839213_2018_宏基管理_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 宏基管理 NEEQ : 839213 四川宏基工程管理股份有限公司 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENTCO,.LTD 2 公司年度大事记 一、经营情况 1、工程咨询：与会理县财政局签订第二批 PPP 项目（包含会理县辖区内初步识别的 PPP 项目）包装、 咨询服务合同。每个咨询项目服务费 46 万元，总计 150 个项目。中标贵阳地铁置业有限公司的咨询项目； 中标贵阳市观山湖区财政投资评审中心的贵阳市观山湖区财政投资评审中心委托评审业务项目；中标四川省 西昌汽车运输（集团）有限责任公司的宁南县汽车客运中心站施工全过程咨询项目；中标西昌锦瑞光置业有 限公司的阳光城西昌咨询项目；入库中共成都市委党校造价咨询库。 2、工程监理：中标成都珠江新城国际项目 D 区（276985.76 平方米）工程监理项目；中标成都市排水 有限责任公司的成都市第七污水处理厂通沟污泥处理改造试点监理项目；中标自贡高新国有资本投资运营集 团有限公司的自贡市汇园路安置房工程（2#房、平基土石方、挡墙）标段项目监理；中标眉山市公共资源交 易中心仁寿县分中心的信利第 6 代线项目土石方场地平整工程监理；中标 63600 部队的 63600 部队监理招标 项目；中标兰州市西固区城乡发展投资有限公司东川棚户改造监理项目。 3、招标与政府采购代理：中标广元市园区建设投资有限公司的石龙工业园标准厂房建设项目；中标宜 宾市蜀南竹海风景名胜区管理局的蜀南竹海创建国家 5A 级景区提升（8 个）打捆项目；中标资阳市国有资 产投资管理有限责任公司的中车资阳厂职工家属区“三供一业”分离移交维修改造项目；中标四川中江高新 技术产业园区管理委员会的中江县兴隆镇工业区棚户区改造第二安置小区（一、二期）建设工程；中标德阳 市建设投资发展集团有限公司的德阳市餐厨垃圾及市政污泥处理一期工程等项目的招标与采购代理；中标成 都轨道交通集团有限公司 2019-2020 年度招标服务项目。 二、公司治理 1、公司董事长带头参加了国家军工保密资格审查认证中心组织的军工涉密业务安全保密监督管理培训 班学习，公司 6 个参加学习人员经考核全部合格并获得“军工涉密业务从业资格”。 2、团队文化建设方面，公司组织管理层参加由“国内首家新三板互联网金融信息门户，致力于为新三 板投资者、新三板挂牌企业及拟挂牌企业、券商、律师、会计师、财务顾问、财经媒体等参与新三板的各方 提供最专业、高效、准确的信息服务互动平台《犀牛之星》”组织的“新三板精英越野挑战赛—重走茶马古 道”45KM 越野赛活动。 三、投资者关系建设 2018 年 6 月 7 日经公司第二次临时股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.70 股， 以未分配利润向全体股东每 10 股送 5.10 股，合计增加 1160 万股，公司总股本由 2000 万变成 3160 万。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、宏基管理、股份公司 指 四川宏基工程管理股份有限公司 有限公司、宏基有限 指 四川省宏基工程项目管理有限公司，系股份公司的前身 国融证券 指 国融证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草，国家质量 监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会批准发布，并 于 2011 年 11 月 1 日实施的行业标准分类 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯建宇、主管会计工作负责人侯珍及会计机构负责人（会计主管人员）侯珍保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账风险 截止2018年12月31日，公司应收账款余额45,090,101.41 元，占资产总额的比重为 50.22%。由于公司的客户主要为政府 机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系列相关付款申 请审批和划拨的程序，导致账款支付的时间往往要跨越至第二 年甚至以后。公司主要客户采购和付款的上述特殊性导致公司 报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水平。公司已遵循 谨慎性原则计提了应收款项坏账准备。但随着公司未来业务规 模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍存在不可预见的 应收款项无法收回而产生坏账的风险。 宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、 工程建设、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与国家经济 周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水 利、电力等行业均与国家宏观经济的环境有较为紧密的联系。 当前，国家宏观经济进入“新常态”，增速放缓，可能会引起 6 行业下游需求减少，进而造成行业发展后续乏力。 市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程 咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨询市场上国际竞争的 事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务产 品与管理经验、雄厚的经济实力，已经在国内大型项目招标中 具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞 争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨的任 务。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较 少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和 账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公 司聘请了经验丰富的财务人员，增加了专业财务人员的配置， 制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交 易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，严格 按照企业会计准则的要求编制财务报表。但公司各项制度的执 行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基 础较为薄弱的风险。 人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需要 专业技术人才作为支撑，专业技术人才的数量和质量决定了企 业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不 足，行业内注册建筑师、注册工程师、注册监理工程师、注册 建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司不能持续保持 对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常经营 将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川宏基工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 宏基管理 证券代码 839213 法定代表人 侯建宇 办公地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4-1,39-41 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢琴 职务 董事会秘书 电话 028-87750777 传真 028-87742998 电子邮箱 Houjianyu1973@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市金牛区西安南路 69 号西雅图大厦 4 楼 1 号 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 28 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）——专业技术服务业（M74）——工 程技术（M748）——工程管理服务（M7481） 主要产品与服务项目 公司致力于为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采购与招 标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理 服务） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 侯建宇 实际控制人及其一致行动人 侯建宇 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915100007699704607 否 注册地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4 楼 否 注册资本（元） 31,600,000 是 2018 年 6 月 7 日经公司第二次临时股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 0.70 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送 5.10 股，合计增加 1160 万股，公司总股本由 2000 万变成 3160 万。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 44,248,877.20 34,430,979.60 28.51% 毛利率% 40.06% 43.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,607,106.96 6,123,066.01 24.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,599,367.15 6,118,049.24 24.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.10% 19.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.08% 19.75% - 基本每股收益 0.24 0.31 -22.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,782,276.38 63,297,140.90 41.84% 负债总计 40,648,061.45 23,153,768.86 75.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,648,080.00 34,040,973.04 22.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 2.01 -22.89% 资产负债率%（母公司） 37.52% 34.64% - 资产负债率%（合并） 45.27% 36.58% - 流动比率 1.93 2.21 - 利息保障倍数 44.66 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 819,120.49 1,231,345.63 -33.48% 应收账款周转率 1.17 1.58 - 存货周转率 3.90 5.80 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.84% 84.77% - 营业收入增长率% 28.51% 29.49% - 净利润增长率% 33.90% 22.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,600,000 20,000,000 58.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,671.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 8,671.95 所得税影响数 1,300.79 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,371.16 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 446,282.81 277,934.44 非流动资产合计 12,276,933.61 12,108,585.24 资产总计 63,465,489.27 63,297,140.90 应交税费 6,667,103.06 5,910,618.23 流动负债合计 23,910,253.69 23,153,768.86 负债合计 23,910,253.69 23,153,768.86 盈余公积 1,140,301.65 1,199,115.30 未分配利润 10,878,410.96 11,407,733.77 归属于母公司所有者 权益合计 33,452,836.58 34,040,973.04 所有者权益合计 39,555,235.58 40,143,372.04 应收账款 26,935,071.44 0 应收票据 0 0 应收票据及应收账款 0 26,935,071.44 应付票据 0 0 应付账款 2,711,469.32 0 应付票据及应付账款 0 2,711,469.32 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一） 招标与政府采购代理业务 公司招标咨询事业部负责政府采购与招标代理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过业主 委托或招投标方式取得业务。公司向招标人介绍招标代理公司的职责、工作范围、工作流程、代理费收 取标准等招标人欲了解的相关内容，公司接受业务后与招标人就项目名称、代理事项、代理费用等事项 形成书面合同，双方进行盖章、签字。招标人提供资金证明、土地证明、消防审核意见、图审意见、图 纸、规划两证等必需的资料，公司拟定招标方案并准备招标申请材料，提出报建申请。主管部门备案完 成后，发布招标公告，进行资格预审，审查结束后开始发售招标文件。在投标截止后，组织现场开标、 唱标，并组织专家评委组成评标委员会，根据招标文件中列明的评标办法进行评标，推荐中标候选人。 评标结果公示无异议后发出中标通知书。招标工作结束后，公司协助业主与中标单位签订合同，并进行 资料汇总，在确定中标人之日起 7 日内向招标投标监督管理部门提交招标投标工作的书面报告。收尾工 作完成后，公司根据委托招标代理合同条款规定向业主收取费用。 （二） 工程咨询业务（含 PPP 咨询业务） 公司工程咨询事业部负责工程咨询业务的市场经营管理和服务执行工作，一般接受业主委托开展工 程咨询业务。工程咨询是指遵循独立、科学、公正的原则，运用多学科方面的知识和经验，为政府部门、 项目业主及其他各类客户的工程建设项目决策和管理提供咨询活动的智力服务，包括前期立项阶段咨 询、投融资咨询、勘察设计阶段咨询、施工阶段咨询、投产或交付使用后的评价等工作。工程咨询业务 最终形成的是可行性研究报告、项目建议书、项目申请报告、资金申请报告等智力成果，因此合同期限 一般较短。公司接受业主委托后，首先了解项目概况、业主需求、资源配置等，制定咨询实施计划。然 后根据咨询实施计划搜集资料，开展工程咨询的各项工作，确保各项内容应符合并达到国家及相关政府 主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行。咨询成果编制完成后提交给业主参加评 审，评审通过后业主一次性向公司支付合同价款。 （三） 工程监理业务 公司项管监理事业部负责工程监理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过投标取得工程监 理业务。由于工程项目耗时长、难度大，因此一般来说，工程监理合同周期长、合同金额较大。公司工 程监理业务经验丰富，目前已经形成施工管理工序流程、安全控制程序流程、质量控制程序流程、质量 保证体系等一系列制度化的文本。中标后建设单位首先与公司签订委托监理合同，公司组建项目监理部 13 进场勘察，根据建设单位项目交底文件编制项目监理规划及实施细则。对于项目中大型、复杂项目的施 工技术方案编写和审查、论证，公司会根据实际情况向相关专家咨询专业方案或审查、论证、鉴定意见。 开工后公司根据相关文件要求在现场开展监理工作，包括质量控制、进度控制、造价控制、安全环保监 督、合同信息管理、组织协调等。工程竣工后，总监理工程师组织专业监理工程师参加工程竣工验收， 依据相关法律法规、工程建设标准、设计文件及施工合同，对承包单位报送的竣工资料进行审查，签发 竣工证书。公司完成合同规定监理工作后，参加承包单位最终审计结算，并按合同条款收取监理费用。 （四） 工程项目管理业务（即全过程代建管理服务） 公司项管监理事业部负责工程项目管理业务的市场经营管理和服务执行工作，经过多年经验总结与 积累，公司有丰富的工程项目全过程代建管理服务。全过程代建管理服务的期限自项目论证开始，至项 目竣工办理完归档手续、工程保修期结束为止。代建管理服务费以项目的竣工审计结算价为计算基数， 按财政部《基本建设项目建设成本管理规定》（财建【2016】504 号）规定标准计取。公司与业主签订 代建管理合同后组建项目部，进驻现场并组织人员向施工单位、监理单位进行技术、安全交底。项目管 理工作可划分为三个阶段：即前期工作阶段、项目实施阶段及竣工验收阶段，其中前期工作主要包括项 目可行性论证（编制和评审可研报告）、工程设计管理、项目政府审批手续、招投标管理、计划管理、 财务管理等。实施过程主要包括质量控制、进度控制、投资控制、安全文明施工、协调管理、合同管理、 风险管理等。竣工验收阶段主要包括后期验收、工程保修存档等。竣工后项目部组织消防、环保、防疫 各部门的验收，完成项目收尾工作，包括竣工验收结算审核，编制项目竣工结算报表并配合审计，办理 项目移交手续、国土使用证及房屋产权证等。最后,进行建设项目资料整理、归类、存档及经验总结， 项目管理合同结束。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 4,424.89 万元，较上年同期增长了 28.51%；营业成本 2,652.31 万元，较 上年同期增长了 35.43%；利润总额 1,043.66 万元，较上年同期增长了 27.65%；净利润 899.08 万元， 较上年同期增长了 33.90%。与去年同期相比，公司的营业收入、营业利润同比大幅增长，期间费用得到 有效控制，本期销售费用 54.60 万元，同比下降了 7.41%，各项费用增长幅度均大大低于营业收入增长 幅度。报告期内，公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，拓宽了市场范围，使公司在通用领域、 专业领域、建筑工程、公路工程、市政工程、水利水电等工程管理市场的市场竞争力进一步增强，扩大 了市场份额。 报告期内，公司运营状况呈现良好的上升趋势。 一、财务状况 1、截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 8,978.23 万元，较上年末资产总额 6,329.71 万元，增 长了 41.84%。