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山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 1 兰花纳米 NEEQ : 839189 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 Shanxi Lanhua Huaming Nanometer Material Co., Ltd. 年度报告 2016 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2016 年 9 月 9 日，山西兰花 华明纳米材料股份有限公司 在全国中小企业股份转让系 统挂牌。 2016 年 9 月 26 日，山西兰 花华明纳米材料股份有限公 司年产 50 万吨纳米新型材 料项目一期工程顺利竣工投 入试生产。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、兰花纳米 指 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 纳米有限 指 “山西兰花华明纳米材料股份有限公司”前身，山西兰花华明 纳米材料有限公司 兰花科创 指 山西兰花科技创业股份有限公司 兰花集团 指 山西兰花煤炭实业集团有限公司 兰花合众 指 山西兰花合众矿业有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本报告 指 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《山西兰花华明纳米材料股份有限公司章程》 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司报告期内生产经营用房未取 得房产证的风险 报告期内，公司部分经营场所为租赁取得，根据2015年5月29 日，纳米有限与兰花科创签订土地租赁协议，公司将继续租赁位于 泽州县巴公镇巴公一村的土地（土地使用权证编号：泽州县国用 [2007]第0021号，土地性质为工业用地）作为公司的生产经营场所， 在公司年产50万吨纳米新型材料项目一期工程落成之前，公司的生 产用房均构建在上述土地上，但均未取得房产证，由于公司目前暂 时无法取得该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权证，该地块厂房 可能面临被拆迁或被相关行政机关处以行政处罚的风险。 2、对控股股东资金依赖的风险 报告期内，公司控股股东兰花集团向公司提供了金额较大的资 金支持，截至2016年12月31日，兰花集团向公司提供的借款余额为 人民币200,000,000.00元，此外，上述资金支持公司主要用来扩大 产能，故报告期内公司对控股股东存在一定的资金依赖，若兰花集 团停止向公司提供资金支持或者要求公司提前偿还债务，则将会对 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 6 公司运营造成不利影响。 3、公司偿债能力较弱的风险 公司2015年12月31日及2016年12月31日资产负债率（母公司） 分别为81.68%和64.47%，流动比率分别为0.19和0.32。报告期内公 司偿债能力指标偏低，主要由于报告期内公司50万吨项目建设自有 资金有限，上述固定资产的构建主要通过举债的方式向控股股东兰 花集团等外部筹集，截至2016年12月31日，公司向兰花集团的借款 余额为200,000,000.00元，故偿债能力指标不佳。若后续公司不能 依靠经营活动及其他方式筹集资金，则公司可能面临偿债能力不足 的风险。 4、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度，明确了“三 会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全 国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司治理提出了更高的要 求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。 因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 5、所得税优惠政策变动的风险 报告期内公司被认定为高新技术企业，公司于2015年9月8日通 过山西省2015年高新技术企业复审，获得高新技术企业证书，编号 GF201514000031，有效期三年。公司自2015年9月8日起至2018年9 月8日止享受国家重点扶持高新技术企业15%的所得税优惠税率。若 公司后续无法继续取得高新技术企业证书或国家调整相关税收优 惠政策，将执行25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收 优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 6、报告期内净利润为负的风险 报告期内公司实现净利润-118.19万元，同比增长-112.95%， 与去年同期相比利润大幅降低，主要原因是：（1）原材料成本上 升及年产50万吨一期工程试生产后产量还没有达到经济批量导致 的单位产品摊销成本增加；（2）公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌及新产品的研发导致2016年度管理费用上升；（3）2015年 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 7 下半年开始逐步实施代理销售的模式，同时受运输政策影响运费单 价提高导致销售费用增加；（4）公司50万吨纳米新型材料项目一 期项目在2016年下半年完工并由在建工程转入固定资产，导致公司 财务费用有所增加。在上述几个因素共同作用下导致公司2016年度 净利润亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Lanhua Huaming Nanometer Material Co., Ltd. 证券简称 兰花纳米 证券代码 839189 法定代表人 马建民 注册地址 山西省晋城市泽州县巴公镇巴公一村 办公地址 山西省晋城市泽州县巴公镇巴公一村 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宁 刘琼 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市干区钱江新城新业路 8 号 DUC 时代大厦 A 座 6 层 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 段秀红 电话 13753693199 传真 0356-3892106 电子邮箱 562939126@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省晋城市泽州县巴公镇 048002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 纳米级活性碳酸钙及纳米新材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 77,239,100 做市商数量 - 控股股东 山西兰花煤炭实业集团有限公司 实际控制人 晋城市人民政府 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140500725923793X 否 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 9 税务登记证号码 91140500725923793X 否 组织机构代码 91140500725923793X 否 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,042,179.96 87,413,303.72 14.45% 毛利率% 43.19 44.80 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,334,433.52 10,054,248.36 -113.27 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,120,941.05 9,027,626.78 -134.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -0.75 13.95 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.75 12.53 - 基本每股收益 -0.02 0.34 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 536,797,160.34 436,637,208.51 22.94% 负债总计 349,444,469.18 358,278,781.88 -2.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 185,887,059.93 77,098,773.51 141.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.41 2.57 -6.23 资产负债率%（母公司） 64.21 81.68 - 资产负债率%（合并） 65.10 82.05 - 流动比率 0.32 0.20 - 利息保障倍数 81.53 148.58 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,861,055.89 -12,289,282.64 - 应收账款周转率 3.78 5.12 - 存货周转率 4.34 6.05 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.94 28.09 - 营业收入增长率% 14.45 -5.49 - 净利润增长率% -112.95 -22.41 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 77,239,100.00 30,000,000.00 157.46 计入权益的优先股数量 - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,998,040.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -198,067.62 非经常性损益合计 1,799,973.16 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 13,465.63 归属于挂牌公司股东的非经常性损益净额影响数 1,786,507.53 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，是纳米级活性碳酸钙、水性分散体纳米碳酸钙和 纳米碳酸钙改性聚烯烃材料的研发生产厂商，公司产品广泛应用于塑胶、油漆、电缆、造纸等众多 下游企业。公司拥有 12 项专利技术，丰富的专利技术使公司在国内同行业市场上占据了较好的技术 优势；公司注重产品质量，具有完善的质量保证体系；公司较早进入纳米碳酸钙市场，积累了较为 优质的客户资源，通过为国内各密封胶、PVC 管件、电缆料、油墨、涂料、造纸、PE 制品等生产厂 商提供高质量、低成本、性能稳定的纳米级碳酸钙产品，公司获得了稳定的收入、现金流。公司 在原矿开采、研发、采购、生产、销售及售后服务方面已经形成完整的运行系统，并形成自己 的商业模式，具体描述如下： （一）采购模式 公司根据销售需求及库存情况来制定采购计划，并会根据实际情况适时进行库存储备。公 司与供销商之间的产品定价依据为双方最先商定的相应产品的价目表，并随着市场价格波动做 出相应调整。目前公司拥有稳定的原材料供货渠道，对于供货商的原材料都会进行质量入库检 测，确保原材料的质量合格。公司的主要原材料为矿石、无烟煤、各类添加剂等，用量大且稳 定，为了控制原材料质量与供应量，针对矿石，公司采取按年签订采购框架协议，具体数量按 照实际订单确定；针对各类添加剂，公司根据实际情况按需签订采购协议，具体数量按照实际 订单确定。 （二）生产模式 公司实行以订单生产模式为主，以备货生产模式为辅的生产模式，公司以市场需求为导向，根 据销售合同和订单辅以合理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司销售部接收客户订单 后，开具书面需货通知并下达生产部，生产部按合同或订单要求组织生产，产出产品进入技术品管 部，检验合格后入库，由销售部负责产品出库及客户供货。公司也会根据多年的行业经验和对市场 的判断提前进行生产，缩短一些订单的交付周期，同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司 产品交付的机动性。同时为保证质量，生产过程中从立窑、消化到生浆精制阶段为集中供应、集中 管理，生浆经抽验合格后供应到不同的生产线并由不同生产线主管分别管理。生产过程中对质量的 把控从原料进厂到产品出厂严格检验，层层把关，公司整个生产及服务过程已通过 ISO9001 质量管 理体系认证,进而保证将符合用户需求的产品交到用户手中。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 13 （三）销售模式 报告期内，公司采用直接销售与代理销售方式结合的方式销售公司的产品，经过多年的发展公 司已经在行业内具有一定的知名度，并具有一批较为稳定的客户群体。从 2015 年开始公司开始逐步 试点代理销售方式，并在 2016 年进一步加大了代理销售的规模，已经分别在珠三角、北方市场与三 家代理商建立了合作关系稳定的产品代理关系，在代理销售模式下，经代理商联系后，公司与最终 客户签订销售合同，公司直接向客户发货，并由代理商需负责向客户催款，公司定期根据代理商的 代理业绩与代理商结算一次代理服务费。在代理销售的模式下，公司的收入确认仍旧以发出货物后， 财务部根据客户签字的签收单确认销售收入，与直销模式并无不同。 （四）盈利模式 公司通过为粘胶剂、涂料、油墨、造纸等众多下游企业提供纳米新型材料产品，并提供售后服 务，从而获取收入、利润和现金流。 （五）结算模式 公司对于下游客户的货款结算一般是在完成相关产品生产发货并由客户验收合格后确认收入， 并向客户收取货款。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司克服市场经济下行压力，努力开拓产品市场，完善销售渠道，深化内部管理，不断进 行产品品种研发与开拓，实现了生产销售均衡发展，确保了公司持续经营与稳步发展。 1、公司财务状况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 53,679.72 万元，较期初增长 22.94%，负债总额 34,944.45 万元，较期初降低 2.47%；公司资产总额增加的主要原因包括（1）2016 年度，公司继续加大投入 50 万吨 纳米新型材料项目，导致年底在建工程及完工转固的固定资产两项合计金额比 2015 年底增加了 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 14 53,657,135.87 元；（2）2016 年 9 月公司 50 万吨纳米碳酸钙一期项目进入试生产，导致公司产成品数量 增加；与新项目配套的新厂员工大多为新进员工，机器设备也均为新建或购入，故人员机器还在磨合的过 程中，加上厂房机器设备折旧的摊销，导致单位产品的生产成本有所提高，结转至库存商品后导致库存商 品金额上升；（3）由于公司在 2016 年四季度研发了功能性母粒等新产品，新产品在生产初期没有达到经 济批量，也导致单位产品的成本上升，从而推高了库存商品的金额。上述三项叠加导致公司期末存货金额 比期初增加 12,688,865.62 元，但是 2016 年新项目试生产后，公司已经加大销售力度，开拓新市场、新 领域，市场占有量明显增长，公司存货不存在滞销的情况。公司负债总额有所降低的主要原因为公司向大 股东兰花集团归还暂借款导致其他应付款本期末比期初减少 61,185,648.04 元，由此导致负债总额减少。 本期末公司净资产为 18,735.27 万元。 2、公司经营成本： 报告期内，公司实现营业收入 10,004.22 万元，同比增长 14.45%，2016 年度公司实现净利润-181.19 万元，比上年同期增长-112.95%，归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润是-312.09 万元， 与同期相比公司净利润大幅降低的原因主要为：（1）原材料成本上升及年产 50 万吨一期新厂房启用后产 量还没有达到经济批量导致的单位产品折旧摊销成本增加，导致本期毛利率相比去年同期有所下降；（2） 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌及新产品的研发导致 2016 年度管理费用上升；（3）由于公司计划 利用现有产品的优势迅速占领国内市场，故而自 2015 年下半年开始逐步在销售模式中增加代理销售的模式 以迅速扩大销售规模，同时公司也加大了自身的销售力度，第三方运输公司提高了运输单价从而导致公司 2016 年度销售费用上升较快；（4）由于公司 50 万吨纳米新型材料项目一期项目在 2016 年下半年完工并 由在建工程转入固定资产，从而导致公司相关利息费用无法资本化，由此导致公司财务费用有所增加。在 上述几个因素共同作用下导致公司 2016 年度净利润亏损。但是，2017 年公司 50 万吨项目投产后，公司将 尽快使产能最大化，降低生产成本；公司将采取代理销售和公司直销相结合的销售模式，制定严格的奖惩 措施，在新市场、新领域有所作为，使产销平衡，增加营业收入。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 100,042,179.96 14.45% - 87,413,303.72 -5.49% - 营业成本 56,829,486.35 17.77% 56.81% 48,253,679.32 -3.39% 55.20% 毛利率 43.19% - - 44.80% - - 管理费用 19,129,188.05 30.73% 19.12% 14,632,075.36 -3.76% 16.74% 销售费用 18,450,036.76 43.39% 18.44% 12,866,605.00 -8.91% 14.72% 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 15 财务费用 7,070,486.00 133.14% 7.06% 3,032,709.58 60.83% 3.47% 营业利润 -3,115,043.41 -138.59% -3.11% 8,071,216.79 -26.01% 9.23% 营业外收入 2,052,527.43 96.11% 2.05% 1,046,621.58 11.66% 1.20% 营业外支出 252,554.27 1162.77% 0.25% 20,000.00 -80.15% 0.02% 净利润 -1,181,890.33 -112.95% -1.18% 9,123,493.83 -22.41% 10.44% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2016 年度的实现营业收入为 100,042,179.96 元，比上年度增加了 12,628,876.24 元，较同期增加 14.45%，主要原因是公司控股的子公司合众矿业 2016 年 6 月份建成投产，本年实现收入 10,584,957.95 元。 2、管理费用：本期发生 1,912.92 万元，比去年同期多支出 449.71 万元，增加 30.73%。主要原因为： （1）职工薪酬：本期发生 492.37 万元，较去年同期多支出 144.85 万元，增幅 41.68%，主要是公司 4 月份以后增加人员所致。 (2)研发费用：本期发生 409.24 万元，比去年同期多支出 75.18 万元，增幅 22.51%，因 2016 产品新 品种的开发力度加大，研发超细钙 SP100 系列、纳米碳酸钙填充粒料，所以各种试验材料、人工成本支出 上升。 （3）中介机构费：本期发生 261.13 万元，比去年同期多支出 146.42 万元，增幅 127.65%。增加原因 是公司 2016 年完成在全国中小企业股份转让系统挂牌，各项中介机构费用大幅增加。 （4）维修费：本期发生 35.82 万元，较去年同期多支出 22.09 万元，增幅 160.95%。增加原因是公司 原厂房及设备因使用时间较长，故随着设备的老化和产量的提升，各项设备的维修、保养费用较同期增加。 （5）差旅费：本期发生 36.79 万元，较去年同期多支出 16 万元，增幅 76.91%，增加原因是去年外出 考察设备、培训业务和管理人员外出办理相关业务的相关费用增加。 （6）交通费：本期发生 17.50 万元，较去年同期增加 4.2 万元，增幅 31.65%，主要是车辆油耗、维 修费、过路费用支出增加。 （7）排污费：本期发生 32.84 万元，较去年同期增加 13.74 万元，增幅 71.91%，增加原因是新项目 建成后，排污费根据国家收费标准核定增加。 （8）其他：本期发生 94.47 万元，较同期多支出 62.83 万元，增幅 198%，主要是公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌后，为提高企业知名度和管理水平，公司在宣传、安全、环保、党务、内部管理方面 力度加大，发生的日常性费用支出增多。 3、销售费用：本期发生 1,845.00 万元，去年同期发生 1,286.66 万元，较同期多支出 558.34 万元， 主要原因是： （1）运杂费：本期发生 1,426.61 万元，较去年同期多支出 361.38 万元，增幅 33.92%。主要原因是 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 16 （1）2016 年 9 月份以来国家出台相关政策，对运输行业实施限超治超行为，导致公司委托的第三方输运 公司的运费单价提升；（2）随着公司产品销量的提升，公司承担的运费也相应的增加。 （2）代理服务费：本期发生 342.93 万元，较去年同期多支出 191.07 万元，增幅 125.82%，主要原因 是（1）2015 年后半年公司才逐渐开始实行代理销售机制，所以 2015 年度的代理服务费只有后半年的费用， 而 2016 年公司继续推行代理销售方式，且代理服务费是全年的支出，比 2015 年度多发生了半年费用，由 此导致代理服务费增加；（2）公司产品销量较同期增加，所以服务费支出相应增加。 （3）差旅费：本期发生 15.34 万元，较去年同期多支出 12.43 万元，增加 427.67%，主要原因是（1） 2016 年公司为了扩大产品市场占有量，拓展产品销售渠道，出差费用支出增多；（2）为了加快新产品纳 米碳酸钙功能性粒料市场投放速度，销售人员多方寻找合作厂家，业务费用支出增加。 4、财务费用：本期发生 707.05 万元，与去年同期多支出 403.78 万元，增幅 133.14%，主要原因为公 司年产 50 万吨纳米新型材料项目一期工程的建设资金基本为举债获得，该项目组在 2016 年建成后，原来 资本化的利息转入费用化。 5、营业外支出：本期支出 25.25 万元，较同期多支出 23.25 万元，增加 1162.77%，主要是（1）公司 50 吨项目未及时办理建设项目施工许可证罚款 20 万元；（2）兰花合众在发运产品时因为车辆超标准装载 受到泽州县道路运输管理所罚款 1 万元；（3）兰花合众石粉堆场周围未建围挡、场区石粉露天堆放、地面 及出场道路部分未硬化、车辆出入产生二次扬尘污染较大，受到泽州县环境保护局罚款 3 万元。 6、净利润：本期亏损 118.19 万元，去年同期为盈利 912.35 万元，主要原因是（1）原材料成本上升 及年产 50 万吨一期新厂房启用后产量还没有达到经济批量导致的单位产品折旧摊销成本增加，导致本期毛 利率相比去年同期有所下降；（2）公司在全国中小企业股份转让系统挂牌及新产品的研发导致 2016 年度 管理费用上升；（3）由于公司计划利用现有产品的优势迅速占领国内市场，故而自 2015 年下半年开始逐 步在销售模式中增加代理销售的模式以迅速扩大销售规模，同时公司也加大了自身的销售力度从而导致公 司 2016 年度销售费用上升较快；（4）由于公司 50 万吨纳米新型材料项目一期工程在 2016 年下半年完工 并由在建工程转入固定资产，从而导致公司相关利息费用无法资本化，由此导致公司财务费用有所增加。 上述原因共同导致公司本期净利润亏损。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 100,042,179.96 56,829,486.35 87,413,303.72 48,253,679.32 其他业务收入 - - - - 合计 100,042,179.96 56,829,486.35 87,413,303.72 48,253,679.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纳米碳酸钙 89,457,222.01 89.42% 87,413,303.72 100 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 17 化工石 10,584,957.95 10.58% - - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -16,861,055.89 -12,289,282.64 投资活动产生的现金流量净额 -17,034,519.40 -28,850,089.44 筹资活动产生的现金流量净额 42,345,659.58 42,177,723.01 现金流量分析： 公司在报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,686.11 万元，比上年度多支出 457.18 万元，主要是（1） 由于新项目的启用导致员工人数增加引起职工薪酬支出增加；（2）公司加大在销售及内部管理方面的投入导 致期间费用增加；（3）税费增加支出；投资活动产生的现金流量净额为-1,703.45 万元，主要为为年产 50 万 吨新项目支付的设备款、工程款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都硅宝科技股份有限责任公司 10,491,840.83 10.49% 否 2 郑州中原思高科股份有限公司 7,833,632.51 7.83% 否 3 成都硅宝新材料有限公司 4,987,810.90 4.99% 否 4 佛山市元通粘胶实业有限公司 3,935,418.82 3.93% 否 5 广州市白云化工实业有限公司 2,821,923.07 2.82% 否 合计 30,070,626.13 30.06% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国网山西省电力公司晋城供电公司 12,740,357.96 17.22% 否 2 广州义和化工有限公司 8,645,283.33 11.68% 否 3 山西兰花科技创业股份有限公司 8,014,740.26 10.83% 是 4 温县伟业全通物流园发展有限公司 3,958,756.72 5.35% 否 5 长治郊区诚信货运信息服务站 3,049,596.31 4.12% 否 合计 36,408,734.58 49.2% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,092,384.76 3,340,550.61 研发投入占营业收入的比例 4.09% 3.82% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 4,092,384.76 元，占营业收入的 4.09%。公司目前拥有研发人员 45 名， 自身拥有大量积淀的技术专利和经验丰富的研发团队，主要着眼于循序渐进地改良性研发和工艺创新， 并且严格控制生产的产品质量，同时参与产品相配套的技术要求的制定。公司建立了市级技术中心，公 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 18 司研发技术人员根据市场的变化及需求不断地升级产品，尽最大可能以满足下游客户的需求。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 42,891,446.78 55.76% 7.99% 27,536,362.49 5.80% 6.31% 1.68% 应收账款 33,680,099.69 74.60% 6.27% 19,290,131.55 26.43% 4.42% 1.85% 存货 19,433,248.10 188.14% 3.62% 6,744,382.48 -26.85% 1.54% 2.08% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 349,830,246.84 635.96% 65.17% 47,533,844.02 -7.09% 10.89% 54.29% 在建工程 1,967,000.00 -99.22% 0.37% 250,606,266.95 61.52% 57.39% -57.02% 短期借款 30,000,000.00 100% 5.59% - - - 5.59% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 536,797,160.34 22.94% 100% 436,637,208.51 28.09% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年期末金额 4,289.14 万元，较上年期末增加 1,535.5 万元，增幅 55.76%，主要原因 是为本年新增银行借款 3,000.00 万元。 2、应收账款：本年期末金额 3,368.01 万元，较上年期末增加 1,439.00 万元，增幅 74.60%，主要原因 为 2016 年度公司销售收入增长 14.45%，但是受到下游宏观经济的影响，回款期限有所延长；此外，公司也 大力开发了些新客户，此类客户由于初次合作回款账期有所延长。但是总体来看本期末，公司应收账款账龄 大多在 1 年以内，风险总体可控，公司未来将积极催收上述款项以控制应收账款的规模。 3、存货：2016 年期末金额 1,943.32 万元，较上年期末增加 1,268.88 万元，增幅 188.14%，主要是因为 （1）2016 年 9 月公司 50 万吨纳米新型材料项目一期工程进入试生产，导致公司产成品数量增加；（2）与 新项目配套的新厂员工大多为新进员工，机器设备也均为新建或购入，故人员机器还在磨合的过程中，加上 厂房机器设备折旧的摊销，导致单位产品的生产成本有所提高，结转至库存商品后导致库存商品金额上升； （3）此外，由于公司在 2016 年四季度研发了纳米碳酸钙功能性粒料等新产品，新产品在生产初期没有达到 经济批量，也导致单位产品的成本上升，从而推高了库存商品的金额。2016 年新项目试生产后，公司已经加 大销售力度，开拓新市场、新领域，市场占有量明显增长，不存在存货滞销的情况。 4、固定资产：2016 年期末金额为 34,983.02 万元，较去年期末 4,753.38 万元增加 30,229.64 万元，增 幅 635.96%，增长原因是公司年产 50 万吨纳米新型材料项目一期工程建成投产后预转入固定资产，资产账面 余额增加。 5、在建工程：2016 年期末金额 196.7 万元，较去年期末25,060.63 万元减少24,863.93 万元，降幅99.22%， 原因是在建工程转为固定资产后金额大幅减少。 6、短期借款：2016 年新增借款 3,000.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 19 公司在报告期内的有控股子公司 1 家，具体如下： 山西兰花合众矿业有限公司，注册资本为 500.00 万元，主要业务为露天开采石灰岩、加工、销售石料、 石子、石粉矿砂。报告期内的营业收入为 10,584,957.93 元，净利润为 311,312.62 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内未购买的理财产品。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境：国内经济社会发展进入新常态，经济增速预计将处于平稳态势。 2、行业发展：根据中国非金属矿工业协会资料显示，世界碳酸钙的生产能力在过去十余年里增长迅速， 年均增长率 5-8%，而中国碳酸钙工业在以年均 15%以上的速度递增。中国已经发展成为世界碳酸钙第一大生 产与消费国，生产地主要集中在四川、广西、广东、安徽、江西、湖南、河南、山西等省区。目前我国轻钙 厂家约 500 家，平均每家产能不足 3 万吨，重钙厂家 500 多家，平均每家产能不足 4 万吨。整体来看，碳酸 钙行业集中度非常低，企业规模普遍较小。 未来几年间，纳米碳酸钙在发达国家的需求量将以年均 10%的速度增长，在中国将以年均 20%的速度增长。 近年来，碳酸钙行业发展迅速，生产规模不断扩大，产品品种不断增长。英国、美国、日本等国的碳酸钙生 产商纷纷看好中国市场，在广东、江苏、安徽、浙江等省相继建起一些年产 2 至 5 万吨超细碳酸钙的独资或 合资企业，中国纳米碳酸钙生产工艺水平及应用技术研究尚有很大的发展空间，碳酸钙行业将成为新世纪的 朝阳工业。 目前，我国碳酸钙行业处于快速发展状态。 3、产品应用方面：碳酸钙行业市场前景广阔。首先，是应用范围广阔。碳酸钙根据不同档次、不同用途 分为 30 多个品种，广泛应用于塑料、塑钢、橡胶、电缆、造纸、食品、油漆、化工等多个领域。同时，随着 绿色环保理念的倡导和纳米技术的不断成熟，碳酸钙产业市场空间必将进一步拓宽；其次，是用量需求大。 根据中国非金属矿工业协会资料显示，2012 年末，世界轻质碳酸钙产能总额达约 1300 万吨，中国轻质碳酸 钙总产能达到约 950 万吨。中国已经发展成为世界轻质碳酸钙第一大生产与消费国，近两年来，高、中档产 品供不应求,需要大量进口；第三是产品用途多。一方面，添加碳酸钙可改进制品性能。轻质碳酸钙产品能改 变制品加工性能和机械性能，增加表面光滑和耐曲挠性；另一方面，碳酸钙作为价格最低廉的白色矿物填料 具有不可替代性，目前还没有发现一种在性价比上优于碳酸钙的白色矿物填料。增加碳酸钙填充量可大幅降 低制品成本。近年来，由于塑料、橡胶制品成本显著上升，提高轻钙的填充量可降低成本，提高效益。 4、从政策支持方面，国家大力扶持碳酸钙行业。虽然我国目前轻钙产能基本维稳，但在精细化、功能化、 专用化等方面要走的路还很长。在《中国非金属矿工业“十二五”发展规划》报告中，碳酸钙被确定为重点 发展的新兴材料配套新产品之一，对碳酸钙发展作了重要指导性描述：“重点提高行业集约化程度，提高装 备水平，降低单位产品能耗。支持安徽池州、浙江长兴、建德、四川雅安等资源条件好的地区建设碳酸钙加 工基地，发展系列化超细、改性碳酸钙功能填料。” 综上所述，我国的经济环境和行业发展环境依然良好，受益于技术进步和消费升级，碳酸钙行业具有巨 大的发展潜力，对公司未来的发展形成积极影响。公司近年加大产品研发的投入，具备一支经验丰富、技术 过硬的核心人才队伍，与下游行业的龙头企业和重点客户建立了多年的合作伙伴关系，公司的核心竞争力将 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 20 进一步增强。 （四）竞争优势分析 报告期内，公司的竞争优势为： 1、产品优势 公司具有人才优势和掌握全球行业动态信息的优势资源，公司持续不断的研发投入，形成了能够满足不 同需求的产品生产能力，新技术的应用使公司在节能降耗、清洁生产、自动化水平和文明生产诸方面处于行 业前列，从而保证了各项产品技术指标的高度一致性和稳定性，这是公司未来保持有利竞争地位的核心能力。 2、资源优势 碳酸钙行业是典型的资源依托型产业，对上游原料资源的依赖较大，要做强、做大就必须有资源作为支 撑，必须在合理市场运距辐射范围内，占有储量够大、品质优的原料矿山。公司在业内经过数年积累，与全 国多家供应商建立了较为稳定的采购关系，在原材料资源上具备强有力的支撑，另外，公司控股子公司兰花 合众 2016 年建成投产，兰花合众作为公司未来原材料的提供商之一，在原材料上以保持更为充足的供应。预 期在未来一段时间内，公司周边的煤化工企业排放的高浓度二氧化碳和工业废水将使公司在生产资源多样化 和降低能耗方面具备地域特色资源的优势。 3、客户渠道优势 公司目前已累计了多家国内大型客户,并与客户建立了良好的合作关系，且能够根据客户的需求对产品进 行改进与定制，这是其他新兴厂商在短时间内无法替代的优势。 公司在竞争方面的不足之处主要在于： 1、相比国际先进水平，新产品研发不足 我国碳酸钙产品的研发能力和加工技术同世界先进水平相比，还有不小差距。主要体现为新产品、新技 术研发方面的投入较少，因而在高附加值高端的产品开发上与世界一流企业还存在一定的差距，高端产品的 市场竞争力不足。国外发达国家企业矿产资源开采及综合利用、超前的产品研发能力、开辟国际市场的能力 及新工艺、新技术的应用水平是我国碳酸钙生产企业所不及的。 2、融资能力不足 公司规模不大，银行贷款信用不足。由于公司目前的融资途径主要为向控股股东借款，融资规模和融资 途径有限。由于公司所处行业正处于蓬勃发展期，公司需要加大资本投入去开发新项目，研发新产品，建立 更适应未来市场发展的营销网络，引进更高层次技术人才。 3、细分行业规模较小不利于吸引人才 就公司所处细分行业来说，其专业领域相对狭窄，不利于人才战略的实施，吸纳和培养人才成本相对较 高。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 21 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财 务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司掌握了从纳米碳酸钙生产技术到市场服务等各个环节 的关键资源；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，下游行业应用不断拓宽；具备未来持续经营能力，没有 影响公司持续经营能力的不利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务， 努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成 果。 公司报告期内无存在须履行的扶贫责任。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司报告期内生产经营用房未取得房产证的风险 报告期内，公司辅助的生产经营场所为租赁取得，根据 2015 年 5 月 29 日，纳米有限与兰花科创签订土地 租赁协议，公司将继续租赁位于泽州县巴公镇巴公一村的土地（土地使用权证编号：泽州县国用【2007】第 0021 号，土地性质为工业用地）作为公司的生产经营场所，公司目前的生产用房均构建在上述土地上，但都 没有取得房产证，由于公司目前暂时无法取得该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权证，建造在该地块上的厂 房可能面临被拆迁或被相关行政机关处以行政处罚的风险。 应对措施：虽然公司存在以上生产用房的瑕疵，但公司于 2016 年 4 月 15 日取得了泽州县住房保障和城乡 建设管理局出具的证明，确认上述公司所建造的技改项目厂房、库房等设施符合规划，可正常使用。且 2014 年公司与泽州县国土资源局签署《国有建设用地使用权出让合同》，泽州县国土资源局将坐落于泽州县巴公镇 巴公一村、西板桥村的宗地出让给公司，宗地编号为 2014-20，宗地面积为 128,992 平方米。公司已经在此自 有土地上建设年产 50 万吨纳米新型材料项目，并于 2016 年完成了一期工程的投产，有效的预防在租赁土地上 建造房屋所带来的经营风险。 2、对控股股东资金依赖的风险 报告期内，公司控股股东兰花集团向公司提供了金额较大的资金支持，截至 2016 年 12 月 31 日，兰花集 团向公司提供的借款余额为 200,000,000.00 元，上述资金支持公司主要用来扩大产能，故报告期内公司对控 股股东存在一定的资金依赖，若兰花集团停止向公司提供资金支持或者要求公司提前偿还债务，则将会对公司 运营造成不利影响。 应对措施：（1）兰花集团已经于 2016 年 5 月出具说明，承诺针对截至 2016 年 1 月 31 日前的借款到期后， 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 22 双方将积极协商借款展期及归还事宜，兰花集团将不会在公司资金不充足的情况下，强制要求公司归还到期的 借款本息。同时兰花集团承诺，将在尽力支持公司发展并视情况继续提供资金支持。对于本期新增的借款，双 方将积极协商借款展期及归还事宜；（2）随着公司新建产能的落地，未来的收入利润规模将有一定的增长， 随着公司自有资金的扩充，公司对兰花集团的资金依赖将有所减少；（3）公司现已在全国中小企业股份转让 系统挂牌，则将会拓宽公司的融资渠道，减少对兰花集团的资金依赖。 3、公司偿债能力较弱的风险 公司 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日资产负债率（母公司）分别为 82.05%和 65.10%，流动比率 分别为 0.20 和 0.32。报告期内公司偿债能力指标偏低，主要由于报告期内公司 50 万吨项目建设自有资金有 限，上述固定资产的构建主要通过杠杆的方式向控股股东兰花集团筹集，截至 2016 年 12 月 31 日，公司向兰 花集团的借款余额为 200,000,000.00 元，故偿债能力指标不佳。若后续公司不能依靠经营活动及其他方式筹 集资金，则公司可能面临偿债能力不足的风险。 应对措施：（1）随着公司年产 50 万吨纳米新型材料项目一期工程在 2016 年投产，兰花合众矿业工程项 目也在本年度完工，为公司未来扩大销售规模打下了良好的基础；（2）兰花集团已经于 2016 年 5 月出具说明， 承诺针对截至 2016 年 1 月 31 日前的借款到期后，兰花集团将不会在公司资金不充足的情况下，强制要求公司 归还到期的借款本息。对于本期新增的借款，双方将积极协商借款展期及归还事宜。 4、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较 为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。 但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司治理提出了更高 的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的 风险。 应对措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则、《关联交易决 策制度》、《投融资管理办法》、《对外担保管理办法》治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 5、所得税优惠政策变动的风险 报告期内公司被认定为高新技术企业，公司于 2015 年 9 月 8 日通过山西省 2015 年高新技术企业复审，获 得高新技术企业证书，编号 GF201514000031，有效期三年。公司自 2015 年 9 月 8 日起至 2018 年 9 月 8 日止 享受国家重点扶持高新技术企业 15%的所得税优惠税率。若公司后续无法继续取得高新技术企业证书或国家调 整相关税收优惠政策，将执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带 来一定程度影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降 低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 23 发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类 优惠政策。 6、净利润为负的风险 报告期内公司实现净利润-118.19 万元，同比增长-112.95%，与去年同期相比利润大幅降低，主要原因是： （1）原材料成本上升及年产 50 万吨一期工程试生产后产量还没有达到经济批量导致的单位产品摊销成本增 加；（2）公司在全国中小企业股份转让系统挂牌及新产品的研发导致 2016 年度管理费用上升；（3）2015 年 下半年开始逐步实施代理销售的模式，同时受运输政策影响运费单价提高导致销售费用增加；（4）公司 50 万吨纳米新型材料项目一期工程在 2016 年下半年完工并由在建工程转入固定资产，导致公司财务费用有所增 加。