839207_2017_雅励股份_2017年年度报告_2018-04-19.txt

广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 证券代码：839207 证券简称：雅励股份 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 雅励股份 NEEQ : 839207 广东雅励新材料股份有限公司 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 10 日，公司入选《东莞市重点企业规模与效益倍增 计划试点企业》。 2017 年 6 月 1 日，公司被评为《广东省守合同重信用企业》。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 35 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司 指 广东雅励新材料股份有限公司 股东大会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东雅励新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东雅励新材料股份有限公司监事会 三会 指 广东雅励新材料股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 广东雅励新材料股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人聂来兵、主管会计工作负责人金辉及会计机构负责人（会计主管人员）金辉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 73.49%， 前五大供应商采购金额较大且集中度相对较高。尽管公司主要 采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这些 供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需 求，会给企业带来一定的风险。 针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同 时随着未来公司业务规模扩大，这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 42.70%， 前五大客户的销售金额较大且集中度相对较高。若未来公司与 前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生较 大影响。 针对此风险，公司一方面继续维持与前五大客户的长期合 作关系，另一方面积极发展新客户，提高业务收入，从而减少 对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发 展的黄金时期，强力拉动了建筑铝材旺盛需求，使得大量投资 涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺激 铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 增长乏力，前期过度投资带来的重复建设、产能过剩、同质化 竞争等问题已暴露出来，行业回报率已愈来愈低，在铝材加工 行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战， 还面临着上游生产企业的产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生 存空间的威胁，行业竞争程度日益加深。 针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、 不断改善服务质量等多种措施，同时专注于 3C 产品细分行业的 铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 61 人，其中生产 及仓管人员超过 73%，管理及行政人员较少。公司仍处于稳定 起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规模 的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员 将难以保证公司各项内部控制制度得到一贯执行，因此存在内 部控制风险。 针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并 根据公司实际情况不断加以完善；增加对员工的培训，提高员 工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳定； 总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验，具有先进 的管理理念和较高的经营水平，其将根据公司业务的发展及时 补充各职能部门人员。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份 公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作 细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度， 建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的 规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员 工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司 治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性 文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应 补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订 和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基 础。此外，公司董事、监事、高级管理人员等相关人员也将进 一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股 份，任公司董事；聂来兵为公司第二大股东，目前直接持有公 司 39.89%的股份，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共同 实际控制人。聂来兵和洪光杰作为公司的共同实际控制人，对 公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司共同实际控制人利 用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》 里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则， 完善了公司的内部控制制度。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东雅励新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG ALMETAL LIMITED COMPANY 证券简称 雅励股份 证券代码 839207 法定代表人 聂来兵 办公地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金辉 职务 董事会秘书 电话 0769-82239088 传真 0769-82239388 电子邮箱 Kin_ki@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 东莞市大朗镇富民工业园二园 523770 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 29 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C32 有色金属冶炼和压延加工业 主要产品与服务项目 铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位 顾问式的铝板材需求服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 47,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 聂来兵、洪光杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 统一社会信用代码 914419007929771690 否 注册地址 东莞市大朗镇富民工业园二园 否 注册资本 47,250,000 是 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王忠年、樊江南 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 256,646,463.75 114,761,998.44 123.63% 毛利率% 17.11% 14.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,422,127.07 13,614,496.60 94.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 25,706,743.40 13,203,045.37 94.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 32.27% 25.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 31.39% 24.71% - 基本每股收益 0.56 0.33 69.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 166,308,682.31 80,720,999.12 106.03% 负债总计 71,201,722.82 12,042,110.10 491.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,106,959.49 68,678,889.02 38.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.01 2.18 -7.80% 资产负债率%（母公司） 42.81% 14.92% - 资产负债率%（合并） 42.81% 14.92% - 流动比率 2.10 5.00 - 利息保障倍数 386.82 7,046.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,587,096.55 -7,190,247.47 -214.14% 应收账款周转率 5.41 7.72 - 存货周转率 6.99 9.84 - 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 106.03% 84.65% - 营业收入增长率% 123.63% 180.52% - 净利润增长率% 94.07% 226.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 47,250,000 31,500,000.00 50.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 747,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,744.90 非经常性损益合计 953,844.90 所得税影响数 238,461.23 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 715,383.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专业从事铝板材的加工与销售、金属材料的加工业务，为客户提供全方位顾问式 的铝板材需求服务，产品主要为市场主流的 1、3、5 系铝合金板，产品主要销往珠三角地区。 在销售方面，公司采取直接销售的营销模式，销售对象主要为家电、计算机、通信制造商的 配套加工厂或成型厂。在采购方面，公司采取“浮动式订单预测”采购模式，即业务人员保 持与重要客户的密切沟通，获取客户下月铝材需求信息，业务部对下月的销量进行合理预测， 采购部在预测结果的基础上，结合市场需求趋势，上浮 1.2-1.5 倍进行原材料采购，有效控 制库存，减少营运资金占用。在加工方面，公司采取“以销定产”模式，公司利用分条机、 剪板机等为客户生产加工指定材质、尺寸结构的铝板品，加工周期较短，一般两天交货期， 生产部通常根据业务部的订单来组织人员加工。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 重点构建三层业务层级，按照目标稳步推进，具体划分如下： 第一层加工配套业务：雅励股份业务深度方向,逐步完善企业加工配套业务，建立完善的 服务体系，为客户创造价值，加强企业供应链的竞争力。 报告期内，公司加工收入同比增长 817.49 万元，增幅为 64.45%。主要原因是公司的加工 质量及服务得到新老客户的好评，报告期新增一些大订单量且价格优势的订单所致。 第二层 3C 销售业务：雅励股份业务品牌方向,集中企业优势资源，发展区域品牌合作客户， 转向附加值高，区域有代表性的核心客户，逐步提升企业品牌影响力。 报告期内，公司销售业务收入同比增长 15,641.81 万元，增幅为 249.75%。主要原因是公 司增加业务团队力量，持续开发有品牌影响力的大客户所致。 第三层同行销售业务：雅励股份业务广度方向，塑造企业贸工一体化，随着企业不断通 过上市运作的影响力,逐步消除中间隔离带业务,将整合行业资源和市场份额作为业务发展的 源动力,提升壮大企业规模，发展一批区域有影响力的合作商，共同拓展市场空间。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 报告期内，同行销售业务同比减少 2,285.43 万元，减幅为 57.93%。主要原因是公司将主 力投放在自营销售所致。 (二) 行业情况 根据铝行业权威专家安泰科数据显示，2016 年我国铝消费总量达到 3,250 万吨，同比增 长 8%，预计 2017 年铝消费将达到 3,470 万吨，同比增长 6.77%。根据“十三五”有色金属工 业规划，到 2020 年我国铝消费总量将达到 4,300 万吨，2016-2020 年期间的年均复合增长率 将达到 7.24%。铝作为一种轻型环保（回收率高）绿色易加工材料，其未来的使用消费依然具 有不可阻挡的发展趋势。 目前中国的铝加工下游行业，建筑业依然是我国铝材的最大的应用领域，占比 33%，其次 是交通运输、电力、包装等领域，分别占比 22%，14%，11%等。 而在发达国家，以美国、西欧、日本为例，交通运输、包装、设备与电子才是前三大比 例的应用领域，2016 年这三大板块占比分别为 35%，28%，15%。 公司目前所涉入的行业领域正是包装、电子与通讯机箱设备领域，是正处于发展中的行 业领域。目前所服务的客户都直接或者间接为电子通讯行业的标杆企业，如华为、富士康、 中兴等企业，这些电子通讯行业的企业发展及其产品对铝材需求的增长，也带动了公司业绩 的良性增长。 2016 年公司接触到手机外壳高端客户领域，于 2016 年通过初期试样试产，2017 年开始 逐渐转为量产，为三星、VIVO、OPPO 等知名手机品牌服务，为公司 2017 的倍增发展提供有力 支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 16,012,646.05 9.63% 23,265,321.93 28.82% -31.17% 应收账款 74,898,402.63 45.04% 20,006,258.53 24.78% 274.37% 存货 50,210,236.90 30.19% 10,664,681.12 13.21% 370.81% 长期股权投 资 固定资产 14,631,135.05 8.80% 15,294,685.63 18.95% -4.43% 在建工程 25,500.00 0.02% 76,014.53 0.09% -66.45% 短期借款 5,000,000.00 3.01% 0.00 0% 100.00% 长期借款 0.00 资产总计 166,308,682.31 - 80,720,999.12 - 106.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期减少 31.17%,主要原因是报告期主营业务收入有倍增增长，但排 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 前大客户基本都是票据结算所致。 2、应收账款较上年同期增长 274.37%，主要原因是公司拓展销售渠道，业务进入高速发 展，原有客户的销售收入不但稳定增长，也积极拓展新客户取得大额订单，报告期内主营业 务收入倍增增长，应收账款也同比增长。 3、存货较上年同期增长 370.81%，主要原因是随着不断增长的业务需求，公司提升了库 存量所致。 4、在建工程较上年同期减少 66.45%，主要原因是将完工的工程转入固定资产或未能完工 的工程转出所致。 5、短期贷款较上年同期增长 100.00%，主要原因是随着倍增增长的业务需求，向商业银 行进行了融资所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营 业收 入的 比重 营业收入 256,646,463.75 - 114,761,998.4 4 - 123.63% 营业成本 212,727,944.29 82.89% 97,604,796.84 85.05 % 117.95% 毛利率% 17.11% - 14.95% - - 管理费用 3,723,742.71 1.45% 3,815,292.15 3.32% -2.40% 销售费用 1,966,590.02 0.77% 268,956.64 0.23% 631.19% 财务费用 -25,787.56 -0.01% -46,388.77 -0.04 % -44.41% 营业利润 35,255,707.80 13.74% 12,188,815.62 10.62 % 189.25% 营业外收 入 2,904.21 0.00% 550,976.56 0.48% -99.47% 营业外支 出 14,253.41 0.01% 2,321.59 0.00% 513.95% 净利润 26,422,127.07 10.30% 13,614,496.60 11.86 % 94.