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上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 1 2019 年度报告 索纳塔 NEEQ : 839089 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月 28 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过 了关于控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司投资建设二期蒸压加 气混凝土砌块、板材技改项目第二条生产线的议案。该项目预计新增 产能 24 万立方米，计划投资总额 2500 万元。 2、子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司于 2019 年 5 月 20 日根据 审计后的财务报告，以截止 2018 年 12 月 31 日的累计未分配利润向股 东进行利润分配，共计派发现金 25,000,000.00 元。 3、2019 年 9 月 6 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过 了 2019 年半年度权益分配方案：以公司总股本 10,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 23.00 元人民币现金，合计 23,000,000.00 元。 4、子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司通过高新复审于 2019 年 12 月 4 日取得编号为 GR201933000762 的高新技术企业证书，自 2019 年起企业所得税按 15%税率计缴，有效期三年。 5、子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司本期取得实用新型专利 10 项。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、索纳塔 指 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 子公司、浙江索纳塔 指 浙江索纳塔建筑材料有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公司章程 指 《上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹国良、主管会计工作负责人张林冰及会计机构负责人（会计主管人员）张林冰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动房地产 市场调控风险 公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业，国内外市场环境及国家 宏观调控政策的变化和房地产调控政策会影响到基础建设以及房地产行业的 整体发展状况，从而影响公司产品的市场需求。 2、产品单一的风险 本公司一直致力于蒸压加气混凝土砌块及板材的生产及销售，虽然主营业务十 分突出，但是也降低了公司抵御行业变化风险的能力。但同时也使本公司面临 产品单一引致的潜在风险，一旦产品的市场发生不利于本公司的变化，如出现 新的替代产品，将会对本公司的营业收入和盈利能力带来不利影响。 3、应收账款管理风险 由于建材行业的行业特性，公司应收账款始终维持在高位，截至 2017 年末， 2018 年末，2019 年末公司应收账款余额分别为 7,090.74 万元、7,035.59 万元， 8,690.14 万元占公司总资产的比例分别为 42.32%、43.76%、41.74%，应收账款 账面价值较大，且占资产总额的比重较高。随着公司业务规模的扩大，应收账 款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：较高的应收账款余额占用了公 司的营运资金，影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；此外，一旦出现 应收账款回收周期延长甚至发生坏账的情况，将会给公司业绩和生产经营情况 造成不利影响。 4、税收优惠政策变动风 根据财税[2008]156 号、财税[2009]163 号、财税[2008]47 号等文件规定以及 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 6 险 公司获得的相关备案文件，公司取得的收入享受减按 90%计入当年纳税收入 总额的税收优惠。若国家取消上述优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备 案文件，则将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。同时，本公司目前为国 家级高新技术企业，享受 15%所得税税收优惠政策，若国家相关税收政策发生 变化或公司未能被持续评为高新技术企业，公司需按 25%的税率缴纳企业所得 税，从而影响公司的盈利能力。 5、销售市场集中的风险 新型墙体材料销售半径相对较小，经济运输半径一般不超过 150 公里，产品 市场具有明显的区域性特征。如果公司生产基地所覆盖的区域市场情况发生不 利变化而公司不能及时做出相应调整，短期内将对公司经营业绩造成不利影 响。随着公司经营网点的增加和产品销售区域的扩大，单个生产网点所覆盖区 域市场发生不利变化对公司总体经营业绩的影响将会下降。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 证券简称 索纳塔 证券代码 839089 法定代表人 曹国良 办公地址 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张林冰 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0573-83501618 传真 0573-83501618 电子邮箱 shsonnt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号；邮编 201314 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-30-302-3022 制造业-非金属矿物制品业-石膏、水泥制品及类 似制品制造-砼结构构件制造 主要产品与服务项目 加气混凝土砌块、板材及辅助材料，生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曹国良 实际控制人及其一致行动人 曹国良 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101157518892347 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 8 注册地址 上海市浦东新区新场镇新环北路 320 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹捷 宋佳 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 203,929,743.87 158,158,351.82 28.94% 毛利率% 46.55% 42.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 49,211,262.23 33,154,199.14 48.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 49,001,340.12 32,882,512.45 49.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.67% 30.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 40.49% 30.39% - 基本每股收益 4.92 3.32 48.19% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 208,188,324.29 160,822,458.37 29.45% 负债总计 67,941,966.93 50,510,495.81 34.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 128,371,055.69 102,214,741.64 25.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 12.84 10.22 25.64% 资产负债率%（母公司） 1.10% 1.10% - 资产负债率%（合并） 32.63% 31.41% - 流动比率 1.78 1.68 - 利息保障倍数 521.27 136.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 55,026,323.51 41,443,267.56 32.78% 应收账款周转率 2.38 2.03 - 存货周转率 18.43 22.70 - 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.45% -4.03% - 营业收入增长率% 28.94% 65.35% - 净利润增长率% 48.43% 123.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 51,729.35 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 45,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,488.63 非经常性损益合计 288,217.98 所得税影响数 50,728.74 少数股东权益影响额（税后） 27,567.13 非经常性损益净额 209,922.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 11 应收票据 2,086,500.90 应收账款 70,355,872.14 应收款项融资 应收票据及应收账 款 72,442,373.04 应付票据 3,600,000.00 应付账款 29,395,819.52 应付票据及应付账 款 32,995,819.52 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于非金属矿物制品轻质建筑材料制造业的生产商、运营商，拥有与产品直接相关的专利 技术、拥有经过认定的资源综合利用产品资质、是高新技术企业。公司坚持自主研发，在改进生产设备、 改善生产工艺、发挥生产线节能效应的基础上，降低生产能耗、提高效益，为国内知名建筑总承包企业、 房地产开发企业提供各种优质的墙体材料产品，实现销售并获得利润。公司主要采取直销的方式，利用 所在江浙沪地区的市场优势及交通优势，同时不断提高公司产品的质量，维护好公司的几大核心客户， 将公司的产品逐步在江浙沪地区不断进行开拓，并建立了比较完善的销售及售后服务体系。 报告期内公司的商业模式无重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 203,929,743.87 元，同比上升 28.94%；报告期内，公司毛利率 46.55%， 同比上升 3.99 个百分点；归属于挂牌公司的净利润为 49,211,262.23 元，同比上升 48.43%；本期经营 活动产生的现金流量净额 55,026,323.51 元，比上期上升 32.78%；截止 2019 年 12 月 31 日，公司总 资产为 208,188,324.29 元，归属于挂牌公司的净资产为 128,371,055.69 元。 公司本期整体情况基本延续了上年情况，虽然房地产行业处于调整期，但由于国家长三角一体化发 展政策，导致公司所在的江浙沪建筑材料市场需求依然旺盛，同时随着国家对装配式建筑、绿色建筑的 推广，高附加值的板材需求量开始加大。另一方面国家对企业环保依然保持高标准严要求的状态，公司 上游原材料供应依然偏紧，再加上国家对供给侧的改革，行业内环保要求不达标，能耗偏高的小企业进 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 13 一步关停，以上原因导致了公司本期生产销售量较上期增长 9%左右，平均销售单价上升 14%左右。虽然 单位成本也在上升，但销售单价的增长幅度大于成本的增长幅度，故本期毛利率较上期又有所提高。本 期收款也延续了上期下半年的情况，主要以现款交易及月结月清收款方式为主，故应收账款保持在合理 范围内。综合上述原因本期在销售额、净利润上均有不同幅度的上涨，经营活动产生的现金流量净额也 好于上年同期。 由于整体市场环境的影响导致本期公司业绩好于上期，但公司还是积极开发新产品研究新技术，加 大自身研发力度，加大装配式建材板材的推广，对生产线进行节能、节材、技术改造，降低公司成本， 进一步提高公司的盈利水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,363,674.25 8.82% 6,897,662.53 4.29% 166.23% 应收票据 6,578,549.42 3.16% 2,086,500.90 1.30% 215.29% 应收账款 86,901,447.74 41.74% 70,355,872.14 43.75% 23.52% 应收款项融资 1,090,000.00 0.52% 存货 7,258,739.27 3.49% 4,480,826.05 2.79% 62.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 64,955,288.44 31.20% 69,434,920.77 43.17% -6.45% 在建工程 15,039,314.61 7.22% 100.00% 短期借款 3,020,000.00 1.88% -100.00% 长期借款 资产总计 208,188,324.29 160,822,458.37 29.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 2019 年末较 2018 年末增加较多，主要系公司本期开具的银行承兑汇票增加，期末相 应的保证金增加较多所致； 2、 应收票据及应收账款期末较上期增加，主要系本期销售数量及销售单价均有所提高，导致营业 收入增加所致，同时期末客户票据结算较上期增多。 3、 存货期末较上期增加较多，一方面由于年末公司预期原材料供应偏紧，价格还将上涨，期末原 材料较年初囤货增加所致；另一方面主要系 2019 农历过年较早，公司应对过年提早备货，从而 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 14 期末产成品较期初也有所增加所致。 4、 本期新增在建工程主要系子公司投资建设二期砌块、板材技改项目第二条生产线所致。 5、 期末短期借款为零主要系本期整体市场情况良好，公司自有经营性现金充裕，将借款归还所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 203,929,743.87 - 158,158,351.82 - 28.94% 营业成本 109,000,632.38 53.45% 90,848,085.13 57.44% 19.98% 毛利率 46.55% - 42.56% - - 销售费用 16,823,423.24 8.25% 14,972,151.61 9.47% 12.36% 管理费用 4,773,886.25 2.34% 4,192,906.09 2.65% 13.86% 研发费用 8,975,336.60 4.40% 6,866,049.62 4.34% 30.72% 财务费用 21,465.58 0.01% 272,787.82 0.17% -92.13% 信用减值损失 -1,532,095.76 -0.75% - - 资产减值损失 - - 903,721.16 0.57% - 其他收益 45,000.00 0.02% 60,271.83 0.04% -25.34% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 51,729.35 0.03% -102,029.53 -0.06% -150.70% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 61,415,602.34 30.12% 39,908,310.27 25.23% 53.89% 营业外收入 501,007.12 0.25% 794,138.06 0.50% -36.91% 营业外支出 309,518.49 0.15% 319,047.13 0.20% -2.99% 净利润 55,950,654.09 27.44% 37,002,441.17 23.04% 51.21% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：2019 年度比 2018 年度营业收入增加 45,771,392.05 元，增加比例 28.94%，主要系本期 整体市场行情较好，附加值较高的板材也开始销售，总体销售数量较上期增长了 9%左右，销售单价 较上期增长 14%左右所致。 2、 营业成本：2019 年度比 2018 年度营业成本增加 18,152,547.25 元，增加比例 19.98%，主要系本期 营业收入增加所致。 3、 营业利润及净利润：营业利润 2019 年度比 2018 年度增加 21,507,292.07 元，增加比例为 53.89%， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 15 净利润 2019 年度比 2018 年度增加 18,948,212.92 元，增加比例为 51.21%，增加的主要原因系本期 整体市场行情较好，产品增加值较高的板材也开始销售，总体销售数量较上期增长了 9%左右，销售 单价较上期增长 14%左右所致，销售单价增长幅度大于成本的增长幅度，导致营业收入及毛利率同时 增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 201,009,731.63 156,690,561.05 28.28% 其他业务收入 2,920,012.24 1,467,790.77 98.94% 主营业务成本 107,188,311.48 89,786,303.51 19.38% 其他业务成本 1,812,320.90 1,061,781.62 70.69% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 砌块 184,547,431.62 90.50% 156,013,411.91 98.64% 18.29% 板材 16,462,300.01 8.07% 677,149.14 0.43% 2,331.12% 其他 2,920,012.24 1.43% 1,467,790.77 0.93% 98.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 从收入构成来看，本期营业收入增长主要系主营业务收入增长所致，其他业务收入虽然增长比例较 高，但是金额占比很小，占营业收入的 2%以下，本期增长较多主要系砌块、板材的配套产品粘结剂销售 增加所致，其他业务收入增加导致对应的其他业务成本也增加。