839198_2019_联合信息_2019年年度报告_2020-06-14.txt

1 2019 年度报告 联合信息 NEEQ : 839198 河南联合信息科技股份有限公司 HeNan Union Information Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，全资子公司广州市联大信息科技有限公司与 P&G 宝洁中国达成战略 合作，作为唯一供应商。负责 P&G 中国渠道电商化核心平台“小宝 E 购”建设、开发 及维护。 2019 年 4 月，广州市联大信息科技有限公司与全球顶尖的 LMS 管理学习系统品牌 Totara 公司签署合作协议，联大信息成为 Totara 中国地区唯一合作伙伴。 2019 年 4 月，即刻学堂 SaaS 版、企业版 7.0 发布。 2019 年 4 月，公司投资设立控股子公司“河南宇称信息科技有限公司”。 2019 年 7 月，广州市联大信息科技有限公司分别中标“国网辽宁沈阳公司”、 “国网辽宁大连公司”的在线培训课程开发项目。 2019 年 12 月，联大信息中标深圳龙华生态环境局在线学习管理系统。其自主研发 具有独立知识产权的“即刻学堂”在线培训产品从平台开发部署、内容课程开发等方 向取得重大突破和进展。 2019 年 1 月，全资子公司深圳市联合信息技术有限公司与深圳平安综合金融服务 有限公司签订《产品购销合作框架协议》为平安集团及附属企业提供 IT 设备及服务。 2019 年 7 月、11 月，深圳联合陆续中标蔚海智谷数据中心一期项目不同标段（累 计中标金额 4061.万元）。 2019 年 10 月，深圳联合中标平安科技“智慧纪检”项目（中标金额 415 万元）。 2019 年 10 月，联合信息获得国家高新技术企业证书，证书编号：GR201941000454。 2019 年 11 月，控股子公司宇称重水与富滇银行续签《富滇银行市场风险管理、数 据集市整体维保》项目合同，继续为富滇银行提供市场风险管理技术服务和维保。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联合信息 指 河南联合信息科技股份有限公司 控股股东 指 深圳宇称投资有限公司 联大信息 指 广州市联大信息科技有限公司 深圳联合 指 深圳市联合信息技术有限公司 宇称重水 指 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 新越联合 指 河南新越联合信息科技有限公司 宇称信息 指 河南宇称信息科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛冠军、主管会计工作负责人戎佳京及会计机构负责人（会计主管人员）林冰宜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩波动的风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司营业收入分别为 3,168.15 万元、8,014.70 万元、2,573.76 万元，营业利润分别 为-14.36 万元、855.01 万元、-6.80 万元，净利润分别为 1.36 万元、654.73 万元、-40.81 万元。目前公司的收入规模、员工 数量相对偏少，且因项目投入大、周期长等原因，公司存在经 营业绩波动的风险。 2、客户集中风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年前五名客户销售收入占当 期营业收入比为 29.07%、87.30、82.35%，虽无对单一客户有重 大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大，公司对 前五大客户存在一定的依赖性，若公司客户发生重大变化，则 会对公司业务收入产生较大影响。 3、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和信息 技术服务行业。随着国内系统集成及软件开发市场的不断发展， 越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈和市场 处于饱和状态时，公司的利润空间会受到不利影响，如公司的 市场的发展中，开拓客户的能力下降，会对公司的经营业绩产 生不利影响。 4、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发展壮 大起到关键作用，决定了公司持续发展的能力。因此符合公司 6 要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困扰公 司发展的因素之一，人才流失将直接对公司的可持续经营产生 不利影响。 5、技术风险 软件与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产品及 市场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更 新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、市 场开拓和持续发展方面起着重要的作用。未来如果公司由于研 发投入较少、技术创新能力下降，将对公司未来的发展产生不 利影响。 6、应收账款风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年，应收账款净额分别为 191.64 万元、1,848.10 万元、858.44 万元，占总资产的比重分别为 3.31%、44.18%、17.52%。应收账款逐渐呈下降的趋势。尽管公 司报告期内未出现大额坏账，但不排除未来出现应收账款无法 收回而损害公司利益的情形。 7、供应商集中度较高的风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年前五名供应商采购额占比 为 48.41% 、47.38%、55.06%，占比较高。因此存在供应商集中 度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、保量地向公司 提供产品及服务，将会在短期内打扰公司生产、销售体系的有 效运行，对公司的生产经营活动造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南联合信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 HeNan Union Information Technology Co.,Ltd/UNION-INFO 证券简称 联合信息 证券代码 839198 法定代表人 毛冠军 办公地址 河南省禹州市中原云都智汇街区连洛湾路 29 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 戎佳京 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0374-2533385 传真 0374-2533385 电子邮箱 union-info@szunion- 公司网址 www.szunion- 联系地址及邮政编码 河南省禹州市中原云都智汇街区连洛湾路 29 号/461670 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—65 软件和信息技术服务业 —652 信息系统集成服务—6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 系统集成业务和技术开发、服务业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳宇称投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 毛冠军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91440300766385362N 否 注册地址 河南省禹州市中原云都智汇街区 连洛湾路 29 号 否 注册资本 7,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 25,737,600.19 80,147,024.52 -67.89% 毛利率% 34.72% 27.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 43,359.49 6,608,200.57 -99.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -475,105.51 6,541,710.43 -107.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.29% 56.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.18% 56.38% - 基本每股收益 0.01 0.94 -98.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 48,994,708.39 41,831,782.80 17.12% 负债总计 36,977,339.45 25,906,306.20 42.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,451,136.64 14,907,777.15 -23.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 2.13 -23.00% 资产负债率%（母公司） 67.82% 72.75% - 资产负债率%（合并） 75.47% 61.93% - 流动比率 1.06 1.34 - 利息保障倍数 0.33 48.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,131,822.31 -20,873,774.78 -80.21% 应收账款周转率 1.84 7.86 - 存货周转率 12.69 7.63 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.12% -27.69% - 营业收入增长率% -67.89% 152.98% - 净利润增长率% -106.23% 48,175.61% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,000,000.00 7,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 总部经济奖 500,000.00 高新技术企业奖励 250,000.00 增值税即征即退 30,973.44 稳岗补贴 7,987.76 违约金 -172,636.00 行政罚款 -23,641.15 滞纳金 -2,331.34 非经常性损益合计 590,352.71 所得税影响数 71,887.71 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 518,465.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 18,481,005.76 18,481,005.76 0.00 0.00 应付账款 16,163,485.50 16,163,485.50 0.00 0.00 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具 准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司合并及母公司财务报表数据无重大影响。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号，），对合并财务报表格式进行了修订， 其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表；本期财务报表格 式按企业会计准则和以上两个通知的要求编制财务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 12 ① 合并期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主 要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款” 项目 应 收 票 据 及 应 收账款 18,481,005.76 应收票据 应收账款 18,481,005.76 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付 票据”及“应付账款” 项目 应 付 票 据 及 应 付账款 16,163,485.50 应付票据 应付账款 16,163,485.50 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家 IT 集成产品销售、技术服务及互联网开发的解决方案及服务提供商，拥有质量管理 体系认证证书、多项软件著作权，致力于为企业提供从 IT 系统集成、IT 解决方案提供、IT 系统能力培 训到 IT 系统维护服务的全生态企业系统 IT 服务，一直坚持为客户提供量身定制的软件开发服务，并将 大量具有共性的软件开发经验，提炼聚合成为联合信息自主的产品，如即刻学堂在线培训产品、智慧城 市项目、市场风险管理平台、数据中心项目建设及运营等。 公司在具体经营上，采取了“研发+采购+销售+技术服务”的一体化经营模式，能够灵活、快捷地 为细分市场的客户提供相关产品与服务。目前收入来源主要是：IT 集成产品生产及销售、技术服务、移 动互联网相关产品开发及服务。 （一）经营模式 公司坚持从市场需求出发，收集企业信息化的各种需求，结合公司的技术优势，提出符合细分市场 需求的解决方案，一是为客户提供系统集成、技术服务，二是为企业提供专业化移动信息应用解决方案， 协助企业实现移动互联网业务接入。 （二）销售模式 公司主营业务分两块：系统集成业务、技术开发及服务。 系统集成业务主要是传统的业务模式，与上游厂商的合作，依靠公司多年经营积累的客户资源、以 及销售人员不断开发出的新客户，为其提供服务。公司不只销售产品，还为客户提供系统化的集成服务， 根据客户需求提供相应解决方案，解决客户问题。 技术开发及服务主要在移动互联网开发业务方面提供技术服务，根据客户对产品及服务的要求，定 制适合客户需求的互联网产品。 （三）采购模式 采购模式主要是传统系统集成业务的产品采购，跟各软件系统产品厂家及总代理，保持长期合作关 系，通过批量采购的方式，以求降低采购成本，增强业务支持，加大对公司的扶持力度。与同行业公司 积极合作，寻求较好的技术和服务支持，通过共同研发、技术合作等方式，实现共同发展。 （四）盈利模式 公司的盈利主要来自于提供移动互联网软件开发、服务和软件系统销售。 系统集成业务是为客户提供 IT 基础搭建以及信息化建设业务，包括硬件、软件的销售，系统集成 业务是目前公司利润的主要来源。 移动互联网的软件开发，是根据客户移动信息化和客户服务等方面的需求，为企业提供专业化移动 信息应用解决方案，协助企业实现移动互联网业务接入。 报告期内，公司商业模式并未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为 2,573.76 万元，比上年度下降 67.89%；净利润为-40.81 万元， 比上年度下降 106.23%。截至 2019 年末，公司总资产为 4,899.47 万元，归属于公司的净资产为 1,201.74 元。主营业务收入、净利润水平均出现较大幅度的下降。主要原因是：一方面因本期大额新签项目合同 当年尚未完工验收，未达到收入确认条件。另一方面，受到 2019 年整体经营大环境影响，部分客户在 IT 系统的预算金额投入下滑或部分相关项目开始时间推迟所致。 公司主要通过系统集成项目、企业 IT 服务、自主研发及销售软件产品以获取收入及利润。2019 年 公司在“数据中心”、“智慧城市”、“即刻学堂”等项目均取得良好进展，另外在软件产品研发和服务方 面，也确定不错的进展。但由于受到 2019 年经营大环境不佳影响，客户在项目预算金额以及项目投入 时间上，都较以前年度谨慎。造成本年新签项目实施时间较以往推迟，本年新签合同对当年业绩贡献较 少。 报告期内，由于公司在数据中心、智慧城市、在线培训学习等方面有重要的研发目标，投入了较多 的研发技术人员，用于技术方向的研发及技术支持，因此在各方面也拓展了更多技术和客户资源。 在报告期内公司主营业务运营稳定。作为公司主推的自主研发的“即刻学堂”在线学习培训系统， 在电力、医疗、环保等行业成果显著，产品已交付客户运营使用，随着产品开发的不断完善和成熟，未 来的很长一段时间，公司都将会在继续传统集成业务的同时，把即刻学堂和数据中心两方面作为公司的 重要发展领域。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,892,229.98 5.90% 947,159.81 2.26% 205.36% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 8,584,408.13 17.52% 18,481,005.76 44.18% -53.55% 存货 1,505,665.74 3.07% 1,142,580.13 2.73% 31.78% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 7,200,000.00 14.70% 4,000,000.00 9.56% 80.00% 固定资产 764,583.72 1.56% 980,796.72 2.34% -22.04% 在建工程 .00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 13,270,000 27.08% 0.00 0.00% 100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 8,917,338.13 18.20% 16,163,485.50 38.64% -44.83% 预收账款 11,763,235.31 24.01% 2,779,564.76 6.64% 323.20% 15 预付账款 15,193,568.38 31.01% 653,895.45 1.56% 2,223.55% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 2019 年末货币资金较 2018 年增长明显，主要原因为公司加快应收账款的回款以及增加银行短期借 款所致。 应收账款 2019 年末应收账款 8,584,408.13 元，较 2018 年下降 53.55%，主要原因公司加快应收账款的回款 进度以及部分项目尚未验收，未达到确认收入及应收账款条件。 存货 2019 年存货 1,505,665.74 元，较 2018 年增长 31.78%，主要原因部分项目尚未验收导致相应存货 尚未结转。 长期股权投资 2019 年长期股权投资新增 3,200,000 元，主要原因是本年新增投资参股公司河南天宇鸿图物业管理 有限公司 3,200,000 元所致。 