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 123.63%，主要原因是公司增加业务团队人员，拓展销售渠 道，原有客户以优质品质及服务，销售收入稳定增长，也积极拓展新客户取得大额订单所致。 2、营业成本较上年同期增长 117.95%，主要原因是报告期内营业收入倍增增长，营业成 本同比增长。 3、销售费用较上年同期增长 631.19%，主要原因是公司增加业务团队人员导致工资支出 增长，另一方面是配套新增客户的服务要求，运输费用大幅增长。 4、财务费用较上年同期增长 44.41%，主要原因是公司向银行融资的短期借款利息产成所 致。 5、营业利润较上年同期增长 189.25%，主要原因是营业收入倍增增长，营业利润同比增 长。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 6、营业外收入较上年同期减少 99.47%，主要原因是上年同期将政府补助计入到营业外收 入所致。 7、营业外支出较上年同期增长 513.95%，主要原因是随着新客户的开发，提供试作用样 品支出所致。 8、净利润较上年同期增长 94.07%，主要原因是营业收入倍增增长，净利润也同比增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 256,500,642.52 114,761,998.44 123.51% 其他业务收入 145,821.23 0.00 100.00% 主营业务成本 212,541,434.88 97,604,796.84 117.76% 其他业务成本 186,509.41 0.00 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 铝材(销售) 235,787,815.35 91.87% 102,078,254.99 88.95% 铝 材（ 加工 服 务） 20,858,648.40 8.13% 12,683,743.45 11.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华南地区 256,646,463.75 100% 114,761,998.44 100% 收入构成变动的原因： 收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 广东劲胜智能集团股份有限公司 33,766,384.87 13.16% 否 2 弗兰德科技（深圳）有限公司 26,694,369.86 10.40% 否 3 深圳市隆顺金属材料有限公司 22,627,399.63 8.82% 否 4 摩比科技(深圳)有限公司 14,403,090.68 5.61% 否 5 摩比通讯技术(吉安)有限公司吉 州分公司 12,087,482.65 4.71% 否 合计 109,578,727.69 42.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 号 比 系 1 山东创新板材有限公司 44,151,755.35 18.33% 否 2 广西南南铝加工有限公司 37,642,082.05 15.63% 否 3 山东南山铝业股份有限公司 33,292,723.16 13.82% 否 4 浙江永杰铝业有限公司 31,000,278.42 12.87% 否 5 深圳市和丰铝业有限公司 30,924,444.83 12.84% 否 合计 177,011,283.81 73.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -22,587,096.55 -7,190,247.47 -214.14% 投资活动产生的现金流量净 额 2,182,009.17 -3,502,483.41 162.30% 筹资活动产生的现金流量净 额 4,908,650.00 25,878,192.00 -81.03% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量同比减少 214.14%，主要原因是公司经营活 动净流出 13,008.70 万元，与去年同期经营活动净流出 7,029.33 万元相比，净增加现金流出 5,979.37 万元，主要原因是随着营业收入的大幅增长，同比增加购买商品支付的金额增长， 且业务团队及生产团队都有补充人员，支付给职工的现金增加 179.75 万元，支付的各项税费 也增加 1,005.17 万元，导致本期经营活动产生的现金流量净额减少 214.14%。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量同比增长 162.30%，主要原因是公司利用闲 置资金进行理财所得理财产品分红及将上年期末购买的理财理财产品赎回所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量同比减少 81.03%，主是原因是上期公司定向 增发 2,600 万元，本期公司没有进行定向增发仅发生向银行融资 500 万元流动贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产 品的议案》，为了提高公司资金使用效率和资金收益水平，为公司股东谋取更好的投资回报， 在保证日常经营资金需要及资金安全的前提下，利用闲置资金择机购买理财产品。截至 2017 年 12 月 31 日，公司购买的中短期低风险保本型理财产品已全部清理完毕。 公司利用闲置资金购买中短期低风险保本型理财产品是在确保公司日常运营所需流动资 金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的 正常发展。 通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步 提升公司整体业绩水平，为公司和股东获取更好的投资回报。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更如下： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按 该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露 进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》，自 2017 年 1 月 1 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 本公司本期无会计估计变更。 本公司本期无前期会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司每年在广东扶贫济困日暨东莞慈善日进行捐款。 公司也时刻关注国家政策指导，积极配合政府各部门工作，在公司的生产经营中，始终 肩负着环保及安全生产的使命，诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业 和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公 司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担 社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司拥有较完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生重大变更，管理层对公司的发展趋势有 清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰， 公司产品的市场占有率日益增长，具备良好的持续经营能力。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、供应商集中度较高风险 公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 73.49%，前五大供应商采购金额较大且 集中度相对较高。尽管公司主要采购的原料市场供给相对充足、替代厂家较多，但仍存在这 些供应商在原料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，会给企业带来一定的风 险。 针对此风险，公司将进一步拓展合作，增加合作厂家，同时随着未来公司业务规模扩大， 这一状况将会逐渐得到改善。 2、大客户依赖风险 公司前五名客户的销售金额占当期总营业收入的 42.70%，前五大客户的销售金额较大且 集中度相对较高。若未来公司与前五大客户的合作不能持续，将对公司毛利率和净利润产生 较大影响。 针对此风险，公司一方面继续维持与前五大客户的长期合作关系，另一方面积极发展新 客户，提高业务收入，从而减少对前五大客户的依赖。 3、行业竞争加剧风险 过去十年受中国城镇化改革影响，房地产市场迎来蓬勃发展的黄金时期，强力拉动了建 筑铝材旺盛需求，使得大量投资涌入铝材行业，但随着近年来国内房地产调控趋严，其他刺 激铝材需求的新的增长点尚不突出，再加上国际市场低迷、出口增长乏力，前期过度投资带 来的重复建设、产能过剩、同质化竞争等问题已暴露出来，行业回报率已愈来愈低，在铝材 加工行业不仅面临着同行争抢客户资源、进行价格战的严峻挑战，还面临着上游生产企业的 产业链纵向延伸，争夺终端、挤压生存空间的威胁，行业竞争程度日益加深。 针对此风险，公司正通过设备更新升级、提升员工素质、不断改善服务质量等多种措施， 同时专注于 3C 产品细分行业的铝材加工及销售，增强公司在铝材加工细分领域竞争优势。 4、内部控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 61 人，其中生产及仓管人员超过 73%，管理及 行政人员较少。公司仍处于稳定起步期，各部门职能相对简单，但随着公司业务的发展、规 模的扩大，公司的经营管理将日益复杂，较少的管理及行政人员将难以保证公司各项内部控 制制度得到一贯执行，因此存在内部控制风险。 针对此风险，公司已经制订了较为完善内部控制制度，并根据公司实际情况不断加以完 善；增加对员工的培训，提高员工的专业素质，并采取科学的激励制度，维持核心人员的稳 定；总经理聂来兵曾在大型企业积累了丰富的管理经验，具有先进的管理理念和较高的经营 水平，其将根据公司业务的发展及时补充各职能部门人员。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 5、公司治理风险 公司于 2016 年 5 月 19 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度， 建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司 成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公 司治理存在一定的不规范风险。 针对此风险，公司将会根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要 求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修 订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。此外，公司董事、监事、 高级管理人员等相关人员也将进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训。 6、控制不当风险 洪光杰为公司第一大股东，目前直接持有公司 43.18%的股份，任公司董事；聂来兵为公 司第二大股东，目前直接持有公司 39.89%的股份，任公司董事长兼总经理，两人是公司的共 同实际控制人。聂来兵和洪光杰作为公司的共同实际控制人，对公司经营决策拥有绝对的控 制能力，若公司共同实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 公司为降低共同实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利 益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 30,000,000.00 26,000,000.00 总计 30,000,000.00 26,000,000.00 报告期内公司发生的日常性关联交易为实际控制人及其关联方为公司银行借款提供担保。 聂来兵、周晓玲夫妇，洪光杰、李明花夫妇将房产作为抵押为公司银行借款提供担保。 实际控制人及其关联方为公司银行借款提供担保使公司日常经营资金周转得到满足，符合公 司和全体股东利益。此类关联交易预计未来将持续。 上述关联交易中公司是纯受益方，公司无需向关联方支付对价，属于关联方对公司发展 的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 公司向外披露以下承诺，在承诺函签署日至今，承诺事项均严格履行，未发生违反事项。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 21 1、为避免同业竞争，美佳尼、中南银龙、银浦贸易、银龙阪和、尚艺东美、翔弘投资、 雨峰精密、雨峰明通出具了《避免同业竞争承诺函》。这些公司承诺： 本公司作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的关联方， 为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的 同业竞争，本公司承诺如下： （1）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，将不会在中国境内或境外 以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权 益）直接或间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任 何形式取得上述经济实体的控制权。不以任何方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、 相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本公司如从任何第三方获得的商业机会与雅励股 份经营的业务有竞争或可能竞争，则本公司将立即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅 励股份。 （2）本公司承诺本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，不利用本公司对雅励股份 了解及获取的信息从事、直接或间接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进 行或参与任何损害或可能损害雅励股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接 或间接从雅励股份招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的 无形资产；在广告、宣传上贬损雅励股份的产品形象与企业形象等。 （3）本公司在与雅励股份公司存在关联关系期间，本承诺持续有效。如出现因本公司违 反上述承诺与保证而导致或其股东的权益受到损害的情况，本公司将依法承担全部经济损失。 （4）上述承诺为不可撤销之承诺，本公司严格履行上述承诺内容，如有违反，本公司将 承担由此产生的一切法律责任。” 2、为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，公司全体股东出具了《关于 与广东雅励新材料股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函》。公司全体股东承诺如下： 本人/本企业作为广东雅励新材料股份有限公司（以下简称“雅励股份”或“公司”）的股东， 为保障雅励股份及其股东的利益，确保雅励股份业务持续发展，避免与其产生新的或潜在的 同业竞争，本人/本企业承诺如下： “（一）本人/本企业承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上 与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或 在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与 雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。本人/本企业如从任何第三方 获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人/本企业将立即通知雅励股 份，并将该等商业机会让予雅励股份。 （二）本人/本企业承诺不利用本人/本企业对雅励股份了解及获取的信息从事、直接或间 接参与和雅励股份相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害雅励 股份利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从雅励股份招聘专业技术人 员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用雅励股份的无形资产；在广告、宣传上贬损雅 励股份的产品形象与企业形象等。 （三）本人/本企业在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人/本企业违反上 述承诺与保证而导致雅励股份或其股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部 经济损失。 （四）上述承诺为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本 人/本企业将承担由此产生的一切法律责任。” 