839163_2016_中安华邦_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-007 证券代码：839163 证券简称：中安华邦 主办券商：西南证券 中安华邦 NEEQ:839163 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-007 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月，公司通过“中关村高新技术企业”认定。 2、2016 年 4 月，公司改制为股份有限公司，正式更名为中安华邦（北京）安 全生产技术研究院股份有限公司。 3、2016 年 4 月，公司与云南省安全生产宣传教育中心达成在线教育战略合作。 4、2016 年 7 月，公司与中国石油集团川庆钻探工程有限公司培训中心签订了 《中石油川庆培训中心应急救援培训演练基地建设项目承包合同》，合同金额 3410 万元。 5、2016 年 9 月 7 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让， 证券简称：中安华邦，证券代码：839163。 6、2016 年公司完成一次定向发行，向东辰投资控股有限公司发行股票 30 万股， 定向发行价格每股 15 元，募集资金 450 万元。 7、2016 年 12 月公司通过“高新技术企业”认定。 8、2016 年公司共获得“华邦 VR 幻影平台 V1.0”、“华邦云教育平台 V1.0”等软 件著作权 12 项。 9、2016 年 11 月公司获得“网络文化经营许可证”。 10、公司与中国劳动关系学院安全工程系合作建立产学研合作基地，与福州大 学海峡应急管理协同创新中心达成战略合作。 11、获得 2016 年挖贝网新三板年终评选“TMT 优秀企业”称号。 12、2016 年公司开发并发布了基于虚拟仿真（VR/AR）技术的安全教育培训、 应急救援训练/演练、VR 安全宣教体验馆整体解决方案及重点行业应用解决方 案。 13、2016 年公司开发完成了与在线教育平台配套的课程近 200 门，包括“三项 岗位”人员安全培训初复训课程、监管监察人员课程、企业从业人员安全培训 课程、注册消防工程师和注册安全工程师考试辅导课程等。 公告编号：2017-007 致 投 资 者 的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 我们专注于一个事关生命安全健康的独特行业——安全生产教育培训，这个行业被 国家、各类企业、社会公众高度关注，属于法律法规强制的刚性需求，具有广阔的市场 规模，正处于持续的高速增长期，这个行业具有较高的专业壁垒。 我们正在全力以赴地为各类企业以及安全监管部门、行业管理部门和社会公众的安 全教育培训提供内容产品、虚拟仿真（VR/AR）培训解决方案及配套产品、在线教育培 训平台及配套课程、以及专业服务。 目前，我们已经是这个行业的引领者，已通过“高新技术企业”认定。我们在行业 内较早将安全知识专业化、体系化、精细化开发能力优势与 VR 技术、互联网技术等创 新科技相融合，在行业内形成较明显的专业优势、先发优势、技术优势；在具有自主知 识产权的 VR 底层技术平台的基础上开发了 VR 安全培训的整体解决方案和行业应用方 案，正在全力开发配套的产品线，2016 年我们已获得虚拟仿真类订单 3000 多万元；在 线教育培训方面，我们的在线教育平台及近 200 门课程已经上线，即将为各类企业开展 的员工安全教育培训、“三项岗位人员”培训考核以及注册消防工程师、注册安全工程 师的执业资格培训考试等提供技术平台及配套课程，线上营收有望成为我们的重要支 撑。我们现在已是国家安全监管总局宣教中心、云南省安监局等的战略合作机构。 我们对这个行业有着深刻的理解并拥有独特的核心资源，“专业内容+创新科技”、 “线上+线下”、“互联网平台+产品”互为延伸、互为支撑的业务布局体系基本完成，并 已形成变现能力。 我们的愿景：让每个中国人享有优质的安全教育 我们的战略目标：成为中国安全教育培训的主要支撑机构 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 董事长兼总经理：李进 2017 年 4 月 公告编号：2017-007 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 26 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 30 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中安华邦、股份公司 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 有限公司、中安有限 指 公司前身“中安华邦(北京)安全生产技术研究院有限公 司” 中安控股 指 中安华邦控股有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 共青城和邦 指 共青城和邦投资管理合伙企业(有限合伙) 宁波中安华邦 指 宁波中安华邦安全科技有限公司 东方华典 指 北京东方华典文化交流有限公司 华典联创 指 北京华典联创文化交流有限责任公司 国华安科技 指 北京国华安科技有限公司 华典视线 指 北京华典视线广告有限公司 中安华邦文化 指 中安华邦(北京)文化传媒有限责任公司 中安注册安全 指 中安华邦(北京)注册安全工程师事务所有限公司 国华安科技 指 北京国华安科技有限公司 东辰投资 指 东辰投资控股有限公司 股东大会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 东大会 股东会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 东会 董事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司董 事会 监事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司监 事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 川庆项目、中石油川庆项目 指 中石油川庆培训中心应急救援培训演练基地建设项目 挂牌 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 公告、公司公告 指 公司在股转系统信息披露平台()上 披露的公告 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-007 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 研发投入金额较大的风险 公司 2016 年研发支出的金额为 3,944,640.68 元、占收入的比 例为: 10.68%,较上年度呈增长趋势。公司报告期内重视技术和 新产品研发,取得了多项软件著作权,研发团队扩张,为公司的 主营业务的发展提供了技术支持,但公司研发支出占营业收入 的比重较大,一定程度上减弱了公司的盈利能力。 应收账款回收风险 报告期末,公司应收账款余额为:14,933,306.52 元,较上年度呈增 长趋势。随着公司销售规模的扩大,应收账款余额可能会进一步 增加,尽管公司主要客户信誉良好,应收账款不能收回的可能性 很小,但未来若发生应收账款不能按期或因无法收回发生坏账的 情形,公司经营业绩将会受到一定不利影响。 公司内控制度尚未运作成熟的风险 2016 年 4 月,有限公司整体变更为股份公司后,相应的内部控制 制度得以健全,但由于股份公司设立时间距今较短,公司及管理 层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定 过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制 制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 《公开转让说明书》中所列收入规模较小、抗风险能力较弱的风险以及关联方占用公司资 金的风险本期已消除。 公告编号：2017-007 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 英文名称及缩写 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 证券简称 中安华邦 证券代码 839163 法定代表人 李进 注册地址 北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10 办公地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 霍春玉、赵海宾 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈楠 电话 010-87952680 传真 010-87952248 电子邮箱 chennan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专业技术服务”(M74) 主要产品与服务项目 公司是一家将安全生产专业知识与虚拟现实(VR/AR)技术、互联网 技术等现代科技相融合,为安全生产教育培训行业提供内容支持 和科技解决方案的综合服务商,所从事的业务包括:虚拟仿真 VR/ AR 安全培训整体解决方案及配套系统的研发与销售,在线教育培 训平台建设及配套课程,安全培训配套教材的开发与销售,考试题 库开发以及安全生产课题研究及咨询服务等,覆盖了煤矿、非煤矿 山、石油化工、电力、冶金、建筑施工、交通运输、烟花爆竹以 及其他工贸行业等领域。 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2017-007 6 普通股总股本 22,300,000 做市商数量 0 控股股东 中安华邦控股有限公司 实际控制人 李进、孙军华、李亚柯 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105057329050Y 否 税务登记证号码 91110105057329050Y 否 组织机构代码 91110105057329050Y 否 公告编号：2017-007 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,933,818.03 14,412,318.41 156.27% 毛利率 57.91% 65.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,471,479.52 3,138,988.95 106.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,468,601.93 3,139,236.45 106.06% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 23.90% 29.59% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.89% 29.59% - 基本每股收益 0.31 0.31 0.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,846,751.71 25,711,954.24 66.64% 负债总计 7,593,179.48 3,318,903.39 128.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,167,593.95 22,178,114.43 58.57% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.58 1.11 42.34% 资产负债率（母公司） 17.42% 12.65% - 资产负债率（合并） 17.72% 12.91% - 流动比率 7.35 7.50 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,684,171.99 6,764,857.11 - 应收账款周转率 4.08 11.97 - 存货周转率 6.08 3.81 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 66.64% 99.68% - 营业收入增长率 156.27% 364.30% - 净利润增长率 112.26% 824.95% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-007 8 普通股总股本 22,300,000 20,000,000 11.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 5,231.99 其中:小微企业减免的增值税 5,231.99 小计 5,231.99 非经常性损益合计 - 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 2,354.40 非经常性损益净额 2,877.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》分类，公司所处行业属于“专业技术服务 M74” 范畴。公司专注于安全生产教育培训领域，是一家将安全生产专业知识与现代科技相融合，为安全生产教 育培训行业提供内容支持和科技解决方案的综合服务商，经过多年的积累拥有丰富的经验及深厚的资源， 建立了软件与硬件相结合、内容与科技相融合、线上与线下相延伸、产品与服务相支持的安全生产教育培 训产品与服务体系，其产品和业务包括：虚拟仿真（VR/ AR）安全培训整体解决方案及配套系统的研发与 销售、在线教育培训技术平台建设及配套课程、考试题库开发以及安全生产课题研究及咨询服务等，覆盖 了煤矿、非煤矿山、石油化工、电力、冶金、建筑施工、交通运输、烟花爆竹以及其他工贸行业等领域。 公司的主要商业模式是把无形的安全生产知识，经过精细化、专业化的开发并与现代科技相结合，变 成有形的内容产品和模拟仿真（VR/AR）解决方案及配套产品、在线教育平台及配套课程，通过为政府、 安监部门、行业管理部门、培训机构，以及各类行业企业和安全生产各类取证人员提供标准化的产品、定 制化的项目开发以及在线教育培训服务获取收入。 公司致力于为客户的安全生产教育培训提供专业内容+科技+服务的一体化解决方案，其核心竞争力来 自于公司多年来在安全生产教育培训领域内的专业积累、将专业的安全知识与虚拟仿真（VR/AR）技术、 互联网技术、SaaS 服务等创新科技相结合。截至报告期末，公司共拥有 23 项软件著作权，已持续通过 ISO9001 质量管理体系认证，是中关村高新技术企业，并于 2016 年 12 月通过北京市科委“高新技术企业” 认定。 公司积累了大量的安全生产专业知识资源，形成了专业知识数据库，建立了规范的内容和产品开发流 程。公司组建了以国家注册安全工程师为主要人员的内容开发专业团队，并整合了来自高等院校、职业培 训学校、各行业企业、科研院所的外部专家团队，可为公司提供有力的专业内容支持。在安全生产知识内 容的专业化、精细化、开发能力以及开发效率等方面，在行业内均处于领先水平。 报告期内，公司对“华邦 VR 幻影平台”和“华邦云教育平台”两个底层技术平台进行了持续的优化 和升级，可以基于这两个底层平台快速开发出满足不同客户需求的产品，该两项技术均拥有自主知识产权， 已申请并获得软件著作权。 公司销售模式包括直接销售模式以及招投标销售模式。直接销售模式主要是零售培训教材宣教产品， 客户对象主要是各类安全生产教育培训机构及各行业企业。招投标销售模式指公司通过参与招投标获得各 级政府、安全监管部门以及各行业企业订单的模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司实现营业收入 36,933,818.03 元，较上年同期增长 156.27%，实现净利润 6,342,521.38 公告编号：2017-007 10 元，较上年同期增长 112.26%。 报告期内，公司围绕年度经营计划和远期发展战略，在技术研发、新产品开发、业务拓展及运营管 理等方面取得了显著成效。 1、 研发了体系化的虚拟仿真（VR/AR）安全培训解决方案并布局配套产品的研发 报告期内公司对“华邦 VR 幻影平台”进行了不断的优化和升级，该平台是公司虚拟现实底层技术平 台，该平台包括多人协同引擎、可视化场景配置、VR 互动设备引擎、培训考核管理等基础功能模块，通 过模块组合和二次开发接口，可以快速开发出满足不同客户需求的产品。该平台已在报告期内开发完成并 进行了持续升级和优化，研发了多个核心算法模型与任务多逻辑树运算，获得计算机软件著作权登记证书， 拥有自主知识产权。现已在浙江电信、中石油川庆培训中心等的项目开发中应用，形成变现能力。该底层 技术平台将为公司虚拟仿真（VR/AR）产品开发、项目实施和业务拓展提供有力的技术支撑。 报告期内公司致力于开发体系化的 VR 安全培训解决方案，包括基于复杂工艺流程、危险作业场景、 危险作业、大型机电设备的生产、装配和安全操作等的整体解决方案，同时开发了石油化工、危险化学品 生产储存使用、矿山、交通运输、建筑施工、金属冶炼等行业解决方案，以及面对社会公众的安全宣教体 验馆解决方案等。与此同时公司大力布局配套产品线，研发完成了“特种作业人员模拟仿真实操考试系统” 的标准化产品解决方案并已开发完成部分通用工种的实操考试系统开发，研发完成了综合性安全宣教体验 馆解决方案及部分配套产品，研发完成了油气开采、集输、净化、炼化安全事故应急处置模拟仿真培训/ 演练整体解决方案及配套产品，并获得相关 10 项软件著作权。 由北京市安科院牵头申报，我公司主要承担的《基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患排查实训系统 研发及应用》课题，成功立项北京市科委“2017 年绿色通道课题”。 2、 在线教育平台及配套课程已投入应用 报告期内，公司开发完成了“华邦云教育平台”，该平台是公司的互联网教育底层技术平台，包括学 习中心、课程中心、题库中心、云服务引擎等基础功能模块，通过模块组合和二次开发接口，可以快速开 发出满足不同客户需求的产品，满足客户不同的培训需求。公司对平台功能进行了持续升级，实现了 PC 端移动端同步、CDN 加速与视频加密技术、人脸识别身份验证辨识技术同步应用等功能。基于该平台的应 用，公司在与国家安全生产监督管理总局宣传教育中心签订战略合作协议，负责建设和运营“国家安全生 产宣教培训网”；与云南省安全生产监督管理局安全生产宣教中心签订战略合作协议，负责建设和运营 “云 南省安全生产网络培训学院”，报告期内已上线试运行。 报告期内，公司完成了在线教育的课程体系规划，集中力量进行了课程开发，全年共开发课程近 200 门，累计 3000 多学时，包括 “三项岗位”人员安全资格培训初复训课程、安全监管人员和行政执法人员 培训课程、企业从业人员安全培训课程等，同时还开发了注册消防工程师考前辅导精品课程，开发了与国 家考试题库相对接的“官题库”。已签约行业内专家讲师近百人，为公司在线教育业务的长远发展奠定了 内容基础。 3、 业务拓展取得重要突破 报告期内，公司在 VR 业务和在线教育业务的业务拓展方面都取得了重要突破。中标“中石油川庆培 训中心应急救援培训演练基地建设项目”，负责中石油川庆培训中心应急救援培训演练基地的钻井应急培 训演练系统、多功能应急逃生实训演练系统、应急装备培训演练系统、现场急救培训演练系统等全部共 10 个安全生产应急救援系统的软件开发和系统集成；与云南省安全生产监督管理局安全生产宣教中心达 成在线教育战略合作，承担云南省互联网+安全生产宣教培训一体化平台建设与实施以及云南省省级题库 的建设与实施；与国家安全生产监督管理总局宣传教育中心达成合作，负责建设和运营“国家安全生产宣 教培训网”；中标煤炭工业人才交流培训中心暨国家安全生产监督管理总局培训中心的“安全生产培训课 程建设”项目。上述项目和战略合作的达成对公司报告期及以后年度的经营业绩均会产生积极影响。 4、 运营管理效率显著提高 公司根据业务发展战略调整了组织架构，围绕各主要业务线组建了事业部，包括 VR 事业部、云教育 事业部和内容开发事业部；提高了执行效率，加快了反应速度，从组织管理上保证了公司收入和利润的增 公告编号：2017-007 11 长。公司人力资源队伍获得了提升。报告期内新增人员共计 81 人，研发团队达 86 人，建立了较为完善的 薪酬体系和绩效考评制度，建立了与战略目标和业务模式相配套的常态化培训体系，强力推行企业文化建 设，形成了高效的人力资源优势。 4、 产学研一体化 公司与中国劳动关系学院安全工程系合作建立产学研合作基地，将校方与公司的资源优势相结合， 促进科研成果转化为成生产力；与福州大学海峡应急管理协同创新中心在科技、教育人才等领域开展全面 合作。产学研合作的开展有助于不断提升公司的创新能力和技术水平，形成专业、产业相互促进共同发展， 实现“校企合作、产学共赢”。 6、报告期内对公司经营产生重大影响的事件包括： （1）公司改制为股份有限公司，在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 （2）公司与中国石油集团川庆钻探工程有限公司培训中心签订了《中石油川庆培训中心应急救援培 训演练基地建设项目承包合同》，合同金额 3410 万元。 （3）公司挂牌后即启动了首次融资并于报告期内完成定向发行，向东辰投资控股有限公司发行股票 30 万股，定向发行价格每股 15 元，募集资金 450 万元。募集资金主要用于 “中安云学院”的平台升级 和课程开发，以及“特种作业人员模拟仿真实操考试系统”的研发。 （4）通过“高新技术企业认定”，自 2016 年起连续三年（2016-2018 年）享受 15%的企业所得税优 惠税率。 （5）由北京市安科院牵头申报，我公司主要承担的《基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患排查实 训系统研发及应用》课题，于 2016 年 12 月顺利通过市科委组织的课题立项专家论证会，成功立项 2017 年绿色通道课题。 , 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 36,933,818.03 156.27% - 14,412,318.41 364.30% - 营业成本 15,545,089.84 213.60% 42.09% 4,957,000.33 393.82% 34.39% 毛利率 57.91% - - 65.61% - - 管理费用 9,659,198.30 80.77% 26.15% 5,343,478.24 158.57% 37.08% 销售费用 2,980,222.81 373.83% 8.07% 628,957.96 555.51% 4.36% 财务费用 -39,033.75 652.92% - -5,184.31 309.42% 0.04% 营业利润 7,475,190.45 87.31% 20.24% 3,990,800.41 929.71% 27.69% 营业外收入 110,531.10 100.00% 0.30% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 - - 600.00 300.00% 0.00% 净利润 6,342,521.38 112.26% 17.17% 2,988,027.09 824.95% 20.73% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长了 156.27%，主要是安全虚拟仿真软件比上年增长了 396.84%；图书（教材）销 售增长了 140.14%； 2、营业成本同比增长了 213.6%，主要是安全虚拟仿真软件、图书（教材）销售的增长带动了业务成 本的增长； 3、管理费用同比增长了 80.77%，主要是公司研发费用投入 394.5 万元，比上年 244.9 万元增加了 149 万元；挂牌相关费用增加 70 万元，人员增加导致人工费及办公费增加 168 万元； 4、销售费用同比增长了 373.83%，主要是图书（教材）销售收入 1,457.13 万元，比上年 606.79 万元 公告编号：2017-007 12 增长了 850.34 万元，主要是增加了销售人员及业务推广费导致销售费用增加； 5、财务费用本年度负数同比增长了 652.92%，主要是 2015 年 12 月增加投资 1000 万元导致 2016 年 银行利息收入增加； 6、营业利润同比增加了 87.31%，主要是 2016 年营业收入增长了 156.27%，导致营业利润增加； 7、营业外收入同比增长 100%，主要是 2016 年收到软件产品增值税即征即退退税 105,299.11 元导致 营业外收入比上年增加； 8、营业外支出报告期未发生； 9、税金及附加同比增加 33 万元，主要是 2016 年 12 月虚拟现实仿真软件实现销售收入产生的城建 税、教育费附加、地方教育费附加共计 31 万元；技术服务收入产生城建税、教育费附加、地方教育费附 加共计 1.8 万元； 10、资产减值损失报告期 97.18 万元比上年-51.95 万元增加主要是公司报告期应收账款 1574 万元计 提坏账准备 69 万元、其他应收款计提坏账准备 28 万元。 11、净利润同比增长了 112.26%，主要是营业收入增长了 156.27%导致营业利润增长 87.31%，由于 2016 年 12 月 22 日公司取得了《高新技术企业证书》，（证书编号 GR201611004762）,根据相关税收优惠政策规 定，自 2016 年起连续三年享受 15%的企业所得税优惠政策，所得税税率同比下降 10%也是导致净利润增 加的因素之一。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 36,933,818.03 15,545,089.84 14,412,318.41 4,957,000.33 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 36,933,818.03 15,545,089.84 14,412,318.41 4,957,000.33 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 一、安全虚拟仿真 19,188,033.98 51.95% 3,862,007.34 26.80% 二、安全宣教产品和服务 17,745,784.05 48.05% 10,550,311.07 73.20% 其中:技术服务 3,174,493.00 8.60% 4,482,406.52 31.10% 其中:图书销售 14,571,291.05 39.45% 6,067,904.55 42.10% 收入构成变动的原因： 1、2016 年安全虚拟仿真软件增加销售收入 19,188,033.98 元，比 2015 年 3,862,007.34 元增加 15,326,026.64 元，主要是 2016 年公司与中国石油集团川庆钻探工程有限公司培训中心签订“应急救援 培训演练基地建设项目”，在 2016 年实现收入 16,119,657.95 元； 2、技术服务收入报告期比上期下降 131 万元，主要原因是公司 2016 年 10 月签订的国家安监总局培 训中心项目 238.92 万元尚未完成制作，未确认收入产生的； 3、公司在 2016 年增加销售人员及业务宣传费，2016 年实现图书销售收入 14,571,291.05 元，比 2015 年 6,067,904.55 元增加 8,503,386.50 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,684,171.99 6,764,857.11 投资活动产生的现金流量净额 -531,164.84 88,345.91 筹资活动产生的现金流量净额 6,518,000.00 10,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额是负数原因：a、本年度公司经营活动产生的现金流量净额为负值，主 公告编号：2017-007 13 要是由于 2016 年 12 月中国石油集团川庆钻探工程有限公司培训中心项目实现销售 1886 万元其中银行回 款 545.6 万元，应收票据 136.4 万元；b、公司支付川庆项目外包费 118.94 万元；c、报告期公司支付采 购款 766 万元；所以导致经营活动产生的现金流量净额为负值； 2、本年度投资活动产生的现金流量净额为负值，主要是 2016 年公司业务增加人员增加，购买固定资 产、无形资产支出所致； 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额为正值，主要是由于公司本年度增加注册资本及增发融资所 致。 4、综上所述，由于川庆项目实现销售 1886 万元但欠款 1204 万元、公司支付川庆项目外包费、支付 采购款等原因导致：报告期公司实现净利润 634.25 万元，经营活动产生的现金流量净额为-668.42 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京市安全生产技术服务中心 539,145.50 1.46% 否 2 国家安全生产监督管理总局培训中心 238,920.00 0.65% 否 3 中国石油集团川庆钻探工程有限公司培训中 心 18,860,000.00 51.06% 否 4 云南电网有限责任公司 399,200.00 1.08% 否 5 华信咨询设计研究院有限公司 2,592,000.00 7.02% 否 合计 22,629,265.50 61.27% - 主要客户情况：报告期公司应收账款主要客户发生额 22,629,265.50 元，占年度销售比重 61.27%，资产负债表日主要客户已回款 8,462,065.50 元，还有 14,167,200.00 元未回款。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 团结出版社 7,493,239.00 94.52% 否 2 北京安全时代文化发展有限公司 126,712.10 1.60% 否 3 北京秦龙源科技发展有限公司 81,710.20 1.03% 否 4 北京三邦永安科贸有限公司 114,064.15 1.44% 否 5 中国矿业大学出版社有限责任公司 98,851.80 1.25% 否 合计 7,914,577.25 99.84% - 主要供应商情况：报告期公司应付账款主要供应商发生额791万元，占年度采购占比99.84%， 资产负债表日已支付主要供应商采购款 766 万元，应付账款余额 25.03 万 元。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,944,640.68 2,449,546.23 公告编号：2017-007 14 研发投入占营业收入的比例 10.68% 17.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司重视研发投入，2016 年发生研发支出 3,944,640.68 元，占营业收入的比例为 10.68%，符合高 新技术企业对研发费用的占比要求。研发费用较上年同期上升的主要原因是研发项目增加，研发团队扩张， 对研发人员的技术要求提高、工作量增加导致人力成本增加。2016 年公司共取得 12 项软件产品著作权证 书，为主营业务未来的发展提供了技术保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 18,126,096.78 -3.70% 42.30% 18,823,433.61 855.39% 73.21% -30.91% 应收账款 14,933,306.52 561.22% 34.85% 2,258,462.71 8,197.83% 8.78% 26.07% 存货 3,329,200.95 86.28% 7.77% 1,787,184.90 119.87% 6.95% 0.82% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 915,977.20 160.79% 2.14% 351,225.56 100.48% 1.37% 0.77% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 42,846,751.71 66.64% - 25,711,954.24 99.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上年下降了 3.7%，主要是由于 2016 年 12 月中国石油集团川庆钻探工程有限公司培 训中心项目实现销售 1886 万元，其中银行回款 545.6 万元，收到应收票据 136.4 万元，导致货币资金占 总资产比重下降； 2、应收账款同比上年增加了 561.22%，主要是 2016 年 12 月中国石油集团川庆钻探工程有限公司培 训中心项目实现销售 18,860,000 元，截止到报表日尚欠款 12,040,000 元，导致应收账款 2016 年占总资 产比重的增加。 3、存货同比增加了 86.28%，主要是存货（库存商品-图书）2015 年 6 月开始有图书销售业务，2015 年存货期余额是 2015 年 6-12 月半年产生的，而 2016 年是全年的，所以存货（库存商品-图书）2016 年 期末余额比 2015 年期末余额多 154.20 万元； 4、固定资产同比增加了 160.79%，主要由于 2016 年公司人员增加，办公设备及电脑等固定资产增加 75.9 万元，导致 2016 年固定资产占总资产比重比 2015 年多 0.77%。 5、其他应收款同比增加了 67.02%，主要是支付川庆项目保证金 80 万元、国家安监总局培训中心保 证金 23.89 万元产生的。 6、应收票据同比增加 100%，是川庆项目实现销售 1886 万元川庆开具的商业承兑汇票产生的。 7、应付票据同比增加 100%，是公司支付川庆项目外包费开具的商业承兑汇票产生的。 8、应付账款同比增加 87.01%，主要是图书销售增加 850 万元导致图书采购增加 11.65 万元。 9、资产报告期比上期增加 66.64%即增加 1,713.48 万元,由于公司销售收入、净利润的增加导致资产 增长。 10、预付账款报告期资产负债表日余额为 0。期初余额 4580.00 元，本年支付客户 1,451,181.30 元， 公告编号：2017-007 15 结算本年发生额 1,451,181.30 元，结算期初余额 4580.00 元，所以报告期资产负债表日余额为 0. 11、其他流动资产报告期比上年增加 902,581.26 元，主要是增加待摊合作管理费 471,698.10 元和待 摊房租费。 12、长期待摊费用报告期余额 211,386.40 元,是 2016 年发生的装修费计入长期待摊费用。 13、递延所得税资产 2016 年资产负债表日余额 203，519.83 元，主要是 2016 年计提的资产减值损失 1,356,798.86 元产生的企业所得税暂时性差异 203,519.83 元,所以比上年 96,204.86 元增加 107,314.97 元。 14、预收账款 2016 年资产负债表日余额 3.83 万元比上年减少 130 万元，主要是公司 2016 年完成软 件开发，确认收入冲减预收的华信咨询设计研究院 86.4 万元、云南电网 45 万元产生的。 15、应付职工薪酬 2016 年资产负债表日余额比上年增加 68 万，主要是由于公司业务增长导致人员增 加产生的。 16、其他应付款 2016 年资产负债表日余额比上年减少 36 万元，主要是支付房租费 32 万及日常经营 款产生的。 17、递延收益 2016 年资产负债表日 199.00 万元，主要是 2016 年 12 月收到北京市科委拨付的基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患排查实训系统研发及应用的专项资金产生的。 18、资本公积 2016 年资产负债表日余额 6,585,368.42 元，是 2016 年投资者投入的资本增加的资本 溢价 4,218,000.00 元和股份改制结转增加的资本溢价 2,367,368.42 元产生的。 19、盈余公积 2016 年资产负债表日 675,374.22 元，是 2016 年提取法定盈余公积 675,374.22 元、2016 年 4 月股份改制调整 2016 年期初余额 251,380.00 元。 20、未分配利润 2016 年资产负债表日余额比上年增加 368 万，是由于 2016 年实现净利润 634.21 万 元比上年 298.8 万元增加所产生的。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，1 家控股子公司，基本情况如下： （1）中安华邦（北京）注册安全工程师事务所有限公司，统一社会信用代码 9111010533558380XT， 注册资本 200 万元，法定代表人：李进，注册地址：北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 3-8B。报告 期资产负债表日资产总计 1,832,684.19 元，负债总计 5720.00 元，营业收入为 0、实现净利润-124,647.15 元。 （2）宁波中安华邦安全科技有限公司，2014 年 5 月 8 日成立，统一社会信用代码 91330204099391813Y， 注册资本 100 万元，法定代表人：梁威羽，注册地址：宁波江东区达升路 13 号 010 幢（1-5）。报告期 资产负债表日资产总计 228,971.19 元，负债总计 37,908.35 元，营业收入 122,436.90 元、实现净利润 -286,573.65 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司控股子公司宁波中安华邦利用闲置资金购买银行理财产品，期初理财余额 40 万元，报告期内新 增发生额 10 万元，赎回 35 万元，期末余额 15 万元，理财收益 8,482.37 元，不存在投资损失。 （三）外部环境的分析 国家通过《安全生产法》等法律法规，建立了一系列的安全生产教育培训法律制度，如：强制教育 培训制度、安全资格考试与持证上岗制度、教考分离制度、安全教育培训经费保障制度等，并将企业开展 从业人员安全生产教育培训情况和相关人员持证上岗情况纳入法定监管和追究法律责任范围。为安全生产 教育培训行业形成产业化发展提供了法制化保障。 国家已将实施“全民安全素质提升工程”列入“十三五”规划；八部委联合发文《关于加强全社会 公告编号：2017-007 16 安全生产宣传教育工作的意见》，明确要求扎实推进安全教育“七进”，即进企业、进学校、进机关、进社 区、进农村、进家庭、进公共场所；国家也明确将包括安全教育培训行业在内的安全产业列入国家新兴产 业，国家安监总局、工信部等部门联合设立了 1000 亿元的支持基金。上述政策均为安全教育培训行业的 发展带来了历史性的发展机遇，加之需要按法规要求对从业人员开展安全教育培训的企业、有关政府部门、 及其需要依法持证上岗人员的数量巨大，以及企业对加强安全培训，预防安全生产事故发生的内在动力， 安全生产教育培训的市场需求必将大量释放，客观上为公司的业务成长提供了庞大的市场需求和强劲的拉 动力。 公司所处行业外部发展良好,行业法律法规和政策导向对公司经营情况起到了积极推动的影响。 （四）竞争优势分析 1、行业理解与资源优势 公司的实际控制人与管理团队的主要成员，具有多年专业从事安全生产教育培训的专业经验积累，对 行业有深刻理解与精准把握。公司有机会参与安全教育培训的顶层制度设计并获得独特的核心资源，帮助 公司建立了对行业的深刻理解与资源支撑的优势。 2、技术优势和先发优势 公司在行业内较早将安全知识专业化、体系化、精细化开发与 VR/AR 技术、互联网技术、物联网技术、 SaaS 技术等创新科技相结合，已开发体系化的 VR 解决方案和多条产品线，并已在多个行业领域投入应用， 形成了明显的专业优势、先发优势和技术优势。公司目前已经拥有 1 项实用新型专利、23 项软件著作权。 公司在虚拟现实（VR/AR）技术开发和在线教育技术平台与产品开发方面拥有多年技术及知识积累，目前已 经拥有“华邦 VR 幻影平台”以及“华邦云教育平台”两大底层技术开发平台，并进行持续升级和完善。“华 邦 VR 幻影平台” 包括多人协同引擎、可视化场景配置、VR 互动设备引擎、培训考核管理等基础功能模块， 研发了多个核心算法模型与任务多逻辑树运算；“华邦云教育平台”，包括学习中心、课程中心、题库中心、 虚拟仿真培训中心、云服务引擎等基础功能模块，通过持续升级研发，实现了 PC 端移动端同步、CDN 加速 与视频加密技术、人脸识别身份验证辨识技术同步应用等功能。 3、人才优势 公司拥有一支长期从事安全生产教育培训行业的专业团队，包括以国家注册安全工程师和安全相关专 业硕士研究生为核心人员的内容开发专业团队，配备成熟的 VR 技术研发团队以及专业的 VR 场景开发团队、 互联网技术开发团队和专业课程内容研发团队；公司管理层团队大都具有多年的行业经验，对行业管理模 式、营销模式有着深刻理解，能够准确把握客户需求，迅速满足客户对安全生产教育培训的需求；公司专 业技术团队和研发团队规模持续扩张，报告期末公司研发和技术人员占比 71.43%；公司大力引入高学历高 素质的专业人才，报告期末本科及以上学历人员占比 63.27%；同时，公司拥有强大的外部专业人才资源， 与国内安全生产领域内专家、学者保持密切合作，报告期签约合作专家讲师近百名，为公司各专业领域的 内容和产品研发提供了有力的外部专业支撑。 4、专业内容体系与精细化开发优势 公司经过多年领域内资源和积累，建立了安全生产专业知识体系，包括 15 个专题库、10 个专业数据 库。上述数据库以及专题库构成了公司核心的安全生产教育培训内容体系；公司多年来对客户提供专业技 术服务，内容产品的针对性定制化开发，形成了比较强的对安全上产知识内容的专业化、精细化的再开发 能力，帮助公司在安全生产教育培训领域内取得了领先地位，也为公司线上及线下产品服务提供了丰富的 内容支持和精细化再开发能力的支持。 5、业务链一体化优势 建立了专业内容+创新科技、线上+线下、互联网平台+产品、标准化产品+定制化开发、产品+专业技术 服务互为融合、互为支撑、互为促进、互为延伸的一体化业务链。这种一体化的业务链模式使公司有能力 在单方面的业务切入后，不断发掘、拓展客户的延深需求，先入为主地为客户提供持续不断的产品与服务， 既降低了公司业务拓展的成本，又实现了持续不断的业务链跟进。 公告编号：2017-007 17 （五）持续经营评价 安全生产教育培训属于刚性需求，需求主体数量十分庞大，而且需求主体主要是企业，费用支付能力 强，包括各行业的各类企业、政府及相关行业管理部门、各类从业人员。按照国家安全生产监督管理体制 和法律法规的规定，各类生产经营单位是法规规定的安全生产教育培训的责任主体，依法保障培训经费， 政府及相关部门也需对安全教育培训予以投入，仅国家安全监管总局就将在十三五期间的三年内，投入约 4 亿元用于安全监管监察人员的培训。“全民安全素质提升工程”列入国家“十三五”规划，国家八部门联 合发文要求安全知识“七进”，国家安全生产监督管理总局强制推行“教考分离”，拟在全国建立 1800 个 考点。从外部环境看市场前景广阔。 公司以为政府部门、企业、培训机构提供内容产品、内容与科技相融合的产品以及定制化开发、专业 课题研究与技术服务为核心业务方向；公司坚持品牌口碑、研发与业务拓展并重的原则，在行业经验与资 源积累、专业能力、创新技术研发等方面，已超越行业的竞争对手，在客户覆盖、行业影响力、经营状况 等方面处于行业领先地位。报告期内，公司在应急救援培训基地建设项目上取得重要进展，与国家安全监 督管理总局宣传教育中心和云南省安全监管局安全生产宣传教育中心达成战略合作，为在线教育业务下一 步的市场开拓打下了坚实的基础。 公司对“华邦 VR 幻影平台”进行了不断的优化和升级，研发了多个核心算法模型与任务多逻辑树运算, 通过模块组合和二次开发接口，可以快速开发出满足不同客户需求的产品。现已在浙江电信、中石油川庆 培训中心等项目开发中应用。公司致力于开发体系化的 VR 安全培训解决方案，包括基于复杂工艺流程、危 险作业场景、危险作业、大型机电设备的生产、装配和安全操作等的整体解决方案，以及石油化工、危险 化学品生产储存使用、矿山、交通运输、建筑施工、金属冶炼等行业解决方案，以及面对社会公众的安全 宣教体验馆解决方案等。与此同时公司大力布局配套产品线，研发完成了“特种作业人员模拟仿真实操考 试系统”的标准化产品解决方案及配套产品、综合性安全宣教体验馆解决方案及配套产品以及油气开采、 集输、净化、炼化安全事故应急处置模拟仿真培训/演练整体解决方案及配套产品。 公司对互联网教育底层技术平台“华邦云教育平台”进行了持续升级，实现了 PC 端移动端同步、CDN 加速与视频加密技术、人脸识别身份验证辨识技术同步应用等功能。报告期内，公司完成了在线教育的课 程体系规划，集中力量进行了课程开发，包括 “三项岗位”人员安资格全培训初复训课程、安全监管人员 和行政执法人员培训课程、企业从业人员安全培训课程等，同时还开发了注册消防工程师考前辅导精品课 程等，全年共开发课程近 200 门，累计 3000 多学时，为公司在线教育业务的长远发展奠定了内容基础；同 时公司分别与国家安全生产监督管理总局安全生产宣教中心、云南省安全生产监督管理局安全生产宣教中 心达成合作协议，负责建设和运营“国家安全生产宣教培训网”、 “云南省安全生产网络培训学院”。 