在上述几个因素共同作用下导致公司 2016 年度净利润亏损。 应对措施： 2017 年公司 50 万吨项目投产后，公司将尽快使产能最大化，降低生产成本；公司将采取代 理销售和公司直销相结合的销售模式，制定严格的奖惩措施，在新市场、新领域有所作为，使产销平衡，增加 营业收入。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内净利润为负的风险 报告期内公司实现净利润-118.19 万元，同比增长-112.95%，与去年同期相比利润大幅降低，主要原因是： （1）原材料成本上升及年产 50 万吨一期工程试生产后产量还没有达到经济批量导致的单位产品摊销成本增 加；（2）公司在全国中小企业股份转让系统挂牌及新产品的研发导致 2016 年度管理费用上升；（3）2015 年 下半年开始逐步实施代理销售的模式，同时受运输政策影响运费单价提高导致销售费用增加；（4）公司 50 万吨纳米新型材料项目一期工程在 2016 年下半年完工并由在建工程转入固定资产，导致公司财务费用有所增 加。在上述几个因素共同作用下导致公司 2016 年度净利润亏损。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 是 五（四） 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 17,260,000.00 12,207,233.48 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,300,000.00 3,886,032.04 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 603,800.00 86,650.00 总计 23,163,800.00 16,179,915.52 注：以上关联交易经 2015 年年度股东大会审议通过 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 山西兰花煤炭实业集团有限公司 资金拆借 30,000,000.00 是 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 25 山西兰花煤炭实业集团有限公司 资金拆借 20,000,000.00 是 山西兰花煤炭实业集团有限公司 关联担保 30,000,000.00 是 山西兰花煤炭实业集团有限公司 关联担保 4,500,000.00 是 总计 - 84,500,000.00 - （三）承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司 实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》；该承诺在报告期内 得到履行。 2.规范关联交易的承诺 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员；承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范关联交易的承诺函》； 该承诺在报告期内得到履行。 （四）调查处罚事项 公司在报告期内受到 1 次处罚。2016 年 4 月，泽州县住建局向公司开具了编号为泽建法罚字（2016）第 4 号的及泽建法罚字（2016）第 3 号《行政处罚决定书》，因纳米有限未取得施工许可证擅自开工，对公司处以 罚款共计人民币 200,000.00 元。公司已经于 2016 年 4 月 21 日缴纳了上述罚款，于 2016 年 4 月 22 日取得了 该建设项目的建设工程施工许可证。针对上述有关建设部门处罚的情形，公司已根据相关法律法规完善了公司 《基建技改项目施工管理细则》，并组织相关人员进行了培训，有针对性的加强了建设工程项目的管理，并要 求项目部严格按照法律法规规定的流程进行建设工程的备案及审批等程序。 公司控股子公司兰花合众在报告期内受到 2 次处罚。2016 年 5 月，泽州县道路运输管理所向兰花合众开具 了编号为晋交泽运罚【2016】134 号《行政处罚决定书》，因兰花合众为运输石料车辆超标准装载，对兰花合 众处以罚款人民币 10,000.00 元。兰花合众已经于 2016 年 5 月 30 日缴纳了上述罚款。针对上述处罚情形，兰 花合众根据相关法律法规完善了《超载超限管理制度》，并组织相关人员进行了培训，要求员工严格按照超载 超限法律法规和制度执行；2016 年 6 月，泽州县环境保护局向兰花合众开具了编号为泽环罚字【2016】013 号 《行政处罚决定书》，因兰花合众场区石粉露天堆放，地面及出厂道路部分未硬化，车辆出入产生二次扬尘污 染较大，对兰花合众处以罚款人民币 30,000.00，兰花合众已经于 2016 年 7 月 5 日缴纳了上述罚款。针对上述 处罚情形，兰花合众已对场区石粉进行覆盖，并硬化了出厂道路，加大了对出入车辆的管理力度。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 77,239,100 100 - 77,239,100.00 100 其中：控股股东、实际控制人 68,482,205 88.6626 - 68,482,205.00 88.6626% 董事、监事、高管 645,795 0.8361 - 645,795 0.8361 核心员工 - - - - - 总股本 77,239,100 - 77,239,100 - 普通股股东人数 26 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数 量 期 末 持 有 无 限 售 股 份 数 量 1 山西兰花煤炭实业集团有限公司 68,482,205 - 68,482,205 88.6626% 68,482,205 - 2 上海华明高技术（集团）有限公司 7,800,000 - 7,800,000 10.0985% 7,800,000 - 3 马建民 122,700 - 122,700 0.1589% 122,700 - 4 段秀红 114,110 114,110 0.1477% 114,110 - 5 李富林 92,005 - 92,005 0.1191% 92,005 - 6 郭俊凌 92,005 - 92,005 0.1191% 92,005 - 7 郝海兵 92,005 - 92,005 0.1191% 92,005 - 8 张红光 85,870 - 85,870 0.1112% 85,870 - 9 班保庭 47,100 - 47,100 0.061% 47,100 - 10 李华 18,300 18,300 0.0237% 18,300 - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 27 合计 76,946,300 - 76,946,300 99.6208% 76,946,300 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间无相互关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 法人情况： 公司控股股东为山西兰花煤炭实业集团有限公司，法定代表人为李晋文，成立日期为 1997 年 9 月 9 日， 组织机构代码 911405001112084617，注册资本为 100,800.00 万元人民币。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 29 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 无 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 100,000,000.00 8.5% 2015.4.21-2016.1.27 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 10,000,000.00 7.8% 2015.3.5-2016.1.27 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 50,000,000.00 7.8% 2016.3.9-2017.3.8 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 30,000,000.00 7.5% 2016.3.28-2017.3.27 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 50,000,000.00 0 2016.6.4-2017.6.3 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 50,000,000.00 7.7% 2016.7.28-2017.7.27 否 短期借款 山西兰花煤炭实 业集团有公司 20,000,000.00 7.5% 2016.8.30-2017.8.29 否 短期借款 晋商银行晋城分 行 30,000,000.00 5.655% 2016.11.30-2017.11.29 否 长期借款 泽州县巴公镇西 板桥村村民委员 会 11,000,000.00 8% 2014.12.2-2019.11.30 否 长期借款 晋城市经贸资产 经营有限责任公 司 1,000,000.00 4.8% 2002.10.21-2016.5.31 否 长期借款 山西经贸集团节 能投资有限公司 4,500,000.00 6.21% 2016.4.1-2019.3.30 否 合计 356,500,000.00 违约情况（如有）： 无 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 30 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马建民 董事长 男 55 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 张建龙 董事 男 51 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 尹俊峰 董事、总经理 男 44 研究生 2016.5.3-2019.5.2 是 马新胜 董事 男 58 研究生 2016.5.3-2019.5.2 否 段秀红 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 44 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 郝海兵 监事会主席 男 46 大专 2016.5.3-2019.5.2 是 庄国贤 监事 男 52 本科 2016.5.3-2019.5.2 否 班保庭 职工监事 男 51 高中 2016.5.3-2019.5.2 是 李富林 副总经理 男 52 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 郭俊凌 副总经理兼 总工程师 男 48 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 张红光 副总经理 男 43 大专 2016.5.3-2019.5.2 是 张富明 财务总监 男 45 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 马建民 董事长 122,700 122,700 0.16% 122,700 段秀红 董事、副总经 理、董事会秘书 114,110 114,110 0.15% 114,110 李富林 副总经理 92,005 92,005 0.12% 92,005 郭俊凌 副总经理兼总 工程师 92,005 92,005 0.12% 92,005 郝海兵 监事会主席 92,005 92,005 0.12% 92,005 张红光 副总经理 85,870 85,870 0.11% 85,870 班保庭 职工监事 47,100 47,100 0.06% 47,100 合计 645,795 645,795 0.84% 645,795 （三）变动情况 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 32 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 43 43 生产人员 197 281 销售人员 4 11 技术人员 20 20 财务人员 5 5 员工总计 269 360 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 8 8 本科 32 73 专科 110 139 专科以下 119 140 员工总计 269 360 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进 报告期内，公司总人数 360 人，较期初增加 91 人，增加人员主要是为了 50 万吨纳米新型材料项目投产需 要，公司增加了生产人员 91 人。公司 2016 年为谋划未来的发展，积极储备优秀人才，培育了一批具有丰富经 验的产品研发人员、市场开拓和核心技术研发人才，这些专业人才是公司持续经营下去的有力保障。公司 2017 年度将继续加大人员投入，吸引更多专业、专家型人才，以提高公司在行业内的竞争力。 2、员工薪酬政策 司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合 同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 33 3、招聘及培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司企业文化、产品知识、 岗位技能等方面的培训。公司有针对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综 合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 323,115 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司有核心技术人员 4 名，包括：郭俊凌、郝海兵、班保庭、李富林。报告期内没有发生变动。 郭俊凌，男，汉族，1969 年 5 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司副总经理 兼总工程师，任期 3 年，自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日。1984 年 9 月至 1988 年 7 月，于晋城市第二中 学学习（高中）；1988 年 9 月至 1990 年 7 月，于晋东南师专科学校学习（大专，数学专业）；1990 年 8 月至 2000 年 3 月，于兰花莒山担任职工；2000 年 4 月至 2016 年 4 月，于纳米有限担任总工程师；2009 年 3 月至 2012 年 1 月，于太原工业学院学习（本科，财务管理）；2016 年 5 月至今，于兰花纳米担任副总经理兼总工程师。 郝海兵，男，汉族，1971 年 8 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任公司监事会主 席，任期 3 年，自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日。1984 年 9 月至 1987 年 7 月，于晋城市泽州二中学习（高 中）；1987 年 12 月至 2001 年 5 月，于兰花科创巴化分公司担任维修车间副主任；2001 年 6 月至 2016 年 4 月， 于兰花纳米担任车间主任；2004 年 3 月至 2008 年 1 月，于太原理工大学学习（大专，化学工程检测与分析专业）； 2016 年 5 月至今，于兰花纳米担任监事会主席。 班保庭，男，汉族，1966 年 3 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，现任公司职工监事， 任期 3 年，自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日。1982 年 9 月至 1984 年 7 月，于晋城市泽州二中学习（高中）； 1984 年 10 月至 1991 年 6 月，于兰花科创巴化分公司担任职工；1991 年 7 月至 2001 年 2 月，于兰花莒山担任职 工；2001 年 3 月至 2016 年 4 月，于兰花纳米担任生产车间主任；2016 年 5 月至今，于兰花纳米担任职工监事。 李富林，男，汉族，1965 年 12 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司副总经理， 任期 3 年，自 2016 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 2 日。1982 年 9 月至 1985 年 6 月，于山西省晋城市第二中学学习 （高中）；1985 年 9 月至 1989 年 6 月，于沈阳农业大学学习（本科，农业电气化专业）；1989 年 9 月至 2000 年 5 月于兰花科创巴化分公司担任技术员；2000 年 6 月至 2004 年 12 月，于纳米有限担任车间主任；2005 年 1 月至 2016 年 4 月，于纳米有限担任副总经理；2013 年 10 月至今，于兰花合众担任董事长；2016 年 5 月至今， 担任兰花纳米副总经理。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制度》、 《关联交易决策制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《对外担保决策制度》、《对 外投资管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解 决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 24 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《山西兰花华明纳米材料股份有限公司 章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第一次会议 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 35 1、审议通过《关于选举公司董事长的议案》； 2、审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议 案》；3、审议通过《公司信息披露管理制度》； 4、审议通过《公司投资者关系管理制度》5、审 议通过《公司总经理工作细则》。 第一届董事会第二次会议 1、审议通过《关于申请公司股份在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；2、 审议通过《关于公司股份在全国中小企业股份转 让系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的议 案》；3、审议通过《关于聘请申万宏源证券有限 公司作为公司推荐主办券商的议案》；4、审议通 过《关于聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 作为公司财务审计机构的议案》；5、审议通过《关 于授权公司第一届董事会办理公司股份在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》；6、审议通过《关于召开公司 2016 年第 二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第三次会议 1、审议通过《关于公司 2015 年度董事会工 作报告的议案》；2、审议通过《关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》；3、审议通过《关 于公司 2015 年度经审计财务报告的议案》；4、 审议通过《关于公司 2015 年度财务决算方案的议 案》；5、审议通过《关于公司 2016 年度经营计 划及财务预算方案的议案》；6、审议通过《关于 公司 2015 年度利润分配方案的议案》；7、审议 通过《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合 伙）作为公司财务审计机构的议案》；8、审议通 过《关于公司 2016 年度日常性关联交易预计的议 案》；9、审议通过《关于公司向山西兰花煤炭实 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 36 业集团有限公司借款延期的议案》；10、审议通 过《关于召开公司 2015 年度股东大会的议案》 第一届董事会第四次会议 1、审议通过《关于公司向山西兰花煤炭实业 集团有限公司新增借款的议案》；2、审议通过《关 于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第五次会议 1、审议通过《关于向银行申请 5000 万元流 动资金贷款的议案》；2、审议通过《山西兰花华 明纳米材料股份有限公司信息披露事务管理制度 （修正案）》；3、审议通过《关于提议召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第一次会议决议 审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》 第一届监事会第二次会议决议 1、审议通过《关于公司 2015 年度监事会工 作报告的议案》；2、审议通过《关于公司 2015 年度经审计财务报告的议案》 股东大会 5 创立大会暨第一次股东大会 1、审议通过《发起人关于本公司筹办情况的 报告》；2、审议通过《关于整体变更设立股份有 限公司的议案》；3、审议通过《股份公司章程》； 4、审议通过《关于选举公司第一届董事会成员的 议案》；5、审议通过《关于选举公司第一届监事 会中由股东代表担任的监事的议案》；6、审议通 过《关于授权公司第一届董事会办理公司工商登 记手续有关具体事宜的议案》；7、审议通过《公 司股东大会议事规则》；8、审议通过《公司董事 会议事规则》；9、审议通过《公司监事会议事规 则》；10、审议通过《公司关联交易决策制度》； 11、审议通过《公司防止控股股东及其关联方占 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 37 用公司资金管理制度》；12、审议通过《公司对 外担保决策制度》；13、审议通过《公司对外投 资管理制度》； 2016 年第二次临时股东大会 1、审议通过《关于申请公司股份在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；2、 审议通过《关于公司股份在全国中小企业股份转 让系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的议 案》；3、审议通过《关于聘请申万宏源证券有限 公司作为公司推荐主办券商的议案》；4、审议通 过《关于聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 作为公司财务审计机构的议案》；5、审议通过《关 于授权公司第一届董事会办理公司股份在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》； 2015 年度股东大会 1、审议通过《关于公司 2015 年度董事会工 作报告的议案》；2、审议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》；3、审议通过《关 于公司 2015 年度财务决算方案的议案》；4、审 议通过《关于公司 2016 年度经营计划及财务预算 方案的议案》；5、审议通过《关于公司 2015 年 度利润分配方案的议案》；6、审议通过《关于续 聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 财务审计机构的议案》； 7、审议通过《关于公 司 2016 年度日常性关联交易预计的议案》；8、 审议通过《关于公司向山西兰花煤炭实业集团有 限公司借款延期的议案》 2016 年第三次临时股东大会 1、审议通过《关于公司向山西兰花煤炭实业 集团有限公司新增借款的议案》 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 38 2016 年第四次临时股东大会 1、审议通过《关于向银行申请 5000 万元流 动资金贷款的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的 情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期 内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务为纳米级活性碳酸钙及纳米新材料的研发、生产和销售。