固定资产 公司在报告期末固定资产为 764,583.72 元，较去年同期下降 22.04%，主要原因是相应固定资产折 旧所致。 短期借款 公司 2019 年末短期借款为 13,270,000 元，主要原因是本期新增浦发银行贷款 5,000,000 元、宝生 银行贷款 8,270,000 元所致。 应付账款 公司 2019 年末应付账款为 8,917,338.13 元，较去年同期下降 44.83%，主要原因是支付给供应商的 款项增加所致。 预收账款 公司 2019 年预收账款为 11,763,235.31 元，较去年同期增长 323.20%，主要原因是公司预收的“数 据中心”、“智慧纪检”等项目合同预收款所致。 预付账款 公司 2019 年预付账款为 15,193,568.38 元，较去年同期增长 2,223.55%，主要原因是公司预付“数 据中心”、“智慧纪检”等项目供应商合同预付款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 25,737,600.19 - 80,147,024.52 - -67.89% 营业成本 16,800,312.61 65.28% 58,096,647.10 72.49% -71.08% 毛利率 34.72% - 27.51% - - 销售费用 1,855,127.18 7.21% 2,566,147.32 3.20% -27.71% 管理费用 4,203,942.66 16.33% 5,188,579.20 6.47% -18.98% 研发费用 2,924,029.46 11.36% 4,828,980.66 6.03% -39.45% 16 财务费用 426,751.86 1.66% 160,369.36 0.20% 166.11% 信用减值损失 -247,925.36 0.96% 0.00 0.00% 100% 资产减值损失 0.00 0.00% -618,457.68 0.77% -100% 其他收益 788,961.20 3.07% 0.00 0.00% 100% 投资收益 0.00 0.00% 104,191.78 0.13% -100% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -68,070.36 -0.26% 8,550,128.94 10.67% -100.80% 营业外收入 0.00 0.00% 31.95 0.00004% -100.00% 营业外支出 198,608.49 0.77% 15,570.20 0.02% 1,175.57% 净利润 -408,107.66 -1.59% 6,547,316.38 8.17% -106.23% 项目重大变动原因： 营业收入 报告期内实现营业收入 25,737,600.19 元，较去年同期下降 67.89%。主要原因是受 2019 年整体经 济增长放缓因素的影响，以及部分项目实施周期较长、尚未完成验收未达到确认收入条件。 营业成本 报告期内确认营业成本 16,800,312.61 元，较去年同期下降 71.08%。主要原因是收入下降导致的成 本下降，以及部分项目尚未验收结转相应成本所致。 管理费用 报告期内确认管理费用 4,203,942.66 元，较去年同期下降 18.98%。主要原因是公司压缩日常费用 开支所致。 研发费用 报告期内确认研发费用 2,924,029.46 元，较去年同期下降 39.45%。主要原因是公司优化研发机构 的设置和结构并调整相应研发人员所致。 销售费用 报告期内确认销售费用 1,855,127.18 元，较去年同期下降 27.71%。主要原因是本期调整优化部分 销售人员所致。 财务费用 报告期内确认财务费用 426,751.86 元，较去年同期增长 166.11%。主要原因是新增贷款产生的贷款 利息所致。 其他收益 报告期内确认其他收益 788,961.20 元，较去年同期增长 100%。主要原因是公司收到禹州市政府的 总部经济奖及子公司联大信息收到高新企业认定奖励补贴所致。 投资收益 报告期内确认投资收益 0.00 元，较去年同期下降 100%。主要原因是公司减少银行理财等投资所致。 营业利润 报告期内累计实现营业利润-68,070.36 元，营业利润水平去年大幅度下降。一方面 2019 年整体大 经济环境导致收入下降明显。另一方面，公司在“智慧城市”、“数据中心”等领域进行相应业务拓展， 新增项目及合同尚未完成，对本年度的业绩贡献尚未体现。 营业外支出 报告期内确认营业外支出 198,608.49 元，较去年同期增长 1,175.57%。主要原因是为降低运营成本， 17 子公司深圳联合、宇称重水提前与办公室出租方结束租赁关系赔偿的违约金所致。 净利润 报告期内累计实现营业利润-408,107.66 元，净利润水平去年大幅度下降。主要是收入及利润下降 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 25,737,600.19 80,147,024.52 -67.89% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 16,800,312.61 58,096,647.10 -71.08% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售 13,815,255.36 53.68% 37,980,676.30 47.39% -63.63% 技术服务 11,922,344.83 46.32% 42,166,348.22 52.61% -71.73% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成变动主要原因是受 2019 年整体经济增长放缓因素的影响，以及部分项目实施周期较 长、尚未完成验收未达到确认收入条件，造成整体收入较去年下降明显。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 平安集团及其附属公司 10,550,758.63 40.99% 否 2 深圳市立新鼎管理咨询有限公司 5,000,000 19.43% 否 3 广东奥维信息科技有限公司 2,691,786 10.46% 否 4 神州数码（中国）有限公司 1,855,000 7.21% 否 5 宝洁（中国）营销有限公司 1,097,354.4 4.26% 否 合计 21,194,899.03 82.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 18 1 Adobe Systems Software Ireland Limited 3,587,260.98 21.35% 否 2 苏州安瑞可信息科技有限公司 1,965,674.00 11.70% 否 3 深圳市新良田科技股份有限公司 1,629,830.36 9.70% 否 4 北京通力华软科技有限公司 1,210,692.00 7.21% 否 5 中山市明阳电器有限公司 856,353.98 5.10% 否 合计 9,249,811.32 55.06% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,131,822.31 -20,873,774.78 -80.21% 投资活动产生的现金流量净额 -3,297,974.38 13,405,387.31 -124.60% 筹资活动产生的现金流量净额 9,374,866.86 -3,636,327.19 -357.81% 现金流量分析： 1．公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 -4,131,822.31 元，比上年度增加 16,741,952.47 元，变动比例为-80.21%，主要原因本年销售商品、提供劳务收到的现金较去年大幅度增 加所致。 2. 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-3,297,974.38 元，比上年度下降支出 16,703,361.69 元，变动比例为-124.60%，主要因为上年收回投资收到的现金用于本年经营活动现金支 出所致。 3. 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 9,374,866.86 元，比上年度增加 13,011,194.05 元，主要原因本期浦发银行、宝生银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 5 家，具体如下： 1、广州市联大信息科技有限公司 报告期内，联大信息主营业务收入为 5,512,584.77 元，占比联合信息主营业务收入的 21.42%。利 润总额为 789,319.78 元，净利润为 748,537.75 元。 2、河南新越联合信息科技有限公司 报告期内，河南新越联合信息主营业务收入 57,547.17 元，占比联合信息主营业务收入的 0.22%。 利润总额为-750,738.57 元，净利润为-747,271.44 元。 3、宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 报告期内，宇称重水主营业务收入 716,981.08 元，占比联合信息主营业务收入的 2.79%，利润总额 为-617,572.32，净利润为-616,352.77 元。 4、深圳市联合信息技术有限公司 报告期内，联合信息技术主营业务收入 12,808,689.78 元，占比联合信息主营业务收入的 49.77%， 利润总额为-302,426.29，净利润为-288,077.83 元。 5、河南宇称信息科技有限公司 报告期内,河南宇称信息科技有限公司暂未实际开展业务。 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司合并及母公司财务报表数据无重大影响。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号，），对合并财务报表格式进行了修订， 20 其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表；本期财务报表 格式按企业会计准则和以上两个通知的要求编制财务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 ① 合并期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主要内 容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款” 项目 应 收 票 据 及 应 收 账款 18,481,005.76 应收票据 应收账款 18,481,005.76 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付 票据”及“应付账款” 项目 应 付 票 据 及 应 付 账款 16,163,485.50 应付票据 应付账款 16,163,485.50 ② 母公司期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主要内 容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款” 项目 应 收 票 据 及 应 收 账款 23,850,907.87 应收票据 应收账款 23,850,907.87 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付 票据”及“应付账款” 项目 应 付 票 据 及 应 付 账款 7,242,139.61 应付票据 应付账款 7,242,139.61 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现的营业收入为 25,737,600.19 元，因本年新增项目合同尚未完工验收，导致营 业收入较去年下降明显。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经 营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 以下从公司的具体业务方面分析公司的持续经营能力： 1、IT 技术服务 公司提供从企业 IT 系统集成、IT 解决方案提供、IT 系统能力培训到 IT 系统维护服务的全生态企 业系统 IT 服务。目前已经为平安集团、合动力、广东奥维等客户提供了良好的 IT 服务，得到了客户的 认可。联合信息的 IT 服务，为公司的持续健康发展，提供了有力的保证。 2、自主研发产品 公司通过近几年的大力投入研发团队，目前拥有如即刻学堂企业培训管理系统产品、智慧城市信用 风险管理平台产品、以及相关大数据中心、金融风险大数据平台、智慧城市项目、人工智能等自主研发 产品和解决方案。国家近年来对本土自主研发产品采取政策和资金上的大力支持，并且在国有企业和政 府相关行业以及对安全有严格要求的行业, 联合信息自主产品会有很好市场前景，在连续多年的投入后 将会迎来回报。契合国家政策和行业发展要求，相信国产软件会给公司带来更多的收入，形成核心竞争 力。 21 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经营业绩波动的风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司营业收入分别为 3,168.15 万元、8,014.70 万元、2,573.76 挖墓，营业利润分别为-14.36 万元、855.01 万元、-6.80 万元，净利润分别为 1.36 万元、654.73 万元、 -40.81 万元。目前公司的收入规模、员工数量相对偏少，且因项目投入大、周期长等原因，公司存在经 营业绩波动的风险。 应对措施：目前公司已经和多个客户达成合同，因项目尚未验收，未达到收入确认条件，项目正在 实施中，短期内对公司经营产生波动。同时在公司在企业在线方面也投入了较多的人力、财力、物力， 预计公司未来规模和人员将会大幅度增加，同时会显著降低公司业绩波动的风险。 二、客户集中风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年前五名客户销售收入占当期营业收入比为 29.07%、87.30、82.35%， 虽无对单一客户有重大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大，公司对前五大客户存在一定 的依赖性，若公司客户发生重大变化，则会对公司业务收入产生较大影响。 应对措施：为降低客户集中的风险，公司在原有客户的基础上，不断开拓新行业新渠道客户，加强 自主产品的开发，在智慧城市、智慧医疗等方面不断研发和提出创新解决方案，另外，公司通过提高产 品和服务质量，力争降低成本，提高自身竞争力，减轻对客户的依赖性，以此降低客户集中的风险。 三、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和信息技术服务行业。随着国内系统集成及 软件开发市场的不断发展，越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈和市场处于饱和状态 时，公司的利润空间会受到不利影响，如公司的市场的发展中，开拓客户的能力下降，会对公司的经营 业绩产生不利影响。 应对措施：公司将不断增加自主产品的研发投入，积极开拓市场、提高产品质量与创新力度，并通 过持续不断地推进技术创新，优化营销团队，完善售后服务体系，从而得到市场和广大客户的认可。 四、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持续发 展的能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困扰公司发展的因素之 一，人才流失将直接对公司的可持续经营产生不利影响。 应对措施：公司自成立以来，对各类人才都十分重视，自从公司成功挂牌新三板，随着企业知名度 的提高和公司治理的更加规范，员工对公司的认同感和归属感增强，公司在办公环境、员工薪酬、员工 激励等方面作出了一系列改进措施，极大的缓解了人才流失的风险。 五、技术风险 软件与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术及新 产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、市场开拓和持续发 展方面起着重要的作用。未来如果公司由于研发投入较少、技术创新能力下降，将对公司未来的发展产 生不利影响。 应对措施：公司在调整和优化研发机构和人员以及资金投入，加强了研发管理，2019 年公司（含子 公司）已拿到了多项软件著作权，在技术能力创新、产品创新方面逐渐稳步提升，因此技术风险目前已 得到初步解决。 六、应收账款风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年，应收账款净额分别为 191.64 万元、1,848.10 万元、858.44 万元，占总资产的比重分别为 3.31%、44.18%、17.52%。应收账款逐渐呈下降的趋势。尽管公司报告期 22 内未出现大额坏账，但不排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。 应对措施：公司已积极协调客户，项目开发实施都配备足够的专业人员进行。同时随着公司自主知 识产权产品的不断推出，公司在市场的核心竞争力也在不断提升。从而会降低应收账款的比例以及回款 周期。 七、供应商集中度较高的风险 公司 2017 年度、2018 年度、2019 年前五名供应商采购额占比为 48.41% 、47.38%、55.06%，占比 较高。因此存在供应商集中度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、保量地向公司提供产品及服 务，将会在短期内打扰公司生产、销售体系的有效运行，对公司的生产经营活动造成不利影响。 应对措施：公司转型已经初见成效，目前公司已经具备了大量的核心自主知识产权，对供应商的依 赖度也将会大幅的的降低，未来公司将进一步加大对自主研发力量的投入，对供应商的依赖也将进一步 下降。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、 实际控 制人或 担保金额 担保余额 实际履行担保 责任的金额 担保期间 担保 类型 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 起始 日期 终止 日期 24 其附属 企业 决 策 程 序 深圳市 联合信 息技术 有限公 司 否 10,000,000.00 10,000,000.00 5,270,000.00 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 29 日 保证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 深圳市 联合信 息技术 有限公 司 否 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2019 年 12 月 1 日 2020 年 10 月 28 日 保证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 深圳市 联合信 息技术 有限公 司 否 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 28 日 保证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 总计 - 18,000,000.00 18,000,000.00 13,270,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0.00 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 公司对外担保全部是公司为全资子公司取得银行贷款授信额度的对外担保，公司已充分履行相关审 议程序，不存在违规担保情况。