公司已基本完成了线下与线上、生态化平台与产品、高端服务与项目实施互为贯通、互为捆绑、互为 支持的核心业务布局；已形成较强的变现能力。 报告期内，公司通过“高新技术企业“认定，获得互联网文化经营许可证，新增软件著作权 12 项。同 时，公司优化了人员配置，引进了一批专业技术人才，公司的产品研发能力得到了进一步提升。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；新三板挂牌后规 范程度及品牌影响力增强。公司在实际经营中呈现良性增长态势，公司不存在对于持续经营能力有重大不 利影响的事项，公司持续经营能力得到进一步加强。 （六）扶贫与社会责任 公司在不断为股东创造价值的同时，也积极履行企业应尽的义务，承担对员工、客户、社会等的责任。 公司 2016 年度缴纳残疾保障金共计 51343.69 元。 公司运营的“本质安全网”向社会公众免费提供安全咨询和安全知识。 公司以传播安全知识为己任，以“让每个中国人享有优质的安全教育”为愿景，将社会责任意识融入 公告编号：2017-007 18 到公司的战略发展中，尽力做到对社会、公司全体股东和每一位员工负责。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 安全教育培训具有法规强制、政府强力监管、持证上岗等特性，属于刚性需求，企业等主体必须依法 保障安全教育培训经费，付费主体规模大、稳定、付费能力强，市场前景广阔，并呈高速增长。安全教育 培训行业属于重度垂直的专业领域，进入门槛很高，存在较高的行业壁垒，包括需求理解壁垒、专业壁垒、 客户壁垒、专业人才壁垒等，缺少竞争，属于蓝海市场。 2016 年 4 月，八部委联合发文《关于加强全社会安全生产宣传教育工作的意见》，明确要求扎实推进 安全教育“七进”，包括进企业、进学校、进机关、进社区、进农村、进家庭、进公共场所，并要求强化经 费投入，各地要列支专门经费用于安全生产宣传教育工作； 2017 年 2 月，安全生产“十三五”规划正式 发布，对“提升全民安全素质工程”进行了具体诠释，提出将安全知识纳入国民教育体系，加强中小学安 全教育；建立高危企业主要负责人、安管人员定期复训考核制度；加强高危行业生产一线技能人才安全生 产培训，建立健全全覆盖、多层次、经常性的产业工人安全生产培训制度。规划中还要求加强安全科技研 发和推动科技成果转化，要求加快应急救援队伍和基地建设，强化应急救援实训演练。同时提出建成安全 生产网络学院和远程教育培训平台，实施全民安全素质提升工程和企业产业工人安全生产能力提升工程， 建设安全生产主题公园、主题街道、安全体验馆和安全教育基地等文化服务能力建设工程。上述政策性利 好为安全教育培训行业的发展带来了历史性的发展机遇，安全生产教育培训的市场有了更为广阔的发展空 间，为公司的业务成长提供了庞大的市场需求和强劲的拉动力。 （二）公司发展战略 公司已制定了“3+3”（两个三年）的发展规划，确定了“成为中国安全生产教育培训行业重要支撑机 构”的战略目标，围绕战略目标重点构建安全生产专业知识体系及内容产品线、模拟仿真（VR/AR）解决方 案及配套产品集群、在线教育培训技术平台及配套课程体系，形成“线上+线下”、“产品+项目”、“专业内 容+创新科技”互为融合、互为延伸、互为支撑的业务布局。 在线教育方面，公司致力于成为行业的重要支撑机构，依托公司在行业内的先发优势、专业优势，通 过引领行业标准、提供大量专业课程、学时学分在线认证服务以及数据服务和 SaaS 服务，成为被相关政府 部门、各类企业和社会公众广泛认可的安全在线教育培训机构。实现机构用户的年费收入、个人用户线上 培训收入、安全教育培训在线认证和数据服务、安全生产强制责任险等金融类产品的经济收入等多元化营 收构成。 在模拟仿真（VR/AR）安全培训业务方面，公司将依托行业内的专业优势、技术优势，基于公司已开发 的 VR 安全培训整体解决方案、行业解决方案、专题专项解决方案，着重构建配套产品集群，成为模拟仿真 安全培训综合解决方案及配套产品的重要供应商，同时不断升级优化公司现有的底层技术平台，与 GIS、 北斗位置技术、互联网技术、物联网技术深度融合，实现模拟仿真（VR/AR）安全培训由项目、产品营收向 互联网应用的转变。 在内容体系构建与配套产品方面，公司将不断丰富完善已积累形成的安全专业知识数据库与产品体系， 同时加强安全专业知识精细化、精准化、体系化的开发能力，在不断丰富现有内容产品的同时，为公司将 安全专业知识与模拟仿真（VR/AR）技术、在线教育培训相结合，提供专业知识体系的支撑。 在未来发展中，公司将保持和发展专业优势、技术领先优势，同时与资本驱动相结合，以提高核心竞 争力和经济效益为发展目标，充分利用已有的技术特点和市场优势，以市场为导向，以国家宏观政策、行 公告编号：2017-007 19 业相关政策为指导，不断提升自身的竞争力，提高市场份额，获得更好的经济收益。 （三）经营计划或目标 按照公司的第一个 3 年发展规划，未来 3 年，公司将聚焦于安全在线教育、模拟仿真（VR/AR）安全培 训解决方案及配套产品的开发和销售两个重点业务板块的发展，年营收和净利润将持续高速增长。 在线教育方面：2017 年公司的“中安云教育”平台上线，继与国家安全监督管理总局宣教中心合作的 “国家安全生产宣教培训网”和与云南省安全监督管理局安全宣教中心合作的“云南省安全生产网络培训 学院”上线之后，大力拓展省、市区域和行业专属安全在线教育平台及配套课程的合作，同时加大线上专 业课程的开发投入和开发力度；在“三项岗位”人员安全资格培训课程、注册消防工程师培训课程 2017 年 上线后，3 年内完成约 800 门专业课程的开发，结合 SaaS 服务，重点为 B 端用户（企业）开展员工安全教 育培训提供在线平台和配套课程，基本形成为安全监管监察人员、行政执法人员、企业主要负责人、安全 管理人员、特种作业人员、注册消防工程师和注册安全工程师的参加考试人员，和企业一般从业人员以及 社会公众提供安全教育培训在线学习平台及配套课程的能力，初步将公司的在线教育平台建成生态化平台。 在（VR/AR）安全培训业务方面:依托已开发的解决方案体系，着重针对煤矿、非煤矿山、石油化工、 交通运输、建筑施工、冶金以及危险品运输、储存、使用等重点行业加大投入，开发构建配套的产品线与 产品集群，形成以标准化产品支撑，满足不同需求的解决方案的能力。同时加大技术研发的投入，实现与 GIS、物联网、北斗位置技术、互联网技术的融合，尤其是实现模拟仿真安全培训产品与公司的在线教育平 台的整合，模拟仿真安全培训业务从项目、产品营收到在线营收的转变；在重点发展模拟仿真（VR/AR）安 全培训在民用领域应用的同时，以国家大力推进的军民融合为契机，拓展在军工安全生产教育培训领域的 应用业务。 公司同时将持续丰富内容产品，尤其是加大各类标准化安全宣教产品的开发力度，加强专业知识内容 体系的建设；加强专业内容开发能力、技术研发能力、营销能力及其支撑团队的建设和投入，进一步提高 公司品牌在行业内的影响力；在依托自有资金发展的同时，适时通过多元化渠道和方式进行融资，将专业 优势、技术优势和先发优势与资本驱动相结合，为公司未来发展形成多点支撑。 上述经营计划和目标并不构成对公司投资者的业绩承诺。 （四）不确定性因素 公司作为知识密集型企业，对研发人员和专业技术人员的依赖性较高，公司 2017 年将进一步加强产品 研发和技术平台研发力度，业务快速发展对人才的数量和质量都提出了更高的要求。公司现有人才储备情 况可能会影响公司战略目标实现的速度和效果。公司将在人才引进、培养、管理、激励等方面将制定更完 善的人力资源计划，一方面强化现有员工的培训力度,完善激励机制；另一方面，持续从外部引入优秀人才 以减弱和消除人才对公司发展造成的影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、研发投入金额较大的风险 公司 2016 年、2015 年研发支出的金额分别为 3,944,640.68 元、2,449,546.23 元，收入占比分别为： 10.68%、17%。公司报告期内重视研发，虽然取得了多项软件著作权，为公司的主营业务的发展提供了技 术支持，但公司研发投入较大，研发支出占营业收入的比重较大，减弱了公司的盈利能力，因此存在研发 投入金额较大的风险。 公司未来将重点发展安全生产的在线教育培训与云服务以及虚拟现实安全教育培训业务，截至报告 期末，公司安全生产在线教育培训的基础平台“华邦云教育平台”和虚拟现实的底层技术平台“华邦 VR 公告编号：2017-007 20 幻影平台”已完成处于持续优化升级阶段，未来的研发投入将相应减少；另外，安全宣教培训在线平台能 利用互联网的优势获取大量客户，随着虚拟仿真（VR/AR）安全培训解决方案及配套产品的推出，公司将 会实现收入的大幅增长，从而能保持较大金额的研发投入。 2、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额随着业务规模的不断增长，呈增加态势。公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日应收账款余额分别为：14,933,306.52 元，2,258,462.71 元。随着公司销售规模的扩大，应 收账款余额可能会进一步增加，尽管公司主要客户信誉良好，应收账款不能收回的可能性较小，但未来若 发生应收账款不能按期或因无法收回发生坏账的情形，公司经营业绩将会受到一定不利影响。 公司将进一步加强应收账款的回收工作管理工作，根据客户资信情况、合作情况并结合公司的资金 运转能力和风险承受能力等情况综合制定信用条件，同时加强与客户的沟通，及时了解客户的资金、经营 情况，实现公司应收账款的及时回收；加强应收账款监控和管理，提高应收账款的回收效率。 3、公司内控制度尚未运作成熟的风险 有限公司阶段，公司已经制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，并且得到良好的执行， 但未按照股份公司的标准系统设立“三会”议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度及对外投资 管理制度等规章制度。2016 年 4 月，有限公司整体变更为股份公司后，相应的内部控制制度得以健全， 但由于股份公司设立时间距今较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要 一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高 级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严 格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 《公开转让说明书》中所列两条风险因素本期已消除。 1、 收入规模较小、抗风险能力较弱的风险 公司在报告期内实现营业收入 36,933,818.03 元，较上年同期增长 156.27%，实现净利润 6,342,521.38 元，较上年同期增长 112.26%。营业收入和净利润与上年同比有大幅度的增长，此风险因素 本期已消除。 2、 关联方占用公司资金的风险 2016 年 5 月 5 日，公司全体股东出具《关于资金占用等事项的承诺书》，保证将不再违规借用、占用 公司资金、资产及其他利益。公司全体股东严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。公司在报告 期内没有关联方占用资金的情况发生。此风险因素本期已消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-007 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 861,857.00 861,857.00 总计 861,857.00 861,857.00 公司于 2016 年 4 月 29 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于预计 2016年度日常性关联交易的议案》，预计2016年向李进、孙军华租赁房屋，房租合计861,857 元。公司 2016 年与李进、孙军华实际发生房屋租赁费 861,857 元。 （二）承诺事项的履行情况 2016 年 5 月 5 日，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同 业竞争的承诺函》，承诺在担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月 内，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司 存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，并承担因违反上述 承诺而给公司造成的全部经济损失。上述人员严格履行、承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 2016 年 5 月 5 日，公司全体股东出具《关于资金占用等事项的承诺书》，保证将不再违规借用、占用 公告编号：2017-007 22 公司资金、资产及其他利益。公司全体股东严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 2016 年 4 月 26 日，公司出具了《关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺》，承诺将不再向关 联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。 公司严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 公告编号：2017-007 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 966,667 966,667 4.33% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 1,333,333 21,333,333 95.67% 其中：控股股东、实际控制人 16,005,000 80.03% 0 16,005,000 71.77% 董事、监事、高管 520,000 2.60% 0 520,000 2.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 2,300,000 22,300,000 - 普通股股东人数 41 报告期初公司尚处于有限公司阶段，故股本情况的期初数按股份公司成立时的情况填写。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 中安华邦控股 有限公司 9,950,000 0 9,950,000 44.62% 9,950,000 0 2 李进 3,855,000 0 3,855,000 17.29% 3,855,000 0 3 孙军华 2,000,000 0 2,000,000 8.97% 2,000,000 0 4 共青城和邦投 资管理合伙企 业(有限合伙) 0 2,000,000 2,000,000 8.97% 1,333,333 666,667 5 丁华民 700,000 0 700,000 3.14% 700,000 0 6 王成 400,000 0 400,000 1.79% 400,000 0 7 杜勇军 400,000 0 400,000 1.79% 400,000 0 8 马定红 400,000 0 400,000 1.79% 400,000 0 9 赵洪霞 400,000 0 400,000 1.79% 400,000 0 10 周娜 300,000 0 300,000 1.35% 300,000 0 11 周兴波 300,000 0 300,000 1.35% 300,000 0 12 东辰投资控股 有限公司 0 300,000 300,000 1.35% 0 300,000 合计 18,705,000 2,300,000 21,005,000 94.20% 20,038,333 966,667 前十名股东间相互关系说明： 李进与孙军华为夫妻关系，李进与李亚柯为父子关系，孙军华和李亚柯为继母子关系，中安控股和共青城和 公告编号：2017-007 24 邦均为李进控制的企业，李进为公司董事长，李亚柯、王成为公司董事。除此之外，前十名股东之间不存在 关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 中安控股持有公司 9,950,000 股普通股股票，持股比例为 44.62%，其持有的股份所享有的表决权足 以对股东大会决议产生重大影响，为公司控股股东，控股股东在报告期未发生变化。 中安控股的统一社会信用代码为 9111030459960968XF，成立于 2012 年 7 月 17 日，住所为北京市房 山区燕山岗南路东一巷 6 号，法定代表人为李进，注册资本为 5,000 万元，企业类型为有限责任公司， 经营范围为：“投资管理；网络技术服务；计算机软件技术开发；图文设计；经济信息咨询；销售通讯设 备（无线电发射设备除外）、机电设备、电子产品、日用百货、办公用品；会议服务；承办展览展示服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）”。经营期限为 2012 年 7 月 17 日至 2032 年 7 月 16 日。 （二）实际控制人情况 股东李进、孙军华、李亚柯为公司的共同实际控制人，实际控制人在报告期未发生变化。 报告期末，李进直接和间接共持有股份公司 13,757,244 股普通股股票，占公司股份总额的 61.69%； 孙军华直接和间接共持有股份公司 3,990,000 股普通股股票，占公司股份总额的 17.89%；李亚柯直接和 间接共持有 249,750 股普通股股票，占公司股份总额的 1.11%。李进、孙军华、李亚柯合计持有公司 80.7% 的股份。股东李进、孙军华为夫妻关系，李亚柯系李进之子、孙军华之继子。李进担任股份公司董事长、 总经理，李亚柯担任公司董事。三人已签署《一致行动协议》，以书面方式确定了在召开股东大会、董事 会时应作为一致行动人行使权利和承担义务，共同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大事项。 公告编号：2017-007 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 15 元 300,000 4,500,00 0 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司在取得全国中小企业股份转让系统出具的股份登记函之前，因财务人员误操作使用募集资金支付 了外聘讲师的课时费 14280.00 元，公司发现后及时联系收款方退回了该笔款项，并披露了《关于募集资 金专项账户误操作的致歉公告》。除此以外公司在报告期内未使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李进 董事长、总经 理 男 50 大专 2016.3.30-201 9.3.29 是 王成 董事 男 32 硕士 2016.3.30-201 9.3.29 否 李亚柯 董事 男 30 硕士 2016.3.30-201 9.3.29 否 赵天星 董事 男 31 硕士 2016.3.30-201 9.3.29 否 孙孟言 董事 男 36 本科 2016.3.30-201 9.3.29 否 张学亚 监事会主席 男 32 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 褚飞 监事 男 31 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 彭丽丽 监事 女 33 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 赵守超 副总经理 男 45 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 鲍飞 副总经理 男 38 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 陈楠 副总经理、董 事会秘书 女 40 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 雷宇明 副总经理 男 50 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 王凤芹 财务总监 女 49 本科 2016.3.30-201 9.3.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长、总经理李进与公司董事李亚柯为父子关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之 间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李进 董事长、总经理 3,855,000 0 3,855,000 17.29% 0 公告编号：2017-007 27 王成 董事 400,000 0 400,000 1.79% 0 李亚柯 董事 200,000 0 200,000 0.90% 0 孙孟言 董事 20,000 0 20,000 0.09% 0 赵天星 董事 50,000 0 50,000 0.22% 0 赵守超 副总经理 50,000 0 50,000 0.22% 0 合计 - 4,575,000 0 4,575,000 20.51% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李进，男，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于四川师范大学中文语 言教育专业，大专学历。1988 年 7 月至 2001 年 3 月，任四川省广旺能源发展（集团）有限责任公司办公 室秘书；2001 年 4 月至 2016 年 4 月，任东方华典法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，任 东方华典监事；2006 年 1 月至今，任华典视线监事；2006 年 9 月至今，任华典联创监事；2008 年 12 月至 2016 年 5 月，任国华安科技执行董事、总经理，2016 年 5 月至今，任国华安科技监事；2012 年 7 月至 2016 年 4 月，任中安控股董事、总经理；2013 年 11 月至 2016 年 6 月，任中安华邦（北京）文化传媒有限责任 公司法定代表人、执行董事、总经理；2015 年 4 月至今，任中安注册安全法定代表人、执行董事、总经理； 2016 年 3 月至今，任共青城和邦执行事务合伙人；2012 年 11 月至 2016 年 4 月，任中安有限法定代表人、 执行董事、总经理； 2016 年 4 月至今，任股份公司法定代表人、董事长、总经理。 