公司具有完整的业务流程、独立的 生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务各个经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖，不存 在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交易。因此，公司业务独立。 2、资产独立 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，股份公司由有限公司整体变更设立， 原有限公司所有的办公设备等有形资产及专利技术等无形资产全部由股份公司承继，确保股份公司拥有独立完 整的资产结构，具备与经营有关的办公设备和配套设施。截至本报告期末，不存在资产被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用的情形。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及 相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 39 除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。因此， 公司人员独立。 4、机构独立 公司已经按照法律的规定以及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并规范 运作；公司根据经营管理的需要设置了总经理、财务总监、总工程师、副总经理等高级管理人员；公司已经建 立起独立完整的组织结构，各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独 立行使经营管理职权，不存在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办公的情形。因此，公司机 构独立。 5、财务独立 虽然公司在报告期内对控股股东兰花集团存在一定的资金依赖，但公司设立了独立的财务部门，建立了独 立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员分开；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登 记，依法独立纳税；公司控股股东兰花集团向公司提供了金额较大的资金支持，公司对控股股东存在一定的资 金依赖；但截至本公开转让说明书签署之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者 其他方式占用的情形。因此，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，内部 的 管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 公司从股份公司设立起，就逐步完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《董 事会 秘书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《信息披露管 理制度》、《财务管 理制度》、等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公 司己建立了由股东大会、 董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公 司仍将进一步建立健全法人治 理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提下， 采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内控管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 40 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信 息披露工作，提高披露质量。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 41 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]2234 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市干区钱江新城新业路 8 号 DUC 时代大厦 A 座 6 层 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 李宁 刘琼 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]2234 号 山西兰花华明纳米材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西兰花华明纳米材料股份有限公司(以下简称兰花纳米)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是兰花纳米管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 42 三、审计意见 我们认为，兰花纳米财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰花纳米 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 报告日期：2017 年 4 月 20 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 42,891,446.78 27,536,362.49 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 3,791,305.49 10,157,246.00 应收账款 33,680,099.69 19,290,131.55 预付款项 5,271,707.14 2,038,504.16 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 997,500.00 38,122.00 买入返售金融资产 - - 存货 19,433,248.10 6,744,382.48 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,230.89 - 流动资产合计 106,070,538.09 65,804,748.68 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 349,830,246.84 47,533,844.02 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 43 在建工程 1,967,000.00 250,606,266.95 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 72,121,541.18 71,124,233.20 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4,355,664.29 - 递延所得税资产 675,813.58 542,633.66 其他非流动资产 1,776,356.36 1,025,482.00 非流动资产合计 430,726,622.25 370,832,459.83 资产总计 536,797,160.34 436,637,208.51 流动负债： - - 短期借款 30,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 6,905,000.00 - 应付账款 78,815,333.80 67,775,860.99 预收款项 4,986,952.14 2,896,299.21 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 2,607,705.83 881,371.17 应交税费 1,120,725.37 874,629.65 应付利息 880,000.00 632,000.00 应付股利 - - 其他应付款 202,645,207.67 263,830,855.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 327,960,924.81 336,891,016.73 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 44 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 15,500,000.00 14,500,000.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5,983,544.37 6,887,765.15 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,483,544.37 21,387,765.15 负债合计 349,444,469.18 358,278,781.88 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 77,239,100.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 111,138,385.12 30,101,300.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 55,615.94 盈余公积 - 2,996,667.50 一般风险准备 - - 未分配利润 -2,546,041.13 14,000,806.01 归属于母公司所有者权益合计 185,887,059.93 77,098,773.51 少数股东权益 1,465,631.23 1,259,653.12 所有者权益合计 187,352,691.16 78,358,426.63 负债和所有者权益总计 536,797,160.34 436,637,208.51 法定代表人：____马建民_ _ 主管会计工作负责人：__张富明 会计机构负责人：____马挺_______ 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 45 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 40,524,802.63 27,054,679.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 2,761,305.49 10,157,246.00 应收账款 33,555,078.03 19,290,131.55 预付款项 5,051,039.38 1,788,504.16 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 9,789,922.11 8,855,068.11 存货 18,430,061.09 6,744,382.48 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,230.89 - 流动资产合计 110,117,439.62 7,3890,011.61 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 2,550,000.00 2,550,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 334,136,231.40 47,533,844.02 在建工程 1,967,000.00 236,924,060.07 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 66,808,541.18 65,167,233.20 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4,355,664.29 - 递延所得税资产 675,813.58 542,633.66 其他非流动资产 1,776,356.36 1,025,482.00 非流动资产合计 412,269,606.81 353,743,252.95 资产总计 522,387,046.43 427,633,264.56 流动负债： - - 短期借款 30,000,000.00 - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 46 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 6,905,000.00 - 应付账款 77,167,398.88 67,657,724.29 预收款项 2,974,688.78 2,896,299.21 应付职工薪酬 2,126,573.79 881,371.17 应交税费 1,036,959.58 874,628.72 应付利息 880,000.00 632,000.00 应付股利 - - 其他应付款 192,901,274.00 254,965,770.04 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 313,991,895.03 327,907,793.43 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 15,500,000.00 14,500,000.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5,983,544.37 6,887,765.15 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,483,544.37 21,387,765.15 负债合计 335,475,439.40 349,295,558.58 所有者权益： - - 股本 77,239,100.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 111,138,385.12 30,101,300.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - 2996,667.50 未分配利润 -1,465,878.09 15,239,738.48 所有者权益合计 186,911,607.03 78,337,705.98 负债和所有者权益合计 522,387,046.43 427,633,264.56 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 47 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,042,179.96 8,7413,303.72 其中：营业收入 100,042,179.96 8,7413,303.72 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 103,157,223.37 79,342,086.93 其中：营业成本 56,829,486.35 48,253,679.32 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 771,080.01 385,981.27 销售费用 18,450,036.76 12,866,605.00 管理费用 19,129,188.05 14,632,075.36 财务费用 7,070,486.00 3,032,709.58 资产减值损失 906,946.20 171,036.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,115,043.41 8,071,216.79 加：营业外收入 2,052,527.43 1,046,621.58 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 252,554.27 2,0000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,315,070.25 9,097,838.37 减：所得税费用 -133,179.92 -25,655.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,181,890.33 9,123,493.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,334,433.52 10,054,248.36 少数股东损益 152,543.18 -930,754.53 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 48 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -1,181,890.33 9,123,493.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,334,433.52 10,054,248.36 归属于少数股东的综合收益总额 152,543.18 -930,754.53 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.02 - （二）稀释每股收益 -0.02 - 法定代表人：____马建民_ _ 主管会计工作负责人：__张富明_ 会计机构负责人：____马挺_______ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 89,457,222.01 87,413,303.72 减：营业成本 51,774,462.01 48,253,679.32 税金及附加 749,036.67 385,981.27 销售费用 15,706,575.43 12,866,605.00 管理费用 17,503,314.83 14,012,521.42 财务费用 6,234,842.12 1,752,764.48 资产减值损失 887,866.11 171,036.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,398,875.16 9,970,715.83 加：营业外收入 1,984,996.56 1,046,621.58 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 212,504.27 20,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,626,382.87 10,997,337.41 减：所得税费用 -133,179.92 -25,655.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,493,202.96 11,022,992.87 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -1,493,202.96 11,022,992.87 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.02 - （二）稀释每股收益 -0.02 - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 46,127,688.45 42,273,761.