839181_2022_思柏科技_2022年年度报告_2023-04-17.txt

公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 1 2022 思柏科技 NEEQ:839181 广东思柏科技股份有限公司 GUANGDONG SIMPACT TECHNOLOGY CORP. 年度报告 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 2 公司年度大事记 1、2022 年 2 月，思柏科技凭借在通信领域突出 的技术优势及丰富的实践经验，成功喜中《中国 移动杭州分公司 2022 年亚运网络紫色六类数据 线缆采购项目》，取得 2022 年市场拓展开门红， 标杆意义重大。此次中国移动杭州分公司项目中 标，有助于提升思柏科技在通信领域的技术能力 和品牌效应，并助力企业实现数字化转型。 2、2022 年 3 月，广东省高新技术企业协会正式 公布了《2021 年广东省名优高新技术产品名单》， 思柏科技自主研发的两款产品—“数字通信用水 平对绞电缆”、“5G 通信用数据通信电缆”脱颖而 出，荣幸入选榜单并获得“广东省名优高新技术 产品”荣誉称号。思柏科技自主研发产品成功入 选广东省名优高新技术产品，进一步提升了思柏 科技的原创新能力、研发成果及市场竞争力的认 可。 3、2022 年 6 月，中国电信阳光采购网公示了中 国电信 2022 年电缆产品（电力、数字通信电缆） 集中采购项目中标候选人，广东思柏科技股份有 限公司在该项目标包二数字通信电缆中，凭借过 硬的产品质量、雄厚的技术水平以及良好的企业 信誉，成功以第二名次中标。根据投标报价，我 司在此项目中标金额折算约为人民币 3.51 亿元 （含税价）。此次中标，是企业实力的碰撞，更是 市场需求的选择。思柏科技坚持以市场和顾客为 导向，力争研发与生产出更卓越的产品。 4、2022 年 7 月，中国移动采购与招标网公示了 《中国移动 2022 年至 2024 年数据线缆产品集中 采购（第一批次）》的中标候选人，广东思柏科技 股份有限公司在此项目中成功中标。此次中标更 意味着思柏科技已经连续三年中标中国移动的 集团招标采购项目。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 3 5、2022 年 9 月，由花都区副区长徐容雅带队， 区府办、区金融局以及区汽车城管委会等一行领 导莅临思柏科技开展调研工作。 交谈过程中，徐容雅就思柏科技的经营现状以及 企业发展需求与我司高层进行了深度探讨，并针 对思柏科技现阶段的发展、融资以及上市相关问 题提出了有效、务实的指导性建议，并提出政府 会大力支持和鼓励企业的发展，政企联动可更好 地促进经济发展。 6、2022 年 10 月，中国通信服务股份有限公司 （系中国电信集团有限公司的控股子公司）通过 “中通服供应链管理有限公司-电子招标系统”发 布了“中国通信服务股份有限公司 2022 年第一 批总部级工程材料集中采购项目（第二次）招标 中标候选人公示”，思柏科技凭借过硬的产品质 量、雄厚的企业实力，成功在此项目标段二：电 力电缆（低压）中的标包 2.1 华南、标包 2.2 华 东、标包 2.4 西南，分别以第二、第三、第二名 的卓越成绩成为中标候选人，预中标总金额约 4980 万元（含税价）。 7、2022 年 11 月，思柏科技顺利通过 GB/T23001- 2017《信息化和工业化融合管理体系要求》及 GB/T23006-2022《信息化和工业化融合管理体系 -新型能力分级要求》，荣获“两化融合管理评定 证书”。这标志着思柏科技在推进“信息化和工业 化”深度融合方面进入了一个新阶段，进一步促 进了思柏科技在数字智能化方向的发展。 8、2022 年 11 月，广东省工业和信息化厅公示 了《2022 年创新型中小企业名单》，思柏科技荣 誉上榜，成功获得“创新型中小企业”的称号。 这是思柏科技继获得"两化融合管理体系评定证 书”后，在创新领域获得的又一殊荣，更是政府 相关部门对思柏科技的科研实力和创新实力的 高度认可。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 36 第八节 行业信息 .......................................................... 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 40 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ................................................... 156 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈伟旭、主管会计工作负责人陈冬冬及会计机构负责人（会计主管人员）陈冬冬保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.原材料价格波动风险 公司产品的原材料主要为铜，报告期占材料成本的比例达 80.00%以上， 鉴于铜具有国际大宗商品期货交易标的属性，价格受国际、国内政治经 济等因素影响较大，波动较为频繁，国内铜的价格走势与上海期货交易 所期货价格波动联系紧密。如果公司不能将铜价的波动风险合理地转移， 则会增加公司的生产经营压力，影响公司线缆产品的生产成本及毛利， 给公司盈利的稳定性带来一定的不利影响。 2.市场竞争加剧的风险 我国基础设施建设及通信技术的高速发展对线缆产生了巨大需求，导致 大量资金涌入到线缆行业，出现了行业内企业数量众多、市场集中度低、 中低端产品产能逐渐过剩的局面。未来随着行业整合和转型的进一步加 深，具有过硬技术储备的中大型线缆企业市场份额有望逐年上升，行业 内不具有技术、管理、市场、规模等优势的小企业将逐渐被淘汰。伴随 着市场集中度的不断提高，企业之间市场份额的竞争将更加激烈。激烈 的市场竞争对公司的产品质量、价格、服务和市场开拓能力等方面都提 出了更高的要求。在未来日趋激烈的市场竞争中，若公司不能继续强化 自身的竞争优势，就有可能在日趋激烈的市场竞争中处于不利地位，从 而面临经营业绩下滑的潜在风险。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 6 3.实际控制人不当控制的 风险 公司的实际控制人为陈伟旭、辜晓虹夫妇。截至本报告披露日，陈伟旭 持有公司 55.14%股份，系公司控股股东，辜晓虹持有公司 10.62%股份， 二人合计持有公司 65.76%股份。陈伟旭现任公司董事长兼总经理，辜晓 虹现任公司董事，陈伟旭、辜晓虹夫妇具有直接影响和有效控制公司的 日常经营方针及重大决策的能力。截至本报告披露日，公司未发生过实 际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排 除实际控制人未来可能通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的 发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他 股东权益受损的风险。 4.税收优惠政策风险 报告期内公司享受高新技术企业所得税减免优惠，按 15%税率征收企业 所得税。未来若因税收政策变化或公司不再符合高新技术企业认定标准 等原因，导致公司无法持续享受高新技术企业 15%所得税税率或其他税 收优惠政策，公司将面临税负水平上升、利润水平下降的风险，进而对 公司经营业绩产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、思柏科技 指 广东思柏科技股份有限公司 主办券商、申港证券 指 申港证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年期末 指 2021 年 12 月 31 日 本期期末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 本期期初 指 2022 年 1 月 1 日 公司章程 指 广东思柏科技股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 监事会 指 广东思柏科技股份有限公司监事会 董事会 指 广东思柏科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广东思柏科技股份有限公司股东大会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 注：本报告中除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况，均 为四舍五入所致。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东思柏科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG SIMPACT TECHNOLOGY CORP. SIMAPCT 证券简称 思柏科技 证券代码 839181 法定代表人 陈伟旭 二、 联系方式 董事会秘书姓名 官韵灵 联系地址 广州市花都区炭步镇合进路 8 号 电话 020-37700888 传真 020-37700398 电子邮箱 spkj@ 公司网址 办公地址 广州市花都区炭步镇合进路 8 号 邮政编码 510820 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电器机械和器材制造业（C38）-电线、电缆、光 缆及电工器材制造（C383）-电线、电缆制造（C3831） 主要产品与服务项目 通信线缆、电力线缆等线缆产品的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 102,220,480 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈伟旭） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈伟旭、辜晓虹），一致行动人为（陈伟旭、 辜晓虹） 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010156793519XE 否 注册地址 广东省广州市花都区炭步镇合进路 8 号 是 注册资本 102,220,480 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申港证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1589 号长泰国 际金融大厦 16/22/23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申港证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡海波 侯永梅 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 647,590,737.10 477,254,357.51 35.69% 毛利率% 13.19% 16.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,931,524.74 40,167,722.58 -32.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 25,133,239.43 37,956,058.31 -33.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.52% 16.12% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 8.89% 15.23% - 基本每股收益 0.26 0.39 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 802,701,240.70 636,401,013.93 26.13% 负债总计 506,446,654.26 367,077,952.23 37.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 296,254,586.44 269,323,061.70 10.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.90 2.63 10.27% 资产负债率%（母公司） 62.94% 57.68% - 资产负债率%（合并） 63.09% 57.68% - 流动比率 1.39 1.90 - 利息保障倍数 2.91 9.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -37,781,813.37 53,052,539.75 -171.22% 应收账款周转率 3.55 2.95 - 存货周转率 3.99 6.20 - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 26.13% 16.54% - 营业收入增长率% 35.69% 25.09% - 净利润增长率% -32.95% 11.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 102,220,480 102,220,480 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助 2,664,718.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,078.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,484.61 非经常性损益合计 2,172,125.13 所得税影响数 373,839.82 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,798,285.31 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 8,656,445.84 11,308,606.65 8,656,445.84 11,308,606.65 盈余公积 17,909,850.30 17,644,634.22 13,893,078.04 13,627,861.96 未分配利润 140,536,285.56 138,149,340.83 104,385,335.24 101,998,390.51 财务费用 - - 5,401,408.68 5,423,578.82 利润总额 - - 40,791,180.01 40,769,009.87 净利润 - - 35,940,863.60 35,918,693.46 收到其他与筹资活 动有关的现金 - - 40,000,000.00 48,800,000.00 筹资活动现金流入 小计 - - 140,000,000.00 148,800,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 - - 8,229,500.00 17,029,500.00 筹资活动现金流出 小计 - - 53,596,380.74 62,396,380.74 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 数字通信线缆作为网络连接线，是设备与设备之间、设备内部以及建筑内部传递信息的介质，承 担了“最后一百米”的传输重任，是网络的基本构件。当前 5G 通信网络建设尚处于建网初步阶段，超 五类和六类通信线缆的传输性能能够满足当下 5G 网络的一般应用场景需求，出于性价比、建网成本、 建网周期等因素考虑，目前超五类和六类通信线缆仍然是市场需求最为广泛的主流产品。但随着 2022 年 5 月工信部发布《5G 数字化室内分布系统技术要求（YDT-4009-2022）》（2022 年 7 月 1 日正式实 施），该标准明确提出 5G 数字化室内分布系统将采用超六类及以上通信线缆或光电复合缆，以及未 来 5G 产业链的不断成熟和 5G 通信网络建设的升级发展，满足更高端 5G 应用场景要求的超六类及以 上通信线缆以及光电复合缆产品的需求将得到逐步释放。 2020 年至今，公司制定了“通信线缆为主+电力线缆为辅”产品发展战略，主攻运营商客户。公司 销售模式为面向客户直接销售，运营商客户均系通过参与公开投标竞争方式获取，非运营商客户主要 通过自主开发、双方协商、参加客户邀标竞标等方式获得业务订单，根据客户订单需求组织生产并向 客户销售所需产品。销售定价方面，公司产品材料成本中铜材占比较高，产品定价受主要原材料铜价 影响较大。由于铜具有国际大宗商品期货交易标的属性，价格波动较为频繁，为降低铜价对利润的影 响，公司产品定价通常会以定价日的市场铜价为基准，进行相应调整，综合考虑多种因素，最终商定 交易价格，基本执行“预计成本+目标利润”的定价模式。 公司目前建成了国内线缆制造领域产业规模较大、产品规格齐备、生产技术先进、配套能力完善 的技术研发制造中心，掌握了线缆领域关键核心技术，已实现了对超五类、六类、超六类、七类、超 七类的通信线缆及光电复合缆产品技术的全覆盖，同时具备相应的量产能力。公司设有专门的研发中 心，形成了以客户需求、行业技术动态及自身技术特色为导向的全方位新品研发和技术创新体系，通 过不断研发改进更新升级产品工艺，满足下游客户不断提高的产品性能及个性化需求，同时提高了生 产效率，降低了生产成本，保证公司技术工艺在行业处于领先地位，提高了公司综合竞争力。报告期 内，公司拥有四十六项专利，其中七项发明专利，并获得“广东省专精特新中小企业”“创新型中小企业” 等称号。 报告期内，在良好的发展机遇面前，公司一方面努力做好做强数字通信线缆等原有通信主营业务， 并大力开拓国内受托代加工客户的市场、以消除发展瓶颈；另一方面，公司坚定地推进通信产品和电 力线缆产品的研发、产业布局和国内外市场拓展，迎合 5G 发展带来的新机遇。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 广东省创新型中小企业-广东省工业和信息化厅 详细情况 成立以来，公司依托过硬的产品质量，于 2016 年 11 月被认定为 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 13 成为广东省首批“国家高新技术企业”，并分別于 2019 年、2022 年 成功通过复审。2022 年 11 月成功获得广东省“创新型中小企业”的 称号。2023 年 1 月成功入选“2022 年广东省专精特新中小企业”。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司总体经营情况回顾 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，努力拓展市场，持续加大 研发力度，不断推进技术创新，加强质量和内部控制管理，坚持以市场为导向，完善和拓展市场渠道， 公司经营业绩快速增长，增强了公司可持续发展的能力。 报告期末，公司资产总额为 802,701,240.70 元，较本期期初增长 26.13%；负债总额为 506,446,654.26 元，较本期期初增长 37.97%；归属挂牌公司股东的净资产为 296,254,586.44 元，较本期期初增长 10.00%。 报告期内，公司收入主要来自通信线缆及电力线缆 等主要产品的销售。实现营业收入 647,590,737.10 元，较上期增长 35.69%；营业成本 562,180,609.00 元，较上期增长 40.95%；实现净利 润 26,931,524.74 元，较上期下降 32.95%。 2、报告期内公司整体经营情况 报告期内，公司因经营发展的实际需要，整体搬迁至新的生产制造基地，新增产能得到有效消化， 大型集采项目在手订单也陆续得到释放。但国内外形势发生巨大变化，受到经济下行、需求萎缩等多 种因素影响，原材料价格上涨、节能限电以及全球运输紧张等因素对公司产生了阶段性影响，为了应 对严峻的市场环境给公司带来的不利影响，公司充分发挥自身综合优势，与上游供应商、下游客户保 持紧密的沟通与协调，通过提前备货、锁定原材料价格等多种方式，克服了原材料供给困难，保证了 公司正常生产秩序，为完成客户订单生产提供了有力保障。公司上下努力，充分发挥产品优势，持续 深耕挖掘客户，积极开拓市场，同时加强产品研发和升级迭代，保持产品核心竞争力，公司主营业务 收入呈持续稳健增长趋势，在手订单收入确认转化率整体相对较高，市场开拓效果逐步向好，持续获 取订单能力不断提高。 公司营业收入增长的同时，净利润同比下降，主要系 2022 年之前公司生产及办公场所系通过租 赁取得，生产成本及费用相对较低，2022 年公司整体搬迁至新建厂房后，固定资产折旧、土地摊销等 固定成本上升，同时公司为应对扩产后运营商客户大量新增订单的运营资金需求，向银行借款金额大 幅增加，导致 2022 年财务利息费用也大幅增长，上述成本费用的上升综合导致公司全年增收不增利。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 14 未来随着公司产能逐步释放收入规模进一步提升，新增固定资产、无形资产年折旧摊销额占营业成本 比例也将随之降低，预计净利润将逐步提高。 公司在数字通信线缆领域深耕多年，紧抓机遇，以产品质量作为生产之本、技术创新作为动力之 源、企业管理作为发展之道，聚焦核心战略，提升公司产品力与竞争力，进一步升级公司产品矩阵， 公司重点加大对高传输速率的通信线缆产品的生产投入，保证产品质量的稳定性；始终坚持自主研发， 对生产技术进行创新，同时根据下游行业发展趋势及客户不断更新的需求，继而不断优化和完善生产 工艺，围绕主营业务产品积累了一系列核心生产技术。公司积极响应国家“节能减排，降本增效”的号 召，激励全体研发部门不断优化产品设计，取得技术工艺新突破，，保证公司的市场竞争力。公司与国 内外主要客户建立了长期稳定的合作关系，凭借自身稳定的产品质量、多样化的产品设计能力、优异 的技术水平等优势逐步拓展市场，与主要客户合作不断深入，积累了一批长期稳定的客户资源。 报告期内，公司结合党的二十大会议精神和“十四五规划”，迎接数字时代，推进网络强国建设， 加快建设数字经济。并紧紧抓住国家宽带建设的机会窗口，迅速提升市场份额，完善产品布局；公司 以“5G”和运营商转型为切入点，进一步扩大我司新产品的种类和规模；做强做大业务规模，做熟通信 业务；并实行产品多元化，同步发展电力线缆，使公司的综合业务形成互补效应，以便更好地满足市 场的需求和提升企业的核心竞争力，拓宽产品类别和市场销售布局。公司持续创新管理机制，企业管 理水平和风险防范能力进一步提升，在市场快速反应、资源整合等方面取得明显进展。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，核心技术团队稳定。 (二) 行业情况 数据通信线缆类似人体神经系统的周围神经。以铜作为主要原材料的数据线缆机械强度好、耐候 性强、弯曲半径小，同时无需光电转换设备即可直接使用，因而成为数据传输“最后一百米”的最优解 决方案。随着《“5G+工业互联网”512 工程推进方案》《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023 年）》 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》《2021 年政府工 作报告》《5G 应用“扬帆”行动计划（2021-2023 年）》《新型数据中心发展三年行动计划（2021-2023 年）》《“十四五”信息通信行业发展规划》等产业发展规划纲领性文件的相继出台，为包括 5G 网络、 工业互联网、物联网、车联网、数据中心、人工智能在内的电子信息产业明确了未来的发展方向和扶 持政策。通信线缆作为电子信息产业的重要基础设施，未来市场消费需求将伴随电子信息产业固定资 产投资规模的扩大大幅增加。 2022 年 2 月 17 日国家发改委等部门印发文件，在京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝、内蒙 古、贵州、甘肃、宁夏树立共计 8 个国家算力枢纽节点并规划 10 个国家数据中心集群。“东数西算”带 来数据中心改建浪潮，数据中心是数字时期重要的信息化基础设备，是算力的重要载体。“东数西算” 是国家又一项重要战略工程，“东数西算”工程长距离运输，在一定程度上带动着数据通信线缆市场的 发展。另外我国智慧城市、物联网市场的发展也将加大市场对通信线缆的需求。未来几年来我国通信 线缆行业将继续保持良好发展态势。近年来随着我国稳定的经济增长及技术水平的进步，智慧城市市 场范围日益扩展。而在智慧城市建设中，信息通讯是主力军。作为信息通讯中产业链中重要的组成部 分，数字通信线缆也将有着较大的发展空间。 在“十四五规划”及上述相关产业政策的带动下，拥有技术优势、品牌优势、规模优势的企业更 容易提升市场占有率，扩大盈利规模。随着我国对电子信息、互联网及通信行业规模投资进一步加大， 如推进物联网建设进程，促进工业自动化，加快 5G 建设步伐，布局数据中心等将为数字通信行业带 来巨大的市场空间，通信线缆行业需求不断增长。同时，国内外经济的双循环促进了企业研发能力和 产品技术水平不断进步。随着资本市场的加入，企业生产设备更新换代，生产效率逐步提高，研发能 力更是越来越强。公司目前已实现超五类至八类通信线缆以及光电复合缆产品技术的全覆盖，同时具 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 15 备相应量产能力。 2022 年 5 月工信部发布《5G 数字化室内分布系统技术要求（YD/T 4009-2022）》（2022 年 7 月 1 日正式实施），该标准明确提出 5G 数字化室内分布系统将采用超六类及以上通信线缆或光电复合 缆，以及未来 5G 产业链的不断成熟和 5G 通信网络建设的升级发展，满足更高端 5G 应用场景要求的 超六类及以上通信线缆以及光电复合缆产品的需求将得到逐步释放，公司在后续 5G 高端通信线缆领 域的竞争优势将进一步提高。 综上，国内不断增长的通信消费需求将为公司所处行业发展提供广阔的市场容量，同时上游通信 设备产品的快速迭代升级，也要求线缆制造企业持续加大研发投入，攻克技术难点，不断开发更高技 术标准的新产品以适应下游行业快速发展的需要。数据通信线缆市场需求未来将保持快速增长趋势， 随着 5G 通信网络的建设的持续推进，公司具备了超五类至八类通信线缆以及光电复合缆的生产技术 与量产能力，在后续 5G 高端通信线缆领域的竞争优势将进一步提高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 58,190,217.60 7.25% 75,309,722.98 11.83% -22.73% 应收票据 49,361,207.84 6.15% 10,629,163.67 1.67% 364.39% 应收账款 198,099,488.77 24.68% 167,217,524.50 26.28% 18.47% 存货 192,094,231.94 23.93% 89,911,766.95 14.13% 113.65% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 223,791,402.68 27.88% 143,050,444.06 22.48% 56.44% 在建工程 15,073,870.76 1.88% 71,766,917.34 11.28% -79.00% 无形资产 48,693,986.18 6.07% 49,735,275.98 7.82% -2.09% 商誉 68,500.00 0.01% 68,500.00 0.01% 0.00% 短期借款 167,401,322.01 20.85% 77,565,194.91 12.19% 115.82% 长期借款 129,000,000.00 16.07% 147,410,867.70 23.16% -12.49% 预付款项 7,000,589.76 0.87% 9,674,229.76 1.52% -27.64% 应付票据 33,936,357.15 4.23% 39,426,578.35 6.20% -13.93% 应付账款 115,852,672.37 14.43% 37,160,501.55 5.84% 211.76% 租赁负债 - - 11,400,000.00 1.79% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末： 1.货币资金为 58,190,217.60 元，变动比例为-22.73%，主要原因系报告期末在手订单较多，为及时 响应运营商客户订单，出于备货所需，公司采购原材料支付货款较多所致。 2.应收票据为 49,361,207.84 元，变动比例为 364.39%，主要原因系报告期内公司对信誉良好的客 户货款结算增加了银行承兑汇票所致。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 16 3.存货为 192,094,231.94 元，变动比例为 113.65%，主要原因系报告期内公司整体搬迁至新厂区生 产经营，产能扩大，在手订单充足，出于备货所需，公司为在手订单储备库存材料所致。 4.固定资产及在建工程分别为 223,791,402.68 元与 15,073,870.76 元，变动比例分别为 56.44%和 -79.00%，主要原因系报告期内公司将宿舍楼与部分已安装完毕并达到了预计可使用状态的生产设备 从在建工程转至固定资产所致。 5.短期借款为 167,401,322.01 元，变动比例为 115.82%，主要原因系报告期内公司订单增加、产能 扩大故新增部分流动贷款并对部分已到期的流动贷款进行展期，以满足公司日常生产经营。 6.预付账款为 7,000,589.76 元，变动比例为-27.64%,主要原因系报告期期末采购原材料到货所致。 7.应付账款为 115,852,672.37 元，变动比例为 211.76%，主要原因系报告期内公司产能扩增且因备 货所需导致本期原材料采购需求增大，随之应付账款金额增加。 8.租赁负债为零，变动比例为-100.00%,主要原因系报告期末租赁负债的余额在 2023 年将全部到 期还清，按会计准则规定，将其重分类至一年内到期的非流动负债所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 647,590,737.10 - 477,254,357.51 - 35.69% 营业成本 562,180,609.00 86.81% 398,850,491.87 83.57% 40.95% 毛利率 13.19% - 16.43% - - 销售费用 2,780,108.71 0.43% 2,364,050.73 0.50% 17.60% 管理费用 18,115,715.25 2.80% 9,276,718.09 1.94% 95.28% 研发费用 19,159,602.34 2.96% 15,037,414.91 3.15% 27.41% 财务费用 15,544,184.97 2.40% 7,795,452.96 1.63% 99.40% 税金及附加 2,710,827.60 0.42% 556,466.09 0.12% 387.15% 信用减值损失 -1,136,590.23 -0.18% -743,402.69 -0.16% 52.89% 资产减值损失 -40,956.08 -0.01% -137,278.36 -0.03% -70.17% 其他收益 1,018,203.46 0.16% 2,528,491.94 0.53% -59.73% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 1,622.61 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 26,940,346.38 4.16% 45,023,196.36 9.43% -40.16% 营业外收入 1,269,442.01 0.20% 5,023.54 0.00% 25,169.87% 营业外支出 615,520.34 0.10% 267,277.66 0.06% 130.29% 净利润 26,931,524.74 4.16% 40,167,722.58 8.42% -32.95% 项目重大变动原因： 报告期内： 1.营业收入为 647,590,737.10 元，较上期增长 35.69%，主要原因系报告期内公司订单增加、产能 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 17 扩大，产品发货量增加所致。 2.营业成本为 562,180,609.00 元，较上期增长 40.95%，主要原因系报告期内公司整体搬至新厂区 生产经营，厂房、机器折旧等各项固定成本增加，且营业收入增长随之成本增长所致。 3.管理费用为 18,115,715.25 元，较上期增长 95.28%，主要原因系报告期内服务费增加以及搬迁至 新厂后办公楼折旧费用增加所致。 4.研发费用为 19,159,602.34 元，较上期增长 27.41%，主要原因系公司本期加大对 5G 相关产品的 研发力度，开启多个研发项目故需要加大材料与费用投入。 5.财务费用为 15,544,184.97 元，较上期增长 99.40%，主要原因系公司债务融资增加，从而相应增 加利息费用，此外，因一、二号车间在报告期内建设完成并正式投产，在建工程转为固定资产 后，其对应的长期借款利息也由资本化变更为费用化，进一步增加了报告期利息费用。 6.税金及附加为 2,710,827.60 元，较上期增长 387.15%，主要原因系报告期内公司新建厂房已达到 使用状态需缴纳房产税所致。 7.信用减值损失为-1,136,590.23 元，较上年增长 52.89%，主要原因系报告期内营业收入增加导致 应收账款随之增加，本期末应收账款较上期末增加 18.47%，故需增加计提应收账款坏账准备所 致。 8.资产减值损失为-40,956.08 元，系库存商品存货跌价准备，金额较小，较上年下降 70.17%，主 要原因系公司上期计提减值准备的库存商品，在本期实现销售，原计提的存货跌价准备得以转 销，导致本期资产减值损失同比减少。 9.其他收益为 1,018,203.46 元，较上年下降 59.73%，主要原因系公司在上期收到的与日常活动相 关的政府补助较多所致。 10.营业外收入为 1,269,442.01 元，较上年增长 25,169.87%，主要原因系报告期内公司收到非经营 性奖补所致。 11.营业外支出为 615,520.34 元，金额相对较低，较上年增长 130.29%，主要系本期对外捐赠所致 及滞纳金增加所致。 12.净利润为 26,931,524.74 元，较上期下降 32.95%，主要原因系报告期内公司整体搬至新厂区生 产经营，厂房、机器折旧及土地摊销等各项固定成本增加，另外本期管理费用、研发费用、财 务费用的支出较上期均有所增长，故而导致本期利润出现下降现象。