李亚柯，男，1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 5 月毕业于雪城大学工程管 理专业，硕士学历。2011 年 6 月至 2013 年 8 月，任中国电力工程顾问集团科技开发股份有限公司项目经 理；2013 年 8 月至 2014 年 2 月，任中安华邦控股有限公司营销总监；2014 年 3 月至今，任四川鸿宇实业 集团有限公司项目经理；2015 年 10 月至今，任中安控股监事；2016 年 4 月至今，任股份公司董事。 赵天星，男，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 12 月毕业于美国加州大学奇 科分校工商管理专业，硕士学历。2010 年 1 月至 2013 年 6 月，任河南省富通置业有限公司总经理；2013 年 6 月至今，任北京金满盛投资有限公司执行董事、经理、法定代表人；2013 年 12 月至 2015 年 1 月，任 河南裕港置业有限公司法定代表人、董事长；2014 年 4 月至今，任苏州悦湖庄置业有限公司法定代表人、 董事长；2015 年 1 月至今，任河南金满盛房地产开发有限公司监事；2015 年 6 月至今，任河南云谷科创产 业园管理有限公司董事；2015 年 6 月至今，任河南和宏科技产业园开发有限公司执行董事、总经理、法定 代表人；2016 年 4 月至今，任股份公司董事。 孙孟言，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于北京理工大学信 息学院计算机专业，本科学历。2003 年 12 月至 2006 年 11 月，任泰安凯达环球商务有限公司法定代表人、 执行董事；2004 年 10 月至 2011 年 8 月，任光彩事业投资集团有限公司（隶属于中国泛海控股集团）投资 部投资总监；2005 年 3 月至 2013 年 10 月，任北京中天华泰投资咨询有限公司监事；2006 年 7 月至 2007 年 8 月，任中国银行业监督管理委员会调研员（借调）；2007 年 4 月至今，任山东金鼎广告传媒有限公司 监事；2007 年 8 月至 2013 年 12 月，任中国民生银行北京金融街支行副行长；2013 年 12 月至今，任上合 投资发展基金有限公司副总裁；2016 年 4 月至今，任股份公司董事。 王成，男，1985 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 2 月毕业于比利时安特卫普大 学管理学院全球商务管理（偏金融）专业，硕士研究生学历。2010 年 2 月至 2011 年 6 月，任西部证券股 公告编号：2017-007 28 份有限公司投资银行部高级行业分析师；2011 年 6 月至 2014 年 6 月，任昆吾九鼎投资管理有限公司副总 裁；2014 年 6 月至 2015 年 1 月，任江苏南通三建集团有限公司投资总监；2015 年 1 月至今，任北京千山 信远投资管理有限公司法定代表人、董事长、经理；2015 年 5 月至今，任北京千山财富投资管理有限公司 监事；2015 年 7 月至今，任北京千山资合投资管理有限公司董事长、经理、法定代表人；2016 年 3 月至今， 任陕西万巢投资管理有限公司执行董事、法定代表人；2016 年 4 月至今，任股份公司董事。 张学亚，男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业于延边大学信息管 理与信息系统专业，本科学历。2008 年 7 月至 2009 年 12 月，任北京国华天能科技有限公司程序员；2010 年 1 月至 2011 年 5 月，任国华安技术支持；2011 年 6 月至 2012 年 10 月，赋闲；2012 年 10 月至 2016 年 4 月，任中安有限项目经理；2016 年 4 月至今，任股份公司监事会主席、项目经理。 褚飞，男，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 9 月毕业于江西理工大学艺术 设计专业，本科学历。2008 年 9 月至 2011 年 5 月，任北京金色号角影视策划有限公司动画师；2011 年 6 月至 2013 年 3 月，任长沙市同门文化传播有限公司艺术总监、监事；2013 年 3 月至今，任长沙市同门文 化传播有限公司监事；2014 年 4 月至 2016 年 4 月，任中安有限动漫视频制作部主任；2016 年 4 月至今， 任股份公司动漫视频制作部主任、监事。 彭丽丽，女，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月毕业于河北工程大学计 算机科学与技术专业，本科学历。2007 年 11 月至 2008 年 4 月，任北京九州金榜文化传播有限公司网络编 辑；2008 年 6 月至 2008 年 12 月，任北京华夏书网文化传播有限公司图书编辑；2009 年 1 月至 2009 年 10 月，赋闲；2009 年 11 月至 2015 年 11 月，任华典联创图书编辑；2015 年 12 月至 2016 年 4 月，任中安有 限编务组长；2016 年 4 月至今，任股份公司编务组长、监事。 鲍飞，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于安徽理工大学计算 机科学与技术专业，本科学历。2001 年 7 月至 2003 年 12 月，任中讯华亿科技有限公司软件开发工程师； 2003 年 12 月至 2004 年 3 月，任 IBM 中国研发中心软件测试工程师；2004 年 3 月至 2007 年 7 月，任杭州 华三通信技术有限公司软件开发组组长；2007 年 7 月至 2008 年 12 月，赋闲；2008 年 12 月至 2010 年 12 月，任国华安副总经理；2010 年 12 月至 2012 年 5 月，赋闲；2012 年 5 月至 2012 年 10 月，任汉王科技股 份有限公司产品经理；2012 年 10 月至 2016 年 4 月，任中安华邦技术总监，2016 年 4 月至今，任股份公司 副总经理。 陈楠，女，1977 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于郑州大学经济学专业， 本科学历。1999 年 7 月至 2000 年 3 月，任河南省开封市商业银行中山支行信贷科职员；2000 年 4 月至 2006 年 6 月，任北京华网汇通技术服务有限公司（）文教中心主任；2006 年 7 月至 2012 年 4 月，任 北京书生网络技术有限公司网络及资源中心总监；2012 年 5 月至 2012 年 7 月，任人大数媒科技(北京)有 限公司网络业务部副总监；2012 年 8 月至 2012 年 11 月，赋闲；2012 年 12 月至 2016 年 4 月，任中安有限 副总经理兼运营管理中心总监；2016 年 4 月至今，任股份公司副总经理、董事会秘书。 雷宇明，男，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于北京师范大学哲学 专业，本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 11 月，任福州大学校长办公室秘书；1994 年 11 月至 1999 年 12 月，任福建海峡消费报社有限责任公司编辑；2000 年 1 月至 2015 年 11 月，任福建海峡消费报社有限责任 公司记者兼闽南区域主任；2015 年 11 月至 2016 年 4 月，任中安有限副总经理兼媒体与品牌管理中心总监； 2016 年 4 月至今，任股份公司副总经理。 王凤芹，女，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月取得会计从业资格，2011 年 5 月取得会计师中级职称。2002 年 7 月毕业于中央广播电视大学会计学专业，本科学历。1990 年 8 月至 1996 年 10 月，任辽宁省本溪市平山区物资局会计；1996 年 11 月至 1998 年 7 月，任山东三株实业有限公 司会计主管；1998 年 8 月至 2003 年 3 月，任深圳晶美生物工程有限公司北京分公司财务主管；2003 年 4 月至 2004 年 2 月，任北京市锦都久缘餐饮娱乐有限公司财务主管；2004 年 3 月至 2008 年 7 月，任华升富 士达电梯有限公司北京分公司财务主管；2008 年 8 月至 2013 年 8 月，任艺康（中国）投资有限公司高级 会计，2013 年 9 月至 2014 年 2 月，赋闲；2014 年 3 月至 2014 年 8 月，任北京沈飞铝业幕墙工程有限公司 公告编号：2017-007 29 财务经理；2014 年 9 月至 2016 年 4 月，任中安有限财务经理；2016 年 4 月至今，任股份公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 8 研发人员 11 86 技术人员 36 19 销售人员 8 10 职能人员 6 24 员工总计 66 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 16 本科 35 76 专科 25 36 专科以下 2 18 员工总计 66 147 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司持续引入高学历高素质的专业人才，团队整体素质显著提升。公司通过建立较完整的绩 效管理体系和考评指标体系以及补充激励方案、骨干员工评选标准和管理办法，激励部门和员工完成工作 任务，达成业绩目标，认同和践行公司的企业文化和价值观。公司针对骨干员工制定了差异化的激励方案 和福利。结合公司的发展策略初步建立了薪酬体系框架和各岗位能力素质模型。建立了培训体系、完善了 培训管理制度，全面加强员工培训，包括对新员工的入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务 与管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等， 形成结构合理、综合素质高、专业高效的人力资源队伍。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 4 50,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。 公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术人员有鲍飞、赵守超、张学亚、欧阳龙水、于丽共 5 人， 2016 年 9 月核心技术人员于丽因个人原因离职。 至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 公告编号：2017-007 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自公司成立以来，建立和完善了各项内部管理和控制制度。有限公司整体变更为股份公司后，公司按 照规范治理的要求，形成了包括股东大会、董事会、监事会及高级管理人员在内的公司治理结构，建立了 权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，法人治理结构 得到有效的完善。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其他关联方 资金占用制度》、《委托理财管理制度》、《子公司管理制度》等制度，内部控制体系更加健全，强化了 公司的规范运营，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升，为公司的高效运营提供 了制度保证。 公司上述机构的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、勤 勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保 证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证 公司治理的合法合规。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，严格按照相关规定和制度规范运作，做到工作及 时、准确、完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司能够平等对待所有股东,小股东与大股东 享有平等地位,确保全体股东能够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 公司“三会”的召集、 召开及议案审议和表决程序均符合有关法律、法规和《公司章程》的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定,做到及时、准确、完整。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 确保所有股东，特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、融资事项、关联交易等重大事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及《公司章程》的要求规范运作,在程序的完 整性和合法性方面不存在重大缺陷。 公告编号：2017-007 31 4、公司章程的修改情况 股份公司修改章程的情况： 1、2016 年 4 月 29 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，公司 注册资本由 2000 万元人民币变更为 2200 万元人民币，公司股份总数 2000 万股，变更为 2200 万股。 2、2016 年 8 月 26 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，在经 营范围中增加“从事互联网文化活动”。 3、2016 年 10 月 15 日，公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，公司 注册资本由 2200 万元人民币变更为 2230 万元人民币，公司股份总数 2200 万股，变更为 2230 万股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议(2016 年 3 月 30 日): 1、《关于选举股份公司第一届董事会董事长的议案》2、 《关于聘任股份公司总经理的议案》3、《关于聘任股 份公司副总经理的议案》4、《关于聘任股份公司财务 总监的议案》5、《关于聘任股份公司董事会秘书的议 案》6、《关于股份公司内部管理机构设置的议案》7、 《关于制订<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司总经理工作细则>的议案》8、《关于制订< 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司信 息披露管理制度>的议案》9、《关于制订<中安华邦(北 京)安全生产技术研究院股份有限公司投资者关系管 理制度>的议案》10、《关于制订<中安华邦(北京)安全 生产技术研究院股份有限公司董事会秘书工作细则> 的议案》11、《关于委派彭飞办理公司工商变更等一切 事宜的议案》 第一届董事会第二次会议(2016 年 4 月 13 日): 1、《关于公司以非公开发行方式发行股份的议案》2、 《关于签署附生效条件的<股份认购合同>的议案》3、 《关于修改<公司章程>的议案》4、《关于授权董事会 具体办理本次非公开发行股份相关事宜的议案》5、 《关 于公司两年一期财务报表及的审计报告的议案》6、 《关 于确认公司报告期内关联交易公允性的议案》7、《关 于 2016 年度使用闲置资金购买理财产品的议案》8、 《关 于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》9、《关于对 公司治理机制进行讨论评估的议案》10、《关于申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》11、《关于申请公司股票挂牌后采用协议转让 方式的议案》12、《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌后适用的<股份有限公司章程(草案)>的 议案》13、《关于授权公司董事会办理申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 公告编号：2017-007 32 14、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东会的议案》 第一届董事会第三次会议(2016 年 8 月 11 日): 1、《关于公司经营范围增项的议案》2、《关于修改<公 司章程>的议案》3、《关于授权董事会具体办理工商变 更登记及备案事宜的议案》4、 《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第四次会议(2016 年 9 月 28 日): 1、《关于<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有 限公司股票发行方案>的议案》2、《关于签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》3、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 4、《关于修改<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司章程>的议案》5、《关于本次股票发行不授 予公司在册股东优先认购权的议案》6、《关于<募集资 金管理制度>的议案》7、《关于设立募集资金专项账户 的议案》8、《关于提请召开 2016 年第四次临时股东大 会的议案》 监事会 1 第一届监事会第一次会议(2016 年 3 月 30 日): 《关于选举股份公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 4 股份有限公司创立大会暨第一次临时股东大会(2016 年 3 月 30 日): 1、《关于设立中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司的议案》2、《关于<中安华邦(北京)安全生 产技术研究院股份有限公司筹建工作的报告>的议案》 3、《关于<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有 限公司筹建费用开支情况的报告>的议案》4、《关于制 订<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公 司章程(草案)>的议案》5、 《关于制订<中安华邦(北京) 安全生产技术研究院股份有限公司股东大会议事规 则>的议案》6、《关于制订<中安华邦(北京)安全生产 技术研究院股份有限公司董事会议事规则>的议案》7、 《关于制订<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司监事会议事规则>的议案》8、《关于制订< 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司关 联交易管理制度>的议案》9、《关于制订<中安华邦(北 京)安全生产技术研究院股份有限公司对外投资融资 管理制度>的议案》10、《关于制订<中安华邦(北京)安 全生产技术研究院股份有限公司对外担保管理制度> 的议案》11、《关于制订<中安华邦(北京)安全生产技 术研究院股份有限公司防范控股股东及其他关联方资 金占用制度>的议案》12、《关于制订<中安华邦(北京) 安全生产技术研究院股份有限公司委托 公告编号：2017-007 33 理财管理制度>的议案》13、《关于制订<中安华邦(北 京)安全生产技术研究院股份有限公司子公司管理制 度>的议案》14、《关于选举中安华邦(北京)安全生产 技术研究院股份有限公司第一届董事会董事的议案》 15、《关于选举中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》16、 《关于聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》17、《关于授权董事会办理 与中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 设立相关事宜的议案》 2016 年第二次临时股东大会(2016 年 4 月 29 日): 1、《关于公司以非公开发行方式发行股份的议案》2、 《关于签署附生效条件的<股份认购合同>的议案》3、 《关于修改<公司章程>的议案》4、《关于授权董事会 具体办理本次非公开发行股份相关事宜的议案》5、 《关 于公司两年一期财务报表及的审计报告的议案》6、 《关 于确认公司报告期内关联交易公允性的议案》7、《关 于 2016 年度使用闲置资金购买理财产品的议案》8、 《关 于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》9、《关于申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》10、《关于申请公司股票挂牌后采用协议 转让方式的议案》11、《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌后适用的<股份有限公司章程(草 案)>的议案》12、《关于授权公司董事会办理申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》 2016 年第三次临时股东大会(2016 年 8 月 26 日): 1、《关于公司经营范围增项的议案》2、《关于修改<公 司章程>的议案》3、《关于授权董事会具体办理工商变 更登记及备案事宜的议案》 2016 年第四次临时股东大会(2016 年 10 月 15 日): 1、《关于<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有 限公司股票发行方案>的议案》2、《关于签署附生效条 件的<股份认购协议>的议案》3、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 4、《关于修改<中安华邦(北京)安全生产技术研究院股 份有限公司章程>的议案》5、《关于本次股票发行不授 予公司在册股东优先认购权的议案》6、《关于<募集资 金管理制度>的议案》7、《关于设立募集资金专项账户 的议案》 公告编号：2017-007 34 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、法规和《公司章程》的规定。