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 961,996.15 223,297.76 经营活动现金流入小计 47,089,684.60 42,497,059.48 购买商品、接受劳务支付的现金 10,974,352.44 16,121,936.62 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 50 支付给职工以及为职工支付的现金 22,387,330.19 16,456,030.61 支付的各项税费 6,054,448.09 4,694,861.76 支付其他与经营活动有关的现金 24,534,609.77 17,513,513.13 经营活动现金流出小计 63,950,740.49 54,786,342.12 经营活动产生的现金流量净额 -16,861,055.89 -12,289,282.64 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,034,519.40 28,850,089.44 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 17,034,519.40 28,850,089.44 投资活动产生的现金流量净额 -17,034,519.40 -28,850,089.44 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 110,067,104.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 25,554,224.00 60,800,000.00 筹资活动现金流入小计 165,621,328.00 60,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,070,668.42 18,622,276.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 118,205,000.00 - 筹资活动现金流出小计 123,275,668.42 18,622,276.99 筹资活动产生的现金流量净额 42,345,659.58 42,177,723.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 8,450,084.28 1,038,350.93 加：期初现金及现金等价物余额 26,940,320.83 25,901,969.90 六、期末现金及现金等价物余额 35,390,405.11 26,940,320.83 法定代表人：____马建民_ _ 主管会计工作负责人：__张富明_ 会计机构负责人：____马挺_______ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-002 51 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 37,254,520.27 42,273,761.72 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 851,346.78 826,326.09 经营活动现金流入小计 38,105,867.06 43,100,087.81 购买商品、接受劳务支付的现金 9,994,404.72 16,121,936.62 支付给职工以及为职工支付的现金 21,007,783.65 16,456,030.61 支付的各项税费 5,762,023.42 4,694,861.76 支付其他与经营活动有关的现金 21,691,058.75 16,863,512.11 经营活动现金流出小计 58,455,270.54 54,136,341.10 经营活动产生的现金流量净额 -20,349,403.48 -11,036,253.29 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,254,508.78 24429,382.55 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1160,000.00 投资活动现金流出小计 15,254,508.78 25,589,382.55 投资活动产生的现金流量净额 -15,254,508.78 -25,589,382.55 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 110,067,104.00 - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 24,660,000.00 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 164,727,104.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,653,068.42 19,279,223.10 支付其他与筹资活动有关的现金 117,905,000.00 - 筹资活动现金流出小计 122,558,068.42 19,279,223.10 筹资活动产生的现金流量净额 42,169,035.58 40,720,776.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,565,123.31 4,095,141.06 加：期初现金及现金等价物余额 26,929,773.63 22,834,631.57 六、期末现金及现金等价物余额 33,494,896.94 26,929,773.63 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一 、 上 年 期 末 余额 30,000,000.00 30,101,300.00 - - 2,996,667.50 14,000,806.01 1,259,653.12 78,358,426.83 加 ： 会 计 政 策 变 更 - - - - - - - - 前 期 差 错 更正 - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合并 - - - - - - - - 其 - - - - - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 53 他 二 、 本 年 期 初 余额 30,000,000.00 30,101,300.00 - - 2,996,667.50 14,000,806.01 1,259,653.12 78,358,426.63 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） 47,239,100.00 81,037,085.12 - 55,615.94 -2,996,667.50 -16,546,847.14 205,978.11 108,994,264.53 （ 一 ） 综 合 收 益总额 - - - - - -1,334,433.52 152,543.18 -1,181,890.33 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 47,239,100.00 62,828,004.00 - - - - - 110,067,104.00 1．股东 投 入 的 普通股 47,239,100.00 62,828,004.00 - - - - - 110,067,104.00 2．其他 权 益 工 具 持 有 - - - - - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 54 者 投 入 资本 3．股份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - 1．提取 盈 余 公 积 - - - - - - - -- 2．提取 一 般 风 险准备 - - - - - - - - 3．对所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分配 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 - 18,209,081.12 - - -2,996,667.50 -15,212,413.62 - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 55 部结转 1．资本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - - - - - - - - 2．盈余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - - - - - - - - 3．盈余 公 积 弥 补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - 18,209,081.12 -2,996,667.50 -15,212,413.62 - - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - 55,615.94 - - 53,434.92 109,050.86 1．本期 提取 - - - 55,615.94 - - 53,434.92 109,050.86 2．本期 使用 - - - - - - - - （ 六 ） 其他 - - - - - - - - 四 、 本 年 期 末 77,239,100. 00 111,138,385.12 - 55,615.94 - -2,546,041.13 1,465,631.23 187,352,691.16 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 56 余额 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 30,101,300.00 - 1,894,368.21 5,048,856.94 2,190,407.65 69,234,932.80 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 30,101,300.00 - 1,894,368.21 5,048,856.94 2,190,407.65 69,234,932.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - 1,102,299.29 8,951,949.07 -930,754.53 9,123,493.83 （一）综合收益总额 - - - - 10,054,248.36 -930,754.53 9,123,493.83 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - 2．其他权益工具持有 - - - - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 57 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （三）利润分配 - - - 1,102,299.29 -1,102,299.29 - - 1．提取盈余公积 - - - 1,102,299.29 -1,102,299.29 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 30,101,300.00 - 2,996,667.50 14,000,806.01 1,259,653.12 78,358,426.63 法定代表人：____马建民_ _ 主管会计工作负责人：__张富明 会计机构负责人：____马挺_______ 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 58 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - 30,101,300.00 - - - 2,996,667.50 15,239,738.48 78,337,705.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - 30,101,300.00 - - - 2,996,667.50 15,239,738.48 78,337,705.98 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 47,239,100.00 - 81,037,085.12 - - - -2,996,667.50 -16,505,616.57 108,773,901.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - -1,493,202.95 -1,493,202.95 （二）所有者投入和减少资本 47,239,100.00 - 62,828,004.00 - - - - - 110,067,104.00 1．股东投入的普通股 47,239,100.00 - 62,828,004.00 - - - - - 110,067,104.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - 18,209,081.12 - - - -2,996,667.50 -15,212,413.62 - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 59 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - 18,209,081.12 - - - -2,996,667.50 -15,212,413.62 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 77,239,100.00 - 111,138,385.12 - - - - -1,465,878.09 186,911,607.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - 30,101,300.00 - - - 1,894,368.21 5,319,044.90 67,314,713.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - 30,101,300.00 - - - 1,894,368.21 5,319,044.90 67,314,713.11 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - 1,102,299.29 9,920,693.58 11,022,992.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 11,022,992.87 11,022,992.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-001 60 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 1,102,299.29 -1,102,299.29 - 1．提取盈余公积 - - - - - 1,102,299.29 -1,102,299.29 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - 30,101,300.00 - - - 2,996,667.50 15,239,738.48 78,337,705.98 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 山西兰花华明纳米材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原山西兰花华明纳米材 料有限公司（以下简称“兰花有限公司”）股改变更的股份有限公司，由山西兰花科技创业股份 有限公司(以下简称“兰花科创”）和上海华明高技术(集团)限公司(以下简称“上海华明”）共 同投资组建的有限责任公司，于2000年12月21日在晋城市工商行政管理局登记注册，取得注册 号为14050010002214的《企业法人营业执照》。公司注册地：山西省晋城市泽州县巴公镇巴公一 村。法定代表人：马建民。公司现注册资本为人民币7,723.91万元，总股本为7,723.91万股， 每股面值人民币1元。 兰花有限公司成立时注册资本人民币5,000.00万元，其中：兰花科创认缴出资人民币 3,900.00万元，实际出资人民币3,900.00万元，占注册资本的78.00%；上海华明认缴出资人民 币1,100.00万元，实际出资人民币1,100.00万元(以无形资产出资)，占注册资本的22.00%。 根据2006年3月23日股东会决议及修改后章程的规定，注册资本由人民币5,000万元增至人 民币7,000万元，兰花科创出资人民币2,000万元认缴新增注册资本人民币2,000万元(其中以对 兰花有限公司债权人民币15,284,922.70元转为股权人民币15,284,922.70元，以货币方式出资 人民币4,715,077.30元)。增资后，兰花科创出资人民币5,900.00万元，占注册资本的84.29%； 上海华明出资人民币1,100.00万元，占注册资本的15.71%。 根据2011年8月18日股东会决议及2011年12月10日修改后章程的规定，注册资本由人民币 7,000.00万元减至人民币3,000.00万元：(1)山西兰花煤炭实业集团有限公司(以下简称“兰花 集团”)和上海华明同意兰花有限公司注册资本减为人民币2,880万元，其中兰花集团减少出资 人民币3,800万元，上海华明减少设立时出资额为人民币1,100万元的“全套橡胶用、涂料用超 细活性碳酸钙工业化制备技术”，以油墨钙、橡塑钙两项发明专利的所有权和高浓度CO2专有技 术的使用权重新出资人民币780.00万元；(2)兰花有限公司实行经营管理层持股方案，由兰花有 限公司经营管理层8名自然人以人民币195.60万元认缴新增注册资本人民币120.00万元，剩余人 民币75.60万元计入资本公积，即沈晓峰以人民币95万元认缴注册资本人民币58.29万元、马建 民以人民币20.00万元认缴注册资本人民币12.27万元、张建龙以人民币20.00万元认缴注册资本 人民币12.27万元、李富林以人民币12.00万元认缴注册资本人民币7.36万元、段秀红以人民币 12.60万元认缴注册资本人民币7.73万元、郝海兵以人民币12.00万元认缴注册资本人民币7.36 万元、郭俊凌以人民币12.00万元认缴注册资本人民币7.36万元、张红光以人民币12.00万元认 缴注册资本人民币7.36万元。本次变更后，兰花有限公司注册资本人民币3,000.00万元，兰花 集团出资人民币2,100.00万元，占注册资本的70.00%；上海华明出资人民币780.00万元，占注 册资本的26.00%；沈晓峰出资人民币58.29万元，占注册资本的1.944%；马建民出资人民币12.27 万元，占注册资本的0.409%；张建龙出资人民币12.27万元，占注册资本的0.409%；李富林出资 人民币7.36万元，占注册资本的0.245%；段秀红出资人民币7.73万元，占注册资本的0.258%； 郝海兵出资人民币7.36万元，占注册资本的0.245%；郭俊凌出资人民币7.36万元，占注册资本 的0.245%；张红光出资人民币7.36万元，占注册资本的0.245%。 根据2012年1月4日股东会决议及修改后章程的规定，张建龙将其持有兰花有限公司0.0613% 的股权转让给沈晓峰，0.0613%的股权转让给李富林，0.0613%的股权转让给郝海兵，0.0613%的 股权转让给郭俊凌，0.1227%的股权转让给段秀红，0.041%的股权转让给张红光。此次变更后， 兰花有限公司注册资本人民币3,000.00万元，其中兰花集团出资人民币2,100.00万元，占注册 资本的70.00%；上海华明出资人民币780.00万元，占注册资本的26.00%；沈晓峰出资人民币60.13 万元，占注册资本的2.004%；马建民出资人民币12.27万元，占注册资本的0.409%；李富林出资 人民币9.20万元，占注册资本的0.307%；段秀红出资人民币11.41万元，占注册资本的0.38%； 郝海兵出资人民币9.20万元，占注册资本的0.307%；郭俊凌出资人民币9.20万元，占注册资本 的0.307%；张红光出资人民币8.59万元，占注册资本的0.286%。 根据2015年12月1日股东会决议及修改后章程的规定,沈晓峰将其持有兰花有限公司 1.0980%的股权转让给班保庭、李华等18位个人股东。 根据2015年12月18日股东会决议及修改后章程的规定,沈晓峰将其持有兰花有限公司 0.906%的股权转让给兰花集团。同日，兰花有限公司增加注册资本人民币4,723.91万元，其中： 兰花集团出资人民币11,000.00万元，其中 4,721.03万元计入实收资本，6,278.97万元计入资 本公积；班保庭出资人民币6.7104万元，其中2.88万元计入实收资本，3.8304万元计入资本公 积。截止2016年1月26日，兰花有限公司收到新增投资款人民币11,006.7104万元。此次增资业 经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并出具中汇沪会验[2016]0359号《验资 报告》。 2016年4月24日，根据兰花有限公司股东会决议及公司发起人协议和章程的规定，由兰花有 限 公 司 全 体 股 东 以 其 拥 有 的 兰 花 有 限 公 司 截 止 2016 年 1 月 31 日 止 经 审 计 的 净 资 产 188,377,485.12元（其中实收资本77,239,100.00元，资本公积92,929,304.00元，盈余公积 2,996,667.50元，未分配利润15,212,413.62）按1:1比例折股，折合总股份数7,723.91万股。 