从产品分类看，公司产品主要还是以砌 块为主，占比 90%以上，但随着国家装配式建筑的推广及公司对板材生产工艺的研发改进，公司本期加 大了对板材的推广，板材本期销售占比达到 8%以上，预计 2020 年板材销售额将大幅增长，占比进一步 提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江省建工集团有限责任公司（嘉兴 学院梁林校区扩建二期工程（教学 6,580,477.34 3.23% 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 16 楼）） 2 浙江天苑景观建设有限公司（桐乡荣 安府） 4,789,948.94 2.35% 否 3 浙江耀兴建设有限公司（新中华园 D13#楼-D31#楼，P32#楼，P33#楼） 4,684,528.98 2.30% 否 4 中天建设集团有限公司（富阳君望花 苑 D 地块二期） 4,409,323.50 2.16% 否 5 长业建设集团有限公司（镜湖中心区 8-5 号地块项目二标） 4,398,483.46 2.16% 否 合计 24,862,762.22 12.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 浙江长广水泥有限公司 23,964,939.74 22.14% 否 2 广德县东华矿业有限公司 7,328,911.34 6.77% 否 3 江苏润鼎智能装备制造有限公司 7,169,652.12 6.62% 否 4 杭州明鑫钙业有限公司 6,874,790.83 6.35% 否 5 嘉兴市世宏运输有限公司 6,798,574.97 6.28% 否 合计 52,136,869.00 48.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 55,026,323.51 41,443,267.56 32.78% 投资活动产生的现金流量净额 -15,376,443.79 -4,804,879.41 220.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -35,273,868.00 -40,984,256.76 -13.93% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上期增加 13,583,055.95 元，增加比例为 32.78%，主 要系本期受市场影响，业务量增长，本期营业收入增加，虽然原材料成本较上期也有所增加，但单 方销售单价增幅大于单方成本的增幅，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加额度大于各项经营 性成本的支出所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上期增加 10,571,564.38 元，增加比例 220.02%，主要 系本期子公司新投资二期第二条砌块、板材技改生产线所致。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有一家子公司：浙江索纳塔建筑材料有限公司，该公司成立于 1982 年 3 月 26 日，注册资本 22,680,412.00 元；注册地址: 浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇陡门；法定代表人： 曹国良；经营范围：蒸压加气混凝土的砌块砖、板材及蒸压灰砂砖的生产、销售；从事进出口业务。 公司持有其股权比例 88.18%。 浙江索纳塔 2019 年 12 月 31 日资产总额 197,833,549.26 元，负债总额 97,350,381.94 元。2019 年 度营业收入 203,928,998.18 元，净利润 57,025,535.74 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称 “新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用 减值损失。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 18 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： ——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金 融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 6,897,662.53 摊余成本 摊余成本 6,897,662.53 应收票据 摊余成本 2,086,500.90 应收票据 摊余成本 1,364,295.85 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 650,400.00 应收账款 摊余成本 70,355,872.14 应收账款 摊余成本 70,355,872.14 其他应收款 摊余成本 560,407.76 其他应收款 摊余成本 560,407.76 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,643,882.56 货币资金 摊余成本 1,643,882.56 应收票据 摊余成本 90,000.00 应收票据 摊余成本 85,500.00 应收账款 摊余成本 3,123,490.50 应收账款 摊余成本 3,123,490.50 其他应收款 摊余成本 29,920,160.36 其他应收款 摊余成本 29,920,160.36 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 19 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 2,086,500.90 减：转出至应收款项融资 650,400.00 重新计量：预计信用损失准备 71,805.05 按新金融工具准则列示的余 额 1,364,295.85 应收账款 70,355,872.14 按新金融工具准则列示的余 额 70,355,872.14 其他应收款 560,407.76 按新金融工具准则列示的余 额 560,407.76 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益： 应收款项融资 —— 从应收票据转入 650,400.00 按新金融工具准则列示的余 额 650,400.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 90,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 20 重新计量：预计信用损失准备 4,500.00 按新金融工具准则列示的余 额 85,500.00 应收账款 3,123,490.50 按新金融工具准则列示的余 额 3,123,490.50 其他应收款 29,920,160.36 按新金融工具准则列示的余 额 29,920,160.36 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 71,805.05 71,805.05 应收账款减值准备 6,536,141.08 6,536,141.08 其他应收款减值准备 455,249.54 455,249.54 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 4,500.00 4,500.00 应收账款减值准备 2,104,612.09 2,104,612.09 其他应收款减值准备 136,674.35 136,674.35 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 21 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 2018 年 12 月 31 日 41,984,720.43 4,017,675.35 应收款项减值的重新计量 -54,498.18 -450.00 2019 年 1 月 1 日 41,930,222.25 4,017,225.35 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财 务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执 行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融 资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关 金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目 自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于 “资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 三、 持续经营评价 公司利用资源综合利用技术，建设高度集成化生产装备，规模化生产符合市场需求的绿色建材，公 司的经营理念与国家大力推进建筑产业化、绿色建筑行动方案的政策保持一致，符合国家的发展战略。 公司在品牌、研发、制造设备、规模等方面在行业内优势显著，作为江浙沪地区该行业的龙头企业，公 司市场占有率较高，规模效益显著，形成了一定的品牌价值，具有比较强的竞争优势。 公司将继续加大研发投入，利用企业技术、 品牌、规模效益等优势，抓住建材行业产品结构调整 的契机，进一步提升企业的核心竞争力，夯实基础。公司的经营完全具备持续经营能力。报告期内公司 未出现对持续经营能力有重大不利影响的事项。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 22 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动房地产市场调控风险 公司所处行业为非金属矿物制品轻质建筑材料制造业，国内外市场环境及国家宏观调控政策的变化 和房地产调控政策会影响到基础建设以及房地产行业的整体发展状况，从而影响公司产品的市场需求。 应对措施：该风险系市场本身以及政府行为产生的风险，公司无法避免，只能通过对宏观经济的了 解及学习，对政府房地产政策的学习和理解，并结合市场的最新发展状况，公司提前布局，妥善应对。 通过新产品、新工艺的研发，保证产品的质量，降低生产成本，保持自身产品的竞争力。 2、产品单一的风险 本公司一直致力于蒸压加气混凝土砌块及板材的生产及销售，虽然主营业务十分突出，但是也降低 了公司抵御行业变化风险的能力。但同时也使本公司面临产品单一引致的潜在风险，一旦产品的市场发 生不利于本公司的变化，如出现新的替代产品，将会对本公司的营业收入和盈利能力带来不利影响。 应对措施：加大研发投入，保持公司产品在技术上的领先及创新优势，不断提高产品的质量和性能， 在原有市场上站稳脚跟，并在合适的时机下研发新产品，开拓新市场。 3、应收账款管理风险 由于建材行业的行业特性，公司应收账款始终维持在高位，截至 2017 年末，2018 年末，2019 年末 公司应收账款余额分别为 7,090.74 万元、7,035.59 万元、8,690.14 万元，占公司总资产的比例分别为 42.32%、43.76%、41.74%，应收账款账面价值较大，且占资产总额的比重较高。随着公司业务规模的扩 大，应收账款余额保持较高水平将给公司带来一定的风险：较高的应收账款余额占用了公司的营运资金， 影响了资金使用效率，增加了公司财务成本；此外，一旦出现应收账款回收周期延长甚至发生坏账的情 况，将会给公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 应对措施：加大同国内知名建筑工程企业、大型国有建筑工程企业以及上市公司的合作，保证应收 账款质量，同时制定一系列规范管理应收账款的内控制度，在现有的行情形式下积极转变应收账款收款 方式，完善应收账款的管理，加强对应收账款的催收力度，保证应收账款及时收回。 4、税收优惠政策变动风险 根据财税[2008]156 号、财税[2009]163 号、财税[2008]47 号等文件规定以及公司获得的相关备 案文件，公司取得的收入享受减按 90%计入当年纳税收入总额的税收优惠。若国家取消上述优惠或公司 无法取得当地税务主管部门的备案文件，则将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。同时，本公司目 前为国家级高新技术企业，享受 15%所得税税收优惠政策，若国家相关税收政策发生变化或公司未能被 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 23 持续评为高新技术企业，公司需按 25%的税率缴纳企业所得税，从而影响公司的盈利能力。 应对措施：一方面加大公司研发投入，改善公司生产工艺，规范公司财务管理，使得公司能一直享 受上述税收优惠，另一方面不断加快自身发展速度，扩大自身产品的销售规模，降低产品生产成本，提 升公司的利润水平，逐步减少税收优惠政策对公司经营业绩的影响。 5、销售市场集中的风险 新型墙体材料销售半径相对较小，经济运输半径一般不超过 150 公里，产品市场具有明显的区域 性特征。如果公司生产基地所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司不能及时做出相应调整，短期内 将对公司经营业绩造成不利影响。随着公司经营网点的增加和产品销售区域的扩大，单个生产网点所覆 盖区域市场发生不利变化对公司总体经营业绩的影响将会下降。 应对措施：一方面完善自身产品，完善售后服务，为客户提供增值服务，加大同国内知名建筑工程企业、 大型国有建筑工程企业以及上市公司的合作，不断渗透现有销售市场。另一方面随着江浙沪地区交通线 路和基础设施的完善，扩大公司的服务半径。开发高附加值的新产品，打破现有的销售半径。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 顾虹 汽车租赁 20,600.00 20,600.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 21 日 马燕萍 汽车租赁 20,600.00 20,600.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 21 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 25 关联方以低于市场价格的租金将汽车租赁给公司，以满足公司日常经营所需，可以减轻公司的资金压力 和财务负担，有助于公司的发展。不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影 响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 控股子公司投资 建设二期蒸压加 气混凝土砌块、板 材技改项目第二 条生产线 - 2019 年 1 月 29 日 - - - 预计投资 金额 2500 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为扩大公司整体产能，满足市场需求，提高经济效益，公司在控股子公司二期项目投资 建设第二条蒸压加气混凝土砌块、板材生产线，主要用于生产蒸压加气混凝土砌块及板材， 新增生产线预计产能 24 万立方米。项目建设投产后，将扩大公司产能，规模化优势进一步 加强，有利于进一步提升公司市场地位，对公司财务状况、经营成果产生积极影响。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 质押 8,890,000.00 4.27% 银行承兑汇票保证金 总计 - - 8,890,000.00 4.27% - 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,375,000 13.75% 0 1,375,000 13.75% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 0 2,500,000 25.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,125,000 41.25% 0 4,125,000 41.25% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 0 7,500,000 75.00% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曹国良 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 4,125,000 1,375,000 2 郦福元 2,400,000 0 2,400,000 24.00% 1,800,000 600,000 3 丁水夫 1,100,000 0 1,100,000 11.00% 825,000 275,000 4 程琼英 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 750,000 250,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明：郦福元系丁水夫的姐夫，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 27 √是 □否 公司控股股东为曹国良，男， 1957 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1979 年至 1988 年，在浙江省嘉兴市化肥厂任职； 1989 年至 1995 年在嘉兴城区电脑配件厂任厂长； 1995 年至 2003 年在嘉兴市远洋房地产公司任总经理； 2003 年至 2014 月 10 月于上海索纳塔新型墙体材料有限公司 担任监事； 2014 年 11 月至 2016 年 2 月于上海索纳塔新型墙体材料有限公司担任总经理， 2016 年 3 月至今担任上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司董事长。 公司控股股东、实际控制人本期无变化。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 交通银行 嘉兴分行 禾城支行 银行 3,020,000.00 2018年10月11 日 2019 年 9 月 6 日 5.45% 合计 - - - 3,020,000.00 - - - 注：以上抵押贷款系公司股东及其关联方以个人房产作为抵押，向交通银行嘉兴分行禾城支行进行担保， 具体见报告第十一节附注（八、②、关联担保情况）。