“三会”成员符合《公司法》任职要求，能够勤勉诚 信的履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照 《公司法》 等法 律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末， 上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。公司治理符合《公司法》和中国证监会相关规定。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投 资者权益。 公司投资者关系管理工作严格遵守 《公司法》 、 《证券法》 等有关法律、 法规及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、 接待投资者的 来访和咨询,严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者 公平获取公司信息,通过电话、 电子邮件等进行投资者互动交流关系管理。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥有完整 的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务分开情况 公司具备与经营有关的运营系统、管理系统及相关配套设施，拥有与经营有关的资产，拥有完整的法人财 产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司以自身的名义独立开展业务 和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。公司股东在业务上与公司之 间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产分开情况 公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际控 制人占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员分开情况 公司按照国家法律法规和有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门， 公告编号：2017-007 35 独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规 定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、财务负责人等高级管 理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外 其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理 制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构分开情况 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的 内部管理制度，并设立了 VR 事业部、云教育事业部、内容开发事业部、营销中心、媒体与品牌中心、运营管理 中心和资产管理中心等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混 合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按 照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度， 不断完善公司财务管理体系， 并建立了财务预算体系，对 公司部门费用进行预算控制和考核，能够依法合规的进行财务管理工作。 公司制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、 《对外投资融资管理制度》、 《对外担保管理制度》、 《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》、 《委托理财管理制度》、《子公司管理制度》等各项内部控制制度，建立了完善的内部控制体系。 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》和国家有关法律法规的规定，结合公司自实际情况制定， 符 合现代企业制度及规范化治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 随着公司的不断发展， 公司的 治理机制在今后还将进一步的健全和完善，以适应公司长期、稳定发展的需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，在主办券商的持续督导下，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。为进一步规范本公司运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日经第一届董事会第六次会议审议通过。 公告编号：2017-007 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】13020007 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 霍春玉、赵海宾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司： 我们审计了后附的中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司以下简称“中安 华邦”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中安华邦管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 公告编号：2017-007 37 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中 安华邦（北京）安全生产技术研究院有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以 及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：霍春玉 中国·北京 中国注册会计师： 赵海宾 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 18,126,096.78 18,823,433.61 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 六、2 1,364,000.00 0.00 应收账款 六、3 14,933,306.52 2,258,462.71 预付款项 六、4 0.00 272,245.54 公告编号：2017-007 38 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 六、5 2,128,029.92 1,336,277.51 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六、6 3,329,200.95 1,787,184.90 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、7 1,302,581.26 400,000.00 流动资产合计 41,183,215.43 24,877,604.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、8 915,977.20 351,225.56 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 六、9 332,652.85 386,919.55 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 六、10 211,386.40 0.00 递延所得税资产 六、11 203,519.83 96,204.86 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,663,536.28 834,349.97 资产总计 42,846,751.71 25,711,954.24 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 六、12 509,760.00 0.00 公告编号：2017-007 39 应付账款 六、13 250,363.79 133,890.35 预收款项 六、14 38,260.00 1,344,440.27 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 六、15 1,227,401.21 545,997.73 应交税费 六、16 3,432,732.95 789,505.99 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六、17 144,661.53 505,069.05 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 5,603,179.48 3,318,903.39 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 六、18 1,990,000.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,990,000.00 - 负债合计 7,593,179.48 3,318,903.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 22,300,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六、20 6,585,368.42 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 六、21 675,374.22 251,380.30 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六、22 5,606,851.31 1,926,734.13 公告编号：2017-007 40 归属于母公司所有者权益合计 35,167,593.95 22,178,114.43 少数股东权益 85,978.28 214,936.42 所有者权益总计 35,253,572.23 22,393,050.85 负债和所有者权益总计 42,846,751.71 25,711,954.24 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：王凤芹 -会计机构负责人：- （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,237,581.97 16,799,374.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 1,364,000.00 0.00 应收账款 十四、1 14,933,306.52 2,258,462.71 预付款项 0.00 272,245.54 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十四、2 2,128,029.92 1,332,776.38 存货 3,329,200.95 1,787,184.90 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 1,152,581.26 0.00 流动资产合计 39,144,700.62 22,450,044.52 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十四、3 2,550,000.00 2,550,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 892,836.63 291,240.65 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 332,652.85 386,919.55 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 211,386.40 0.00 递延所得税资产 203,519.83 96,204.86 其他非流动资产 0.00 0.00 公告编号：2017-007 41 非流动资产合计 4,190,395.71 3,324,365.06 资产总计 43,335,096.33 25,774,409.58 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 509,760.00 0.00 应付账款 250,363.79 133,890.35 预收款项 38,260.00 1,344,440.27 应付职工薪酬 1,223,704.76 545,997.73 应交税费 3,428,521.05 783,706.11 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 108,941.53 452,572.10 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 5,559,551.13 3,260,606.56 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 1,990,000.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,990,000.00 0.00 负债合计 7,549,551.13 3,260,606.56 所有者权益： 股本 22,300,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 6,585,368.42 0.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 675,374.22 251,380.30 公告编号：2017-007 42 未分配利润 6,224,802.56 2,262,422.72 所有者权益合计 35,785,545.20 22,513,803.02 负债和所有者权益总计 43,335,096.33 25,774,409.58 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、23 36,933,818.03 14,412,318.41 其中：营业收入 六、23 36,933,818.03 14,412,318.41 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 29,467,109.95 10,432,315.21 其中：营业成本 15,545,089.84 4,957,000.33 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 六、24 349,837.58 27,554.70 销售费用 六、25 2,980,222.81 628,957.96 管理费用 六、26 9,659,198.30 5,343,478.24 财务费用 六、27 -39,033.75 -5,184.31 资产减值损失 六、28 971,795.17 -519,491.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 8,482.37 10,797.21 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,475,190.45 3,990,800.41 加：营业外收入 六、30 110,531.10 0.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 六、31 0.00 600.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,585,721.55 3,990,200.41 减：所得税费用 六、32 1,243,200.17 1,002,173.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,342,521.38 2,988,027.09 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0.00 0.00 公告编号：2017-007 43 归属于母公司所有者的净利润 6,471,479.52 3,138,988.95 少数股东损益 -128,958.14 -150,961.86 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 6,342,521.38 2,988,027.09 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,471,479.52 3,138,988.95 归属于少数股东的综合收益总额 -128,958.14 -150,961.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 0.31 0.31 （二）稀释每股收益 十五、2 0.31 0.31 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：王凤芹 -会计机构负责人：- （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 36,811,381.13 14,146,266.51 减：营业成本 15,495,277.84 4,711,031.33 营业税金及附加 330,134.78 27,133.10 销售费用 2,980,222.81 628,957.96 管理费用 9,175,983.55 4,928,644.69 财务费用 -33,860.53 -4,059.46 公告编号：2017-007 44 资产减值损失 971,979.44 -519,500.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,891,643.24 4,374,059.87 加：营业外收入 105,299.11 0.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,996,942.35 4,374,059.87 减：所得税费用 1,243,200.17 1,002,173.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,753,742.18 3,371,886.55 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 6,753,742.18 3,371,886.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.31 （二）稀释每股收益 0.31 0.31 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2017-007 45 销售商品、提供劳务收到的现金 23,482,490.40 11,083,553.12 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 105,299.11 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 3,903,345.92 11,740,924.51 经营活动现金流入小计 27,491,135.43 22,824,477.63 购买商品、接受劳务支付的现金 11,929,411.72 4,395,747.40 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,149,094.93 3,269,752.63 支付的各项税费 2,653,574.17 589,701.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 10,443,226.60 7,804,418.95 经营活动现金流出小计 34,175,307.42 16,059,620.52 经营活动产生的现金流量净额 六、34 -6,684,171.99 6,764,857.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 350,000.00 700,000.00 取得投资收益收到的现金 8,482.37 10,797.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 358,482.37 710,797.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 789,647.21 222,451.30 投资支付的现金 100,000.00 400,000.