839206_2017_睿路传播_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-013 1 年度报告 2017 睿 路 传 播 NEEQ: 839206 上海睿路文化传播股份有限公司 Reload Advertising Corporation 公告编号：2018-013 2 公 司 年 度 大 事 记 · 2017 年 1 月睿路传播对外投资设立了控股子公司上海至熙市场营销策划有限公司，主营电商创意整 合营销服务； · 2017 年 6 月睿路传播完成 2017 年第一次股票发行，本次发行股票数量为 1,530,000 股，共募集资 金 10,067,400.00 元； · 2017 年 10 月睿路传播拟以发行股票及支付现金的方式收购北京蓝运方小网络技术有限公司（以下简 称“蓝运方小”）100.00%股权； · 2017 年 12 月睿路传播公司股东间解除一致行动协议，公司第一大股东张继明另取得股东黄超俊、严 频杰的股份表决权委托，上述事件致使公司实际控制人发生变动，变动后张继明取得 16,480,000 股 股份表决权，其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为 55.81%，张继明系公司控股股 东、实际控制人； · 2017 年 12 月睿路传播对外投资设立了全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司，主营内容媒介营销服 务； · 2017 年【我不是矫情，是抑郁】项目获得【腾讯基金会、腾讯社交广告】颁发的“我是创益人”2017 公益广告大赛-创益大咖组-特别奖 · 2017 年【科罗娜啤酒“一部手机，一种乐器，一个乐团”】获得 2017 大中华区艾菲奖-产品与服务类- 饮料酒水类银奖、2017 DIGITAL MEDIA AWARDS（数字媒体大奖）食品饮料类铜奖； · 2017 年【卫宝“360°除菌环”】项目获得 2017 大中华区艾菲奖-产品与服务类-个人护理类-银奖； · 2017 年【卫宝购物车除菌环线上推广】项目获得 2017 Top Digital 整合营销银奖、2017 金瞳奖媒介 组装置陈列铜奖； · 2017 年【凌仕“成年礼就要够凌仕”】项目获得第五届梅花网营销创新奖-最佳移动营销创新奖金奖 · 2017 年【家乐“把鸡（吉）抢回家”】项目获得第五届梅花网营销创新奖-最佳移动营销创新奖银奖 · 2017 年【百威啤酒-心无所畏，玩无所限】项目获得 2017 虎啸奖饮料类-酒水类银奖； 公告编号：2018-013 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 11 第五节 重要事项 .......................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ......................................................................... 32 第十一节 财务报告 ....................................................................................... 40 公告编号：2018-013 4 释义 释义项目 释义 公司、睿路传播、本公司 指 上海睿路文化传播股份有限公司 本报告 指 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 本年度 指 2017 年度 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《上海睿路文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 上海睿路文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海睿路文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 上海睿路文化传播股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 国海证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 北京盈科(上海)律师事务所 会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) RTB 指 Real Time Bidding,即实时竞价,一种利用第三方技术 在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为 进行评估以及出价的竞价技术 DSP 指 Demand-Side Platform,即需求方平台,一种新兴的广告 模式,允许广告客户和广告机构更方便地访问,以及更有 效地购买广告库存 O2O 指 Online To Offline,即线上到线下的商业路径 4A 指 American Association of Advertising Agencies 的缩 写,即美国广告代理商协会 公告编号：2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张继明、主管会计工作负责人陆艳及会计机构负责人(会计主管人员) 陆艳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对 此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 在传统广告行业 2017 年全面向数字化转变趋势下,新锐数字营 销公司抓住机遇加速积累,在各个垂直领域,与传统跨国传媒集 团和国内传统媒介上市公司间,争夺巨大的数字营销市场份额。 新锐数字营销公司,数字营销服务上从单一化向全案化整合化 演变,体量纷纷过亿,经营上也日趋集团化。 经营活动现金流量导致的经营风险 2016 年度和 2017 年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别 为-828.37 万元、342.69 万元。公司在收入同比高速增长情况 下,经营现金流量比上年有所改善,主要原因是公司加强了经营 过程内控管理。但随着今后业务规模的不断扩大,仍有公司经营 活动现金流量净额出现负数的风险,可能对公司日常经营产生 不利影响 应收账款余额较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余 额分别为 22,437,372.24 元、43,890,407.04 元。报告期内应收 账款余额相较去年同期上升 95.61%,主要原因是随着公司营业 收入大幅增长而增长。虽然公司客户大多数为全球 500 强企业, 具有良好的信用和经营实力,但随着公司业务规模的持续扩张, 公告编号：2018-013 6 应收账款规模可能扩大,若经济或市场大环境出现恶化,将对公 司应收账款的回款情况产生不利影响。 对主要客户和供应商依赖的风险 公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较 高, 2016 年度和 2017 年度公司前五名客户销售额占公司当期 销售额的比重分别为 81.18%、80.95%。公司客户相对集中, 存 在一定的依赖风险。2016 年度和 2017 年度公司前五名供应商采 购额占公司当期采购额的比重分别为 45.91%、17.72%,公司在 2017 年加强了供应商管理,较大幅度降低了单一供应商依赖度。 新媒体和自媒体渠道成本上升的风险 新媒体和自媒体规模效应逐渐形成,导致发布成本和渠道成本 不断增加,将导致公司主营业务成本的上升。 公司治理风险 随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出 更高的要求。因此,公司存在因内部治理不当,影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-013 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海睿路文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Reload Advertising Corporation 证券简称 睿路传播 证券代码 839206 法定代表人 张继明 办公地址 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 唐玮 职务 董事会秘书 电话 021-51786778 传真 021-51786748 电子邮箱 bs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼 邮编: 200051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 广告业 L7240 主要产品与服务项目 提供全面的广告服务,主要包含业务内容设计创意制作与整案数 字营销两大块,能为客户提供从市场调研、品牌策划、广告创意、 广告制作到媒介策划、媒介内容合作采买、检测评估的整案服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 29,530,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张继明 实际控制人 张继明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310230672709338K 否 注册地址 上海市崇明县富民支路 58 号 否 公告编号：2018-013 8 A1-304 室(上海横泰经济开发 区) 注册资本 29,530,000.00 是 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 上海市静安区威海路 511 号国际集团大厦 1305 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汪亚东 汪静雯 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为竞价转让方式。 公司经第一届董事会第十次会议和 2017 年第四次临时股东大会通过，向李洋、贾跃发行股份 1,180,000 股（股份价格为 8.5 元/股，即股份支付对价人民币 10,030,000 元）及支付现金人民币 8,970,000 元购买 其共同持有的北京蓝运方小网络技术有限公司 100%股权。北京蓝运方小网络技术有限公司于 2018 年 1 月 1 日召开的股东会通过了原股东李洋、贾跃持有的全部股权变更为本公司持有。并 2018 年 1 月 3 日 在北京市工商行政管理局办理完一系列相关变更登记手续后，成为公司的全资子公司。本次增资已由众 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 2 月 8 日出具众会字(2018)第 0641 号验资报告。 公司于 2018 年 2 月 27 日第一届董事会第十二次会议通过，拟对外投资控股子公司上海锐栢澳文化传播 有限公司，注册资本为人民币 100 万元，其中本公司出资人民币 70 万元，占注册资本 70%；少数股东王 勤炜出资人民币 30 万元，占注册资本 30%。控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司于 2018 年 4 月 16 日完成工商注册登记手续。 公告编号：2018-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 115,059,066.60 68,452,744.48 68.09% 毛利率% 29.42% 35.96% -18.19% 归属于挂牌公司股东的净利润 8,285,781.42 10,729,737.84 -22.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 7,296,889.41 8,972,276.76 -18.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 16.33% 31.85% -48.73% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.52% 26.64% -45.50% 基本每股收益 0.28 1.24 -77.42% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,376,082.26 51,935,394.75 81.72% 负债总计 36,405,017.18 12,886,790.73 182.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,401,785.44 39,048,604.02 47.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.39 39.38% 资产负债率（母公司） 39.17% 24.81% 57.88% 资产负债率（合并） 38.57% 24.81% 55.46% 流动比率 2.47 3.74 -33.96% 利息保障倍数 52.87 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,426,934.77 -8,283,674.46 141.37% 应收账款周转率 3.30 4.16 -20.67% 存货周转率 4.35 3.69 17.89% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 81.72% 36.26% 125.37% 营业收入增长率% 68.09% 105.65% -35.55% 净利润增长率% -21.20% 89.27% -76.25% 五、股本情况 公告编号：2018-013 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,530,000 28,000,000 5.46% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入及支出 352,585.83 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 969,000.00 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -3,192.23 非经常性损益合计 1,318,393.60 所得税影响数 329,598.40 少数股东权益影响额（税后） -96.81 非经常性损益净额 988,892.01 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是国内广告行业的数字全领域整合营销服务提供商。自设立以来，公司以品牌策略和创意为核 心，为全球 500 强品牌企业提供包括数字策略、数字创意、社会化营销、电商营销、数字公关与 O2O、 内容流量策略和采买、数字客户关系管理等营销服务，是具备跨国品牌体系化营销策略创意能力、和多 层级数字全案执行能力的本土营销传播企业。 公司深耕国际品牌数字传播和营销领域，服务行业涉及快消、化妆品、母婴、汽车、医药、金融保 险等；服务客户包括百威英博集团、联合利华集团、雀巢集团、卡夫亨氏集团、拜尔斯道夫集团、歌斯 达邮轮、百时美施贵宝、威富集团等。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司在完成既定收入增长任务前提下，全力开拓新领域和新客户 1、大力发展主营业务。一方面，深挖现有集团客户需求，其中新增联合利华媒介服务业务，进一步扩大 了收入规模。另一方面，开拓新集团客户，成功获得美国著名服饰品牌威富集团旗下品牌，降低了业务 集团客户集中度； 2、深化数字营销多样化、整合化发展。报告期内，新设发起数家数字营销公司，深耕电商营销和内容媒 介营销地域。并拟收购精于社会化精准营销的国家高新技术企业-北京蓝运方小网络技术有限公司，为进 军北中国区营销市场打下基础； 3、频繁获得行业与客户奖项。2017 年公司持续斩获行业众多奖项，包括但不限于 2017 大中华区艾菲奖、 2017Top Digital 整合营销奖、2017 金瞳奖、2017 梅花网营销创新奖等； 4、顶级广告人才的不断加盟。在以创意核心服务为本、专业人才为本的业务模式下，成功地不断吸引了 跨国 4A 广告机构高级和骨干人才的加入；报告期内，企业新增员工 62 人，其中来自国际 4A 广告机构 的专业人才 33 人，为公司下一年的业务持续高速增长提供了坚强的人力保障； 5、报告期内，公司实现营业收入 115,059,066.60 元，较上年同期增加 68.09%。主要原因是报告期内数字 营销业务持续保持较大增长，并新拓了媒体服务业务，导致公司主营业务收入增加。从业务类型上看， 2017 年数字营销收入增长至 97,856,100.28 元，相比上年同期增长 37,730,295.09 元，增长率为 62.75%； 净利润为 8,455,061.06 元，比上年同期减少 21.20%；总资产为 94,376,082.26 元，比上年同期增长 81.72%； 净资产为 57,971,065.08 元；比上年同期增长 48.46% 公告编号：2018-013 12 （二）行业情况 1. 国家政策大力支持 十九大的召开，明确了供给侧改革的势在必行，广告行业传统营销向数字营销、社会化影响转变的 趋势，也符合作为广告企业应当顺延趋势，积极进行供给侧改革。总书记指出：“产业结构优化升级是提 高我国经济综合竞争力的关键举措。要加快改造提升传统产业，深入推进信息化与工业化深度融合，着 力培育战略性新兴产业，大力发展服务业特别是现代服务业，积极培育新业态和新商业模式，构建现代 产业发展新体系。”地方上，2017 年 12 月 15 日新华网发文，中共上海市委、上海市人民政府印发《关 于加快本市文化创意产业创新发生的若干意见》明确指出，“做实广告设计，提升广告创意创新能力，培 育具有国际化服务能力的大型广告企业集团，拓展新型广告媒介和数字化精准营销，推动新型展示技术 应用”。我国先后出台《国家信息化发展战略纲要》、“互联网+”行动计划、《促进大数据发展行动纲要》 等一系列文件，为互联网经济的发展提供政策引导，加速推进互联网与各行业的深度融合。同时，数字 技术使中国发生翻天覆地的变化，通过投入和使用的大量互联网和数字设备，大大加快了我国数字技术 和互联网的研究和发展。根据相关统计数据，我国在数字产品消费人群平均年龄不满 35 岁，占我国网民 数量的 73%，他们上网的时间占我国网民上网总时间的 80%。并且因为经济、历史和所处社会环境不同， 我国网民使用网络的形式也不同。百度、新浪、腾讯、阿里巴巴等本土大型互联网公司组成了中国特色 的数字营销网络，而正由于数字传播与电子商务无缝链接的先天优势，得益于淘宝、微信等电子商务的 巨大增长，以及支付宝、微信支付、银联等渠道的快速建设，中国数字传播已经领先于全球而大幅成长。 具体来说，中国数字传播正呈现以下趋势： （1）营销社会化：社交媒体的新兴成为数字营销必不可少的重要组成。能够与受众进行实时互动与 信息发布的微博，及能够在一个数字生态圈中完成信息、互动、获取服务、数据收集与意见反馈、购买 等多重服务的微信，已成为所有广告主在进行数字营销时的第一考虑； （2）RTB、DSP、大数据广泛应用，媒体购买向受众购买转变：在视频重新成为内容营销的主力之 时，在线视频、移动视频和互联网电视都有巨大增长潜力，此时跨屏变得更加重要，82%营销人员认为跨 媒体购买平台非常重要。而程序化购买能覆盖所有视频广告，包括在线视频、移动视频、互联网电视和 传统电视； （3）移动广告形式更加多样，移动电子商务成为主流：随着移动设备和高速 4G 网络的进一步普及， 移动电子商务以其前所未有的 便利性和安全性逐渐成为重要的销售渠道。2016 年淘宝双十一促销，移 动电子商务持续成为第一销售渠道。因此，几乎所有的数字营销生态系统都必须考虑将移动电子商务作 为营销战役的出口之一； （4）用户体验被重视，移动智能设备互动特性被更好发扬 以用户体验为互动设计的思考基础，结 合现代社会大众高度关注的新科技，以大数据将且只将用户喜爱的内容呈现给受众，以内容为营销核心， 是在新时代 赢得营销战役的关键所在。 公司所处的数字全领域整合营销行业，在国家产业政策的大力支持下，结合技术发展和国内消费者 行为变化趋势，我国数字全领域整合营销服务业行业未来前景广阔，公司也将因此获得更多市场机会。 2. 国民消费升级及品牌意识增强带来更大市场机遇 目前我国供给侧改革驱动着相关产业的增长，在这一过程中，大消费品、大健康、金融保险、住宅、 旅游等各个领域的消费增长最为迅速。消费升级使得各行各业都需要制定品牌传播战略，以期高效地抢 占国民用户总时间。全球 500 强外资在中国的品牌推广力度也不断加大，更多的企业正在通过提升品牌 自我价值来影响用户的购买决策。这些变化使得营销传播战略的重要性不断提升，越来越多的企业试图 快速结合互联网发展趋势，通过加大品牌推广力度，借由数字各个领域与用户发生接触，扩大自身品牌 影响力和市场占有率。 3. 内容细分和技术革新加剧数字整合营销改变与发展 消费升级和信息爆炸使得消费者对信息内容的需求越来越细分，这对于品牌内容的吸引力和传播手 公告编号：2018-013 13 段的精准性提出了更高的要求。基于这个发展背景，催生了大量的自媒体内容创作者也聚集起更多的内 容发布与阅读兴趣圈子，不仅微博、微信、新闻客户端、视频与图片制作及编辑软件正在聚集用户流量， 电子商务、共享软件及直播平台的兴起也使得优质的自媒体不断涌现，大量的内容生产者有待进一步的 整合发挥内容传播的规模效应与协同效应，甚至带来了内容变现的可能。