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 20 日 23 0 0 合计 23 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 29 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 曹国良 董事长 男 1957 年 3 月 大专 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 郦福元 董事 男 1947 年 10 月 中专 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 程琼英 董事兼总 经理 女 1966 年 6 月 本科 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 曹恒猷 董事兼副 总经理 男 1985 年 5 月 大专 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 江松林 董事 男 1974 年 9 月 高中 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 丁水夫 监事会主 席 男 1950 年 4 月 小学 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 陆燕华 职工监事 女 1981 年 5 月 大专 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 张林冰 财务总监 兼董秘 男 1987 年 10 月 本科 2019 年 4 月 3 日 2022 年 4 月 2 日 是 俞寒冰 职工监事 男 1979 年 1 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 4 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郦福元系丁水夫的姐夫，曹恒猷系曹国良之子，公司其他股东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹国良 董事长 5,500,000 0 5,500,000 55.00% 0 郦福元 董事 2,400,000 0 2,400,000 24.00% 0 丁水夫 监事会主席 1,100,000 0 1,100,000 11.00% 0 程琼英 董事兼总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郦福元 董事兼董秘 换届 董事 公司内部职务调整 张林冰 财务总监 换届 财务总监兼董秘 公司内部职务调整 管成娟 职工监事 离任 无 离职 俞寒冰 无 新任 职工监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 俞寒冰，男，出生于 1979 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于嘉兴学院会计学专业， 本科学历。2004 年 4 月至 2014 年 7 月，在嘉兴秀洲南方水泥有限公司，一般职员；2014 年 8 月至 2015 年 4 月，在嘉兴市汤成酒店管理有限公司，任职行政人事主管；2015 年 5 月至 2017 年 2 月在嘉兴美旺 机械制造有限公司，一般职员；2017 年 3 月至 2019 年 12 月，在浙江索纳塔建筑材料有限公司，任职人 事行政经理，2019 年 12 月至今，在上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司，任职监事会职工监事 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 13 技术人员 14 18 销售人员 10 10 财务人员 7 7 生产人员 88 133 员工总计 129 181 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 8 10 专科 17 19 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 31 专科以下 104 152 员工总计 129 181 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 规范公司制度、规范公司运作，公司制定了较为完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等各项规则。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能 按照“三会”议事规则行使权利和履行义务，严格执行“三会”决议。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，确立了关联交 易决策办法、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 32 护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国中 小企业股份转让系统公告。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十一次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于控股子公司投资建设二期蒸压加气混凝土砌块、板 材技改项目第二条生产线》的议案； 2、 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》议案 第一届董事会第十二次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》； 2、 审议通过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会》议案； 第二届董事会第一次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》的议案； 2、审议通过《关于聘任公司总经理》的议案； 3、审议通过《关于聘任公司副总经理》的议案； 4、审议通过《关于聘任公司财务总监》的议案； 5、审议通过《关于聘任公司董事会秘书》的议案 第二届董事会第二次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案； 2、审议通过《2018 年度总经理工作报告》议案； 3、审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案； 4、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； 5、审议通过《2019 年财务预算报告》议案； 6、审议通过《2018 年度公司利润分配方案》议案； 7、审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年财务审计机构》议案； 8、审议通过《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会》议案； 9、审议《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易》议案（适用于非 关联董事不足半数的情形） 10、审议《关于预计 2019 年度日常性关联交易》议案（适用于非关联 董事不足半数的情形） 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 33 第二届董事会第三次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于公司控股子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司利润 分配方案》的议案； 第二届董事会第四次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《2019 年半年度报告》议案； 2、审议通过《关于 2019 年半年度利润分配预案的报告》议案； 3、审议通过《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会》议案； 监事会 4 第一届监事会第七次会议审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》； 第二届监事会第一次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《关于选举公司第二届监事会主席》的议案 第二届监事会第二次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案； 2、审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案； 3、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； 4、审议通过《2019 年财务预算报告》议案； 5、审议通过《2018 年度公司利润分配方案》议案； 6、审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年财务审计机构》议案； 第二届监事会第三次会议审议通过如下议案： 1、审议通过《2019 年半年度报告》议案； 2、审议通过《关于 2019 年半年度利润分配预案的报告》议案； 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会审议通过如下议案： 1、审议通过《关于控股子公司投资建设二期蒸压加气混凝土砌块、板 材技改项目第二条生产线》议案； 2019 年第二次临时股东大会审议通过如下议案： 1、 审议通过《关于公司董事会换届选举》的议案； 2、 审议通过《关于公司监事会换届选举》的议案； 2018 年年度股东大会审议通过如下议案： 1、审议《2018 年度董事会工作报告 》议案； 2、审议《2018 年度监事会工作报告》议案； 3、审议《2018 年年度报告及摘要》议案； 4、审议《2018 年度财务决算报告》议案； 5、审议《2019 年财务预算报告》议案； 6、审议《2018 年度公司利润分配方案》议案； 7、审议《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易》议案； 8、审议《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年财务审计机构》议案； 9、审议《关于预计 2019 年度日常性关联交易》议案； 2019 年第三次临时股东大会审议通过如下议案： 1、审议通过《关于 2019 年半年度利润分配预案的报告》议案； 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 34 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会会议规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会召集、召开、表决 程序均符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程 以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东、实际控制人曹国良出具了避免同业竞争的承诺函，避免与 公司发生同业竞争。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的厂房、生产设备、商标、专利权 及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。报告期内，公司不存在 资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情 形。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独 立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 35 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，建立了董事制度， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公 司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定，结合自身实际情况已建立了一 套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险等内部管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当 前发展的需要。同时公司还结合发展情况，不断完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司行 业情况，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年 度报告重大差错责任追究制度》。公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公 司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司第一届董事会第四次会议已通过《年度报告重大差错责任追究制度的议案》，此议案已经 2016 年年 度股东大会批准。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2020）030095 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 曹捷 宋佳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 138,000.00 审计报告正文： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司（以下简称“索纳塔公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了索纳塔公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于索纳塔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 索纳塔公司管理层对其他信息负责。其他信息包括索纳塔公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 37 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 索纳塔公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估索纳塔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算索纳塔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督索纳塔公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 索纳塔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 38 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致索纳塔公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就索纳塔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·武汉 2020年4月21日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （六）1 18,363,674.25 6,897,662.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 （六）2 6,578,549.42 2,086,500.90 应收账款 （六）3 86,901,447.74 70,355,872.14 应收款项融资 （六）4 1,090,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 39 预付款项 （六）5 696,065.50 711,810.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）6 294,551.85 560,407.76 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六）7 7,258,739.27 4,480,826.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）8 33,442.98 13,514.76 流动资产合计 121,216,471.01 85,106,594.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （六）9 64,955,288.44 69,434,920.77 在建工程 （六）10 15,039,314.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （六）11 4,323,821.44 4,422,683.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）12 1,728,535.70 1,145,744.58 递延所得税资产 （六）13 924,893.09 712,515.63 其他非流动资产 非流动资产合计 86,971,853.28 75,715,864.18 资产总计 208,188,324.29 160,822,458.37 流动负债： 短期借款 （六）14 3,020,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 （六）15 17,780,000.00 3,600,000.00 应付账款 （六）16 30,886,143.25 29,395,819.52 预收款项 （六）17 3,543,688.95 1,617,286.03 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （六）18 1,149,088.36 807,326.44 应交税费 （六）19 4,107,032.06 3,138,833.17 其他应付款 （六）20 10,476,014.31 8,931,230.65 其中：应付利息 应付股利 2,363,640.00 1,454,544.64 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,941,966.93 50,510,495.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,941,966.93 50,510,495.