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 889,647.21 622,451.30 投资活动产生的现金流量净额 -531,164.84 88,345.91 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-007 46 吸收投资收到的现金 6,518,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 6,518,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,518,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -697,336.83 16,853,203.02 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 18,823,433.61 1,970,230.59 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 18,126,096.78 18,823,433.61 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：王凤芹 -会计机构负责人：- （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,327,415.43 10,809,705.12 收到的税费返还 105,299.11 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,896,381.91 11,738,293.66 经营活动现金流入小计 27,329,096.45 22,547,998.78 购买商品、接受劳务支付的现金 11,929,411.72 4,390,747.40 支付给职工以及为职工支付的现金 8,974,044.04 3,076,463.48 支付的各项税费 2,616,322.66 555,905.72 支付其他与经营活动有关的现金 10,102,041.84 7,460,931.09 经营活动现金流出小计 33,621,820.26 15,484,047.69 经营活动产生的现金流量净额 -6,292,723.81 7,063,951.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 787,069.21 220,801.30 投资支付的现金 0.00 0.00 公告编号：2017-007 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 787,069.21 2,220,801.30 投资活动产生的现金流量净额 -787,069.21 -2,220,801.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,518,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 6,518,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,518,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -561,793.02 14,843,149.79 加：期初现金及现金等价物余额 16,799,374.99 1,956,225.20 六、期末现金及现金等价物余额 16,237,581.97 16,799,374.99 公告编号：2017-007 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 1,926,734.13 214,936.42 22,393,050.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 251,380.30 0.00 1,926,734.13 214,936.42 22,393,050.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 423,993.92 - 3,680,117.18 -128,958.14 12,860,521.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,471,479.52 -128,958.14 6,342,521.38 （二）所有者投入和减少 资本 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - - 6,518,000.00 1．股东投入的普通股 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - - - 6,518,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 675,374.22 - -675,374.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 - -2,115,988.12 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 0.00 0.00 - 6,585,368.42 0.00 0.00 0.00 675,374.22 0.00 5,606,851.31 85,978.28 35,253,572.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -960,874.52 365,898.28 9,405,023.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -960,874.52 365,898.28 9,405,023.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 - 2,887,608.65 -150,961.86 12,988,027.09 公告编号：2017-007 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,138,988.95 -150,961.86 2,988,027.09 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 251,380.30 - -251,380.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 251,380.30 - -251,380.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 251,380.30 0.00 1,926,734.13 214,936.42 22,393,050.85 公告编号：2017-007 51 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：王凤芹 -会计机构负责人：- （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 2,262,422.72 22,513,803.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 251,380.30 2,262,422.72 22,513,803.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,300,000.00 - - - 6,585,368.42 - - - 423,993.92 3,962,379.84 13,271,742.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,753,742.18 6,753,742.18 （二）所有者投入和减少资 本 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - 6,518,000.00 1．股东投入的普通股 2,300,000.00 - - - 4,218,000.00 - - - - - 6,518,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 675,374.22 -675,374.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 675,374.22 -675,374.22 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 -2,115,988.12 - 公告编号：2017-007 52 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,367,368.42 - - - -251,380.30 -2,115,988.12 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,300,000.00 0.00 0.00 - 6,585,368.42 0.00 0.00 0.00 675,374.22 6,224,802.56 35,785,545.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -858,083.53 9,141,916.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -858,083.53 9,141,916.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 251,380.30 3,120,506.25 13,371,886.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,371,886.55 3,371,886.55 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 251,380.30 -251,380.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 251,380.30 -251,380.30 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 251,380.30 2,262,422.72 22,513,803.02 公告编号：2017-007 54 财务报表附注 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”），前身为中安华邦（北京）安全生产技术研究院有限公司，成立于 2012 年 11 月 20 日，初始设立时注册资本为 1000 万元人民币，首期出资为 1000 万 元人民币，由中安华邦控股有限公司以货币资金出资 1000 万元，首期出资业经 北京真诚会计师事务所有限公司出具京真诚验字【2012】A0450 号《验资报告》 予以审验，公司设立时的股东结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资 （万元） 出资比例(%) 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例(%) 出资方 式 1 中安华邦控股有限 公司 1,000.00 100.00 100.00 100.00 货币 合 计 1,000.00 100.00 100.00 100.00 2015 年 08 月 08 日，公司股东决定将所持本公司 0.5%的股权作价 5.5 万元转 让给赵守超。 2015 年 12 月 23 日，公司召开股东会并形成《股东会决议》，决定公司注册资 本由 1000 万元增至 2000 万元，新增注册资本 1000 万元由李进、孙军华等 37 位新股东全部以货币方式出资。2016 年 01 月 13 日，北京东审鼎立国际会计师 事务所有限公司出具鼎立会（2016）05-010 号《验资报告》，审验了截至 2016 年 01 月 08 日止，公司已经收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合 计人民币 1000 万元，各股东均以货币出资。 2016 年 4 月 25 日，经北京市工商行政管理局核准，公司以截至 2016 年 01 月 31 日经瑞华会计事务所出具编号为瑞华专审字【2016】13020008 号《审 计报告》确认的账面净资产值 22,367,368.42 元中的 2,000.00 万元折为股份有 限公司的等额股份即 2,000.00 万股，余额部分 2,367,368.42 元计入公司的资本 公积，将公司整体变更为股份有限公司，变更后各股东对股份有限公司的持股比 例不变。 2016 年 04 月 29 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，决定公司注 册资本由 2000 万元增至 2200 万元，新增注册资本 200 万元由共青城和邦投资 管理合伙企业（有限合伙）全部以货币方式出资。2016 年 05 月 06 日，北京东 审鼎立国际会计师事务所有限公司出具鼎立会（2016）05-128 号《验资报告》， 审验了截至 2016 年 05 月 05 日止，公司已经收到新增股东缴纳的新增注册资本 公告编号：2017-007 55 （实收股本）合计人民币 200 万元，出资方式为货币。 经全国中小企业股转系统公司同意，公司股票于 2016 年 9 月 7 日起在全国 股转系统挂牌公开转让，证券代码 839163。 2016 年 10 月 15 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，决定公司注 册资本由 2200 万元增至 2230 万元，新增注册资本 30 万元由东辰投资控股有限 公司全部以货币方式出资。2016 年 11 月 14 日，北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具【2016】京会兴验字第 04010157 号《验资报告》，审验了截至 2016 年 11 月 14 日止，公司已经收到新增股东缴纳的新增注册资本（实收股本） 合计人民币 30 万元，出资方式为货币。 上述股东变更后，公司的股东结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资 （万元） 出资比例(%) 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例(%) 出资方 式 1 中安华邦控股有限 公司 995.00 44.62 995.00 44.62 货币 2 赵守超 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 3 唐文俊 10.00 0.45 10.00 0.45 货币 4 李秀录 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 5 郑国安 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 6 余聪 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 7 李玥莹 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 8 王路嘉 1.00 0.04 1.00 0.04 货币 9 周娜 30.00 1.35 30.00 1.35 货币 10 孙建 1.00 0.04 1.00 0.04 货币 11 孙孟言 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 12 陈永生 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 13 任泉 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 14 简贵发 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 15 王成 40.00 1.79 40.00 1.79 货币 16 丁华民 70.00 3.14 70.00 3.14 货币 17 邓辉星 20.00 0.9 20.00 0.9 货币 18 李亚柯 20.00 0.9 20.00 0.9 货币 19 杜勇军 40.00 1.79 40.00 1.79 货币 20 马定红 40.00 1.79 40.00 1.79 货币 21 李涛峰 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 22 李建平 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 23 李秀梅 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 24 何晓茂 0.50 0.02 0.50 0.02 货币 25 周兴波 30.00 1.35 30.00 1.35 货币 26 孟阅 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 27 周寅智 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 公告编号：2017-007 56 28 赵天星 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 29 刘昭林 5.00 0.22 5.00 0.22 货币 30 李志敏 4.00 0.18 4.00 0.18 货币 31 林香媛 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 32 汪海萍 1.00 0.04 1.00 0.04 货币 33 刘秀华 2.00 0.09 2.00 0.09 货币 34 吴纪群 10.00 0.45 10.00 0.45 货币 35 赵洪霞 40.00 1.79 40.00 1.79 货币 36 韩彩霞 1.00 0.04 1.00 0.04 货币 37 崔扬 1.00 0.04 1.00 0.04 货币 38 李进 385.50 17.29 385.50 17.29 货币 39 孙军华 200.00 8.97 200.00 8.97 货币 40 共青城和邦投资管 理合伙企业（有限合 伙） 200.00 8.97 200.00 8.97 货币 41 东辰投资控股有限 公司 30.00 1.35 30.00 1.35 货币 合 计 2,230.00 100.00 2,230.00 100.00 住所：北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10 法定代表人：李进 注册资本：人民币 2230 万元 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 本公司经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；工程和技 术研究与试验发展；软件开发；计算机系统服务；会议服务；承办展览展示活动； 教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；销售通讯设备、机械设备、计算机、 软件及辅助设备、电子产品；影视策划；电脑图文设计、制作；出版物零售；互 联网信息服务；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；出版物零售、互联网信息服务、从事互联网文化活动及依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比无变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 公告编号：2017-007 57 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2016 年度合并及公司的经营成 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 公告编号：2017-007 58 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2017-007 59 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及为本公司的投资活动 提供相关服务的子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公告编号：2017-007 60 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 公告编号：2017-007 61 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 公告编号：2017-007 62 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 公告编号：2017-007 63 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过 12 个月。