3、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于与广东雅励新材料股份有限公司避免 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 22 和消除同业竞争的承诺函》，表示截至目前其本人及其直接或间接控制的企业，未直接或间接 从事与雅励股份相同或相似的业务，并承诺：“本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式 （包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或 间接从事或参与任何商业上与雅励股份构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得 上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何 方式从事或参与生产任何与雅励股份产品相同、相似或可能取代雅励股份产品的业务活动。 本人如从任何第三方获得的商业机会与雅励股份经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立 即通知雅励股份，并将该等商业机会让予雅励股份。” 4、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员已出具《关于规范和减少关联交易的承诺 函》：“在本人/本企业与雅励股份构成关联方的期间内，本人/本企业将尽量避免与雅励股份发 生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人/本企业保证按照市场公允的作价原则和方式， 并严格遵守雅励股份的公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对 其他股东的利益进行保护，避免损害雅励股份及其他股东的利益。上述承诺为不可撤销之承 诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，本人/本企业将承担由此产生的一切法律 责任”。 5、公司实际控制人聂来兵、洪光杰已出具《关于不占用公司资金的承诺函》。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 其他货币资金 冻结 15,684,374.98 9.43% 银行承兑汇票保证金 总计 - 15,684,374.98 9.43% - 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,333,333 4.23% 666,667 2,000,000 4.23% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,166,667 95.77% 15,083,333 45,250,000 95.77% 其中：控股股东、实际 控制人 26,166,700 83.07% 13,083,350 39,250,050 83.07% 董事、监事、高 管 0% 1,999,950 1,999,950 4.23% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,500,000 - 15,750,000 47,250,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 洪光杰 13,600,000 6,800,000 20,400,000 43.18% 20,400,000 2 聂来兵 12,566,700 6,283,350 18,850,050 39.89% 18,850,050 3 东 莞 市 柏 瑞 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合 伙) 4,000,000 2,000,000 6,000,000 12.70% 4,000,000 2,000,000 4 缪群姗 1,333,300 666,650 1,999,950 4.23% 1,999,950 0 合计 31,500,000 15,750,000 47,250,000 100% 45,250,000 2,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 聂来兵持有东莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)80.00%的股权，洪光杰持有东 莞市柏瑞投资管理合伙企业(有限合伙)20.00%的股权。除此之外，其他股东间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无绝对控股股东。 (二) 实际控制人情况 聂来兵，男，1970 年 12 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士学历。职业 经历：1998 年 3 月至 2003 年 10 月就职于杭州国宝机械工业有限公司，担任总经理助理、项 目经理；2003 年 11 月至 2009 年 6 月，就职于高鸿不锈钢（浙江）有限公司，担任总经理、 经营副总裁；2009 年 7 月至 2010 年 9 月就职于浙江帝龙新材料股份有限公司，担任副总经理、 氧化铝事业部总经理；2010 年 10 月至 2014 年 1 月就职于深圳市全隆金属材料有限公司，担 任总经理；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞雅励金属材料剪切有限公司，历任执行董事、 总经理。现任股份公司董事长、总经理，任职三年。 洪光杰，男，1972 年 2 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业 于东北师范大学英语专业，大专学历。职业经历：1995 年 9 月至 2000 年 10 月就职于东莞和 田五金机械有限公司，担任采购员、业务员；2000 年 11 月至 2007 年 3 月就职于爱普生技术 （深圳）有限公司，担任采购经理；2007 年 4 月至 2010 年 12 月从事自由职业；2011 年 1 月 至 2013 年 9 月就职于深圳市蓝博有色金属有限公司，担任董事；2013 年 10 月至 2014 年 2 月 从事自由职业；2014 年 2 月至 2016 年 5 月就职于东莞市雅励金属材料剪切有限公司，历任总 经理、执行董事、监事。现任股份公司董事，任期三年。 报告期内实际控制人未发生变化。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-11-21 2017-1-24 4.00 2,500,000 10,000,000 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来，普通股股票发行募集资金的使用用途、使用情况与公司公开披露的募 集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托 理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股 份有限公司东莞 市常平支行 5,000,000 6.09% 2017 年 8 月 25 日至 2018 年 8 月 25 日 否 银行贷款 东莞银行股份有 21,000,000 - 2017 至 8 月 1 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 26 限公司大朗支行 日至 2018 年 7 月 31 日 合计 - 26,000,000 - - - 东莞银行股份有限公司大朗支行的银行贷款为银行承兑汇票的开票用敞口，因此不存在 利息支出。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-9-19 0 0 5 合计 0 0 5 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 聂来兵 董事长、总 经理 男 48 硕士 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 洪光杰 董事 男 46 大专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 龙卓飞 董事 男 52 本科 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 曹太铉 董事 男 43 高中 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 否 金辉 董事、董事 会秘书、财 务总监 女 39 中专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 文建学 监事会主席 男 39 大专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 缪群珊 监事 女 52 中专 2017 年 7 月 19 日至 2019 年 5 月 9 日 否 刘春阳 职工代表监 事 男 36 中专 2016 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 聂来兵 董事长、总 经理 12,566,700 6,283,350 18,850,050 39.89% 0 洪光杰 董事 13,600,000 6,800,000 20,400,000 43.18% 0 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 28 缪群珊 监事 1,333,300 666,650 1,999,950 4.23% 0 合计 - 27,500,000 13,750,000 41,250,000 87.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 韩国吉 监事 离任 无 个人原因 缪群珊 无 新任 监事 业务发展 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 缪群珊女士，1966 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历。职业经历： 1981 年 8 月至 1990 年 11 月就职于佛山市南海县小塘供销社，担任财务会计；1990 年 12 月 至 1995 年 5 月就职于佛山电缆厂，担任财务会计；1995 年 6 月至 2005 年 1 月就职于佛山市 银龙进出口有限公司，担任财务总监；2005 年 2 月至今就职于佛山市中南银龙贸易有限公司， 担任财务总监；2003 年 8 月至今担任德庆县银龙实业有限公司董事；2006 年 11 月至今担任 德庆县银龙林产化工有限公司监事；2011 年 9 月至今担任银龙阪和（武汉）钢材加工有限公 司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 35 45 销售人员 1 6 财务人员 3 3 行政管理人员 7 7 员工总计 46 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 2 专科 2 2 专科以下 41 56 员工总计 46 61 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司因经营发展需要，对原岗位进行了梳理和合理配置，提高工 作效率。公司员工由 46 人增至 61 人。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 29 人才引进、培训、招聘：报告期内，公司着眼于建立适应于本企业的一套科学完整的现 代企业管理模式，建立健全人才梯队建设，建立企业“人才储备蓄水池”，为公司打造优秀的管 理团队。公司行政管理部根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展战略紧密结合，设立 了全年的培训计划，实施全员培训。对新员工进行企业愿景、企业使命、经营理念、企业价 值观、企业文化、规章制度等入职培训，每月定期组织生产系列人员进行专业方面以及安全 的培训，通过培训进而提升人员的综合素质，增强企业的竞争力和持续发展能力。同时通过 现场招聘、网络招聘等方式补充了生产、行政管理等岗位人员。 薪酬政策：报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文 件，与全体员工签订了《劳动合同》，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，公司已建立覆盖一线全员的绩效考核制度， 一线员工整体薪酬与企业业绩挂钩。 需公司承担费用的离退休职工：报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够根据《公司法》、《公司章程》等规定召开股东大会、董事会、监事会；“三会” 决议文件基本完整、文件内容要件基本齐备、文件均能正常签署、决议均能得到有效执行。 公司“三会”相关人员均符合当时有效的《公司法》的任职资格，并能够依照法律法规等要 求履行义务、行使权利。自股份公司成立以来，公司管理层注重“三会”规范运作，并加强 公司内部管理制度的建设、健全和有效执行，期间未给股东、债权人及其他第三方合法权益 造成损害。 公司第一届董事会第十一次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于制定< 广东雅励新材料股份有限公司利润分配管理制度>的议案及《关于制定<广东雅励新材料股份 有限公司承诺管理制度>的议案》，制定了《广东雅励新材料股份有限公司利润分配管理制度》 及《广东雅励新材料股份有限公司承诺管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出 席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分 行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法 违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 31 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 7 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会会议，审议通过了《关于修改< 广东雅励新材料股份有限公司章程>的议案》。 议案的主要内容：针对公司拟进行的资本公积转增股本相关事宜及经营管理需要，董事 会提请股东大会同意对公司章程作如下修改： 1.第五条原为： “公司注册资本为人民币 3150 万元。” 现修改为： “公司注册资本为人民币 4725 万元。” 2.第十八条原为： “公司发起人名称/姓名、认购的股份数、持股比例、出资方式如下： 序号 发起人名称/姓名 认购股份数（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 洪光杰 1360 54.4 净资产折股 2 聂来兵 1140 45.6 净资产折股 总计 2500 100 — 各股东的姓名/名称、持有的股份数量、持股比例、出资方式为： 序号 股东姓名/名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 洪光杰 1360.00 43.174603 货币 2 聂来兵 1256.67 39.894286 货币 3 东莞市柏瑞投资 管理合伙企业（有 限合伙） 400.00 12.698413 货币 4 缪群珊 133.33 4.232698 货币 总计 3150.00 100 — ” 现修改为： “公司发起人名称/姓名、认购的股份数、持股比例、出资方式如下： 序号 发起人名称/姓名 认购股份数（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 洪光杰 1360 54.4 净资产折股 2 聂来兵 1140 45.6 净资产折股 总计 2500 100 — 各股东的姓名/名称、持有的股份数量、持股比例、出资方式为： 序号 股东姓名/名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 洪光杰 2040 43.174603 货币 2 聂来兵 1885.005 39.894286 货币 3 东莞市柏瑞投资 管理合伙企业（有 限合伙） 600 12.698413 货币 4 缪群珊 199.995 4.232698 货币 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 32 总计 4725 100 — ” 3.第十九条原为： “公司股份总数为 3150 万股，全部为普通股，每股面值 1 元。” 现修改为： “公司股份总数为 4725 万股，全部为普通股，每股面值 1 元。” 4.第四十五条原为： “股东大会设置会场，以现场会议形式召开。” 现修改为： “股东大会设置会场，以现场会议形式召开。公司还可采用传真、视频、邮寄等通讯方式为 股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的视为出席。” 5.第七十一条原为： “会议主持人应当在表决前宣布现场出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总 数；现场出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数以会议登记为准。” 现修改为： “会议主持人应当在表决前宣布出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数； 出席会议的股东和代理人人数及所持有表决权的股份总数以会议登记为准。” 6.第一百二十条原为： “董事会决议表决方式为：举手或记名书面投票方式表决。” 现修改为： “董事会决议表决方式为：举手或记名书面投票方式表决。 在保障董事充分表达意见的前提下，可以采用传真、视频、邮寄等通讯方式进行并作出决议， 并由参会董事签字。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 2017 年 1 月 20 日，公司召开第一届 董事会第七次会议，审议通过了《关 于修订<广东雅励新材料股份有限公 司募集资金使用管理制度>的议案》、 《关于提议召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 2、 2017 年 2 月 15 日，公司召开第一届 董事会第八次会议，审议通过了《关 于变更募集资金专项账户的议案》、 《关于使用闲置募集资金购买理财 产品的议案》。 