资产总额增加的原因为：公司为了拓宽市场范围，使公司在工程领域的商业链条实现有效 闭合，市场竞争力进一步增强，销售收入增加，盈利能力增强，资产增加。 2、本期负债总额 4,064.81 万元，期初负债总额 2,315.38 万元，增长了 75.56%，增加的原因为： 2018 年 7 月公司借入一笔贷款，所以公司的短期借款增加；2018 年随着公司业务量的增加，投标保证 金也增加，所以公司的应付保证金也增加，负债总额也增加。 3、本期净资产总额 4,913.42 万元，期初净资产总额 4,014.34 万元，增长了 22.40%，增加的原因 为：随着公司市场范围的拓展和业务量的增加，品牌影响力凸显，公司内耗得到有效控制，净利润有所 增长，净资产总额也有所增加。 二、经营业绩 1、公司 2018 年营业收入 4,424.89 万元，上年同期营业收入 3,443.10 元，增长 28.51%。主要的原 因为：报告期内，子公司营业范围主要为工程施工等，子公司施工资质晋升到一级，扩大了子公司的业 务能力和营业范围，所以营业收入增加；同时,公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，拓宽了市 场范围，使公司在通用领域、专业领域、建筑工程、公路工程、市政工程、水利水电等工程管理市场的 市场竞争力进一步增强，扩大了市场份额，因此带动公司营业收入明显增长。 2、本期营业成本 2,652.31 万元，上年同期营业成本 1,958.47 万元，增长了 35.43%，主要原因为： 公司 2018 年收入增加的同时成本也有所增加，项目施工成本、项目人员工资和差旅费等均导致了营业 成本的增加。 15 3、本期利润总额 为 1,043.66 万元，较上年同期增长了 27.65%；净利润 899.08 万元，较上年同期 增长了 33.90%。利润总额和净利润都呈现上升状态，随着公司营业范围的扩大、市场范围的拓展、业务 量的增加，品牌影响力凸显，故净利润有所增长。 (二) 行业情况 当前，党中央国务院大力推行 PPP，与工程有关的企业是 PPP 模式的参与主体，PPP 模式在我国的 大力推广，必将给与工程有关的企业带来重大改变。因此，在 PPP 模式的大力推广下，与工程有关的企 业的机遇主要有：一是 PPP 模式解决了许多项目的融资困局，使一些传统模式下无力投资的项目变为可 能，这为与工程有关的企业带来了更多的业务量；二是采用 PPP 模式建造、运营的项目，其质量、效益 将远好于传统项目，这意味着建筑行业低于 3%的平均利润率将会有很大的改变，“优质优价”的市场原 则将使与工程有关的企业获得更大的利润；三是与工程有关的企业将分享项目投资、运营收益，不仅能 增加利润来源，还会使企业的盈利更趋持续、稳定；四是为企业完善上下游产业链提供机遇，与工程有 关的企业是传统行业，业务主要围绕项目建设，其商业模式是典型的单一型工程承包模式；五是为知名 品牌打造提供了平台，PPP 项目的知名度远高于一般工程，企业在一个 PPP 项目上的成功运作，将为企 业带来远超经济效益的品牌效益和社会效益，给企业的长远发展带来好处。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,290,232.45 8.12% 13,466,735.99 21.28% -45.86% 应收票据与应 收账款 45,090,101.41 50.22% 26,935,071.44 42.55% 67.40% 存货 6,836,385.00 7.61% 6,753,319.17 10.67% 1.23% 投资性房地产 长期股权投资 600,000.00 0.67% 600,000.00 0.95% 0.00% 固定资产 3,165,437.82 3.53% 3,778,931.11 5.97% -16.23% 在建工程 短期借款 8,000,000.00 8.91% 长期借款 商誉 5,464,219.65 6.09% 5,464,219.65 8.63% 0.00% 长期待摊费用 1,722,500.08 1.92% 1,987,500.04 3.14% -13.33% 递延所得税资 456,964.51 0.51% 277,934.44 0.44% 64.41% 16 产 应付票据及应 付账款 4,858,983.37 5.41% 2,711,469.32 4.28% 79.20% 预收款项 3,747,775.31 4.17% 10,000.00 0.02% 37,377.75% 应付职工薪酬 1,105,832.73 1.23% 561,789.11 0.89% 96.84% 应交税费 8,949,766.17 9.97% 5,910,618.23 9.34% 51.42% 其他应付款 13,985,703.87 15.58% 13,959,892.20 22.05% 0.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年期末下降了 45.86%，主要原因是报告期内公司支付了购买子公司的款项； 预付了部分项目材料款，导致货币资金余额减少。 2、应收票据及应收账款：本期较上年期末增长了 67.40%，主要原因是：其一、公司部分合同和政 府签订，项目尾款都在合同审计完成后支付，政府项目的审计时间一般较长，故公司应收账款增加；其 二、因公司发展需要，业务范围扩大，业务的开展力度也加大，客户数量及营业收入的增加，导致应收 账款余额增加较多。 3、递延所得税资产：本期较上年期末增长了 64.41%，主要原因是根据公司的往来款账龄分析和谨 慎性原则，公司计提了相应的坏账准备，因应收账款大幅增加，故递延所得税资产有所增加。 4、短期借款：本期较上年期末增加了 800 万元，主要原因为公司在 2018 年 7 月向银行借入一笔借 款，导致短期借款增加。 5、应付票据及应付账款：本期较上年期末增长了 79.20%，主要是子公司的经营业务是工程建设项 目，需要采购项目材料，导致应付账款增加。 6、预收款项：本期较上年期末增长了 37,377.75%，主要原因为 2018 年子公司预收部分项目款，故 预收账款增加。 7、应付职工薪酬：本期较上年期末增长了 96.84%，主要原因为公司 2018 年年终奖在 2019 年发放， 导致应付职工薪酬增加。 8、应交税费：本期较上年期末增长了 51.42%，主要原因为公司 2018 年收入和利润增多，导致应交 税费增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营 业收 入的 17 比重 营业收入 44,248,877.20 - 34,430,979.60 - 28.51% 营业成本 26,523,080.76 59.94% 19,584,729.59 56.88% 35.43% 毛利率% 40.06% - 43.12% - - 管理费用 5,185,350.23 11.72% 4,852,064.81 14.09% 6.87% 研发费用 0 0 销售费用 546,003.53 1.23% 589,726.24 1.71% -7.41% 财务费用 232,713.65 0.53% -12,155.17 -0.04% - 资产减值损失 1,075,007.43 2.43% 1,039,010.95 3.02% 3.46% 其他收益 8,671.95 0.02% 7,016.77 0.02% 23.59% 投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 10,436,592.82 23.59% 8,177,958.28 23.75% 27.62% 营业外收入 0 0 营业外支出 0 2,000.00 0.00% -100.00% 净利润 8,990,842.89 20.32% 6,714,617.24 19.50% 33.90% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增长了 28.51%，主要的原因系：报告期内，子公司营业范围主要为 工程施工等，子公司施工资质晋升到一级，扩大了子公司的业务能力和营业范围，所以营业收入增加； 同时,公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，拓宽了市场范围，使公司在通用领域、专业领域、 建筑工程、公路工程、市政工程、水利水电等工程管理市场的市场竞争力进一步增强，扩大了市场份额， 因此带动公司营业收入明显增长。 2、营业成本：本期较上年同期增长了 35.43%，主要原因系子公司的主要业务为建筑工程施工等， 子公司承建的项目发生的材料费、人工费、差旅费等都进入项目成本，随着收入增加，成本相应的也增 加，因此营业成本有所增加。 3、财务费用：本期较上年同期增长了 244,868.82 元，主要原因系公司在 2018 年 7 月向银行借入 一笔贷款，贷款利息的发生导致财务费用较上期增长较大。 4、营业外支出：本期较上年同期减少了 100.00%，主要原因系本期公司未发生捐款等营业外支出。 5、净利润：本期较上年同期增加了 33.90%，主要原因系报告期内公司营业范围的扩大、市场范围 的拓展、业务量的增加，同时费用得到有效控制，故净利润有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 18 主营业务收入 44,248,877.20 34,430,979.60 28.51% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 26,523,080.76 19,584,729.59 35.43% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程监理 11,546,429.95 26.09% 10,372,065.64 30.12% 项目管理 3,304,713.83 7.47% 10,315,840.91 29.96% 工程建设 21,840,901.00 49.36% 10,226,988.64 29.70% 咨询服务 4,973,172.60 11.24% 1,882,394.21 5.47% 招投标代理 2,583,659.82 5.84% 1,633,690.20 4.75% 合计 44,248,877.20 100.00% 34,430,978.60 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，工程监理、工程建设、咨询服务和招投标代理收入均有所增长，项目管理收入有所下降。 1、2018 年工程监理收入 1,154.64 万元，工程监理收入占营业收入比重为 26.09%，较 2017 年度增 加 117.44 万元。工程监理收入增加的主要原因为：公司拓宽了市场范围，扩大了市场份额，所以监理 收入有所增加。受当地政府的影响，除公司所在地外，其他区域的项目很排斥区域外的企业，因此公司 的监理收入有所减少。 2、2018 年项目管理收入 330.47 万元，项目管理收入占营业收入比重为 7.47%，较 2017 年度减少 了 701.11 万元，主要原因为：公司部分以前年度签订的项目，在 2017 年度进展顺利，都实现营业收入， 而 2018 年公司项目管理项目投标中标率不高，因此项目管理收入较 2017 年有所减少。 3、2018 年工程建设收入为 2,184.09 万元，工程建设收入占营业收入比重为 49.36%，较 2017 年度 增加了 1,161.39 万元。主要原因是：子公司施工资质晋升到一级，为谈判业务带来更多效应；子公司 扩大市场范围，业务量增加，故工程建设收入增加。 4、2018 年工程咨询收入 497.32 万元，占营业收入比重为 11.24%，较 2017 年度增加 309.08 万元。 主要原因是：以前年度其他区域的项目只能是本区域的企业做，现在市场被放开，其他区域的项目其他 地方的单位也可以做，因此公司的咨询业务有所增加。 5、2018 年招投标收入 258.37 万元，招投标收入占营业收入比重为 5.84%，较 2017 年度增加 95.00 万元，主要原因是：公司增加招标人员，扩大市场范围，2018 年公司中标率较高，因此公司的招投标业 19 务收入有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司 9,627,989.09 21.76% 否 2 贵州省土城红色文化旅游开发有限公司 2,287,500.00 5.17% 否 3 四川省政府投资非经营性项目代建中心 1,803,842.02 4.08% 否 4 兰州市西固区城乡发展投资有限公司 1,689,066.60 3.82% 否 5 道孚县花园新区开发建设管理委员会 1,429,576.87 3.23% 否 合计 16,837,974.58 38.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宜宾天迈商贸有限公司 2,111,310.00 52.85% 否 2 宜宾建磊商贸有限公司 885,669.66 22.17% 否 3 孙元中 458,998.00 11.49% 否 4 宜宾刚州商品混凝土有限公司 300,000.00 7.51% 否 5 宜宾卓群贸易有限责任公司 130,000.00 3.25% 否 合计 3,885,977.66 97.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 819,120.49 1,231,345.63 -33.48% 投资活动产生的现金流量净额 -14,756,600.00 3,650,715.54 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,858,098.56 0.00 - 现金流量分析： 1、2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 819,120.49 元，较 2017 年度经营活动产生的现 金流量净额下降了 33.48%，主要原因系：第一，公司应收账款期末余额大幅度增加，提供劳务收到的现 金减少；第二，2018 年度公司项目增加，因开展业务需要，预付款增加。因此，公司经营活动产生的现 金流量净额减少。 2、2018 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-14,756,600.00 元，较 2017 年度投资活动产生 的现金流量净额减少了 18,407,315.54 元，主要原因系公司 2018 年支付了购买子公司款项、购买了一 部分资产，导致投资活动产生的现金流净额明显减少。 3、2018 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,858,098.56 元，较 2017 年度经营活动产生的 20 现金流量净额增加了 1,858,098.56，主要原因系公司借入一笔贷款，导致筹资活动产生的现金流增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共参股一家公司，控股一家公司，具体情况如下： 1、四川省宏基巴姑电力有限公司(参股公司) 四川省宏基巴姑电力有限公司，统一社会信用代码：91513434687937894F，法定代表人：侯珍，注 册资本 300.00 万，成立日期 2009 年 5 月 14 日，住所：四川省越西县巴古村。经营范围：水电开发（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司参股 20%。2018 年度公司没有任何经 营，财务数据为 0。 2、宜宾市路荣公路建设有限公司（控股公司） 宜宾市路荣公路建设有限公司，统一社会信用代码:91511500309347782Q，法定代表人:李巧，注册 资本 4,008.00 万人民币，成立日期 2014 年 6 月 16 日, 住所:四川省宜宾市翠屏区信义街 5 号金江小区 1 幢 2 单元 8 号，经营范围:公路建设；房屋建筑工程设计、施工；市政公用工程设计、施工；水利水电 工程设计、施工；交通安全工程设计、施工；建筑装饰、装修工程设计、施工；环保工程设计、施工； 管道工程设计、施工；地基基础工程设计、施工；体育场地设施工程设计、施工；钢结构工程设计、施 工；土石方工程设计、施工；河湖整治工程设计、施工；堤防工程设计、施工；路基路面工程设计、施 工；建筑防水工程设计、施工；园林绿化工程设计、施工；土地整理；消防设施工程设计、施工；建筑 劳务分包；防腐保温工程；建筑幕墙工程；城市及道路照明工程专业承包；城市垃圾清运处理服务、城 市泔水清运服务、城市废弃食用油处理服务、城市排泄物处理服务、货物专用运输（罐式）、废水处理 服务、环境治理技术研发、钻井泥浆回收处理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动)。公司持股 51%。 公司 2018 年末流动资产为 32,052,266.45 元，资产总计为 32,153,174.44 元，流动负债为 16,875,348.05 元，负债总计为 16,875,348.05 元，净资产为 15,277,826.39 元，2018 年度营业收入为 21,840,901.00 元，利润总额为 3,216,321.51 元，净利润为 2,823,950.87 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 21 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2018】15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应 采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财 务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】 15 号），在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 26,935,071.44 应收票据 应收账款 -26,935,071.44 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】 15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 2,711,469.32 应付票据 应付账款 -2,711,469.32 2、重要会计估计变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。 公司是一家民营企业，公司每年通过各种捐助公益为公司员工困难亲属或社会大众提供帮助。作为 一家在新三板挂牌的公司，公司深知承担社会责任的意义重大，今后公司将一如既往地诚信经营，报答 22 社会。 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离 职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不 存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存 在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。 近年来公司收入稳步增长，2016 年度、2017 年度、2018 年度营业收入分别为：2,658.87 万元、 3,443.10 万元、4,424.89 万元；净利润分别为：546.31 万元、671.46 万元、899.08 万元，归属于挂 牌公司股东的净利润连年增涨。随着业务量的不断增加，公司资产也由 2016 年末的 3,425.75 万元快速 增加至 2018 年末的 8,978.23 万元，且资产负债率较低，公司财务状况健康稳定。 报告期内，公司无对外担保，不存在因对外担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算 的情形；公司也不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替 代和人力资源短缺等情形。