持续下跌 期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相 对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%该金融资产的公允价值相对于成本的持 续下跌时间达到公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准或超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 公告编号：2017-007 64 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 公告编号：2017-007 65 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2017-007 66 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 公告编号：2017-007 67 组合：账龄组合 应收款项账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 到 2 年 10.00 10.00 2 到 3 年 30.00 30.00 3 到 4 年 50.00 50.00 4 到 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹 象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、委托加工物资及已执行未完工项目等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按移动加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 公告编号：2017-007 68 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价 值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 公告编号：2017-007 69 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值 确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续 处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-007 70 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益； 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融 资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按 照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 公告编号：2017-007 71 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 运输工具 5.00 5.00 19.00 机器设备 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资 产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 公告编号：2017-007 72 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 公告编号：2017-007 73 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回 金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 公告编号：2017-007 74 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司图书销售在客户签收确认后确认 收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公告编号：2017-007 75 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司销售收入的具体确认标准为：安全虚拟仿真，在项目完成并经客户验 收后确认收入，项目软件开发和设备集成具备分开验收条件的，分别在软件开发 验收和设备集成验收后确认收入；安全宣教产品和服务中的技术服务，在项目完 成并经客户验收后确认收入； （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 公告编号：2017-007 76 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 公告编号：2017-007 77 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 公告编号：2017-007 78 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 公告编号：2017-007 79 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 公告编号：2017-007 80 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量 在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 未发生会计估计变更。 （2）会计估计变更 未发生会计估计变更。 25、前期会计差错更正 未发生前期会计差错更正。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局 《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》 财税【2013】87 号，本公司销售图书收入免征增值税。 2016 年 12 月 22 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编 号：GR201611004762），根据相关税收优惠政策规定，本公司自 2016 年起连续三 年（2016-2018 年）享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 公告编号：2017-007 81 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 29,678.93 31,203.10 银行存款 18,096,417.85 18,792,230.51 合 计 18,126,096.78 18,823,433.61 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 1,364,000.00 合 计 1,364,000.00 （2）本年末不存在质押的、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票 据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,378,487.06 100.00 120,024.35 8.78 2,258,462.71 公告编号：2017-007 82 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 2,378,487.06 100.00 120,024.35 8.78 2,258,462.71 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,369,585.81 768,479.29 5.00% 1 至 2 年 352,000.00 35,200.00 10.00% 2 至 3 年 22,000.00 6,600.00 30.00% 合 计 15,743,585.81 810,279.29 5.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额690,254.94 元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总 额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司培训中心 提供劳务 12,040,000.00 1 年以内 76.48% 602,000.00 华信咨询设计研究院有限公司 提供劳务 1,728,000.00 1 年以内 10.98% 86,400.00 云南电网有限责任公司 提供劳务 399,200.00 1 年以内 2.54% 19,960.00 德信东源智能科技（北京）有 限公司 提供劳务 352,000.00 1-2 年 2.24% 35,200.00 宿州市益书缘图书销售有限公 司 销售商品 110,000.00 1 年以内 0.70% 5,500.00 合 计 14,629,200.00 92.92% 749,060.00 4、预付款项 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 — — 272,245.54 100.00 合 计 — — 272,245.54 — 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类 别 年末余额 公告编号：2017-007 83 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,601,256.85 100.00 264,979.34 16.55 1,336,277.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,601,256.85 100.00 264,979.34 16.55 1,336,277.51 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,316,867.49 65,843.37 5.00% 1 至 2 年 291,072.00 29,107.20 10.00% 2 至 3 年 408,680.00 122,604.00 30.00% 3 至 4 年 657,930.00 328,965.00 50.00% 合 计 2,674,549.49 546,519.57 20.43 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 281,540.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,977,087.00 840,885.45 项目代付款 657,930.00 657,930.00 公告编号：2017-007 84 备用金 39,532.49 102,441.40 合 计 2,674,549.49 1,601,256.85 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本年末其他应收款前五名余额合计 2,529,330.00 元，占本年末其他应收款 余额的比例为 94.57%，相应计提的坏账准备为 535,555.00 元。 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司培训中心 保证金 800,000.00 1 年以内 29.91% 40,000.00 淮北市淮海正信科技有限责任 公司 项目代付 款 657,930.00 3-4 年 24.60% 328,965.00 河南省三门峡黄金工业学校 保证金 544,480.00 1-3 年 20.36% 125,844.00 华信咨询设计研究院有限公司 保证金 288,000.00 1-2 年 10.77% 28,800.00 国家安全生产监督管理总局培 训中心 保证金 238,920.00 1 年以内 8.93% 11,946.00 合 计 2,529,330.00 94.57% 535,555.00 6、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,329,200.95 3,329,200.95 委托加工物资 合 计 3,329,200.95 3,329,200.95 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,724,184.90 1,724,184.90 委托加工物资 63,000.00 63,000.00 合 计 1,787,184.90 1,787,184.90 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊房租款 680,883.16 待摊合作管理费 471,698.10 银行理财款 150,000.00 400,000.00 合 计 1,302,581.26 400,000.00 8、固定资产 公告编号：2017-007 85 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 90,800.00 370,073.79 460,873.79 2、本年增加金额 759,035.58 759,035.58 （1）购置 759,035.58 759,035.58 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 90,800.00 1,129,109.37 1,219,909.37 二、累计折旧 1、年初余额 42,877.74 66,770.49 109,648.23 2、本年增加金额 30,266.64 164,017.30 194,283.94 （1）计提 30,266.64 164,017.30 194,283.94 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 73,144.38 230,787.79 303,932.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,655.62 898,321.58 915,977.20 2、年初账面价值 47,922.26 303,303.30 351,225.56 （2） 本公司本年末不存在所有权受到限制的固定资产。 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 431,617.84 431,617.84 2、本年增加金额 36,452.99 36,452.99 3、本年减少金额 公告编号：2017-007 86 项 目 软件 合 计 4、期末余额 468,070.83 468,070.83 二、累计摊销 1、年初余额 44,698.29 44,698.29 2、本年增加金额 90,719.69 90,719.69 （1）计提 90,719.69 90,719.69 3、本年减少金额 4、年末余额 135,417.98 135,417.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 332,652.85 332,652.85 2、年初账面价值 386,919.55 386,919.55 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 239,305.00 27,918.60 211,386.40 合 计 239,305.00 27,918.60 211,386.40 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,356,798.86 203,519.83 385,003.69 96,204.86 合 计 1,356,798.86 203,519.83 385,003.69 96,204.86 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 184.27 可抵扣亏损 982,085.70 570,864.90 合 计 982,085.70 571,049.17 注：由于本期无法确定公司及各子公司未来能够获得足够的应纳税所得额，因而 没有将可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 公告编号：2017-007 87 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 186,717.71 186,717.71 2020 年 384,147.19 384,147.19 2021 年 411,220.80 合 计 982,085.70 570,864.90 12、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 509,760.00 合 计 509,760.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 日常采购款 250,363.79 133,890.35 合 计 250,363.79 133,890.35 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司本年末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 日常销售款 38,260.00 1,344,440.27 合 计 38,260.00 1,344,440.27 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司本年末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 490,216.40 9,504,714.00 8,874,842.77 1,117,607.63 二、离职后福利-设定提存计划 55,781.33 328,264.41 274,252.16 109,793.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 545,997.73 9,832,978.41 9,149,094.93 1,227,401.21 （2）短期薪酬列示 公告编号：2017-007 88 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 454,313.08 8,832,580.73 8,248,975.41 1,037,918.40 2、职工福利费 192,874.66 192,874.66 3、社会保险费 35,903.32 316,451.61 272,665.70 77,209.23 其中：医疗保险费 32,876.88 149,075.98 111,869.80 70,083.06 工伤保险费 1,163.96 1,155.38 - 2,319.34 生育保险费 1,862.48 3,413.25 468.90 4,806.83 4、住房公积金 162,807.00 160,327.00 2,480.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 490,216.40 9,504,714.00 8,874,842.77 1,117,607.63 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 53,889.97 322,253.71 269,964.16 106,179.52 2、失业保险费 1,891.36 6,010.70 4,288.00 3,614.06 合 计 55,781.33 328,264.41 274,252.16 109,793.58 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交所得税 1,260,692.44 565,401.98 应交个人所得税 111,566.39 28,061.16 增值税 1,838,440.59 175,659.67 城市维护建设税 129,519.56 11,890.19 教育费附加 55,508.38 5,095.79 地方教育费附加 37,005.59 3,397.20 合 计 3,432,732.95 789,505.99 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 股东房租款 114,661.53 343,721.10 日常经营款 30,000.00 161,347.95 合 计 144,661.53 505,069.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司本年末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 基于 VR 技术的安全生产典型场景隐患排 1,990,000.00 1,990,000.00 政府补助 公告编号：2017-007 89 查实训系统研发及应用 合 计 1,990,000.00 1,990,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余 额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 基于 VR 技术的安全生 产典型场景隐患排查 实训系统研发及应用 1,990,000.00 1,990,000.00 收益相关 合 计 1,990,000.00 1,990,000.00 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 22,300,000.00 合 计 20,000,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00 22,300,000.00 注：本公司股本变动情况详见附注一、公司基本情况。 20、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 6,585,368.42 6,585,368.42 其中：投资者投入的资本 4,218,000.00 4,218,000.00 股份改制结转 2,367,368.42 2,367,368.42 合 计 6,585,368.42 6,585,368.42 注：公司本年进行股份改制，股改基准日经审计的净资产超过注册资本的部分 2,367,368.42 元计入资本公积。公司本年进行二次增资资本溢价部分扣除相关 发行费用后余额 4,218,000.00 元计入资本公积。 