3、 2017 年 4 月 1 日，公司召开第一届董 事会第九次会议，审议通过了《关于 公司申报上市后备企业的议案》。 4、 2017 年 4 月 21 日，公司召开第一届 董事会第十次会议，审议通过了 《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年年度 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 33 报告及摘要》、 《2016 年度财务决算报 告和 2017 年度财务预算方案》、《关 于提议召开 2016 年年度股东大会的 议案》。 5、 2017 年 5 月 18 日，公司召开第一届 董事会第十一次会议，审议通过了 《关于制定<广东雅励新材料股份有 限公司利润分配管理制度>的议案》、 《关于制定<广东雅励新材料股份有 限公司承诺管理制度>的议案》、《关 于提议召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 6、 2017 年 7 月 3 日，公司召开第一届董 事会第十二次会议，审议通过了《关 于公司向银行申请贷款及授予总经 理办理权限的议案》、《关于修订公司 薪酬管理制度的议案》、《关于提议召 开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 7、 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届 董事会第十三次会议，审议通过了 《2017 年半年度报告》、《关于聘请 2017 年度财务报告审计机构的议 案》、《关于资本公积转增股本的议 案》、《关于修改<广东雅励新材料股 份有限公司章程>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理资 本公积转增股本相关事宜的议案》、 《关于授权董事会秘书金辉办理公 司相应注册资本变更登记以及<章程 修正案>备案事宜的议案》、《关于修 改<广东雅励新材料股份有限公司股 东大会议事规则>的议案》、《关于公 司向银行申请贷款及授予总经理办 理权限的议案》、《关于增加预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于<公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告>的议案》、《关于 提议召开 2017 年第四次临时股东大 会的议案》。 监事会 3 1、 2017 年 4 月 21 日，公司召开第一届 监事会第三次会议，审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度 报告及摘要》、《2016 年度财务决算报 告和 2017 年度财务预算方案》。 2、 2017 年 7 月 3 日，公司召开第一届监 事会第四次会议，审议通过了《关于 补选缪群珊为公司新任监事的议案》。 3、 2017 年 8 月 18 日，公司召开第一届 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 34 监事会第五次会议，审议通过了《2017 年半年度报告》、《关于聘请 2017 年度 财务报告审计机构的议案》。 股东大会 5 1、 2017 年 2 月 8 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会会议，审议通过 了《关于修订<广东雅励新材料股份有 限公司募集资金使用管理制度>的议 案》。 2、 2017 年 5 月 16 日，公司召开 2016 年 年度股东大会会议，审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监 事会工作报告》、《2016 年年度报告及 摘要》、《2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算方案》。 3、 2017 年 6 月 6 日，公司召开 2017 年 第二次临时股东大会会议，审议通过 了《关于制定<广东雅励新材料股份有 限公司利润分配管理制度>的议案》、 《关于制定<广东雅励新材料股份有 限公司承诺管理制度>的议案》。 4、 2017 年 7 月 19 日，公司召开 2017 年 第三次临时股东大会会议，审议通过 了《关于补选缪群珊为公司新任监事 的议案》、《关于增加预计公司 2017 年 度日常性关联交易的议案》。 5、 2017 年 9 月 7 日，公司召开 2017 年 第四次临时股东大会会议，审议通过 了《关于聘请 2017 年度财务报告审 计机构的议案》、《关于资本公积转增 股本的议案》、《关于修改<广东雅励 新材料股份有限公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全 权办理资本公积转增股本相关事宜 的议案》、《关于授权董事会秘书金辉 办理公司相应注册资本变更登记以 及<章程修正案>备案事宜的议案》、 《关于修改<广东雅励新材料股份有 限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于公司向银行申请贷款及授予 总经理办理权限的议案》、《关于增加 预计公司 2017 年度日常性关联交易 的议案》、《关于<公司募集资金存放 与实际使用情况的专项报告>的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规、公司章程以及相应《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定的有关规定。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 35 (三) 公司治理改进情况 公司现任董事 5 名，监事 3 名，公司管理层未引入职业经理人。报告期内，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治 理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和 三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等 的要求真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信 息，借助电话、网络平台多渠道与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会、公司网 站、参与融资推介会等方式，并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。报 告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： （1）根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信 息第一时间在指定信息披露平台（）公告。 （2）根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并在指定媒体上刊登公告， 努力为全体股东尤其是中小股东参加股东大会创造条件。 （3）确保公司对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，指定董事会秘书具体负责信息披露 工作、接 32 待投资者的来访和咨询，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心解答投资者的 询问，增进投资者对公司的了解和认同。 （4）积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立性：公司拥有独立完整的采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应 的生产和管理人员及组织机构，拥有与其经营相适应的技术、场所、机器设备等。公司与公 司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失 公平的关联交易；控股股东、实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、高级管 理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。公司的业务独立于控股股东、实际控 制人及其控制或投资的其他企业。因此，公司业务独立。 （二）资产独立性：公司自成立以来，公司的历次出资、增资均由中介机构出具了《验 资报告》；历次股权转让均履行了相关审批程序，交易双方签订了股权转让协议，并及时向工 商行政管理部门办理了变更登记。公司合法拥有与生产经营有关的资产所有权或使用权，主 要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至本报告签署之日，公司不存在主要资产被 控股股东占用的情形。因此，公司资产独立。 （三）人员独立性：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 36 应由股东大会选举的监事由公司股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举 产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情 形。公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司董事、监事及高级管理 人员的选举、任免程序符合当时有效的《公司法》、《公司章程》的规定，合法、有效；公司 总经理聂来兵于其控制的东莞市柏瑞投资管理（有限合伙）担任执行事务合伙人，但该企业 为公司员工持股平台公司，未开展除持有雅励股份股权外的其他业务；公司财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此，公司人员独立。 （四）财务独立性：公司拥有独立的财务部门，专门处理公司相关的财务事项，并建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行 账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东违法违规干预公 司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。因此，公司财务独立。 （五）机构独立性：公司已经建立了独立、完整的组织结构，并设立了职能部门。公司 各职能部门均制定了部门管理制度和部门岗位职责说明书。公司具有独立的办公场所，不存 在与股东单位合署办公、混合经营的情形。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适 应公司管理的要求内部控制体系，体系涵盖了销售、行政、财务等各业务及管理环节。从公 司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理 和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证，能够对公司项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任 追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 公司目前已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，该制度已经第一届董事会 第十四次会议、第一届监事会第六次会议审议通过，尚需提交 2017 年年度股东大会审议，该 制度的建立有利于更好地落实信息披露工作，提高信息披露质量。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 441ZA6416 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018-04-19 注册会计师姓名 王忠年、樊江南 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 441ZA6416 号 广东雅励新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东雅励新材料股份有限公司（以下简称雅励股份公司）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了雅励股份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅励股份公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 雅励股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅 励股份公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 38 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 雅励股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雅励股份公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 雅励股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雅励股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 广东雅励新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 39 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的 审计证据，就可能导致对雅励股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅励股份公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 王忠年 樊江南 中国·北京 二Ｏ一八年四月十九日 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 16,012,646.05 23,265,321.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 144,375.00 应收账款 五、3 74,898,402.63 20,006,258.53 预付款项 五、4 48,476.55 783,728.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,083,586.41 2,038,114.75 买入返售金融资产 存货 五、6 50,210,236.90 10,664,681.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 6,588,984.87 3,342,471.18 流动资产合计 149,842,333.41 60,244,951.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 14,631,135.05 15,294,685.63 在建工程 五、9 25,500.00 76,014.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 27,750.00 开发支出 41 商誉 长期待摊费用 五、11 777,358.79 1,521,302.90 递延所得税资产 五、12 1,004,605.06 3,584,044.76 其他非流动资产 非流动资产合计 16,466,348.90 20,476,047.82 资产总计 166,308,682.31 80,720,999.12 流动负债： 短期借款 五、13 5,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 35,670,956.12 7,440,613.48 应付账款 五、15 24,541,519.45 2,345,767.13 预收款项 五、16 82,325.00 251,901.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 1,482,399.23 644,925.25 应交税费 五、18 3,963,533.88 1,034,472.98 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 460,989.14 324,429.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 71,201,722.82 12,042,110.10 非流动负债： 长期借款 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 42 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 71,201,722.82 12,042,110.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 47,250,000.00 31,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 8,230,183.03 23,974,239.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 3,962,677.65 1,320,464.94 一般风险准备 未分配利润 五、23 35,664,098.81 11,884,184.45 归属于母公司所有者权益合 计 95,106,959.49 68,678,889.02 少数股东权益 所有者权益合计 95,106,959.49 68,678,889.02 负债和所有者权益总计 166,308,682.31 80,720,999.12 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 256,646,463.75 114,761,998.44 其中：营业收入 五、24 256,646,463.75 114,761,998.