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 当前，党中央国务院大力推行 PPP，与工程有关的企业是 PPP 模式的参与主体，PPP 模式在我国的 大力推广，必将给与工程有关的企业带来重大改变。因此，在 PPP 模式的大力推广下，与工程有关的 企业的机遇主要有：一是 PPP 模式解决了许多项目的融资困局，使一些传统模式下无力投资的项目变为 可能，这为与工程有关的企业带来了更多的业务量；二是采用 PPP 模式建造、运营的项目，其质量、效 益将远好于传统项目，这意味着建筑行业低于 3%的平均利润率将会有很大的改变，“优质优价”的市场 原则将使与工程有关的企业获得更大的利润；三是与工程有关的企业将分享项目投资、运营收益，不仅 23 能增加利润来源，还会使企业的盈利更趋持续、稳定；四是为企业完善上下游产业链提供机遇,与工程 有关的企业是传统行业，业务主要围绕项目建设，其商业模式是典型的单一型工程承包模式；五是为知 名品牌打造提供了平台，PPP 项目的知名度远高于一般工程，企业在一个 PPP 项目上的成功运作，将为 企业带来远超经济效益的品牌效益和社会效益，给企业的长远发展带来好处。 (二) 公司发展战略 公司致力于为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采购与招标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理服务），是四川省第一批到地市州开展全过程代建管理服务的公司之一，公 司参与编制实施方案的眉山高端装备制造产业园 PPP 项目是四川省在全国 PPP 示范项目中投资最大的 综合体项目。公司目前正构建 PPP 投资合作平台，介入 PPP 业务，参与基础设施建设，直接打通上下游 产业链，实现投资、建设、运营一体化，由原来单一的工程管理服务商向投资商、总承包商、运维服务 商等角色转变。经营结构将由原来单一的咨询服务业务收入，向上有投资收益、中间有施工或者咨询服 务利润、下有运行维护服务收入的多重收益结构转变。让企业从之前的“打工者”变成了投资者、建设 者和运营者。 (三) 经营计划或目标 1、经营目标 ：2020 年起连续 5 年，每年实现营业收入增长 10%增长，利润增长 10%。 2、保障措施：开展并购业务，公司主要为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采购与招标代 理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理服务）和工程建设等业务，结合公司所处的 行业，寻求适当标的公司，开展并购确保经营目标实现。以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺， 公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 目前公司不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款坏账风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 45,090,101.41 元，占资产总额的比重为 50.22%。 由 24 于公司的客户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系列相关付款申请审批和划拨 的程序，导致账款支付的时间往往要跨越至第二年甚至以后。公司主要客户采购和付款的上述特殊性导 致公司报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水平。公司已遵循谨慎性原则计提了应收款项坏账准 备。但随着公司未来业务规模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍存在不可预见的应收款项无法 收回而产生坏账的风险。 风险应对措施：公司将完善应收账款管理制度，加大收款力度，加快工程结算效率，加强对客户的 信用评级。 （二）宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与 国家经济周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水利、电力等行业均与国家宏观经 济的环境有较为紧密的联系。当前，国家宏观经济进入“新常态”，增速放缓，可能会引起行业下游需 求减少，进而造成行业发展后续乏力。 风险应对措施：公司积极关注产业政策及法律法规变动的同时，将加速人才引进和研发投入，不断 提升工程管理项目关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业平均水平。公司将以专业资质和专业咨 询能力为依托，积极拓展专业市场领域，提升公司服务专业市场的综合咨询能力。加快国内各区域市场 的布局，抓住行业集中度趋势性提高的历史机遇快速发展。 （三）市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨 询市场上国际竞争的事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务产品与管理经验、雄厚 的经济实力，已经在国内大型项目招标中具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞 争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨的任务。 风险应对措施：公司将不断加强对客户需求的分析，引进优秀技术人才，提升自身工程管理服务质 量和水平，以优质专业的服务占领更大的市场份额；结合从前期工程咨询、设计管理、项目管理、造价 咨询、招标代理、工程监理到竣工验收管理的建设项目全流程管理服务优势，不断提升和改善业务管控 形态及流程，进一步巩固公司在建设项目全流程管理整合能力方面的领先优势；发展公司独特的竞争优 势；依托专业资质及专业咨询能力积极拓展高门槛的专业领域市场；稳步扩大通用领域市场，积极拓展 全国市场，保持和发展公司独特的市场竞争优势，进一步扩大市场份额。 （四）财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行 25 不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司聘请了经验丰富的 财务人员，增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交 易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。 但公司各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的 业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公司将及时检查财务人员 的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 （五）人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需要专业技术人才作为支撑，专业技术人才的 数量和质量决定了企业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不足，行业内注册建筑 师、注册工程师、注册监理工程师、注册建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司不能持续保持 对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常经营将产生不利影响。 风险应对措施：公司已制定完善的人力资源管理机制以维持技术团队的稳定性。公司为稳定核心技 术人员，采取了一系列措施，建立了比较合理的任职资格体系及具有一定优势的薪酬激励机制，为员工 提供适合个人发展的工作岗位及多种升职机会；公司营造了良好的企业文化氛围，全体员工形成了共同 发展的愿景；公司通过认定核心员工参与定向增发的方式，使越来越多的骨干员工成为公司的股东，进 一步稳定了核心团队。与此同时，公司根据业务发展需要持续储备高素质人才，招聘高端专业人才，使 公司运营管理团队的总体质量水平得以不断提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期 初 余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 借款利 率 是否 履行 审议 程序 是否存 在抵质 押 债务 人与 公司 的关 27 联关 系 叙永县 运通物 资配送 中心 2018 年 12 月 23 日-2019 年 12 月 22 日 0 5,870,020.00 0 5,870,020.00 0.00% 已事 后补 充履 行 否 非关 联方 总计 - 0 5,870,020.00 5,870,020.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司对外借款属于单位间临时资金周转的相互融通，本次交易系在确保不影响公司正常经营的情况 下以公司自有闲置资金向非关联方提供借款。公司加强对外借款的风险监督，尽量减少债务人不履行债 务给公司财务带来的不利影响，目前，叙永县运通物资配送中心信用状况良好，承诺会及时归还借款， 且我公司资金流转良好，故上述单位借款对我公司无不良影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 侯建宇 为公司贷款提供担保 1,800,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-012 侯建宇 为公司贷款提供担保 6,200,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 22 日 2019-012 合计 8,000,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易，主要系公司关联方为支持公司的发展，为公司提供的担保，有利于满足公司 融资的需要，有利于公司迅速发展壮大，对公司的持续经营有积极的帮助作用。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交易的承诺函》， 承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规则》有关股 份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有关股份限售的规定。 在报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 28 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 5,902,877.41 6.57% 保证金 总计 - 5,902,877.41 6.57% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,875,000 24.37% 2,827,500 7,702,500 24.37% 其中：控股股东、实际控制 人 3,673,625 18.37% 2,029,582 5,703,207 18.05% 董事、监事、高管 4,875,000 24.37% 2,037,500 6,912,500 21.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,125,000 76.37% 8,772,500 23,897,500 75.63% 其中：控股股东、实际控制 人 11,020,875 55.10% 6,392,107 17,412,982 55.10% 董事、监事、高管 14,625,000 73.13% 8,482,500 23,107,500 73.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 11,600,000 31,600,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 侯建宇 14,694,500 8,421,689 23,116,189 73.15% 17,412,982 5,703,207 2 文燕 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 3 侯珍 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 4 侯英 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 5 牟兴华 787,500 456,751 1,244,251 3.94% 933,188 311,063 合计 18,632,000 10,705,440 29,337,440 92.84% 22,078,920 7,258,520 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东侯建宇与侯珍、侯英为兄妹关系。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股本总额 3,160 万股，股东侯建宇直接持有公司 2,311.62 万股股份，占股份公司总股本的 73.15%，同时，侯建宇作为公司的法定代表人、董事长，自有限公司成立以来一直负责公司日常经营管 理和业务战略发展，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响，因此认定侯建宇为 公司控股股东和实际控制人。 侯建宇，男,1973 年 2 月出生，苗族，中国国籍，政协叙永县第十四届委员会委员，无境外永久居 留权，本科学历，监理工程师，注册职业采购经理（CPPM），四川省人民政府评标专家库评标专家，四 川国际友好联络会副秘书长，中国招标投标协会理事，中国工程咨询协会理事，中国招标投标协会特许 经营（PPP）委员会副主任，四川省工程建设招标投标协会第二届理事会副会长，四川省工程建设招标 投标专家咨询委员会副主任，成都市泸州商会副会长。 1993 年 7 月至 1997 年 7 月先后任叙永县林业局工作员、林业站长；1997 年 8 月至 2002 年 3 月先 后任四川有线电视台栏目策划、四川省政府《决策要情》工作员；2002 年 4 月至 2004 年 11 月任四川省 五友建筑工程有限公司总经理助理兼任四川省九州工程建设监理有限公司副总经理；2009 年 5 月至 2015 年 2 月任四川省宏基巴姑电力有限公司执行董事；2004 年 12 月至 2015 年 11 月任四川省宏基工程项目 管理有限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月 14 日任股份公司董事长；2018 年 11 月 14 日至今任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 四川宏基工程管 理股份有限公司 1,800,000.00 7.5003% 2018.7.26-2019.7.25 否 短期借款 四川宏基工程管 理股份有限公司 6,200,000.00 7.2001% 2018.7.26-2019.7.25 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 25 日 0.0000000 5.1000000 0.7000000 合计 0.0000000 5.1000000 0.7000000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 侯建宇 董事长 男 1973 年 2 月 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯珍 财务总监 女 1982 年 4 月 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯英 监事 女 1975 年 10 月 初中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 文燕 董事 女 1980 年 11 月 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 牟兴华 董事兼总经理 男 1960 年 2 月 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 王洪 董事 女 1971 年 3 月 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 否 赵丽丽 董事 女 1981 年 4 月 中专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 刘宇蓉 监事会主席兼 职工代表 女 1974 年 10 月 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 侯建友 监事 男 1992 年 8 月 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 陈静 副总经理 女 1981 年 5 月 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 谢琴 副总经理兼董 事会秘书 女 1985 年 6 月 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公司 2018 年第一次职工代表大会会议于 2018 年 12 月 26 日召开，与会职工代表一致同意选举 李春为公司第二届监事会职工代表监事，与股东大会选出的非职工代表监事共同组成公司第二届监事会， 任期三年。 公司第一届董事会第十三次会议于 2018 年 12 月 26 日审议并通过： 提名侯建宇、文燕、牟兴华、 王洪、赵丽丽为公司董事，任职期限三年，自公司 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 公司第一届监事会第七次会议于 2018 年 12 月 26 日审议并通过： 提名陈静、侯英为公司监事， 任职期限 3 年，自公司 2019 年第一次临时股东大会决议之日起生效。 2019 年 1 月 10 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于提名公司第二届董事会董事的议案 》、 《关于提名公司第二届监事会监事的议案 》。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，侯建宇与侯珍、侯英为亲兄妹关系，与侯建友为堂兄弟关 系。除此之外，其他董监高相互之间不存在亲属关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股 票期权数量 侯建宇 董事长 14,694,500 8,421,689 23,116,189 73.15% 0 侯英 监事 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 0 侯珍 财务总监 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 0 文燕 董事 1,050,000 609,000 1,659,000 5.25% 0 牟兴华 董事兼总经理 787,500 456,751 1,244,251 3.94% 0 赵丽丽 董事 368,000 213,440 581,440 1.84% 0 王洪 董事 500,000 290,000 790,000 2.50% 0 刘宇蓉 监事会主席兼职工代表 0 0 0 0% 0 侯建友 监事 0 0 0 0% 0 陈静 副总经理 0 0 0 0% 0 谢琴 副总经理兼董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 19,500,000 11,208,880 30,708,880 97.