839198_2016_联合信息_2016年年度报告_2017-03-20.txt

1                                                联合信息 NEEQ : 839198 深 圳 市 联 合 信 息 科 技 发 展 股 份 有 限 公 司 Shenzhen Union Information Technology Co.,Ltd/UNION-INFO 年度报告 2016 2    公 司 年 度 大 事 记                                                                                                                                                             4、2016 年 5 月 19 日，联合信息成功申请联合信息门店管理系统 V1.5、 联合信息营销推广平台 V1.8、联合信息终端零售电商平台 V1.0、联合 信息终端零售运营管理平台 V1.2 的计算机软件著作权。 5、2016 年 9 月 21 日，深圳市联合信息科技发展股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统成功挂牌。 2、联合信息于 2016 年 3 月 28 日召开股份公司创立大会，审议通过了 关于深圳市联合信息科技发展股份有限公司筹办情况的报告的议案。 3、2016 年 4 月 13 日召开临时股东大会，审议通过了关于公司申请进 入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案。 1、2016 年 3 月 27 日，联合信息成功申请联合信息商城管理系统软件 V1.0 和稳工招聘系统软件 V1.0 的计算机软件著作权。 3    目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、联合信息 指 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 联大信息  指  广州市联大信息科技有限公司  控股股东 指 深圳韵美投资有限公司 全国股份转让系统公司  指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《商标法》  指 《中华人民共和国商标法》  三会  指 股东大会、董事会、监事会  高级管理人员  指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书  元、万元  指  人民币、人民币万元  报告期  指  2016  年  1  月  1  日至  2016  年  12  月  31 日  5    第一节 声明与提示  【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留 审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 6    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩波动的风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度，公司营业收入分 别为 2,023.61 万元、2,418.27 万元、3,627.53 万元，营业利 润分别为 68.61 万元、214.90 万元和 147.77 万元，净利润分别 为 47.14 万元、150.26 万元和 106.76 万元。目前公司的收入规 模、员工数量相对偏少，公司存在经营业绩波动的风险。 2、客户集中风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度前五名客户销售收 入占当期营业收入比为 40.19%、51.56%和 33.36%，虽无对单一 客户有重大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大， 公司对前五大客户存在一定的依赖性，若公司客户发生重大变 化，则会对公司业务收入产生较大影响。 3、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和 信息技术服务行业。随着国内系统集成及软件开发市场的不断 发展，越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈 和市场处于饱和状态时，公司的利润空间会受到不利影响，如 公司的市场的发展中，开拓客户的能力下降，会对公司的经营 业绩产生不利影响。  4、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发 展壮大起到关键作用，决定了公司持续发展的能力。因此符合 公司要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困 扰公司发展的因素之一，人才流失将直接对公司的可持续经营 产生不利影响。  5、技术风险 软件与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产 品及市场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技 术更新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、 市场开拓和持续发展方面起着重要的作用。未来如果公司由于 研发投入较少、技术创新能力下降，将对公司未来的发展产生 不利影响。  六、应收账款风险 公司 2014 年末、2015 年末和 2016 年度，应收账款净额 分别为 546.14 万元、582.10 万元和 923.25 万元，占总资产的 比重分别为 25.92%、34.87%、63.40%。随着公司营业收入的 增长，应收账款呈逐渐上升的趋势。