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、24 222,355,950.05 102,613,863.16 其中：营业成本 五、24 212,727,944.29 97,604,796.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 998,001.35 436,401.32 43 销售费用 五、26 1,966,590.02 268,956.64 管理费用 五、27 3,723,742.71 3,815,292.15 财务费用 五、28 -25,787.56 -46,388.77 资产减值损失 五、29 2,965,459.24 534,804.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 218,094.10 40,680.34 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、31 747,100.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,255,707.80 12,188,815.62 加：营业外收入 五、32 2,904.21 550,976.56 减：营业外支出 五、33 14,253.41 2,321.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,244,358.60 12,737,470.59 减：所得税费用 五、34 8,822,231.53 -877,026.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,422,127.07 13,614,496.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 26,422,127.07 13,614,496.60 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 26,422,127.07 13,614,496.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 44 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,422,127.07 13,614,496.60 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十二、 2 0.56 0.33 （二）稀释每股收益 十二、 2 0.54 0.32 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,641,677.70 62,544,171.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 858,226.09 558,882.21 经营活动现金流入小计 107,499,903.79 63,103,053.82 购买商品、接受劳务支付的现金 107,880,849.63 58,811,759.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,123,356.52 4,325,838.36 支付的各项税费 13,622,259.47 3,570,524.25 45 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 2,460,534.72 3,585,178.76 经营活动现金流出小计 130,087,000.34 70,293,301.29 经营活动产生的现金流量净额 -22,587,096.55 -7,190,247.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,729,003.28 取得投资收益收到的现金 213,006.52 40,680.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 122,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35（3） 32,115,000.00 投资活动现金流入小计 46,942,009.80 32,277,680.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 960,563.51 735,163.75 投资支付的现金 43,799,437.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、35（4） 35,045,000.00 投资活动现金流出小计 44,760,000.63 35,780,163.75 投资活动产生的现金流量净额 2,182,009.17 -3,502,483.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,350.00 1,808 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（5） 120,000.00 筹资活动现金流出小计 91,350.00 5,121,808.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,908,650.00 25,878,192.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.73 五、现金及现金等价物净增加额 -15,496,437.38 15,185,462.85 加：期初现金及现金等价物余额 15,824,708.45 639,245.60 六、期末现金及现金等价物余额 328,271.07 15,824,708.45 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年 期 末 余 额 31,500,000.0 0 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 47 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 31,500,000.0 0 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 15,750,000.0 0 -15,744,056.6 0 2,642,212.71 23,779,914.36 26,428,070.47 （一） 综 合 收 益 总额 26,422,127.07 26,422,127.07 （二） 所 有 者 投 48 入 和 减 少 资本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 （三） 2,642,212.71 -2,642,212.71 49 利 润 分配 1 ． 提 取 盈 余 公 积 2,642,212.71 -2,642,212.71 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 3 ． 对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4 ． 其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 15,750,000.0 0 -15,750,000.0 0 1 ． 资 15,750,000.0 -15,750,000.0 50 本 公 积 转 增 资 本（或 股本） 0 0 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本） 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 ． 其 他 （五） 专 项 储备 1 ． 本 期 提 取 2 ． 本 期 使 51 用 （六） 其他 5,943.40 5,943.40 四、本 年 期 末 余 额 47,250,000.0 0 8,230,183.03 3,962,677.65 35,664,098.81 95,106,959.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 43,238,735.64 -38,956,135.68 29,282,599.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 43,238,735.64 -38,956,135.68 29,282,599.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,500,000.00 -19,264,496.01 1,320,464.94 50,840,320.13 39,396,289.06 （一）综合收益总额 13,614,496.60 13,614,496.60 52 （二）所有者投入和减少资本 6,500,000.00 19,281,792.46 25,781,792.46 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 19,500,000.00 26,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -218,207.54 -218,207.54 （三）利润分配 1,320,464.94 -1,320,464.94 1．提取盈余公积 1,320,464.94 -1,320,464.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -38,546,288.47 38,546,288.47 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -38,546,288.47 38,546,288.47 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 23,974,239.63 1,320,464.94 11,884,184.45 68,678,889.02 53 法定代表人：聂来兵 主管会计工作负责人：金辉 会计机构负责人：金辉 54 财务报表附注 一、公司基本情况 广东雅励新材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)是一家在广东省注册的 股份有限公司，系在东莞市雅励金属材料剪切有限公司基础上整体变更方式设立 的股份有限公司，统一社会信用代码为 914419007929771690。注册地址：东莞市 大朗镇富民工业园二园，法定代表人：聂来兵，注册资本：4,725.00 万元。 公司前身为东莞三星钢材加工有限公司于 2006 年 9 月 22 日经东莞市对外贸易经 济合作局“东外经贸资[2006]2246 号”文件批准成立，由广东省人民政府于 2006 年 9 月 22 日颁发“商外资粤东外资证字[2006]0363 号”《中华人民共和国外商投资企业 批准证书》，由三星物产（株）（注册地：韩国）和三星香港有限公司（注册地： 香港）出资组建，注册资本为 3,000,000.00 美元，三星物产（株）出资 2,100,000.00 美元，占注册资本的 70%，三星香港有限公司出资 900,000.00 美元，占注册资本 的 30%。本公司于 2006 年 9 月 29 日取得东莞市工商行政管理局核发的 “企合粤 莞总字第 201179”的《企业法人营业执照》。 公司成立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 三星物产（株） 2,100,000.00 70.00 2,100,000.00 70.00 货币 三星香港有限公 司 900,000.00 30.00 900,000.00 30.00 货币 合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00 上述实收资本经东莞市德正会计师事务所有限公司出具的“德正验字（2006） 第 32019 号”验资报告验证。 经东莞市工商行政管理局 2012 年 7 月 18 日核准，外资企业投资方三星香港 有限公司名称变更为三星物产香港有限公司。 2012 年 9 月 28 日，公司召开董事会，决议同意：注册资本追加 4,632,000.00 美元，其中：三星物产（株）认缴 3,242,400.00 美元，三星物产香港有限公司认 缴 1,389,600.00 美元；变更后注册资本为 7,632,000.00 美元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 三星物产（株） 5,342,400.00 70.00 5,342,400.00 70.00 货币 三星物产香港有限公 司 2,289,600.00 30.00 2,289,600.00 30.00 货币 合计 7,632,000.00 100.00 7,632,000.00 100.00 上述增加的实收资本经东莞市方圆会计师事务所有限公司出具的“方圆验字 55 （2012）第 6111 号”验资报告验证。 2012 年 12 月 3 日，补充章程之三的规定：原投资方三星物产（株）退出公 司，将其所持公司 10%的股权转让给深圳市蓝博有色金属有限公司，将其所持公 司 60%的股权转让给韩亚钢铁加工（香港）有限公司；原投资方三星物产香港有 限公司退出公司，将其所持公司 30%的股权全部转让给深圳市蓝博有色金属有限 公司；变更后投资方为深圳市蓝博有色金属有限公司和韩亚钢铁加工（香港）有 限公司，注册资本仍为 7,632,000.00 美元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 韩亚钢铁加工（香 港）有限公司 4,579,200.00 60.00 4,579,200.00 60.00 货币 深圳市蓝博有色金 属有限公司 3,052,800.00 40.00 3,052,800.00 40.00 货币 合计 7,632,000.00 100.00 7,632,000.00 100.00 2013 年 1 月 17 日，公司召开董事会，决议同意：公司名称由“东莞三星钢材 加工有限公司”变更为“东莞市雅励金属材料剪切有限公司”。 2013 年 2 月 25 日，公司召开董事会，决议同意：注册资本追加 2,500,000.00 美元，其中：深圳市蓝博有色金属有限公司认缴 1,000,000.00 美元，韩亚钢铁加 工（香港）有限公司认缴 1,500,000.00 美元；变更后注册资本为 10,132,000.00 美元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（美元） 实缴出资（美元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 韩亚钢铁加工（香 港）有限公司 6,079,200.00 60.00 6,079,200.00 60.00 货币 深圳市蓝博有色金 属有限公司 4,052,800.00 40.00 4,052,800.00 40.00 货币 合计 10,132,000.00 100.00 10,132,000.00 100.00 上述增加的实收资本经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具的 “大信粤验字[2013]第 G3027 号”、“大信粤验字[2013]第 G3030 号”、“大信粤验字[2013] 第 G3035 号”、“大信粤验字[2013]第 G3038 号”、“大信粤验字[2013]第 G3044 号”验资 报告验证。 2014 年 5 月 20 公司召开股东会，决议同意：投资方韩亚钢铁加工（香港） 有限公司退出公司，将其所持公司 60%的股权全部转让给洪光杰；变更后股东为 洪光杰和深圳市蓝博有色金属有限公司。 本次变更后，本公司变更为内资企业，按历次注册资本实缴日期实时汇率将 注册资本 10,132,000.00 美元折算成人民币为 68,238,735.64 元，变更后内资有限公 司注册资本为人民币 68,238,735.64 元。 56 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 40,950,918.19 60.00 40,950,918.19 60.00 货币 深圳市蓝博有色金 属有限公司 27,287,817.45 40.00 27,287,817.45 40.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2014 年 5 月 21 日，公司召开股东会，决议同意：股东深圳市蓝博有色金属 有限公司，将其所持公司 40%的股权全部转让给洪光杰；变更后股东为洪光杰一 人。 经工商局 2014 年 5 月 28 日核准，变更后的公司类型为有限责任公司（自然 人独资），变更后股东为洪光杰。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2014 年 9 月 1 日，公司召开股东会，决议同意：股东洪光杰，将其所持公司 100%的股权全部转让给深圳市隆顺金属材料有限公司。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 深圳市隆顺金属材 料有限公司 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2015 年 5 月 11 日，公司召开股东会，决议同意：股东深圳市隆顺金属材料 有限公司，将其所持公司 54.40%的股权转让给洪光杰，将其所持公司 45.60%的股 权转让给聂来兵；变更后股东为洪光杰和聂来兵。