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）21 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）22 46,212,345.86 46,212,345.86 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）23 5,000,000.00 4,017,675.35 一般风险准备 未分配利润 （六）24 67,158,709.83 41,984,720.43 归属于母公司所有者权益合计 128,371,055.69 102,214,741.64 少数股东权益 11,875,301.67 8,097,220.92 所有者权益合计 140,246,357.36 110,311,962.56 负债和所有者权益总计 208,188,324.29 160,822,458.37 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,343,864.12 1,643,882.56 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 140,690.47 90,000.00 应收账款 （十二）1 630,559.99 3,123,490.50 应收款项融资 预付款项 185,214.30 67,748.57 其他应收款 （十二）2 30,127,719.36 29,920,160.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 33,442.98 13,514.76 流动资产合计 32,461,491.22 34,858,796.75 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 42 长期应收款 长期股权投资 （十二）3 22,123,134.27 22,123,134.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,428,649.38 3,985,699.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,559,021.44 3,657,883.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 30,110,805.09 29,766,717.21 资产总计 62,572,296.31 64,625,513.96 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 628,898.00 639,898.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 27,074.00 35,360.00 应交税费 其他应付款 30,000.00 30,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 685,972.00 705,258.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 43 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 685,972.00 705,258.00 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,743,502.42 43,743,502.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,000,000.00 4,017,675.35 一般风险准备 未分配利润 3,142,821.89 6,159,078.19 所有者权益合计 61,886,324.31 63,920,255.96 负债和所有者权益合计 62,572,296.31 64,625,513.96 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 203,929,743.87 158,158,351.82 其中：营业收入 （六）25 203,929,743.87 158,158,351.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,078,775.12 119,112,005.01 其中：营业成本 （六）25 109,000,632.38 90,848,085.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 44 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）26 1,484,031.07 1,960,024.74 销售费用 （六）27 16,823,423.24 14,972,151.61 管理费用 （六）28 4,773,886.25 4,192,906.09 研发费用 （六）29 8,975,336.60 6,866,049.62 财务费用 （六）30 21,465.58 272,787.82 其中：利息费用 118,413.36 298,879.27 利息收入 126,916.40 46,601.63 加：其他收益 （六）31 45,000.00 60,271.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）32 -1,532,095.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）33 903,721.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）34 51,729.35 -102,029.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,415,602.34 39,908,310.27 加：营业外收入 （六）35 501,007.12 794,138.06 减：营业外支出 （六）36 309,518.49 319,047.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,607,090.97 40,383,401.20 减：所得税费用 （六）37 5,656,436.88 3,380,960.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,950,654.09 37,002,441.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,950,654.09 37,002,441.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,739,391.86 3,848,242.03 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 49,211,262.23 33,154,199.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 45 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 55,950,654.09 37,002,441.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 49,211,262.23 33,154,199.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 6,739,391.86 3,848,242.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 4.92 3.32 （二）稀释每股收益（元/股） 4.92 3.32 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 （十二）4 58,267.81 130,123.27 减：营业成本 （十二）4 49,600.90 税金及附加 29,809.50 59,957.76 销售费用 156,589.45 252,714.96 管理费用 1,220,686.68 1,323,576.16 研发费用 财务费用 -1,859.72 -826.04 其中：利息费用 利息收入 8,466.97 10,009.23 加：其他收益 1,271.83 投资收益（损失以“-”号填列） （十二）5 22,045,450.00 45,454,545.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 267,847.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 285,712.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,539.28 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,970,878.35 44,186,629.10 加：营业外收入 310.01 减：营业外支出 310.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,970,568.35 44,186,939.11 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,970,568.35 44,186,939.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,970,568.35 44,186,939.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 20,970,568.35 44,186,939.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 185,056,070.62 184,439,281.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 516,059.45 266,556.29 收到其他与经营活动有关的现金 （六）38 5,594,577.57 12,474,113.66 经营活动现金流入小计 191,166,707.64 197,179,951.14 购买商品、接受劳务支付的现金 72,665,669.26 93,109,096.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,513,299.19 11,624,138.14 支付的各项税费 18,705,459.95 15,252,866.02 支付其他与经营活动有关的现金 （六）38 30,255,955.73 35,750,582.57 经营活动现金流出小计 136,140,384.13 155,736,683.58 经营活动产生的现金流量净额 55,026,323.51 41,443,267.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 87,508.10 134,640.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 87,508.10 134,640.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,463,951.89 4,939,519.41 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,463,951.89 4,939,519.41 投资活动产生的现金流量净额 -15,376,443.79 -4,804,879.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,565,532.42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,565,532.42 取得借款收到的现金 11,640,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （六）38 8,097,741.82 筹资活动现金流入小计 8,097,741.82 13,205,532.42 偿还债务支付的现金 3,020,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,163,868.00 33,389,789.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,045,454.64 3,389,789.18 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）38 15,187,741.82 1,800,000.00 筹资活动现金流出小计 43,371,609.82 54,189,789.18 筹资活动产生的现金流量净额 -35,273,868.00 -40,984,256.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,376,011.72 -4,345,868.61 加：期初现金及现金等价物余额 5,097,662.53 9,443,531.14 六、期末现金及现金等价物余额 9,473,674.25 5,097,662.53 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,838,475.56 8,968,011.80 收到的税费返还 1,271.83 收到其他与经营活动有关的现金 353,466.97 51,325,009.23 经营活动现金流入小计 3,191,942.53 60,294,292.86 购买商品、接受劳务支付的现金 4,194.12 1,495,450.19 支付给职工以及为职工支付的现金 520,062.82 552,056.80 支付的各项税费 34,705.38 64,853.64 支付其他与经营活动有关的现金 996,222.77 73,325,843.23 经营活动现金流出小计 1,555,185.09 75,438,203.86 经营活动产生的现金流量净额 1,636,757.44 -15,143,911.00 二、投资活动产生的现金流量： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 49 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 22,045,450.00 45,454,545.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 17,699.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,063,149.12 45,454,545.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 999,925.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 999,925.00 投资活动产生的现金流量净额 21,063,224.12 45,454,545.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,000,000.00 30,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,000,000.00 30,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -23,000,000.00 -30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -300,018.44 310,634.45 加：期初现金及现金等价物余额 1,643,882.56 1,333,248.11 六、期末现金及现金等价物余额 1,343,864.12 1,643,882.56 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 46,212,345.86 4,017,675.35 41,984,720.43 8,097,220.92 110,311,962.56 加：会计政策变更 -450.00 -54,498.18 -6,761.11 -61,709.29 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 46,212,345.86 4,017,225.35 41,930,222.25 8,090,459.81 110,250,253.27 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 982,774.65 25,228,487.58 3,784,841.86 29,996,104.09 （一）综合收益总额 49,211,262.23 6,739,391.86 55,950,654.09 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 51 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 982,774.65 -23,982,774.65 -2,954,550.00 -25,954,550.00 1．提取盈余公积 982,774.65 -982,774.65 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -23,000,000.00 -2,954,550.00 -25,954,550.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 46,212,345.86 5,000,000.00 67,158,709.83 11,875,301.67 140,246,357.36 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 46,267,375.14 42,848,196.64 7,173,871.74 106,289,443.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 46,267,375.14 42,848,196.64 7,173,871.74 106,289,443.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -55,029.28 4,017,675.35 -863,476.21 923,349.18 4,022,519.04 （一）综合收益总额 33,154,199.14 3,848,242.03 37,002,441.17 （二）所有者投入和减少 资本 -55,029.28 1,620,561.70 1,565,532.42 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -55,029.28 1,620,561.70 1,565,532.42 （三）利润分配 4,017,675.35 -34,017,675.35 -4,545,454.55 -34,545,454.55 1．提取盈余公积 4,017,675.35 -4,017,675.