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 6 技术人员 63 65 销售人员 15 16 财务人员 4 5 员工总计 94 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 34 博士 1 1 硕士 0 0 本科 29 28 专科 62 60 专科以下 2 3 员工总计 94 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：公司有效控制了人员异动，人员总数根据业务发展适度变动，人员结构进一步优化，体 现了人岗匹配制度。 人才引进：有岗位需求时，公司首先使用内部优先、竞争上岗制，把机会留给本公司员工，充分打 通员工的晋升通道。 培训：公司实行多渠道方式分层次的培训，从专业技术、胜任能力、职业素养、管理提升等多方面 进行了培训，对公司员工综合素质及专业能力提升起到较大的作用。 薪酬政策：公司实行结构工资制，对内公平、对外具有竞争力；进行绩效考核、奖惩适度，充分发 挥了薪酬的激励作用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定 的相关法律法规的要求，在股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效 管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事 项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，公司重大生产经营决策、财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。同时， 公司进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大 决策水平的整体提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东及投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情 形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》的修改情况如下： 2018 年 5 月 22 日，第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于修改公司注册资本及公司章程的 议案》�，2018 年 6 月 7 日公司召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了此议案，修改后的新章程 能够满足公司业务扩展需求。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议审议通过了如下议案： 《关于宜宾市路荣公路建设有限公司增资议案》； 《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十次会议审议通过了如下议案： 《2017 年度总经理工作报告》； 《2017 年度董事会工作报告》； 《2017 年年度报告及摘要》； 《2017 年年度财务决算报告》； 《2017 年度利润分配预案》； 《2018 年度财务预算报告》； 《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》； 《关于聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 《关于召开 2017 年度股东大会的议案》。 第一届董事会第十一次会议审议通过了如下议案： 《关于 2017 年年度权益分派预案的议案》； 《关于修改公司注册资本及公司章程的议案》； 《关于提请公司股东大会授权董事会处理相关业务的议案》； 《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议审议通过了如下议案： 38 《关于公司 2018 年半年度报告》议案。 第一届董事会第十三次会议审议通过了如下议案： 《关于提名公司第二届董事会董事》议案。 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》议案。 监事会 3 第一届监事会第五次会议审议通过了如下议案： 《2017 年度报告及其摘要》； 《2017 年度监事会工作报告》、； 《2017 年度财务决算报告》； 《2017 年度利润分配预案》； 《2018 年度财务预算报告》。 第一届监事会第六次会议审议通过了如下议案： 《2018 年半年度报告》议案。 第一届监事会第七次会议审议通过了如下议案： 《关于提名公司第二届监事会监事》议案。 股东大会 3 第一次临时股东大会会议审议通过了如下议案： 《关于宜宾市路荣公路建设有限公司增资议案》。 2017 年年度股东大会会议审议通过了如下议案： 《2017 年度董事会工作报告》； 《2017 年度监事会工作报告》； 《2017 年年度报告及摘要》； 《2017 年年度财务决算报告》； 《2017 年度利润分配预案》； 《2018 年度财务预算报告》； 《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》； 《关于聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》。 第二次临时股东大会会议审议通过了如下议案： 《关于 2017 年年度权益分派预案的议案》； 《关于修改公司注册资本及公司章程的议案》； 39 《关于提请公司股东大会授权董事会处理相关业务的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 (三) 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司治理机制不够健全，曾存在未定期召开股东会、董事会、监事会等会议、未及 时履行会议通知程序、未形成相关会议记录等不规范情况。公司于整体变更为股份公司后，制定了较为 完备的《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制。公司经过 一 段时间运行，已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化了全体股东、董事、监事、 高 级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他 管理 制度的规定组织及实施“三会”程序，规范了公司治理行为。 (四) 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者 关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会秘书 负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披 露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立 宏基管理是一家能同时开展建设项目前期工程咨询、建设实施阶段的工程招标代理、工程监理和全 过程代建管理工作、项目投资等的综合工程顾问公司。公司主营业务为工程管理，包括招标代理、工程 咨询、工程监理、项目管理，主营业务明确。公司依法独立进行经营范围内的业务，独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二） 资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理相关资 产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的 控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三） 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突 的企业任职或领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度， 与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四） 财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务总监及财务人员均专职在 本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实 际控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五） 机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 41 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司按照企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制度的议 案》，制度具体内容详见《年度报告差错责任追究制度》（公告编号：2018-009）。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0555 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018-04-22 注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0555 号 四川宏基工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 四川宏基工程管理股份有限公司（以下简称“宏基管理”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宏基管 理 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于宏基管理，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏基管理管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏基管理 2018 年度报告中 43 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏基管理的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏基管理、终止运营或别无其他现实的选择。 宏基管理治理层（以下简称治理层）负责监督宏基管理的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对宏基管理持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 44 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏基管理不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就宏基管理中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （报告此页无正文） 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：晏小蓉 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：付连国 二零一九年 四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,290,232.45 13,466,735.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 45 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 45,090,101.41 26,935,071.44 其中：应收票据 应收账款 45,090,101.41 26,935,071.44 预付款项 五、3 5,008,288.66 175,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 14,148,146.80 3,858,429.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 6,836,385.00 6,753,319.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 78,373,154.32 51,188,555.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 600,000.00 600,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 3,165,437.82 3,778,931.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、8 5,464,219.65 5,464,219.65 长期待摊费用 五、9 1,722,500.08 1,987,500.04 递延所得税资产 五、10 456,964.51 277,934.44 其他非流动资产 非流动资产合计 11,409,122.06 12,108,585.24 资产总计 89,782,276.38 63,297,140.90 流动负债： 短期借款 五、11 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 46 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 4,858,983.37 2,711,469.32 其中：应付票据 应付账款 4,858,983.37 2,711,469.32 预收款项 五、13 3,747,775.31 10,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 1,105,832.73 561,789.11 应交税费 五、15 8,949,766.17 5,910,618.23 其他应付款 五、16 13,985,703.87 13,959,892.20 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,648,061.45 23,153,768.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,648,061.45 23,153,768.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 31,600,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 34,123.97 1,434,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 47 盈余公积 五、19 1,815,804.50 1,199,115.30 一般风险准备 未分配利润 五、20 8,198,151.53 11,407,733.77 归属于母公司所有者权益合 计 41,648,080.00 34,040,973.04 少数股东权益 五、21 7,486,134.93 6,102,399.00 所有者权益合计 49,134,214.93 40,143,372.04 负债和所有者权益总计 89,782,276.38 63,297,140.90 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,830,653.11 8,607,011.47 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 30,829,123.70 22,307,350.01 其中：应收票据 应收账款 30,829,123.70 22,307,350.01 预付款项 175,000.00 175,000.00 其他应收款 8,486,111.06 2,307,618.41 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 46,320,887.87 33,396,979.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,800,000.00 11,800,000.00 投资性房地产 固定资产 3,124,579.56 3,698,100.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,722,500.08 1,987,500.04 递延所得税资产 396,914.78 262,332.09 其他非流动资产 非流动资产合计 17,043,994.42 17,747,932.26 资产总计 63,364,882.29 51,144,912.15 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 600,159.32 其中：应付票据 应付账款 预收款项 175,800.37 10,000.00 应付职工薪酬 428,794.63 355,789.11 应交税费 6,957,197.54 4,960,410.46 其他应付款 8,210,920.86 11,793,276.39 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,772,713.40 17,719,635.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,772,713.40 17,719,635.28 所有者权益： 股本 31,600,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 49 资本公积 34,123.97 1,434,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,815,804.50 1,199,115.30 一般风险准备 未分配利润 6,142,240.42 10,792,037.60 所有者权益合计 39,592,168.89 33,425,276.87 负债和所有者权益合计 63,364,882.29 51,144,912.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 44,248,877.20 34,430,979.60 其中：营业收入 五、22 44,248,877.20 34,430,979.60 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 33,820,956.33 26,260,038.09 其中：营业成本 五、22 26,523,080.76 19,584,729.