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 25 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 河南天宇鸿 图物业管理 有限公司 是 资金 借款 650,000 .00 7,180,0 00.00 59,000. 00 7,771,0 00.00 已 事 后 补 充 履 行 禹州市兴禹 房地产开发 有限公司 是 资金 借款 4,000,0 00.00 0.00 4,000,0 00.00 0.00 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 4,650,0 00.00 7,180,0 00.00 4,059,0 00.00 7,771,0 00.00 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属 企业合计占用资金的单日最高余 额 4,000,000.00 26.83% 占用原因、归还及整改情况： 1、河南天宇鸿图物业管理有限公司占用资金为公司和天宇鸿图双方为建设“联合信息大厦”支付 相关项目的款项。未来项目建成后，占用资金的部分作为公司支付建设联合信息大厦的支出。 2、禹州市兴禹房地产开发有限公司占用资金原为公司临时拆借款，用于其日常经营流动资金的补 充，后公司的参股子公司河南天宇鸿图物业管理有限公司成功参与竞拍了禹州兴禹房地产公司拍卖的 100%股权，成为公司关联公司，公司将对于原兴禹房地产公司的临时拆借款，转为对于天宇鸿图公司的 增资款，并履行了相应的审议程序。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 毛冠军、纪寒士 为子公司银行 贷款提供无偿 担保 4,000,000.00 0.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 2 日 禹州市兴禹房地产 公司 为关联公司提 供日常临时拆 借款 4,000,000.00 4,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 25 日 毛冠军 为公司临时提 供日常流动资 金 2,600,000.00 2,600,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 25 日 河南天宇鸿图物业 管理有限公司 参股子公司增 资 6,900,000.00 6,900,000.00 已事前及时履 行 2019 年 5 月 28 日 毛冠军、纪寒士 为子公司银行 3,000,000.00 0.00 已事前及时履 2019 年 8 月 26 26 贷款提供无偿 担保 行 日 毛冠军、纪寒士 为子公司银行 贷款提供无偿 担保 5,000,000.00 0.00 已事前及时履 行 2019年11月26 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司偶发性关联交易为公司股东为公司子公司银行贷款提供担保，以及无偿提供资金给公司补充日 常流动资金，均未收取任何费用或者要求提供相应的反担保，是公司股东为支持公司发展提供的帮助和 支持，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，符合公司和全体股东的理由，不会对公司正常经营 产生不利影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 15 日 2019 年 4 月 25 日 吕意 河南宇称 信息科技 有限公 51%股权 现金 5,100,000.00 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 6 月 28 日 2019 年 5 月 28 日 毛冠军 河南天宇 鸿图物业 管理有限 公司 30% 股权 现金 6,900,000.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司与自然人吕意合资成立子公司河南宇称信息科技有限公司，注册地址：河南郑州郑东新区 中道东路 6 号创意岛大厦 c 区 9 层 c-9-024，注册资本为人民币壹仟万元，其中本公司出资人民币 伍佰壹拾万元，占注册资本的 51%，吕意出资人民币肆佰玖拾万元，占注册资本的 49%。公司为了拓宽 发展方向，广泛结合地方资源，推动公司业务在河南的政治经济文化中心郑州市的开展，开拓更多当地 及周边客户资源，提高公司核心竞争力。 2、公司于 2018 年 9 月参股成立公司河南天宇鸿图物业管理有限公司，出资人民币 30 万元，占 注册资本的 30%，此次公司拟向子公司河南天宇鸿图物业管理有限公司增资 90 万元，公司合计投资 720 万元，增资后河南天宇鸿图物业管理有限公司的注册资本将由人民币壹佰万元增加至人民币贰仟肆佰万 元。因业务发展的需要，协助河南天宇鸿图物业管理有限公司承接更多大项目，开拓更多的本地及周边 客户资源，扩大并提高公司竞争力。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 27 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 21 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东、 实际控制人及持 股 5%以上股东 签署《避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 1 日 2020 年 1 月 1 日 权益变动 一致行动 承诺 公司实际控制人 与其他两名股东 签署《一致行动 人协议》。 已履行完毕 其他股东 2015 年 12 月 1 日 2020 年 1 月 1 日 权益变动 一致行动 承诺 公司实际控制人 与其他两名股东 签署《一致行动 人协议》。 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2020 年 1 月 2 日 2023 年 1 月 1 日 权益变动 一致行动 承诺 公司实际控制人 与其他两名股东 签署《一致行动 人协议》。 正在履行中 其他股东 2020 年 1 月 2 日 2023 年 1 月 1 日 权益变动 一致行动 承诺 公司实际控制人 与其他两名股东 签署《一致行动 人协议》。 正在履行中 承诺事项详细情况： （一）关于避免同业竞争的承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人毛冠军于 2016 年 4 月出具《避免同业竞争承诺函》， 内容如下： 本人作为公司的控股股东、实际控制人，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的 情形。 本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产 生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权。 2、本人在持有股份公司股份期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （二）关于一致行动人协议 公司实际控制与其他股东纪寒士、何俊飞签署了《一致行动人协议》，有关情况如下： 1、各方同意，在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东 大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动； 2、采取一致行动的方式为：就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在 相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致； 28 3、各方同意，本协议有效期内，在任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会 提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部先对相关议案或表决 事项进行协调；出现意见不一致时，以一致行动人中股东毛冠军意见为准。 4、在本协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，各方保证在参加公司股东大会行使表决权 时按照各方事先协调所达成的一致意见行使表决权。各方可以亲自参加公司召开的股东大会，也可以委 托本协议他方代为参加股东大会并行使表决权。 5、在本协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，在董事会召开会议表决时，相关方保证在 参加公司董事会行使表决权时按照各方事先协调所达成的一致意见行使表决权。如担任董事的一方不能 参加董事会需要委托其他董事参加会议时，应委托本协议中的他方董事代为投票表决。 6、各方应当遵照有关法律、法规的规定和本协议的约定以及各自所作出的承诺行使权利。 7、本协议自签署之日起生效，有效期至 2023 年 1 月。有效期满，各方如无异议，自动延期三年。 本协议一经签订即不可撤销，除非本协议所规定的期限届满。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 董事、监事、高管 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,000,000.00 100.00% 0.00 7,000,000.00 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,418,000.00 77.40% 0.00 5,418,000.00 77.40% 董事、监事、高管 3,164,000.00 45.20% 0.00 3,164,000.00 45.20% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 总股本 7,000,000.00 - 0.00 7,000,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 深圳宇称投资 有限公司 3,836,000.00 0.00 3,836,000.00 54.80% 3,836,000.00 0.00 2 毛冠军 1,582,000.00 0.00 1,582,000.00 22.60% 1,582,000.00 0.00 3 纪寒士 1,582,000.00 0.00 1,582,000.00 22.60% 1,582,000.00 0.00 合计 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 100.00% 7,000,000.00 0.00 普通股前十名股东间相互关系说明：毛冠军、纪寒士都是深圳宇称投资有限公司的股东，除此以外， 公司其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 30 (一) 控股股东情况 公司控股股东,深圳宇称投资有限公司直接持有公司 3,836,000 股，持有股权比例 54.80%，法定 代表人为毛冠军，成立于 2014 年 12 月 31 日，统一社会信用代码：914403003263173238，地址是深圳 市罗湖区清水河街道清水河一路 52 号博兴大厦 16C，经营范围为投资兴办实业（具体项目另行申报）； 投资 咨询、投资管理、企业管理咨询、市场营销信息咨询、市场调研；信息咨询（不含人才中介服务、 证券、 期货、保险、金融业务及其它限制项目）。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 本公司的实际控制人为毛冠军。 毛冠军直接持有联合信息 1,582,000 股，占联合信息总股本的 22.60%。 2015 年 12 月毛冠军与何俊飞、谢锦东签订了《一致行动人协议》（有效期至 2020 年 1 月），若一致 行动各方内部无法达成一致意见,各方应按照毛冠军的意向进行表决。 2019 年 12 月毛冠军与纪寒士、何俊飞签订了《一致行动人协议》（有效期至 2023 年 1 月）若一致 行动各方内部无法达成一致意见，各方应按照毛冠军的意向进行表决。 毛冠军实际控制深圳宇称投资有限公司，深圳宇称投资有限公司直接持有联合信息 3,836,000 股， 占联合信息总股本的 54.90%，且毛冠军担任联合信息的董事长、总经理，实际参与联合信息的具体经 营，对公司的经营决策具有控制能力，毛冠军为联合信息的实际控制人。 毛冠军先生，1978 年 8 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于北京印刷学院印 刷工程专业。2003 年 7 月至 2007 年 7 月，于北京方正电子有限公司任职销售经理；2007 年 7 月至 2010 年 3 月，于神州数码（深圳）有限公司任职销售经理；2010 年 3 月至 2011 年 5 月，于国脉通讯任职区 域经理；2011 年 5 月至 2012 年 7 月，于北京方正世纪有限公司任职南区总监；2012 年 7 月至 2016 年 1 月，于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，于深圳市联合信 息科技发展有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，于河南联合信息科技股份有限公司任职 董事长、总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 招商银 行深圳 分行 银行 4,000,000.00 2019 年 3 月 29 日 2019 年 12 月 23 日 5.74% 2 银行借 款 浦发银 行深圳 分行 银行 3,500,000.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 20 日 6.09% 3 银行借 款 浦发银 行深圳 分行 银行 1,500,000.00 2019 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 26 日 6.09% 4 银行借 款 宝生村 镇银行 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 28 日 7.75% 5 银行借 款 宝 生 村 镇银行 银行 5,270,000.00 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 29 日 7.75% 合计 - - - 17,270,000.00 - - - 32 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 12 月 24 日 5.00 0.00 0.00 合计 5.00 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 毛冠军 董事长、总经 理 男 1978 年 8 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 何俊飞 董事 男 1978 年 2 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 王伟国 董事、副总经 理 男 1979 年 10 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 汤代佳 董事 男 1975 年 4 月 硕士 2020 年 4 月 10 日 2022 年 5 月 14 日 是 戎佳京 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1980 年 4 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 纪寒士 监事会主席 男 1979 年 12 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 否 徐志杰 监事 男 1985 年 5 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 雷桂萍 监事 女 1980 年 10 月 专科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 33 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 毛冠军 董事长、总经 理 1,582,000.00 0.00 1,582,000.00 22.60% 0.00 纪寒士 监事会主席 1,582,000.00 0.00 1,582,000.00 22.60% 0.00 合计 - 3,164,000.00 0.00 3,164,000.00 45.20% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王宇航 董事、财务总监 换届 无 换届离任 王伟国 常务副总裁 换届 董事、副总经理 换届选任 戎佳京 董事、财务总监 换届 董事、财务总监、董 事会秘书 换届选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王伟国先生，1979 年 10 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于石家庄陆军学 院。2003 年 7 月至 2004 年 10 月，于深圳海联讯科技有限公司任技术经理。2004 年 10 月至 2008 年 8 月，于深圳市中兴信息技术有限公司任产品经理、售前技术支持。2008 年 8 月至 2018 年 4 月，于深圳 中兴网信科技有限公司任销售总监。 2018 年 4 月至今，于河南联合信息科技股份有限公司任董事、副 总经理。 戎佳京先生，1980 年 4 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2000 年毕业北京理工大学。2004 年 10 月至 2006 年 6 月，于人人乐连锁商业集团股份有限公司任财务主管。