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -30,000,000.00 -4,545,454.55 -34,545,454.55 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 46,212,345.86 4,017,675.35 41,984,720.43 8,097,220.92 110,311,962.56 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 4,017,675.35 6,159,078.19 63,920,255.96 加：会计政策变更 -450.00 -4,050.00 -4,500.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 43,743,502.42 4,017,225.35 6,155,028.19 63,915,755.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 982,774.65 -3,012,206.30 -2,029,431.65 （一）综合收益总额 20,970,568.35 20,970,568.35 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 982,774.65 -23,982,774.65 -23,000,000.00 1．提取盈余公积 982,774.65 -982,774.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -23,000,000.00 -23,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 56 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 5,000,000.00 3,142,821.89 61,886,324.31 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -4,010,185.57 49,733,316.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 43,743,502.42 -4,010,185.57 49,733,316.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,017,675.35 10,169,263.76 14,186,939.11 （一）综合收益总额 44,186,939.11 44,186,939.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,017,675.35 -34,017,675.35 -30,000,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 57 1．提取盈余公积 4,017,675.35 -4,017,675.35 2．提取一般风险准备 -30,000,000.00 -30,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 43,743,502.42 4,017,675.35 6,159,078.19 63,920,255.96 法定代表人：曹国良 主管会计工作负责人：张林冰 会计机构负责人：张林冰 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 58 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2003年7 月在上海市工商局注册成立，现总部位于上海市浦东新区新场镇新环北路320号。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事加气混凝土砌块、板材及辅助材料，生 产，销售。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月21日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 59 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 60 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 61 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 62 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本 附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 63 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 64 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 65 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 66 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 67 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 68 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 与合并范围内的公司的应收款项组合 本组合为与合并范围内的公司的应收款项。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 押金、代垫款及质保金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保 金等应收款项。 与合并范围内的公司的应收 款项组合 本组合为与合并范围内的公司的应收款项。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 自初始购入后债券评级没有下调 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 69 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集 团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 自初始购入后债券评级没有下调 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 70 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 71 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 72 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 73 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表 编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 74 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 75 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 生产设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 76 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 77 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 78 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、排污权等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 79 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 80 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取 消处理。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 81 （3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 24、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 82 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 83 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 84 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 85 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业 自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 86 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计 提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： ——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量 又以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 6,897,662.53 摊余成本 摊余成本 6,897,662.53 应收票据 摊余成本 2,086,500.90 应收票据 摊余成本 1,364,295.85 应收款项融 资 以公允价 值计量且 其变动计 入其他综 合收益 650,400.00 应收账款 摊余成本 70,355,872.14 应收账款 摊余成本 70,355,872.14 其他应收款 摊余成本 560,407.76 其他应收款 摊余成本 560,407.76 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,643,882.56 货币资金 摊余成本 1,643,882.56 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 87 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 90,000.00 应收票据 摊余成本 85,500.00 应收账款 摊余成本 3,123,490.50 应收账款 摊余成本 3,123,490.50 其他应收款 摊余成本 29,920,160.36 其他应收款 摊余成本 29,920,160.36 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 2,086,500.90 减：转出至应收款项融资 650,400.00 重新计量：预计信用损失准备 71,805.05 按新金融工具准则列示的余 额 1,364,295.85 应收账款 70,355,872.14 按新金融工具准则列示的余 额 70,355,872.14 其他应收款 560,407.76 按新金融工具准则列示的余 额 560,407.76 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益： 应收款项融资 —— 从应收票据转入 650,400.00 按新金融工具准则列示的余 额 650,400.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 88 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 90,000.00 重新计量：预计信用损失准备 4,500.00 按新金融工具准则列示的余 额 85,500.00 应收账款 3,123,490.50 按新金融工具准则列示的余 额 3,123,490.50 其他应收款 29,920,160.36 按新金融工具准则列示的余 额 29,920,160.36 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 71,805.05 71,805.05 应收账款减值准备 6,536,141.08 6,536,141.08 其他应收款减值准备 455,249.54 455,249.54 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 89 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 应收票据减值准备 4,500.00 4,500.00 应收账款减值准备 2,104,612.09 2,104,612.09 其他应收款减值准备 136,674.35 136,674.35 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 2018 年 12 月 31 日 41,984,720.43 4,017,675.35 应收款项减值的重新计量 -54,498.18 -450.00 2019 年 1 月 1 日 41,930,222.25 4,017,225.35 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般 企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财 务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项 目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应 收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收 到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允 价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前； E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 五、 税项 1、 主要税种及税率 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 90 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 本公司为应纳流转税额的 1%，子公司为应纳流转税额的 5%。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率 调整为 13%。 2、 税收优惠及批文 根 据 《 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 》， 本 公 司 2017 年 11 月 23 日 取 得 编 号 为 GR201731000963的高新技术企业证书，自2017年起企业所得税按15%税率计缴，有效期三年， 故本报告期内企业所得税率为15%。 根据《高新技术企业认定管理办法》，子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司于2019年12 月4日取得编号为GR201933000762的高新技术企业证书，自2019年起企业所得税按15%税率 计缴，有效期三年。 根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 （2008年版）的通知》（财税[2008]117号）、《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企 业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），企业以《资源综合利用企业所得税 优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准 的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本集团砌块产品为资源综合利用产品，取得的 收入减按90%计入当年收入总额计算企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年” 指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 91 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 21,001.67 20,092.46 银行存款 9,452,672.58 5,077,570.07 其他货币资金 8,890,000.00 1,800,000.00 合 计 18,363,674.25 6,897,662.53 其中：存放在境外的款项总额 注：本期其他货币资金使用受限，详见附注（六）40。