尽管公司报告期内未出 现大额坏账，但应收账款占总资产的相对比例较高，不排除 未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。 七、供应商集中度较高的风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度前五名供应商采 购额占比为 69.21%、73.23%和 58.12%，占比较高。因此存 在供应商集中度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、 保量地向公司提供产品及服务，将会在短期内打扰公司生产、 销售体系的有效运行，对公司的生产经营活动造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7    第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Union Information Technology Co.,Ltd/UNION-INFO 证券简称 联合信息 证券代码 839198 法定代表人 毛冠军 注册地址 深圳市福田区滨河大道与益田路交界东南皇都广场 1 号楼 3104A 办公地址 深圳市南山科技园中区生产力大楼 bc 栋四楼 408 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 宁维 电话 13632808560 传真 0755-83672396 电子邮箱 ningw@szunion- 公司网址 www.szunion- 联系地址及邮政编码 深圳市南山科技园中区生产力大楼 bc 栋四楼 408 室 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012 年修  订)，公司属于“I65‐软件和信息技术服务业”。 主要产品与服务项目 系统集成业务和技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,000,000  做市商数量 无 控股股东 深圳韵美投资有限公司 实际控制人 毛冠军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300766385362N 否 8    税务登记证号码 91440300766385362N 否 组织机构代码 91440300766385362N 否 9    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,275,254.40 24,182,710.64 50.00% 毛利率% 16.98 15.62 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,067,571.57 1,502,593.17 -28.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,066,306.44 1,365,224.12 -21.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.63 15.21 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.62 13.82 - 基本每股收益 0.18 0.18 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,562,393.62 16,695,051.92 -12.77% 负债总计 6,197,795.77 9,398,025.64 -34.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,364,597.85 7,297,026.28 14.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.44 -17.30% 资产负债率%（母公司） 40.92 46.83 - 资产负债率%（合并） 42.56 56.29 - 流动比率 2.29 1.77 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,041,998.16 2,183,726.23 -330.89 应收账款周转率 4.82 4.15 - 存货周转率 49.97 17.36 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.77 -20.75 - 营业收入增长率% 50.00 19.50 - 净利润增长率% -28.95 218.77 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,000,000.00 5,050,000.00 38.61% 计入权益的优先股数量 - - - 10    计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 11,446.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,760.00 非经常性损益合计 1,265.13 所得税影响数 421.71 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1265.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 无。 11    第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家IT集成产品销售、技术服务及软件开发的解决方案及服务提供商，拥有国家高新 技术企业证书，质量管理体系认证证书，多项著作权，致力于为政府及企业转型升级之路提供信息 化一站式服务，包括提供高新科技企业研发管理、政民互动平台、核电数字运营系统、地产文档管 理系统等一系列解决方案。 公司在具体经营上，采取了“研发+采购+销售+技术服务”的一体化经营模式，能够灵活、快捷 地为细分市场的客户提供相关产品与服务。