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 646,978,782.14 476,035,843.88 35.91% 其他业务收入 611,954.96 1,218,513.63 -49.78% 主营业务成本 561,935,481.40 397,952,585.53 41.21% 其他业务成本 245,127.60 897,906.34 -72.70% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 18 通信线缆 501,610,043.89 418,850,637.84 16.50% 36.90% 40.92% -2.38% 电力线缆 54,716,448.76 48,901,323.48 10.63% -6.72% -5.82% -0.85% 通信光缆 990,483.41 703,297.70 28.99% -54.69% -44.76% -12.77% 有色金属 88,776,761.31 92,717,064.21 -4.44% 84.14% 96.78% -6.71% 主营-其他 885,044.77 763,158.17 13.77% 53.69% 90.00% -16.48% 其他业务收入 611,954.96 245,127.60 59.94% -49.78% -72.70% 33.63% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 境内 627,253,719.16 547,026,543.09 12.79% 37.21% 42.61% -3.30% 境外 20,337,017.94 15,154,065.91 25.49% 1.18% -0.76% 1.46% 收入构成变动的原因： 报告期内： 本期公司实现营业收入 647,590,737.10 元，同比上期增长 35.69%，其中通信线缆收入 501,610,043.89 元，同比上期增长 36.90%；电力线缆 54,716,448.76 元，同比上期下降 6.72%。 公司整体营业收入呈现稳步上升趋势，近年来，公司一直致力于产品结构优化与客户结构优化， 随着公司陆续中标中国移动等三大运营商数据通信线缆集采项目，优化效果得到较为明显地体现，本 期通信线缆占营业收入比例达到 77.45%，运营商客户收入达到 50.94%，公司将继续推行有效的优化 措施，保障公司健康、稳定、可持续发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 中国移动通信集团有限公司 185,001,453.91 28.57% 否 2 中国电信集团有限公司 76,170,256.77 11.76% 否 3 中国联合网络通信集团有限公司 68,685,916.23 10.61% 否 4 上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 54,562,393.18 8.43% 否 5 正泰网络科技有限公司 47,647,409.59 7.36% 否 合计 432,067,429.68 66.73% - 注：受同一实际控制人控制的客户合并计算销售金额 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 19 1 广东金田铜业有限公司 191,424,602.45 29.21% 否 2 科学城（广州）国际贸易有限公司 154,959,585.08 23.65% 否 3 广州万宝铜业有限公司 50,250,665.39 7.67% 否 4 佛山市兴海铜铝业有限公司 39,388,163.31 6.01% 否 5 佛山建投城建供应链管理有限公司 36,787,958.16 5.61% 否 合计 472,810,974.39 72.15% - 注：受同一实际控制人控制的供应商合并计算采购金额 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -37,781,813.37 53,052,539.75 -171.22% 投资活动产生的现金流量净额 -38,201,794.03 -173,029,915.39 -77.92% 筹资活动产生的现金流量净额 53,063,782.67 106,338,069.58 -50.10% 现金流量分析： 报告期内： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年下降 171.22%，主要原因系报告期内公司产能扩大且期内 运营商客户收入规模及占比进一步增加，账期相比其他客户更长，期末应收账款增加所致。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年下降 77.92%，主要原因系本期建设思柏科技新一代数据通 信（5G）技术研发生产项目所投入的资金减少所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 50.10%，主要原因系本期报告期内陆续归还部分短期 流动资金贷款所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州 卓立 供应 链有 限公 司 控股 子公 司 有色 金属 贸易 5,000,000 5,548,071.49 3,626,035.72 44,744,988.25 -1,373,964.28 广州 特种 电缆 有限 公司 控股 子公 司 尚未 实际 开展 经营 10,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 20 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广州卓立供应链有限公司 相关 现主要业务为有色金属贸易，后续根据 公司发展战略，会再优化业务布局 广州特种电缆有限公司 相关 后续发展战略考虑，优化公司业务布局 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 19,159,602.34 15,037,414.91 研发支出占营业收入的比例 2.96% 3.15% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 22 22 研发人员总计 23 23 研发人员占员工总量的比例 14.29% 12.57% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 46 45 公司拥有的发明专利数量 7 6 研发项目情况： 报告期内，公司继续以改善生产工艺、对新产品、新技术的研究开发工作不断改进与更新升级， 满足下游客户不断提高的产品性能及个性化需求，同时提高了生产效率，保证公司技术工艺在行业处 于领先地位，提高了公司综合竞争力。结合行业对通信线缆、电线电缆的发展趋势进行深入研究，主 要在 5G 数字通信线缆、机器人拖链线缆等方面加大投入力度。 公司重视研发投入，将持续的研发投入作为保持公司核心竞争力的重要举措，坚持走自主开发、 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 21 联合开发、超前开发的科学发展道路，形成了以客户需求、行业技术动态及自身技术特色为导向的全 方位新品研发和技术创新体系，为公司技术研发提供持续不断的创新动力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 相关信息披露详见财务报 表附注三（二十七）及五（三十 一）。 思柏科技公司的营业收入 主要来源于通信线缆、电力线缆 以及金属铜杆的销售。2022 年度 营 业 收 入 金 额 为 人 民 币 64,759.07 万元。 由于营业收入是思柏科技 公司关键业绩指标，可能存在思 柏科技公司管理层（以下简称管 理层）通过不恰当的收入确认以 达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认识别 为关键审计事项。 针对收入确认，我们实施的 审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关 的关键内部控制，评价这些控制 的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有 效性； （2）检查主要的销售合同， 识别与商品控制权转移相关的 条款，评价收入确认政策是否符 合企业会计准则的规定； （3）对营业收入及毛利率 按月度、产品等实施分析程序， 识别是否存在重大或异常波动， 并查明波动原因； （4）以抽样方式检查与收 入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、订单、销售发票、出 库单、发货单、运输单、客户签 收单等； （5）结合应收账款函证，向 客户函证本期销售金额； （6）以抽样方式对资产负 债表日前后确认的营业收入核 对至出库单、发货单、客户签收 单等支持性文件，评价营业收入 是否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信 息是否已在财务报表中做出恰 当列报。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 22 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (一) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 (1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产 达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 (2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断” 规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为 权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”以及“关于企业将以现金结算的股份支付修改 为以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二）会计差错更正 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的报表项目 影响金额(元) 关联方资金拆借利得作为权益 性交易调整 本项差错更正经公司 董事会批准。 资本公积 2,652,160.81 盈余公积 -265,216.08 未分配利润 -2,386,944.73 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用 思柏科技全面贯彻落实《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》精神，认真落实《中国 证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》，始终将社会效益放在第一位。报告期 内，思柏科技按照习近平总书记“巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴”的指示精神，积极开 展脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况，把乡村振兴的具体工作落到实处。公司通过陕西省安 康市慈善协会对安康市乡村振兴事业工作进行了捐赠，收到了安康市慈善协会颁发的荣誉证书。体现 了企业发展，不忘回报社会的责任感，为地区的乡村振兴工作发挥了积极的促进作用。思柏科技将积 极秉承“缘于心，善于行”的慈善理念,继续进一步做好乡村振兴的工作。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 23 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司自成立以来一直秉承“诚信开拓、合力共赢”的经营理念，在努力创造利润、对股东利益负 责的同时，积极履行对利益相关者权益的保护，以实现企业与经济社会可持续发展的协调统一。 报告期内，思柏科技在面对经济下行的严峻形势下,不仅持续为通信行业提供优质产品，更加把企 业的社会责任落到实处,捐赠大量物资及资金,积极贡献力量。同时思柏科技也积极履行社会责任，乐 于参与慈善助学公益事业，通过广东省缘善公益基金会开展奖教奖学扶贫助学公益。充分体现了企业 发展不忘回报社会的责任感，为地区的教育发展、人才培养发挥了积极的促进作用。 公司诚信经营，依法纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益；以建立现代企业制度，打造公开、 透明、规范的公众公司为目标，不断健全与完善公司治理，促进公司的发展壮大和社会效益的提升； 公司重视人文关怀和企业文化建设，积极打造美好、温暖、积极向上的文化氛围。 三、 持续经营评价 公司自成立以来业务发展稳定，市场及业务范围不断扩展。公司整体经营情况稳定，资产负债结 构合理，财务政策稳健，运营资金流动性较好，具有较强的偿债能力及抗市场风险的能力。 报告期内，公司经营记录连续，纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密 相关的要素或资源，并与主要供应商、客户保持着稳定、连续的合作关系，同时不存在法律、法规或 公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。 报告期内，公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响经营能 力的重大不利风险。同时，公司在报告期内不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会 计年度亏损且亏损额逐年扩大、存在债券违约或债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员 无法履职、拖欠员工工资或无法支付供应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要 生产经营要素等可能会导致公司无法持续经营的情形。 综上，公司具有清晰的商业模式，主营业务受到所处行业政策环境、市场环境的双重支持，营业 规模持续增大，盈利能力持续改善，不存在可能导致公司无法持续经营的重大风险事项，公司具有良 好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 党的二十大报告指出，建设现代化产业体系，坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新 型工业化，加快建设制造强国、质量强国、航天强国、交通强国、网络强国、数字中国。实施产业基 础再造工程和重大技术装备攻关工程，支持专精特新企业发展，推动制造业高端化、智能化、绿色化 发展。推动战略性新兴产业融合集群发展，构建新一代信息技术、人工智能、生物技术、新能源、新 材料、高端装备、绿色环保等一批新的增长引擎。加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 24 融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。信息通信作为推动数字经济发展的中坚力量不断释放新 动能，发挥基础性、先导性作用，夯实数字经济承载底座。产业政策对电子信息产业的支持，有助于 提升数字通信线缆特别是中高端数字通信线缆的行业规模，从而有助于行业发展。 一直以来，新一代通信领域都是信息技术中技术变革与应用创新最为活跃的领域，在“十四五”规 划承上启下的关键之年，中国的通信行业正以前所未有的速度成长和发展。十九大以来，通信行业在 “新基建”、“东数西算”等政策的推动下取得阶段突破，在 5G 建设方面，已形成良好的产业集群，并达 到国际先进水平。互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等技术加速创新，日益融入经济社会 发展各领域全过程。新技术、新业务、新模式促进实体经济、数字经济加快发展，数字经济与各产业 深入融合，为信息通信行业发展带来新机遇。2022 年我国数字经济规模已达 45.5 万亿元，稳居世界 第二位，数字技术基础设施建设已初具规模，数字产业化和产业数字化能力大幅提升，逐步进入科技 创新引领发展的新阶段。 2023 年，我国经济将突出重围、迎难而上，释放数字需求将会成为实现扩大内需战略的重要途径， 数字经济将是经济恢复和高质量发展的“稳定器”和“加速器”，2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神 的开局之年,也是数字经济布局全面落地的一年，也会是各产业全面加速走向数字化的一年。 根据中国工业和信息化部发布的《2022 年通信业统计公报》初步统计，2022 年，中国通信业完成 固定资产投资总额为 4193 亿元人民币，在上年高基数的基础上增长 3.3%。投资进一步向新基建倾斜， 其中完成 5G 投资超 1803 亿元，占比达 43%；互联网及数据通信投资增长最快，比上年增长 26.2%。 通信行业投资和融合应用发力，拉动数字经济需求增长。中国网络基础能力持续增强，夯实数字经济 发展底座。中国已建成全球规模最大的光纤和移动宽带网络。移动网络保持 5G 建设全球领先，截至 2022 年底，中国累计建成并开通 5G 基站 231.2 万个，基站总量占全球 60%以上。 中国网络基础能力持续增强，夯实数字经济发展底座。随着电子信息产业的不断发展，互联网在 工业、商业及个人生活等各个领域的应用不断升级，对数据传输速率要求越来越高。目前，超五类和 六类数据通信线缆能够满足使用者的一般需求，性价比较高，因此应用范围最为广泛。但随着 5G 时 代到来，超五类和六类通信线缆带宽已无法跟上通信技术的升级，将被超六类通信线缆逐步取代。而 七类及七类以上通信线缆凭借着更为优良的传输性能以及优异的抗电磁干扰能力，被更多应用于智能 制造自动化工厂等高端工业场景。4G 基站新增与更换的同时，基站使用的相关线缆数量将与之同步 激增。经过多年持续运营，通信基站所使用的线缆因为机械损伤、故障、老化、外界环境所造成的腐 蚀等原因逐步进入更换周期，替换下来的废旧线缆将收集至仓库，集中批量报废。运营商基站更新所 带来的通信线缆替换需求巨大。 综上，通信线缆市场需求未来将保持快速增长趋势，随着 5G 通信网络的建设的持续推进，公司 具备了超五类至八类通信线缆以及光电复合缆的生产技术与量产能力，在后续 5G 高端通信线缆领域 的竞争优势将进一步提高。 (二) 公司发展战略 公司将立足通信行业，以 5G 发展为契机，坚持“生产研发型企业向创新创造型企业转型、通信 产品供应商向产品综合服务转型”的发展战略，全面扩展产品业务单位及应用领域，实现产品多元 化发展。同时，公司还将积极拓展国内外市场，努力提高主要产品竞争力，并结合行业发展趋势， 牢牢把握 5G 的发展机遇，为公司在资本市场的拓展奠定基石，提升企业的盈利能力及抗风险能力。 今年全国两会召开前夕，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，其中明确了 建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。从党 的二十大，到去年 12 月召开的中央经济工作会议，再到 2023 年全国两会，发展数字经济和建设数 字中国的顶层规划和产业指引反复提及，不断明晰。为迎合我国政策的方向，以及制造业智能化发 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 25 展的需求，公司还将加大研发费用投入，并利用自身技术研发优势针对不同领域客户提供最优的产 品，在最大程度上满足客户需求，提升产品附加值，加快行业布局及市场拓展，保持数字通信线缆 在行业及国内外中、高端市场领先位置。 面对机遇，公司也将继续通过引进国外先进生产工艺，加强自主研发创新，带动整体产业水平的 发展，以打造质量稳定、性能安全的线缆产品，力求在技术产业方面继续领先优势，抢占制造业高端。 聚焦通信产品发展主航道，全方面整合各种资源，在努力做好当前生产经营的同时，通过自主创新， 紧跟通信行业发展步伐，抓住发展机遇；提高产品性能，实行差异化竞争策略，加强 5G 数字通信线 缆、光电复合缆等高端线缆产品的关键技术突破。 目前思柏科技新一代数据通信（5G）技术研发智造项目一期已经正式投产。公司会以 5G 建设为 指引，加速推进转型升级步伐，以创新研发、项目建设、大数据、智能制造为基础，为 5G 事业的发 展增添新的动力。以产品高技术含量、高品质的优势增强产品竞争力，提升公司核心竞争力，确保公 司可持续发展，保证公司的持续盈利能力。后续公司也将会在进一步拓展深耕国内外市场的同时，带 动地区市场经济繁荣，为当地经济做出更大的贡献。 (三) 经营计划或目标 公司根据董事会制定的通信产业发展的战略布局，以 5G 建设为指引，加速并大力开展思柏科技 项目的建设及企业的转型升级。截至目前，思柏科技新一代数据通信（5G）技术研发智造项目一期已 经正式投产，该建设项目的投产已实现公司现有 5G 智能通信产品的产能扩增和产业结构延伸，有效 提升产品的规模化效益，消减了产能不足的瓶颈，并丰富产品业务结构，为公司未来持续、健康、稳 定的发展提供更好的保障。 未来随着行业整合和转型的进一步加深，具有过硬技术储备的中大型线缆企业市场份额有望逐年 上升，行业内不具有技术、管理、市场、规模等优势的小企业将逐渐被淘汰。2023 年，思柏科技将继 续紧紧围绕“诚信开拓、合力共赢”的经营理念，紧抓运营商客户，坚持“生产研发型企业向创新创 造型企业转型、通信产品供应商向产品综合服务供应商转型”的发展战略，专注并服务好运营商客户 市场，加强与运营商客户的深度合作并继续积极开拓其他行业非运营商客户，进一步扩大在市场中的 销售规模，发挥企业优势规模效应，掌握一定的定价权与话语权。 思柏科技将完善成本管控意识，围绕经济业务进行财务成本信息管理，从制定采购计划到使用储 存、生产、加工，再到产品进入销售区域。涉及到变动成本和固定成本的方面，优化产品成本管理流 程。在采购和生产管理中注重原材料成本节约和减少损失，综合考虑企业自身的发展状况和经营特点， 选择合理高效的管理办法，逐步建立和完善相关管理体系。推动新产品的应用领域及销售，打造满足 行业多元化应用的产品矩阵，着力调整产品销售结构以稳定产品销售均价和毛利率，提升产品竞争力， 保障企业良性可持续发展并不断延展创新价值链和新产品范围；紧跟市场变化趋势，持续深入优化、 整合供应链；与此同时，思柏科技还将持续提高服务经营能力，强化精细化管理和风险控制，切实提 升各层级、各环节的运营管理水平， 公司将积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务，全 面达成业绩目标。以上经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 1、行业政策的不确定性因素 目前，国家大力支持通信行业的发展，但国内信息化的发展进程与各级政府的支持和推动密切相 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 26 关。如果国家关于通信产业政策发生调整，将会对本行业产生较大影响 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、2021 年度报告披露的且存续到本报告期的风险 （1）原材料价格波动风险 公司产品的原材料主要为铜，报告期占材料成本的比例达 80.00%以上，鉴于铜具有国际大宗商品 期货交易标的属性，价格受国际、国内政治经济等因素影响较大，波动较为频繁，国内铜的价格走势 与上海期货交易所期货价格波动联系紧密。如果公司不能将铜价的波动风险合理地转移，则会增加公 司的生产经营压力，影响公司线缆产品的生产成本及毛利，给公司盈利的稳定性带来一定的不利影响。 对策：针对原材料价格波动风险，公司主要材料铜以较为灵活的定价方式，根据市场行情对铜价 的波动及时点价，可实行跨点确认铜价。一方面将着重通过及时了解行情信息，对纸张、塑料等大宗 材料采取预订、锁单及套期保值等措施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定， 减少行情波动给公司带来的风险另一方面将继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。 （2）市场竞争加剧的风险 我国基础设施建设及通信技术的高速发展对线缆产生了巨大需求，导致大量资金涌入到线缆行 业，出现了行业内企业数量众多、市场集中度低、中低端产品产能逐渐过剩的局面。未来随着行业整 合和转型的进一步加深，具有过硬技术储备的中大型线缆企业市场份额有望逐年上升，行业内不具有 技术、管理、市场、规模等优势的小企业将逐渐被淘汰。伴随着市场集中度的不断提高，企业之间市 场份额的竞争将更加激烈。激烈的市场竞争对公司的产品质量、价格、服务和市场开拓能力等方面都 提出了更高的要求。在未来日趋激烈的市场竞争中，若公司不能继续强化自身的竞争优势，就有可能 在日趋激烈的市场竞争中处于不利地位，从而面临经营业绩下滑的潜在风险。 对策：公司将继续扩大公司品牌的影响力，加大品牌的宣传投入，财务管理系统都将继续进行升 级，加速推动两化的建设，推广先进管理理念，在生产工艺上精益求精，提升效率，降低成本。同时 加大公司研发团队及销售服务团队的建设，提升技术创新能力、新产品开发能力及销售服务能力，进 而提升企业竞争力。 （3）实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为陈伟旭、辜晓虹夫妇。截至本报告披露日，陈伟旭持有公司 55.14%股份，系 公司控股股东，辜晓虹持有公司 10.62%股份，二人合计持有公司 65.76%股份。陈伟旭现任公司董事 长兼总经理，辜晓虹现任公司董事，陈伟旭、辜晓虹夫妇具有直接影响和有效控制公司的日常经营方 针及重大决策的能力。截至本报告披露日，公司未发生过实际控制人利用其控制地位损害公司或其他 股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来可能通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的 发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 对策：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》《关联交易决策制度》《投资者关系管理制度》 《对外担保制度》《重大事项处理权限管理办法》《防范控股股东及关联方占用资金制度》《信息披露管 理制度》等治理细则，股东大会、董事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确， 以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 （4）税收优惠政策风险 报告期内公司享受高新技术企业所得税减免优惠，按 15%税率征收企业所得税。未来若因税收政 策变化或公司不再符合高新技术企业认定标准等原因，导致公司无法持续享受高新技术企业 15%所得 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 27 税税率或其他税收优惠政策，公司将面临税负水平上升、利润水平下降的风险，进而对公司经营业绩 产生一定不利影响。 对策：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术领先地位，提高核心竞争力， 推出新型产品，提高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公 司经营业绩的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 450,000,000 192,100,000 企业集团财务公司关联交易情况 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 29 □适用 √不适用 公司发生的“其他”类日常性关联交易主要为关联方——公司控股股东、实际控制人陈伟旭和公司实 际控制人辜晓虹，为支持公司发展，为公司的银行贷款提供担保。 2021 年 12 月 22 日发布《广东思柏科技股份有限公司第二届董事会第二十三次会议决议公告》（公 告编号：2021-090）及 2022 年 1 月 5 日发布《广东思柏科技股份有限公司 2022 年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2022-001），审议 450,000,000 元综合授信额度，该会议通过实际控制人陈伟旭与 辜晓虹为公司银行综合授信贷款担保 450,000,000 元，报告期内公司新增银行贷款为 94,100,000 元，另 外有 58,000,000 元为 2021 年延续的银行贷款于 2022 年重新续贷，有 40,000,000 元为 2022 年银行续贷 贷款。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《 避 免 同 业 竞 争承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《 避 免 同 业 竞 争承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 资金占用承诺 《 股 东 关 于 资 金 占 用 等 事 项 的承诺书》 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 其他承诺 《 关 于 规 范 和 减 少 关 联 交 易 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 其他承诺 《 关 于 规 范 和 减 少 关 联 交 易 的承诺函》 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 其他承诺 《 未 足 额 缴 纳 社 会 保 险 的 承 诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和 高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不从事任何与思柏科技相同或相似的业务。 2、不占用资金资产的承诺 挂牌前，公司的控股股东陈伟旭、实际控制人陈伟旭及辜晓虹均出具了《股东关于资金占用等事 项的承诺书》，承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相 占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损 害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承 诺人承担所有损失。 3、关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人陈伟旭、辜晓虹及全体董监高均出具了《关于规范和减少关联交易的承 诺》，承诺将督促思柏科技管理层及思柏科技管理层控制的企业尽量避免与思柏科技产生非必要的关 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 30 联交易；对于无法避免的关联交易，将确保思柏科技管理层、思柏科技严格遵守有关关联交易的制度、 履行关联交易审查及决议程序，以确保关联交易的公允性和合法性。 4、挂牌前，公司实际控制人陈伟旭、辜晓虹出具承诺：若相关主管部门向公司追缴员工的社会保 险费、住房公积金等费用，则被追缴的社会保险费用、住房公积金概由本人承担，同时本人承诺承担 公司因此产生的相关费用及损失。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 土地 无形资产 抵押 48,640,424.40 6.06% 银行借款抵押 房屋建筑物 固定资产 抵押 173,084,700.96 21.56% 银行借款抵押 货币资金 流动资产 质押 5,060,580.47 0.63% 银行存款质押 货币资金 流动资产 质押 22,960,000.00 2.86% 银行承兑汇票保证金 货币资金 流动资产 冻结 260,000.00 0.03% 购销合同纠纷 银行承兑汇票 流动资产 质押 5,000,000.00 0.62% 银行承兑汇票质押 总计 - - 255,005,705.83 31.76% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述抵押的土地期末账面价值 4,864.04 万元与房屋建筑物期末账面价值 17,308.47 万元，合计金 额 22,172.51 万元，系公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行（以下简称“浦发银行”），签订 建设项目的固定资产抵押贷款合同，用于公司 2020 年至 2021 年项目建设所需的资金。用于开立银行 承兑汇票所质押的保证金与银行承兑汇票合计为 2,796.00 万元；银行存款质押为 506.06 万元；因购销 合同纠纷被冻结资金为 26.00 万元。抵押、质押、冻结资产合计 22,500.57 万元，占总资产的 31.76%。 本期末公司资产负债率为 63.09%，流动比率为 1.39，利息保障倍数为 2.81；总体而言，公司资产 负债率处于合理水平，偿债能力较强，流动性风险较低，公司财务状况良好，质押物及抵押物不会对 公司生产经营产生重大影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 无限售股份总数 26,720,598 26.14% 24,442,135 51,162,733 50.05% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 16,804,249 16,804,249 16.44% 董事、监事、高管 0 0% 17,019,249 17,019,249 16.65% 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 31 份 核心员工 0 0% 14,091,000 14,091,000 13.78% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 75,499,882 73.86% -24,442,135 51,057,747 49.95% 其中：控股股东、实际控制人 67,216,996 65.76% -16,804,249 50,412,747 49.32% 董事、监事、高管 68,678,156 67.19% -17,620,409 51,057,747 49.95% 核心员工 56,364,000 55.14% -14,091,000 42,273,000 41.35% 总股本 102,220,480 - 0 102,220,480 - 普通股股东人数 203 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈伟旭 56,364,000 0 56,364,000 55.14% 42,273,000 14,091,000 0 0 2 辜晓虹 10,852,996 0 10,852,996 10.62% 8,139,747 2,713,249 0 0 3 林美卿 5,439,126 0 5,439,126 5.32% 0 5,439,126 0 0 4 周泽滨 5,005,844 5,800 5,011,644 4.90% 0 5,011,644 0 0 5 杨舢 4,114,897 122,079 4,236,976 4.14% 0 4,236,976 0 0 6 林启钊 2,020,000 0 2,020,000 1.98% 0 2,020,000 0 0 7 黄少玲 1,700,000 0 1,700,000 1.66% 0 1,700,000 0 0 8 陈永权 1,480,100 122,012 1,602,112 1.57% 0 1,602,112 0 0 9 张泽雄 1,280,900 99,100 1,380,000 1.35% 0 1,380,000 0 0 10 李治念 860,000 0 860,000 0.84% 645,000 215,000 0 0 合计 89,117,863 348,991 89,466,854 87.52% 51,057,747 38,409,107 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：陈伟旭与辜晓虹为夫妻关系；林美卿系陈伟旭的舅母。