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 6,924,788.86 1,436,100.90 小 计 减：坏账准备 346,239.44 71,805.05 合 计 6,578,549.42 1,364,295.85 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏 账准备的应 收票据 按组合计提 坏账准备的 应收票据 6,924,788.86 100.00 346,239.44 5.00 6,578,549.42 其中：商业 承兑汇票 6,924,788.86 100.00 346,239.44 5.00 6,578,549.42 合 计 6,924,788.86 —— 346,239.44 —— 6,578,549.42 （续） 类 别 年初余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 92 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏 账准备的应 收票据 按组合计提 坏账准备的 应收票据 1,436,100.90 100.00 71,805.05 5.00 1,364,295.85 其中：商业承 兑汇票 1,436,100.90 100.00 71,805.05 5.00 1,364,295.85 合 计 1,436,100.90 —— 71,805.05 —— 1,364,295.85 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据 项 目 年末余额 应收票据 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 6,924,788.86 346,239.44 5.00 合 计 6,924,788.86 346,239.44 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 71,805.05 274,434.39 346,239.44 合 计 71,805.05 274,434.39 346,239.44 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 81,976,592.65 1 至 2 年 7,949,656.43 2 至 3 年 1,796,757.52 3 至 4 年 355,053.92 4 至 5 年 1,270,304.76 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 93 账 龄 年末余额 5 年以上 825,237.16 小 计 94,173,602.44 减：坏账准备 7,272,154.70 合 计 86,901,447.74 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 94,173,602.44 100.00 7,272,154.70 7.72 86,901,447.74 其中： 账龄组合 94,173,602.44 100.00 7,272,154.70 7.72 86,901,447.74 合 计 94,173,602.44 —— 7,272,154.70 —— 86,901,447.74 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 76,892,013.22 100.00 6,536,141.08 8.50 70,355,872.14 其中： 账龄组合 76,892,013.22 100.00 6,536,141.08 8.50 70,355,872.14 合 计 76,892,013.22 —— 6,536,141.08 —— 70,355,872.14 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 94 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 81,976,592.65 4,098,829.63 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 7,949,656.43 794,965.64 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 1,796,757.52 359,351.50 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 355,053.92 177,526.96 50.00 4 年至 5 年（含 5 年） 1,270,304.76 1,016,243.81 80.00 5 年以上 825,237.16 825,237.16 100.00 合 计 94,173,602.44 7,272,154.70 7.72 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 组合 1： 账 龄 组 合 6,536,141.08 1,187,411.87 451,398.25 7,272,154.70 合 计 6,536,141.08 1,187,411.87 451,398.25 7,272,154.70 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 451,398.25 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 中国化学工程第十八建 设在限公司（清洁油品） 货款 59,731.20 无法收回 管理层审批 否 中建三局集团有限公司 （融创西溪融庄 2012 （56）号）地块） 货款 21,772.80 无法收回 管理层审批 否 上海嘉春装饰有限公司 货款 19,680.00 无法收回 管理层审批 否 嘉兴市升宝建材有限公 货款 109,677.52 无法收回 管理层审批 否 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 95 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 司 浙江秀洲建设有限公司 货款 28,012.00 无法收回 管理层审批 否 中元建设集团股份有限 公司(福达配电房) 货款 35,719.20 无法收回 管理层审批 否 浙江尚都建设有限公司 (嘉兴汇源纺织染整） 货款 14,669.96 无法收回 管理层审批 否 广大建设集团有限公司 (日立锅炉) 货款 47,326.56 无法收回 管理层审批 否 浙江建设工程有限公司 货款 16,261.56 无法收回 管理层审批 否 合 计 —— 352,850.80 —— —— —— （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 项目 期末余额 占应收账 款期末余 额的比例 (%) 计提的坏账 准备期末余 额 浙江省建工集团有限责 任公司 嘉兴学院梁林校区扩建二 期工程（教学楼） 4,235,939.39 4.50 211,796.97 越烽建设集团有限公司 余政储出（2018）20 号开 发项目一标 3,365,616.40 3.57 168,280.82 中铁五局集团建筑工程 有限责任公司 萧政储出（2018）14 号地 块一标段项目部 2,919,257.15 3.10 145,962.86 浙江鸿翔建设集团股份 有限公司 海宁佳源-珑府 2,517,536.50 2.67 125,876.83 浙江欣捷建设有限公司 杭政储出（2017）85 号地 块住宅项目 2,451,449.60 2.60 122,572.48 合计 15,489,799.04 16.44 774,489.96 4、 应收款项融资 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 96 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收银行承兑汇票 1,090,000.00 650,400.00 合 计 1,090,000.00 650,400.00 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 696,065.50 100.00 643,640.05 90.42 1 至 2 年 3,200.00 0.45 2 至 3 年 64,970.00 9.13 合 计 696,065.50 —— 711,810.05 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 547,550.50 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 78.66%。 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 294,551.85 560,407.76 合 计 294,551.85 560,407.76 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 93,132.71 1 至 2 年 166,448.86 2 至 3 年 226,364.32 3 至 4 年 2,200.00 4 至 5 年 263,859.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 97 账 龄 年末余额 5 年以上 68,046.00 小 计 820,050.89 减：坏账准备 525,499.04 合 计 294,551.85 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 152,676.20 162,676.20 备用金借支 3,000.00 3,000.00 代垫款项 420,216.35 605,792.06 质保金 221,905.00 221,905.00 代扣款项 22,253.34 22,284.04 小 计 820,050.89 1,015,657.30 减：坏账准备 525,499.04 455,249.54 合 计 294,551.85 560,407.76 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 226,941.22 228,308.32 455,249.54 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 75,193.50 -4,944.00 70,249.50 本年转回 本年转销 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 98 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 302,134.72 223,364.32 525,499.04 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 455,249.54 70,249.50 525,499.04 合 计 455,249.54 70,249.50 525,499.04 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 姚兴发 代垫款项 223,364.32 2-3 年 27.24 223,364.32 上海加气块企业诚 信服务中心 质保金 221,905.00 3-4 年、4-5 年 27.06 191,133.20 应收社保款 代垫款项 196,852.03 1 年以内、 1-2 年 24.00 16,141.23 浙江巨匠云电子商 务有限公司 保证金 100,000.00 4-5 年 12.19 80,000.00 杭州德越建材有限 公司 保证金 35,669.00 1-2 年 4.35 3,566.90 合 计 —— 777,790.35 —— 94.84 514,205.65 7、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 99 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 5,075,137.98 45,400.27 5,029,737.71 库存商品 2,229,001.56 2,229,001.56 合 计 7,304,139.54 45,400.27 7,258,739.27 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 3,674,044.08 45,400.27 3,628,643.81 库存商品 852,182.24 852,182.24 合 计 4,526,226.32 45,400.27 4,480,826.05 （2） 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 45,400.27 45,400.27 合 计 45,400.27 45,400.27 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 33,442.98 13,514.76 合 计 33,442.98 13,514.76 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 63,068,464.83 69,434,920.77 固定资产清理 1,886,823.61 合 计 64,955,288.44 69,434,920.77 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 100 项 目 房屋及建筑 物 生产设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 31,213,460.64 76,464,352.29 2,429,083.70 772,511.43 110,879,408.06 2、本年增加金额 2,813,892.61 875,653.39 55,023.08 3,744,569.08 （1）购置 2,126,820.38 875,653.39 55,023.08 3,057,496.85 （2）在建工程转 入 687,072.23 687,072.23 3、本年减少金额 5,179,328.95 74,000.00 558,336.76 5,811,665.71 （1）处置或报废 5,019,494.06 74,000.00 558,336.76 5,651,830.82 （2）其他减少 159,834.89 159,834.89 4、年末余额 26,034,131.69 79,204,244.90 2,746,400.33 827,534.51 108,812,311.43 二、累计折旧 1、年初余额 8,131,002.85 29,180,444.32 1,894,510.36 620,190.75 39,826,148.28 2、本年增加金额 1,497,166.72 6,237,536.79 188,920.46 64,910.87 7,988,534.84 （1）计提 1,497,166.72 6,237,536.79 188,920.46 64,910.87 7,988,534.84 3、本年减少金额 3,132,670.45 26,085.00 530,420.08 3,689,175.53 （1）处置或报废 3,132,670.45 26,085.00 530,420.08 3,689,175.53 4、年末余额 6,495,499.12 35,391,896.11 1,553,010.74 685,101.62 44,125,507.59 三、减值准备 1、年初余额 1,618,339.01 1,618,339.01 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 1,618,339.01 1,618,339.01 四、账面价值 1、年末账面价值 19,538,632.57 42,194,009.78 1,193,389.59 142,432.89 63,068,464.83 2、年初账面价值 23,082,457.79 45,665,568.96 534,573.34 152,320.68 69,434,920.77 ② 暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 101 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 10,905,850.90 8,592,203.14 1,618,339.01 695,308.75 停产 合 计 10,905,850.90 8,592,203.14 1,618,339.01 695,308.75 停产 ③ 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 浙江厂房、办公楼 18,602,344.99 租用土地上自建厂房 （2） 固定资产清理 项 目 年末余额 年初余额 上海厂房钢结构 1,886,823.61 合 计 1,886,823.61 10、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 15,039,314.61 合 计 15,039,314.61 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期蒸压加 气混凝土砌 块、板材技 改项目 15,039,314.61 15,039,314.61 合 计 15,039,314.61 15,039,314.61 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 二期蒸压加 15,039,314.61 15,039,314.61 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 102 项目名称 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 气混凝土砌 块、板材技改 项目 堆场围墙 871,775.45 871,775.45 其他设备工 程 687,072.23 687,072.23 合 计 16,598,162.29 687,072.23 871,775.45 15,039,314.61 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金 来源 二期蒸压加 气混凝土砌 块、板材技改 项目 60.16 60.16 自筹 合 计 —— —— —— 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 标煤用能权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,943,085.60 764,800.00 5,707,885.60 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 4,943,085.60 764,800.00 5,707,885.60 二、累计摊销 1、年初余额 1,285,202.40 1,285,202.40 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 103 项 目 土地使用权 标煤用能权 合 计 2、本年增加金额 98,861.76 98,861.76 （1）计提 98,861.76 98,861.76 3、本年减少金额 4、年末余额 1,384,064.16 1,384,064.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,559,021.44 764,800.00 4,323,821.44 2、年初账面价值 3,657,883.20 764,800.00 4,422,683.20 （2） 使用寿命不确定的无形资产情况 项 目 年末账面价值 使用寿命不确定的判断依据 标煤用能权 764,800.00 本集团认为在可预见的将来该标 煤用能权将会持续使用并带给本 集团预期的经济利益流入，无法预 见该用能权为本集团带来经济利 益的期限，故其使用寿命是不确定 的。 