不仅如此，互联网营销传播技 术的发展，也为整合营销传播服务提供了更为先进的传播技术及手段，随着数字挖掘及分析技术、搜索 技术、网页分析技术、程序化购买技术等相关技术的不断成熟和完善，有效实现了消费者对信息平等性、 双向性、及时性和互动性的需要，大幅提高了整合营销传播服务的效率，带来了更多市场机会、引发行 业格局的改变有利于创新型企业快速成长。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 25,071,195.24 26.56% 8,178,160.55 15.75% 206.56% 应收账款 43,890,407.04 46.51% 22,437,372.24 43.20% 95.61% 存货 20,405,073.65 21.62% 16,901,950.68 32.54% 20.73% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 950,907.95 1.01% 612,822.87 1.18% 55.17% 在建工程 102,331.96 0.11% 543,405.34 1.05% -81.17% 短期借款 4,800,000.00 5.09% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - - - - - - - 资产总计 94,376,082.26 - 51,935,394.75 - 81.72% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 截止 2017 年 12 月 31 日，公司货币资金 25,071,195.24 元，较去年同期增加 206.56%，主要原因是报告 期内业务快速发展的同时，注重业务过程管理、财务内控和回款；以及报告期内增加了银行贷款 4,800,000.00 元和增发新股 10,067,400.00 元。 2、应收账款 截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款 43,890,407.04 元，较去年同期增加 95.61%，主要原因是报告 期内主营业务快速增长。 3、存货 截止 2017 年 12 月 31 日，公司存货 20,405,073.65 元，较去年同期增加 20.73%，主要原因是报告期内 主营业务快速增长，部分项目尚未完工导致公司存货增加。 4、固定资产 截止 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产 950,907.95 元，较去年同期增加 55.17%，主要原因是报告期内 主营业务快速增长相应人员增加迅速，配置电脑和办公设备增加，以及固定资产折旧增加。 5、短期借款 报告期内，新增浦发银行短期借款 4,800,000.00 元。 公告编号：2018-013 14 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 115,059,066.60 - 68,452,744.48 - 68.09% 营业成本 81,212,535.40 70.58% 43,837,216.56 64.04% 85.26% 毛利率 29.42% - 35.96% - -18.19% 管理费用 14,007,545.28 12.17% 10,188,247.82 14.88% 37.49% 销售费用 7,709,956.75 6.70% 2,179,253.52 3.18% 253.79% 财务费用 201,976.23 0.18% -48,760.48 -0.07% 514.22% 营业利润 11,226,543.42 9.76% 11,344,121.58 16.57% -1.04% 营业外收入 352,585.83 0.31% 2,070,281.44 3.02% -82.97% 营业外支出 3,192.23 0.00% - - - 净利润 8,455,061.06 7.35% 10,729,737.84 15.67% -21.20% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 报告期内营业收入为 115,059,066.60 元，较上年增加 46,606,322.12 元，增幅 68.09%。主要原因是报 告期内公司按照既定的整体战略发展规划，持续扩大主营业务客户，加快市场拓展步伐，品牌效益进一 步凸显，市场竞争力稳步提升，从而实现了营业收入的预期增长。 2、 营业成本 公司的营业成本由业务人员人力支出、业务支持人员人力支出、对外服务与媒介采购组成。报告期内营 业成本为 81,212,535.40 元，较上年增加 37,375,318.84 元，增幅 85.26%。主要原因是 1）报告期内主 营业务良好成长，销售额按预期增加，则人员成本上也相应增加。公司在报告期内储备了更多、更高质 量优秀专业骨干人才，造成人力成本上的略微超比增加；2）报告期内公司开拓媒介服务业务，对应增加 媒介成本支出 12,500,470.00 元。 3、 毛利率 报告期内毛利率为 29.42%，较上年减少了 6.54%，同期降幅 18.19%。主要原因是报告期内公司注重业务 优秀专业人才储备，以适应未来业务的持续高速增长，因此项目人员成本增加；同时，报告期内公司媒 介业务增加，导致总体毛利率预期内下降。 4、 管理费用 报告期内管理费用 14,007,545.28 元，较上年增加 3,819,297.26 元，增幅 37.49%。主要原因是 1）报告 期内职工薪酬增加 2,304,875.83 元，主要原因是公司管理和公共部门人员随业务量增加而增加；2）报 告期内业务宣传费增加 1,319,816.93 元，主要原因是加强公司行业内宣传力度有利于业务发展。 5、 销售费用 报告期内销售费用 7,709,956.75 元，较上年增加 5,530,703.23 元，增幅 253.79%。主要原因是报告期 内公司策略性地扩张服务领域和客户基数，在 2017 年下半年进行大量业务比稿和投标，销售费用中包含 5,898,556.52 元的比稿和销售人力费用。 6、 财务费用 报告期内财务费用 201,976.23 元，较上年增加 250,736.71 元，增幅 514.22%。主要原因是报告期内新 增银行贷款利息支出 223,184.00 元。 7、 营业外收入 公告编号：2018-013 15 报告期内营业外收入为 352,585.83 元，较上年减少 1,717,695.61 元，降幅 82.97%。主要原因是本期园 区税收奖励（增值税及所得税退税返还）969,000 元，因《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财 会[2017]15 号）的要求，由“营业外收入”项目重分类至“其它收益”项目。 8、 净利润 报告期内净利润 8,455,061.06 元，较上年减少 2,274,676.78 元，降幅 21.20%。主要原因是报告期内公 司策略性地扩张服务领域和客户基数，在 2017 年下半年进行大量业务比稿和投标，销售人力费用大幅增 长至 5,898,556.52 元，导致利润总额下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 115,059,066.60 68,452,744.48 68.09% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 81,212,535.40 43,837,216.56 85.26% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 创意制作 17,202,966.32 14.95% 8,326,939.29 12.16% 数字营销 97,856,100.28 85.05% 60,125,805.19 87.84% 合计 115,059,066.60 100.00% 68,452,744.48 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海 106,539,644.22 92.59% 61,358,356.83 89.64% 其他地区 8,519,422.38 7.41% 7,094,387.65 10.36% 合计 115,059,066.60 100.00% 68,452,744.48 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，数字营销收入 97,856,100.28 元，较去年同期的 60,125,805.19 元，增加 37,730,295.09 元，增幅 89.64%；同时创意制作收入 17,202,966.32 元，较去年同期的 8,326,939.29 元，增加 8,876,027.03 元，增幅 106.59%；原因是报告期内随着传统广告行业 2017 年全面向数字化转变，客户预 算越来越多的向数字端迁移，数字营销业务持续增长，同时相应的数字创意制作业务也随之增加。公司 依靠创新产品和服务为知名大型跨国和本土公司提供专业定制化服务，同时因为大力开拓新集团客户， 新增拜尔斯道夫集团和威富集团，数字营销服务业务不断增长。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 联合利华(中国)有限公司 36,811,755.18 31.99% 否 公告编号：2018-013 16 2 百威英博(中国)销售有限公司 33,231,125.30 28.88% 否 3 拜尔斯道夫个人护理用品(中国)有限 公司 8,757,745.96 7.61% 否 4 威富服饰(中国)有限公司 7,424,825.95 6.45% 否 5 天津雀巢有限公司 6,926,142.15 6.02% 否 合计 93,151,594.54 80.95% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京微梦传媒股份有限公司 3,998,244.01 4.92% 否 2 上海看榜信息科技有限公司 2,949,435.90 3.63% 否 3 北京凯铭风尚网络技术有限公司上海分 公司 2,773,584.91 3.42% 否 4 北京时尚锋迅信息技术有限公司 2,351,179.25 2.90% 否 5 上海布乎德文化传播有限公司 2,317,359.00 2.85% 否 合计 14,389,803.07 17.72% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,426,934.77 -8,283,674.46 141.37% 投资活动产生的现金流量净额 -1,146,196.06 -3,548,740.94 67.70% 筹资活动产生的现金流量净额 14,612,295.98 -600,000.00 2,535.38% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额为 3,426,934.77 元，比上年同期净额增加 11,710,609.23 元。主要原因是报告期内业务快速发展的同时，注重业务过程管理和财务内控和回款。 2、公司投资活动产生的现金流量净额为-1,146,196.06 元，比上年同期净额增加 2,402,544.88 元。主要原因是报告期内降低了装修购置办公设备等。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额为 14,612,295.98 元，比上年同期净额增加 15,212,295.98 元。主要原因是报告期内发行股票募集资金 10,067,400.00 元，以及收到银行贷款 4,800,000.00 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下： 报告期内投资设立全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司。上海闪卓广告传媒有限公司成立于 2017 年 12 月 5 日，注册资本：500 万元人民币，经营范围：广告设计、制作、代理、发布，市场营销 策划，公关活动策划，企业管理咨询，商务信息咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），计 算机、网络科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司控股子公司情况如下： 报告期内与自然人乐云、自然人徐茜设立控股子公司上海至熙市场营销策划有限公司，公司持有 60%股权。上海至熙市场营销策划有限公司成立于 2017 年 1 月 13 日，注册资本：100 万元人民币，经 营范围：市场营销策划，企业形象策划，企业管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，设计、制作、 公告编号：2018-013 17 代理、发布各类广告，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），（计算机、网络）科技专业领域内的 技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期中无委托理财及衍生品投资情况。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的 通知》（财会〔2017〕13 号）的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 应当采用未来适用法处理。本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 上海至熙市场营销策划有限公司系本公司与自然人乐云、自然人徐茜于 2017 年 1 月 13 日经 上海市崇明县市场监管局批准投资设立之控股子公司，本公司持股比例为 60%。 上海闪卓广告传媒有限公司系本公司于 2017 年 12 月 5 日经上海市崇明县市场监管局批准投资 设立之全资控股子公司，本公司持股比例为 100%。 本报告期内将上海至熙市场营销策划有限公司、上海闪卓广告传媒有限公司纳入本公司合并报表 范围。 （八）企业社会责任 公司提供多个工作岗位，推动解决社会就业问题。公司诚信经营、照章纳税，认真对待每一项对社 会有益的工作，尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，积极承担社会责任，报告期内参加腾讯基金会公益广告大赛，关怀产后忧郁症现象， 制作[我不是矫情，是抑郁]项目，并获得公益主办方创意大咖组特别奖。 三、持续经营评价 1.盈利能力： 报告期内，公司营业收入 115,059,066.60 元，较上年度 68,452,744.48 元增长了 68.09%； 报告期内，毛利率 29.42%，较上年 35.96%减少了 6.54%，降幅 18.19%。毛利率波动源于报告期内 新增媒介服务业，相较数字整合营销业务毛利率偏低。为了更好发展媒介服务业务，公司在报告期内成 立全资子公司上海闪卓广告传媒有限公司专注于媒介服务业务开展，从结构和分工上，优化公司业务盈 公告编号：2018-013 18 利能力和模块业务细分经营； 报告期内，净利润 8,455,061.06 元，较上年度 10,729,737.84 元减少 21.20%；净利润降低源于报 告期内，公司策略性地扩张服务领域和客户基数，在 2017 年下半年进行大量业务比稿和投标，销售人力 费用大幅增长导致利润总额下降。此为公司经营策略性决策，不对公司盈利能力造成影响。 2.偿债能力： 公司报告期末资产负债率为 38.57%，较上年同期升高 55.46%；流动比率为 2.47，比去年同期下降 33.96%。公司资产负债率水平正常，项目应收账款回款情况较好，虽比上年有所提高，主要源于公司主 营业务增长导致应付账款相应增加，同时公司使用了银行贷款，更为合理和有效地利用资金进行企业经 营。主要源于公司现阶段大力发展主营业务，在坚持服务品质的同时严守账期政策，与各领域客户保持 友好合作关系，符合公司当前发展阶段的需要，为公司在未来持续发展主营业务的同时开拓外延合作机 会奠定了良好的基础。 3.营运情况： 报 告期内 公司经 营活动产 生的现 金流量 净额为 3,426,934.77 元 ，比 上年同 期净额 增加 11,710,609.23 元，经营现金转负为正，业务过程控制和财务内控有效良好；应收账款周转率 3.30，比 去年同期 4.16 降低 20.67%，源于部分客户略微延长了应付账期所致。报告期内公司销售规模扩大，严 守账期政策，加大客户回款催收力度，确保合作顺利、快速推进，凭借良好的信用管理建立和巩固自身 的供应商资质。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康，当期 销售费用偏大是经营性策略增加销售投入，为下一期增长打下坚实基础；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公 司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险： 在传统广告行业 2017 年全面向数字化转变趋势下,新锐数字营销公司抓住机遇加速积累,在各个垂 直领域,与传统跨国传媒集团和国内传统媒介上市公司间,争夺巨大的数字营销市场份额。新锐数字营销 公司,数字营销服务上从单一化向全案化整合化演变,体量纷纷过亿,经营上也日趋集团化。 2、经营活动现金流量导致的经营风险： 2016 年度和 2017 年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-828.37 万元、342.69 万元。公司 在收入同比高速增长情况下,经营现金流量比上年有所改善,主要原因是公司加强了经营过程内控管理。 但随着今后业务规模的不断扩大,仍有公司经营活动现金流量净额出现负数的风险,可能对公司日常经营 产生不利影响。 3、应收账款余额较大的风险： 截至 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 22,437,372.24 元、 43,890,407.04 元。报告期内应收账款余额相较去年同期上升 95.61%,主要原因是随着公司营业收入大 幅增长而增长。虽然公司客户大多数为全球 500 强企业,具有良好的信用和经营实力,但随着公司业务规 模的持续扩张,应收账款规模可能扩大,若经济或市场大环境出现恶化,将对公司应收账款的回款情况产 公告编号：2018-013 19 生不利影响。 4、对主要客户和供应商依赖的风险： 公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高, 2016 年度和 2017 年度公司前五名 客户销售额占公司当期销售额的比重分别为 81.18%、80.95%。公司客户相对集中, 存在一定的依赖风 险。2016 年度和 2017 年度公司前五名供应商采购额占公司当期采购额的比重分别为 45.91%、17.72%,公 司在 2017 年加强了供应商管理,较大幅度降低了单一供应商依赖度。 5、新媒体和自媒体渠道成本上升的风险： 新媒体和自媒体规模效应逐渐形成,导致发布成本和渠道成本不断增加,将导致公司主营业务成本 的上升。 6、公司治理风险： 随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司存在因内部 治理不当,影响公司持续、稳定、健康发展的风险。� （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-013 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,500,000.00 2,040,349.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 10,000,000.00 0.00 总计 13,500,000.00 2,040,349.00 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张继明 公司董事长张继明 为公司银行贷款无 偿提供连带责任的 保证担保 4,800,000.0 0 是 2017 年 1 月 10 日 2017-003 公告编号：2018-013 21 北京蓝运方小网 络技术有限公司 采购商品 222,600.00 是 2018 年 4 月 23 日 2018-016 总计 - 5,022,600.0 0 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内偶发性关联交易中，其一为公司董事长张继明为公司借款提供担保，补充公司资金用于公司经 营周转，有助于公司业务发展，不存在损害公司及其股东利益的行为，公司独立性没有因为关联交易受 到影响。 其二为向公司关联方北京蓝运方小网络技术有限公司采购商品，公司与关联企业之间发生的劳务采购事 项按照市场一般经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。交易定价以市场交易价格为准，遵循了 公平、公正的市场原则。上述关联交易是根据公司具体业务发展需要所发生的，有利于公司持续稳定经 营，是合理且必要的。