目前收入来源主要是：IT集成产品生产及销售、技术服 务、移动互联网相关产品开发及服务。 （一）经营模式 公司坚持从市场需求出发，收集企业信息化的各种需求，结合公司的技术优势，提出符合细分 市场需求的解决方案，一是为客户提供系统集成、技术服务，二是为企业提供专业化移动信息应用 解决方案，协助企业实现移动互联网业务接入。 （二）销售模式 公司主营业务分两块：系统集成业务、技术服务。 系统集成业务主要是传统的业务模式，与上游厂商的合作，依靠公司多年经营积累的客户资源、 以及销售人员不断开发出的新客户，为其提供服务。公司不只销售产品，还为客户提供系统化的集 成服务，根据客户需求提供相应解决方案，解决客户问题。 技术服务主要在移动互联网开发业务方面提供技术服务，根据客户对产品及服务的要求，定制 适合客户需求的互联网产品。 （三）采购模式 采购模式主要是传统系统集成业务的产品采购，跟各软件系统产品厂家及总代理，保持长期合 作关系，通过批量采购的方式，以求降低采购成本，增强业务支持，加大对公司的扶持力度。与同 行业公司积极合作，寻求较好的技术和服务，通过共同研发、技术合作等方式，实现共同发展。 （四）盈利模式 公司的盈利主要来自于提供移动互联网软件开发、服务和软件系统销售。 系统集成业务是为客户提供 IT 基础搭建以及信息化建设业务，包括硬件、软件的销售，系统集 成业务是目前公司利润的主要来源。 移动互联网的软件开发，是根据客户移动信息化和客户服务等方面的需求，为企业提供专业化 移动信息应用解决方案，协助企业实现移动互联网业务接入。目前公司已经为深圳市机场（集团） 有限公司、花样年集团（中国）有限公司和深圳市大疆创新科技有限公司等客户成功开发了移动互 联网定制产品。 报告期内，公司商业模式并未发生较大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 12    收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在报告期内的主营业务收入为 36,275,254.40 比上年度增长 50.00%；归属于公司的净利润 为 1,067,571.57 元，比上年度下降 28.95% 截至 2016 年末，公司总资产为 14,562,393.62 元，净 资产为 8,364,597.85 元。 公司主要是通过软件分销、系统集成项目、企业 IT 服务、自主研发及销售产品以获取收入及利 润。在报告期内，由于公司投入了较之前多将近一倍的研发人员，用于新项目研发及技术服务，因 此拓展了更多客户资源，在普通客户数量增加之外，还增加了如中兴、中国平安等一些大企业客户， 销售额方面有明显增长。 报告期内，公司为了能更好的服务市场和客户，在研发人员方面进行了较大投入，人员成本明 显增加。外地市场的初期拓展也是投入阶段，其所收到的回报远不能支撑投入的费用，这也是公司 经营成本增加的一方面。另外，企业挂牌的一次性支出费用较大，因此公司在营业收入增加的情况 下，净利润比上年度下降较大幅度。 在报告期内公司主营业务运营稳定。自主研发软件产品目前处于市场推广阶段，尚未形成规模 销售，但根据上面财务数据可以看出，公司的营业收入有了明显增长。 1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                            单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 36,275,254.40 50% 100.00% 24,182,710.64 19.5% 100.00% 营业成本 30,116,660.16 47.58% 83.02% 20,406,478.35 17.83% 84.38% 毛利率 16.98% - - 15.62% - - 管理费用 3,563,413.14 156.55% 9.82% 1,388,949.18 -5.86% 5.74% 销售费用 829,322.8 51.41% 2.29% 547,719.48 -21.8% 2.26% 财务费用 -42,828.49 99.08% -0.12% -21,513.45 -125.8% -0.09% 营业利润 1,477,661.31 -31.24% 4.07% 2,148,978.05 213.23% 8.89% 营业外收入 12,236.84 - 0.03% 0 - 0.00% 营业外支出 10,550.00 -71.36% 0.03% 36,841.26 6828.04% 0.15% 净利润 1,067,571.57 -28.95% 2.94% 1,502,593.17 218.77% 6.21% 项目重大变动原因： 1.营业收入： 公司 2016 年度的营业收入为 36,275,254.4 元，比上年度增加 12,092,543.76 元，2016 年毛利率 16.98%，比上年同期 15.62%也略有上升，主要原因是：公司挂牌新三板上市对营运的整体规划进行了重 新梳理，制定了完善的市场战略与销售计划同时提升了社会的信用度，使得客户更信任公司，订单量增加。 与此同时，公司投入了较之前多将近一倍的研发人员，用于新项目研发及技术服务，因此拓展了更多客户 资源，也促使销售额方面有明显增长。 2.营业成本：公司 2016 年度的营业成本为 30,116,660.16 元，比上年度 20,406,478.35 元，同比增 长 47.58% ,主要系本年度市场政策调整，公司市场投入增大，拓展了较多的新客户，销售额大幅度增长 所致。 3.管理费用： 报告期内，公司管理费用为 3,563,413.14 元，比上年度同期增加 2,174,463.96 元，增长 156.55%， 主要原因是：报告期内发生新三板挂牌中介机构费用 1,630,007.32 元，包含审计费、法律服务、评估咨 13    询等；同时公司扩大规模，调整管理团队、职工福利待遇支出增加 161,274.64 元；公司经营场所变化导 致租赁费用、水电煤等也相应增加。 4.销售费用： 报告期内，销售费用合计 829,322.80 元，相比 2015 年度增加了 281,603.32 元，上涨 51.41%。