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 32 （一）控股股东情况 公司控股股东为自然人陈伟旭，陈伟旭持有公司 5,636.40 万股，占股本总额的 55.14%。 陈伟旭，董事长兼总经理，男，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2020 年 7 月毕 业于江南大学，本科学历，学士学位，广州市花都区第十七届人大代表（2021.10-至今）、广东民营企 业商会常务副会长。2005 年 12 月至 2010 年 12 月，任广州市思柏电子产品有限公司总经理，2011 年 1 月至 2011 年 11 月，任广东思柏线缆实业有限公司监事，2011 年 12 月至 2015 年 6 月，任广东思柏 线缆实业有限公司执行董事兼总经理，自 2015 年 6 月至 2016 年 3 月，任广东思柏科技有限公司执行 董事兼总经理，2016 年 4 月至今，担任广东思柏科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东为陈伟旭，未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为陈伟旭、辜晓虹夫妇。陈伟旭现持有公司 5,636.40 万股，占股本总额的 55.14%；辜晓虹系陈伟旭的配偶，现持有公司 10,852,996 股，占股本总额的 10.62%。陈伟旭、辜晓虹 夫妇合计持有公司 65.76%的股份。另外，陈伟旭现任公司董事长兼总经理，辜晓虹任公司董事，陈伟 旭、辜晓虹夫妇能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制权，因此认定陈伟旭、 辜晓虹夫妇为公司的实际控制人。 公司实际控制人情况： 陈伟旭情况参见本报告“第六节、三、（一）控股股东情况。 辜晓虹，董事，女，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京理工大学工商管理专 业在读。2005 年 12 月至 2010 年 12 月，任广州市思柏电子产品有限公司财务经理，2011 年 1 月起至 2015 年 6 月，任广东思柏线缆实业有限公司监事，2015 年 6 月至 2016 年 3 月，任广东思柏科技有限 公司监事，2016 年 4 月至今，担任广东思柏科技股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人为陈伟旭、辜晓虹夫妇，未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 33 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 流动资金贷 款(含担保) 中国建设银行股份 有限公司广州市绿 色金融改革创新试 验区花都分行 银行 10,000,000.00 2022年10 月 8 日 2023 年 10 月 7 日 3.35% 2 流动资金贷 款(含担保) 中国银行股份有限 公司广州市绿色金 融改革创新试验区 花都分行 银行 8,000,000.00 2022 年 2 月 24 日 2023 年 2 月 22 日 4.45% 3 流动资金贷 款(含担保) 中国银行股份有限 公司广州市绿色金 融改革创新试验区 花都分行 银行 10,000,000.00 2022 年 4 月 27 日 2023 年 4 月 26 日 4.45% 4 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 4,000,000.00 2022 年 3 月 29 日 2023 年 3 月 28 日 4.07% 5 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 9,800,000.00 2022 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 29 日 4.20% 6 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 6,200,000.00 2022 年 7 月 15 日 2023 年 7 月 14 日 4.20% 7 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 2,000,000.00 2022 年 7 月 25 日 2023 年 7 月 24 日 4.20% 8 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 2,000,000.00 2022 年 7 月 26 日 2023 年 7 月 25 日 4.20% 9 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 3,000,000.00 2022 年 7 月 28 日 2023 年 7 月 27 日 4.20% 10 流动资金贷 款(含担保) 广发银行股份有限 公司广州分行 银行 13,000,000.00 2022 年 8 月 10 日 2023 年 8 月 9 日 4.20% 11 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 8 月 26 日 2023 年 2 月 22 日 4.65% 12 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 10,000,000.00 2022年11 月 9 日 2023 年 5 月 8 日 4.65% 13 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022年12 月 29 日 2023 年 6 月 27 日 4.65% 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 34 14 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 1 月 11 日 2022 年 6 月 28 日 5.00% 15 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 1 月 11 日 2022 年 7 月 4 日 5.00% 16 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 2 月 11 日 2022 年 7 月 29 日 4.60% 17 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 3 月 23 日 2022 年 8 月 16 日 4.20% 18 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 3 月 23 日 2022 年 8 月 25 日 4.50% 19 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 3 月 30 日 2022 年 9 月 22 日 4.70% 20 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 21 日 2022 年 10 月 10 日 4.70% 21 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 19 日 2022 年 10 月 10 日 4.20% 22 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 29 日 2022 年 11 月 8 日 4.20% 23 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 7 月 4 日 2022 年 11 月 8 日 4.20% 24 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 7 月 29 日 2022 年 12 月 28 日 4.20% 25 流动资金贷 款(含担保) 星展银行（中国）有 限公司广州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 8 月 17 日 2022 年 12 月 25 日 4.20% 26 流动资金贷 款(含担保) 渤海银行广州分行 银行 13,000,000.00 2022 年 8 月 26 日 2023 年 8 月 25 日 4.50% 27 流动资金贷 款(含担保) 渤海银行广州分行 银行 7,000,000.00 2022 年 9 月 7 日 2023 年 9 月 6 日 4.50% 28 流动资金贷 款(含担保) 广东华兴银行佛山 分行 银行 20,000,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 19 日 8.50% 29 流动资金贷 款(含担保) 招商银行股份有限 公司广州分行 银行 4,000,000.00 2022 年 3 月 10 日 2022 年 10 月 26 日 4.60% 30 流动资金贷 款(含担保) 广州农商银行广州 分行 银行 100,000.00 2022年12 月 28 日 2023 年 12 月 25 日 4.95% 合 计 - - - 192,100,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 35 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.50 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈伟旭 董事长、总经理 男 1978 年 3 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 辜晓虹 董事 女 1979 年 1 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 申许民 董事、副总经理 男 1971 年 4 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 陈冬冬 董事 女 1991 年 12 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 财务负责人 2022 年 12 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 庄树鹏 独立董事 男 1969 年 3 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 何玉强 独立董事 男 1966 年 10 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 张进雄 独立董事 男 1980 年 4 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 李胜育 监事会主席 男 1977 年 7 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 李治念 监事 男 1967 年 8 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 郑建斌 职工监事 男 1976 年 2 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 许永滨 财务负责人（报告期 内已辞任） 男 1990 年 3 月 2021 年 2 月 8 日 2022 年 12 月 6 日 官韵灵 董事会秘书 女 1989 年 3 月 2022 年 4 月 9 日 2025 年 4 月 9 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司现任董事中，公司董事长兼总经理陈伟旭与董事辜晓虹为夫妻关系，同时，陈伟旭、辜晓虹 二人为公司实际控制人，陈伟旭为公司控股股东。除前述情形外，董事、监事、高级管理人员之间均 不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈伟旭 董事长、总经理 56,364,000 0 56,364,000 55.14% 0 0 辜晓虹 董事 10,852,996 0 10,852,996 10.62% 0 0 申许民 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 0 陈冬冬 董事、财务负责人 0 0 0 0% 0 0 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 37 庄树鹏 独立董事 0 0 0 0% 0 0 何玉强 独立董事 0 0 0 0% 0 0 张进雄 独立董事 0 0 0 0% 0 0 李胜育 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 李治念 监事 860,000 0 860,000 0.84% 0 0 郑建斌 职工监事 0 0 0 0% 0 0 许永滨 财务负责人（报告 期内已辞任） 0 0 0 0% 0 0 官韵灵 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 68,076,996 - 68,076,996 66.60% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 - 总经理 否 - 董事会秘书 否 - 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 许永滨 财务负责人 离任 董事长助理 辞任 无 陈冬冬 董事 新任 董事、财务负责人 董事会聘任 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、财务负责人变动 因个人原因，财务负责人许永滨先生于 2022 年 12 月 6 日向公司董事会书面提出辞去财务负责人 职务，辞职后担任公司董事长助理职务。公司于 2022 年 12 月 9 日召开第三届董事会第六次会议，聘 任公司董事陈冬冬女士为公司财务负责人。 附陈冬冬女士个人简历如下： 陈冬冬，女，1991 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2016 年 9 月毕业于西安电子科 技大学会计学专业，在职大专学历。主要工作经历如下：2010 年 7 月至 2010 年 12 月，担任广州市铭 宽食品有限公司财务助理；2011 年 1 月至 2016 年 4 月，担任广东思柏线缆实业有限公司会计；2016 年 4 月至 2017 年 5 月，担任广东思柏科技股份有限公司会计；2017 年 5 月至 2018 年 11 月，担任广 东思柏科技股份有限公司财务负责人；2018 年 11 月至 2021 年 2 月，担任广东思柏科技股份有限公司 董事兼财务负责人；2021 年 2 月，担任广东思柏科技股份有限公司董事；2022 年 12 月 9 日至今，担 任广东思柏科技股份有限公司董事兼财务负责人。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 38 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 38 4 - 42 生产人员 86 17 - 103 销售人员 5 2 - 7 技术人员 23 - - 23 财务人员 9 - 1 8 员工总计 161 23 1 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 20 20 专科 52 34 专科以下 88 128 员工总计 161 183 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 不适用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 陈伟旭 无变动 董事长、总经理 56,364,000 - 56,364,000 申许民 无变动 董事、副总经理、总工程师 - - - 李胜育 无变动 监事会主席、生产部经理 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 39 第八节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、行业上下游结合将越来越紧密，下游市场需求持续增长 截至 2022 年底，中国累计建成并开通 5G 基站 231.2 万个，基站总量占全球 60%以上。随着国内 外的 5G 商用全面启动，对于数字通信线缆及其连接产品的技术要求也在不断提升，数据线缆正处于 超六类、七类替代超五类和六类的趋势中，5G 基站等基础设施内的布线，需要用到大量的超六类及以 上数字线缆。公司针对未来市场需求与技术发展趋势，持续进行前瞻性的技术及工艺研究，为顺应行 业未来通信技术的发展趋势，已提前布局 5G 通信线缆产品，进行了相应的技术储备。继 2017 年成功 研发出超六类通信线缆后，于 2018 年成功研发出七类、超七类以及八类等可满足未来 5G 网络下更高 端应用场景要求的通信线缆，2019 年研发出应用于 5G 网络的无线通信小基站用光电复合缆，实现了 对通信线缆不同类别的全覆盖，能够在未来通信线缆产品不断更新换代的趋势下保持竞争优势。 近年来，有更多的品牌制造商将复杂工序的零部件的制造加工业务外包，而融入品牌制造商的供 应链体系是一个长期复杂的过程，对零部件制造加工厂商的技术能力、管理体系和服务水平要求很高， 一般要经过从验厂、技术交流、小批量试样到量产供货的过程。制造加工厂商一旦与品牌制造商形成 合作，双方也容易结成长期紧密的合作关系，制造加工厂商可以随着品牌制造商业务的发展共同发展。 2、通信线缆的应用行业将更加广泛及更加精细化 2022 年 2 月 17 日国家发改委等部门印发文件，在京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝、内蒙 古、贵州、甘肃、宁夏树立共计 8 个国家算力枢纽节点并规划 10 个国家数据中心集群。“东数西算”带 来数据中心改建浪潮，数据中心是数字时期重要的信息化基础设备，是算力的重要载体。“东数西算” 是国家又一项重要战略工程，“东数西算”工程长距离运输，在一定程度上带动着数据通信线缆市场的 发展。另外我国智慧城市、物联网市场的发展也将加大市场对通信线缆的需求。未来几年来我国通信 线缆行业将继续保持良好发展态势。近年来随着我国稳定的经济增长及技术水平的进步，智慧城市市 场范围日益扩展。而在智慧城市建设中，信息通讯是主力军。作为信息通讯中产业链中重要的组成部 分，数字通信线缆也将有着较大的发展空间。 3、工业自动化程度不断提高将带动通信线缆的产品需求 随着智能制造、智能工厂等概念的应用逐渐落地，生产设备的自动化、智能化的基础离不开工业 数字线缆及其组件的应用。不仅可以降低人工成本、提高产品精度和稳定性、更加大幅度地提高生产 效率。而随着劳动力成本的不断提高，电子设备配件制造商采用自动化设备的意愿也越来越强。 4、行业集中度将不断提高 目前国内的通信设备配件制造加工厂商总体而言相对比较分散，技术水平参差不齐。随着我国制 造业的整体升级，规模小、设备落后、技术水平提升缓慢的制造加工厂商将逐步被淘汰，而具备一定 的技术水平、生产规模、研发能力、品牌知名度的企业更能够逐步扩大市场份额，提升在行业内的影 响力，获得市场认可。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司严格按照中国证监 会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体 系，进一步规范公司运作，提高治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公 司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和 质询权。公司严格按照相关法律法规的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程 序均符合《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充 分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》以及相关内控制度规定的程序 和规则严格履行规定程序。公司重要的人事变动、对外融资、关联交易、担保等事项，均根据相关法 律及《公司章程》等规定，分别经公司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《广东思柏科技股份有限公司章程》 等相关规定，并结合公司实际经营需要。公司对《公司章程》进行了两次修改： 2022 年 1 月 21 日公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司注册地址并 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 41 修订<公司章程>的议案》，主要涉及到公司注册地址的变更，详见公司于 2022 年 1 月 6 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2022-003）。 2022 年 4 月 6 日公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，主要 涉及到投资者关系管理。详见公司于 2022 年 3 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台发布的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2022-014） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 7 9 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能 按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署 并能够得到执行。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》《股东 大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理以及公司管 理层引入职业经理人等情况。报告期内，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水 平和决策质量，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。有效地识别和控制经营管理中的重 大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司将进一步改进、充实和完善内控 制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》 及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、提案及表决程序、股东参会资格及董事会的授权做出了 明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《关联交易管理办法》对公司关联交 易的程序及内容作了明确规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东 规范运行。 此外，公司还制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容作出规定。同时，公 司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公 司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会根据《公司法》《证券法》《公司章程》及有关法律法规赋予的职权，认真履行职责， 对报告期内公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项及定期报告等进行了审核。监 事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、准确，能 够严格依法规范运作；董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，董 事会能够认真执行股东大会的各项决议，忠实履行各项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认 真履行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 此外，监事会对公司 2022 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督审核，认为公司财务制 度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2022 年度财务报告真实地反映了 公司的财务状况和经营成果。 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股 东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 （二）人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照 《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （三）资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立的软件著作权等无形资产。 （四）机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司 逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控 股股东，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建 立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在控股股东干 预公司资金使用的情况，公司作为独立的纳税人，依法纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 43 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等 相关制度，形成有效风险控制机制，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大信息披露不实、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 17 日第一届董事会第七次会议和 2017 年 5 月 12 日 2016 年年度股东大会审 议通过了《广东思柏科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用 报告期内，根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》及《广东思柏科技股份有限公司章程》等相关规定，并结合公司实际经营需要。公司对 以下事项实行累积投票制： 2022 年 4 月 9 日公司召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选举的 议案》，详见公司于 2022 年 4 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《广东 思柏科技股份有限公司 2022 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-027）。 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 报告期内，根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》及《广东思柏科技股份有限公司章程》等相关规定，并结合公司实际经营需要。公司对 以下事项提供网络投票： 2022 年 5 月 26 日公司召开 2022 年第四次临时股东大会，审议通过《关于明确公司公开发行股票 数量的议案》《关于修订<公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳 定股价措施的预案>的议案》，详见公司于 2022 年 5 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台发布的《广东思柏科技股份有限公司 2022 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022- 044）。 2022 年 9 月 6 日公司召开 2022 年第五次临时股东大会，审议通过《关于终止向不特定合格投资 者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请的议案》。详见公司于 2022 年 9 月 7 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台发布的《广东思柏科技股份有限公司 2022 年第五次临时股东大会决 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 44 议公告》（公告编号：2022-082）. (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2023]3210 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2023 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡海波 侯永梅 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 28 万元 审 计 报 告 中汇会审[2023]3210 号 广东思柏科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东思柏科技股份有限公司(以下简称思柏科技公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思柏科技 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 45 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于思柏科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 一、收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）及五（三十一）。 思柏科技公司的营业收入主要来源于通信线缆、电力线缆以及金属铜杆的销售。2022 年度营业收 入金额为人民币 64,759.07 万元。 由于营业收入是思柏科技公司关键业绩指标，可能存在思柏科技公司管理层（以下简称管理层） 通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审 计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业 会计准则的规定； （3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明 波动原因； （4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、 发货单、运输单、客户签收单等； 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 46 （5）结合应收账款函证，向客户函证本期销售金额； （6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单等支持 性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。 四、其他信息 思柏科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估思柏科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思柏科技公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 思柏科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督思柏科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 47 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 思柏科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思柏科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就思柏科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡海波 (项目合伙人) 中国 杭州 中国注册会计师：侯永梅 报告日期：2023 年 4 月 14 日 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 48 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 58,190,217.60 75,309,722.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 49,361,207.84 10,629,163.67 应收账款 五(三) 198,099,488.77 167,217,524.50 应收款项融资 五(四) 5,245,726.22 预付款项 五(五) 7,000,589.76 9,674,229.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 661,424.93 1,254,009.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(七) 192,094,231.94 89,911,766.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 5,369,188.67 8,225,654.47 流动资产合计 510,776,349.51 367,467,798.