2006年 6 月至 2010 年 10 月， 于广东华美集团有限公司任财务主管。2010 年 10 月至 2018 年 11 月，于深圳市网信联动通信技术股份 有限公司任财务总监、董事会秘书、总经理。2018 年 11 月至今，于河南联合信息科技股份有限公司任 董事、财务总监、董事会秘书。 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 7 销售人员 13 6 技术人员 26 21 财务人员 4 3 员工总计 53 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 28 25 专科 21 10 专科以下 1 0 员工总计 53 37 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 18 日，公司董事、董事会秘书宁维女士因个人原因辞任公司董事、董事会秘书职务。 2020 年 3 月 25 日，公司召开《第二届董事会第四次会议》审议通过《关于提名汤代佳先生为联合信息 董事》、《关于任命戎佳京先生为联合信息董事会秘书》议案。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 □否 35 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善内部管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律、法规及规范性文件的要求，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东， 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要管理人员等人事变动、对外投资、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》进行适应性修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过《关于全资子公司向招商银行股 份有限公司深圳分行申请授信肆 佰万元暨关 联交易的议案》 2、审议通过《关于 2018 年度董事会工作报 告》 3、审议通过《关于 2018 年年度报告及年度 报告摘要》 4、审议通过《关于 2018 年度总经理工作报 告》 5、审议通过《关于 2018 年度财务决算报告》 6、审议通过《关于公司董事会换届选举》 7、审议通过《关于公司拟成立控股子公司河 南宇称信息科技有限公司》 8、审议通过《补充确认 2018 年偶发性关联 交易》 36 9、审议通过《关于提议召开 2018 年年度股 东大会》 10、审议通过《关于向参股公司河南天宇鸿图 物业管理有限公司增资》 11、审议通过《关于公司拟将禹州市兴禹房地 产开发有限公司拆借款项 400 万元转作河南 天宇鸿图物业管理有限公司投资款》 12、审议通过《关于选举毛冠军先生为董事长》 13、审议通过《关于聘任高级管理人员》 14、审议通过《关于 2019 年半年度报告》 15、审议通过《关于全资子公司向深圳南山宝 生村镇银行申请授信叁佰万元暨关联交易》 16、审议通过《关于 2019 年半年度权益分派 预案》 17、审议通过《关于全资子公司向上海浦东发 展银行深圳分行银行申请授信伍佰万元暨关联 交易》 18、 监事会 3 1、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报 告》 2、审议通过《关于 2018 年年度报告及年度 报告摘要》 3、审议通过《关于公司监事会换届选举》 4、审议通过《关于选举公司监事会主席》 5、审议通过《关于 2019 年半年度工作报告》 股东大会 5 1、审议通过《关于全资子公司向招商银行股 份有限公司深圳分行申请授信肆 佰万元暨关 联交易的议案》 2、审议通过《关于提议召开 2018 年年度股 东大会》 3、审议通过《关于向参股公司河南天宇鸿图 物业管理有限公司增资》 5、审议通过《关于全资子公司向深圳南山宝 生村镇银行申请授信叁佰万元暨关联交易》 6、审议通过《关于全资子公司向上海浦东发 展银行深圳分行银行申请授信伍 佰万元暨关 联交易》 7、审议通过《关于 2019 年半年度权益分派 预案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经 营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求， 公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。为更好地落实信息披露工作，提高披露质量，经第二届董事会第五次会 议审议通过制定了公司《年报重大差错责任追究制度》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0710 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 6 月 13 日 注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0710 号 河南联合信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南联合信息科技股份有限公司（以下简称河南联合信息公司）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了河南联合信息公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及 公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于河南联合信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估河南联合信息公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算河南联合信息 公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督河南联合信息公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 41 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对河南联合信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致河南联合信息公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就河南联合信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 亚太（集团）会计师事务所 注册会计师：孙志军 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 注册会计师：周铁华 中国·北京 二○二○年六月十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 2,892,229.98 947,159.81 结算备付金 42 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 8,584,408.13 18,481,005.76 应收款项融资 预付款项 注释 3 15,193,568.38 653,895.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 10,269,620.15 12,330,369.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 1,505,665.74 1,142,580.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 742,513.90 1,245,165.99 流动资产合计 39,188,006.28 34,800,176.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 注释 7 7,200,000.00 4,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 8 764,583.72 980,796.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 1,610,719.32 860,538.77 开发支出 注释 10 0.00 934,861.39 商誉 长期待摊费用 注释 11 72,539.77 20,121.30 递延所得税资产 注释 12 158,859.30 235,288.15 43 其他非流动资产 非流动资产合计 9,806,702.11 7,031,606.33 资产总计 48,994,708.39 41,831,782.80 流动负债： 短期借款 注释 13 13,270,000 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 8,917,338.13 16,163,485.50 预收款项 注释 15 11,763,235.31 2,779,564.76 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 16 331,421.83 661,884.28 应交税费 注释 17 2,154,641.05 4,354,491.85 其他应付款 注释 18 540,703.13 1,946,879.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,977,339.45 25,906,306.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 44 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 36,977,339.45 25,906,306.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 7,000,000 7,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 20 297,026.28 297,026.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 21 617,657.16 568,151.50 一般风险准备 未分配利润 注释 22 3,536,453.20 7,042,599.37 归属于母公司所有者权益合计 11,451,136.64 14,907,777.15 少数股东权益 566,232.30 1,017,699.45 所有者权益合计 12,017,368.94 15,925,476.60 负债和所有者权益总计 48,994,708.39 41,831,782.80 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,111,415.70 136,818.62 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 4,950,816.40 23,850,907.87 应收款项融资 预付款项 42,956.49 751.71 其他应收款 注释 2 8,025,777.79 9,456,381.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 344,475.46 350,664.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 45 其他流动资产 364,891.04 364,891.04 流动资产合计 14,840,332.88 34,160,414.53 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 注释 3 13,531,230.37 10,331,230.37 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 675,722.00 823,963.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,173,216.32 372,064.45 开发支出 0.00 934,861.39 商誉 长期待摊费用 0.00 20,121.30 递延所得税资产 64,671.93 148,335.99 其他非流动资产 非流动资产合计 15,444,840.62 12,630,576.92 资产总计 30,285,173.50 46,790,991.45 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 709,861.00 7,242,139.61 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 19,552.31 306,395.28 应交税费 1,951,632.51 2,888,492.51 其他应付款 17,857,152.39 23,602,045.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 46 其他流动负债 流动负债合计 20,538,198.21 34,039,072.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 20,538,198.21 34,039,072.79 所有者权益： 股本 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 297,026.28 297,026.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 617,657.16 568,151.50 一般风险准备 未分配利润 1,832,291.85 4,886,740.88 所有者权益合计 9,746,975.29 12,751,918.66 负债和所有者权益合计 30,285,173.50 46,790,991.45 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 25,737,600.19 80,147,024.52 其中：营业收入 注释 23 25,737,600.19 80,147,024.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,346,706.39 71,082,629.68 47 其中：营业成本 注释 23 16,800,312.61 58,096,647.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 136,542.62 241,906.04 销售费用 注释 25 1,855,127.18 2,566,147.32 管理费用 注释 26 4,203,942.66 5,188,579.20 研发费用 注释 27 2,924,029.46 4,828,980.66 财务费用 注释 28 426,751.86 160,369.36 其中：利息费用 395,133.14 180,514.38 利息收入 6,267.27 32,297.64 加：其他收益 注释 29 788,961.20 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 30 0.00 104,191.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 31 -247,925.36 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 32 0.00 -618,457.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -68,070.36 8,550,128.94 加：营业外收入 注释 33 0.00 31.95 减：营业外支出 注释 34 198,608.49 15,570.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -266,678.85 8,534,590.69 减：所得税费用 注释 35 141,428.81 1,987,274.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -408,107.66 6,547,316.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -408,107.66 6,547,316.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -451,467.15 -60,884.19 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 43,359.49 6,608,200.57 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 48 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -408,107.66 6,547,316.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 43,359.49 6,608,200.57 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -451,467.15 -60,884.19 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.94 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 注释 4 6,641,797.39 41,210,667.99 减：营业成本 注释 4 4,984,794.49 28,840,871.46 税金及附加 6,657.20 81,652.16 销售费用 0.00 1,311,335.74 管理费用 1,085,409.65 1,957,231.37 研发费用 204,082.07 2,264,841.02 财务费用 1,243.88 174,642.57 其中：利息费用 0.00 180,514.38 利息收入 1,498.99 9,804.14 49 加：其他收益 500,000 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -221,230.40 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -263,885.