主要 是由于公司致力于增强拓展市场力度，挖掘潜在客户的需求，并在绩效激励、销售推广、挖掘潜力市场等 方面加大了投入所致，为了充分进行客户关系的维护，拓展新业务,增加销售人员薪酬 86,715.36 元；增 加市场推广费用 82,437.40 元，其他交通费等费用也有所增加，导致 2016 年销售费用整体比上年有所增 加。 5.财务费用：本期发生额较小，主要为银行存款的利息收入。 6.营业外支出： 本期营业外支出主要为政府投标违约金 10,000 元，而 2015 年度营业外支出主要为滞纳金支出，系 补缴 2014 年企业所得税滞纳金 31,529.9 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 36,275,254.40 30,116,660.16 24,182,710.64 20,406,478.35 其他业务收入 - - - - 合计 36,275,254.40 30,116,660.16 24,182,710.64 20,406,478.35 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 28,687,050.89 79.08 18,173,615.97 75.15 技术服务 7,588,203.51 20.92 6,009,094.67 24.85 合计： 36,275,254.40 24,182,710.64 收入构成变动的原因： 公司主要是通过软件分销、系统集成项目、企业 IT 服务、自主研发及销售产品以获取收入及利润。 1、产品销售 在报告期内，由于公司投入了较之前多将近一倍的研发人员，用于新项目研发及技术服务，因此拓展 了更多客户资源，在普通客户数量增加之外，还增加了如中兴、中国平安等一些大企业客户，因此在产品 销售方面收入有所增加。 2、技术服务 在报告期内，公司完善治理制度，加大研发的物力、人力的投入，提高技术服务的态度和质量，在做 好原有客户技术服务的同时，积极开拓市场，推广技术服务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,041,998.16 2,183,726.23 投资活动产生的现金流量净额 -128,347.14 2,432,652.13 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-5,041,998.16 元，比上年度 2,183,726.23 元同 期减少 722,524.39 元，变动比例为 330.89%，主要原因为报告期内增加支付管理费用 2,003,424.31 元， 支付的往来款项同比 2015 年增加 2,889,283.52 元，其中往来款项主要系联合信息和全资子公司联大信息 之间的往来款。 （4）主要客户情况                                                                                                    单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州证券股份有限公司 3,119,658.12 8.60% 非关联方 2 神州数码系统集成服务有限公司 2,661,135.04 7.34% 非关联方 14    3 广东金新农饲料有限公司 2,482,986.68 6.84% 非关联方 4 深圳市崇达电路技术股份有限公司 2,145,668.98 5.91% 非关联方 5 深圳市珍爱网信息技术有限公司 1,692,307.71 4.67% 非关联方 合计 12,101,756.53 33.36% - （5）主要供应商情况                                                                                                单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 神州数码（中国）有限公司 10,594,566.00 29.30% 非关联方 2 英迈电子商贸（上海）有限公司 5,307,110.50 14.68% 非关联方 3 惠普科技（北京）有限公司 2,096,343.06 5.80% 非关联方 4 上海蓝云网络科技有限公司 1,517,999.99 4.20% 非关联方 5 深圳市宝通志远科技有限公司 1,501,200.00 4.15% 非关联方 合计 21,017,219.55 58.12% （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                              单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 842,856.38 45,700.84 研发投入占营业收入的比例 2.32% 0.19% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  在报告期内，公司的研发支出为 842,856.38 元，占营业收入的 2.32%，公司为了能更好的服务市场 和客户，在研发人员方面进行了较大投入，增加了较之前多将近一倍的研发人员，用于新项目研发及技 术服务，因此拓展了更多客户资源，销售额方面有明显增长，同时也取得了多项软件著作权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,216,726.93 -61.65% 22.09% 8,387,072.23 122.43% 50.24% ‐28.15% 应收账款 9,232,543.65 58.61% 63.40% 5,821,002.80 6.58% 34.87% 28.53% 存货 3,437.81 -99.71% 0.02% 1,202,035.92 4.60% 7.20% ‐7.18% 长期股权投资 - - 固定资产 131,827.00  575.59% 0.91% 19,512.92 -12.71% 0.12% 0.79% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 - - 资产总计 14,562,393.62  ‐12.77% 100.00%  16,695,051.92 -20.75% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年年末较上年末货币资金有所减少，主要系本年度为挂牌新三板支付中介费用等约 160 万，同 时公司加大开拓市场的力度，提高员工的福利待遇，导致货币资金有所降低。 