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 五(九) 223,791,402.68 143,050,444.06 在建工程 五(十) 15,073,870.76 71,766,917.34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 49 无形资产 五(十一) 48,693,986.18 49,735,275.98 开发支出 商誉 五(十二) 68,500.00 68,500.00 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十三) 4,297,131.57 3,766,478.37 其他非流动资产 五(十四) 545,600.00 非流动资产合计 291,924,891.19 268,933,215.75 资产总计 802,701,240.70 636,401,013.93 流动负债： 短期借款 五(十五) 167,401,322.01 77,565,194.91 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十六) 33,936,357.15 39,426,578.35 应付账款 五(十七) 115,852,672.37 37,160,501.55 预收款项 合同负债 五(十八) 2,643,069.49 1,679,293.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十九) 2,237,036.06 1,860,386.32 应交税费 五(二十) 795,154.84 10,151,066.38 其他应付款 五(二十一) 116,235.44 50,254.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十二) 31,397,637.76 20,610,542.56 其他流动负债 五(二十三) 11,988,975.19 5,339,594.84 流动负债合计 366,368,460.31 193,843,412.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十四) 129,000,000.00 147,410,867.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十五) 11,400,000.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 50 递延收益 五(二十六) 11,078,193.95 14,423,671.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 140,078,193.95 173,234,539.34 负债合计 506,446,654.26 367,077,952.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十七) 102,220,480.00 102,220,480.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十八) 11,308,606.65 11,308,606.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十九) 20,470,105.24 17,644,634.22 一般风险准备 未分配利润 五(三十) 162,255,394.55 138,149,340.83 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 296,254,586.44 269,323,061.70 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 296,254,586.44 269,323,061.70 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 802,701,240.70 636,401,013.93 法定代表人：陈伟旭 主管会计工作负责人：陈冬冬 会计机构负责人：陈冬冬 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 58,177,427.00 75,309,722.98 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 49,361,207.84 10,629,163.67 应收账款 十四(一) 197,784,544.77 167,217,524.50 应收款项融资 5,245,726.22 预付款项 2,767,385.37 9,674,229.76 其他应收款 十四(二) 1,171,424.93 1,254,009.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 51 存货 192,026,526.84 89,911,766.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,126,120.98 8,225,654.47 流动资产合计 506,414,637.73 367,467,798.18 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四(三) 5,068,500.00 68,500.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 223,791,402.68 143,050,444.06 在建工程 15,073,870.76 71,766,917.34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 48,693,986.18 49,735,275.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,856,069.76 3,766,478.37 其他非流动资产 545,600.00 非流动资产合计 296,483,829.38 268,933,215.75 资产总计 802,898,467.11 636,401,013.93 流动负债： 短期借款 160,909,864.16 77,565,194.91 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,427,815.00 39,426,578.35 应付账款 114,756,163.20 37,160,501.55 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,232,128.88 1,860,386.32 应交税费 790,612.14 10,151,066.38 其他应付款 96,235.44 50,254.76 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,643,069.49 1,679,293.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 31,397,637.76 20,610,542.56 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 52 其他流动负债 11,988,975.19 5,339,594.84 流动负债合计 365,242,501.26 193,843,412.89 非流动负债： 长期借款 129,000,000.00 147,410,867.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,400,000.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,078,193.95 14,423,671.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 140,078,193.95 173,234,539.34 负债合计 505,320,695.21 367,077,952.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 102,220,480.00 102,220,480.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,308,606.65 11,308,606.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,470,105.24 17,644,634.22 一般风险准备 未分配利润 163,578,580.01 138,149,340.83 所有者权益（或股东权 益）合计 297,577,771.90 269,323,061.70 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 802,898,467.11 636,401,013.93 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 647,590,737.10 477,254,357.51 其中：营业收入 五(三十一) 647,590,737.10 477,254,357.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 620,491,047.87 433,880,594.65 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 53 其中：营业成本 五(三十一) 562,180,609.00 398,850,491.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十二) 2,710,827.60 556,466.09 销售费用 五(三十三) 2,780,108.71 2,364,050.73 管理费用 五(三十四) 18,115,715.25 9,276,718.09 研发费用 五(三十五) 19,159,602.34 15,037,414.91 财务费用 五(三十六) 15,544,184.97 7,795,452.96 其中：利息费用 13,698,267.96 5,403,517.18 利息收入 551,259.74 317,304.20 加：其他收益 五(三十七) 1,018,203.46 2,528,491.94 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十八) -1,136,590.23 -743,402.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十九) -40,956.08 -137,278.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,622.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,940,346.38 45,023,196.36 加：营业外收入 五(四十) 1,269,442.01 5,023.54 减：营业外支出 五(四十一) 615,520.34 267,277.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,594,268.05 44,760,942.24 减：所得税费用 五(四十二) 662,743.31 4,593,219.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,931,524.74 40,167,722.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,931,524.74 40,167,722.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 26,931,524.74 40,167,722.58 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 26,931,524.74 40,167,722.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,931,524.74 40,167,722.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.39 法定代表人：陈伟旭 主管会计工作负责人：陈冬冬 会计机构负责人：陈冬冬 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四(四) 614,407,504.76 477,254,357.51 减：营业成本 十四(四) 527,340,143.94 398,850,491.87 税金及附加 2,702,769.32 556,466.09 销售费用 2,780,108.71 2,364,050.73 管理费用 18,069,248.88 9,276,718.09 研发费用 19,159,602.34 15,037,414.91 财务费用 15,508,271.07 7,795,452.96 其中：利息费用 13,661,175.17 5,403,517.18 利息收入 548,268.77 317,304.20 加：其他收益 1,018,203.46 2,528,491.94 投资收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 55 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,120,014.23 -743,402.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） -40,956.08 -137,278.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,622.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,704,593.65 45,023,196.36 加：营业外收入 1,269,442.01 5,023.54 减：营业外支出 615,520.34 267,277.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,358,515.32 44,760,942.24 减：所得税费用 1,103,805.12 4,593,219.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,254,710.20 40,167,722.58 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 28,254,710.20 40,167,722.58 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 28,254,710.20 40,167,722.58 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.39 （五） 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 56 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 621,888,765.36 481,817,111.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,042,227.15 1,674,785.81 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十三) 5,679,277.88 7,929,064.37 经营活动现金流入小计 630,610,270.39 491,420,961.57 购买商品、接受劳务支付的现金 627,179,396.07 401,854,398.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,897,764.79 16,152,031.81 支付的各项税费 10,910,515.58 8,711,698.63 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十三) 9,404,407.32 11,650,293.22 经营活动现金流出小计 668,392,083.76 438,368,421.82 经营活动产生的现金流量净额 -37,781,813.37 53,052,539.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 67,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 38,269,594.03 173,029,915.39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 57 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,269,594.03 173,029,915.39 投资活动产生的现金流量净额 -38,201,794.03 -173,029,915.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 198,554,365.06 244,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十三) 35,252,194.20 筹资活动现金流入小计 233,806,559.26 244,000,000.00 偿还债务支付的现金 146,200,000.00 113,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,041,779.12 8,107,970.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十三) 23,500,997.47 16,453,960.27 筹资活动现金流出小计 180,742,776.59 137,661,930.42 筹资活动产生的现金流量净额 53,063,782.67 106,338,069.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,213.08 五、现金及现金等价物净增加额 -22,931,037.81 -13,639,306.06 加：期初现金及现金等价物余额 48,483,881.21 62,123,187.27 六、期末现金及现金等价物余额 25,552,843.40 48,483,881.21 法定代表人：陈伟旭 主管会计工作负责人：陈冬冬 会计机构负责人：陈冬冬 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 584,723,232.95 481,817,111.39 收到的税费返还 3,042,227.15 1,674,785.81 收到其他与经营活动有关的现金 20,669,291.91 7,929,064.37 经营活动现金流入小计 608,434,752.01 491,420,961.57 购买商品、接受劳务支付的现金 578,101,838.95 401,854,398.16 支付给职工以及为职工支付的现金 20,871,718.22 16,152,031.81 支付的各项税费 11,148,433.51 8,711,698.63 支付其他与经营活动有关的现金 24,653,000.24 11,650,293.22 经营活动现金流出小计 634,774,990.92 438,368,421.82 经营活动产生的现金流量净额 -26,340,238.91 53,052,539.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 58 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 67,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,269,594.03 173,029,915.39 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,269,594.03 173,029,915.39 投资活动产生的现金流量净额 -43,201,794.03 -173,029,915.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 192,100,000.00 244,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 35,252,194.20 筹资活动现金流入小计 227,352,194.20 244,000,000.00 偿还债务支付的现金 146,200,000.00 113,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,041,779.12 8,107,970.15 支付其他与筹资活动有关的现金 23,500,997.47 16,453,960.27 筹资活动现金流出小计 180,742,776.59 137,661,930.42 筹资活动产生的现金流量净额 46,609,417.61 106,338,069.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,213.08 五、现金及现金等价物净增加额 -22,943,828.41 -13,639,306.06 加：期初现金及现金等价物余额 48,483,881.21 62,123,187.27 六、期末现金及现金等价物余额 25,540,052.80 48,483,881.21 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,825,471.02 24,106,053.72 26,931,524.74 （一）综合收益总额 26,931,524.74 26,931,524.74 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 60 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,825,471.02 -2,825,471.02 1.提取盈余公积 2,825,471.02 -2,825,471.02 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 20,470,105.24 162,255,394.55 296,254,586.44 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 61 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 102,220,480.00 8,656,445.84 13,893,078.04 104,385,335.24 229,155,339.12 加：会计政策变更 前期差错更正 2,652,160.81 -265,216.08 -2,386,944.73 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 102,220,480.00 11,308,606.65 13,627,861.96 101,998,390.51 229,155,339.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,016,772.26 36,150,950.32 40,167,722.58 （一）综合收益总额 40,167,722.58 40,167,722.58 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,016,772.26 -4,016,772.26 1.提取盈余公积 4,016,772.26 -4,016,772.26 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 62 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 法定代表人：陈伟旭 主管会计工作负责人：陈冬冬 会计机构负责人：陈冬冬 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 63 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,825,471.02 25,429,239.18 28,254,710.20 （一）综合收益总额 28,254,710.20 28,254,710.20 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,825,471.02 -2,825,471.02 1.提取盈余公积 2,825,471.02 -2,825,471.02 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 64 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 20,470,105.24 163,578,580.01 297,577,771.90 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 102,220,480.00 8,656,445.84 13,893,078.04 104,385,335.24 229,155,339.12 加：会计政策变更 前期差错更正 2,652,160.81 -265,216.08 -2,386,944.73 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 65 其他 二、本年期初余额 102,220,480.00 11,308,606.65 13,627,861.96 101,998,390.51 229,155,339.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,016,772.26 36,150,950.32 40,167,722.58 （一）综合收益总额 40,167,722.58 40,167,722.58 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,016,772.26 -4,016,772.26 1.提取盈余公积 4,016,772.26 -4,016,772.26 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 66 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 102,220,480.00 11,308,606.65 17,644,634.22 138,149,340.83 269,323,061.70 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 67 三、 财务报表附注 广东思柏科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 广东思柏科技股份有限公司系由广东思柏科技有限公司整体变更形成的股份有限公司，于 2011 年 1 月 20 日在广州市工商行政管理局登记注册，取得 440101000145610 号企业法人营业执照。公司注册地： 广州市花都区炭步镇合进路 8 号。法定代表人：陈伟旭。公司现有注册资本为人民币 102,220,480.00 元， 总股本为 102,220,480.00 股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 52,958,992.00 股； 无限售条件的流通股份 49,261,488.00 股。公司股票于 2016 年 9 月 7 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌交易。 公司设立时注册资本人民币 2,000.00 万元，其中：陈伟旭认缴人民币 1,200.00 万元，占注册资本 的 60.00%；辜晓虹认缴人民币 400.00 万元，占注册资本的 20.00%；广州市思柏电子产品有限公司认缴 人民币 400.00 万元，占注册资本的 20.00%；注册资本分期缴足。 2011 年 1 月 19 日，第一期缴纳注册资本 400.00 万元，经广州悦禾会计师事务所有限公司【悦禾验 201101071 号】验资报告审验。其中：陈伟旭出资人民币 240.00 万元，占注册资本的 12.00%，出资方式 为货币；辜晓虹出资人民币 80.00 万元，占注册资本的 4.00%，出资方式为货币；广州市思柏电子产品 有限公司出资人民币 80.00 万元，占注册资本的 4.00%，出资方式为货币。 2011 年 3 月 11 日，第二期缴纳注册资本 1,600.00 万元，经广州恒德会计师事务所有限公司【恒德 审验字[2011]第 A03021 号】验资报告审验。其中：陈伟旭出资人民币 960.00 万元，占注册资本的 48.00%， 出资方式为货币；辜晓虹出资人民币 320.00 万元，占注册资本的 16.00%，出资方式为货币；广州市思 柏电子产品有限公司出资人民币 320.00 万元，占注册资本的 16.00%。 经两次缴纳注册资本后，公司实收资本为 2,000.00 万元。其中：陈伟旭出资人民币 1,200.00 万元， 占注册资本的 60.00%；辜晓虹出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 20.00%；广州市思柏电子产品有 限公司出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 20.00%。 根据 2011 年 11 月 23 日股东会决议以及股权转让协议，股东广州市思柏电子产品有限公司将持有 的本公司 20.00%股权全部转让给陈伟旭。转让完成后，公司注册资本为 2,000.00 万元。其中：陈伟旭 出资人民币 1,600.00 万元，占注册资本的 80.00%；辜晓虹出资人民币 400.00万元，占注册资本的20.00%。 根据 2013 年 3 月 5 日股东大会决议，全体股东一致同意增加注册资本人民币 3,008.00 万元，由股 东陈伟旭、辜晓虹按持股比例认缴。增资完成后，公司注册资本为 5,008.00 万元。其中，陈伟旭出资人 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 68 民币 4,006.40 万元，占注册资本的 80.00%；辜晓虹出资人民币 1,001.60 万元，占注册资本的 20.00%。 此次增资经广州融成合伙会计师事务所有限公司出具编号为【穗融成验字（2013）第 1261 号】验资报告 审验。 根据 2016 年 3 月 18 日股东会决议，全体股东一致同意将广东思柏科技有限公司整体变更为股份有 限公司。以 2016 年 1 月 31 日经审计后的净资产 55,676,746.97 元按照 1:0.987845 折合股份 5,500.00 万元，净资产折股后剩余 676,746.97 元计入资本公积。本次变更后，公司注册资本 5,500.00 万元。其 中，陈伟旭出资人民币 4,400.00 万元，占注册资本的 80.00%；辜晓虹出资人民币 1,100.00 万元，占注 册资本的 20.00%。此次变更经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所出具了【CHW 粤验 字[2016]0008 号】验资报告审验。 根据 2016 年 4 月 25 日股东大会决议，全体股东一致同意增加注册资本人民币 1,780.00 万元，由 陈建奇、林美卿认缴，以 1.0122 元/股的价格进行增资。其中陈建奇认购 1,343.20 万股，林美卿认购 436.80 万股，合计增资 1,801.72 万元，其中 1,780.00 万元计入注册资本，21.72 万元计入资本公积。 增资完成后，公司注册资本为 7,280.00 万元。其中，陈伟旭出资人民币 4,400.00 万元，占注册资本的 60.44%；辜晓虹出资人民币 1,100.00 万元，占注册资本的 15.11%。陈建奇出资人民币 1,343.20 万元， 占注册资本的 18.45%。林美卿出资人民币 436.80 万元，占注册资本的 6.00%。此次增资经中审华寅五洲 会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所出具编号为【CHW 粤验字[2016]0009 号】验资报告审验。 根据 2016 年 5 月 14 日股东大会决议，全体股东一致同意增加注册资本人民币 528.00 万元，由振 业控股集团有限公司、李春潮、洪锦英、蔡凯生、陈伟强、洪秀蕾、林伟斌、陈国伟、邱少鸿、汪天红 认缴，以 5 元/股的价格进行增资，合计增资 2,640.00 万元，其中 528.00 万元计入注册资本，2,112.00 万元计入资本公积。增资完成后，公司注册资本为 7,808.00 万元。其中，陈伟旭出资人民币 4,400.00 万元，占注册资本的 56.35%；陈建奇出资人民币 1,343.20 万元，占注册资本的 17.20%；辜晓虹出资人 民币 1,100.00 万元，占注册资本的 14.09%；其余股东合计出资 964.80 万元，占注册资本的 12.36 %。 此次增资经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所出具编号为【CHW 粤验字[2016]0012 号】验资报告审验。 根据 2016 年 11 月 16 日股东大会决议，全体股东一致同意增加注册资本人民币 2,194.048 万元， 由资本公积转增。增资完成后，公司注册资本为 10,002.048 万元。其中，其中，陈伟旭出资人民币 5,636.40 万元，占注册资本的 56.35%；陈建奇出资人民币 1,720.639 万元，占注册资本的 17.20%；辜晓虹出资人 民币 1,409.10 万元，占注册资本的 14.09%；其余股东合计出资 1,235.909 万元，占注册资本的 12.36 %。 此次增资未经审验。 根据 2019 年 2 月 14 日股东大会决议，全体股东一致同意增加注册资本人民币 220.00 万元，由李 治念、卢锦鹏、陈建奇、林伟斌认缴，以 5 元/股的价格进行增资，合计增资 1,100.00 万元，其中 220.00 万元计入注册资本，880.00 万元计入资本公积。增资完成后，公司注册资本为 10,222.048 万元。其中， 陈伟旭出资人民币 5,636.40 万元，占注册资本的 55.14%；陈建奇出资人民币 1,770.639 万元，占注册 资本的 17.32%；辜晓虹出资人民币 1,409.10 万元，占注册资本的 13.78%；其余股东合计出资 1,249.909 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 69 万元，占注册资本的 13.76%。此次增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为【大华验字 [2019]000070 号】验资报告审验。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本为 10,222.048 万元。实际控制人陈伟旭、辜晓 虹经股转系统股票转让后持股 6,721.70 万股，持股比例 65.76%。 本公司属通信线缆行业。