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 258,800.73 206,661.67 销售费用 五、24 546,003.53 589,726.24 管理费用 五、25 5,185,350.23 4,852,064.81 研发费用 0 0 财务费用 五、26 232,713.65 -12,155.17 其中：利息费用 239,024.03 利息收入 -21,610.41 -21,045.98 资产减值损失 五、27 1,075,007.43 1,039,010.95 加：其他收益 五、28 8,671.95 7,016.77 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 50 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,436,592.82 8,177,958.28 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五、29 0 2,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,436,592.82 8,175,958.28 减：所得税费用 五、30 1,445,749.93 1,461,341.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,990,842.89 6,714,617.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,383,735.93 591,551.23 2.归属于母公司所有者的净利润 7,607,106.96 6,123,066.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,990,842.89 6,714,617.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,607,106.96 6,123,066.01 归属于少数股东的综合收益总额 1,383,735.93 591,551.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.31 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 22,407,976.20 24,203,990.96 51 减：营业成本 十二、4 8,800,286.54 11,140,709.28 税金及附加 142,678.68 171,498.48 销售费用 546,003.53 589,726.24 管理费用 4,581,658.77 4,776,611.49 研发费用 0 0 财务费用 228,531.39 -12,434.37 其中：利息费用 239,024.03 0 利息收入 -20,610.21 -21,045.98 资产减值损失 897,217.93 976,601.54 加：其他收益 8,671.95 7,016.77 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,220,271.31 6,568,295.07 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 0 2,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,220,271.31 6,566,295.07 减：所得税费用 1,053,379.29 1,058,925.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,166,892.02 5,507,369.84 （一）持续经营净利润 6,166,892.02 5,507,369.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,166,892.02 5,507,369.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 52 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,267,065.62 26,118,123.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 18,343,672.73 10,201,340.63 经营活动现金流入小计 50,610,738.35 36,319,464.48 购买商品、接受劳务支付的现金 20,695,860.82 12,299,350.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,414,166.64 7,334,471.44 支付的各项税费 1,295,133.01 516,048.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 21,386,457.39 14,938,248.60 经营活动现金流出小计 49,791,617.86 35,088,118.85 经营活动产生的现金流量净额 819,120.49 1,231,345.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,706,251.65 投资活动现金流入小计 3,706,251.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,625,000.00 55,536.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,130,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 6,001,400.00 投资活动现金流出小计 14,756,600.00 55,536.11 投资活动产生的现金流量净额 -14,756,600.00 3,650,715.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,024.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,902,877.41 筹资活动现金流出小计 6,141,901.44 筹资活动产生的现金流量净额 1,858,098.56 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,079,380.95 4,882,061.17 加：期初现金及现金等价物余额 13,466,735.99 8,584,674.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,387,355.04 13,466,735.99 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,465,331.66 16,017,977.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,802,142.13 6,575,717.98 经营活动现金流入小计 26,267,473.79 22,593,695.63 购买商品、接受劳务支付的现金 6,963,863.07 7,037,896.38 支付给职工以及为职工支付的现金 4,972,604.81 6,504,659.42 支付的各项税费 136,555.99 357,451.40 支付其他与经营活动有关的现金 13,600,184.25 8,615,815.67 经营活动现金流出小计 25,673,208.12 22,515,822.87 经营活动产生的现金流量净额 594,265.67 77,872.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 54 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 55,536.11 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,130,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 6,001,400.00 投资活动现金流出小计 10,131,600.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -10,131,600.00 -55,536.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,024.03 支付其他与筹资活动有关的现金 5,902,877.41 筹资活动现金流出小计 6,141,901.44 筹资活动产生的现金流量净额 1,858,098.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,679,235.77 22,336.65 加：期初现金及现金等价物余额 8,607,011.47 8,584,674.82 六、期末现金及现金等价物余额 927,775.70 8,607,011.47 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 11,407,733.77 6,102,399.00 40,143,372.04 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 56 合并 其 他 二、本 年期初 余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 11,407,733.77 6,102,399.00 40,143,372.04 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 11,600,000.00 -1,400,000.00 616,689.20 -3,209,582.24 1,383,735.93 8,990,842.89 （一） 综合收 益总额 7,607,106.96 1,383,735.93 8,990,842.89 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．股东 投入的 普通股 2．其他 57 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 616,689.20 -616,689.20 1．提取 盈余公 积 616,689.20 -616,689.20 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 4．其他 （四） 11,600,000.00 -1,400,000.00 -10,200,000.00 58 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 1,400,000.00 -1,400,000.00 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 10,200,000.00 -10,200,000.00 （五） 专项储 备 59 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 8,198,151.53 7,486,134.93 49,134,214.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 648,378.31 5,835,404.75 27,917,907.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,434,123.97 648,378.31 5,835,404.75 27,917,907.03 三、本期增减变动金额（减 550,736.99 5,572,329.02 6,102,399.00 12,225,465.01 60 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 6,123,066.01 591,551.23 6,714,617.24 （二）所有者投入和减少资 本 5,510,847.77 5,510,847.77 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 5,510,847.77 5,510,847.77 （三）利润分配 550,736.99 -550,736.99 1．提取盈余公积 550,736.99 -550,736.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 61 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 11,407,733.77 6,102,399.00 40,143,372.04 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 10,792,037.60 33,425,276.87 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 10,792,037.60 33,425,276.87 62 期初余额 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 11,600,000.00 -1,400,000.00 616,689.20 -4,649,797.18 6,166,892.02 （一）综 合收益总 额 6,166,892.02 6,166,892.02 （二）所 有者投入 和减少资 本 1．股东投 入的普通 股 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利 616,689.20 -616,689.20 63 润分配 1．提取盈 余公积 616,689.20 -616,689.20 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 11,600,000.00 -1,400,000.00 -10,200,000.00 1.资本公 积转增资 本（或股 本） 1,400,000.00 -1,400,000.00 2.盈余公 积转增资 本（或股 本） 3.盈余公 积弥补亏 损 4.设定受 64 益计划变 动额结转 留存收益 5.其他 10,200,000.00 -10,200,000.00 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 四、本年 期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 6,142,240.42 39,592,168.89 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 648,378.31 5,835,404.75 27,917,907.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,434,123.97 648,378.31 5,835,404.75 27,917,907.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 550,736.99 4,956,632.85 5,507,369.84 65 （一）综合收益总额 5,507,369.84 5,507,369.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 550,736.99 -550,736.99 1．提取盈余公积 550,736.99 -550,736.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 66 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 10,792,037.60 33,425,276.87 67 四川宏基工程管理股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址 四川宏基工程管理股份有限公司(以下简称本公司)系于 2004 年 12 月 28 日 注册成立，统一社会信用代码为 915100007699704607。公司住所：成都市金牛 区西安南路69号1幢4 楼1-4、39-41号；法定代表人：侯建宇；注册资本：2,000.00 万元人民币；实收资本：2,000.00 万元人民币。 营业范围：建设工程项目管理；工程监理、工程咨询、招标代理；（以上项 目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 2.公司历史沿革 四川省宏基工程项目管理有限公司（以下简称公司）于 2004 年 12 月 28 日 注册成立，公司成立时的注册资本为 50 万元，出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 20.00 40.00 文燕 5.00 10.00 方相胜 15.00 30.00 刘方 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2004）第 88 号验资报告验证。 2006 年 1 月 19 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同 意股东方相胜在公司所占的 30%的股份共计 15 万元人民币，以货币形式转让给 股东侯建宇，方相胜将退出公司股东会不再担任公司股东，转让后的相关债权债 务由侯建宇承担；一致同意公司注册资本由 50 万元人民币增加至 300 万元人民 68 币，其中：侯建宇以货币形式增资 175 万元；刘方以货币形式增资 50 万元；文 燕以货币形式增资 25 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 210.00 70.00 文燕 30.00 10.00 刘方 60.00 20.00 合计 300.00 100.00 本次出资由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2006）第 2-3 号验资报告验证。 2008 年 7 月 31 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：全体股 东一致同意将公司由原注册地址成都市金牛区九里提中路 129 号变更为成都市 金牛区西安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；全体股东一致同意将公司注册资 本由 300 万元增加到 800 万元，公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例 为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 640.00 80.00 文燕 80.00 10.00 刘方 80.00 10.00 合计 800.00 100.00 本次出资经由四川天诚会计师事务所有限公司出具川大家验字（2008）第 8-001 号验资报告验证。 2009 年 1 月 16 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同 意公司注册资本（实收资本）由 800 万元变更为 1,050.00 万元，由股东侯建宇 以货币形式增资 250 万元，公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 890.00 84.76 文燕 80.00 7.62 刘方 80.00 7.62 69 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合计 1,050.