2、应收账款 公司在报告期末的应收账款为 9,232,543.65 元，比上年度末增加 3,411,540.85 元，变动比例为 15    58.61%，主要原因公司加大开发市场的力度，增加如广州证券、广东金新农、中兴、中国平安等一些大 客户，销售额有所增加，相应应收账款也有所增加。 3、存货 公司在报告期末的存货为 3,437.81 元，比上年度末减少 1,198,598.11 元，变动比例为-99.71%。主 要因 2015 年底供应商承诺提供商品优惠价格，但需要公司提前付款备一批货，出于降低成本提高利润的 考虑，公司决定 2015 年底提前采购一批商品作为库存备货，2016 年公司市场策略有所调整，所有订单均 采用按单采购，公司不再进行备货，全年整体销售增加，销掉 2015 年库存备货后近乎无存货。 4、固定资产 公司在报告期末的固定资产为 131,827 元，比上年度末增加 112，314.08 元，变动比例为 575.59%。 主要原因是 2016 年根据公司办公需求，新购买一批办公家具支出 94,755.56 元所致。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 2 家，具体如下： 1、广州市联大信息科技有限公司 报告期内，联大信息主营业务收入为 6,308,706.68 元，占比联合信息主营业务的 17.39%。净利润 为 449,972.41 元，利润总额为 489,727.24 元，占比联合信息利润总额 45.87%。 2、河南新越联合信息科技有限公司 河南新越联合信息科技有限公司系公司在 2016 年 12 月末成立的新公司，目前未开展实际经营业务。 （三）外部环境的分析 1、信息产业的在国民经济中的地位不断提高  信息产业是国民经济的支柱产业之一，软件与信息技术服务业又是信息产业的核心，我国政府对软 件与信息技术服务业给予了高度的重视。2013 年 8 月，国务院出台《关于促进信息消费扩大内需的若干 意见》，《意见》提出到 2015 年，信息消费规模超过 3.2 亿万元，年均增长 20%以上，带动相关行业新增 产出超过 1.2 万亿，其中基于互联网的新型信息消费规模达到 2.4 万亿，年均增长 30%以上。基于电子 商务、云计算等信息平台的消费快速增长，电子商务交易额超过 18 万亿元，网络零售交易额超过 3 万 亿元。国家从战略发展的角度，推进互联网行业发展，相继出台的一系列的相关政策，从发展上的指引 和具体政策的落实，均为行业的发展创造了良好的市场环境。  2、巨大的市场需求空间  随着我国大中型企业竞争力的增强以及中小企业的蓬勃发展，对传统行业的信息化改造给系统集成 产业提供了更加广阔的市场空间。近年来，政府、教育、金融、能源、电信等许多行业信息化建设得到 快速发展，它们纷纷选择信息化手段来提高其管理水平、核心竞争力和经营效益。  中国移动互联网行业发展态势强劲，市场规模越来越大，未来仍然会保持高速增长。国家对移动互 联网行业的政策支持，移动互联网终端平台应用服务的需求将推动整体行业的发展。  3、持续提升的技术水平  技术创新是推动行业发展的重要动力之一，新技术应用正在不断改变软件和信息技术行业的格局， 技术的不断进步使得该行业可以为细分领域提供更加专业化的服务，更好的满足客户信息化需求，而不 断提高的客户需求又将促进行业技术进一步发展，形成良性循环的发展态势。    （四）竞争优势分析 1、技术优势  公司成立之初定位为服务企业级用户，公司产品的主要技术以自主研发方式获得，拥有自主知识产 权；公司设有专门研发部门，拥有多名专业技术研发人员；目前公司已取得软件著作权 4 项。尤其是在 公司目前倡导的传统企业互联网转型业务中，公司推出的 API＋解决方案，有较好的客户储备，同时得 到了国际一线厂家 IBM、微软、oracle 等公司等支持。公司的解决方案，在国内市场中。随着公司技术 水平的提升和品牌影响力的增强，公司的市场占有率预计将不断提升。 16    2、 市场优势 经过公司持续发展，公司已累积大量的用户，并且用户粘性度较高；新用户拓展方面，公司利用和 上游厂家合作的优势，以优质的服务和深刻的互联网思维快速发展，逐步形成了品牌影响力，并为公司 维持原有客户的长期合作及新客户的开发提供有力的保障。 3、 服务优势 公司一方面以提高用户体验满意度为核心，高效项目管理为原则，主要为用户提供细致、完整、准 确的技术解决方案，积累用户量；另一方面，在国家提出互联网＋的大战略基础上，公司提出了传统企 业互联网转型方案，以 API＋为核心，以公司成熟的技术、服务体系为支撑，提高企业的服务满意度。 （五）持续经营评价 报告期内，2016 年度的净利润为1,067,571.57 元，2015 年度公司的净利润为1,502,593.17元， 2014 年度公司的净利润为471,366.73元，公司净利润率分别为2.94%、6.21%、2.33%。2016 年度实现 营业收入为36,275,254.4元，2015 年度实现的营业收入为24,182,710.64 元、2014 年度实现的营业收 入为20,236,138.55 元、营业收入处于稳中有升的趋势。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 以下从公司的具体业务方面分析公司的持续经营能力： 1、传统的软件分销业务 在传统软件分销业务方面，微软、IBM在中国市场的营业额一直平稳增长，IBM产品代理的业务持续 有较大的增长，尤其是政府和一些上市企业对信息化建设的要求越来越严格，公司将顺应市场发展趋势， 加大对市场的投入，抢占市场份额，这点在近两年表现突出。 