对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易 受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 11 月 9 日，上海睿路文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）2017 年第四次临时股 东大会审议通过《关于公司 2017 年第二次股票发行方案的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买 资产暨关联交易的议案》、《关于签署附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>的议案》、《关于 批准本次交易相关审计报告、资产评估报告的议案》、《关于公司本次股票发行方案中以非现金资产认购 发行股份的定价依据及公平合理性的议案》、《关于提请授权董事会全权办理公司本次发行股份及支付现 金购买资产相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》等议案。会议决议于 2017 年 11 月 13 日 披露在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（ ），公告编号 2017-052。 公司以发行股票及支付现金的方式收购北京蓝运方小网络技术有限公司（以下简称“蓝运方小”） 100.00%股权。根据蓝运方小以 2017 年 6 月 30 日为基准日的评估结果，并经友好协商，蓝运方小 100%股权整体作价 1,900 万元。其中，公司拟向蓝运方小两名自然人股东李洋和贾跃，定向发行 1,180,000 股股份，价格为 8.50 元/股，股份对价部分为 1,003 万元；剩余对价由公司以自有资金向 李洋和贾跃支付现金 897 万元。本次交易完成后，蓝运方小将成为公司全资子公司。 该次收购完成后，标的公司蓝运方小将成为公司的全资子公司，纳入睿路传播的合并报表，蓝运方 小的合并将对挂牌公司的资产质量有一定的提升。在营销业务上，蓝运方小自主研发的营销大数据管理 工具、精准营销工具等，为挂牌公司整合业务提供了更客观的营销数据服务，既提高了挂牌公司在客户 端的竞争力，又进一步补充了挂牌公司的模块业务宽度。在地域服务上，挂牌公司现有客户主要在江浙 沪地区，同时也在积极开拓京津冀地区客户，收购蓝运方小后，挂牌公司和蓝运方小可以更有效率地整 合客户资源，使得挂牌公司的持续经营能力将得到进一步完善。 因此，该次收购对于完善挂牌公司业务结构，加快挂牌公司地域业务拓展带来非常积极的影响，并 有利于提高综合竞争力，增强盈利能力和抗风险能力，为公司长期可持续发展奠定坚实的基础，不会对 公司业务连续性造成影响。同时，该次收购完成后，新进股东李洋、贾跃将分别持股 2.15%，1.69%，该 次收购不会影响管理层稳定性。 截至报告期末，该次交易尚未完成。 公告编号：2018-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 11,955,000 11,955,00 0 40.48% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,373,080 2,373,080 8.04% 董事、监事、高管 - - 4,925,000 4,925,000 16.68% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,000,00 0 100.00% -10,425,000 17,575,00 0 59.52% 其中：控股股东、实际控制 人 19,600,00 0 70.00% -12,480,760 7,119,240 24.11% 董事、监事、高管 19,600,00 0 70.00% -4,825,000 14,775,00 0 50.03% 核心员工 - - - - - 总股本 28,000,00 0 - 1,530,000 29,530,00 0 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张继明 9,392,320 100,000 9,492,320 32.15% 7,119,240 2,373,080 2 黄超俊 4,306,400 - 4,306,400 14.58% 3,229,800 1,076,600 3 严频杰 2,681,280 - 2,681,280 9.08% 2,010,960 670,320 4 唐玮 1,820,000 - 1,820,000 6.16% 1,365,000 455,000 5 李杨 1,400,000 - 1,400,000 4.74% 1,050,000 350,000 6 上海睿灼投 资管理合伙 企 业 ( 有 限 合伙) 4,200,000 - 4,200,000 14.22% 2,800,000 1,400,000 7 宁波思美复 聚股权投资 合 伙 企 业 (有限合伙) 4,200,000 230,000 4,430,000 15.00% - 4,430,000 公告编号：2018-013 23 8 孙剑 - 1,000,000 1,000,000 3.39% - 1,000,000 9 吕炳 - 200,000 200,000 0.68% - 200,000 合计 28,000,000 1,530,000 29,530,000 100.00% 17,575,000 11,955,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期期初，公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮之间互为一致行动人。 本报告期，公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于 2017 年 12 月 7 日经协商签署《一致行动 人协议之解除协议》，解除一致行动人关系。同日，公司股东黄超俊、严频杰与张继明签署《股东表决权委 托协议》，该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给公司第一大股东张继明行 使，且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权，委托期限为自该协议生效之日起三十六个 月。 上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“睿灼投资”）系公司的员工持股平台，股东张继明持 有睿灼投资 36% 的合伙份额，是睿灼投资的执行事务合伙人。 除此之外，公司股东相互之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期初，公司无控股股东。本报告期，公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于 2017 年 12 月 7 日经协商签署《一致行动人协议之解除协议》，解除一致行动人关系。同日，公司股东黄超 俊、严频杰与张继明签署《股东表决权委托协议》，该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表 决权委托授权给公司第一大股东张继明行使，且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权， 委托期限为自该协议生效之日起三十六个月。上述协议生效后，张继明取得 16,480,000 股股份表决权， 其通过表决权授予实际享有的表决权占总股本的比例为 55.81%。综上，张继明系公司的控股股东。 张继明先生： 1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海复旦大学新闻传播学专业,本 科学历。 2003 年 6 月至 2004 年 7 月,任上海新视线互动多媒体有限公司编辑;2004 年 7 月至 2005 年 3 月,任上海美通无线产品专员;2005 年 3 月至 2005 年 9 月,任上海激动通信有限公司产品经 理;2005 年 9 月至 2009 年 6 月,任上海美通无线产品总监;2009 年 6 月至 2013 年 11 月,任上海 信念信息技术有限公司总经理;2013 年 11 月至 2014 年 12 月,待业;2014 年 12 月至 2016 年 3 月,任睿路有限公司总经理;2016 年 3 月 15 日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日;同日由公司召开的第一届董事会第一次会议选举为公司 董事会董事长兼法定代表人,并聘任为公司总经理。 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人情况发生变化。 报告期初，公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮是公司的共同实际控制人。 本报告期，公司股东张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于 2017 年 12 月 7 日经协商签署《一 致行动人协议之解除协议》，解除一致行动人关系。同日，公司股东黄超俊、严频杰与张继明签署《股东 表决权委托协议》，该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给公司第一大股 东张继明行使，且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权，委托期限为自该协议生效之 公告编号：2018-013 24 日起三十六个月。上述协议生效后，张继明取得 16,480,000 股股份表决权， 其通过表决权授予实际 享有的表决权占总股本的比例为 55.81%。张继明能够对公司经营决策产生实质性影响，成为公司的实 际控制人。 张继明先生： 1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海复旦大学新闻传播学专业,本 科学历。 2003 年 6 月至 2004 年 7 月,任上海新视线互动多媒体有限公司编辑;2004 年 7 月至 2005 年 3 月,任上海美通无线产品专员;2005 年 3 月至 2005 年 9 月,任上海激动通信有限公司产品经 理;2005 年 9 月至 2009 年 6 月,任上海美通无线产品总监;2009 年 6 月至 2013 年 11 月,任上海 信念信息技术有限公司总经理;2013 年 11 月至 2014 年 12 月,待业;2014 年 12 月至 2016 年 3 月,任睿路有限公司总经理;2016 年 3 月 15 日由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日;同日由公司召开的第一届董事会第一次会议选举为公司 董事会董事长兼法定代表人,并聘任为公司总经理。 公告编号：2018-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 3 月 3 日 2017 年 6 月 30 日 6.58 1,530 ,000 10,067, 400.00 - - 2 - - 否 2017 年 10 月 24 日 - 8.50 1,180 ,000 - 2 - - - - 否 募集资金使用情况： 2017 年第一次股票发行募集资金主要用于补充公司日常经营的流动资金。 截至 2017 年 9 月 29 日，上述募集资金专户资金按照用途计划已使用 10,080,127.26 元。其中，公司募集资金存放期间的利 息收入合计为 12,780.18 元。截至 2017 年 9 月 29 日，公司本次募集资金专用账户余额为 52.92 元，余额系利息收入及少量未使用资金。经公司董事会、银行及主办券商三方同意，上述募集资金专户 余额转入公司基本银行账户，并于 2017 年 9 月 29 日办理了募集资金专户注销手续，账户注销后相 应的《募集资金三方监管协议》随之终止。 2017 年第二次股票发行系发行股份收购资产，不构成募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公告编号：2018-013 26 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张继明 董事长,总经 理 男 39 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 黄超俊 董事 男 37 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 严频杰 董事 男 36 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 唐玮 董事、董事会 秘书 男 43 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 李杨 董事 男 36 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 俞晹 董事 男 36 本科 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 周丽红 董事 女 42 硕士 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 否 陆艳 财务负责人 女 38 大专 - 是 何流坤 监事会主席 男 37 大专 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日 是 吕子建 职 工 代 表 监 事 男 37 高中 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日 是 鲍海星 职 工 代 表 监 女 37 本科 2016 年 3 月 是 公告编号：2018-013 28 事 15 日至 2019 年 3 月 14 日 李洋 监事 男 37 本科 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日 否 贾跃 监事 男 36 本科 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日 否 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本报告期，公司董事张继明、黄超俊、严频杰、李杨、唐玮于 2017 年 12 月 7 日经协商签署《一致行 动人协议之解除协议》，解除一致行动人关系。同日，公司董事黄超俊、严频杰与公司董事长张继明签署 《股东表决权委托协议》，该协议约定黄超俊、严频杰将所持公司股份对应的表决权委托授权给张继明行 使，且张继明愿意接受黄超俊、严频杰的委托行使该等表决权，委托期限为自该协议生效之日起三十六 个月。上述协议生效后，张继明取得 16,480,000 股股份表决权， 其通过表决权授予实际享有的表决权 占总股本的比例为 55.81%。张继明能够对公司经营决策产生实质性影响，系公司的实际控制人、控股股 东。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其它关联关系；且与控股股东、实际控制人之 间，也不存在其它关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张继明 董事长、总经 理 9,392,320 100,000 9,492,320 32.15% - 黄超俊 董事 4,306,400 - 4,306,400 14.58% - 严频杰 董事 2,681,280 - 2,681,280 9.08% - 唐玮 董事、董事会 秘书 1,820,000 - 1,820,000 6.16% - 李杨 董事 1,400,000 - 1,400,000 4.74% - 俞晹 董事 - - - - - 周丽红 董事 - - - - - 何流坤 监事会主席 - - - - - 吕子建 职工代表监事 - - - - - 鲍海星 职工代表监事 - - - - - 李洋 监事 - - - - - 贾跃 监事 - - - - - 公告编号：2018-013 29 陆艳 财务负责人 - - - - - 合计 - 19,600,000 100,000 19,700,000 66.71% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吕子建 股东代表监事 新任 职工代表监事 完善公司治理结构,职工代 表大会聘任 李洋 - 新任 股东代表监事 股东大会聘任 贾跃 - 新任 股东代表监事 股东大会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕子建：男， 2005 年 1 月至 2008 年 10 月，任上海对角线计算机科技有限公司技术部经理； 2008 年 10 月至 2014 年 12 月，待业； 2014 年 12 月至 2015 年 12 月，任上海睿斯卡信息科技有限公 司技术部经理； 2015 年 2 月至 2015 年 12 月，任上海触众计算机科技有限公司技术总监； 2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任睿路有限公司技术总监； 2016 年 3 月 15 日由公司创立大会暨第一次股东 大会选举为股东代表监事，任期自 2016 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14 日。2017 年 11 月 9 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，免去吕子建先生股东代表监事职位，同日举行的公司 2017 年第一次职工代表大会任命吕子建先生为职工代表监事，任期为 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日。 李洋，男， 2006 年-2008 年就职于清华九略管理咨询公司，任咨询顾问；2008-2013 年就职于麦肯光 明广告有限公司，任副客户总监；2013 年至今加入北京蓝运方小网络技术有限公司，任业务总监。2017 年 11 月 9 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，选举李洋为股东代表监事，任期为 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日。 贾跃，男， 2006 年-2007 年，就职于北京天雨流芳市场咨询有限公司，任客户经理；2007 年-2009 年， 就职于北京麦肯光明广告有限公司，任高级客户经理；2009 年-2013 年，就职于北京 GPJ 市场顾问有 限公司，任数字营销总监；2013 年-2015 年任北京蓝运方小网络技术有限公司运营总监；2015 年至今， 任北京蓝运方小网络技术有限公司总经理。2017 年 11 月 9 日，公司召开 2017 年第四次临时股东 大会，选举李洋为股东代表监事，任期为 2017 年 11 月 9 日至 2019 年 3 月 14 日。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 60 65 创意人员 19 57 策略人员 6 8 媒介人员 5 10 技术人员 9 8 管理人员 4 6 公告编号：2018-013 30 公共支持人员 11 22 员工总计 114 176 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 8 本科 84 139 专科 28 28 专科以下 - 1 员工总计 114 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职人数合计为 176 人，报告期间，无需要公司承担费用的离退休职工。 员工离职未对公司生产经营造成影响，公司核心团队较为稳定，组织架构建全，人员配备合理完整，随 着公司后期的持续发展，业务结构的调整，业务模式的创新，人才引进方面主要吸引创意、策略和技术 类人才。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-013 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-013 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督办理办法》以及全国中小企业股份转 让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司的运作。 报告期内，公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制定了《募集资金管理制度》《年报信息披露重大差错追究制度》和修订了《公司章程》。报告 期内，公司治理能按照相关制度政策执行，治理机制完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性 文件的要求，构建了职责明确、控制有力的内部控制制度，完善了真实、透明的信息披露制度，保证了本公司 各项内控制度的有效实施。公司的治理机制能够给所有股东提供全面保护，保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年度重要融资、对外投资、关联交易、人事变动等重大事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。报告期内，公司治理机构成员均依法运作， 能够切实履行应尽的职责和义务，决策程序完整有效，在合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行 3 次章程修改： （1）2017 年 3 月 18 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于因本次股票发 行修订公司章程的议案》，就公司 2017 年第一次股票发行事宜致使公司注册资本、股份总数、股东构成的变 化情况进行了章程修改。