12、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 宿舍装修支出 排污权 587,027.24 54,313.2 532,714.04 屋顶分布式光伏 发电项目 558,717.34 186,239.16 372,478.18 堆场围墙工程 871,775.45 48,431.97 823,343.48 合 计 1,145,744.58 871,775.45 288,984.33 1,728,535.70 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 104 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 6,165,953.91 924,893.09 4,817,409.23 722,611.39 合 计 6,165,953.91 924,893.09 4,817,409.23 722,611.39 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 3,641,678.55 3,909,525.72 可抵扣亏损 6,357,173.56 5,282,291.91 合 计 9,998,852.11 9,191,817.63 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 2,636,214.03 2,636,214.03 2022 年 1,373,971.54 1,373,971.54 2023 年 1,272,106.34 1,272,106.34 2024 年 1,074,881.65 合 计 6,357,173.56 5,282,291.91 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 3,020,000.00 合 计 3,020,000.00 15、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,780,000.00 3,600,000.00 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 105 种 类 年末余额 年初余额 合 计 17,780,000.00 3,600,000.00 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 29,254,549.19 26,360,235.07 1-2 年 74,459.94 935,129.16 2-3 年 694,711.94 986,035.77 3 年以上 862,422.18 1,114,419.52 合 计 30,886,143.25 29,395,819.52 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 绍兴市鲁浩物流有限公司 517,783.93 尚未结算 合 计 517,783.93 —— 17、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,354,818.88 1,462,887.07 1-2 年 142,879.31 150,875.76 2-3 年 42,690.76 3,523.20 3 年以上 3,300.00 合 计 3,543,688.95 1,617,286.03 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 807,326.44 14,477,262.89 14,135,500.97 1,149,088.36 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 106 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定 提存计划 763,958.50 763,958.50 合 计 807,326.44 15,241,221.39 14,899,459.47 1,149,088.36 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 807,326.44 13,456,771.46 13,123,974.21 1,140,123.69 2、职工福利费 223,522.60 223,522.60 3、社会保险费 544,895.45 544,895.45 其中：医疗保险费 457,005.86 457,005.86 工伤保险费 62,524.64 62,524.64 生育保险费 25,364.95 25,364.95 4、住房公积金 49,455.00 45,126.00 4,329.00 5、工会经费和职工教育 经费 202,618.38 197,982.71 4,635.67 合 计 807,326.44 14,477,262.89 14,135,500.97 1,149,088.36 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 737,063.58 737,063.58 2、失业保险费 26,894.92 26,894.92 合 计 763,958.50 763,958.50 19、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,520,741.28 2,392,290.86 企业所得税 1,315,191.97 348,374.33 个人所得税 14,497.50 10,909.23 城市维护建设税 67,669.13 31,006.87 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 107 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加（含地方教育费附加） 67,669.18 31,006.87 印花税 37,642.30 27,232.31 房产税 83,620.70 83,620.70 土地使用税 214,392.00 合 计 4,107,032.06 3,138,833.17 20、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付股利 2,363,640.00 1,454,544.64 其他应付款 8,112,374.31 7,476,686.01 合 计 10,476,014.31 8,931,230.65 （1） 应付股利 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 2,363,640.00 1,454,544.64 合 计 2,363,640.00 1,454,544.64 （2） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 保证金 187,350.00 263,350.00 与关联方资金往来 1,279,900.00 2,179,900.00 其他资金往来 5,337,201.40 3,293,883.20 代收代付款 1,307,922.91 1,738,002.81 备用金 1,550.00 合 计 8,112,374.31 7,476,686.01 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 曹国良 1,279,900.00 尚未到期 合 计 1,279,900.00 —— 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 108 21、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 43,743,502.42 43,743,502.42 其他资本公积 2,468,843.44 2,468,843.44 合 计 46,212,345.86 46,212,345.86 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,017,225.35 982,774.65 5,000,000.00 合 计 4,017,225.35 982,774.65 5,000,000.00 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 24、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 41,984,720.43 42,848,196.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -54,498.18 调整后年初未分配利润 41,930,222.25 42,848,196.64 加：本年归属于母公司股东的净利润 49,211,262.23 33,154,199.14 减：提取法定盈余公积 982,774.65 4,017,675.35 提取任意盈余公积 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 109 项 目 本 年 上 年 提取一般风险准备 应付普通股股利 23,000,000.00 30,000,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 67,158,709.83 41,984,720.43 注 1： 本集团调整年初未分配利润共计-54,498.18 元，均为由于《企业会计准则》及其 相关新规定进行的追溯调整。 注 2：2019 年 9 月，根据本公司 2019 年半年度权益分派方案，公司以权益分派实施时 股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 23 元（含税）， 共计派发现金股利 2300 万元。 25、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 201,009,731.63 107,188,311.48 156,690,561.05 89,786,303.51 其他业务 2,920,012.24 1,812,320.90 1,467,790.77 1,061,781.62 合 计 203,929,743.87 109,000,632.38 158,158,351.82 90,848,085.13 （1）分产品收入明细 产品名称 本年发生额 上年发生额 砌块 184,547,431.62 156,013,411.91 板材 16,462,300.01 677,149.14 其他 2,920,012.24 1,467,790.77 合计 203,929,743.87 158,158,351.82 （2）公司2019年前五名客户的营业收入情况： 客户名称 项目 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 浙江省建工集团有限责 任公司 嘉兴学院梁林校区扩建二期 工程（教学楼） 6,580,477.34 3.23 浙江天苑景观建设有限 公司 桐乡荣安府 4,789,948.94 2.35 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 110 客户名称 项目 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 浙江耀兴建设有限公司 新中华园D13#楼-D31#楼， P32#楼，P33#楼 4,684,528.98 2.30 中天建设集团有限公司 富阳君望花苑D地块二期 4,409,323.50 2.16 长业建设集团有限公司 镜湖中心区8-5号地块项目二 标 4,398,483.46 2.16 合计 24,862,762.22 12.20 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 646,540.41 543,394.02 教育费附加（含地方教育费附加） 646,540.45 543,589.86 土地使用税 29,809.50 630,565.00 车船税 1,070.92 2,460.00 印花税 76,449.09 59,304.32 房产税 83,620.70 180,711.54 合 计 1,484,031.07 1,960,024.74 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费和装卸费 15,459,518.64 13,538,163.00 工资 734,719.69 704,178.16 办公费 55,473.14 21,415.27 差旅费 23,559.97 3,580.92 代理费 88,986.00 370,988.68 业务招待费 348,166.72 242,677.91 其他 112,999.08 91,147.67 合 计 16,823,423.24 14,972,151.61 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 111 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 1,470,612.23 1,305,875.17 土地租赁费 471,094.68 477,688.17 办公费 544,903.04 404,293.06 招待费 182,482.98 98,856.72 差旅费 134,305.29 142,917.16 长期待摊费用摊销 54,313.20 177,673.20 折旧 434,220.75 475,157.27 无形资产摊销 98,861.76 98,861.76 中介费 772,053.40 437,352.26 财产保险费 151,837.21 126,608.40 汽车租赁费 40,599.43 49,655.17 其他 418,602.28 397,967.75 合 计 4,773,886.25 4,192,906.09 29、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 材料费用 5,937,207.22 4,362,183.57 人工费用 1,645,866.16 1,452,999.37 折旧及摊销费用 760,021.40 499,477.04 其他费用 632,241.82 551,389.64 合 计 8,975,336.60 6,866,049.62 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 118,413.36 298,879.27 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 112 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 126,916.40 46,601.63 手续费 29,968.62 20,510.18 合 计 21,465.58 272,787.82 31、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与日常活动相关的政府 补助 45,000.00 59,000.00 45,000.00 代扣个人所得税手续费 返回 1,271.83 合 计 45,000.00 60,271.83 45,000.00 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据减值损失 -274,434.39 —— 应收账款减值损失 -1,187,411.87 —— 其他应收款坏账损失 -70,249.50 —— 合 计 -1,532,095.76 —— 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 33、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— 903,721.16 合 计 903,721.16 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 34、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 113 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 处置非流动资产的利得 （损失“-”） 51,729.35 -102,029.53 51,729.35 合 计 51,729.35 -102,029.53 51,729.35 35、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 违约金 93,720.64 92,549.86 93,720.64 无需支付的款项 407,090.79 407,090.79 社保赔款 689,478.19 其他 195.69 12,110.01 195.69 合 计 501,007.12 794,138.06 501,007.12 36、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 40,052.93 40,052.93 其中：固定资产 40,052.93 40,052.93 对外捐赠支出 30,000.00 罚款支出与滞纳金 54,202.87 286,987.13 54,202.87 工伤赔款 163,694.34 2,060.00 163,694.34 其他 51,568.35 51,568.35 合 计 309,518.49 319,047.13 309,518.49 37、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,858,718.58 3,284,541.76 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 114 项 目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 -202,281.70 96,418.27 合 计 5,656,436.88 3,380,960.03 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 61,607,090.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,241,063.65 调整以前期间所得税的影响 2,712.74 非应税收入的影响 -2,838,177.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,466.39 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 161,232.25 研发加计扣除影响 -952,860.26 所得税费用 5,656,436.88 38、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 45,000.00 59,000.00 收到的资金往来款 5,425,000.00 利息收入 126,916.40 46,601.63 代收代付款 4,804,649.20 6,136,232.17 保证金 434,000.00 714,730.00 收到违约金等 184,011.97 92,549.86 合 计 5,594,577.57 12,474,113.66 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的资金往来款 900,000.00 10,706,284.94 支付的各种费用 25,500,167.62 20,933,304.57 代收代付款 3,137,890.90 3,487,762.20 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 115 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 500,000.00 72,430.00 罚款、滞纳金、工伤赔偿等 217,897.21 550,800.86 合 计 30,255,955.73 35,750,582.57 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 承兑保证金收回 8,097,741.82 合 计 8,097,741.82 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付承兑保证金 15,187,741.82 1,800,000.00 合 计 15,187,741.82 1,800,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,950,654.09 37,002,441.17 加：资产减值准备 -903,721.16 信用减值损失 1,532,095.76 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 7,988,534.84 7,743,140.68 无形资产摊销 98,861.76 98,861.76 长期待摊费用摊销 288,984.33 177,673.