广州证券、广东银行、酷派集团、宇龙通讯、南方电网、广东金新农饲料、崇达电路、珍爱网等， 在近几年对公司的业绩贡献保持着持续高速增长。公司目前投入了5 人的大客户服务团队（包含大客户 经理和售前团队），希望为核心大客户提供更好的服务。 2、IT 技术服务 公司提供从企业IT系统集成、IT解决方案提供、IT系统能力培训到IT系统维护服务的全生态企业系 统IT服务。目前已经为广州证券、广东银行、宇龙通讯（酷派）、TCL集团、广东金新农饲料、崇达电 路、珍爱网等客户提供了良好的IT服务，得到了客户的认可。联合信息的IT服务，为公司的持续健康发 展，提供了有力的保证。 3、公司自主研发产品 为了加强公司核心竞争力，联合信息一直坚持为客户提供量身定制的软件开发服务，并将大量具有 共性的软件开发经验，提炼聚合成为联合信息自主的产品，如即刻学堂办公培训产品、智慧城市项目、 信用管理平台、零售管理系统平台等。并且新开发出了“韵+”美业一体化转型运营解决方案，采用"店 务+运营+跨界"思路，将传统店铺管理与店铺运营进行有机结合，为传统美业建立了一整套互联网转型 运营解决方案。 公司近几年来大力投入研发团队，拥有如即刻学堂办公培训产品、智慧信用管理平台、相关大数据 中心、WEB及移动端应用开发、零售管理系统平台、智慧城市项目等自主研发产品和解决方案。国家近 年来对本土自主研发产品采取政策和资金上的大力支持，并且在国有企业和政府相关行业以及对安全有 严格要求的行业, 联合信息自主产品会有很好市场前景，在连续多年的投入后将会迎来回报。这非常契 合国家政策和行业发展要求，公司相信国产软件会给公司带来更多的收入，形成核心竞争力。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。公司长期聘用一名从小因病致残，但学习、工作能力比较强的女 生，担任公司设计师工作。该女生因从大学应届毕业就加入公司，无工作经验，在公司工作期间，从领导 至员工所有人皆对她友好相待，公司也从生活、工作各方面给予关心和帮助，让她在公司期间从未因自己 的伤残有任何自卑情绪，工作表现也一直不错。2017 年初，公司领导也积极帮她联系社会救助，以便能 17    及早进行手术治疗。除此之外，公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等 的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、经营业绩波动的风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度，公司营业收入分别为 2,023.61 万元、2,418.27 万元、 3,627.53 万元，营业利润分别为 68.61 万元、214.90 万元和 147.77 万元，净利润分别为 47.14 万 元、150.26 万元和 106.76 万元。目前公司的收入规模、员工数量相对偏少，公司存在经营业绩波动 的风险。 二、客户集中风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度前五名客户销售收入占当期营业收入比为 40.19%、51.56% 和 33.36%，虽无对单一客户有重大依赖，但公司前五大客户占公司的营业收入比重大，公司对前五 大客户存在一定的依赖性，若公司客户发生重大变化，则会对公司业务收入产生较大影响。 三、市场风险 公司主要从事系统集成及软件开发业务，属于软件开发和信息技术服务行业。随着国内系统集 成及软件开发市场的不断发展，越来越多的软硬件服务商进入该市场，在市场竞争激烈和市场处于 饱和状态时，公司的利润空间会受到不利影响，如公司的市场的发展中，开拓客户的能力下降，会 对公司的经营业绩产生不利影响。 四、人才短缺与流失风险 近年来，随着行业发展，各类技术和销售人才对公司的发展壮大起到关键作用，决定了公司持 续发展的能力。因此符合公司要求的专业技术研发人员、销售人员的短缺，将会成为困扰公司发展 的因素之一，人才流失将直接对公司的可持续经营产生不利影响。 五、技术风险 软件与计算机行业属于技术密集行业，对企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、关键技术 及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高，软件技术开发能力在产品创新、市场开拓 和持续发展方面起着重要的作用。未来如果公司由于研发投入较少、技术创新能力下降，将对公司 未来的发展产生不利影响。 六、应收账款风险 公司 2014 年末、2015 年末和 2016 年度，应收账款净额分别为 546.14 万元、582.10 万元和 923.25 万元，占总资产的比重分别为 25.92%、34.87%、63.40%。随着公司营业收入的增长，应收账款呈逐 18    渐上升的趋势。尽管公司报告期内未出现大额坏账，但应收账款占总资产的相对比例较高，不排除 未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形。 七、供应商集中度较高的风险 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度前五名供应商采购额占比为 69.21%、73.23%和 58.12%， 占比较高。因此存在供应商集中度较高风险，一旦主要供应商不能及时、保质、保量地向公司提供 产品及服务，将会在短期内打扰公司生产、销售体系的有效运行，对公司的生产经营活动造成不利 影响。 （二）报告期内新增的风险因素 公司报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 19    第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 否 无 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（一） 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 无 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 无 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2017 年 1 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过本公司拟与禹州市大数据云平台科技 有限公司共同出资设立河南新越联合信息科技有限公司，注册资本为人民币伍佰万元，其中本公司出资人 民币肆佰万元，占注册资本的 80%；禹州市大数据云平台有限公司出资人民币壹佰万元，占注册资本的 20%。 出资方式为货币方式，注册地址为禹州市政府办公楼一楼，主要经营范围为：大数据科技技术开发、技术 服务、技术转化；数据信息收集、数据分析、数据处理；计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品技术开 发与销售及国内贸易、计算机系统集成；经营电子商务；网络产品销售；办公设备批发，办公设备耗材零 售，打印机、复印机零售批发，办公设备服务。自营和代理各类产品和技术的进出口业务,但国家限定公 司或禁止进出口的商品和技术除外。 （二）承诺事项的履行情况 1、关联交易的承诺 为了进一步规范和减少关联交易、防止公司股东及其关联方损害公司利益，公司董事、监事和高级 管理人员已作出承诺，“本人及其关联方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关 联交易，将依法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》及其他相关法律法规 的规定，履行相应的决策程序。” 报告期内，公司未发生损害公司利益的关联交易，董事、监事、高管未发生违反此项承诺的事项。 2. 避免同业竞争承诺 为避免与公司之间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了 避免同业竞争的承诺。 报告期内，实际控制人、董事、监事、高级管理人员未发生违反同业竞争的承诺事项。 20    第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售 条件股 份  无限售股份总数  其中：控股股东、实际控制人              董事、监事、高管              核心员工  有限售 条件股 份  有限售股份总数  5,050,000  100.00  1,950,000  7,000,000  100.00  其中：控股股东、实际控制人    3,908,700  77.40    1,509,300    5,418,000  77.40            董事、监事、高管      2,282,600  45.20    881,400    3,164,000  45.20              核心员工  ‐  ‐  ‐  ‐  ‐            总股本  5,050,000  100.00    7,000,000  100.00            普通股股东人数  3  （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1  深圳韵美投资有限公司 2,767,400  1,068,600 3,836,000  54.80  3,836,000  0  2  毛冠军  1,141,300  440,700  1,582,000  22.60  1,582,000  0  3  纪寒士  1,141,300  440,700  1,582,000  22.60  1,582,000  0  合计 5,050,000    7,000,000  100.00  7,000,000  0  前十名股东间相互关系说明：毛冠军是深圳韵美投资有限公司的股东，除此之外，截至本公开转让说明 书签署之日，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  ‐  ‐  ‐  计入负债的优先股  ‐  ‐  ‐  优先股总股本  ‐  ‐  ‐    三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司原控股股东深圳大联合投资有限公司直接持有公司 3,836,000 股，持有股权比例 54.80%，法定 21    代表人为毛冠军，成立于 2014 年 12 月 31 日，统一社会信用代码：914403003263173238，地址是深圳市 罗湖区清水河街道清水河一路 52 号博兴大厦 16C，经营范围为投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资 咨询、投资管理、企业管理咨询、市场营销信息咨询、市场调研；信息咨询（不含人才中介服务、证券、 期货、保险、金融业务及其它限制项目）。 报告期内，公司原控股股东深圳大联合投资有限公司因经营发展需求，名称现在已变更为深圳韵美投 资有限公司，此次变更后，公司控股股东持有的本公司股份数量和持股比例不变，仍为公司控股股东，不 会对本公司的资产、运作及管理产生实质性影响。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。  （二）实际控制人情况 本公司的实际控制人为毛冠军。 毛冠军直接持有联合信息 1,582,000 股，占联合信息总股本的 22.60%，2015 年 12 月毛冠军与何俊飞、 谢锦东签订了《一致行动人协议》（有效期至 2020 年 1 月），若一致行动各方内部无法达成一致意见，各 方应按照毛冠军的意向进行表决，毛冠军实际控制深圳韵美投资有限公司，深圳韵美投资有限公司直接持 有联合信息 3,836,000 股，占联合信息总股本的 54.90%，且毛冠军担任联合信息的董事长、总经理，实 际参与联合信息的具体经营，对公司的经营决策具有控制能力，毛冠军为联合信息的实际控制人。 