经营范围为：技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；其他非 家用纺织制成品制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；工程和技术基础科学研究服务；网络技 术的研究、开发；电气机械检测服务；软件测试服务；机电设备安装工程专业承包；特种专业工程专业 承包；安全生产技术服务；辐射防护器材的安装、维护；计算机技术开发、技术服务；通信工程设计服 务；工程施工总承包；电子产品检测；通信技术研究开发、技术服务；辐射防护器材的研究、开发、设 计；工程和技术研究和试验发展；塑料板、管、型材制造；开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料 零售；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；通讯设备及配套设备 批发；通信终端设备制造；通信系统设备制造；绝缘制品制造；光纤、光缆制造；电线、电缆制造；无 线通信网络系统性能检测服务；电力电子元器件制造；电力输送设施安装工程服务；电力销售代理；新 能源发电工程勘察设计；新能源发电工程咨询服务；通信系统工程服务；电气机械设备销售；电缆桥架 制造；配电开关控制设备制造；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；电气机械制造；废旧金属回收 与销售（不含报废汽车回收拆解）；再生物资回收与批发。主要产品为通信线缆和电力线缆。 本财务报表及财务报表附注已于2023年4月14日经公司董事会会议批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相 比，本公司本期合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 70 提、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计 估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十八)、 附注三(二十一)、附注三(二十六)和附注三(二十七)等相关说明。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 本财务报表的实际编制期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 71 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (七) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 72 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 73 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资” 或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 74 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (十) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： (1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (十一) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融 资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产 的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十七) 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 75 计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按 照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已 偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不 考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源 生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率 计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融 资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联 系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利 得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从 工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部 分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 76 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价 构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负 债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本 公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当 期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的 利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允 价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允 价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本 公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附 注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按 照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 77 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允 价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。 金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已 转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金 融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认 条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项 新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认 部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给 终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损 益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 78 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减 值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期 预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信 用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公 司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 79 (十二) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对 在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次 之间发生转换。 (十三) 应收票据减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据 的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估 计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十四) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款 的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将 应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估 计预期信用损失，确定组合的依据如下： 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 80 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 低信用风险组合 应收合并范围内关联方款项 (十五) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在 资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项 融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风 险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在 组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行 (十六) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资 产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款 的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础 上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 应收合并范围内关联方款项 (十七) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允 价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。 (3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 81 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。(5)固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品形成的存货以直接材料及直接人工等直 接成本确定其入账价值，不包含与之相关的燃料费用及相关固定资产的折旧费用等其他成本的分摊金额。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十八) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 82 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 83 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收 益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 84 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 85 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十九) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品形成的固定资产以直接材料及直接人工等直接成本确定其入账价值，不包含与之相关的燃料费用及 相关固定资产的折旧费用等其他成本的分摊金额。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 30 5.00 3.17 生产设备 平均年限法 5/10 5.00 19.00/9.50 机器设备 平均年限法 5/10 5.00 19.00/9.50 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备 平均年限法 3/5 5.00 31.67/19.00 检测设备 平均年限法 5/10 5.00 19.00/9.50 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．其他说明 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 86 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (二十) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 (二十一) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 87 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十二) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其 入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 88 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10.00 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当 期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 89 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注 三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十四) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资 产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装 修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。 (二十五) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产 和合同负债相互抵销后以净额列示。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 90 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 91 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生 的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一 个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计 数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十八) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得 相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中 在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公 司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 92 期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确 定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司商品销售属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需要满足以下条件：公司在商品 已经发出，并经客户签收后确认收入。外销产品收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定完成 报关，取得提单时确认收入。 (二十九) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 93 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 94 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (三十一) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 95 处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产 按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣 除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照 尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租 赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终 止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余 值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的 增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关 资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本 公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择 权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额 的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期 不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁 变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独 价格按该合同情况调整后的金额相当。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 96 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对 价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移， 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外 的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租 赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。 3．售后租回交易 公司按照本附注三(二十七)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1)承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售 后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收 入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十)“金融工具”。 (2)出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出 租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确 认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三(十)“金融 工具”。 (三十二) 终止经营 1．终止经营的条件 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 97 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营 列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在 合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在 当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同 经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持 有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的 比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持 续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表 中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 (三十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融 资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人作出分析和判断。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 98 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模 型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险 敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信 用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 99 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公 允价值”披露。 (三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 3．重要会计政策变更 (1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达 到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变 更对公司财务报表无影响。 (2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断” 规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权 益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”以及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为 以权益结算的股份支付的会计处理”的相关规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退” 税政策，退税率为13%。 房产税 按照房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 100 税 种 计税依据 税 率 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注] [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 广东思柏科技股份有限公司 15% 广州卓立供应链有限公司 25% 广州特种电缆有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 2022 年 12 月 19 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局换 发高新技术企业证书（证书编号 GR202244000641，有效期三年），根据国家税务总局《关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函(2009)203 号)的相关规定，公司 2022 年度企业所得税按税 率 15%计缴。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年同期系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 7,802.25 36,756.97 银行存款 30,236,638.83 50,450,377.01 其他货币资金 27,945,776.52 24,822,589.00 合 计 58,190,217.60 75,309,722.98 2．期末受限的货币资金详见本附注五（四十五）之说明。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 101 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 48,380,644.35 10,227,313.62 商业承兑汇票 1,032,172.10 423,000.05 账面余额小计 49,412,816.45 10,650,313.67 减：坏账准备 51,608.61 21,150.00 账面价值合计 49,361,207.84 10,629,163.67 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 49,412,816.45 100.00 51,608.61 0.10 49,361,207.84 合 计 49,412,816.45 100.00 51,608.61 0.10 49,361,207.84 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,650,313.67 100.00 21,150.00 0.20 10,629,163.67 合 计 10,650,313.67 100.00 21,150.00 0.20 10,629,163.67 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 48,380,644.35 - - 商业承兑汇票 1,032,172.10 51,608.61 5.00 小 计 49,412,816.45 51,608.61 0.10 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 102 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 21,150.00 30,458.61 - - - 51,608.61 小 计 21,150.00 30,458.61 - - - 51,608.61 5．本期无实际核销的应收票据。 6．期末公司已质押的应收票据情况 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,000,000.00 商业承兑汇票 - 小计 5,000,000.00 7．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 43,180,644.35 商业承兑汇票 - 1,032,172.10 小 计 - 44,212,816.45 8．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 205,903,950.31 1-2 年 1,936,802.73 2-3 年 1,401,736.61 3-4 年 34,796.46 4-5 年 295,512.80 5 年以上 - 账面余额小计 209,572,798.91 减：坏账准备 11,473,310.14 账面价值合计 198,099,488.77 2．按坏账计提方法分类披露 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 103 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 645,174.49 0.31 645,174.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 208,927,624.42 99.69 10,828,135.65 5.18 198,099,488.77 合 计 209,572,798.91 100.00 11,473,310.14 5.47 198,099,488.77 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 283,038.49 0.16 283,038.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 176,840,250.26 99.84 9,622,725.76 5.44 167,217,524.50 合 计 177,123,288.75 100.00 9,905,764.25 5.59 167,217,524.50 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 江苏淮远电子科技有 限公司 362,136.00 362,136.00 100.00 客户已被列为失信被 执行人，预计无法收 回 广州东晨丰建筑安装 工程有限公司 283,038.49 283,038.49 100.00 客户已被列为失信被 执行人，预计无法收 回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 208,927,624.42 10,828,135.65 5.18 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 205,903,950.31 10,295,197.52 5.00 1-2 年 1,936,802.73 193,680.27 10.00 2-3 年 1,039,600.61 311,880.18 30.00 3-4 年 34,796.46 17,398.23 50.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 104 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4-5 年 12,474.31 9,979.45 80.00 5 年以上 - - - 小 计 208,927,624.42 10,828,135.65 5.18 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 按单项计提坏账 准备 283,038.49 362,136.00 - - - 645,174.49 按组合计提坏账 准备 9,622,725.76 1,205,409.89 - - - 10,828,135.65 小 计 9,905,764.25 1,567,545.89 - - - 11,473,310.14 5．本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 中国电信集团有限公司 45,367,714.93 1 年以内 21.65 2,268,385.75 14,690.00 1-2 年 0.01 1,469.00 70,771.08 2-3 年 0.03 21,231.32 中国联合网络通信集团有限公 司 41,202,282.11 1 年以内 19.66 2,060,114.11 1,009,426.24 1-2 年 0.48 100,942.62 中国移动通信集团有限公司 30,666,953.93 1 年以内 14.63 1,533,347.70 378,401.43 1-2 年 0.18 37,840.14 深圳市宽田科技有限公司 26,546,378.86 1 年以内 12.67 1,327,318.94 上海爱谱华顿电子科技（集团） 有限公司[注] 26,034,139.50 1 年以内 12.42 1,301,706.98 小 计 171,290,758.08 81.73 8,652,356.56 注：应收上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司共 26,034,139.50 元，其中应收上海河姆渡实业发展 有限公司 13,416,975.65 元；应收上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 12,617,163.85 元。 7．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8．期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 105 9．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。 (四) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 5,245,726.22 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 5,245,726.22 -5,245,726.22 - - 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 银行承兑汇票 5,245,726.22 - - - 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 - - - 4．