经股份制改造后，公司股权结构如下：兰花集团出资人民币6,848.2205万元，占注册资本的 88.6625%；上海华明出资人民币780.00万元，占注册资本的10.0985%；马建民出资人民币12.27 万元，占注册资本的0.1589%；段秀红出资人民币11.411万元，占注册资本的0.1477%；李富林 出资人民币9.2005万元，占注册资本的0.1191%；郭俊凌出资人民币9.2005万元，占注册资本的 0.1191%；郝海兵出资人民币9.2005万元，占注册资本的0.1191%；张红光出资人民币8.587万元， 占注册资本的0.1112%；班保庭出资人民币4.71万元，占注册资本的0.0610%；李华出资人民币 1.83万元，占注册资本的0.0237%；刘利卫出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；巩艳 萍出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；李四民出资人民币1.83万元，占注册资本的 0.0237%；王建军出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；崔安云出资人民币1.83万元， 占注册资本的0.0237%；平海富出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；尹树文出资人民 币1.83万元，占注册资本的0.0237%；程海江出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；闫 向阳出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；魏雁兵出资人民币1.83万元，占注册资本的 0.0237%；杨建军出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；司晋鹏出资人民币1.83万元， 占注册资本的0.0237%；樊雷兵出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；常永红出资人民 币1.83万元，占注册资本的0.0237%；钟鹏飞出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%；崔 鹏飞出资人民币1.83万元，占注册资本的0.0237%。 2016 年 8 月 18 日，经全国中小企业股份转让系统批准，公司在全国中小企业股份转让系统 挂牌。股份简称:“兰花纳米”；股份代码:“839189”；股份转让开始日期 2016 年 9 月 9 日。 本公司属纳米材料生产制造行业。经营范围为：生产和销售超细粉末等纳米新材料产品； 化工原料、化工产品（不含危毒品、火工品）经销；对外进出口业务。（以上范围依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 20 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与 上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资 产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公 司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表 明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性 价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或 合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单 位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的 期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益 项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买 方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受 益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投资的确认和计量” 或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交 易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直 接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当 期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间 或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利 率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取 得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收 入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可 供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对 现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要 考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套 期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质 按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了 合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方 发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某 项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产 自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力 逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资 产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量 的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计 入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市 场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃 市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包 括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义 务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报 表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次 之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且占其 他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进 行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的 若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收关联方款项 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏 账准备 无风险组合 应收内部员工款项 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏 账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的 成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5．存货的盘存制度为实地盘存制。 6．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权 益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损 益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金 取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行 权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其 初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联 营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值 损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合 营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损 益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-35 4、5 2.71-4.80 机器设备 平均年限法 10-20 4、5 4.75-9.60 仪器仪表 平均年限法 5-14 4、5 6.79-19.20 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 电子设备 平均年限法 3-8 4、5 11.88-32.00 其他 平均年限法 5-20 4、5 4.75-19.20 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧 率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款 发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般 借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归 属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换 具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估 计情况: 项目 预计使用寿命 依据 专利权 9.66 年-13.33 年 预计受益期限 采矿权 10 年 预计受益期限 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企 业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶 段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公 允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支 付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (十九) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2.本公司具体的收入确认政策 货物发出后，公司根据客户签字的签收单确认销售收入。 (二十) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； (2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业 均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入 当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物过程中产生的增值额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值 1.2% 税 种 计税依据 税 率 的1.2%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 价格调控基金 应缴流转税税额 1.5% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 子公司山西兰花合众矿业有限责任公司（以下简称“合众矿业”）按照 25%税率缴纳企业所得 税。 (二) 税收优惠及批文 [注] 根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科高 发[2015]136 号文件的规定，本公司被认定为高新技术企业(证书号为 GF201514000031)，本公司自 2015 年起至 2017 年按照 15%税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 4,145.21 381.54 银行存款 人民币 35,385,764.79 26,939,939.29 其他货币资金 人民币 7,501,536.78 596,041.66 合 计 42,891,446.78 27,536,362.49 2．期末货币资金所有权受限情况详见附注五、“合并财务报表项目注释”（四十）之所述。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,692,766.49 7,034,963.00 商业承兑汇票 1,098,539.00 3,122,283.00 合 计 3,791,305.49 10,157,246.00 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 本期数 银行承兑汇票 27,216,893.20 商业承兑汇票 875,919.00 小 计 28,092,812.20 (三)应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账准备 38,152,103.61 100.00 4,472,003.92 11.72 22,907,689.27 100.00 3,617,557.72 15.79 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提坏账准备 合 计 38,152,103.61 100.00 4,472,003.92 11.72 22,907,689.27 100.00 3,617,557.72 15.79 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,577,776.18 1,628,888.81 5.00 1-2 年 2,539,747.02 253,974.70 10.00 2-3 年 556,800.00 111,360.00 20.00 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 2,477,780.41 2,477,780.41 100.00 小 计 38,152,103.61 4,472,003.92 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 6,380,215.00 1 年以内 16.72 成都硅宝科技股份有限公司 3,886,541.25 1 年以内 10.19 广州新展有机硅有限公司 2,879,612.50 1-3 年 7.55 佛山市元通胶粘实业有限公司 3,201,139.82 1 年以内 8.39 广东骏溢有机硅实业有限公司 2,044,169.91 1 年以内 5.36 小 计 18,391,678.48 48.21 (四)预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,271,707.14 100.00 5,271,707.14 2,038,400.16 99.99 2,038,400.16 1-2 年 104.00 0.01 104.00 合 计 5,271,707.14 100.00 5,271,707.14 2,038,504.16 100.00 2,038,504.16 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 国网山西省电力公司晋城供电公司 2,037,152.21 1 年以内 新厂预付电费 兰花科创 1,727,682.27 1 年以内 原材料未到厂 泽州县高都镇横岭村村民委员会 174,667.76 1 年以内 预付土地使用费 山西兰花工业污水处理有限公司 128,205.14 1 年以内 预付污水处理费 南京永杰化工机械制造有限公司 108,826.92 1 年以内 预付未结转进项税 小 计 4,176,534.30 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,050,000.00 100.00 52,500.00 5.00 38,122.00 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 合 计 1,050,000.00 100.00 52,500.00 5.00 38,122.00 100.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,050,000.00 52,500.00 5.00 3．期末其他应收款金额情况 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 占其他应收款总额的 比例(%) 山西省晋城市财政局 800,000.00 1 年以内 应收 16 年挂牌补贴 76.19 国网山西省电力公司晋城供电公司 250,000.00 1 年以内 变压器押金 23.81 小 计 1,050,000.00 100．00 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,893,984.48 4,893,984.48 1,491,794.46 1,491,794.46 库存商品 14,539,263.62 14,539,263.62 5,219,000.62 5,219,000.62 发出商品 33,587.40 33,587.40 合 计 19,433,248.10 19,433,248.10 6,744,382.48 6,744,382.48 2． 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (七)其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴税费 5,230.89 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并 增加 处置或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 32,472,482.34 733,267.28 233,481,829.29 266,687,578.91 机器设备 48,788,057.49 4,472,686.28 68,113,972.99 121,374,716.76 运输工具 1,382,526.58 360,650.00 141,030.77 1,884,207.35 电子设备 1,004,741.31 312,344.17 96,526.51 1,413,611.99 仪器仪表 1,870,907.88 174,766.68 2,548,867.52 4,594,542.08 其他 376,881.94 144,054.42 367,736.39 888,672.75 合 计 85,895,597.54 6,197,768.83 304,749,963.47 396,843,329.84 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 9,985,417.10 2,937,923.10 12,923,340.20 机器设备 24,887,748.87 5,253,730.62 30,141,479.49 运输工具 1,099,074.67 170,058.86 1,269,133.53 电子设备 584,445.90 133,316.07 717,761.97 仪器仪表 1,605,809.32 85,579.31 1,691,388.63 其他 199,257.66 70,721.52 269,979.18 合 计 38,361,753.52 8,651,329.48 47,013,083.00 (3)账面价值 房屋及建筑物 22,487,065.24 253,764,238.71 机器设备 23,900,308.62 91,233,237.27 运输工具 283,451.91 615,073.82 电子设备 420,295.41 695,850.02 仪器仪表 265,098.56 2,903,153.45 其他 177,624.28 618,693.57 合 计 47,533,844.02 349,830,246.84 [注]本期折旧额 8,651,329.48 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 304,749,963.47 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 7,020,223.87 元。 