21、盈余公积 项 目 年初余额 增加 减少 年末余额 法定盈余公积 251,380.30 675,374.22 251,380.30 675,374.22 合 计 251,380.30 675,374.22 251,380.30 675,374.22 22、未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 调整前上年未分配利润 1,926,734.13 -960,874.52 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,926,734.13 -960,874.52 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,471,479.52 3,138,988.95 公告编号：2017-007 90 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 675,374.22 251,380.30 提取任意盈余公积 应付普通股股利 股份改制结转资本公积 2,115,988.12 年末未分配利润 5,606,851.31 1,926,734.13 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,933,818.03 15,545,089.84 14,412,318.41 4,957,000.33 其他业务 合 计 36,933,818.03 15,545,089.84 14,412,318.41 4,957,000.33 24、税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 城市维护建设税 192,578.62 16,020.11 教育费附加 82,533.70 6,865.76 地方教育费附加 55,022.46 4,577.18 水利建设基金 91.65 印花税 19,702.80 合 计 349,837.58 27,554.70 25、销售费用 项 目 本年发生数 上年发生数 职工薪酬 1,435,150.35 188,569.83 办公费 301,250.12 1,700.50 广告宣传费 321,054.61 313,018.87 包装费 15,500.00 运费 399,157.59 56,418.75 仓储费 215,000.00 53,750.01 招待费 10,188.37 差旅交通费 126,166.56 折旧费 1,921.21 租赁费 167,760.00 其他 2,574.00 合 计 2,980,222.81 628,957.96 公告编号：2017-007 91 26、管理费用 项 目 本年发生数 上年发生数 职工薪酬 2,779,971.12 875,629.58 交通费 175,688.19 78,546.95 招待费 104,125.10 48,762.60 办公费 679,639.39 413,236.96 差旅费 235,610.17 271,964.06 折旧摊销 62,939.57 48,268.80 研究费用 3,944,640.68 2,449,546.23 租赁费 476,941.08 484,128.16 残保金 51,343.69 其他 33,288.36 268,885.47 咨询服务费 1,115,010.95 404,509.43 合 计 9,659,198.30 5,343,478.24 27、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 减：利息收入 43,957.14 9,029.58 汇兑损益 手续费 4,923.39 3,845.27 其他 合 计 -39,033.75 -5,184.31 28、资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 坏账损失 971,795.17 -519,491.71 合 计 971,795.17 -519,491.71 29、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 银行理财投资收益 8,482.37 10,797.21 合 计 8,482.37 10,797.21 30、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 公告编号：2017-007 92 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 软件产品增值税退税补助 105,299.11 收益相关 合 计 105,299.11 31、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失 罚款支出 公益性捐赠 其他 600.00 合 计 600.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生数 上年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,350,515.14 872,298.08 递延所得税调整 -107,314.97 129,875.24 合 计 1,243,200.17 1,002,173.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 7,585,721.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,137,858.23 子公司适用不同税率的影响 -41,122.08 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,176.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 102,805.20 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 38,481.94 所得税费用 1,243,200.17 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 105,299.11 其他 5,231.99 合 计 110,531.10 公告编号：2017-007 93 33、现金流量表注释项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 其他往来款 1,869,388.78 11,731,894.93 政府补助 1,990,000.00 利息 43,957.14 9,029.58 合 计 3,903,345.92 11,740,924.51 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 办公费 980,889.51 414,937.46 广告宣传费 321,054.61 313,018.87 储运包装费 614,157.59 125,668.76 业务招待费 114,313.47 48,762.60 差旅交通费 537,464.92 350,511.01 研究费用 2,209,279.10 2,449,546.23 租赁费 752,320.08 946,774.00 其他费 126,738.54 268,885.47 咨询费 1,337,011.31 404,509.43 其他往来款 3,449,997.47 2,481,805.12 合 计 10,443,226.60 7,804,418.95 34、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年发生数 上年发生数 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,342,521.38 2,988,027.09 加：资产减值准备 971,795.17 -519,491.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 194,283.94 87,340.59 无形资产摊销 90,719.69 44,698.29 长期待摊费用摊销 27,918.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益 以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 公告编号：2017-007 94 项 目 本年发生数 上年发生数 投资损失（收益以“－”号填列） -8,482.37 -10,797.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -107,018.48 129,875.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,542,016.05 -1,787,184.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,802,711.64 5,829,622.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,148,817.77 2,767.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,684,171.99 6,764,857.11 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 18,126,096.78 18,823,433.61 减：现金的年初余额 18,823,433.61 1,970,230.59 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -697,336.83 16,853,203.02 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年发生数 上年发生数 ①现金 18,126,096.78 18,823,433.61 其中：库存现金 29,678.93 31,203.10 可随时用于支付的银行存款 18,096,417.85 18,792,230.51 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 18,126,096.78 18,823,433.61 七、合并范围的变更 本年度未发生合并范围变更 公告编号：2017-007 95 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 宁波中安华邦安全科 技有限公司 宁波 宁波 服务业 55.00% 新设增加 中安华邦（北京）注册 安全工程师事务所有 限公司 北京 北京 服务业 100.00% 新设增加 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 宁波中安华邦安全科技有限公司 45% -128,958.14 85,978.28 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波中安华邦安全 科技有限公司 205,830.62 23,140.57 228,971.19 37,908.35 37,908.35 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波中安华邦安全 科技有限公司 425,948.41 59,984.91 485,933.32 8,296.83 8,296.83 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 宁波中安华邦安 全科技有限公司 122,436.90 -286,573.65 -286,573.65 -222,521.03 266,051.90 -335,470.80 -335,470.80 -300,705.32 公告编号：2017-007 96 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司实际控制人为自然人李进、孙军华、李亚柯组成的一致行动人。 2、本公司子公司 本公司子公司情况详见附注七、八子公司情况。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京东方华典文化交流有限公司 持股 5%以上股东控制的其他企业 中安华邦控股有限公司 持股 5%以上股东 北京华典联创文化交流有限责任公司 持股 5%以上股东控制的其他企业 赵天星 董事 孙孟言 董事 王成 董事 张学亚 监事会主席 褚飞 监事 彭丽丽 监事 赵守超 副总经理 鲍飞 副总经理 陈楠 副总经理、董事会秘书 雷宇明 副总经理 王凤芹 财务总监 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,004,763.00 517,799.92 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 孙军华 房屋 423,500.00 李进 房屋 438,357.00 431,365.00 公告编号：2017-007 97 5、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 李进 114,661.53 343,721.10 合 计 114,661.53 343,721.10 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种经营风险。主要包括：信用风险与市场风险。 公司董事全面负责风险管理的目标与政策的确定，并对风险管理的目标与政策承 担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在风险与收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司的经营业绩的影响降低至最低水平，使股东及其其他权益者的利 益最大化。基于该风险管理目标，本公司的风险管理策略是确定和分析本公司面 临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的的范围之内。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司与经认可的、信誉良好的第三 方进行交易，根据本公司的政策，需要对所有要求采用信用方式进行交易的客户 进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致 面临重大风险。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险 （1）利率风险 利率风险， 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发 生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司目前主要是 固定利率借款公司。尽管不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的 风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为实 公告编号：2017-007 98 现了这些风险之间的合理平衡 。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本 公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况 如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 1,432,000.00 385,000.00 资产负债表日后第 1 年 1,276,500.00 385,000.00 资产负债表日后第 2 年 155,500.00 - 资产负债表日后第 3 年 - - 合 计 1,432,000.00 385,000.00 除上述情况外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 公告编号：2017-007 99 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 15,743,585.81 100.00 810,279.29 5.15 14,933,306.52 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,378,487.06 100.00 120,024.35 5.05 2,258,462.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 2,378,487.06 100.00 120,024.35 5.05 2,258,462.71 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,369,585.81 768,479.29 5.00% 1 至 2 年 352,000.00 35,200.00 10.00% 2 至 3 年 22,000.00 6,600.00 30.00% 合 计 15,743,585.81 810,279.29 5.15 公告编号：2017-007 100 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额690,254.94 元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总 额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司培训中心 提供劳务 12,040,000.00 1 年以内 76.48% 602,000.00 华信咨询设计研究院有限公司 提供劳务 1,728,000.00 1 年以内 10.98% 86,400.00 云南电网有限责任公司 提供劳务 399,200.00 1 年以内 2.54% 19,960.00 德信东源智能科技（北京）有 限公司 提供劳务 352,000.00 1-2 年 2.24% 35,200.00 宿州市益书缘图书销售有限公 司 销售商品 110,000.00 1 年以内 0.70% 5,500.00 合 计 14,629,200.00 92.92% 749,060.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,674,549.49 100.00 546,519.57 20.43 2,128,029.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,597,571.45 100.00 264,795.07 16.57 1,332,776.38 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2017-007 101 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 1,597,571.45 100.00 264,795.07 16.57 1,332,776.38 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,316,867.49 65,843.37 5.00% 1 至 2 年 291,072.00 29,107.20 10.00% 2 至 3 年 408,680.00 122,604.00 30.00% 3 至 4 年 657,930.00 328,965.00 50.00% 合 计 2,674,549.49 546,519.57 20.43 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 281,724.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,977,087.00 840,885.45 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金 39,532.49 98,756.00 合 计 2,674,549.49 1,597,571.45 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本年末其他应收款前五名余额合计 2,529,330.00 元，占本年末其他应收款 余额的比例为 94.57%，相应计提的坏账准备为 535,555.00 元。 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司培训中心 保证金 800,000.00 1 年以内 29.91% 40,000.00 淮北市淮海正信科技有限责任 公司 项目代付 款 657,930.00 3-4 年 24.60% 328,965.00 河南省三门峡黄金工业学校 保证金 544,480.00 1-3 年 20.36% 125,844.00 华信咨询设计研究院有限公司 保证金 288,000.00 1-2 年 10.77% 28,800.00 国家安全生产监督管理总局培 训中心 保证金 238,920.00 1 年以内 8.93% 11,946.00 合 计 2,529,330.00 94.57% 535,555.00 公告编号：2017-007 102 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 中安华邦（北京） 注册安全工程师 事务所有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 宁波中安华邦安 全科技有限公司 550,000.00 550,000.00 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,811,381.13 15,495,277.84 14,146,266.51 4,711,031.33 其他业务 合 计 36,811,381.13 15,495,277.84 14,146,266.51 4,711,031.33 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2017-007 103 项 目 2016 年度 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,231.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,231.99 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 2,354.40 合 计 2,877.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-007 104 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.90% 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.89% 0.31 0.31 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 公告编号：2017-007 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室