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于上海睿路文化传播股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]3084 号）确认，公司 2017 年第一次股票发行共发行 1,530,000 股，其中限售 75,000 股，不予限售 1,455,000 股。该次增发完成后，公司注册资本从 28,000,000 公告编号：2018-013 33 元增加到了 29,530,000 元。 （2）2017 年 9 月 29 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司 经营范围及修改<公司章程>的议案》，将公司原经营范围“设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，电 脑图文制作，美术设计制作，网络技术咨询服务，计算机网络工程，电脑喷绘，市场营销策划，展览展示服 务，商务信息咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。”变更为： “设计、制作、代理、发布各类广告，利用自有媒体发布广告，创意服务，电脑图文制作，美术设计制 作，网络技术咨询服务，计算机网络工程，电脑喷绘，市场营销策划，网络营销策划、展览展示服务，商务信 息咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），（计算机、网络）科技专业领域内的技术开发、技术咨 询、技术转让和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。” （3）2017 年 11 月 9 日，公司召开了 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改内容如下：①就公司 2017 年第二次股票发行事宜致使公司注册资本、股份总数、股东构成的变 化情况进行章程修改；②公司章程第二十一条新增“公司发行股份时，股权登记日在册股东不享有优先认购 权，但公司董事会、股东大会对此做出的特别决议的情况除外”条款；③将公司章程第一百四十七条“监事会 由三名监事组成”修改为“监事会由五名监事组成”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第五次会议主要审议: 1、《关于公司拟对外投资设立控股子公司 的议案》 2、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请 授信贷款及关联方为公司提供担保的议 案》 3、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应 收款的议案》 4、《关于提请召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第六次会议主要审议: 1、《关于上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》 2、《关于因本次股票发行修订公司章程的 议案》 3、《关于提请股东大会授权董事会办理本 次股票发行相关事宜的议案》 4、《关于审议上海睿路文化传播股份有限 公司募集资金管理制度的议案》 5、《关于设立募集资金专用账户并签署三 方监管协议的议案》 6、《关于提请召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》 公告编号：2018-013 34 第一届董事会第七次会议主要审议: 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》 2、《关于公司 2016 年度总经理工作报告 的议案》 3、《关于公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的 议案》 6、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2016 年度控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》 7、《关于预计 2017 年度公司日常性关联 交易的议案》 8、《关于制定<上海睿路文化传播股份有 限公司年报信息披露重大差错追究制度> 的议案》 9、《关于续聘会计师事务所的议案》 10、《关于公司 2016 年度利润分配的议 案》 11、《关于提请召开 2016 年年度股东大会 的议案》 第一届董事会第八次会议主要审议: 1、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2017 年半年度报告>的议案》 2、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2017 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》 第一届董事会第九次会议主要审议: 1、《关于变更公司经营范围及修改<公司 章程>的议案》 2、《关于对外投资设立全资控股子公司的 议案》 第一届董事会第十次会议主要审议: 1、《关于公司 2017 年第二次股票发行方 案的议案》 2、《关于公司发行股份及支付现金购买资 产暨关联交易的议案》 3、《关于签署附生效条件的<发行股份及 公告编号：2018-013 35 支付现金购买资产协议>的议案》 4、《关于批准本次交易相关审计报告、资 产评估报告的议案》 5、《关于公司本次股票发行方案中以非现 金资产认购发行股份的定价依据及公平合 理性的议案》 6、《关于提请授权董事会全权办理本次发 行股份及支付现金购买资产事宜的议案》 7、《关于修改公司章程的议案》 8、《关于召开 2017 年第四次临时股东大 会的议案》 第一届董事会第十一次会议主要审议: 1、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请 授信贷款及关联方为公司提供担保的议 案》 2、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应 收款的议案》 3、《关于提请召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》 监事会 3 第一届监事会第四次会议主要审议: 1、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》 2、《关于公司 2016 年年度报告及 2016 年 年度报告摘要的议案》 3、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》 4、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》 5、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项说明>的议案》 6、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 7、《关于续聘会计师事务所的议案》 第一届监事会第五次会议主要审议: 1、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2017 年半年度报告>的议案》 2、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2017 年半年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》 第一届监事会第六次会议主要审议: 1、《关于免去吕子建股东代表监事并提请 股东大会审议的议案》 公告编号：2018-013 36 2、《关于提名李洋为公司股东代表监事并 提请股东大会审议的议案》 3、《关于提名贾跃为公司股东代表监事并 提请股东大会审议的议案》 4、《关于修改<上海睿路文化传播股份有 限公司监事会议事规则>的议案》 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会主要审议: 1、《关于公司拟向浦发银行卢湾支行申请 授信贷款及关联方为公司提供担保的议 案》 2、《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应 收款的议案》 2017 年第二次临时股东大会主要审议: 1、《关于上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》 2、《关于因本次股票发行修订公司章程的 议案》 3、《关于提请股东大会授权董事会办理本 次股票发行相关事宜的议案》 4、《关于审议上海睿路文化传播股份有限 公司募集资金管理制度的议案》 2016 年年度股东大会: 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》 3、《关于公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的 议案》 6、《关于<上海睿路文化传播股份有限公 司 2016 年度控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》 7、《关于预计 2017 年度公司日常性关联 交易的议案》 8、《关于制定<上海睿路文化传播股份有 限公司年报信息披露重大差错追究制度> 的议案》 9、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 公告编号：2018-013 37 10、《关于续聘会计师事务所的议案》 2017 年第三次临时股东大会主要审议: 1、《关于变更公司经营范围及修改<公司 章程>的议案》 2017 年第四次临时股东大会主要审议: 1、《关于公司 2017 年第二次股票发行方 案的议案》 2、《关于公司发行股份及支付现金购买资 产暨关联交易的议案》 3、《关于签署附生效条件的<发行股份及 支付现金购买资产协议>的议案》 4、《关于批准本次交易相关审计报告、资 产评估报告的议案》 5、《关于公司本次股票发行方案中以非现 金资产认购发行股份的定价依据及公平合 理性的议案》 6、《关于提请授权董事会全权办理公司本 次发行股份及支付现金购买资产相关事宜 的议案》 7、《关于修改公司章程的议案》 8、 《关于免去吕子建股东代表监事的议案》 9、《关于选举李洋为公司股东代表监事的 议案》 10、《关于选举贾跃为公司股东代表监事 的议案》 11、《关于修改<上海睿路文化传播股份有 限公司监事会议事规则>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律、法规和公司章程的规定运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关法律、法规及《公司章程》等相关制度的指引， 真实、准确、完整地编制并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及时了解公司经营状况和财务 公告编号：2018-013 38 指标等重要信息。公司由董事会秘书负责投资者管理管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和 工作方式，确保投资者能及时的了解公司情况。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系 而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3.资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告 [2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的 制度进行内部管理及运行。 2.董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 公告编号：2018-013 39 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 《关于<年度报告信息披露重大差错追究制度>的议案》经公司第一届董事会第七次会议审议通过，并提 交 2016 年年度股东大会审议。议案内容详见 2017 年 4 月 11 日于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的《上海睿路文化传播股份有限公司年报信息披露重大差错追究制度》（公告编号： 2017-019）。该制度的建立进一步健全了公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进 公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-013 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 3004 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 汪亚东 汪静雯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海睿路文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海睿路文化传播股份有限公司（以下简称睿路集团）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿路集团 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿 路集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 睿路集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括睿路集团 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 睿路集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估睿路集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算睿路集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督睿路集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 公告编号：2018-013 41 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对睿路集 团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致睿路集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就睿路集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 汪亚东 中国注册会计师 汪静雯 中国，上海 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 25,071,195.24 8,178,160.55 结算备付金 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 42 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 5.2 43,890,407.04 22,437,372.24 预付款项 5.3 206,233.20 344,513.20 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 5.4 384,427.96 365,957.24 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 5.5 20,405,073.65 16,901,950.68 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 0.00 0.00 流动资产合计 - 89,957,337.09 48,227,953.91 非流动资产： 0 0 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 5.6 950,907.95 612,822.87 在建工程 5.7 102,331.96 543,405.34 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 5.8 1,096,202.73 680,642.15 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 5.9 822,416.94 1,325,348.54 递延所得税资产 5.10 1,446,885.59 545,221.94 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 4,418,745.17 3,707,440.84 资产总计 - 94,376,082.26 51,935,394.75 流动负债： 短期借款 5.11 4,800,000.00 0.00 公告编号：2018-013 43 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 5.12 18,003,689.59 7,483,376.15 预收款项 5.13 3,515,328.71 0.00 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 5.14 2,817,155.55 1,600,000.00 应交税费 5.15 6,951,692.93 3,803,414.58 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 5.16 317,150.40 0.00 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 持有待售负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 36,405,017.18 12,886,790.73 非流动负债： 0 0 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 36,405,017.18 12,886,790.73 所有者权益（或股东权益）： 0 0 股本 5.17 29,530,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 44 资本公积 5.18 9,391,707.47 854,307.47 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 5.19 1,876,159.98 1,072,973.78 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 5.20 16,603,917.99 9,121,322.77 归属于母公司所有者权益合计 - 57,401,785.44 39,048,604.02 少数股东权益 - 569,279.64 0.00 所有者权益总计 - 57,971,065.08 39,048,604.02 负债和所有者权益总计 - 94,376,082.26 51,935,394.75 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 24,939,164.64 8,178,160.55 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 13.1 43,804,812.04 22,437,372.24 预付款项 - 206,233.20 344,513.20 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 13.2 341,677.96 365,957.24 存货 - 19,729,060.29 16,901,950.68 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 0.00 0.00 流动资产合计 - 89,020,948.13 48,227,953.91 非流动资产： 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 13.3 600,000.