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资方式 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 37,121,872.19 54.40 37,121,872.19 54.40 货币 聂来兵 31,116,863.45 45.60 31,116,863.45 45.60 货币 合计 68,238,735.64 100.00 68,238,735.64 100.00 2015 年 10 月 24 日，公司召开股东会，决议同意：公司注册资本由 68,238,735.64 元人民币变更为 25,000,000.00 元人民币，变更后，聂来兵出资 11,400,000.00 元人 民币，洪光杰出资 13,600,000.00 元人民币。 57 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 54.40 13,600,000.00 54.40 聂来兵 11,400,000.00 45.60 11,400,000.00 45.60 合计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 上述实收资本经东莞市正中信合会计师事务所（普通合伙）出具的 “正中信 合验字（2015）第 1008 号”验资报告验证。 根据公司 2016 年 1 月 22 日股东会，决议同意：以 2016 年 1 月 31 日为基准 日，将公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 25,000,000.00 元。按照 发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其拥有的截至 2016 年 1 月 31 日东 莞市雅励金属材料剪切有限公司的净资产 29,692,447.17 元，按原出资比例认购公 司股份，按 1:0.842 的比例折合股份总额，共计 25,000,000.00 股。此次股改变更经 大华会计师事务所（特殊普通合伙）“大华验字[2016]000391 号”验资报告验证。 2016 年 5 月 23 日，公司召开股东大会，决议将注册资本由 25,000,000.00 元 增加至人民币 29,000,000.00 元，增加部分由东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限 合伙）出资。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 46.90 13,600,000.00 46.90 聂来兵 11,400,000.00 39.31 11,400,000.00 39.31 东莞市柏瑞投资管理合 伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 13.79 4,000,000.00 13.79 合计 29,000,000.00 100.00 29,000,000.00 100.00 上述增加的股本经东莞市正中信合会计师事务所（普通合伙）出具的 “正中 信合验字（2016）第 1002 号”验资报告验证。 2016 年 11 月 21 日，公司召开股东大会，决议将注册资本由 29,000,000.00 元 增加至人民币31,500,000.00 元，增加2,500,000.00 元人民币由聂来兵和缪群珊出资， 其中：聂来兵出资人民币 1,166,700.00 元，缪群珊出资人民币 1,333,300.00 元。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 13,600,000.00 43.17 13,600,000.00 43.17 聂来兵 12,566,700.00 39.89 12,566,700.00 39.89 缪群珊 1,333,300.00 4.23 1,333,300.00 4.23 东莞市柏瑞投资管理 合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 12.71 4,000,000.00 12.71 58 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 合计 31,500,000.00 100.00 31,500,000.00 100.00 上述增加的实收资本经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“众 环验字（2016）1300052 号”验资报告验证。 2017 年 9 月 7 日，公司召开股东大会，决议将资本公积转增股本，注册资本 由 31,500,000.00 元增加至人民币 47,250,000.00 元。 本次转增后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资（人民币元） 实缴出资（人民币元） 出资金额 比例（%） 出资金额 比例（%） 洪光杰 20,400,000.0 0 43.17 20,400,000.0 0 43.17 聂来兵 18,850,050.0 0 39.89 18,850,050.0 0 39.89 缪群珊 1,999,950.00 4.23 1,999,950.00 4.23 东莞市柏瑞投资管理合 伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 12.71 6,000,000.00 12.71 合计 47,250,000.0 0 100.00 47,250,000.0 0 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、销售 部、采购部、生产部等部门。 本公司的经营范围：金属材料加工、销售；生态环境新材料加工、销售；产品、 选材方案设计；供应链管理；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十四次会议于 2018 年 4 月 18 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资 本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、15、附注 三、16 和附注三、22。 59 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 60 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 61 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 62 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初 始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 63 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资 产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益 最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 64 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 应收出口退税款 资产类型 以历史损失率为基础 押金及保证金 资产类型 以历史损失率为基础 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货 65 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用 加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 66 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 67 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 17。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 68 机器设备 10-20 10 4.50-9.00 电子设备 5 10 18.00 运输设备 3-5 10 18.00-30.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 69 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、17。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产包括软件使用权。 70 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 3 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 17、资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 71 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 72 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。 （除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年 金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其 他重大职工社会保障承诺。） 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 73 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 21、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、 期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计 股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日 之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予 权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的 差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改 股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 74 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而 被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具 的取消处理。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司商品直销、来料加工、贸易收入确认的具体方法如下： 公司发完货，对方签收对账后确认收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 75 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损 益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收 益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 76 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用 的折现率以及预计受益期间的假设。包括其他恰当的估计，比如，关于质量担保 77 准备、建造合同的结果、对无形资产的使用寿命的评估、应收账款的减值和公允 价值的估计。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动 资产或处置组的分类、计量和列报，以 及终止经营的列报等进行了规定，并采 用未来适用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表 和个别利润表中分别列示持续经营损益 和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对 于当期列报的终止经营，原来作为持续 经营损益列报的信息重新在比较报表中 作为终止经营损益列报。 ① 持 续 经 营 净 利 润 ② 终 止 经 营 净 利 润 根据《企业会计准则第 16 号——政府补 助》（2017），政府补助的会计处理方法从 总额法改为允许采用净额法，将与资产 相关的政府补助相关递延收益的摊销方 式从在相关资产使用寿命内平均分配改 为按照合理、系统的方法分配，并修改 了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取 得的政府补助适用修订后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不 对比较报表中其他收益的列报进行相应 调整。 ① 其他收益 747,100.00 78 根据《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润 表中新增“资产处置收益”项目，反映企业 出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损 失，处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失，以及债务重 组中因处置非流动资产产生的利得或损 失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出” 项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其 中：非流动资产处置损失”项目，修订后 的营业外收支反映企业发生的营业利润 以外的收益，主要包括债务重组利得或 损失、与企业日常活动无关的政府补助、 公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得 或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报 废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 ① 资产处置收益 ② 营业外收入 ③ 营业外支出 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 城市维护建设税 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 公司无应披露重要的税收优惠政策及依据。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 79 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 -- -- 1,577.70 -- -- 316.00 银行存款 -- -- 326,693.37 -- -- 15,824,392.45 其他货币资金 -- -- 15,684,374.98 -- -- 7,440,613.48 合计 -- -- 16,012,646.05 -- -- 23,265,321.93 说明：期末，其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金，不能随时用于支付属受 限资金。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 -- 144,375.00 合计 -- 144,375.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 （1） 期末本公司已质押的应收票据 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 64,619,225.43 -- 合计 64,619,225.43 -- （3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人违约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 80 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 的应收账款 其中：账龄组合 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 组合小计 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 组合小计 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 合计 78,840,423.82 100.00 3,942,021.19 5.00 74,898,402.63 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 合计 21,059,219.51 100.00 1,052,960.98 5.00 20,006,258.53 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,889,060.21 元。 81 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 弗兰德科技（深圳）有限公司 15,218,601.91 19.30 760,930.10 广东劲胜智能集团股份有限公司 13,300,178.33 16.87 665,008.92 东莞市仲宣五金制品有限公司 3,935,991.19 4.99 196,799.56 摩比通迅技术（吉安）有限公司 吉州分公司 3,895,886.17 4.94 194,794.31 深圳市百世盈科实业有限公司 3,692,102.21 4.68 184,605.11 合计 40,042,759.81 50.78 2,002,138.