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2009）第 1-052 号验资报告验证。 2015 年 5 月 26 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同 意公司股东侯建宇将其持有的 10%股权共计 105 万元以货币形式转让给自然人侯 珍；一致同意公司股东侯建宇将其持有的 2.38%股权共计 25 万元以货币形式转 让给自然人侯英；一致同意公司股东刘方将其持有的 7.62%管权共计 80 万元以 货币形式转让给自然人侯英，原股东刘方将退出公司股东会，转让后的债权债务 由侯英承担；同意吸收侯珍、侯英为公司新股东。公司本次变更后的股权结构、 出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 735.00 70.00 文燕 105.00 10.00 侯珍 105.00 10.00 侯英 105.00 10.00 合计 1,050.00 100.00 2015 年 10 月 31 日，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的 决议和整体变更后公司章程的规定，公司由有限责任公司变更为股份有限公司， 更名为“四川宏基工程管理股份有限公司”，并以公司 2015 年 8 月 31 日的净资 产 11,934,123.97 元为准，经审计后账面净资产按股东原来出资比例，于 2015 年 10 月 31 日折合为股份有限公司股本 1,050 万股，每股面值为人民币 1 元，净 资产扣除股本后的剩余部分转为股份有限公司的资本公积。本次变更经由中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 1 日出具的中兴华财光华审 验字（2015）第 072981 号验资报告验证。 2015 年 12 月 2 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同 意吸收牟兴华、罗淼、王洪、赵丽丽为公司股东，同时增加注册资本 950 万元， 其中侯建宇以货币形式增资 734.45 万元；牟兴华以货币形式增资 78.75 万元； 罗淼以货币形式增资 50 万元；王洪以货币形式增资 50 万元；赵丽丽以货币形式 70 增资 36.8 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 1,469.45 73.47 文燕 105.00 5.25 侯珍 105.00 5.25 侯英 105.00 5.25 牟兴华 78.75 3.94 罗淼 50.00 2.50 王洪 50.00 2.50 赵丽丽 36.80 1.84 合计 2,000.00 100.00 本次审计由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验字（2015）第 Y-1206 号验资报告验证。 2018 年 6 月根据股东会决议以资本公积转增股本 140.00 万元，以未分配利 润转增股本 1,020.00 万元，共计增加股本 1,160.00 万元，截止 2018 年 6 月 30 日本公司股本 3,160.00 万元. 本公司 2018 年 12 月纳入合并范围的子公司共有 1 户。 公司名称 公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 备注 宜宾市路荣公路建 设有限公司 有 限 责 任 公 司 ( 法 人 独 资) 51.00 51.00 3.财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批准 报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 71 一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度合并及公司经营成果和现金流 量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 72 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会 73 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 74 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 75 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 76 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 77 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 78 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 79 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 80 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但 单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关 性进行分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、内部个人借款等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：备用金、押金、保证金、以及正常 的关联方账款，除非有确凿证据表明该项应收款的回收存在重大不确定性，不计 提坏账准备。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发 生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期等） ；③债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 12.存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 81 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13.划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； 82 （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 83 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 84 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2017 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 85 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 5-20 5% 4.95%-19.00% 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 电子设备 年限平均法 2-3 5% 47.50%-31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 86 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 87 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 19.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 88 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 89 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 20.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 90 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21.长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 22.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 91 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 23.预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24.股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 92 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 93 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 25.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 94 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26.政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 95 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 27.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 96 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 97 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28.租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的 融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 98 29.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）的规定修订公司的财务报 表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编 制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】 15 号），在资产负债表中删除原“应收票据” 及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 26,935,071.44 应收票据 应收账款 -26,935,071.44 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】 15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 2,711,469.32 应付票据 应付账款 -2,711,469.32 （2）重要会计估计变更 无 30. 其他 无 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%、10% 99 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 2.税收优惠 四川宏基工程管理股份有限公司的主营业务为工程管理，包括招标代理、工 程咨询、工程监理、项目管理，为《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项 目，且主营业务收入占公司收入总额的 100%，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。(公司 2017 年申请享受此项税收优 惠政策，故从 2017 年开始适用 15%的企业所得税税率) 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 212,711.99 261,378.27 银行存款 1,174,643.05 13,205,357.72 其他货币资金 5,902,877.41 合计 7,290,232.45 13,466,735.99 其他说明：期末银行存款余额中 5,902,877.41 元存款使用受到限制。 2.应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 45,090,101.41 26,935,071.44 合计 45,090,101.41 26,935,071.44 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 100 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 关联方组合 非关联方账龄组合 47,114,286.94 100.00% 2,024,185.53 4.30% 45,090,101.41 非关联方信用账期 组合 组合小计 47,114,286.94 100.00% 2,024,185.53 4.30% 45,090,101.41 单项金额不重大并 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 47,114,286.94 100.00% 2,024,185.53 4.30% 45,090,101.41 （续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 关联方组合 非关联方账龄组合 28,099,652.17 100.00% 1,164,580.73 4.14% 26,935,071.44 非关联方信用账期 组合 组合小计 28,099,652.17 100.00% 1,164,580.73 4.14% 26,935,071.44 单项金额不重大并 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 28,099,652.17 100.00% 1,164,580.73 4.14% 26,935,071.44 101 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 32,104,585.76 321,045.86 1.00% 15,334,354.33 153,343.54 1.00% 1 至 2 年 6,905,450.80 345,272.55 5.00% 10,828,042.45 540,918.42 5.00% 2 至 3 年 6,691,744.99 669,174.50 10.00% 1,298,775.39 127,066.77 10.00% 3 至 4 年 886,525.39 265,957.62 30.00% 318,990.00 95,697.00 30.00% 4 至 5 年 206,490.00 103,245.00 50.00% 143,870.00 71,935.00 50.00% 5 年以上 319,490.00 319,490.00 100.00% 175,620.00 175,620.00 100.00% 合计 47,114,286.94 2,024,185.53 28,099,652.17 1,164,580.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 859,604.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联 方 款项性 质 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款 合计数的比 例 宜宾市翠屏区建 设投资有限责任 公司 否 工程款 9,627,989.09 1 年以内 20.44% 贵州省土城红色 文化旅游开发有 限公司 否 工程款 2,287,500.00 1 年以内 661,000.00 元； 1-2 年 1,626,500.00 元 4.86% 四川省政府投资 非经营性项目代 建中心 否 工程款 1,803,842.02 2-3 年1,703,842.02 元； 3-4 年 100,000.00 元 3.83% 兰州市西固区城 乡发展投资有限 公司 否 工程款 1,689,066.60 1 年以内 3.59% 道孚县花园新区 开发建设管理委 员会 否 工程款 1,429,576.87 2-3 年 3.03% 合计 16,837,974.58 35.75% 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 102 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,853,288.66 96.91% 148,000.00 84.57% 1 至 2 年 128,000.00 2.56% 27,000.00 15.43% 2 至 3 年 27,000.00 0.53% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,008,288.66 100.00% 175,000.00 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例 宜宾建磊商贸有限公司 885,669.66 17.68% 孙元中 458,998.00 9.16% 宜宾刚州商品混凝土有限公司 300,000.00 5.99% 杨凤刚 166,975.00 3.33% 宜宾卓群贸易有限责任公司 130,000.00 2.60% 合计 1,941,642.66 38.76% 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 关联方组合 非关联方账龄组合 15,010,258.73 100.00% 862,111.93 5.74% 14,148,146.80 非关联方信用账期组合 组合小计 15,010,258.73 100.00% 862,111.93 5.74% 14,148,146.80 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额不重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 15,010,258.73 100.00% 862,111.93 5.74% 14,148,146.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 关联方组合 非关联方账龄组合 4,505,138.36 100.00% 646,709.30 14.35% 3,858,429.06 非关联方信用账期组合 组合小计 4,505,138.36 100.00% 646,709.30 14.35% 3,858,429.06 单项金额不重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,505,138.36 100.00% 646,709.30 14.35% 3,858,429.