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 - 854,339.11 612,822.87 在建工程 - 102,331.96 543,405.34 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 45 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 1,096,202.73 680,642.15 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 822,416.94 1,325,348.54 递延所得税资产 - 1,445,196.84 545,221.94 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 4,920,487.58 3,707,440.84 资产总计 - 93,941,435.71 51,935,394.75 流动负债： 短期借款 - 4,800,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 - 18,908,666.11 7,483,376.15 预收款项 - 3,515,328.71 0.00 应付职工薪酬 - 2,574,463.26 1,600,000.00 应交税费 - 6,712,898.26 3,803,414.58 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 - 282,213.40 0.00 持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 36,793,569.74 12,886,790.73 非流动负债： 0 0 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 36,793,569.74 12,886,790.73 所有者权益： 股本 - 29,530,000.00 28,000,000.00 公告编号：2018-013 46 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 - 9,391,707.47 854,307.47 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 - 1,876,159.98 1,072,973.78 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 - 16,349,998.52 9,121,322.77 所有者权益合计 - 57,147,865.97 39,048,604.02 负债和所有者权益总计 - 93,941,435.71 51,935,394.75 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 115,059,066.60 68,452,744.48 其中：营业收入 5.21 115,059,066.60 68,452,744.48 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 5.21 104,801,523.18 57,108,622.90 其中：营业成本 5.21 81,212,535.40 43,837,216.56 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 税金及附加 5.22 503,240.67 253,703.75 销售费用 5.23 7,709,956.75 2,179,253.52 管理费用 5.24 14,007,545.28 10,188,247.82 财务费用 5.25 201,976.23 -48,760.48 资产减值损失 5.26 1,166,268.85 698,961.73 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2018-013 47 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 5.27 969,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 11,226,543.42 11,344,121.58 加：营业外收入 5.28 352,585.83 2,070,281.44 减：营业外支出 5.29 3,192.23 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 11,575,937.02 13,414,403.02 减：所得税费用 5.30 3,120,875.96 2,684,665.18 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 8,455,061.06 10,729,737.84 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： 0 0 1.持续经营净利润 - 8,455,061.06 10,729,737.84 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 0 0 少数股东损益 - 169,279.64 - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,285,781.42 10,729,737.84 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 公告编号：2018-013 48 后净额 七、综合收益总额 - 8,455,061.06 10,729,737.84 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 8,285,781.42 10,729,737.84 归属于少数股东的综合收益总额 - 169,279.64 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.28 1.24 （二）稀释每股收益 - 0.28 1.24 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.4 114,324,766.60 68,452,744.48 减：营业成本 13.4 81,719,328.55 43,837,216.56 税金及附加 - 489,824.99 253,703.75 销售费用 - 7,663,656.02 2,179,253.52 管理费用 - 13,402,260.98 10,188,247.82 财务费用 - 201,667.52 -48,760.48 资产减值损失 - 1,159,513.85 698,961.73 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 0.00 0.00 其他收益 - 969,000.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 10,657,514.69 11,344,121.58 加：营业外收入 - 352,585.83 2,070,281.44 减：营业外支出 - 2,869.52 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 11,007,231.00 13,414,403.02 减：所得税费用 - 2,975,369.05 2,684,665.18 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 8,031,861.95 10,729,737.84 （一）持续经营净利润 - 8,031,861.95 10,729,737.84 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-013 49 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,031,861.95 10,729,737.84 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,356,323.73 56,997,273.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 0.00 167,656.57 收到其他与经营活动有关的现金 5.31.1 1,626,015.05 2,750,740.54 经营活动现金流入小计 - 104,982,338.78 59,915,670.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 49,466,220.67 35,382,651.29 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 50 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 38,828,772.05 21,012,561.09 支付的各项税费 - 6,202,554.48 5,037,688.34 支付其他与经营活动有关的现金 5.31.2 7,057,856.81 6,766,444.54 经营活动现金流出小计 - 101,555,404.01 68,199,345.26 经营活动产生的现金流量净额 5.32.1 3,426,934.77 -8,283,674.46 二、投资活动产生的现金流量： 0 0 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,050.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 - 投资活动现金流入小计 - 1,050.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 992,381.06 3,548,740.94 投资支付的现金 - 0.00 - 质押贷款净增加额 - 0.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 5.31.3 154,865.00 - 投资活动现金流出小计 - 1,147,246.06 3,548,740.94 投资活动产生的现金流量净额 - -1,146,196.06 -3,548,740.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,467,400.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 - 取得借款收到的现金 - 4,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5.31.4 576,470.58 - 筹资活动现金流入小计 - 15,843,870.58 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 223,184.00 600,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5.31.5 1,008,390.60 0.00 筹资活动现金流出小计 - 1,231,574.60 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,612,295.98 -600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,893,034.69 -12,432,415.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,178,160.55 20,610,575.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 25,071,195.24 8,178,160.55 公告编号：2018-013 51 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 102,623,771.39 56,997,273.69 收到的税费返还 - - 167,656.57 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,625,399.16 2,750,740.54 经营活动现金流入小计 - 104,249,170.55 59,915,670.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,213,252.20 35,382,651.29 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,752,878.57 21,012,561.09 支付的各项税费 - 6,119,929.24 5,037,688.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,984,760.71 6,766,444.54 经营活动现金流出小计 - 100,070,820.72 68,199,345.26 经营活动产生的现金流量净额 - 4,178,349.83 -8,283,674.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 1,050.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,050.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 875,826.72 3,548,740.94 投资支付的现金 - 600,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 154,865.00 - 投资活动现金流出小计 - 1,630,691.72 3,548,740.94 投资活动产生的现金流量净额 - -1,629,641.72 -3,548,740.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,067,400.00 - 取得借款收到的现金 - 4,800,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 576,470.58 - 筹资活动现金流入小计 - 15,443,870.58 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 223,184.00 600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,008,390.60 - 筹资活动现金流出小计 - 1,231,574.60 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,212,295.98 -600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 公告编号：2018-013 52 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,761,004.09 -12,432,415.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,178,160.55 20,610,575.95 六、期末现金及现金等价物余额 - 24,939,164.64 8,178,160.55 公告编号：2018-013 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973.78 - 9,121,322. 77 - 39,048,604.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973.78 - 9,121,322. 77 - 39,048,604.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,530,000.00 - - - 8,537,400.00 - - - 803,186.20 - 7,482,595. 22 569,279.64 18,922,461.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,285,781. 42 169,279.64 8,455,061.06 （二）所有者投入和减 少资本 1,530,000.00 - - - 8,537,400.00 - - - - - - 400,000.00 10,467,400.00 1．股东投入的普通股 1,530,000.00 - - - - - - - - - - 400,000.00 1,930,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,537,400.00 - - - - - - - 8,537,400.00 公告编号：2018-013 54 （三）利润分配 - - - - - - - - 803,186.20 - - 803,186.20 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 803,186.20 - - 803,186.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,530,000.00 - - - 9,391,707.47 - - - 1,876,159.98 - 16,603,917 .99 569,279.64 57,971,065.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,882,353.00 - - - 17,117,647.0 - - - 816,886.62 - 4,501,979. - 28,318,866.18 公告编号：2018-013 55 0 56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,882,353.00 - - - 17,117,647.0 0 - - - 816,886.62 - 4,501,979. 56 - 28,318,866.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 22,117,647.00 - - - - 16,263,339.5 3 - - - 256,087.16 - 4,619,343. 21 - 10,729,737.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,729,737 .84 - 10,729,737.84 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,072,973. 78 - - 1,072,973. 78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,072,973. 78 - - 1,072,973. 78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 56 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 22,117,647.00 - - - - 16,263,339.5 3 - - - - 816,886.62 - - 5,037,420. 85 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 18,000,000.00 - - - - 18,000,000.0 0 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,117,647.00 - - - 1,736,660.47 - - - - 816,886.62 - - 5,037,420. 85 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973. 78 - 9,121,322. 77 - 39,048,604.02 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 其他 公告编号：2018-013 57 债 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973.78 - 9,121,322.77 39,048,604.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973.78 - 9,121,322.77 39,048,604.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,530,000.00 - - - 8,537,400.00 - - - 803,186.20 - 7,228,675.75 18,099,261.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,031,861.95 8,031,861.95 （二）所有者投入和减 少资本 1,530,000.00 - - - 8,537,400.00 - - - - - - 10,067,400.00 1．股东投入的普通股 1,530,000.00 - - - - - - - - - - 1,530,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,537,400.00 - - - - - - 8,537,400.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 803,186.20 - -803,186.