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 638,379.70 6,316,208.58 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 23,641.15 10,570.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 614,738.55 6,305,638.38 减：所得税费用 119,681.92 1,209,051.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 495,056.63 5,096,587.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 495,056.63 5,096,587.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 495,056.63 5,096,587.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 50 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,251,303.53 45,061,791.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 85,116.53 58,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 18,754,642.56 5,122,944.02 经营活动现金流入小计 81,091,062.62 50,242,735.44 购买商品、接受劳务支付的现金 49,214,885.79 41,410,671.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,854,450.37 7,723,530.22 支付的各项税费 4,119,198.40 3,511,514.77 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 27,034,350.37 18,470,793.78 经营活动现金流出小计 85,222,884.93 71,116,510.22 经营活动产生的现金流量净额 -4,131,822.31 -20,873,774.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000.00 90,057,452.05 取得投资收益收到的现金 0.79 46,739.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 51 投资活动现金流入小计 10,000.79 90,104,191.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 97,975.17 2,698,804.47 投资支付的现金 3,210,000.00 74,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,307,975.17 76,698,804.47 投资活动产生的现金流量净额 -3,297,974.38 13,405,387.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,310,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,310,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 6,040,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,895,133.14 136,327.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,935,133.14 3,636,327.19 筹资活动产生的现金流量净额 9,374,866.86 -3,636,327.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,945,070.17 -11,104,714.66 加：期初现金及现金等价物余额 947,159.81 12,051,874.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,892,229.98 947,159.81 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,803,170.88 22,030,774.66 收到的税费返还 0.00 58,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 35,201,082.39 25,101,209.25 经营活动现金流入小计 61,004,253.27 47,189,983.91 购买商品、接受劳务支付的现金 7,566,186.11 19,982,278.00 支付给职工以及为职工支付的现金 186,460.45 1,745,738.20 支付的各项税费 1,272,414.26 1,499,276.55 支付其他与经营活动有关的现金 44,281,232.54 16,876,877.91 经营活动现金流出小计 53,306,293.36 40,104,170.66 52 经营活动产生的现金流量净额 7,697,959.91 7,085,813.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,362.83 2,044,779.76 投资支付的现金 3,200,000.00 9,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,223,362.83 11,144,779.76 投资活动产生的现金流量净额 -3,223,362.83 -11,144,779.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,500,000.00 136,327.19 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,500,000.00 3,636,327.19 筹资活动产生的现金流量净额 -3,500,000.00 -3,636,327.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 974,597.08 -7,695,293.70 加：期初现金及现金等价物余额 136,818.62 7,832,112.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,111,415.70 136,818.62 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 7,042,599.37 1,017,699.45 15,925,476.60 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 7,042,599.37 1,017,699.45 15,925,476.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 49,505.66 -3,506,146.17 -451,467.15 -3,908,107.66 （一）综合收益总额 43,359.49 -451,467.15 -408,107.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49,505.66 -3,549,505.66 -3,500,000.00 54 1．提取盈余公积 49,505.66 -49,505.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,500,000.00 -3,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 617,657.16 3,536,453.20 566,232.30 12,017,368.94 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 944,057.53 1,078,583.64 9,378,160.22 55 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 944,057.53 1,078,583.64 9,378,160.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 509,658.73 6,098,541.84 -60,884.19 6,547,316.38 （一）综合收益总额 6,608,200.57 -60,884.19 6,547,316.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 509,658.73 -509,658.73 1．提取盈余公积 509,658.73 -509,658.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 56 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 7,042,599.37 1,017,699.45 15,925,476.60 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 4,886,740.88 12,751,918.66 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 4,886,740.88 12,751,918.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 49,505.66 -3,054,449.03 -3,004,943.37 （一）综合收益总额 495,056.63 495,056.63 57 （二）所有者投入和减少资本 -3,500,000.00 -3,500,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 -3,500,000.00 -3,500,000.00 4．其他 （三）利润分配 49,505.66 -49,505.66 1．提取盈余公积 49,505.66 -49,505.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 617,657.16 1,832,291.85 9,746,975.29 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 299,812.35 7,655,331.40 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 297,026.28 58,492.77 299,812.35 7,655,331.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 509,658.73 4,586,928.53 5,096,587.26 （一）综合收益总额 5,096,587.26 5,096,587.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 509,658.73 -509,658.73 1．提取盈余公积 509,658.73 -509,658.73 59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 297,026.28 568,151.50 4,886,740.88 12,751,918.66 法定代表人：毛冠军 主管会计工作负责人：戎佳京 会计机构负责人：林冰宜 60 河南联合信息科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司基本情况 河南联合信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市联合信息 科技发展有限公司，系由自然人李怀朋、李向阳于 2004 年 9 月 14 日以货币资金共同出资组 建，2016 年 08 月 22 日挂牌全国中小企业股份转让系统，股票代码 839198。现持有许昌市工 商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91440300766385362N；注册地址：河南 省禹州市中原云都智汇街区连洛湾路 29 号；法定代表人：毛冠军。 公司设立时注册资本为人民币 100 万元整，其中李怀朋认缴的注册资本金额为 30 万元， 占注册资本的 30%，李向阳认缴的注册资本金额为 70 万元，占注册资本的 70%。2004 年 12 月 25 日，公司注册资本增至人民币 305 万元，新增资本 205 万元由股东李向阳出资。此次 增资业经深圳铭審会计师事务所出具了“深铭審验字（2005）第 023 号”《验资报告》，并由深 圳市工商行政管理局核准。 本次增资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李怀朋 30.00 9.84 李向阳 275.00 90.16 合计 305.00 100.00 2009 年 7 月 29 日，股东李怀朋、李向阳与陈国英、纪寒士签订《股权转让协议》，公司 股东李怀朋将其持有公司的 30 万元出资额以人民币 30 万元的价格转让给陈国英；公司股东 李向阳将其持有公司的 70.65 万元出资额以人民币 70.65 万元的价格转让给陈国英，将其持 有公司的 204.35 万元出资额以人民币 204.35 万元的价格转让给纪寒士。深圳市工商行政管理 局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 纪寒士 204.35 67.00 陈国英 100.65 33.00 合计 305.00 100.00 2010 年 3 月 11 日，股东陈国英与股东纪寒士、李创签订《股权转让协议》，股东陈国英 将其持有公司的 85.4 万元出资额以人民币 85.4 万元的价格转让给纪寒士，将其持有公司的 15.25 万元出资额以人民币 15.25 万元的价格转让给李创。深圳市工商行政管理局核准了此次 61 股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 纪寒士 289.75 95.00 李创 15.25 5.00 合计 305.00 100.00 2012 年 6 月 5 日，股东纪寒士与股东李创、毛冠军签订《股权转让协议》，股东纪寒士 将其持有公司的 61 万元出资额以人民币 61 万元的价格转让给李创，将其持有公司的 198.25 万元出资额以人民币 198.25 万元的价格转让给毛冠军。深圳市工商行政管理局核准了此次股 权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 李创 76.25 25.00 纪寒士 30.50 10.00 合计 305.00 100.00 2013 年 8 月 30 日，股东李创与股东纪寒士签订《股权转让协议》，股东李创将其持有公 司的 76.25 万元出资额以人民币 25 万元的价格转让给纪寒士，深圳市工商行政管理局核准了 此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 纪寒士 106.75 35.00 合计 305.00 100.00 2013 年 9 月 17 日，公司注册资本由人民币 305 万元增至人民币 1005 万元，新增出资 700 万元由股东毛冠军认缴 455 万元，股东纪寒士认缴 245 万元。深圳市工商行政管理局核准了 公司上述注册资本变更。 本次增资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 653.25 65.00 纪寒士 351.75 35.00 合计 1,005.00 100.00 2015 年 8 月 9 日，公司注册资本由人民币 1005 万元减少至人民币 505 万元，由股东毛 冠军减资 325 万元，股东纪寒士减资 175 万元。深圳市工商行政管理局核准了有限公司上述 注册资本变更。 62 本次减资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 328.25 65.00 纪寒士 176.75 35.00 合计 505.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，股东纪寒士、毛冠军与深圳宇称投资有限公司签订《股权转让协议》， 分别将其持有公司的 62.62 万元、214.12 万元出资额以人民币 62.62 万元、214.12 万元的价格 转让给深圳宇称投资有限公司。深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳宇称投资有限公司 276.74 54.80 毛冠军 114.13 22.60 纪寒士 114.13 22.60 合计 505.00 100.00 2016 年 3 月 10 日，由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中审亚太审字（2016） 020345 号”《审计报告》（审计基准日为 2015 年 12 月 31 日）确认有限公司在截至 2015 年 12 月 31 日止的账面的净资产额为 7,297,026.28 元。 2016 年 3 月 11 日，联合信息通过股东会决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日净资产折 合股本 7,000,000.00 元，剩余 297,026.28 元转入资本公积，公司类型由有限责任公司整体变更 为股份有限公司。 2016 年 4 月 9 日，深圳市市场监督管理局对上述事项准予变更登记。 本次股改完成后，股份有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳宇称投资有限公司 383.60 54.80 毛冠军 158.20 22.60 纪寒士 158.20 22.60 合计 700.00 100.00 2017 年 10 月 30 日，联合信息通过股东会决议，审议通过了变更公司注册地址的议案， 公司注册地址由“深圳市福田区滨河大道与益田路交界东南皇都广场 1 号楼 3104A”变更为“河 南省禹州市中原云都智汇街区连洛大道 29 号” 2018 年 2 月 5 日，联合信息完成了公司名称的工商变更，由“深圳市联合信息科技发展 股份有限公司”变更为“河南联合信息科技股份有限公司”。 