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,204,002.05 122,040.02 1.00% 2,406,082.47 24,060.83 1.00% 1 至 2 年 1,581,643.58 79,082.18 5.00% 221,266.00 11,063.30 5.00% 2 至 3 年 210,266.00 21,026.60 10.00% 1,088,259.69 108,825.97 10.00% 3 至 4 年 353,277.10 105,983.13 30.00% 279,180.00 83,754.00 30.00% 4 至 5 年 254,180.00 127,090.00 50.00% 182,690.00 91,345.00 50.00% 5 年以上 406,890.00 406,890.00 100.00% 327,660.20 327,660.20 100.00% 合计 15,010,258.73 862,111.93 4,505,138.36 646,709.30 104 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 215,402.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期不存在实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 保证金 7,757,446.66 往来款 5,870,020.00 备用金 1,250,029.77 其他 115,490.20 社会保险 17,272.10 合计 15,010,258.73 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为关联 方 是否为关联 方 期末余额 其他应收款 账龄 占其他应收 款合计数的 比例 叙永县运通 物资配送中 心 否 往来款 5,870,020.00 1 年以内 39.11% 郭鑫 否 保证金 1,039,001.00 1 年以内 6.92% 宜宾市翠屏 区建设投资 有限责任公 司 否 保证金 347,829.00 1-2 年 2.32% 宜宾市翠屏 区教育会计 核算中心 否 保证金 563,833.21 1 年以内 36,000.00 元； 1-2 年 527,833.21 元 3.76% 四川日报招 标比选网 否 保证金 164,200.00 1 年以内 150,700.00 元； 1-2 年 13,500.00 元 1.09% 合计 7,984,883.21 53.20% 5.存货 项目 期末余额 期初余额 工程施工 6,836,385.00 6,753,319.17 合计 6,836,385.00 6,753,319.17 6.长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 105 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 联营企业 四川省宏基巴姑电 力有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 7.固定资产 项目 房屋建筑及附属 物 运输设备 电子和其他设备 合计 一、账面原值 1、2017 年 12 月 31 日 2,871,600.00 5,110,750.08 1,577,458.97 9,559,809.05 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入在建 工程 4、2018 年 12 月 31 日 2,871,600.00 5,110,750.08 1,577,458.97 9,559,809.05 二、累计折旧 1、2017 年 12 月 31 日 215,968.25 4,195,239.96 1,369,669.73 5,780,877.94 2、本年增加金额 136,401.00 387,108.35 89,983.94 613,493.29 （1）计提 136,401.00 387,108.35 89,984.14 613,493.49 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2018 年 12 月 31 日 352,369.25 4,582,348.31 1,459,653.67 6,394,371.23 三、减值准备 1、2017 年 12 月 31 日 2、本年增加金额 （1）计提 106 项目 房屋建筑及附属 物 运输设备 电子和其他设备 合计 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2018 年 12 月 31 日 四、账面价值 1、2018 年 12 月 31 日账 面价值 2,519,230.75 528,401.77 117,805.30 3,165,437.82 2、2017 年 12 月 31 日账 面价值 2,655,631.75 915,510.12 207,789.24 3,778,931.11 注：固定资产中不存在房屋抵押质押的情况。 8.商誉 （1）商誉账面原值 投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜宾市路荣公路 建设有限公司 5,464,219.65 5,464,219.65 合计 5,464,219.65 5,464,219.65 （2）商誉减值准备 经认定，商誉不存在减值情形，故未提取减值准备。 9.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增 加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费 1,987,500.04 264,999.96 1,722,500.08 合计 1,987,500.04 264,999.96 1,722,500.08 10.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 坏账准备 2,886,297.46 456,964.51 1,811,290.03 277,934.44 合计 2,886,297.46 456,964.51 1,811,290.03 277,934.44 107 11.短期借款 （1） 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 （2） 截止 2018 年 12 月 31 日抵押借款余额明细如下 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 抵押物 华夏银行股份有限公司 1,800,000.00 2018-7-26 2019-7-25 房屋 华夏银行股份有限公司 6,200,000.00 2018-7-26 2019-7-25 房屋 合计 8,000,000.00 12.应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 4,858,983.37 2,711,469.32 合计 4,858,983.37 2,711,469.32 2、应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 项目款 600,159.32 材料款 4,858,983.37 2,111,310.00 合计 4,858,983.37 2,711,469.32 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要应付账款。 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 宜宾天迈商贸有限公司 2,111,310.00 工程未竣工 合计 2,111,310.00 13.预收款项 （1）预收款项列示 108 款项性质 期末余额 期初余额 工程款 3,571,974.94 项目款 175,800.37 10,000.00 合计 3,747,775.31 10,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 561,789.11 6,404,511.36 5,860,467.74 1,105,832.73 二、离职后福利-设 定提存计划 472,114.62 472,114.62 合计 561,789.11 6,876,625.98 6,332,582.36 1,105,832.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 561,789.11 6,080,182.04 5,536,138.42 1,105,832.73 2、职工福利费 47,311.36 47,311.36 3、社会保险费 268,264.57 268,264.57 其中：医疗保险费 238,796.04 238,796.04 工伤保险费 4,494.68 4,494.68 生育保险费 24,973.85 24,973.85 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 8,753.39 8,753.39 合计 561,789.11 6,404,511.36 5,860,467.74 1,105,832.73 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 453,012.14 453,012.14 2、失业保险费 19,102.48 19,102.48 合计 472,114.62 472,114.62 15.应交税费 税种 期末余额 期初余额 109 税种 期末余额 期初余额 增值税 4,295,580.71 2,133,986.76 企业所得税 4,223,869.94 3,463,653.03 个人所得税 20,949.89 18,957.83 城市维护建设税 238,517.93 162,743.03 教育费附加 100,570.31 73,210.01 地方教育附加 68,404.83 49,481.99 印花税 1,872.56 8,585.58 合计 8,949,766.17 5,910,618.23 16.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 4,733,730.24 1,764,390.00 代付投资款 4,043,800.00 9,560,000.00 往来款 3,738,959.58 2,166,615.81 代垫费用 593,175.42 258,606.39 服务款 123,100.00 210,000.00 代扣代缴款 280.00 280.00 其他 752,658.63 合计 13,985,703.87 13,959,892.20 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 1 年的重要其他应付款。 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 账龄 成都梵天企业管理 有限公司 4,043,800.00 往来款未结算 一年以上 彭君蓉 1,193,497.24 往来款未结算 610,000.00 为 1 年以内 583,497.24 为 1 年以上 四川戎建集团股份 有限公司 1,180,000.00 投资款未结算 600,000.00 为 1 年以内 580,000.00 为 1 年以上 罗英洪 610,200.00 往来款未结算 200.00 为 1 年以内 610,000.00 为 1 年以上 合计 7,027,497.24 17.股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 110 发 行 新 股 送股 公积金转股 其 他 小计 股本 20,000,000.00 10,200,000.00 1,400,000.00 11,600,000.00 31,600,000.00 合计 20,000,000.00 10,200,000.00 1,400,000.00 11,600,000.00 31,600,000.00 18.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 1,434,123.97 1,400,000.00 34,123.97 合计 1,434,123.97 1,400,000.00 34,123.97 19.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,199,115.30 616,689.20 1,815,804.50 合计 1,199,115.30 616,689.20 1,815,804.50 20.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整后期初未分配利润 11,407,733.77 5,835,404.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,607,106.96 6,123,066.01 减：提取法定盈余公积 616,689.20 550,736.99 应付普通股股利 转增资本 10,200,000.00 期末未分配利润 8,198,151.53 11,407,733.77 21.少数股东权益 项目 本期 上期 少数股东权益 7,486,134.93 6,102,399.00 合计 7,486,134.93 6,102,399.00 22.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,248,877.20 26,523,080.76 34,430,979.60 19,584,729.59 其他业务 111 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 44,248,877.20 26,523,080.76 34,430,979.60 19,584,729.59 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 145,816.75 116,222.63 教育费附加 63,919.56 49,841.26 地方教育费附加 42,595.57 33,227.51 印花税 6,468.85 7,370.27 合计 258,800.73 206,661.67 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 412,958.33 449,614.24 专家评审费 133,045.20 135,156.00 差旅费 4,846.00 运杂费 110.00 合计 546,003.53 589,726.24 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资费用 1,932,957.42 1,998,163.39 咨询服务费 507,664.52 565,700.01 折旧、摊销费 881,419.25 915,565.28 职工福利费 50,511.36 68,109.51 社保费 742,567.98 374,372.04 办公费 342,272.83 242,778.24 差旅费 291,533.78 327,367.62 宣传费 63,935.02 78,144.91 汽车费用 130,028.16 97,739.14 业务招待费 14,020.90 78,937.14 房屋及物管费 127,659.87 77,921.59 其他 100,779.14 27,265.94 合计 5,185,350.23 4,852,064.81 112 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 239,024.03 减：利息收入 21,610.41 21,045.98 减：利息资本化金额 手续费 11,423.00 8,890.81 其他 3,877.03 合计 232,713.65 -12,155.17 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一．坏账损失 1,075,007.43 1,039,010.95 二、存货跌价准备 合计 1,075,007.43 1,039,010.95 28.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 增值税减免及个税返还 8,671.95 7,016.77 8,671.95 合计 8,671.95 7,016.77 8,671.95 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税减免收入 8,671.95 8,671.95 合计 8,671.95 8,671.95 29.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 2,000.00 罚款、滞纳金支出 合计 2,000.00 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 113 当期所得税费用 1,624,780.00 1,552,745.41 递延所得税费用 -179,030.07 -91,404.37 合计 1,445,749.93 1,461,341.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,436,592.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,565,488.92 适用不同税率的影响 -127,815.62 调整以前期间所得税的影响 税收减免影响 -1,300.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,456.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 7,921.42 研发费加计扣除的影响 所得税费用 1,445,749.93 31.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 18,313,390.37 10,173,332.26 政府补助 其他收益 8,671.95 7,016.77 利息收入 21,610.41 20,991.60 其他 合计 18,343,672.73 10,201,340.63 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 18,869,435.72 13,877,721.71 营业外支出 2,000.00 费用 2,501,769.63 1,049,690.46 手续费及其他 15,252.04 8,836.43 114 合计 21,386,457.39 14,938,248.60 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司期初现金 3,706,251.65 合计 3,706,251.65 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 6,001,400.00 合计 6,001,400.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 受限银行存款 5,902,877.41 合计 5,902,877.41 32.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,990,842.89 6,714,617.24 加：资产减值准备 1,075,007.43 1,039,010.