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 803,186.20 - -803,186.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 58 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,530,000.00 - - - 9,391,707.47 - - - 1,876,159.98 - 16,349,998.52 57,147,865.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,882,353.00 - - - 17,117,647.00 - - - 816,886.62 - 4,501,979.56 28,318,866.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,882,353.00 - - - 17,117,647.00 - - - 816,886.62 - 4,501,979.56 28,318,866.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 22,117,647.00 - - - - 16,263,339.53 - - - 256,087.16 - 4,619,343.21 10,729,737.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,729,737.84 10,729,737.84 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 59 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,072,973.78 - -1,072,973.78 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,072,973.78 - -1,072,973.78 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 22,117,647.00 - - - - 16,263,339.53 - - - -816,886.62 - -5,037,420.85 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 18,000,000.00 - - - - 18,000,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 4,117,647.00 - - - 1,736,660.47 - - - -816,886.62 - -5,037,420.85 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 854,307.47 - - - 1,072,973.78 - 9,121,322.77 39,048,604.02 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 上海睿路文化传播股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2008 年 3 月 28 日设立，以 2016 年 1 月 31 日为基准日整体变更设立股份有限公司，于 2016 年 9 月在全国中小企业股份转让系统有限责 任公司挂牌。 本公司统一社会信用代码 91310230672709338K，注册资本为人民币 2953 万元，注册地为上海市崇明 县富民支路 58 号 A1-304 室（上海横泰经济开发区），法定代表人为张继明。 本公司经营范围为：设计、制作、代理、发布各类广告，利用自有媒体发布广告，创意服务，电脑图 文制作，美术设计制作，网络技术咨询服务，计算机网络工程，市场营销策划，展览展示服务，商务 信息咨询，以电子商务方式从事日用百货、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰品、工艺礼品（象 牙及其制品除外）、玩具、花木、文体用品、办公用品的销售，从事网络科技、电子科技、计算机科 技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动】 本财务报告由董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海至熙市场营销策划有限公司 上海闪卓广告传媒有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”和 “7、在其他主体中权益的披 露”。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融 负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负 债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 应收款项（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1—2 年 10 10 2—3 年 30 30 3—5 年 50 50 5 年以上 100 100 3.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应 的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 存货 3.11.1 存货的类别 存货主要为：未完工的项目成本，主要为未到达收入确认时点前发生的人工成本、直接及分包成 本、间接成本。 3.11.2 发出存货的计价方法 存货发出采用个别计价法。 3.11.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.12.3 后续计量及损益确认方法 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损 益，并对其余部分采用权益法核算。 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.13.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5 19 办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发 生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.16 无形资产 3.16.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括购入的各类软件，无形资产以实际成本计量。 软件按使用年限 10 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 无形资产（续） 3.16.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.17 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以 恢复，也不予转回。 3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均摊销 3 年 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬 3.19.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.19.2 离职后福利 3.19.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.19.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.19.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.19.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.21.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.21.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.21.4 本公司营业收入确认方法列示如下 公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认 收入。具体情况分为：1.合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入； 2.合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 政府补助 3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 3.22.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.22.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.26.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.24.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.25 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.26 重要会计政策、会计估计的变更 3.26.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部《关于印发<企业会计 准则第 42 号—持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定，本 公司自 2017 年 5 月 28 日起执行 前述准则。 财政部于 2017 年度 发布了 《企业会计准 则第 42 号— —持有 待售的非流动资产、 处置组和终止经营》。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采 用未来适用法处理。 根据财政部《关于印发修订<企业 会计准则第 16 号—政府补助>的 通知》（财会〔2017〕15 号）的规 定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起 执行前述准则。 中华人民共和国财政 部于 2017 年 5 月 10 日颁布的 《企业 会计准则第 16 号政 府补助 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政 府补助根据该准则进行调整。 3.26.2 重要会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应 纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 - - 银行存款 25,071,195.24 8,178,160.55 其他货币资金 - - 合计 25,071,195.24 8,178,160.55 其中：存放在境外的款项 总额 - - 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （% ） 金额 比例 （% ） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 46,212,956.68 100 2,322,549.64 5.03 43,890,407.04 23,622,542.01 100 1,185,169.77 5.02 22,437,372.24 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 46,212,956.68 100 2,322,549.64 5.03 43,890,407.04 23,622,542.01 100 1,185,169.77 5.02 22,437,372.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,104,286.00 2,305,214.30 5 1 至 2 年 92,500.00 9,250.00 10 2 至 3 年 - - - 3 至 5 年 16,170.68 8,085.34 50 5 年以上 - - - 合计 46,212,956.68 2,322,549.64 5.03 5.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,137,379.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收账款（续） 5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本 公司 关系 金额 坏账准备 占应收 账款总 额比例 联合利华（中国）有限公司 客户 18,413,354.32 920,667.72 39.84 百威英博（中国）销售有限公司 （注 1） 客户 13,078,506.61 653,925.33 28.30 拜尔斯道夫个人护理用品（中国）有限公司 客户 2,403,952.18 120,197.61 5.20 天津雀巢有限公司 客户 2,322,305.68 116,115.28 5.03 联合利华服务（合肥）有限公司 客户 2,019,694.17 100,984.71 4.37 38,237,812.96 1,911,890.65 82.74 注 1：公司于 2017 年 2 月 24 日与上海浦东发展银行股份有限公司卢湾支行签订流动资金借款合同，借款 金额为人民币 4,800,000 元，同时签订应收账款质押合同，将百威英博（中国）销售有限公司项下应收账 款进行质押。 应收账款 2017 年 12 月 31 日余额比 2016 年 12 月 31 日余额增加 22,590,414.67 元，增加比例为 95.63%， 增加原因主要为：本年度营业收入增加所致。 5.3 预付账款 5.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 204,620.00 99.22 344,513.20 100 1~2 年 1,613.20 0.78 - - 2~3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 206,233.20 100 344,513.20 100 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付账款 总额比例（%） 中国金桥旅游有限公司 106,720.00 51.75 奢居会餐饮管理（上海）有限公司 50,000.00 24.24 上海银叶旅游咨询服务有限公司 46,400.00 22.50 北京天下秀科技股份有限公司 1,613.20 0.78 北京财证通信息技术有限公司 1,500.00 0.73 206,233.20 100 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 438,207.06 100 53,779.10 12.27 384,427.96 390,847.36 100 24,890.12 6.37 365,957.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 438,207.06 100 53,779.10 12.27 384,427.96 390,847.36 100 24,890.12 6.37 365,957.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 228,652.06 11,432.60 5 1 至 2 年 102,600.00 10,260.00 10 2 至 3 年 106,955.00 32,086.50 30 合计 438,207.06 53,779.10 12.27 5.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,888.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工暂支款 138,032.88 181,292.36 房屋押金 209,555.00 209,555.00 其他 90,619.18 - 合计 438,207.06 390,847.36 5.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 上海仓灝投资管理 有限公司 押金 209,555.00 3 年以内 47.82 42,346.50 北京微梦传媒股份 有限公司 其他 77,830.19 1 年以内 17.76 3,891.51 杨燕敏 员工暂支款 45,000.00 1 年以内 10.27 2,250.00 许伟毅 员工暂支款 43,365.88 1 年以内 9.90 2,168.29 李冉 员工暂支款 19,967.00 1 年以内 4.56 998.35 合计 395,718.07 90.31 51,654.65 5.5 存货 5.5.1 存货分类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 未完工咨询项目 20,405,073.65 - 20,405,073.65 16,901,950.68 - 16,901,950.68 合计 20,405,073.65 - 20,405,073.65 16,901,950.68 - 16,901,950.68 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 固定资产 5.6.1 固定资产情况 项目 机器设备 办公设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 269,647.25 605,398.92 875,046.17 2.本期增加金额 7,245.05 674,322.43 681,567.48 （1）购置 7,245.05 674,322.43 681,567.48 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 - 78,390.55 78,390.55 （1）处置或报废 - 78,390.55 78,390.55 4.期末余额 276,892.30 1,201,330.80 1,478,223.10 二、累计折旧 1.期初余额 34,483.84 227,739.46 262,223.30 2.本期增加金额 51,993.51 287,569.37 339,562.88 （1）计提 51,993.51 287,569.37 339,562.88 3.本期减少金额 - 74,471.03 74,471.03 （1）处置或报废 - 74,471.03 74,471.03 4.期末余额 86,477.35 440,837.80 527,315.15 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 190,414.95 760,493.00 950,907.95 2.期初账面价值 235,163.41 377,659.46 612,822.87 公司董事会认为：上述期末固定资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提 减值准备。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 在建工程 5.7.1 在建工程情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 软件 102,331.96 - 102,331.96 543,405.34 - 543,405.34 合计 102,331.96 - 102,331.96 543,405.34 - 543,405.34 5.7.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 软件 543,405.34 235,487.80 - 676,561.18 102,331.96 合计 543,405.34 235,487.80 - 676,561.18 102,331.96 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 无形资产 5.8.1 无形资产情况 项目 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 705,405.67 - 705,405.67 2.本期增加金额 213,399.85 306,245.24 519,645.09 (1)购置 213,399.85 306,245.24 519,645.09 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 918,805.52 306,245.24 1,225,050.76 二、累计摊销 1.期初余额 24,763.52 - 24,763.52 2.