许昌市工商行政管理局对上述事项准予变更登记。 本次变更完成后，股份有限公司股东的股权结构如下： 63 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳宇称投资有限公司 383.60 54.80 毛冠军 158.20 22.60 纪寒士 158.20 22.60 合计 700.00 100.00 (二)公司业务性质和主要经营活动 计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发与销售及国内商业、物资供销业、 计算机系统集成。经济信息咨询；经营电子商务；互联网及网络产品的研发与销售；经营进 出口业务；互联网及互联网产品的生产。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共五户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 广州市联大信息科技有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 河南新越联合信息科技有限公司 控股子公司 一级 80.00% 80.00% 宇称重水（深圳）量子信息技术有 限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00% 深圳市联合信息技术有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 河南宇称信息科技有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，变更的原因系新设立子公司， 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 64 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 65 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 66 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 67 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 68 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 69 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 70 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 71 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 72 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （九）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 73 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；经判断确定几乎可以收回的代收款项、未逾期押金及保证金、备用 金、公司员工个人欠款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于账龄在 1 年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流 量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过 1 年的应收票据，应单独进行减值 测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期 信用损失金额，按单项计提坏账准备。 74 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为账龄在 1 年以内应收票据作为信用风险特征。 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 合并范围内关联方 本组合为合并范围内关联方的应收款项。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估 信用风险及合并范围内关联方之外的应收款项）。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利。 应收利息 本组合为应收利息。 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股 利、应收利息及单项评估信用风险之外的其他应收账款）。 （4） 账龄组合中，账龄作为信用风险特征的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1－2 年 8 8 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 （十）存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 75 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别计价法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十一）持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 76 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十二）长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 77 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 78 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 79 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 80 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 7 5 13.57 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 81 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四）在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 82 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件。 1． 无形资产的初始计量 83 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （十七）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 84 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （十九）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 85 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十）股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 86 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十一）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 商品销售业务：公司内销业务委托第三方物流实施商品配送服务时，在获取第三方物流 “送货回执”时确认商品销售收入；公司内销业务自行提供物流配送时，商品送达客户并经客 户签收确认时确认收入。 2． 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 87 商品处理。 技术服务收入：公司向客户提供系统开发等技术服务，在系统上线运行并取得客户签字 验收的验收报告时确认收入。 （二十二）政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 88 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十四）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 89 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／ 注释 7 固定资产原值及累计折旧。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 90 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司合并及母公司财务报表数据无重大影响。 （2）财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计 准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政部 于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕 16 号，），对合并财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的企业 2019 年度合 并财务报表及以后期间的合并财务报表；本期财务报表格式按企业会计准则和以上两个通知 的要求编制财务报表，此项政策变更采用追溯调的整法。 ③ 合并期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主 要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款”项 目 应收票据及应收 账款 18,481,005.76 应收票据 应收账款 18,481,005.76 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付 票据”及“应付账款”项 目 应付票据及应付 账款 16,163,485.50 应付票据 应付账款 16,163,485.50 ④ 母公司期初金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下： 会计政策变更的主 要内容 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 “应收票据及应收账 款”项目拆分为“应收 票据”及“应收账款”项 目 应收票据及应收 账款 23,850,907.87 应收票据 应收账款 23,850,907.87 “应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付 票据”及“应付账款”项 目 应付票据及应付 账款 7,242,139.61 应付票据 应付账款 7,242,139.61 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 91 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 应税服务收入、应税商品销售 6%、13%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 企业所得税税率 广州市联大信息科技有限公司 15% 河南新越联合信息科技有限公司 25% 宇称重水（深圳）量子信息技术有限公司 25% 深圳市联合信息技术有限公司 25% 河南联合信息科技股份有限公司 15% (二)税收优惠政策及依据 1、本公司于 2019 年 10 月 31 日取得编号为 GR201941000545 号高新技术企业证书， 并在规定时间内完成向主管税务机关申报企业所得税优惠税率减免备案材料，按照规定享受 企业所得税按照 15%计征税收优惠政策，自 2019 年 10 月 31 日至 2022 年 10 月 31 日 有效。 2、本公司子公司广州市联大信息科技有限公司于 2017 年 12 月 11 日取得编号为 GR201744008396 号高新技术企业证书，并在规定时间内完成向主管税务机关申报企业所得税 优惠税率减免备案材料， 按照规定享受企业所得税按照 15%计征税收优惠政策，自 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 11 日有效。 92 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,395.07 30,195.07 银行存款 2,865,834.91 916,964.74 合计 2,892,229.98 947,159.81 注：截至 2019 年 12 月 31 日止，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限 制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 注释2． 应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收账款 8,584,408.13 18,481,005.76 合计 8,584,408.13 18,481,005.76 (一)应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 8,962,702.14 100.00 378,294.01 4.22 8,584,408.13 组合 2：无风险组合 组合小计 8,962,702.14 100.00 378,294.01 4.22 8,584,408.13 单项金额虽不重大但 93 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 8,962,702.14 100.00 378,294.01 4.22 8,584,408.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 19,052,815.21 100.00 571,809.45 3.00 18,481,005.76 组合 2：无风险组合 组合小计 19,052,815.21 100.00 571,809.45 3.00 18,481,005.76 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 19,052,815.21 100.00 571,809.45 3.00 18,481,005.76 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,785,243.14 203,557.29 3.00 1 至 2 年 2,172,959.00 173,836.72 8.00 2 至 3 年 4,500.00 900.00 20.00 合计 8,962,702.14 378,294.01 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 193,515.44 元。 94 4． 本期实际核销的应收账款 本期实际核销金额 383,428.12 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 深圳市立新鼎管理咨询有限公 司 5,000,000.00 55.79 150,000.00 禹州市大数据管理与发展促进 局 1,870,789.00 20.87 149,663.12 广东奥维信息科技有限公司 815,072.00 9.09 24,452.16 宝洁（中国）营销有限公司 405,980.00 4.53 12,179.40 富滇银行股份有限公司 162,603.78 1.81 4,878.11 合计 8,254,444.78 92.09 341,172.79 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,091,292.41 99.33 653,895.45 100.00 1 至 2 年 102,275.97 0.67 合计 15,193,568.38 100.00 653,895.45 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 账龄 深圳市中兴信息技术有限公司 5,950,422.29 39.16 一年以内 深圳市天勤创网络技术有限公司 5,270,000.00 34.69 一年以内 深圳市丰世达科技有限公司 2,735,880.00 18.01 一年以内 中山市明阳电器有限公司 111,326.02 0.73 一年以内 深圳市金研微科技有限公司 88,347.33 0.58 一年以内 合计 14,155,975.64 93.17 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 10,269,620.15 12,330,369.33 应收股利 应收利息 合计 10,269,620.15 12,330,369.33 (一)其他应收款 95 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 10,710,324.67 100.00 440,704.52 4.11 10,269,620.15 组合 2：无风险组合 组合小计 10,710,324.67 100.00 440,704.52 4.11 10,269,620.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 10,710,324.67 100.00 440,704.52 4.11 10,269,620.15 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 12,713,061.17 100.00 382,691.84 3.01 12,330,369.33 组合 2：无风险组合 组合小计 12,713,061.17 100.00 382,691.84 3.01 12,330,369.33 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 12,713,061.17 100.00 382,691.84 3.01 12,330,369.33 2． 