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 613,493.29 661,676.05 无形资产摊销 34,660.18 长期待摊费用摊销 264,999.96 277,500.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 239,024.03 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列 -179,030.07 -91,404.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,065.83 -6,753,319.17 115 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -34,353,043.80 -13,645,095.98 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 24,250,892.59 12,993,700.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 819,120.49 1,231,345.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,387,355.04 13,466,735.99 减：现金的期初余额 13,466,735.99 8,584,674.82 现金及现金等价物净增加额 -12,079,380.95 4,882,061.17 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,387,355.04 13,466,735.99 其中：库存现金 212,711.99 261,378.27 可随时用于支付的银行存款 1,174,643.05 13,205,357.72 二、期末现金及现金等价物余额 1,387,355.04 13,466,735.99 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-银行存款 5,902,877.41 账户使用受到限制 合计 5,902,877.41 六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并 无 2.同一控制下企业合并 无 3.其他原因的合并范围变动 无 116 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 无 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 宜宾市路荣公路建设 有限公司 49.00% 1,383,735.93 7,486,134.93 （3）重要非全资子公司的主要财务信息：无 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 四川省宏基巴 姑电力有限公 司 越 西 县 巴姑村 越 西县 巴姑村 水 电 开 发 20% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据：无 3. 其他 无 八、关联方及关联交易 1.本企业的实际控制人情况 实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 侯建宇 成都市金牛区西安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号 3,160.00 万元 2.存在控制关系的关联方情况：董事长及总经理侯建宇先生在该公司旗下控股子 公司宏基安定医院管理有限公司、四川苗王寨肉制品有限公司、四川宏基昌升养 殖有限公司、四川宏基生态旅游有限公司、四川宏基联宇青贮饲料有限公司、四 川宏基惠农有机肥有限公司担任法定代表人及股东。 3.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1．在子公司中的权益。 117 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯建宇 实际控制人 文燕 股东 侯珍 股东 四川宏基新型生态农业集团有限公司 董事长及总经理侯建宇先生在该公司旗下 控股子公司宏基安定医院管理有限公司、 四川苗王寨肉制品有限公司、四川宏基昌 升养殖有限公司、四川宏基生态旅游有限 公司、四川宏基联宇青贮饲料有限公司、 四川宏基惠农有机肥有限公司担任法定代 表人及股东。 5.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 侯建宇 1,800,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 侯建宇 6,200,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 关联方侯建宇用自有房产为公司银行贷款提供连带责任抵押担保，解决公司 业务和经营的资金需求，担保所获取的融资款项注入有利于增强公司的经营能力， 对公司的健康发展有着积极的作用。上述关联方为公司提供担保，助推了公司的 发展，不存在损害公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生不利影响。 6.关联方应收应付款项 无 九、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露资产负债表日后事项。 118 十一、其他重要事项 1.采取追溯重述法的前期会计差错 四川宏基工程管理股份有限公司的主营业务为工程管理，包括招标代理、工 程咨询、工程监理、项目管理，为《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项 目，且主营业务收入占公司收入总额的 100%，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。(公司 2017 年申请享受此项税收优 惠政策，故从 2017 年开始适用 15%的企业所得税税率)。对上期所得税税率进行 更正；并相应调增 2017 年末未分配利润 529,322.81 元，调增 2017 年末盈余公 积 58,813.83 元，调减 2017 年末递延所得税资产 168,348.37 元，调减 2017 年 末应交税费 756,484.83 元，调减 2017 年度所得税费用 588,136.46 元, 调增 2017 年度净利润 588,136.46 元。 （1）对 2017 年度合并报表的影响： 报表 影响科目 更正前 调整金额 更正后 资产负债表 递延所得税资产 446,282.81 -168,348.37 277,934.44 非流动资产合计 12,276,933.61 -168,348.37 12,108,585.24 资产总计 63,465,489.27 -168,348.37 63,297,140.90 应交税费 6,667,103.06 -756,484.83 5,910,618.23 流动负债合计 23,910,253.69 -756,484.83 23,153,768.86 负债合计 23,910,253.69 -756,484.83 23,153,768.86 盈余公积 1,140,301.65 58,813.65 1,199,115.30 未分配利润 10,878,410.96 529,322.81 11,407,733.77 归属于母公司所有者权 益合计 33,452,836.58 588,136.46 34,040,973.04 所有者权益合计 39,555,235.58 588,136.46 40,143,372.04 利润表 所得税费用 2,049,477.50 -588,136.46 1,461,341.04 净利润 6,126,480.78 588,136.46 6,714,617.24 （2）对 2017 年度母公司报表的影响 报表 影响科目 更正前 调整金额 更正后 资产负债表 递延所得税资产 430,680.46 -168,348.37 262,332.09 非流动资产合计 17,916,280.63 -168,348.37 17,747,932.26 资产总计 51,313,260.52 -168,348.37 51,144,912.15 119 报表 影响科目 更正前 调整金额 更正后 应交税费 5,716,895.29 -756,484.83 4,960,410.46 流动负债合计 18,476,120.11 -756,484.83 17,719,635.28 负债合计 18,476,120.11 -756,484.83 17,719,635.28 盈余公积 1,140,301.65 58,813.65 1,199,115.30 未分配利润 10,262,714.79 529,322.81 10,792,037.60 所有者权益合计 32,837,140.41 588,136.46 33,425,276.87 利润表 所得税费用 1,647,061.69 -588,136.46 1,058,925.23 净利润 4,919,233.38 588,136.46 5,507,369.84 截至报告出具日，本公司不存在除上述应披露的企业合并、债务重组等其他 重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1.应收票据及应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 关联方组合 非关联方账龄 组合 32,708,127.10 100.00% 1,879,003.40 5.74% 30,829,123.70 非关联方信用 账期组合 组合小计 32,708,127.10 100.00% 1,879,003.40 5.74% 30,829,123.70 单项金额不重 大并单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 32,708,127.10 100.00% 1,879,003.40 5.74% 30,829,123.70 （续） 120 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 关联方组合 非关联方账龄组合 23,425,186.08 100.00% 1,117,836.07 4.77% 22,307,350.01 非关联方信用账期组 合 组合小计 23,425,186.08 100.00% 1,117,836.07 4.77% 22,307,350.01 单项金额不重大并单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 23,425,186.08 100.00% 1,117,836.07 4.77% 22,307,350.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年 以内 17,726,439.02 177,264.39 1.00 10,659,888.24 106,598.88 1.00 1 至 2 年 6,877,437.70 343,871.89 5.00 10,828,042.45 540,918.42 5.00 2 至 3 年 6,691,744.99 669,174.50 10.00 1,298,775.39 127,066.77 10.00 3 至 4 年 886,525.39 265,957.62 30.00 318,990.00 95,697.00 30.00 4 至 5 年 206,490.00 103,245.00 50.00 143,870.00 71,935.00 50.00 5 年 以上 319,490.00 319,490.00 100.00 175,620.00 175,620.00 100.00 合计 32,708,127.10 1,879,003.40 23,425,186.08 1,117,836.07 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 761,167.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 121 单位名称 是否关联 方 款项性 质 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款 合计数的比 例 贵州省土城红色 文化旅游开发有 限公司 否 工程款 2,287,500.00 1 年以内 661,000.00 元； 1-2 年 1,626,500.00 元 6.99% 四川省政府投资 非经营性项目代 建中心 否 工程款 1,803,842.02 2-3 年1,703,842.02 元； 3-4 年 100,000.00 元 5.51% 兰州市西固区城 乡发展投资有限 公司 否 工程款 1,689,066.60 1 年以内 5.16% 道孚县花园新区 开发建设管理委 员会 否 工程款 1,429,576.87 2-3 年 4.37% 甘洛县工棚电力 开发有限责任公 司 否 工程款 1,365,300.00 1 年以内 484,000.00 元； 1-2 年 881,300.00 元 4.17% 合计 8,575,285.49 26.20% 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 关联方组合 非关联方账龄组合 9,253,206.21 100.00% 767,095.15 8.29% 8,486,111.06 非关联方信用账期组 合 组合小计 9,253,206.21 100.00% 767,095.15 8.29% 8,486,111.06 单项金额不重大并单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 9,253,206.21 100.00% 767,095.15 8.29% 8,486,111.06 （续） 类别 期初余额 122 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 关联方组合 非关联方账龄组合 2,938,662.96 100.00% 631,044.55 21.47% 2,307,618.41 非关联方信用账期组 合 组合小计 2,938,662.96 100.00% 631,044.55 21.47% 2,307,618.41 单项金额不重大并单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,938,662.96 100.00% 631,044.55 21.47% 2,307,618.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以 内 7,383,105.93 73,831.06 1.00 839,607.07 8,396.08 1.00 1至 2年 645,487.18 32,274.36 5.00 348,780.96 17,439.05 5.00 2至 3年 210,266.00 21,026.60 10.00 930,744.73 93,074.47 10.00 3至 4年 353,277.10 105,983.13 30.00 309,180.00 93,129.75 30.00 4至 5年 254,180.00 127,090.00 50.00 182,690.00 91,345.00 50.00 5 年以 上 406,890.00 406,890.00 100.00 327,660.20 327,660.20 100.00 合计 9,253,206.21 767,095.15 2,938,662.96 631,044.55 截止 2018 年 12 月 31 日无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收 款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 136,050.6 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期不存在实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 123 款项性质 期末账面余额 往来款 5,870,020.00 保证金 2,119,100.10 备用金 1,148,595.91 其他 115,490.20 合计 9,253,206.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为关 联方 是否为关联 方 期末余额 其他应收款 账龄 占其他应收 款合计数的 比例 叙永县运通物 资配送中心 否 往来款 5,870,020.00 1 年以内 63.44% 成都市锦江区 建设和交通局 否 保证金 128,000.00 1-2 年 1.38% 成都交通投资 集团有限公司 否 保证金 100,000.00 4-5 年 1.08% 苍溪县江河水 电开发有限公 司 否 保证金 100,000.00 5 年以上 1.08% 四川日报招标 比选网络技术 有限公司 否 保证金 90,000.00 1 年以内 50,000.00 元； 2-3 年 10,000.00 元； 3-4 年 30,000.00 元 0.97% 合计 6,288,020.00 67.95% 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 子 公 司投资 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 对 联 营 、 合 营 企 业 投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合计 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本 期 增 加 本期 减少 期末余额 减 值 准 备 期末余额 124 被投资单位 期初余额 本 期 增 加 本期 减少 期末余额 减 值 准 备 期末余额 宜宾市路荣公路 建设有限公司 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 合计 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 （1）联营企业投资 被投资单位 2017 年 12 月 31 日余额 本期增减变动 2018 年 12 月 31 日余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 联营企业 四川省宏基巴姑电 力有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,407,976.20 8,800,286.54 24,203,990.96 11,140,709.28 其他业务 合计 22,407,976.20 8,800,286.54 24,203,990.96 11,140,709.28 十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,671.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 1,300.79 少数股东权益影响额 合计 7,371.16 125 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 20.1009% 0.2407 0.2407 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 20.0815% 0.2405 0.2405 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室