本期增加金额 86,220.22 17,864.29 104,084.51 （1）计提 86,220.22 17,864.29 104,084.51 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 110,983.74 17,864.29 128,848.03 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 807,821.78 288,380.95 1,096,202.73 2.期初账面价值 680,642.15 - 680,642.15 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 公司董事会认为：上述期末无形资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值 准备。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017 年 12 月 31 日 装修费 1,325,348.54 - 601,697.04 - 723,651.50 字体库许可费 - 98,765.44 - - 98,765.44 合计 1,325,348.54 98,765.44 601,697.04 - 822,416.94 5.10 递延所得税资产/递延所得税负债 5.10.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,376,328.74 594,082.19 1,210,059.89 302,514.97 项目服务收入 12,776,708.03 3,194,177.01 8,763,448.35 2,190,862.09 小计 15,153,036.77 3,788,259.20 9,973,508.24 2,493,377.06 5.10.2 未经抵消的递延所得税负债 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 项目服务成本 9,365,494.43 2,341,373.61 7,792,620.46 1,948,155.12 小计 9,365,494.43 2,341,373.61 7,792,620.46 1,948,155.12 5.10.3 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵消后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵消后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,341,373.61 1,446,885.59 1,948,155.12 545,221.94 递延所得税负债 2,341,373.61 - 1,948,155.12 - 5.11 短期借款 5.11.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 4,800,000.00 - 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 - - 商业承兑汇票贴现 - - 合 计 4,800,000.00 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 应付账款 5.12.1 应付账款列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 18,003,689.59 7,483,376.15 合计 18,003,689.59 7,483,376.15 应付账款 2017 年 12 月 31 日余额比 2016 年 12 月 31 日余额增加 10,520,313.44 元，增加比例为 140.58%，增加原因主要为：本年度营业成本增加所致。 5.13 预收账款 5.13.1 预收账款列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 3,515,328.71 - 合计 3,515,328.71 - 5.14 应付职工薪酬 5.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,600,000.00 36,118,599.80 35,271,493.25 2,447,106.55 二、离职后福利-设定提存计划 - 4,313,765.48 3,943,716.48 370,049.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,600,000.00 40,432,365.28 39,215,209.73 2,817,155.55 5.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,600,000.00 30,583,485.22 30,058,053.67 2,125,431.55 2.职工福利费 - 1,572,161.06 1,572,161.06 - 3.社会保险费 - 2,285,987.82 2,090,673.82 195,314.00 其中：1.医疗保险费 - 2,011,341.40 1,839,855.10 171,486.30 2.工伤保险费 - 67,783.21 62,006.71 5,776.50 3.生育保险费 - 206,863.21 188,812.01 18,051.20 4.住房公积金 - 1,504,353.00 1,377,992.00 126,361.00 5.工会经费和职工教育经费 - - - - 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 8.其他短期薪酬 - 172,612.70 172,612.70 合 计 1,600,000.00 36,118,599.80 35,271,493.25 2,447,106.55 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.14 应付职工薪酬（续） 5.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 4,175,482.68 3,814,459.28 361,023.40 2.失业保险费 - 138,282.80 129,257.20 9,025.60 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 - 4,313,765.48 3,943,716.48 370,049.00 5.15 应交税费 税种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 2,774,126.47 882,843.52 企业所得税 3,499,917.76 2,815,885.66 个人所得税 386,437.68 - 城市建设维护税 133,297.00 44,142.18 印花税 24,617.02 7,572.60 教育费附加 79,978.20 26,485.31 地方教育费附加 53,318.80 17,656.87 河道管理费 - 8,828.44 合 计 6,951,692.93 3,803,414.58 5.16 其他应付款 5.16.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴个人社保 315,910.40 - 代垫款 1,240.00 - 合 计 317,150.40 - 5.17 股本 2016 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 28,000,000.00 1,530,000.00 - - - 1,530,000.00 29,530,000.00 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.17 2017 年股本变动情况 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 张继明 9,392,320.00 33.54 100,000.00 - 9,492,320.00 32.15 黄超俊 4,306,400.00 15.38 - - 4,306,400.00 14.58 严频杰 2,681,280.00 9.58 - - 2,681,280.00 9.08 李杨 1,400,000.00 5.00 - - 1,400,000.00 4.74 唐玮 1,820,000.00 6.50 - - 1,820,000.00 6.16 孙剑 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 3.39 吕炳 - - 200,000.00 - 200,000.00 0.68 宁波思美复聚股权投资 合伙企业（有限合伙） 4,200,000.00 15.00 230,000.00 - 4,430,000.00 15.00 上海睿灼投资管理合伙 企业（有限合伙） 4,200,000.00 15.00 - - 4,200,000.00 14.22 合计 28,000,000.00 100 1,530,000.00 - 29,530,000.00 100 本公司由彭宛莹和陈繁于 2008 年 3 月 28 日共同投资组建，注册资本人民币 500,000.00 元，本次出 资已由上海正则会计师事务所有限公司审验，并出具“沪正会验字（2008）第 183 号验资报告” 2014 年 5 月经公司股东会决议，原股东陈繁将其持有的股权分别转让给彭宛莹及何流坤；2015 年 4 月经公司股东会决议，原股东彭宛莹将其所持有的公司分别转让张继明、黄超俊、严频杰、李杨及 唐玮；原股东何流坤将其持有的公司股权转让唐玮，并申请增加注册资本人民币 450 万元，变更后 的注册资本为人民币 5,000,000.00 元；2015 年 12 月 14 日经股东会决议，公司申请增加注册资本人 民币 882,353.00 元，由宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）认购，变更后的注册资本为人 民币 5,882,353.00 元；2016 年 1 月 19 日经股东会决议，张继明及黄超俊将其部分公司股权转让唐 玮、李杨及上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙）。本次变更实收资本由众华会计师事务所（特殊 普通合伙）审验，并出具“众会字（2016）第 1691 号验资报告”。 2016 年 3 月 15 日公司股东会决定以 2016 年 1 月 31 日的净资产 28,854,307.47 元为基础设立股份公 司，其中人民币 10,000,000.00 元按 1:1 比例折合股份总数 10,000,000 股，每股面值 1 元，其余 18,854,307.47 元计入资本公积。变更后公司股本为人民币 10,000,000.00 元。本次变更股本由众华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众会字(2016)第 3025 号验资报告”。 2016 年 11 月 23 日经公司股东会决议，公司申请新增的注册资本为人民币 18,000,000.00 元，公司 按每 10 股转增 18 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 18,000,000 股，每股面值 1 元。 变更后公司股本为人民币 28,000,000.00 元。本次变更股本由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具“众会字(2016)第 6234 号验资报告”。 2017 年 3 月 18 日经公司股东会决议，公司拟非公开发行不超过 2,680,000 股（含 2,680,000 股）的 人民币普通股股票，每股发行价格为人民币 6.58 元，融资总额不超过人民币 17,634,400.00 元（含 17,634,400.00 元）。最终公司非公开发行股票 1,530,000 股（每股面值 1 元），募集资金总额为人民 币 10,067,400.00 元。申请增加注册资本人民币 1,530,000 元，其余 8,537,400.00 元计入资本公积。 变更后的股本为人民币 29,530,000 元。本次变更股本由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具“众会字(2017)第 2961 号验资报告”。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.18 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 854,307.47 8,537,400.0 0 - 9,391,707.47 合计 854,307.47 8,537,400.0 0 - 9,391,707.47 本期增加：公司非公开发行股份 1,530,000 股（每股面值 1 元），募集资金总额为人民币 10,067,400.00 元。申请增加注册资本人民币 1,530,000 元，其余 8,537,400.00 元计入资本公积。 5.19 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,072,973.78 803,186.20 - 1,876,159.98 合计 1,072,973.78 803,186.20 - 1,876,159.98 本期增加：本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润 10%提取法定盈余公 积金。 5.20 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,121,322.77 4,501,979.56 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 9,121,322.77 4,501,979.56 加：本期归属于公司所有者的净利润 8,285,781.42 10,729,737.84 减：提取法定盈余公积 803,186.20 1,072,973.78 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 股改折股转出 - 5,037,420.85 期末未分配利润 16,603,917.99 9,121,322.77 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 营业收入及营业成本 5.21.1 营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 其他业务 - - - - 合计 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 5.21.2 主营业务（分行业） 行业名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告服务业 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 合计 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 5.21.3 主营业务（分产品） 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 创意制作 17,202,966.32 4,484,198.88 8,326,939.29 3,936,207.37 数字营销 97,856,100.28 76,728,336.52 60,125,805.19 39,901,009.19 合计 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 5.21.4 主营业务 （分地区） 地区名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 106,539,644.22 76,134,316.70 61,358,356.83 38,757,845.43 其他地区 8,519,422.38 5,078,218.70 7,094,387.65 5,079,371.13 合计 115,059,066.60 81,212,535.40 68,452,744.48 43,837,216.56 5.21.5 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 联合利华（中国）有限公司 36,811,755.18 31.99 百威英博（中国）销售有限公司 33,231,125.30 28.88 拜尔斯道夫个人护理用品（中国）有限公司 8,757,745.96 7.61 威富服饰（中国）有限公司 7,424,825.95 6.45 天津雀巢有限公司 6,926,142.15 6.02 93,151,594.54 80.95 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.22 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 228,910.36 104,458.58 河道管理费 4,147.47 20,891.71 地方教育费附加 81,622.64 41,783.42 教育费附加 122,433.98 62,675.14 印花税 66,126.22 23,894.90 合 计 503,240.67 253,703.75 5.23 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 5,898,556.52 216,470.22 差旅费 471,624.27 568,728.95 媒体采购费 779,641.58 720,909.40 技术开发费 232,583.08 444,219.51 业务招待费 233,898.90 118,905.36 其他 93,652.40 110,020.08 合 计 7,709,956.75 2,179,253.52 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 7,095,928.39 4,791,052.56 固定资产折旧 339,562.88 161,888.98 经营租赁租金 1,611,083.35 1,588,243.04 无形资产摊销 104,084.51 24,513.52 长期待摊费用摊销 639,683.74 479,742.48 税金 - 10,199.81 业务招待费 106,220.93 5,556.01 办公费 312,414.96 376,688.36 差旅费 99,365.64 154,199.20 中介机构费用 891,863.90 1,582,474.52 水电费 104,095.62 100,931.05 业务宣传费 2,048,930.55 729,114.62 其他 654,310.81 183,643.67 合 计 14,007,545.28 10,188,247.82 5.25 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 223,184.00 - 减:利息收入 53,115.82 28,965.39 利息净支出 170,068.18 -28,965.39 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - 21,144.03 汇兑净损失 - -21,144.03 银行手续费 31,908.05 1,348.94 合 计 201,976.23 -48,760.48 5.26 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 一、坏账损失 1,166,268.85 698,961.73 合 计 1,166,268.85 698,961.73 5.27 其他收益 产生其他收益的来源 2017 年度 2016 年度 园区税收奖励 969,000.00 - 合计 969,000.00 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 5 合并财务报表项目附注(续) 5.28 营业外收入 5.28.1 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 - - - 政府补助 - 2,069,000.00 - 盘盈利得 - - 捐赠利得 - - 非流动资产毁损报废利得 - - 其他 352,585.83 1,281.44 352,585.83 合 计 352,585.83 2,070,281.44 352,585.83 5.28.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/收益相 关 园区税收奖励 - 1,250,000.00 与收益相关 进入股权转让系统 （新三板成功挂牌 企业）扶持资金 - 819,000.00 与收益相关 合计 - 2,069,000.00 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注(续) 5.29 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 - - - 公益性捐赠支出 - - - 非常损失 322.71 - 322.71 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 2,869.52 - 2,869.52 合 计 3,192.23 - 3,192.23 5.30 所得税费用 5.30.1 所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 4,022,539.61 3,102,112.58 递延所得税费用 -901,663.65 -417,447.40 合 计 3,120,875.96 2,684,665.18 5.