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -51,729.35 102,029.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,052.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 118,413.36 298,879.27 投资损失（收益以“－”号填列） 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 116 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,281.70 96,418.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,777,913.22 -1,048,185.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,345,581.08 1,721,537.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,386,231.79 -3,845,806.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 55,026,323.51 41,443,267.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,473,674.25 5,097,662.53 减：现金的年初余额 5,097,662.53 9,443,531.14 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,376,011.72 -4,345,868.61 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 9,473,674.25 5,097,662.53 其中：库存现金 21,001.67 20,092.46 可随时用于支付的银行存款 9,452,672.58 5,077,570.07 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 117 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 8,890,000.00 承兑保证金 合 计 8,890,000.00 41、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 企服2018年度工业奖励 12,000.00 其他收益 12,000.00 环境保护专项补助资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 2018年市级第二批科技发展补助 3,000.00 其他收益 3,000.00 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江索纳塔 建筑材料有 限公司 嘉兴市秀洲区 新塍镇陡门 嘉兴市秀洲区 新塍镇陡门 工业 生产 88.18 非同一控 制企业合 并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股东 权益余额 浙江索纳塔建筑材料有限 公司 11.82 6,739,391.86 2,954,550.00 11,875,301.67 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 118 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江索纳塔建 筑材料有限公 司 118,849,366.80 78,984,182.46 197,833,549.26 97,350,381.94 97,350,381.94 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江索纳塔建 筑材料有限公 司 80,072,261.10 68,082,377.00 148,154,638.10 79,697,006.52 79,697,006.52 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 浙江索纳塔 建筑材料有 限公司 203,928,998.18 57,025,535.74 57,025,535.74 53,389,566.07 158,151,351.93 38,270,047.51 38,270,047.51 56,587,178.56 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司的最终控制方曹国良，截至 2019 年 12 月 31 日，曹国良持股比例 55%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 郦福元 股东、董事 丁水夫 股东、监事 程琼英 股东、董事 丁关宝 股东郦福元之妻 丁菊芳 股东丁水夫之女 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 119 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 顾虹 股东曹国良之妻 曹恒猷 股东曹国良之子、子公司股东、 董事 马燕萍 子公司股东 张林冰 子公司股东、高管 4、 关联方交易情况 （1） 关联租赁情况 ①本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 顾虹 汽车租赁 20,600.00 马燕萍 汽车租赁 20,600.00 （2） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 曹国良 浙江索纳塔建 筑材料有限公 司 10,000,000.00 2016-8-11 2021-8-11 否 曹国良 2,400,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 郦福元、丁关宝 5,000,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 丁菊芳 5,000,000.00 2017-9-14 2022-9-14 否 注 1：曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2016 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 11 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 注 2：曹国良与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 120 注 3：郦福元、丁关宝与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江 索纳塔建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 注 4：丁菊芳与交通银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同，为浙江索纳塔 建筑材料有限公司与交通银行股份有限公司嘉兴分行在 2017 年 9 月 14 日至 2022 年 9 月 14 日签订的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押物为上述股东的房地产。 （3） 关联方资金拆借 关联方 归还拆借金 额 期末余额 起始日 到期日 说 明 拆入： 曹国良 500,000.00 1,279,900.00 2015 年 12 月 16 日 未约定 程琼英 400,000.00 2015 年 12 月 15 日 未约定 5、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 曹国良 1,279,900.00 1,779,900.00 程琼英 400,000.00 合 计 1,279,900.00 2,179,900.00 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 121 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司子公司浙江索纳塔建筑材料有限公司（原名嘉兴市八字砖瓦二厂）与嘉兴市新塍资 产经营中心签订土地使用权租用协议，公司承租东至觉桥港郊区水泥厂，南至运河，西至八 字港，北至农田的地块，公司可在该土地上进行技术改造，发展新墙材，建设投资 8,000 万元， 年产 50 万立方米的蒸压加气混凝土砌块、板材项目，及年产 1 亿标准砖的蒸压灰砂砖项目； 公司承租办公用房和职工宿舍位置为东至大通三队，大通四队便道，南至便道，西至八字港， 北至农田；上述地块租赁期限 30 年，即从 2009 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日止。 公司在上述租用土地上所建厂房和办公楼无法办理房产证，公司将该厂房和办公楼确认 为固定资产，预计残值率 5%，按照 20 年年限平均法计提折旧。2019 年 12 月 31 日，该房产、 办公楼原值为 23,051,400.72 元，累计折旧为 4,449,055.73 元，净值为 18,602,344.99 元。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 254,141.22 3 至 4 年 346,372.11 4 至 5 年 1,270,304.76 5 年以上 538,534.76 小 计 2,409,352.85 减：坏账准备 1,778,792.86 合 计 630,559.99 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 122 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 2,409,352.85 100.00 1,778,792.86 73.83 630,559.99 其中： 账龄组合 2,409,352.85 100.00 1,778,792.86 73.83 630,559.99 合 计 2,409,352.85 —— 1,778,792.86 —— 630,559.99 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 5,228,102.59 100.00 2,104,612.09 40.26 3,123,490.50 其中： 账龄组合 5,158,102.59 98.66 2,104,612.09 40.80 3,053,490.50 与合并范围内的 公司的应收款项 70,000.00 1.34 70,000.00 合 计 5,228,102.59 —— 2,104,612.09 —— 3,123,490.50 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2年至3年（含3年） 254,141.22 50,828.24 20.00 3年至4年（含4年） 346,372.11 173,186.05 50.00 4年至5年（含5年） 1,270,304.76 1,016,243.81 80.00 5年以上 538,534.76 538,534.76 100.00 合 计 2,409,352.85 1,778,792.86 73.83 （3） 坏账准备的情况 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 123 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他变动 账龄组合 2,104,612.09 -325,819.23 1,778,792.86 合 计 2,104,612.09 1,778,792.86 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,343,152.66 元，占应收账 款年末余额合计数的比例为 55.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 986,880.25 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 30,127,719.36 29,920,160.36 合 计 30,127,719.36 29,920,160.36 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 607,787.30 1 至 2 年 29,486,768.71 2 至 3 年 3,000.00 4 至 5 年 153,859.00 5 年以上 68,046.00 小 计 30,319,461.01 减：坏账准备 191,741.65 合 计 30,127,719.36 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 10,000.00 对子公司的应收款项 30,094,387.01 29,821,768.71 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 124 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 3,000.00 3,000.00 质保金 221,905.00 221,905.00 代扣款项 169.00 161.00 小 计 30,319,461.01 30,056,834.71 减：坏账准备 191,741.65 136,674.35 合 计 30,127,719.36 29,920,160.36 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 136,674.35 136,674.35 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 55,067.30 55,067.30 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 191,741.65 191,741.65 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合 1：账 龄组合 136,674.35 55,067.30 191,741.65 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 125 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合 计 136,674.35 55,067.30 191,741.65 ⑤按欠款方归集的年末余额重大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 浙江索纳塔建筑材料有 限公司 对子公司的 应收款项 30,094,387.01 1 年以内、 1-2 年 99.26 上海加气块企业诚信服 务中心 质保金 221,905.00 4-5 年、5 年以上 0.73 191,133.20 合 计 —— 30,316,292.01 —— 99.99 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 合 计 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 22,123,134.27 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 浙江索纳塔建筑材 料有限公司 22,123,134.27 22,123,134.27 合 计 22,123,134.27 22,123,134.27 4、 收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 126 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,489.30 35,961.60 其他业务 58,267.81 89,633.97 13,639.30 合 计 58,267.81 130,123.27 49,600.90 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对子公司长期股权投资的股利收益 22,045,450.00 45,454,545.45 合 计 22,045,450.00 45,454,545.45 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 51,729.35 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 45,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,488.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 288,217.98 所得税影响额 50,728.74 少数股东权益影响额（税后） 27,567.13 合 计 209,922.11 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 127 收益率（%） 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.67 4.92 4.92 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 40.49 4.90 4.90 上海索纳塔新型墙体材料股份有限公司 公告编号：2020-008 2019 年度报告 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室