本期计提坏账准备 0 元，无收回或转回的坏账准备。 5．本期无实际核销的应收款项融资情况。 6．期末公司无已质押的应收款项融资 7．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,976,466.87 - 8．期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (五) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 6,747,070.32 96.38 9,420,710.32 97.38 1-2年 - - - - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 106 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2-3年 - - - - 3年以上 253,519.44 3.62 253,519.44 2.62 合 计 7,000,589.76 100.00 9,674,229.76 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 未结算原因 科学城(广州)国际贸易有限公司 4,747,303.47 1 年以内 67.81 尚未开票部分的 税费 广东金田铜业有限公司 1,692,641.59 1 年以内 24.18 尚未开票部分的 税费 广德克莱德新材料技术有限公司 253,519.44 3 年以上 3.62 尚未发货 广州市万堃信息科技有限公司 146,440.11 1 年以内 2.09 未到结算时间 广州景佐科技信息有限公司 81,000.00 1 年以内 1.16 未到结算时间 小 计 6,920,904.61 - 98.86 - 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 809,736.61 148,311.68 661,424.93 1,863,735.58 609,725.95 1,254,009.63 合 计 809,736.61 148,311.68 661,424.93 1,863,735.58 609,725.95 1,254,009.63 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 582,933.20 1-2 年 55,500.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 107 账 龄 期末数 2-3 年 10,183.41 3-4 年 101,120.00 4-5 年 - 5 年以上 60,000.00 账面余额小计 809,736.61 减：坏账准备 148,311.68 账面价值小计 661,424.93 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 799,736.61 1,696,300.39 备用金 10,000.00 10,000.00 其他 - 157,435.19 账面余额小计 809,736.61 1,863,735.58 减：坏账准备 148,311.68 609,725.95 账面价值小计 661,424.93 1,254,009.63 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 609,725.95 - - 609,725.95 2022 年 1 月 1 日余额在本期 609,725.95 - - 609,725.95 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -461,414.27 - - -461,414.27 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 108 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 148,311.68 - - 148,311.68 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 809,736.61 148,311.68 18.32 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 582,933.20 29,146.66 5.00 1-2 年 55,500.00 5,550.00 10.00 2-3 年 10,183.41 3055.02 30.00 3-4 年 101,120.00 50,560.00 50.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 小 计 809,736.61 148,311.68 - (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 609,725.95 -461,414.27 - - - 148,311.68 小 计 609,725.95 -461,414.27 - - - 148,311.68 2)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末余额 浙江中通通信有限公司 保证金 441,010.10 1 年以内 54.46 22,050.51 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 109 浙江正泰网络技术有限 公司 保证金 100,000.00 3-4 年 12.35 50,000.00 公诚管理咨询有限公司 保证金 85,000.00 1 年以内 10.50 4,250.00 9,688.32 2-3 年 1.20 2,906.50 网银在线（北京）科技 有限公司 保证金 60,000.00 5 年以上 7.41 60,000.00 普天线缆集团有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 6.17 5,000.00 小 计 745,698.42 92.09 144,207.01 (6)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (7)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (七) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 账面余额 存货跌价准备或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 77,095,355.33 - 77,095,355.33 在产品 33,963,841.76 - 33,963,841.76 库存商品 40,757,538.05 130,947.38 40,626,590.67 发出商品 3,716,823.33 - 3,716,823.33 委托加工物资 36,691,620.85 - 36,691,620.85 合 计 192,225,179.32 130,947.38 192,094,231.94 续上表： 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 22,369,551.56 - 22,369,551.56 在产品 22,775,701.79 - 22,775,701.79 库存商品 8,383,830.49 149,543.97 8,234,286.52 发出商品 9,397,867.68 - 9,397,867.68 委托加工物资 27,134,359.40 - 27,134,359.40 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 110 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同履约成 本减值准备 账面价值 合 计 90,061,310.92 149,543.97 89,911,766.95 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 149,543.97 40,956.08 - 59,552.67 - 130,947.38 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合同履 约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 库存商品 次等产品可变现净值低于存货成 本 实现销售，原计提的存货跌价准备 得以转销 0.03 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (八) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 待认证进项税 4,866,349.78 - 4,866,349.78 6,975,654.47 - 6,975,654.47 预缴税费 502,838.89 - 502,838.89 - - - 发行费用 - - - 1,250,000.00 - 1,250,000.00 合 计 5,369,188.67 - 5,369,188.67 8,225,654.47 - 8,225,654.47 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 223,791,402.68 143,050,444.06 固定资产清理 - - 合 计 223,791,402.68 143,050,444.06 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 111 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增 加 其他 处置或 报废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 102,823,762.46 - 75,425,224.68 - - - - 178,248,987.14 办公设备 1,592,707.29 115,671.59 731,203.66 - - - - 2,439,582.54 生产设备 39,432,712.30 197,451.21 13,037,416.36 - - - - 52,667,579.87 检测设备 2,639,327.78 83,646.02 - - - - - 2,722,973.80 运输工具 1,124,916.68 - - - - - - 1,124,916.68 机器设备 16,776,346.74 1,080,986.34 1,420,839.97 - - - - 19,278,173.05 小 计 164,389,773.25 1,477,755.16 90,614,684.67 - - - - 256,482,213.08 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 108,536.19 5,055,749.99 - - - - - 5,164,286.18 办公设备 1,431,919.51 77,720.14 - - - - - 1,509,639.65 生产设备 14,497,475.93 4,089,080.92 - - - - - 18,586,556.85 检测设备 1,031,931.08 253,186.86 - - - - - 1,285,117.94 运输工具 819,278.24 84,392.20 - - - - - 903,670.44 机器设备 3,450,188.24 1,791,351.10 - - - - - 5,241,539.34 小 计 21,339,329.19 11,351,481.21 - - - - - 32,690,810.40 (3)减值准备 计提 房屋及建筑物 - - - - - - - - 办公设备 - - - - - - - - 生产设备 - - - - - - - - 检测设备 - - - - - - - - 运输工具 - - - - - - - - 机器设备 - - - - - - - - 小 计 - - - - - - - - (4)账面价值 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 112 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增 加 其他 处置或 报废 其他 房屋及建筑物 102,715,226.27 - - - - - - 173,084,700.96 办公设备 160,787.78 - - - - - - 929,942.89 生产设备 24,935,236.37 - - - - - - 34,081,023.02 检测设备 1,607,396.70 - - - - - - 1,437,855.86 运输工具 305,638.44 - - - - - - 221,246.24 机器设备 13,326,158.50 - - - - - - 14,036,633.71 小 计 143,050,444.06 - - - - - - 223,791,402.68 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 5,167,376.62 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 (6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本附注五(四十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说 明。 (十) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 在建工程 15,073,870.76 - 15,073,870.76 71,766,917.34 - 71,766,917.34 工程物资 - - - - - - 合 计 15,073,870.76 - 15,073,870.76 71,766,917.34 - 71,766,917.34 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 思柏科技新一 代 数 据 通 信 14,735,817.66 - 14,735,817.66 66,803,309.25 - 66,803,309.25 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 113 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 （5G）技术研 发生产项目 设备安装工程 338,053.10 - 338,053.10 4,963,608.09 - 4,963,608.09 小 计 15,073,870.76 - 15,073,870.76 71,766,917.34 - 71,766,917.34 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期 其 他减 少 期末余额 思柏科技新一代数据 通信（5G）技术研发生 产项目 462,110,345.41 66,803,309.25 23,357,733.08 75,425,224.67 - 14,735,817.66 设备安装工程 148,118,242.46 4,963,608.09 10,563,905.01 15,189,460.00 - 338,053.10 小 计 610,228,587.87 71,766,917.34 33,921,638.09 90,614,684.67 - 15,073,870.76 续上表： 工程名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 思柏科技新一代数据 通信（5G）技术研发 生产项目 41.57 41.57 4,700,710.70 - - 自筹和金融 机构贷款 设备安装工程 23.82 23.82 - - - 自筹 小 计 65.39 65.39 4,700,710.70 - - (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 114 土地使用权 51,380,730.00 - - - - - - 51,380,730.00 软件 135,612.54 - - - - - - 135,612.54 合 计 51,516,342.54 - - - - - - 51,516,342.54 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,712,691.00 1,027,614.60 - - - - - 2,740,305.60 软件 68,375.56 13,675.20 - - - - - 82,050.76 合 计 1,781,066.56 1,041,289.80 - - - - - 2,822,356.36 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 土地使用权 - - - - - - - - 软件 - - - - - - - - 合 计 - - - - - - - - (4)账面价值 土地使用权 49,668,039.00 - - - - - - 48,640,424.40 软件 67,236.98 - - - - - - 53,561.78 合 计 49,735,275.98 - - - - - - 48,693,986.18 [注]本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3.期末用于抵押或担保的无形资产详见本附注五(四十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说 明。 4.期末无未办妥权证的无形资产。 (十二) 商誉 1．商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 广州特种电缆有限公 司 68,500.00 - - - - 68,500.00 2．期末未计提商誉减值准备。 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 项 目 广州特种电缆有限公司 资产组或资产组组合的构成 广州特种电缆有限公司资产组 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 115 项 目 广州特种电缆有限公司 资产组或资产组组合的账面价值 0.00 元 资产组或资产组组合的确定方法 广州特种电缆有限公司未来可以带来独立的现金流，可将其认定为 一个单独的资产组。 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度 商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组 合一致 是 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 11,673,230.43 1,752,642.16 10,536,640.20 1,580,496.03 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 130,947.38 19,642.11 149,543.97 22,431.60 政府补助 13,919,529.95 2,087,929.49 14,423,671.64 2,163,550.74 可抵扣亏损 1,815,376.37 453,844.09 - - 合 计 27,539,084.13 4,314,057.85 25,109,855.81 3,766,478.37 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 未实现的内部交易损益 67,705.10 16,926.28 - - 合 计 67,705.10 16,926.28 - - 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和负 债互抵金额 抵销后的递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产和负 债互抵金额 抵销后的递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 -16,926.28 4,297,131.57 - - 递延所得税负债 16,926.28 - - - (十四) 其他非流动资产 1．明细情况 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 116 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付设备工程款 - - - 545,600.00 - 545,600.00 (十五) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押兼保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 108,100,000.00 65,000,000.00 信用等级低的应收票据贴现的款项 32,500,000.00 2,429,381.40 信用证包买借款 6,491,457.85 - 未到期应付利息 309,864.16 135,813.51 合 计 167,401,322.01 77,565,194.91 2．期末无已逾期未偿还的短期借款。 3．本期无展期的短期借款。 (十六) 应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 33,936,357.15 39,426,578.35 (十七) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 113,843,453.58 35,845,209.23 1-2 年 872,099.09 382,941.84 2-3 年 339,753.25 543,384.22 3 年以上 797,366.45 388,966.26 合 计 115,852,672.37 37,160,501.55 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 117 (十八) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 2,643,069.49 1,679,293.22 (十九) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,860,386.32 20,195,780.21 19,819,130.47 2,237,036.06 (2)离职后福利—设定提存计划 - 1,078,634.32 1,078,634.32 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,860,386.32 21,274,414.53 20,897,764.79 2,237,036.06 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,860,386.32 18,290,645.75 17,913,996.01 2,237,036.06 (2)职工福利费 - 1,046,313.82 1,046,313.82 - (3)社会保险费 - 671,600.64 671,600.64 - 其中：医疗保险费 - 659,914.80 659,914.80 - 工伤保险费 - 11,685.84 11,685.84 - 生育保险费 - - - - 其他 - - - - (4)住房公积金 - 187,220.00 187,220.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - - - - (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 1,860,386.32 20,195,780.21 19,819,130.47 2,237,036.06 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 1,063,303.44 1,063,303.44 - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 118 (2)失业保险费 - 15,330.88 15,330.88 - (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 - 1,078,634.32 1,078,634.32 - (二十) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 501,615.55 7,709,275.46 城市维护建设税 35,113.09 15,211.05 企业所得税 - 2,369,451.80 印花税 55,700.80 12,119.44 土地使用税 - 33,594.00 教育费附加 15,048.47 6,519.02 地方教育附加 10,032.31 4,346.02 房产税 177,644.62 - 代扣代缴个人所得税 - 549.59 合 计 795,154.84 10,151,066.38 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 116,235.44 50,254.76 合 计 116,235.44 50,254.76 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 员工报销款 116,235.44 50,254.76 小 计 116,235.44 50,254.76 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 119 (二十二) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 18,200,000.00 7,200,000.00 一年内到期的应付长期借款利息 218,887.79 11,841.96 一年内到期的租赁负债 12,978,749.97 13,398,700.60 合 计 31,397,637.76 20,610,542.56 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押兼保证借款 10,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 8,200,000.00 1,200,000.00 小 计 18,200,000.00 7,200,000.00 (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款 贷款单 位 借款起始日 借款到期日 币种 期末数 期初数 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 广 州 银 行 股 份 有 限 公 司 花 都 支行 2021/3/26 2022/3/21 人民币 - - 480,000.00 480,000.00 2021/3/26 2022/9/21 - - 480,000.00 480,000.00 2021/5/13 2022/5/21 - - 120,000.00 120,000.00 2021/5/13 2022/11/21 - - 120,000.00 120,000.00 2021/3/26 2023/3/26 6,560,000.00 6,560,000.00 - - 2021/5/13 2023/5/13 1,640,000.00 1,640,000.00 - - 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 流 花 支行 2021/1/22 2023/4/30 3,608,244.53 3,608,244.53 - - 2021/3/17 2023/4/30 1,079,136.69 1,079,136.69 - - 2021/3/31 2023/4/30 719,424.46 719,424.46 - - 2021/5/17 2023/4/30 1,079,136.69 1,079,136.69 - - 2021/6/18 2023/4/30 1,294,964.03 1,294,964.03 - - 2021/8/5 2023/4/30 1,079,136.69 1,079,136.69 - - 2021/9/29 2023/4/30 431,654.68 431,654.68 - - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 120 2021/11/8 2023/4/30 708,302.23 708,302.23 - - 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 2020/3/10 2022/3/10 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 2020/4/1 2022/3/10 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 - - 18,200,000.00 18,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 3．一年内到期的租赁负债 项 目 期末数 期初数 机器设备融资租赁 12,978,749.97 13,398,700.60 (二十三) 其他流动负债 1．明细情况 项目及内容 期末数 期初数 待转销税金 276,158.74 205,271.09 信用等级低的应收票据背书支付的款项 11,712,816.45 5,134,323.75 合 计 11,988,975.19 5,339,594.84 (二十四) 长期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押兼保证借款 129,000,000.00 139,000,000.00 保证借款 - 8,200,000.00 未到期应付利息 - 210,867.70 合 计 129,000,000.00 147,410,867.70 2．本期无长期借款展期情况。 3．期末长期借款中无逾期借款情况。 (二十五) 租赁负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 机器设备融资租赁 - 11,400,000.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 121 (二十六) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 14,423,671.64 - 3,345,477.69 11,078,193.95 与资产相关的政 府补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期 新增 补助 金额 本期分摊 其他变动 期末数 与资产相关 /与收益相 关 转入项目 金额 技改项目补 助 1,416,666.84 - 其他收益 249,999.96 - 1,166,666.88 与资产相关 发展住房租 赁财政奖补 13,007,004.80 - 其他收益 254,141.73 -2,841,336.00 9,911,527.07 与资产相关 小 计 14,423,671.64 - 504,141.69 -2,841,336.00 11,078,193.95 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。 (二十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 102,220,480.00 - - - - - 102,220,480.00 (二十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 11,308,606.65 - - 11,308,606.65 合 计 11,308,606.65 - - 11,308,606.65 (二十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,644,634.22 2,825,471.02 - 20,470,105.24 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 122 (三十) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 138,149,340.83 104,385,335.24 加：年初未分配利润调整 - -2,386,944.73 调整后本年年初余额 138,149,340.83 101,998,390.51 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 26,931,524.74 40,167,722.58 设定受益计划变动额结转留存收 益 - - 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,825,471.02 4,016,772.26 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 162,255,394.55 138,149,340.83 (三十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 646,978,782.14 561,935,481.40 476,035,843.88 397,952,585.53 其他业务 611,954.96 245,127.60 1,218,513.63 897,906.34 合 计 647,590,737.10 562,180,609.00 477,254,357.51 398,850,491.87 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品类别分类 产品名称 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 通信线缆 501,610,043.89 418,850,637.84 366,403,110.33 297,235,535.05 电力线缆 54,716,448.76 48,901,323.48 58,658,528.82 51,925,319.97 通信光缆 990,483.41 703,297.70 2,186,087.23 1,273,209.37 有色金属 88,776,761.31 92,717,064.21 48,212,268.10 47,116,861.22 其他 885,044.77 763,158.17 575,849.40 401,659.92 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 123 产品名称 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 通信线缆 501,610,043.89 418,850,637.84 366,403,110.33 297,235,535.05 小 计 646,978,782.14 561,935,481.40 476,035,843.88 397,952,585.53 (2)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 华南 230,175,332.94 209,408,155.38 179,912,965.62 149,760,077.54 华东 202,888,128.51 172,384,233.38 163,608,391.48 137,038,651.41 西南 70,446,738.34 58,534,134.76 25,624,702.15 21,992,835.35 华中 48,663,057.37 42,490,247.23 27,033,607.42 23,614,643.47 华北 36,989,096.81 32,018,002.55 41,455,349.00 34,239,001.82 西北 29,057,810.63 24,733,126.52 12,032,952.88 10,604,198.46 境外 20,337,017.94 15,154,065.91 20,100,242.01 15,269,753.01 东北 8,421,599.60 7,213,515.67 6,267,633.32 5,433,424.47 小 计 646,978,782.14 561,935,481.40 476,035,843.88 397,952,585.53 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国移动通信集团有限公司 185,001,453.91 28.57 中国电信集团有限公司 76,170,256.77 11.76 中国联合网络通信集团有限公司 68,685,916.23 10.61 上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 54,562,393.18 8.43 正泰网络科技有限公司 47,647,409.59 7.36 小 计 432,067,429.68 66.73 (三十二) 税金及附加 项 目 本期数 上期数 城市维护建设税 737,472.74 149,441.34 教育费附加 316,059.77 64,046.30 地方教育附加 210,706.50 42,697.55 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 124 项 目 本期数 上期数 印花税 184,298.21 165,904.90 土地使用税 11,198.00 134,376.00 房产税 1,250,432.38 - 车船税 660.00 - 合 计 2,710.827.60 556,466.09 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,662,384.85 813,713.31 差旅费 160,044.87 228,325.65 业务招待费 460,185.37 521,976.59 汽车费用 16,473.23 14,118.10 折旧费 36,618.87 111,681.47 服务费 382,970.22 366,112.73 其他 61,431.30 308,122.88 合计 2,780,108.71 2,364,050.73 (三十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 6,252,526.17 5,409,697.57 服务费 6,451,700.10 1,475,937.96 业务招待费 954,382.63 699,235.01 租赁费 - 510,379.80 差旅费 354,641.01 417,311.40 办公费 618,260.94 330,585.32 汽车费 103,049.70 126,993.81 水电费 542,385.46 98,540.22 折旧与摊销 2,371,549.97 41,791.96 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 125 项 目 本期数 上年数 其他 467,219.27 166,245.04 合 计 18,115,715.25 9,276,718.09 (三十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 直接材料 13,608,520.89 11,100,357.32 职工薪酬 3,129,056.16 2,771,395.50 折旧与摊销 1,195,667.22 438,224.82 服务费 451,825.08 372,415.99 其他 774,532.99 355,021.28 合 计 19,159,602.34 15,037,414.91 (三十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 14,198,267.96 10,404,227.88 其中：融资租赁负债利息费用 1,449,716.09 2,202,482.53 减：利息资本化 - 4,700,710.70 减：利息收入 551,259.74 317,304.20 减：财政贴息 500,000.00 300,000.00 汇兑损失 72,486.84 123,367.76 现金折扣 63,569.77 手续费支出 318,290.99 376,849.68 借款服务费 407,660.30 415,495.23 融资租赁费用 1,043,833.28 1,115,750.04 票据贴现手续费 554,905.34 614,207.50 合 计 15,544,184.97 7,795,452.96 (三十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性损 益的金额 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 126 广州市科学技术局 2019 年 度高新技术企业认定通过 奖励 400,000.00 - 与收益相关 400,000.00 2017 年技术改造专项资金 249,999.96 249,999.96 与资产相关 249,999.96 发展住房租赁财政奖补 254,141.73 - 与资产相关 254,141.73 一次性留工补助 65,500.00 - 与收益相关 65,500.00 2022 省级出口信保资金 41,340.00 - 与收益相关 41,340.00 个税手续费返还 3,484.61 2,891.98 与收益相关 3,484.61 稳岗补贴 3,737.16 - 与收益相关 3,737.16 广州市花都区科技工业商 务和信息化局技改区级奖 补资金 - 1,672,600.00 与收益相关 - 广州市花都区劳动就业服 务管理中心电子汇入以工 代训补贴 - 3,000.00 与收益相关 - 2017 年花都区质量强区工 作专项奖励资金 - 300,000.00 与收益相关 - 2018 年花都区质量强区工 作专项奖励资金 - 300,000.00 与收益相关 - 合 计 1,018,203.46 2,528,491.94 1,018,203.46 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注五(四十七)“政府补助”之说明 。 (三十八) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 -30,458.61 -16,436.68 应收账款坏账损失 -1,567,545.89 -780,390.77 其他应收款坏账损失 461,414.27 53,424.76 合 计 -1,136,590.23 -743,402.69 (三十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减值损 失 -40,956.08 -137,278.36 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 127 (四十) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 上市挂牌融资奖补 1,150,000.00 - 1,150,000.00 无法支付的应付款 118,398.13 - 118,398.13 其他 1,043.88 5,023.54 1,043.88 合 计 1,269,442.01 5,023.54 1,269,442.01 (四十一) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的 金额 对外捐赠 295,380.00 210,000.00 295,380.00 税收滞纳金 320,140.34 56,780.61 320,140.34 其他 - 497.05 - 合 计 615,520.34 267,277.66 615,520.34 (四十二) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 1,193,396.51 5,166,538.12 递延所得税费用 -530,653.20 -573,318.46 合 计 662,743.31 4,593,219.66 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2022 年度 利润总额 27,594,268.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,139,140.21 子公司适用不同税率的影响 -176,424.72 调整以前期间所得税的影响 -24.45 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 128 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 166,925.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 加计扣除的影响 -3,466,873.51 截止本期末已过期可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 662,743.31 (四十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 保证金及押金 1,849,805.91 1,364,971.17 政府补助 2,164,444.37 6,111,484.80 利息收入 457,839.70 317,304.20 保函保证金 1,074,472.14 - 其他 132,715.76 135,304.20 合 计 5,679,277.88 7,929,064.37 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 4,040,068.47 9,927,670.62 保证金 1,967,622.85 1,722,622.60 捐赠支出 295,380.00 退回政府补助 2,841,336.00 账户冻结资金 260,000.00 合 计 9,404,407.32 11,650,293.22 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据贴现 32,205,170.82 - 定期存单解质押 3,047,023.38 - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 129 项 目 本期数 上年数 合 计 35,252,194.20 - 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资租赁费用 13,314,500.00 13,826,500.00 票据贴现利息 254,444.26 614,207.50 质押定期存单 6,023,053.21 2,013,252.77 上市服务费 3,162,000.00 - 融资服务费 747,000.00 - 合 计 23,500,997.47 16,453,960.27 (四十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 26,931,524.74 40,167,722.58 加：资产减值准备 40,956.08 137,278.36 信用减值损失 1,136,590.23 743,402.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,351,481.21 4,126,053.03 无形资产摊销 1,041,289.80 13,675.20 长期待摊费用摊销 - 203,636.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - 1,622.61 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 16,204,666.88 7,548,969.95 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -530,653.20 -573,318.46 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 130 项 目 本期数 上年数 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -102,163,868.40 -50,893,160.14 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -62,238,647.75 9,855,281.02 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 70,444,847.04 41,721,376.61 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务 除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -37,781,813.37 53,052,539.75 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 25,552,843.40 48,483,881.21 减：现金的期初余额 48,483,881.21 62,123,187.27 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -22,931,037.81 -13,639,306.06 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 25,552,843.40 48,483,881.21 其中：库存现金 7,802.25 36,756.97 可随时用于支付的银行存款 24,916,058.36 48,437,124.24 可随时用于支付的其他货币资金 628,982.79 10,000.00 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 25,552,843.40 48,483,881.21 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 131 项 目 期末数 期初数 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2022 年度现金流量表中现金期末数为 25,552,843.40 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 58,190,217.60 元，差额 32,637,374.20 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及 现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 22,960,000.00 元，保函保证金 2,365,335.88 元，信用证保证 金 1,991,457.85 元，用于抵押的定期存款 5,055,270.37 元，用于抵押的定期存款未到期应收利息 5,310.10 元，银行存款冻结资金 260,000.00 元。 2021 年度现金流量表中现金期末数为 48,483,881.21 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 75,309,722.98 元，差额 26,825,841.77 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及 现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 22,084,000.00 元，履约保函保证金 1,720,564.00 元，信用证 保证金 1,008,025.00 元，用于抵押的定期存款 2,013,252.77 元。 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,637,374.20 定期存单质押、保函及银行承兑保证 金 应收票据 5,000,000.00 票据质押 固定资产 183,368,913.74 抵押借款 无形资产 48,640,424.40 抵押借款 合 计 269,646,712.34 (四十六) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 39,019.38 其中：美元 5,602.53 6.9646 39,019.38 应收账款 - - 2,747,372.36 其中：美元 394,476.69 6.9646 2,747,372.36 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 132 (四十七) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2022 年上市挂牌融资奖补 [注 1] 2022 年度 1,150,000.00 营业外收入 营业外收入 1,150,000.00 广州市科学技术局 2019 年 度高新技术企业认定通过 奖励[注 2] 2022 年度 400,000.00 其他收益 其他收益 400,000.00 一次性留工补助[注 3] 2022 年度 65,500.00 其他收益 其他收益 65,500.00 2022 省级出口信保资金 [注 4] 2022 年度 41,340.00 其他收益 其他收益 41,340.00 稳岗补贴 2022 年度 3,737.16 其他收益 其他收益 3,737.16 2017 年技术改造专项资金 [注 5] 2017 年度 2,500,000.00 递延收益 其他收益 249,999.96 发展住房租赁财政奖补[注 6] 2020 年度 9,471,120.00 递延收益 其他收益 254,141.73 发展住房租赁财政奖补[注 7] 2021 年度 3,535,884.80 递延收益 其他收益 发展住房租赁财政奖补[注 7] 2022 年度 -2,841,336.00 递延收益 其他收益 降低中小企业融资成本专 题方向四高成长企业贷款 贴息补助[注 8] 2022 年度 500,000.00 财务费用 财务费用 500,000.00 合 计 14,826,245.96 2,664,718.85 (1)本期收到政府补助 2,160,577.16 元，退回 2,841,336.00 元。其中 10,000.00 元以上的： [注 1]根据《广州市工业和信息化局关于发布 2022 年广州市促进工业和信息化产业高质量发展资金 项目入库申报指南的通知》（穗工信函〔2022〕15 号），公司收到 2022 年高质量发展资金降低中小微企 业融资成本专题（方向一上市挂牌融资奖补）的补助资金 1,150,000.00 元,系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2022 年度营业外收入。 [注 2]根据《广州市高新技术企业树标提质行动方案（2018-2020 年）》（穗科规字[2018]1 号，公司 通过 2017-2019 年国家高新技术企业认定获得奖励共 100 万元，市级承担 40 万元下发，区级承担 60 万 元尚未下发，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年度其他收益。 [注 3]根据广东省人力资源和社会保障局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 133 人社规〔2022〕9 号）,公司收到一次性留工培训补助 65,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年度其他收益。 [注 4]根据《广州市商务局关于印发 2022 年促进经济高质量发展专项资金(促进外贸发展方向)促进 投保出口信用保险项目申报指南的通知》(穗商务函〔2021〕164 号)，公司收到 2022 省级出口信保资金 41,340.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年度其他收益。 [注 8]根据广州市工业和信息化局关于下达 2022 年高质量发展资金降低中小微企业融资成本专题 （方向二、三、四、五）项目计划的通知，企业收到贷款贴息补助 500,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常相关，已全额冲减 2022 年度财务费用利息支出。 (2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下： [注 5] 根据《市工信委 市财政局关于下达 2017 年市工业和信息化发展专项资金（技术改造和制造 业转型升级方向）和汽车零部件产业发展资金（第一批）项目计划的通知》，公司新一代数字通信线缆扩 产增效技术改造项目获区专项资金 250.00 万元。系与资产相关的政府补助，计入递延收益并应按资产使 用期限摊销，2022 年度应摊销 249,999.96 元计入其他收益。 [注 6]根据《广州市住房和城乡建设局 广州市财政局关于印发广州市发展住房租赁市场奖补实施办 法的通知》（穗建规字【2020】33 号），公司 2020 年收到广州市花都区住房和城乡建设局拨付发展住房 租赁财政奖补资金 9,471,120.00 元，系与资产相关的政府补助，计入递延收益并应按资产使用期限摊 销，截止 2022 年 12 月 31 日，根据申报实际奖补面积企业总计应收奖补 13,747,585.30 元，实收 10,165,668.80，剩余 3,581,916.50 元尚未收到。该补助系与资产相关的政府补助，计入递延收益并应 按资产使用期限摊销，2022 年年度应摊销 254,141.73 元计入其他收益。 [注 7]根据《广州市住房和城乡建设局广州市财政局关于印发广州市发展住房租赁市场奖补实施办 法的通知》（穗建规字〔2021〕13 号），增加广州市花都区住房和城乡建设局拨付发展住房租赁财政奖补 资金 5,051,264.00 元，2022 年关于解除《发展住房租赁市场奖补资金专用款账户监管协议书》的协议 规定，企业租赁住房奖补在未办理房产证前只发放 70%奖补，故将预付给企业的 2,841,336.00 元退回， 截止 2022 年 12 月 31 日，根据申报实际奖补面积企业总计应收奖补 13,747,585.30 元，实收 10,165,668.80 元，剩余 3,581,916.50 元尚未收到。该补助系与资产相关的政府补助，计入递延收益并 应按资产使用期限摊销，2022 年年度应摊销 254,141.73 元计入其他收益。 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 134 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州卓立供应链 有限公司 一级 广州市 广州市 通信设备 100.00 - 新设 广州特种电缆有 限公司 一级 广州市 广州市 电气机械和器 材制造 100.00 - 非 同 一 控 制 下企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减 少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 3．其他价格风险 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 135 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险 主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监 控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因 此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为 资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满 足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 136 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的 金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式 和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周 期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息 对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本 公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人 民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 16,740.13 - - - 16,740.13 应付票据 3,393.64 - - - 3,393.64 应付账款 11,585.27 11,585.27 其他应付款 11.62 - - - 11.62 一年内到期的非流动 3,139.76 - - - 3,139.76 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 137 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 负债 长期借款 1,000.00 2,000.00 9,900.00 12,900.00 租赁负债 - - - - - 金融负债和或有负债 合计 34,870.42 1,000.00 2,000.00 9,900.00 47,770.42 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 7,756.52 - - - 7,756.52 应付票据 3,942.66 - - - 3,942.66 应付账款 3,716.05 - - - 3,716.05 其他应付款 5.03 - - - 5.03 一年内到期的非流动 负债 2,061.05 - - - 2,061.05 长期借款 - 1,842.78 1,001.69 11,896.63 14,741.10 租赁负债 - 1,140.00 - - 1,140.00 金融负债和或有负债 合计 17,481.31 2,982.78 1,001.69 11,896.63 33,362.41 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总 负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 63.09% (2021 年 12 月 31 日：57.68%)。 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 138 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2022年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为陈伟旭和辜晓虹。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 林伟斌 股东（报告期内已辞去副总经理职务） 李治念 监事 官韵灵 董事会秘书 陈冬冬 董事 (二) 关联交易情况 1．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈伟旭、辜晓 虹 广东思柏 科技股份 有限公司 46,534,599.00 2021/1/22 2031/1/21 否[注 1] 13,920,000.00 2021/3/17 2031/1/21 否[注 1] 9,280,000.00 2021/3/31 2031/1/21 否[注 1] 13,920,000.00 2021/5/17 2031/1/21 否[注 1] 16,704,000.00 2021/6/18 2031/1/21 否[注 1] 13,920,000.00 2021/8/5 2031/1/21 否[注 1] 5,568,000.00 2021/9/29 2031/1/21 否[注 1] 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 139 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 9,153,401.00 2021/11/8 2031/1/21 否[注 1] 1,810,000.00 2021/1/22 2023/4/30 否[注 1] 1,810,000.00 2021/1/22 2023/10/30 否[注 1] 540,000.00 2021/3/17 2023/4/30 否[注 1] 540,000.00 2021/3/17 2023/10/30 否[注 1] 360,000.00 2021/3/31 2023/4/30 否[注 1] 360,000.00 2021/3/31 2023/10/30 否[注 1] 540,000.00 2021/5/17 2023/4/30 否[注 1] 540,000.00 2021/5/17 2023/10/30 否[注 1] 648,000.00 2021/6/18 2023/4/30 否[注 1] 648,000.00 2021/6/18 2023/10/30 否[注 1] 540,000.00 2021/8/5 2023/4/30 否[注 1] 540,000.00 2021/8/5 2023/10/30 否[注 1] 216,000.00 2021/9/29 2023/4/30 否[注 1] 216,000.00 2021/9/29 2023/10/30 否[注 1] 346,000.00 2021/11/8 2023/4/30 否[注 1] 346,000.00 2021/11/8 2023/4/30 否[注 1] 6,560,000.00 2021/3/26 2023/3/26 否[注 2] 480,000.00 2021/3/26 2022/3/21 是[注 2] 480,000.00 2021/3/26 2022/9/21 是[注 2] 1,640,000.00 2021/5/13 2023/5/13 否[注 3] 120,000.00 2021/5/13 2022/5/21 是[注 3] 120,000.00 2021/5/13 2022/11/21 是[注 3] 10,000,000.00 2021/3/29 2022/3/28 是[注 4] 4,000,000.00 2022/3/29 2023/3/28 否[注 4] 9,800,000.00 2022/6/30 2023/6/29 否[注 4] 6,200,000.00 2022/7/14 2023/7/13 否[注 4] 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 140 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 2,000,000.00 2022/7/25 2023/7/24 否[注 4] 2,000,000.00 2022/7/26 2023/7/25 否[注 4] 3,000,000.00 2022/7/28 2023/7/27 否[注 4] 13,000,000.00 2022/8/10 2023/8/9 否[注 4] 8,000,000.00 2022/2/24 2023/2/22 否[注 5] 10,000,000.00 2022/4/27 2023/4/26 否[注 5] 10,000,000.00 2021/2/1 2022/1/31 是[注 5] 10,000,000.00 2021/4/29 2022/4/28 是[注 5] 10,000,000.00 2021/10/11 2022/10/8 是[注 6] 10,000,000.00 2021/12/28 2022/12/27 是[注 7] 10,000,000.00 2022/10/8 2023/10/7 否[注 8] 5,000,000.00 2021/9/29 2022/3/28 是[注 9] 5,000,000.00 2021/10/29 2022/4/27 是[注 9] 5,000,000.00 2022/1/11 2022/6/28 是[注 9] 5,000,000.00 2022/1/11 2022/7/11 是[注 9] 4,000,000.00 2022/2/11 2022/8/10 是[注 9] 1,000,000.00 2022/2/11 2022/8/10 是[注 9] 5,000,000.00 2022/3/23 2022/9/19 是[注 9] 2,700,000.00 2022/3/23 2022/9/19 是[注 9] 2,300,000.00 2022/3/23 2022/9/19 是[注 9] 5,000,000.00 2022/3/30 2022/9/26 是[注 9] 5,000,000.00 2022/4/19 2022/10/14 是[注 9] 5,000,000.00 2022/4/21 2022/10/18 是[注 9] 5,000,000.00 2022/6/29 2022/12/26 是[注 9] 5,000,000.00 2022/7/4 2022/11/8 是[注 9] 5,000,000.00 2022/7/29 2022/12/28 是[注 9] 5,000,000.00 2022/8/17 2022/12/30 是[注 9] 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 141 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 2,000,000.00 2022/11/9 2023/5/8 否[注 9] 2,000,000.00 2022/11/9 2023/5/8 否[注 9] 6,000,000.00 2022/11/9 2023/5/8 否[注 9] 5,000,000.00 2022/12/29 2023/6/27 否[注 9] 3,000,000.00 2022/8/26 2023/2/22 否[注 9] 2,000,000.00 2022/8/26 2023/2/22 否[注 9] 5,000,000.00 2021/11/26 2022/11/26 是[注 10] 4,000,000.00 2022/3/10 2022/10/26 是[注 10] 10,000,000.00 2021/12/20 2022/12/20 是[注 11] 6,000,000.00 2020/3/11 2022/3/10 是[注 12] 974,000.00 2020/8/26 2022/8/25 是[注 13] 13,972,600.00 2020/8/26 2023/8/26 否[注 14] 10,000,000.00 2021/5/27 2023/3/15 否[注 15] 4,000,000.00 2021/5/21 2022/8/24 否[注 16] 20,000,000.00 2022/8/10 2023/8/9 否[注 17] 100,000.00 2022/12/28 2023/12/25 否[注 18] 13,000,000.00 2022/8/26 2023/8/25 否[注 19] 7,000,000.00 2022/9/7 2023/9/6 否[注 19] (2)关联担保情况说明 注 1.2021 年 1 月 18 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行（以下简称浦发银行广 州分行）签订了《固定资产贷款合同》，贷款金额为 139,000,000.00 元。