3．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．期末无融资租赁租入的固定资产。 5．期末无经营租赁租出的固定资产。 (九) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 50 万吨项目 234,957,060.07 234,957,060.07 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工业无机棉 1,967,000.00 1,967,000.00 1,967,000.00 1,967,000.00 合众矿业工程 13,682,206.88 13,682,206.88 合 计 1,967,000.00 1,967,000.00 250,606,266.95 250,606,266.95 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 50 万吨项目 234,957,060.07 57,545,476.01 292,502,536.08 工业无机棉 1,967,000.00 1,967,000.00 合众矿业工程 13,682,206.88 390,927.11 12,247,427.39 1,825,706.60 小 计 250,606,266.95 57,936,403.12 304,749,963.47 1,825,706.60 1,967,000.00 续上表： 工程名称 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化 率(%) 资金来源 50 万吨项目 32,931,323.91 8,418,486.47 6.32 自筹 工业无机棉 自筹 合众矿业工程 自筹 小 计 32,931,323.91 8,418,486.47 6.32 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增 加 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 48,519,613.00 5,208,831.24 53,728,444.24 专利权： 一 种 油 墨 用 纳 米 级碳酸钙颗粒的 制造方法 7,341,600.00 7,341,600.00 一 种 纳 米 活 性 碳 酸 钙 的 工 业 制 备 方法 8,430,900.00 8,430,900.00 一 种 纳 米 碳 酸 钙 的 改 性 方 法 及 含 纳 米 碳 酸 钙 的 聚 烯炔母粒 9,500,000.00 169,811.31 9,330,188.69 采矿权 6,440,000.00 6,440,000.00 合 计 80,232,113.00 5,208,831.24 169,811.31 85,271,132.93 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,293,856.35 1,105,422.90 2,399,279.25 专利权： 一 种 油 墨 用 纳 米 级碳酸钙颗粒的 制造方法 2,997,820.00 734,160.00 3,731,980.00 一 种 纳 米 活 性 碳 酸 钙 的 工 业 制 备 方法 3,561,328.45 872,162.07 4,433,490.52 一 种 纳 米 碳 酸 钙 的 改 性 方 法 及 含 纳 米 碳 酸 钙 的 聚 烯炔母粒 771,875.00 685,966.98 1,457,841.98 采矿权 483,000.00 644,000.00 1,127,000.00 合 计 9,107,879.80 4,041,711.95 13,149,591.75 (3)账面价值 土地使用权 47,225,756.65 51,329,164.99 专利权： 一 种 油 墨 用 纳 米 级碳酸钙颗粒的 制造方法 4,343,780.00 3,609,620.00 一 种 纳 米 活 性 碳 酸 钙 的 工 业 制 备 方法 4,869,571.55 3,997,409.48 一 种 纳 米 碳 酸 钙 的 改 性 方 法 及 含 纳 米 碳 酸 钙 的 聚 烯炔母粒 8,728,125.00 7,872,346.71 采矿权 5,957,000.00 5,313,000.00 合 计 71,124,233.20 72,121,541.18 [注]本期摊销额 4,041,711.95 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 新厂绿化带 4,387,000.00 31,335.71 4,355,664.29 (十二) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 675,813.58 4,505,423.83 542,633.66 3,617,557.72 (十三) 其他非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备款 1,776,356.36 1,025,482.00 (十四) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 30,000,000.00 2.期末关联方担保情况详见本财务报表附注七“关联方关系及其交易”（二）之所述。 (十五) 应付票据 明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,905,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 6,905,000.00 元。 (十六) 应付账款 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 73,094,609.89 53,779,512.55 1-2 年 3,890,223.91 11,326,632.80 2-3 年 31,500.00 381,320.89 3 年以上 1,799,000.00 2,288,394.75 合 计 78,815,333.80 67,775,860.99 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海华明 1,799,000.00 结算未完成 浑源县王庄堡兴堡陶瓷原料销售部 316,000.00 对方尚未催收 华东理工大学工程设计研究院有限公司 200,000.00 对方尚未催收 常熟市三禾计量设备厂 179,960.00 对方尚未催收 河南省盛达建设有限公司 429,754.00 结算未完成 小 计 2,924,714.00 (十七) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 3,376,952.14 2,833,204.76 1-2 年 1,610,000.00 59,300.05 2-3 年 2,600.00 3 年以上 1,194.40 合 计 4,986,952.14 2,896,299.21 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 贾崇珍 1,500,000.00 尚未发货 佛山市纯尚贸易有限公司 110,000.00 尚未发货 小 计 1,610,000.00 3.期末预收款项前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 账龄 占预收款项总 额的比例(%) 贾崇珍 非关联方 1,500,000.00 货款 1-2 年 30.08 牛三虎 非关联方 600,000.00 货款 1 年以内 12.03 晋城市亿加一商贸有限公司 非关联方 352,000.00 货款 1 年以内 7.06 晋城市宏通混凝土有限公司 非关联方 226,791.02 货款 1 年以内 4.55 佛山市纯尚贸易有限公司 非关联方 210,000.00 货款 2 年以内 4.21 小 计 2,888,791.02 57.93 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 827,304.85 21,216,222.2 3 19,933,16 7.88 2,110,359. 20 (2)离职后福利—设定提存计划 54,066.32 2,840,000.00 2,396,719 .69 497,346.63 合 计 881,371.17 24,056,222.23 22,329,887 .57 2,607,705.8 3 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 579,568.64 18,043,573.10 17,091,795.69 1,531,346.05 (2)职工福利费 1,394,294.00 1,000,248.75 394,045.25 (3)社会保险 6,894.28 1,091,896.60 942,391.83 156,399.05 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：医疗保险费 6,894.28 800,000.00 695,836.50 111,057.78 工伤保险费 211,896.60 195,504.43 16,392.17 生育保险费 80,000.00 51,050.90 28,949.10 (4)住房公积金 210,047.00 320,999.00 531,046.0 0 (5)工会经费和职工教育经费 30,794.93 365,459.53 367,685.6 1 28,568.85 小 计 827,304.85 21,216,222. 23 19,933,16 7.88 2,110,359 .20 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 1,268.72 2,700,00 0.00 2,311,09 7.69 390,171.0 3 (2)失业保险费 52,797.60 140,000. 00 85,622.0 0 107,175.6 0 小 计 54,066.32 2,840,000.00 2,396,719.69 497,346.63 (十九) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 1,070,350.08 779,336.46 城市维护建设税 4,227.83 194.20 印花税 1,695.60 教育费附加 5,611.51 116.52 地方教育附加 1,379.22 82.14 代扣代缴个人所得税 37,461.13 94,900.33 合 计 1,120,725.37 874,629.65 (二十) 应付利息 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款利息 880,000.00 632,000.00 2．其他说明 期末应付利息-长期应付款为应付泽州县巴公镇西板桥村村民委员会本年借款利息，公司已 于 2017 年 1 月偿付。 (二十一) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 暂借款 201,940,740.90 262,932,752.33 应付暂收款 129,058.65 394,303.38 其他 575,408.12 503,800.00 合 计 202,645,207.67 263,830,855.71 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 兰花集团 131,644,895.04 对方未催收 山西锦峰钢矿业工程有限公司 4,120,689.68 对方未催收 山西福地矿业有限公司 4,039,995.99 对方未催收 小 计 139,805,580.71 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 兰花集团 191,713,030.03 暂借款 山西锦峰钢矿业工程有限公司 5,503,489.68 暂借款 山西福地矿业有限公司 4,240,443.99 暂借款 兰花科创 503,800.00 应付土地租金 晋城市养老保险管理中心 80,100.00 应付暂收款 小 计 202,040,863.70 (二十二) 长期应付款 明细情况 项 目 期末数 期初数 借款本金 15,500,000.00 14,500,000.00 (二十三) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 6,887,765.15 904,220.78 5,983,544.37 项目补助 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 废 水 治 理 项 目 削 减 COD20 吨项目 201,250.00 15,000.00 186,250.00 与资产相关 回收利用高浓度二氧 6,118,181.82 779,220.78 5,338,961.04 与资产相关 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 化碳年产 4 万吨纳米 碳酸钙项目 4 万吨纳米碳酸钙节 能技术改造及综合利 用项目 568,333.33 110,000.00 458,333.33 与资产相关 小 计 6,887,765.15 904,220.78 5,983,544.37 政府补助说明详见本财务报表附注五“合并财务报表项目注释”（三十五）之所述。 (二十四) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 47,239,100.00 77,239,100.00 2．本期股权变动情况详见本财务报表附注一“公司基本情况”之所述。 (二十五) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 30,101,300.00 173,966,389.12 92,929,304.00 111,138,385.12 2. 本期资本公积变动情况详见本财务报表附注一“公司基本情况”之所述。 (二十六) 专项储备 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 116,536.46 60,920.52 55,615.94 2．专项储备情况说明 按合众矿业收入的 2%计提安全生产费。 (二十七) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,996,667.50 2,996,667.50 2. 本期盈余公积变动情况详见本财务报表附注一“公司基本情况”之所述。 (二十八) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 14,000,806.01 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 14,000,806.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,334,433.52 减：净资产折股 15,212,413.62 期末未分配利润 -2,546,041.13 (二十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 100,042,179.96 56,829,486.35 87,413,303.72 48,253,679.32 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 碳酸钙 89,457,222.03 50,934,276.72 87,413,303.72 48,253,679.32 石子 10,584,957.93 5,895,209.63 小 计 100,042,179.96 56,829,486.35 87,413,303.72 48,253,679.32 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 成都硅宝科技股份有限责任公司 10,491,840.83 10.49 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 7,833,632.51 7.83 成都硅宝新材料有限公司 4,987,810.90 4.99 佛山市元通粘胶实业有限公司 3,935,418.82 3.93 广州市白云化工实业有限公司 2,821,923.07 2.82 小 计 30,070,626.13 30.06 (三十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 253,172.57 191,486.26 土地使用税 10,980.06 房产税 135,188.18 印花税 101,761.54 车船税 3,240.01 教育费附加 160,042.60 114,891.76 地方教育附加 106,695.05 76,594.49 项 目 本期数 上年数 其 他 3,008.76 合 计 771,080.01 385,981.27 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运杂费 14,266,103.19 10,652,314.99 服务费 3,429,314.58 1,518,600.70 职工薪酬 572,698.55 619,429.73 差旅费 153,407.11 29,072.50 邮电通信费 12,973.41 12,463.08 业务招待费 2,520.10 6,555.00 其他 13,019.82 28,169.00 合 计 18,450,036.76 12,866,605.00 (三十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,923,731.13 3,475,254.98 研发费用 4,092,384.76 3,340,550.61 中介费 2,611,336.22 1,147,108.92 摊销 3,681,392.28 3,772,214.33 办公费 106,531.12 97,439.88 租赁费 727,831.41 831,610.00 折旧 411,647.37 459,466.23 维修费 358,177.58 137,258.29 业务招待费 119,880.32 58,170.00 税费 174,108.98 277,943.57 差旅费 367,932.84 207,979.50 交通费 174,975.64 132,910.68 通讯费 76,755.33 153,943.53 车辆保险费 29,381.56 32,757.80 排污费 328,404.22 191,030.00 其他 944,717.29 316,437.04 合 计 19,129,188.05 14,632,075.36 (三十三) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 7,116,568.71 3,041,936.78 减：利息收入 73,149.91 28,647.56 项 目 本期数 上年数 手续费支出 27,067.20 19,420.36 合 计 7,070,486.00 3,032,709.58 (三十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 906,946.20 171,036.40 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,998,040.78 904,220.78 1,998,040.78 罚没及违约金收入 21,298.40 21,298.40 失业稳岗培训补贴 110,000.00 其他 33,188.25 32,400.80 33,188.25 合 计 2,052,527.43 1,046,621.58 2,052,527.43 2．政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 说明 废水治理项目削减 COD20 吨 项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关 晋市财企[2007]103 号 回收利用高浓度二氧化碳年 产 4 万吨纳米碳酸钙项目 779,220.78 779,220.78 与资产相关 晋市财企[2011]165 号、 晋市财企[2011]48 号 4 万吨纳米碳酸钙节能技术 改造及综合利用项目 110,000.00 110,000.00 与资产相关 晋市经信投资字[2010]167 号 财政局三干会奖金 10,000.00 与收益相关 财政局科技专项款 200,000.00 与收益相关 泽州县安监局安全设备补贴 50,000.00 与收益相关 煤炭局补贴等 33,820.00 与收益相关 新三板挂牌上市补贴 800,000.00 与收益相关 晋市金发[2016]18 号 小 计 1,998,040.78 904,220.78 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 罚款支出 240,050.00 240,050.00 赔偿金、违约金 3,193.90 3,193.90 税收滞纳金 9,310.37 9,310.37 捐赠支出 20,000.00 合 计 252,554.27 20,000.00 252,554.27 (三十七) 所得税费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 -133,179.92 -25,655.46 (三十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 73,149.91 28,647.56 营业外收入 348,306.65 142,400.80 往来款 540,539.59 52,249.40 合 计 961,996.15 223,297.76 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用 24,069,778.50 16,919,790.43 往来款 212,277.00 102,021.69 保证金 471,701.01 其他 252,554.27 20,000.00 合 计 24,534,609.77 17,513,513.13 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 暂借款 25,554,224.00 60,800,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 暂借款 111,300,000.00 票据保证金 6,905,000.00 合 计 118,205,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,181,890.33 9,123,493.83 加：资产减值准备 906,946.20 171,036.