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 11,575,937.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,893,984.26 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 182,422.29 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,469.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 - 所得税费用 3,120,875.96 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31 现金流量表项目 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 53,115.82 28,965.39 政府补助 969,000.00 2,069,000.00 营业外收入 321,685.83 - 其他款项往来 282,213.40 652,775.15 合计 1,626,015.05 2,750,740.54 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 支付的各项费用 7,055,174.40 6,663,844.54 营业外支出 322.71 - 其他款项往来 2,359.70 102,600.00 合计 7,057,856.81 6,766,444.54 5.31.4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 投资支付的中介费用 154,865.00 - 合计 154,865.00 - 5.31.5 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 股东定增代扣代缴个人所得税 576,470.58 - 合计 576,470.58 - 5.31.6 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 股东定增代扣代缴个人所得税 576,470.58 - 定增支付的中介费用 431,920.02 - 合计 1,008,390.60 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 5 合并财务报表项目附注(续) 5.32 现金流量表补充资料 5.32.1 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,455,061.06 10,729,737.84 加：资产减值准备 1,166,268.85 698,961.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 339,562.88 161,888.98 无形资产摊销 104,084.51 24,513.52 长期待摊费用摊销 639,683.74 479,742.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 2,869.52 - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 223,184.00 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -901,663.65 -417,447.40 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -3,503,122.97 -10,046,377.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -22,499,494.37 -13,745,663.24 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,400,501.20 3,830,969.23 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,426,934.77 -8,283,674.46 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,071,195.24 8,178,160.55 减：现金的期初余额 8,178,160.55 20,610,575.95 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 16,893,034.69 -12,432,415.40 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.32 现金流量表补充资料(续) 5.32.4 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 25,071,195.24 8,178,160.55 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 25,071,195.24 8,178,160.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 25,071,195.24 8,178,160.55 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 5.33 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 13,078,506.61 质押贷款 合计 13,078,506.61 其他说明： 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 6 合并范围的变更 6.1 其他原因的合并范围变动 2017 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第五次会议，同意在上海与自然人乐云及徐茜共同出资设 立控股子公司，控股子公司名称为上海至熙市场营销策划有限公司，出资方式为货币出资，注册资本 出资比例为 60%，截止至 2017 年 12 月 31 日实缴出资比例为 60%。 2017 年 9 月 13 日，公司召开第一届董事会第九次会议，同意在上海新设全资子公司，全资子公司名 称为上海闪卓广告传媒有限公司，出资方式为货币出资，注册资本出资比例为 100%，截止 2017 年 12 月 31 日尚未实缴出资。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海闪卓广告 传媒有限公司 上海 上 海 市 崇 明 区 横 沙 乡 富 民 支 路 58 号 A2- 2816 室 广告服务 100% 新设 上海至熙市场 营销策划有限 公司 上海 上 海 市 崇 明 区 横 沙 乡 富 民 支 路 58 号 A1- 7731 室 广告服务 60% 新设 其他说明： 子公司上海闪卓广告传媒有限公司截止 2017 年 12 月 31 日仅进行了工商注册，尚未实缴出资。 7.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权 益余额 上海至熙市场营 销策划有限公司 40% 169,279.64 - 569,279.64 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上 海 至 熙 市 场 营 销 策 划 有限公司 1,854,197.64 110,334.02 1,964,531.66 577,561.84 577,561.84 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 上海至熙市场营销 策划有限公司 2,659,157.55 386,969.82 386,969.82 -751,415.06 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 8 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详见 各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险， 以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 8.1 信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是公司资产负债表中已确认金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低。此外，本公司的流动资 金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 8.2 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 9 关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：张继明先生 9.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1 。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 北京蓝运方小网络技术有限公司 监事关联公司 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况 9.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 9.4.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 定价政策 2017 年度 2016 年度 北京蓝运方小网 络技术有限公司 采购商品 按协议定价 222,600.00 - 9.4.2 关联担保情况 9.4.2.1 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张继明 4,800,000 2017-2-24 2018-2-23 否 9.4.3 关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 4,549,565.52 4,806,893.00 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应付项目 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应付账款 北京蓝运方小网络技术有限 公司 222,600.00 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 10 承诺及或有事项 10.1 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 11 资产负债表日后事项 11.1 重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响 数 无法估计影 响数的原因 股票和债券的发行 （注 1） 拟以发行股票及支 付现金的方式收购 北京蓝 运方小网 络 技 术 有 限 公 司 100%股份 发行股份数量为 1,180,000 股 重要的对外投资 （注 2） 新设子公司 注 1：公司经第一届董事会第十次会议和 2017 年第四次临时股东大会通过，向李洋、贾跃发行股份 1,180,000 股（股份价格为 8.5 元/股，即股份支付对价人民币 10,030,000 元）及支付现金人民币 8,970,000 元购买其共同持有的北京蓝运方小网络技术有限公司 100%股权。北京蓝运方小网络技术有限公司于 2018 年 1 月 1 日召开的股东会通过了原股东李洋、贾跃持有的全部股权变更为本公司持有。并 2018 年 1 月 3 日在北京市工商行政管理局办理完一系列相关变更登记手续后，成为公司的全资子公司。本 次增资已由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 2 月 8 日出具众会字(2018)第 0641 号验资报告。 注 2：公司于 2018 年 2 月 27 日第一届董事会第十二次会议通过，拟对外投资控股子公司上海锐栢澳 文化传播有限公司，注册资本为人民币 100 万元，其中本公司出资人民币 70 万元，占注册资本 70%； 少数股东王勤炜出资人民币 30 万元，占注册资本 30%。控股子公司上海锐栢澳文化传播有限公司于 2018 年 4 月 16 日完成工商注册登记手续。 12 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 13 公司财务报表项目附注 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （% ） 金额 比例 （% ） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 46,122,856.68 100 2,318,044.64 5.03 43,804,812.04 23,622,542.01 100 1,185,169.77 5.02 22,437,372.24 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 46,122,856.68 100 2,318,044.64 5.03 43,804,812.04 23,622,542.01 100 1,185,169.77 5.02 22,437,372.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 46,014,186.00 2,300,709.30 5 1 至 2 年 92,500.00 9,250.00 10 2 至 3 年 - - - 3 至 5 年 16,170.68 8,085.34 50 5 年以上 - - - 合计 46,122,856.68 2,318,044.64 5.03 13.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,132,874.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 13.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本 公司 关系 金额 坏账准备 占应收 账款总 额比例 联合利华（中国）有限公司 客户 18,413,354.32 920,667.72 39.92 百威英博（中国）销售有限公司 （注 1） 客户 13,078,506.61 653,925.33 28.36 拜尔斯道夫个人护理用品（中国）有限公司 客户 2,403,952.18 120,197.61 5.21 天津雀巢有限公司 客户 2,322,305.68 116,115.28 5.04 联合利华服务（合肥）有限公司 客户 2,019,694.17 100,984.71 4.38 38,237,812.96 1,911,890.65 82.90 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 13 公司财务报表项目附注(续) 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 393,207.06 100 51,529.10 13.10 341,677.96 390,847.36 100 24,890.12 6.37 365,957.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 393,207.06 100 51,529.10 13.10 341,677.96 390,847.36 100 24,890.12 6.37 365,957.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 183,652.06 9,182.60 5 1 至 2 年 102,600.00 10,260.00 10 2 至 3 年 106,955.00 32,086.50 30 合计 393,207.06 51,529.10 12.27 13.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,638.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工暂支款 93,032.88 181,292.36 房屋押金 209,555.00 209,555.00 其他 90,619.18 - 合计 393,207.06 390,847.36 13.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 上海仓灝投资管理 有限公司 押金 209,555.00 3 年以内 53.29 42,346.50 北京微梦传媒股份 有限公司 其他 77,830.19 1 年以内 19.79 3,891.51 许伟毅 员工暂支款 43,365.88 1 年以内 11.03 2,168.29 李冉 员工暂支款 19,967.00 1 年以内 5.08 998.35 李龙秀 员工暂支款 18,000.00 1 年以内 4.58 935.00 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 合计 368,718.07 93.77 50,339.65 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 13 公司财务报表项目附注(续) 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2017-12-31 2016-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 - 600,000.00 - - - 对联营、合营企业 投资 - - - - 合计 600,000.00 - 600,000.00 - - - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 13 公司财务报表主要项目注释(续) 13.3 长期股权投资（续） 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海至熙市场营销策 划有限公司 - 600,000.00 - 600,000.00 - - 合计 - 600,000.00 - 600,000.00 - - 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 13 公司财务报表项目附注(续) 13.4 营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,324,766.60 81,719,328.55 68,452,744.48 43,837,216.56 其他业务 - - - - 合计 114,324,766.60 81,719,328.55 68,452,744.48 43,837,216.56 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 14 补充资料 14.1 当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -2,869.52 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 969,000.00 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 352,263.12 所得税影响额 -329,598.40 少数股东权益影响额（税后） 96.81 合计 988,892.01 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.33% 0.2843 0.2843 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.52% 0.2503 0.2503 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海睿路文化传播股份有限公司 法定代表人：张继明 主管会计工作的负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 日期：2018 年 4 月 20 日 上海睿路文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼董事会秘书办公室