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金额 比例% 1 年以内 48,476.55 100.00 783,728.79 100.00 合计 48,476.55 100.00 783,728.79 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 江苏中赫铝业有限公司 48,476.55 100.00 合计 48,476.55 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 90,054.38 4.31 6,467.97 7.18 83,586.41 资产状态组合 2,000,000.00 95.69 -- -- 2,000,000.00 组合小计 2,090,054.38 100.00 6,467.97 0.31 2,083,586.41 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 2,090,054.38 100.00 6,467.97 0.31 2,083,586.41 82 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 38,114.75 1.87 -- -- 38,114.75 资产状态组合 2,000,000.00 98.13 -- -- 2,000,000.00 组合小计 2,038,114.75 100.00 -- -- 2,038,114.75 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 2,038,114.75 100.00 -- -- 2,038,114.75 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 68,709.38 76.30 3,435.47 5.00 65,273.91 1 至 2 年 17,205.00 19.10 1,720.50 10.00 15,484.50 2 至 3 年 4,000.00 4.44 1,200.00 30.00 2,800.00 3 至 4 年 -- -- -- -- -- 4 至 5 年 140.00 0.16 112.00 80.00 28.00 合计 90,054.38 100.00 6,467.97 -- 83,586.41 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 34,242.31 89.84 -- -- 34,242.31 1 至 2 年 2,950.00 7.74 -- -- 2,950.00 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 至 4 年 922.44 2.42 -- -- 922.44 合计 38,114.75 100.00 -- -- 38,114.75 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,467.97 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 83 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,004,140.00 2,004,920.00 代扣代缴 46,115.61 33,192.31 充值款 27,830.02 2.44 其他 10,968.75 -- 员工预支款 1,000.00 -- 合计 2,090,054.38 2,038,114.75 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市大朗宝陂股 份经济联合社 押金 2,000,000.00 5年以上 95.69 -- 代垫社保 代垫 18,614.61 1年以内 0.89 930.73 代扣代缴个税 代扣代缴 17,205.00 1-2年 0.82 1,720.50 加油卡 充值款 14,239.01 1年以内 0.68 711.95 粤通卡保证金 充值款 13,591.01 1年以内 0.65 679.55 合计 -- 2,063,649.63 -- 98.73 4,042.73 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,396,335.03 69,931.06 28,326,403.97 6,296,780.28 -- 6,296,780.28 发出商品 19,540,312.24 -- 19,540,312.24 4,367,900.84 -- 4,367,900.84 委 托 加 工 物 资 2,343,520.69 -- 2,343,520.69 -- -- -- 合计 50,280,167.96 69,931.06 50,210,236.90 10,664,681.12 -- 10,664,681.12 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 -- 69,931.06 -- -- -- 69,931.06 合计 -- 69,931.06 -- -- -- 69,931.06 存货跌价准备（续） 84 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 原材料 按库存商品的预计售价减 去进一步加工成本和估计 的销售费用以及相关税费 后的金额 合 计 -- X.XX 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税额 6,588,984.87 412,471.18 理财产品 -- 2,930,000.00 合 计 6,588,984.87 3,342,471.18 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 29,581,873.42 102,564.10 1,359,453.61 31,043,891.13 2.本期增加金额 342,457.07 472,467.83 32,807.36 847,732.26 （1）购置 256,410.27 472,467.83 32,807.36 761,685.46 （2）在建工程转入 86,046.80 -- -- 86,046.80 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 29,924,330.49 575,031.93 1,392,260.97 31,891,623.39 二、累计折旧 1.期初余额 14,547,334.91 55,384.56 1,146,486.03 15,749,205.50 2.本期增加金额 1,428,407.81 48,335.92 34,539.11 1,511,282.84 （1）计提 1,428,407.81 48,335.92 34,539.11 1,511,282.84 （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 15,975,742.72 103,720.48 1,181,025.14 17,260,488.34 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 85 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 13,948,587.77 471,311.45 211,235.83 14,631,135.05 2.期初账面价值 15,034,538.51 47,179.54 212,967.58 15,294,685.63 （2） 暂时闲置的固定资产情况 期末，无暂时闲置的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 期末，无未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 韩国小飞剪收料架改造 -- -- -- 29,914.53 -- 29,914.53 三星小飞剪机定尺辊轮 改造 -- -- -- 22,000.00 -- 22,000.00 分条机贴膜装置 -- -- -- 24,100.00 -- 24,100.00 天心ERP系统 25,500.00 -- 25,500.00 -- -- -- 合 计 25,500.00 -- 25,500.00 76,014.53 -- 76,014.53 10、无形资产 无形资产情况 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 -- -- 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 30,000.00 30,000.00 （1）购置 30,000.00 30,000.00 （2）内部研发 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他减少 -- -- 4.期末余额 30,000.00 30,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 -- -- 86 项 目 软 件 合 计 2.本期增加金额 2,250.00 2,250.00 （1）计提 2,250.00 2,250.00 （2）其他增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他减少 -- -- 4.期末余额 2,250.00 2,250.00 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- （2）其他增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他减少 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 27,750.00 27,750.00 2.期初账面价值 -- -- 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 956,655.40 106,000.00 285,296.61 -- 777,358.79 预付租金 564,647.50 -- 564,647.50 -- -- 合 计 1,521,302.90 106,000.00 849,944.11 -- 777,358.79 12、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税 资产 递延所得税资产： 资产减值准备 4,018,420.22 1,004,605.06 1,052,960.98 263,240.25 可抵扣亏损 -- -- 13,283,218.06 3,320,804.51 小 计 4,018,420.22 1,004,605.06 14,336,179.04 3,584,044.76 13、短期借款 短期借款分类 87 项 目 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 -- 合 计 5,000,000.00 -- 说明：2017 年 8 月 23 日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞常平支行签 订编号为工行常平支行 2017 年贷字第 0019 号，借款金额为 500 万元人民币， 借款期限为 12 个月，由洪光杰、李明花与中国工商银行股份有限公司东莞常 平支行签订编号为工行常平支行 2017 年保字第 0026 号的保证合同进行担保， 同时由聂来兵、周晓玲与中国工商银行股份有限公司东莞常平支行签订编号为 工行常平支行 2017 年保字第 0027 号的保证合同担保。 14、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 35,670,956.12 7,440,613.48 合 计 35,670,956.12 7,440,613.48 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 24,439,861.40 2,345,767.13 工程款 22,400.00 -- 服务费 79,258.05 -- 合 计 24,541,519.45 2,345,767.13 说明：本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 82,325.00 251,901.46 合 计 82,325.00 251,901.46 说明：本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 17、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 644,925.25 6,657,135.48 5,819,661.50 1,482,399.23 离职后福利-设定提存计划 -- 303,695.02 303,695.02 -- 合 计 644,925.25 6,960,830.50 6,123,356.52 1,482,399.23 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 88 工资、奖金、津贴和补贴 638,892.25 6,051,984.11 5,208,477.13 1,482,399.23 职工福利费 -- 443,066.80 443,066.80 -- 社会保险费 -- 79,973.57 79,973.57 -- 其中：1．医疗保险费 -- 45,377.26 45,377.26 -- 2．工伤保险费 -- 22,280.06 22,280.06 -- 3．生育保险费 -- 12,316.25 12,316.25 -- 住房公积金 6,033.00 82,111.00 88,144.00 -- 合 计 644,925.25 6,657,135.48 5,819,661.50 1,482,399.23 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 303,695.02 303,695.02 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 292,464.97 292,464.97 -- 2．失业保险费 -- 11,230.05 11,230.05 -- 合 计 -- 303,695.02 303,695.02 -- 18、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 304,511.31 912,826.74 教育费附加 9,135.34 27,384.80 地方教育费附加 6,090.23 18,256.53 印花税 8,290.50 3,710.10 企业所得税 3,486,963.63 -- 个人所得税 133,317.30 26,653.47 城市维护建设税 15,225.57 45,641.34 合 计 3,963,533.88 1,034,472.98 19、其他应付款 项 目 期末数 期初数 租金 332,116.64 154,737.00 其他 128,872.50 169,692.80 合 计 460,989.14 324,429.80 说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 89 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,150.00 1,575.00 4,725.00 说明：2017 年 9 月 7 日，根据公司 2017 年第四次临时股东大会决议，根据公司 《2017 年半年度报告》（财务数据未经审计），截至 2017 年 6 月 30 日，公司资本 公积为 23,980,183.03 元。公司以总股本 3150 万股为基数，以资本公积向全体股东 实施每 10 股转增 5 股，共计转增 1575 万股，转增后公司总股本由 3150 万股增至 4725 万股。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,974,239.63 -- 15,750,000.00 8,224,239.63 其他资本公积 -- 5,943.40 -- 5,943.40 合 计 23,974,239.63 5,943.40 15,750,000.00 8,230,183.03 说明： 具体说明见附注五、20。 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,320,464.94 2,642,212.71 -- 3,962,677.65 合 计 1,320,464.94 2,642,212.71 -- 3,962,677.65 说明：本期增加数系公司按照税后净利润的 10%计提导致。 23、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前 上期末未分配利润 11,884,184.45 -38,956,135.68 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后 期初未分配利润 11,884,184.45 -38,956,135.