其他应收款分类说明 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,344,028.83 250,320.86 3.00 1 至 2 年 2,357,295.84 188,583.66 8.00 2 至 3 年 9,000.00 1,800.00 20.00 96 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 10,710,324.67 440,704.52 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 382,691.84 382,691.84 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 58,012.68 58,012.68 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31日余额 440,704.52 440,704.52 4. 本期无实际核销的其他应收款 5. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 56,179.00 215,755.91 保证金 300,000.00 5,000.00 备用金 840,273.20 30,400.00 代垫费用 5,515.93 往来款 9,513,872.47 12,456,389.33 合计 10,710,324.67 12,713,061.17 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 河南天宇鸿图物业管理 有限公司 往来款 7,771,000.00 1 年以内 1 至 2 年 72.56 262,680.00 北京凯特瑞英信息技术 有限公司 往来款 1,680,000.00 1 至 2 年 15.69 134,400.00 广州市资拓科技有限公 保证金 300,000.00 1 年以内 2.80 9,000.00 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 司 王伟国 备用金 200,000.00 1 年以内 1.87 6,000.00 徐志杰 备用金 183,231.00 1 年以内 1.71 5,496.93 合计 10,134,231.00 94.63 417,576.93 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 1,042,994.92 1,042,994.92 1,142,580.13 1,142,580.13 发出商品 462,670.82 462,670.82 合计 1,505,665.74 1,505,665.74 1,142,580.13 1,142,580.13 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税 742,513.90 1,242,249.53 增值税留抵税额 2,916.46 合 计 742,513.90 1,245,165.99 注释7． 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其 他 权 益 变动 一、联营企业 河南天宇鸿图物业管理有限 公司 4,000,000.00 3,200,000.00 合计 4,000,000.00 3,200,000.00 续： 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放 现金股利或利润 计提减 值准备 其他 98 一、联营企业 河南天宇鸿图物业管理有限 公司 7,200,000.00 合计 7,200,000.00 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备及其 他 运输设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 312,613.93 230,162.86 692,000.00 1,234,776.79 2． 本期增加金 额 23,362.83 23,362.83 购置 23,362.83 23,362.83 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他 4． 期末余额 312,613.93 253,525.69 692,000.00 1,258,139.62 二. 累计折旧 1． 期初余额 109,625.86 105,148.18 39,206.03 253,980.07 2． 本期增加金 额 87,497.31 58,164.24 93,914.28 239,575.83 本期计提 87,497.31 58,164.24 93,914.28 239,575.83 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 197,123.17 163,312.42 133,120.31 493,555.90 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 115,490.76 90,213.27 558,879.69 764,583.72 2． 期初账面价 值 202,988.07 125,014.68 652,793.97 980,796.72 2． 期末无未办妥产权证书的固定资产 99 3． 期末不存在所有权受到限制的固定资产 注释9． 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件著作权 合计 一、账面原值 1、期初余额 911,944.17 911,944.17 2、本期增加金额 934,861.39 934,861.39 内部研发 934,861.39 934,861.39 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,846,805.56 1,846,805.56 二、累计摊销 1、期初余额 51,405.40 51,405.40 2、本期增加金额 184,680.84 184,680.84 （1）计提 184,680.84 184,680.84 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 236,086.24 236,086.24 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,610,719.32 1,610,719.32 2、期初账面价值 860,538.77 860,538.77 2. 本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 内部研发 转入无形资产 转入当期损益 100 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 内部研发 转入无形资产 转入当期损益 即刻学堂 1,099,199.62 1,099,199.62 - UPS 电源管理系统 934,861.39 934,861.39 大数据运维管理系统 204,082.07 204,082.07 新越联合信用大数据 平台 270,018.37 270,018.37 智慧消防管理系统 632,895.19 632,895.19 宇称重水信用风险管 理系统 717,834.21 717,834.21 合计 934,861.39 2,924,029.46 934,861.39 2,924,029.46 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销 额 本期其他减少 额 期末余额 房屋装修费 20,121.30 74,612.34 22,193.87 72,539.77 合计 20,121.30 74,612.34 22,193.87 72,539.77 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 818,998.53 158,859.30 941,152.60 235,288.15 合计 818,998.53 158,859.30 941,152.60 235,288.15 注释13． 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 9,770,000.00 抵押借款 3,500,000.00 合计 13,270,000.00 注释14． 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款及服务费 8,917,338.13 16,163,485.50 合计 8,917,338.13 16,163,485.50 （2）账龄无超过一年的重要应付账款 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 101 项目 期末余额 期初余额 货款及服务费 11,763,235.31 2,779,564.76 合计 11,763,235.31 2,779,564.76 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 652,555.96 5,001,042.77 5,331,509.42 322,089.31 离职后福利-设定提存计 划 9,328.32 214,146.62 214,142.42 9,332.52 合计 661,884.28 5,215,189.39 5,545,651.84 331,421.83 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 644,780.04 4,640,535.82 4,971,440.85 313,875.01 职工福利费 172,149.15 172,149.15 社会保险费 7,680.92 129,543.80 130,505.42 6,719.30 其中：基本医疗保险费 6,811.68 117,455.55 118,084.33 6,182.90 工伤保险费 90.40 2,037.27 2,047.19 80.48 生育保险费 778.84 10,050.98 10,373.90 455.92 住房公积金 95.00 58,814.00 57,414.00 1,495.00 合计 652,555.96 5,001,042.77 5,331,509.42 322,089.31 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 9,082.64 207,827.92 207,915.84 8,994.72 失业保险费 245.68 6,318.70 6,226.58 337.80 合计 9,328.32 214,146.62 214,142.42 9,332.52 注释17． 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,602,603.06 1,825,599.57 城建税 986.51 34,141.68 教育费附加 422.79 14,651.14 地方教育费附加 381.86 9,854.77 企业所得税 530,898.36 2,450,355.72 个人所得税 15,287.35 15,827.85 其他税费 4,061.12 4,061.12 合计 2,154,641.05 4,354,491.85 注释18． 其他应付款 102 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 540,703.13 1,946,879.81 应付利息 应付股利 合计 540,703.13 1,946,879.81 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 10,000.00 往来款 201,710.50 1,928,084.00 预提费用 29,176.51 其他 299,816.12 18,795.81 合计 540,703.13 1,946,879.81 注释19． 股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳宇称投资有限公司 3,836,000.00 3,836,000.00 毛冠军 1,582,000.00 1,582,000.00 纪寒士 1,582,000.00 1,582,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 注释20． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 297,026.28 297,026.28 合 计 297,026.28 297,026.28 注释21． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 568,151.50 49,505.66 617,657.16 合计 568,151.50 49,505.66 617,657.16 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 7,042,599.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 103 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整后期初未分配利润 7,042,599.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,395.49 减：提取法定盈余公积 49,505.66 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,500,000.00 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 3,536,453.20 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,737,600.19 16,800,312.61 80,147,024.52 58,096,647.10 合计 25,737,600.19 16,800,312.61 80,147,024.52 58,096,647.10 2． 主营按产品类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商业贸易 13,815,255.36 9,849,123.24 37,980,676.30 30,273,178.44 技术服务 11,922,344.83 6,951,189.37 42,166,348.22 27,823,468.66 合计 25,737,600.19 16,800,312.61 80,147,024.52 58,096,647.10 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 69,816.76 120,804.39 教育费附加 29,735.31 51,776.04 地方教育费附加 19,836.22 34,504.71 房产税 5,288.64 1,594.29 城镇土地使用税 11,086.09 12,527.91 印花税 779.60 20,698.70 合计 136,542.62 241,906.04 注释25． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,217,906.58 1,791,394.52 业务招待费 430,882.20 338,319.76 差旅费 190,104.16 311,273.63 中介代理费 6,654.37 71,452.96 104 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费 4,907.87 23,232.86 其他 4672.00 30,473.59 合计 1,855,127.18 2,566,147.32 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,426,372.95 1,772,416.94 租金及物业管理费、水电费 867,502.59 1,319,654.65 聘请中介机构费 376,153.59 436,687.78 差旅费 193,294.88 421,201.04 劳务费 240,000.00 折旧及摊销费 389,576.77 233,111.44 办公费 154,705.42 227,225.07 测试费 151,087.38 174,757.28 咨询服务费 354,630.99 150,000.00 招待费 134,755.40 135,964.83 车辆交通费 72,818.03 38,788.34 其他 83,044.66 38,771.83 合计 4,203,942.66 5,188,579.20 注释27． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,599,522.20 3,159,201.34 差旅费 229,954.82 722,259.34 办公费 10,528.40 181,235.89 技术服务费 23,108.27 625,000.00 其他 60,915.77 141,284.09 合计 2,924,029.46 4,828,980.66 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 395,133.14 180,514.38 减：利息收入 6,267.27 32,297.64 银行手续费 37,885.99 12,152.62 合计 426,751.86 160,369.36 注释29． 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 105 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 757,987.76 757,987.76 增值税即征即退 30,973.44 30,973.44 合计 788,961.20 788,961.20 注释30． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品产生的投资收益 104,191.78 合计 104,191.78 注释31． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -247,925.36 合计 -247,925.36 注释32． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -618,457.68 合计 -618,457.68 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 31.95 无法支付款项 其他 合计 31.95 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚款支出 168,137.15 15,570.20 168,137.15 赔偿款支出 28,140.00 28,140.00 其他 2,331.34 2,331.34 合计 198,608.49 15,570.20 198,608.49 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 106 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,999.96 2,156,878.31 递延所得税费用 76,428.85 -169,604.00 合计 141,428.81 1,987,274.31 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -266,678.85 按适用税率计算的所得税费用 -40,001.83 子公司适用不同税率的影响 -167,073.72 调整以前期间所得税的影响 -13,086.93 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 123,243.06 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 395,234.40 研发费加计扣除的影响 -156,886.17 其他 所得税费用 141,428.81 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 17,990,387.53 5,090,614.43 政府补助收入 757,987.76 31.95 利息收入 6,267.27 32,297.64 合计 18,754,642.56 5,122,944.02 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 24,208,617.66 16,533,558.37 付现管理费用、销售费用 2,589,238.23 1,921,159.71 捐赠及其他支出 198,608.49 5,000.00 银行手续费 37,885.99 11,075.70 合计 27,034,350.37 18,470,793.78 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 107 项目 本期金额 上期金额 净利润 -408,107.66 6,547,316.38 加：信用减值损失 -135,502.76 资产减值准备 618,457.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 239,575.83 164,176.49 无形资产摊销 184,680.84 51,405.40 长期待摊费用摊销 22,193.87 32,486.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 395,132.35 180,514.38 投资损失（收益以“－”号填列） -104,191.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 76,428.85 -169,604.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -363,085.61 12,934,577.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,944,171.27 -21,185,156.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,198,966.75 -19,943,756.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,131,822.31 -20,873,774.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,892,229.98 947,159.81 减：现金的期初余额 947,159.81 12,051,874.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,945,070.17 -11,104,714.66 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,892,229.98 947,159.81 其中：库存现金 26,395.07 30,195.07 可随时用于支付的银行存款 2,865,834.91 916,964.74 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 108 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,892,229.98 947,159.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 新设立子公司导致的合并 新设子公司 注册地 注册时间 注册资本(万元) 备注 河南宇称信息科技有限公司 郑州市 2019-04-10 1,000.00 八、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 广州市联大信息科技有限公 司 广州市 广州市 商贸及技 术服务 100.00 设立 河南新越联合信息科技有限 公司 禹州市 禹州市 商贸及技 术服务 80.00 设立 宇称重水（深圳）量子信息技 术有限公司 深圳市 深圳市 商贸及技 术服务 51.00 设立 深圳市联合信息技术有限公 司 深圳市 深圳市 商贸及技 术服务 100.00 设立 河南宇称信息科技有限公司 郑州市 郑州市 商贸及技 术服务 51.00 设立 (二)在合营企业或联营企业中的权益 合营企业或 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 河南天宇鸿图物业管理有限 公司 禹州市 禹州市 商贸及技 术服务 30.00 设立 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 股东名称 关联关系 类型 对本公司持股 比例 对本公司表决权 比例 109 注：母公司于 2019-08-27 完成名称变更，名称变更前：深圳韵美投资有限公司，名称变 更后：深圳宇称投资有限公司. (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市云城商业管理有限公司 自然人股东参股企业 深圳市舍得数字技术有限公司 自然人股东参股企业 深圳市米高才纳高尔夫管理有限公司 自然人股东参股企业 禹州市兴禹房地产开发有限公司 联营企业参股企业 纪寒士 持股比例 5%以上股东 毛冠军 持股比例 5%以上股东 何俊飞 董事、子公司广州联大法定代表人 (四) 关联方交易 1、本期购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 本报告期内，公司无购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 2、其他关联交易 （1）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕 河南联合信息科技股份有 限公司、河南天宇鸿图物 业管理有限公司 10,000,000.00 2019-8-29 2020-8-29 否 河南联合信息科技股份有 限公司、毛冠军、纪寒士 5,000,000.00 2019-12-01 2020-10-28 否 毛冠军、纪寒士 4,000,000.00 2019-3-29 2019-12-31 是 河南联合信息科技股份有 限公司、河南天宇鸿图物 业管理有限公司、毛冠军、 纪寒士 3,000,000.00 2019-6-28 2020-6-28 否 何俊飞 2,040,000.00 2019-01-14 2019-11-16 是 （2）资金往来 关联方 核算科目 期初 本期 累计流出 本期 累计流入 期末 款项性质 毛冠军 其他应付款 928,152.88 8,693,084.00 7,820,279.50 55,348.38 借款 深圳宇称投资有限公司 控股股东 有限公司 54.80% 54.80% 110 关联方 核算科目 期初 本期 累计流出 本期 累计流入 期末 款项性质 河南天宇鸿图物业 管理有限公司 其他应收款 650,000.00 7,180,000.00 59,000.00 7,771,000.00 往来款 禹州市兴禹房地产 开发有限公司 其他应收款 4,000,000.00 4,000,000.00 往来款 十、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 本报告期内不存在需要披露的日后事项。 十三、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收账款 4,950,816.40 23,850,907.87 合计 4,950,816.40 23,850,907.87 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 组合 1：账龄组合 5,110,170.00 100.00 159,353.60 3.12 4,950,816.40 组合 2：无风险组合 组合小计 5,110,170.00 100.00 159,353.60 3.12 4,950,816.40 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额虽不重大但 单独计提坏账准备的 应收账款 合计 5,110,170.00 100.00 159,353.60 3.12 4,950,816.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1：账龄组合 10,671,271.00 44.15 320,363.13 3.00 10,350,907.87 组合 2：无风险组合 13,500,000.00 55.85 13,500,000.00 组合小计： 24,171,271.00 100.00 320,363.13 3.00 23,850,907.87 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 24,171,271.00 100.00 320,363.13 3.00 23,850,907.87 2． 应收账款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,000,000.00 150,000.00 3.00 1－2 年 105,670.00 8,453.60 8.00 2－3 年 4,500.00 900.00 20.00 合计 5,110,170.00 159,353.60 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 161,009.53 元。 4． 本期实际核销的应收账款 本期实际核销金额 383,428.12 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 112 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 深圳市立新鼎管理咨询有限 公司 5,000,000.00 97.84 150,000.00 深圳颐养天年社区养老有限 公司 71,400.00 1.40 5,712.00 中国平安人寿保险股份有限 公司盐城中心支公司 11,090.00 0.22 887.20 中国平安人寿保险股份有限 公司安徽分公司 10,090.00 0.20 807.20 中国平安人寿保险股份有限 公司南充中心支公司 10,090.00 0.20 807.20 合计 5,102,670.00 99.86 158,213.60 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,025,777.79 9,456,381.07 应收股利 应收利息 合计 8,025,777.79 9,456,381.07 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 8,069,819.42 97.26 271,792.67 3.37 7,798,026.75 组合 2：无风险组合 227,751.04 2.74 227,751.04 组合小计 8,297,570.46 100.00 271,792.67 3.37 8,025,777.79 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 8,297,570.46 100.00 271,792.67 3.37 8,025,777.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 113 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 9,099,361.93 93.52 272,980.86 3.00 8,826,381.07 组合 2：无风险组合 630,000.00 6.48 630,000.00 组合小计 9,729,361.93 100.00 272,980.86 3.00 9,456,381.07 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 9,729,361.93 100.00 272,980.86 3.00 9,456,381.07 2． 其他应收款分类说明 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,475,857.49 224,275.72 3.00 1 至 2 年 593,961.93 47,516.95 8.00 合计 8,069,819.42 271,792.67 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 272,980.86 272,980.86 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 1,188.19 1,188.19 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 271,792.67 271,792.67 4． 本期无核销的其他应收款 114 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,846.00 2,846.00 备用金 294,121.00 4,000.00 往来款 8,000,603.46 9,717,000.00 代垫费用 5,515.93 合计 8,297,570.46 9,729,361.93 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南天宇鸿图物业管 理有限公司 往来款 7,771,000.00 一年以内 1 至 2 年 93.65 262,680.00 王伟国 备用金 200,000.00 一年以内 2.41 6,000.00 杜玉浩 备用金 75,000.00 一年以内 0.90 2,250.00 付刚 备用金 15,800.00 一年以内 0.19 474.00 陈冰 备用金 3,321.00 一年以内 0.04 99.63 合计 8,065,121.00 97.19 271,503.63 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,150,000.00 818,769.63 6,331,230.37 7,150,000.00 818,769.63 6,331,230.37 对联营公司投 资 7,200,000.00 7,200,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 14,350,000.00 818,769.63 13,531,230.37 11,150,000.00 818,769.63 10,331,230.37 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 河南新越联合信息 科技有限公司 550,000.00 550,000.00 广州市联大信息科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 818,769.63 宇称重水（深圳） 量子信息技术有限 公司 1,400,000.00 1,400,000.00 深圳市联合信息技 术有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 合计 7,150,000.00 7,150,000.00 818,769.63 2.对联营公司投资 115 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 河南天宇鸿图物业 管理有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 7,200,000.00 合计 4,000,000.00 3,200,000.00 7,200,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商业贸易 1,099,769.43 529,523.15 20,959,809.07 16,192,873.58 技术服务 5,542,027.96 4,455,271.34 20,250,858.92 12,647,997.88 合计 6,641,797.39 4,984,794.49 41,210,667.99 28,840,871.46 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 788,961.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -198,608.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 71,887.71 少数股东权益影响额（税后） 合计 518,465.00 （二） 净资产收益率及每股收益根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010 修订）的规定，本公司加权平 均净资产收益率和每股收益如下： 1、报告期加权平均净资产收益率及每股收益 会计期间 指标计算基础 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本 稀释 116 会计期间 指标计算基础 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本 稀释 2019 年度 归属于公司普通股股东的净利 润 0.29 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -3.18 -0.07 -0.07 河南联合信息科技股份有限公司 （公章） 二〇二〇年六月十三日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室