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,651,329.48 5,117,517.08 无形资产摊销 4,041,711.95 3,772,214.33 长期待摊费用摊销 31,335.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 7,116,568.71 3,041,936.78 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -133,179.92 -25,655.46 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -11,181,865.62 2,475,638.26 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -35,569,871.53 -39,974,658.14 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,362,080.24 4,009,194.28 其他 -904,220.78 经营活动产生的现金流量净额 -16,861,055.89 -12,289,282.64 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,390,405.12 26,940,320.83 减：现金的期初余额 26,940,320.83 25,901,969.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,450,084.29 1,038,350.93 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 35,390,405.12 26,940,320.83 其中：库存现金 4,145.21 381.54 可随时用于支付的银行存款 35,385,764.79 26,939,939.29 可随时用于支付的其他货币资金 495.12 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 35,390,405.12 26,940,320.83 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 35,390,405.12 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 42,891,446.78 元，差额 7,501,041.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,905,000.00 元，土地复垦专项保证金 596,041.66 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 26,940,320.83 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中 货币资金期末数为 27,536,362.49 元，差额 596,041.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不 符合现金及现金等价物标准的土地复垦专项保证金 596,041.66 元。 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,501,041.66 详见本财务报表附注五 “合并财务报表项 目注释”（三十九）之所述。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 合众矿业 一级 山西晋城 泽州县高都镇 马沟村 石灰岩矿筹建项 目相关服务 51.00 投资设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 (%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东支付 的股利 期末少数股东权益余 额 合众矿业 49.00 152,543.18 1,465,631.22 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 合众矿业 6,325,031.43 21,007,015.44 27,332,046.87 24,340,962.74 24,340,962.74 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 合众矿业 1,206,303.18 19,639,206.88 20,845,510.06 18,274,789.41 18,274,789.41 续上表： 子公司名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 合众矿业 11,425,143.24 311,312.62 311,312.62 4,082,571.59 1,899,499.04 1,899,499.04 -1,253,029.35 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比(%) 兰花集团 有限责任公司 山西省晋城市城区 凤台东街 2288 号 100,800 万元 88.6625 88.6625 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六 “在其他主体中的权益”之所述。 3.本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 山西兰花包装制品有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花国际物流园区发有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花工业污水处理有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花大酒店有限责任公司 受同一最终控制方控制 山西兰花林业有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花酿造有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花煤化工有限责任公司 受同一最终控制方控制 山西兰花工程造价咨询有限公司 受同一最终控制方控制 山西安凯达职业装有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花大宁发电有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花机械制造有限公司 受同一最终控制方控制 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易金 额比例(%) 兰花科创 采购商品 协议价 8,014,740.26 100.00 5,280,784.29 98.14 山西兰花包装制品有限公司 采购商品 协议价 2,961,722.22 100.00 2,085,256.41 70.62 山西兰花国际物流园区发有限公司 接受劳务 协议价 2,806,124.34 100.00 1,086,799.99 10.20 山西兰花工业污水处理有限公司 接受劳务 协议价 341,880.34 100.00 100,000.00 100.00 山西兰花大酒店有限责任公司 接受劳务 协议价 46,491.51 100.00 23,419.00 100.00 山西兰花林业有限公司 接受劳务 协议价 438,700.00 100.00 3,948,300.00 100.00 山西兰花酿造有限公司 采购商品 协议价 11,340.00 100.00 山西兰花煤化工有限责任公司 采购商品 协议价 20,119.82 100.00 61,301.06 100.00 山西兰花工程造价咨询有限公司 接受劳务 协议价 252,835.85 100.00 山西安凯达职业装有限公司 采购商品 协议价 31,164.00 100.00 山西兰花大宁发电有限公司 采购固定 资产 协议价 80,650.00 100.00 山西兰花机械制造有限公司 采购商品 协议价 1,179,487.18 100.00 2．关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 兰花科创 土地 503,800.00 503,800.00 3. 关联担保情况 明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 兰花集团 本公司 30,000,000.00 2016-11-30 2017-11-29 否 4．关联方资金拆借 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 拆入 兰花集团 260,000,000.00 50,000,000.00 110,000,000.00 200,000,000.00 5．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 10 在本公司领取报酬人数 10 10 报酬总额(万元) 2,001,678.91 2,169,098.47 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 兰花科创 1,727,682.27 387,379.42 山西兰花工业污水处理有限公司 128,205.14 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付票据 山西兰花包装制品有限公司 700,000.00 兰花科创 3,500,000.00 (2)应付账款 山西兰花国际物流园区发有限公司 851,946.08 774,217.51 山西兰花包装制品有限公司 1,657,277.82 615,250.00 山西兰花集团丝麻发展有限公司 31,500.00 31,500.00 山西兰花大酒店有限责任公司 862.00 山西兰花酿造有限公司 3,145.00 14,485.00 山西兰花林业有限公司 1,987,000.00 2,748,300.00 上海华明 4,974,000.00 5,000,000.00 山西兰花机械制造有限公司 560,000.00 山西兰花工程造价咨询有限公司 177,331.99 (3)其他应付款 兰花集团 191,713,030.03 254,067,666.66 兰花科创 503,800.00 503,800.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 项 目 本期数 上年数 资产负债表日后第 1 年 171,031.41 246,031.41 资产负债表日后第 2 年 133,126.00 171,031.41 资产负债表日后第 3 年 116,626.00 133,126.00 以后年度 670,599.50 787,225.50 合 计 1,091,382.91 1,337,414.32 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日； 本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 38,020,501.86 100.00 4,465,423.83 11.74 22,907,689.27 100.00 3,617,557.72 15.79 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 38,020,501.86 100.00 4,465,423.83 11.74 22,907,689.27 100.00 3,617,557.72 15.79 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 32,446,174.43 1,622,308.72 5.00 1-2 年 2,539,747.02 253,974.70 10.00 2-3 年 556,800.00 111,360.00 20.00 5 年以上 2,477,780.41 2,477,780.41 100.00 小 计 38,020,501.86 4,465,423.83 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 6,385,300.47 1 年以内 16.79 广州新展有机硅有限公司 2,879,612.50 1-3 年 7.57 成都硅宝科技股份有限公司 2,863,767.50 1 年以内 7.53 佛山市元通胶粘实业有限公司 3,201,139.82 1 年以内 8.42 广东骏溢有机硅实业有限公司 2,044,169.91 1 年以内 5.38 小 计 17,373,990.20 45.69 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 9,829,922.11 100.00 40,000.00 0.41 8,855,068.11 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 9,829,922.11 100.00 40,000.00 0.41 8,855,068.11 100.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合， 按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可 收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 800,000.00 40,000.00 5.00 2)关联方组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 9,029,922.11 期末未发现关联方组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3．期末其他应收款金额情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 合众矿业 9,029,922.11 2 年以内 91.86 晋城市财政局 800,000.00 1 年以内 8.14 合 计 9,829,922.11 100.00 4．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 合众矿业 子公司 9,029,922.11 91.86 (二)或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 合众矿业 2,550,000.00 2,550,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 89,457,222.01 51,774,462.01 87,413,303.72 48,253,679.32 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 纳米碳酸钙 89,457,222.01 51,774,462.01 87,413,303.72 48,253,679.32 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 成都硅宝科技股份有限责任公司 10,491,840.83 11.73 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 郑州中原应用技术发有限公司 7,833,632.51 8.76 成都硅宝新材料有限公司 4,987,810.90 5.58 佛山市元通粘胶实业有限公司 3,935,418.82 4.40 广州市白云化工实业有限公司 2,821,923.07 3.15 小 计 30,070,626.13 33.62 (五) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,493,202.95 11,022,992.87 加：资产减值准备 887,866.11 171,036.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,985,619.55 5,117,517.08 无形资产摊销 3,397,711.95 3,289,214.33 长期待摊费用摊销 31,335.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 6,281,368.72 2,416,851.11 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -133,179.92 -25,655.46 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -11,685,678.61 2,475,638.26 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -40,358,735.74 -39,513,042.16 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,641,712.48 4,009,194.28 其他 -904,220.78 经营活动产生的现金流量净额 -20,349,403.48 -11,036,253.29 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,494,896.95 26,929,773.63 减：现金的期初余额 26,929,773.63 22,834,632.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,565,123.32 4,095,141.06 十一、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损 益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外 1,998,040.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有 经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -198,067.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,799,973.16 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 1,799,973.16 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,786,507.53 归属于少数股东的非经常性损益 13,465.63 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和 稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.75 -0.02 -0.02 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -1.76 -0.04 -0.04 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,334,433.52 非经常性损益 2 1,786,507.53 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,120,941.05 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 77,098,773.51 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 110,067,104.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 11 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 177,326,402.09 加权平均净资产收益率 13=1/12 -0.75% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -1.76% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,334,433.52 非经常性损益 2 1,786,507.53 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,120,941.05 期初股份总数 4 77,239,100.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 77,239,100.00 基本每股收益 13=1/12 -0.02 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与每股收益一致。 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2017 年 4 月