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,422,127.07 13,614,496.60 -- 净资产折股 -- 38,546,288.47 减：提取法定盈余公积 2,642,212.71 1,320,464.94 10% 期末未分配利润 35,664,098.81 11,884,184.45 24、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 90 收入 成本 收入 成本 主营业务 256,500,642.52 212,541,434.88 114,761,998.44 97,604,796.84 其他业务 145,821.23 186,509.41 -- -- 主营业务（分业务） 行业（或：业务） 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸易 16,594,562.50 15,314,817.87 39,448,882.80 37,257,501.76 加工 20,858,648.40 8,134,927.38 12,683,743.45 6,902,745.13 自营产品 219,047,431.62 189,091,689.63 62,629,372.19 53,444,549.95 合 计 256,500,642.52 212,541,434.88 114,761,998.44 97,604,796.84 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 460,378.68 203,494.53 教育费附加 276,227.20 122,096.73 地方教育费附加 184,151.47 81,397.80 印花税 77,244.00 29,412.26 合 计 998,001.35 436,401.32 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 938,778.35 13,975.25 运输费 598,326.30 86,875.21 车辆使用费 139,839.95 200.00 招待费 91,205.66 84,333.16 叉车费 65,817.00 -- 通讯费 58,982.75 68,414.47 样品费 22,157.24 -- 折旧费 18,656.34 -- 办公费 14,822.23 -- 其他 14,093.17 11,354.55 差旅费 3,911.03 3,804.00 合 计 1,966,590.02 268,956.64 91 27、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,967,908.14 1,802,349.01 服务费 972,251.44 162,724.00 修理费 223,675.31 126,145.87 厂租 209,624.89 173,437.89 水电杂费 169,220.96 168,672.81 办公费 56,707.40 41,886.43 保险费 42,763.09 -- 折旧及摊销费用 34,248.59 31,103.58 业务招待费 20,213.15 15,003.00 检测费 6,132.08 -- 车辆使用费 1,588.00 -- 差旅费 1,525.06 6,873.51 税费 -- 20,594.37 咨询费 -- 3,200.00 上市筹办费 -- 1,236,852.83 其他 17,884.60 26,448.85 合 计 3,723,742.71 3,815,292.15 28、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 91,350.00 1,808.00 减：利息收入 150,129.78 58,782.21 承兑汇票贴息 -- -- 汇兑损益 -- -1.73 减：汇兑损益资本化 -- -- 手续费及其他 32,992.22 10,587.17 合 计 -25,787.56 -46,388.77 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 2,895,528.18 534,804.98 （2）存货跌价损失 69,931.06 合 计 2,965,459.24 534,804.98 92 30、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 218,094.10 40,680.34 合 计 218,094.10 40,680.34 31、其他收益 补助项目 （产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 机器换人第六批资助金 247,100.00 -- 与收益相关 东莞市新三板挂牌奖励金 500,000.00 -- 与收益相关 合 计 747,100.00 -- -- 说明： 政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助。 32、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 -- 500,000.00 -- 其他 2,904.21 50,976.56 2,904.21 合 计 2,904.21 550,976.56 2,904.21 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 公益性捐赠支出 2,000.00 2,000.00 2,000.00 非常损失 -- 160.00 盘亏损失 71.01 -- 71.01 其他 12,182.40 161.59 12,182.40 合 计 14,253.41 2,321.59 14,253.41 34、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,242,791.83 -- 递延所得税费用 2,579,439.70 -877,026.01 93 合 计 8,822,231.53 -877,026.01 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 35,244,358.60 12,737,470.59 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 8,811,089.65 3,184,367.65 不可抵扣的成本、费用和损失 11,141.88 9,973.62 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响（以“-”填列） -4,071,367.28 所得税费用 8,822,231.53 -877,026.01 35、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 150,129.78 58,782.21 其他往来 -39,003.69 100.00 政府补助 747,100.00 500,000.00 合 计 858,226.09 558,882.21 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,310.26 3,750.00 费用支出 2,425,609.97 3,581,428.76 手续费及其他 27,614.49 -- 合 计 2,460,534.72 3,585,178.76 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 -- 32,115,000.00 合 计 -- 32,115,000.00 说明： （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 -- 35,045,000.00 合 计 -- 35,045,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 94 项 目 本期发生额 上期发生额 发行股票服务费 -- 120,000.00 合 计 -- 120,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,422,127.08 13,614,496.60 加：资产减值准备 2,965,459.24 534,804.98 固定资产折旧 1,511,282.84 1,532,415.56 无形资产摊销 2,250.00 -- 长期待摊费用摊销 849,944.11 923,956.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 91,350.00 1,806.27 投资损失（收益以“－”号填列） -218,094.10 -40,680.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,579,439.70 -877,026.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） - 39,615,486.84 -1,483,246.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,923,972.13 -11,466,926.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,748,603.55 -9,929,848.50 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -22,587,096.55 -7,190,247.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 328,271.07 15,824,708.45 减：现金的期初余额 15,824,708.45 639,245.60 加：现金等价物的期末余额 -- -- 95 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -15,496,437.38 15,185,462.85 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 328,271.07 15,824,708.45 其中：库存现金 1,577.70 316.00 可随时用于支付的银行存款 326,693.37 15,824,392.45 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 328,271.07 15,824,708.45 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,684,374.98 银行承兑汇票保证金 合 计 15,684,374.98 -- 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款 项等。 96 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 50.78%（2016 年：93.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应 收款占本公司其他应收款总额的 98.73%（2016 年：100%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元） 期末数 项 目 六个月以 内 六个月至一 年以内 一年至二 年以内 二年至三 年以内 三年以上 合 计 金融负债： 短期借款 500.00 -- -- -- -- 500.00 应付票据 3,567.10 -- -- -- -- 3,567.10 应付账款 2,454.15 -- -- -- -- 2,454.15 其他应付款 -- 46.05 0.05 -- -- 46.10 金融负债和或有负债合 计 6,521.25 46.05 0.05 -- -- 6,567.35 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项 目 六个月 以内 六个月至一 年以内 一年至二 年以内 二年至三年 以内 三年以 上 合 计 97 金融负债： 短期借款 -- -- -- -- -- -- 应付票据 744.06 -- -- -- -- 744.06 应付账款 234.58 -- -- -- -- 234.58 其他应付款 32.44 -- -- -- -- 32.44 金融负债和或有负债合计 1,011.08 -- -- -- -- 1,011.08 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公 允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的 相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2017年12 月31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点， 而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 0.83 万元 （2016 年 12 月 31 日：0 万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 42.81%（2016 年 12 月 31 日：14.92 %）。 七、公允价值 98 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2017 年12 月31 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、 应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公 司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不 再详细披露。 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人 名称 与本公司关系 直接拥有本公司 股份比例% 间接拥有本公司 股份比例% 出资方式 洪光杰 实际控制人 43.17 2.542 货币资金、资本公积转增、 净资产折股 聂来兵 实际控制人 39.89 10.168 货币资金、资本公积转增、 净资产折股 说明：洪光杰与聂来兵签订《一致行动人协议》，本公司实际控制人为聂来兵和 洪光杰。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 缪群珊 公司股东之一 金辉 财务总监 文建学 监事会主席 李明花 公司股东洪光杰配偶 周晓玲 公司股东聂来兵配偶 东莞市柏瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人聂来兵和洪光杰投资的 企业 99 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 洪光杰、李明花 11,000,000.00 2017 年 8 月 25 日 2027 年 8 月 25 日 否 聂来兵、周晓玲 11,000,000.00 2017 年 8 月 23 日 2027 年 8 月 23 日 否 洪光杰 5,000,000.00 2017 年 3 月 23 日 2022 年 3 月 23 日 否 聂来兵 5,000,000.00 2017 年 3 月 23 日 2022 年 3 月 23 日 否 说明：洪光杰、李明花和聂来兵、周晓玲两项担保的 1100 万元（合计 2200 万元） 系最高余额内，公司与银行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证协议等，在 这个余额内银行对雅励公司享有的债权。洪光杰和聂来兵两项担保的500万元（合 计 1000 万元）系公司为使用银行承兑汇票与东莞银行签订最高额保证合同。 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,664,535.51 629,914.94 4、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 金辉 901.14 -- 其他应付款 文建学 47.48 -- 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 100 截至 2018 年 4 月 18 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债 表日后事项。 十一、其他重要事项 1、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入 损益的金额 本期计入 损益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 机器换人第六批资助金 财政拨款 -- 247,100.00 其他收益 与收益相关 大朗镇新三板挂牌奖励金 财政拨款 500,000.00 -- 营业外收入 与收益相关 东莞市新三板挂牌奖励金 财政拨款 -- 500,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 500,000.00 747,100.00 说明：机器换人第六批资助金是 2017 年 5 月 26 日东莞市经济和信息化局根据《关 于实施创新驱动发展战略，开展智能制造和服务型制造示范工程，加快推动工业 转型升级的意见》，对公司进行现场核查，资料审查后通过财政资金一次性给于 公司 24.71 万元的公共服务项目资助；新三板挂牌奖励是东莞市大朗镇和东莞市 人民政府金融工作局对本辖区内的企业利用资本市场奖励，对成功挂牌全国股转 系统的企业，大朗镇镇政府 2016 年给于公司 50 万元奖励，东莞市市政府 2017 年给于公司 50 万元奖励。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -- -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 747,100.00 其他收益 委托他人投资或管理资产的损益 218,094.10 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,349.20 -- 非经常性损益总额 953,844.90 -- 减：非经常性损益的所得税影响数 238,461.23 -- 非经常性损益净额 715,383.67 -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 715,383.67 -- 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 101 归属于公司普通股股东的净利润 32.27 0.56 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 31.39 0.54 -- 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东雅励新材料股份有限公司董事会秘书办公室 广东雅励新材料股份有限公司 二零一八年四月二十日