲律宾） 198,783.43 4.98 9,939.17 MANTRIX GENERAL TRDG LLC（伊朗） 182,413.82 4.57 9,120.69 南通公元建材有限公司 155,122.55 3.89 7,756.13 嘉兴市永高贸易有限公司 153,673.05 3.85 7,683.65 合计 1,023,048.85 25.64 51,152.44 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其 1,110,506.44 3.80 475,159.07 1.62 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 114 他应收款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 不计提坏账准备的其他应收款 （合并范围内的其他应收款） 28,190,000.00 96.20 合计 29,300,506.44 100.0 475,159.07 1.62 (续) 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 2,001,517.99 8.72 370,866.95 18.53 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的其他应收款 （合并范围内的其他应收款） 20,955,000.00 91.28 合计 22,956,517.99 100.00 370,866.95 1.62 （2）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,489,431.44 28.97 12,721.57 8,175,367.99 35.61 19,268.40 1-2 年（含 2 年） 7,804,000.00 26.64 1,400.00 3,157,314.50 13.75 45,231.45 2-3 年（含 3 年） 2,705,000.00 9.23 11,531,835.50 50.23 214,367.10 3-4 年（含 4 年） 10,222,075.00 34.89 381,037.50 - - - 4-5 年（含 5 年） - - - 5 年以上 80,000.00 0.27 80,000.00 92,000.00 0.40 92,000.00 合计 29,300,506.44 100.00 475,159.07 22,956,517.99 100.00 370,866.95 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 借款 28,190,000.00 20,955,000.00 备用金 17,000.00 14,000.00 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 115 保证金 802,075.00 1,544,150.00 展位费 208,906.00 134,559.00 房屋租金 60,000.00 60,000.00 服务费 15,525.44 212,450.00 社保 7,000.00 16,358.99 押金 20,000.00 合计 29,300,506.44 22,956,517.99 （4）其他应收款期末余额前五名单位明细: 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 临海市吉仕胶粘剂有限 公司 借款 28,190,000.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年 96.21 临海市国土资源局 保证金 762,075.00 3-4 年 2.60 381,037.50 成都贸促展览有限公司 展位费 114,034.00 1 年以内 0.39 5,701.70 北京鸿世通国际会展有 限公司 展位费 67,372.00 1 年以内 0.23 3,368.60 临海市裕盛铸造有限公 司 房屋租金 60,000.00 5 年以上 0.20 3,000.00 合计 29,193,481.00 99.63 393,107.80 3、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 项目 期末数 年初数 对合营企业投资 对联营企业投资 对子公司投资 2,582,032.73 2,582,032.73 其他股权投资 合计 2,582,032.73 2,582,032.73 （2）对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初数 本期增减 期末数 上海吉谷化工有限 公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 临海市吉仕胶粘剂 有限公司 成本法 2,082,032.73 2,082,032.73 2,082,032.73 合计 2,582,032.73 2,582,032.73 2,582,032.73 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 116 （续） 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明 减值准 备 本期计提 减值准备 现金红 利 上海吉谷化工有限 公司 100.00 100.00 临海市吉仕胶粘剂 有限公司 100.00 100.00 合计 注:子公司详细情况见本附注一、公司基本情况/（四）本期纳入合并财务报表的范围 及变化情况 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 45,624,718.98 40,715,327.99 其他业务收入 522,192.04 21,837.43 合计 46,146,911.02 40,737,165.42 （2）营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 31,365,175.26 23,650,139.14 其他业务成本 142,849.07 15,519.64 合计 31,508,024.33 23,665,658.78 （3）分区域的主营业务收入、主营业务成本 类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销收入 41,510,073.51 29,827,439.88 36,420,027.67 22,029,593.48 外销收入 4,114,645.47 1,537,735.38 4,295,300.32 1,620,545.66 合计 45,624,718.98 31,365,175.26 40,715,327.99 23,650,139.14 (4)分类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 本期数 上期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 胶水 45,624,718.98 31,365,175.26 40,715,327.99 23,650,139.14 合计 45,624,718.98 31,365,175.26 40,715,327.99 23,650,139.14 （5）公司前五名客户的营业收入情况 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 117 客户名称 本期数 占营业收入的比例 (%) 上期数 占营业收入的比例 (%) 上海永高管道销售有限公司 4,282,048.13 9.28 4,583,543.17 11.25 安徽永高塑业发展有限公司 3,332,777.19 7.22 1,396,283.55 3.43 浙江公元进出口有限公司 2,831,690.19 6.14 2,727,858.29 6.70 深圳市永高塑业发展有限公司 2,182,615.73 4.73 2,425,682.56 5.95 上海吉谷化工有限公司 2,145,638.86 4.65 上海伟高建筑材料有限公司 1,326,733.04 3.26 合计 14,774,770.10 32.02 12,460,100.61 30.59 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期数 说明 1、非流动资产处置损益 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 990,005.38 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 118 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,103.89 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 -243,033.90 23、少数股东权益影响额 合计 675,867.59 2、本期净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.13 0.33 0.33 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.28 0.27 0.27 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 台州吉谷胶业股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 台州吉谷胶业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省临海市沿江镇石牛村台州吉谷胶业股份有限公司证券部