本公司与浦发银行广州分行签 订了《最高额抵押合同》，以土地使用权及生产车间 1、生产车间 2 为此笔贷款提供抵押担保。同时，本 公司股东陈伟旭、辜晓虹与浦发银行广州分行签订了《最高额保证合同》，为此笔贷款提供保证担保。截 止 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 139,000,000.00 元。 注 2.2021 年 3 月 23 日，本公司与广州银行股份有限公司花都支行签订了《授信协议书》及《流动 资金借款合同》，借款金额为 8,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订（2021）广银花都最高 保字第 007 号、008 号最高额担保合同，最高额担保金额为 800.00 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，借 款余额为 6,560,000.00 元。 注 3.2021 年 5 月 10 日，本公司与广州银行股份有限公司花都支行签订了《授信协议书》和《流动 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 142 资金借款合同》，借款金额为 2,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订（2021）广银花都最高 保字第 23 号、24 号最高额担保合同，最高额担保金额为 200.00 万元。截止 2022 年 12 月 31 日，借款 余额为 1,640,000.00 元。 注 4. 2022 年 3 月 22 日，本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了编号为（2022）穗银综授 额字第 000112 号的《授信额度合同》，2022 年 6 月 28 日续做编号：（2022）穗银综授额字第 000360 号 《授信额度合同》，本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订了编号为（2022）穗银综授额字第 000112 号-担保 01 和编号为（2022）穗银综授额字第 000112 号-担保 01 的担保合同，均提供最高额为 4000 万元的担保。 截止 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 40,000,000.00 元。 注 5. 2022 年 2 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司广州市绿色金融改革创新试验区花都分 行（以下简称中国银行花都分行）签订了《短期流动资金贷款额度合同》，授信额度 18,000,000.00 元， 本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订 GBZ477390120180035 最高担保合同，最高额担保金额为 2000 万元。截 止 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 18,000,000.00 元。 注 6.2021 年 9 月 27 日，本公司与中国建设银行股份有限公司广州市绿色金融改革创新试验区花都 分行（以下简称建行花都分行）签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款金额为 10,000,000.00 元，本 公司股东陈伟旭、辜晓虹签订最高额保证合同，合同编号为 2020 年花公工贷最高保字第 010 号。截止 2022 年 12 月 31 日，该笔借款已结清，余额为 0 元。 注 7.2021 年 12 月 8 日，本公司与建行花都分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，借款金额为 10,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订最高额保证合同，合同编号为 2020 年花公工贷最高 保字第 010 号。截止 2022 年 12 月 31 日，该笔借款已结清，余额为 0 元。 注 8.2022 年 10 月 7 日，本公司与建行花都分行签订了合同编号为 HTZ440550000LDZJ2022N01R 的 借款合同，借款期限为 2022.10.8-2023.10.7，借款金额为 10,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜 晓虹签订最高额保证合同，合同编号为 HTC440550000ZGDB2021NO13。截止 2022 年 12 月 31 日，该借款 余额为 10,000,000.00 元。 注 9.2022 年 2 月 15 日，本公司与星展银行（中国）有限公司广州分行签订了《银行信贷额度》，授 信额度 40,000,000.00 元。本公司股东陈伟旭、辜晓虹为此笔贷款提供最高额担保，担保编号为 PG/GZ/PL/18702/22。截止 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 20,000,000.00 元。 注 10.2021 年 11 月 15 日，本公司与招商银行股份有限公司广州分行签订了《授信协议》，授信额度 10,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜晓虹为此笔贷款提供最高额担保，担保合同编号分别为 120XY2021038764021 和 120XY202103876402。截止 2022 年 12 月 31 日，该借款已经还清，余额为 0 元。 注 11.2021 年 12 月 20 日，本公司与中信银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，授信 额度 10,000,000.00 元，本公司股东陈伟旭、辜晓虹为此笔贷款提供最高额担保，合同编号分别为（2021） 穗银越最保字第 0026 号和（2021）穗银越最保字第 0027 号 。。截止 2022 年 12 月 31 日，该借款结清， 余额为 0 元. 注 12. 2020 年 2 月 10 日，本公司与交通银行股份有限公司广州绿色金融改革创新试验区花都分行 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 143 签订了《流动资金借款合同》，本公司向交通银行花都分行借款金额为 10,000,000.00 元。本公司股东陈 伟旭、辜晓虹为上述贷款提供最高额担保，担保合同编号为粤花都 2020 年保字 021002 号。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已归还借款 4,000,000.00 元，截止 2022 年 12 月 31 日，公司已还清上述借款。 注 13. 2020 年 8 月 20 日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》，合同 约定租赁成本 11,000,000.00 元。本公司股东陈伟旭、辜晓虹与远东国际融资租赁有限公司签订了保证 函，为此笔租赁业务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，该租赁业务已结清。 注 14. 2020 年 8 月 26 日，本公司与广东一创恒健融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，合 同约定租赁本金 30,000,000.00 元。本公司股东陈伟旭、辜晓虹与广东一创恒健融资租赁有限公司签订 了《保证合同》，为此笔租赁业务提供保证担保。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司未支付租赁本金和利 息共计 13,972,600.00 元。 注 15.2021 年 9 月 8 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了《融资额度协 议》，授信额度 20,000,000.00 元,该授信协议期限为 2021 年 9 月 8 日到 2022 年 8 月 28 日，该授信协 议结束后签订新的包含银行承兑、商票贴现、信用证等额度为 40,000,000.00 元的《融资额度协议》，编 号为 82252022280202。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已开具保证金比例为 40%的银行承兑汇票 9,150,000.00 元，其风险敞口为 5,490,000.00 元，已开具保证金比例为 100%的银行承兑汇票 15,300,000.00 元，以 500 万元银承质押开具银行承兑汇票 5,000,000.00 元。本公司股东陈伟旭、辜晓 虹与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了《最高额保证合同》，担保最高债权额为 40,000,000.00 元，为上述已开具银行承兑汇票提供保证担保。 注 16.2021 年 3 月 23 日，本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，授信 额度 20,000,000.00 元，授信期限为 2021 年 3 月 23 日至 2022 年 3 月 22 日。上述授信额度合同到期 后，续签了新的额度为 40,000,000.00 元的《授信额度合同》，授信期限为 2022 年 3 月 23 日至 2023 年 3 月 22 日。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已开具银承保证金比例为 100%的 4,000,000.00 元银行承 兑汇票。本公司股东陈伟旭、辜晓虹为上述授信额度提供最高额保证。 注 17.2022 年 9 月 7 日，本公司与广东华兴银行股份有限公司佛山分行签订了流动资金贷款合同， 合同编号为华兴佛分流贷字第 20220808002001 号，借款金额为 20,000,000.00 元，借款期限为一年，与 广东华兴银行股份有限公司佛山分行签订合同编号为华兴佛分综字第 20220808002 号综合授信额度合同， 授信期限为 2022-9-7 至 2023-8-3，授信额度为 20,000,000.00 元。本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订最 高额保证合同，合同编号为华兴佛分额保字第 20220808002-1/2 号，最高担保金额为 20,000,000.00 元。 截止 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为 20,000,000.00 元。 注 18.2022 年 12 月 26 日，本公司与广州农村商业银行股份有限公司绿色金融改革创新试验区花都 分行签订合同编号为 0801601202260081 的借款合同，借款金额为 100,000.00 元，借款期限为一年，本 公司与广州农村商业银行股份有限公司绿色金融改革创新试验区花都分行签订编号为 801699202260089 的综合授信协议，综合授信协议额度最高为 20,000,000.00 元，授信期间为 2022-12-26 到 2024-12-21。 本公司股东陈伟旭、辜晓虹签订编号为2022121900048125 的担保合同，最高额担保金额为 26,000,000.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 144 元。截止 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为 100,000.00 元。 注 19.2022 年 8 月 10 日本公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订编号为渤广分流贷（2022） 第 086 号流动资金借款合同，借款金额共计 20,000,000.00 元，借款期限为一年。本公司股东陈伟旭、 辜晓虹签订编号为渤广分额保（2022）第 086 号的保证合同，最高额担保金额为 80,000,000.00 元。截 止 2022 年 12 月 31 日，该借款余额为 20,000,000.00 元。 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上期数 报酬总额(万元) 277.05 229.76 (三) 关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 林伟斌 - 695.00 其他应付款 陈冬冬 - 540.00 其他应付款 官韵灵 20,000.00 - 其他应付款 李治念 - 3,949.17 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵 押 标 的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额 借款到期日 广东思柏科技 股份有限公司 上海浦东发展银行股份 有限公司广州分行 土 地 使 用权 5,138.07 4,864.04 13,900.00 2031-1-21 房 屋 建 筑物 17,824.90 17,308.47 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 质押物 担保借款余 额 借款到期日 账面原值 账面价值 广东思柏科技 股份有限公司 星展银行（中国）有限 公司广州分行 定期存单 506.06 506.06 200.00 2023/5/8 200.00 2023/5/8 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 145 600.00 2023/5/8 500.00 2023/6/27 300.00 2023/2/22 200.00 2023/2/22 小 计 506.06 506.06 2,000.00 (二) 或有事项 1．其他或有负债及其财务影响 截止 2022 年 12 月 31 日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票终止确认金额 7,976,466.87 元。 十二、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 2023 年 4 月 14 日公司第三届董事会第五次会议审议通过 2022 年度权益分派预案，拟以权益分派实 施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），预 计共派发现金红利 25,555,120.00 元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派 总额不变，并相应调整分派比例。以上权益分派预案尚须提交 2022 年度公司股东大会审议通过后方可实 施。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 1．追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的报表项目 影响金额 本年度发现 2018 年—2020 年公司向实 际控制人陈伟旭和辜晓虹拆入资金，双 方约定不计息，因影响金额较小，公司 未将上述交易形成的利得作为权益性交 易处理，在编制本财务报表时，已采用 追溯重述法对该项差错进行了更正。 本项差错更正经公司 董事会批准。 资本公积 2,652,160.81 盈余公积 -265,216.08 未分配利润 -2,386,944.73 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上期系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 146 账 龄 期末数 1 年以内 205,572,430.31 1-2 年 1,936,802.73 2-3 年 1,401,736.61 3-4 年 34,796.46 4-5 年 295,512.80 5 年以上 - 账面余额小计 209,241,278.91 减：坏账准备 11,456,734.14 账面价值合计 197,784,544.77 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 645,174.49 0.31 645,174.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 208,596,104.42 99.69 10,811,559.65 5.18 197,784,544.77 合 计 209,241,278.91 100.00 11,456,734.14 5.48 197,784,544.77 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 283,038.49 0.16 283,038.49 100.00 - 按组合计提坏账准备 176,840,250.26 99.84 9,622,725.76 5.44 167,217,524.50 合 计 177,123,288.75 100.00 9,905,764.25 5.59 167,217,524.50 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 江苏淮远电子科技有 限公司 362,136.00 362,136.00 100.00 客户已被列为失信被执 行人，预计无法收回 广州东晨丰建筑安装 工程有限公司 283,038.49 283,038.49 100.00 客户已被列为失信被执 行人，预计无法收回 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 147 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 208,596,104.42 10,811,559.65 5.18 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 205,572,430.31 10,278,621.52 5.00 1-2 年 1,936,802.73 193,680.27 10.00 2-3 年 1,039,600.61 311,880.18 30.00 3-4 年 34,796.46 17,398.23 50.00 4-5 年 12,474.31 9,979.45 80.00 5 年以上 - - - 小 计 208,596,104.42 10,811,559.65 - 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 283,038.49 362,136.00 - - - 645,174.49 按组合计提坏账 准备 9,622,725.76 1,188,833.89 - - - 10,811,559.65 小 计 9,905,764.25 1,550,969.89 - - - 11,456,734.14 5．本期无实际核销的应收账款情况。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余 额 中国电信集团有限公司 45,367,714.93 1 年以内 21.68 2,268,385.75 14,690.00 1-2 年 0.01 1,469.00 70,771.08 2-3 年 0.03 21,231.32 中国联合网络通信集团有限公司 41,202,282.11 1 年以内 19.69 2,060,114.11 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 148 1,009,426.24 1-2 年 0.48 100,942.62 中国移动通信集团有限公司 30,666,953.93 1 年以内 14.66 1,533,347.70 378,401.43 1-2 年 0.18 37,840.14 深圳市宽田科技有限公司 26,546,378.86 1 年以内 12.69 1,327,318.94 上海爱谱华顿电子科技（集团）有 限公司[注] 26,034,139.50 1 年以内 12.44 1,301,706.98 小 计 171,290,758.08 81.86 8,652,356.56 注:应收上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司共 26,034,139.50 元，其中应收上海河姆渡实业发展有 限公司 13,416,975.65 元；应收上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 12,617,163.85 元。 7．期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8．期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (二) 其他应收款 1. 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 1,319,736.61 148,311.68 1,171,424.93 1,863,735.58 609,725.95 1,254,009.63 合 计 1,319,736.61 148,311.68 1,171,424.93 1,863,735.58 609,725.95 1,254,009.63 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,092,933.20 1-2 年 55,500.00 2-3 年 10,183.41 3-4 年 101,120.00 4-5 年 - 5 年以上 60,000.00 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 149 账 龄 期末数 账面余额小计 1,319,736.61 减：坏账准备 148,311.68 账面价值小计 1,171,424.93 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 799,736.61 1,696,300.39 往来款 510,000.00 - 备用金 10,000.00 10,000.00 其他 - 157,435.19 账面余额小计 1,319,736.61 1,863,735.58 减：坏账准备 148,311.68 609,725.95 账面价值小计 1,171,424.93 1,254,009.63 (2)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 609,725.95 - - 609,725.95 2022 年 1 月 1 日余额在本期 609,725.95 - - 609,725.95 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -461,414.27 - - -461,414.27 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 148,311.68 - - 148,311.68 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 150 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低信用风险组合 510,000.00 - - 账龄组合 809,736.61 148,311.68 18.32 合计 1,319,736.61 148,311.68 11.24 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 582,933.20 29,146.66 5.00 1-2 年 55,500.00 5,550.00 10.00 2-3 年 10183.41 3055.02 30.00 3-4 年 101,120.00 50,560.00 50.00 4-5 年 0.00 0.00 5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 小 计 809,736.61 148,311.68 - (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按单项计提坏账 准备 - - - - - - 按组合计提坏账 准备 609,725.95 -461,414.27 - - - 148,311.68 小 计 609,725.95 -461,414.27 - - - 148,311.68 2)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余 额 广州卓立供应链有限公司 往来款 510,000.00 1 年以内 38.64 - 浙江中通通信有限公司 保证金 441,010.10 1 年以内 33.42 22,050.51 浙江正泰网络技术有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 7.58 50,000.00 公诚管理咨询有限公司 保证金 85,000.00 1 年以内 6.44 4,250.00 9,688.32 2-3 年 0.73 2,906.50 网银在线（北京）科技有限公司 保证金 60,000.00 5 年以上 4.55 60,000.00 小 计 1,205,698.4 2 91.36 139,207.01 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 151 (6)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (7)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,068,500.00 - 5,068,500.00 68,500.00 - 68,500.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 广州特种电缆有限公 司 68,500.00 - - 68,500.00 - - 广州卓立供应链有限 公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 613,795,549.80 527,095,016.34 476,035,843.88 397,952,585.53 其他业务 611,954.96 245,127.60 1,218,513.63 897,906.34 合 计 614,407,504.76 527,340,143.94 477,254,357.51 398,850,491.87 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按产品类别分类 产品名称 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 通信线缆 501,610,043.89 418,850,637.84 366,403,110.33 297,235,535.05 电力线缆 54,716,448.76 48,901,323.48 58,658,528.82 51,925,319.97 通信光缆 990,483.41 703,297.70 2,186,087.23 1,273,209.37 有色金属 55,593,528.97 57,876,599.15 48,212,268.10 47,116,861.22 其他 885,044.77 763,158.17 575,849.40 401,659.92 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 152 产品名称 本期数 上期数 收 入 成 本 收 入 成 本 通信线缆 501,610,043.89 418,850,637.84 366,403,110.33 297,235,535.05 小 计 613,795,549.80 527,095,016.34 476,035,843.88 397,952,585.53 (2)按地区分类 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 华南 196,992,100.60 174,567,690.32 179,912,965.62 149,760,077.54 华东 202,888,128.51 172,384,233.38 163,608,391.48 137,038,651.41 西南 70,446,738.34 58,534,134.76 25,624,702.15 21,992,835.35 华中 48,663,057.37 42,490,247.23 27,033,607.42 23,614,643.47 华北 36,989,096.81 32,018,002.55 41,455,349.00 34,239,001.82 西北 29,057,810.63 24,733,126.52 12,032,952.88 10,604,198.46 境外 20,337,017.94 15,154,065.91 20,100,242.01 15,269,753.01 东北 8,421,599.60 7,213,515.67 6,267,633.32 5,433,424.47 小 计 613,795,549.80 527,095,016.34 476,035,843.88 397,952,585.53 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国移动通信集团有限公司 185,001,453.91 30.11 中国电信集团有限公司 76,170,256.77 12.40 中国联合网络通信集团有限公司 68,685,916.23 11.18 上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公司 54,562,393.18 8.88 正泰网络科技有限公司 47,647,409.59 7.76 小 计 432,067,429.68 70.33 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 153 项 目 金 额 说 明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 2,664,718.85 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,078.33 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,484.61 - 小 计 2,172,125.13 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 373,839.82 - 非经常性损益净额 1,798,285.31 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,798,285.31 - 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 154 项 目 金 额 说 明 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.52 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 8.89 0.25 0.25 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 26,931,524.74 非经常性损益 2 1,798,285.31 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 25,133,239.43 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 269,323,061.70 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告 期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 282,788,824.07 加权平均净资产收益率 13=1/12 9.52% 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券商：申港证券 155 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 8.89% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 26,931,524.74 非经常性损益 2 1,798,285.31 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 25,133,239.43 期初股份总数 4 102,220,480.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 102,220,480.00 基本每股收益 13=1/12 26.35% 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 24.59% [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东思柏科技股份有限公司 2023 年 4 月 14 日 公告编号：2023-005 证券代码：839181 证券简称：思柏科技 主办券 商：申港证券 156 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。