毛冠军先生，1978 年 8 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于北京印刷学院印刷 工程专业。2003 年 7 月至 2007 年 7 月，于北京方正电子有限公司任职销售经理；2007 年 7 月至 2010 年 3 月，于神州数码（深圳）有限公司任职销售经理；2010 年 3 月至 2011 年 5 月，于国脉通讯任职区域经 理；2011 年 5 月至 2012 年 7 月，于北京方正世纪有限公司任职南区总监；2012 年 7 月至 2016 年 1 月， 于深圳市联合信息科技发展有限公司任职执行董事；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，于深圳市联合信息科技 发展有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，于深圳市联合信息科技发展股份有限公司任职 董事长、总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。  22    第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 合计 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 债券违约情况： - 公开发行债券的特殊披露要求：  - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 合计 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 ‐ ‐ ‐ ‐ 合计 ‐ ‐ ‐ （二）利润分配预案 单位：元/股 23    项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 ‐ ‐ ‐ 24    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取 薪酬  毛冠军  董事长  男  39  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  谢锦东  董事  男  39  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  何俊飞  董事  男  39  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  宁维  董事  女  33  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  王宇航  董事  女  27  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  纪寒士  监事  男  38  本科  2016.3.28‐2019.3.27  否  徐志杰  监事  男  32  本科  2016.3.28‐2019.3.27  是  雷桂萍  监事  女  37  大专  2016.3.28‐2019.3.27  是  董事会人数：5 人    监事会人数：3 人    高级管理人员人数：4 人    董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股股数 数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有 股票期权 数量  毛冠军  董事长  1,141,300  440,700  1,582,000  22.60    纪寒士  监事  1,141,300  440,700  1,582,000  22.60    深圳韵美投资有限公司    2,767,400  1,068,600 3,836,000  54.80    合计    5,050,000    7,000,000  100.00    （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  ‐  ‐  ‐  ‐  ‐  二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 8 销售人员 12 11 25    技术人员 9 17 财务人员 3 3 员工总计 29 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 22 专科 12 15 专科以下 2 2 员工总计 29 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内，员工人数期初 29 人，期末 39 人，优化了部分职能岗位，提高了员工工作效率。增加了研 发部人员，为提高公司研发设计能力提供了人员保障。 2、人才引进、招聘情况： 报告期内，按计划进行各岗位的招聘工作。招聘渠道包括各大招聘网站、论坛、内外部推荐、人才市 场、现场招聘会等，多渠道网罗优秀人才，为公司的发展提供了人才保障。 3、员工培训情况： 报告期内，结合公司人才发展需要，开展了各类员工培训，包括：新员工入职培训、管理人员培训、 各类专项技能提升培训、户外拓展培训等。 培训形式包括内部讲师培训、外请讲师培训和外派员工培训； 通过各类培训不断提升员工能力和素质，为实现公司战略目标提供保障。 4、员工薪酬情况： 公司制定了完善的员工薪酬制度，并按制度执行。员工的薪酬主要包括工资、绩效奖金、业绩提成等； 公司实行劳动合同制，依据《劳动法》和地方相关法规，公司与员工签订《劳动合同》，并按国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休工人数： 报告期内，公司无需承担费用的离退休员工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。 至报告期末，公司原核心技术人员基本情况未发生重大变化，因公司业务发展扩大，新增加一名核心 技术人员，现有核心技术人员基本信息如下： 毛冠军先生，1978 年 8 月生，中国籍（无境外永久居留权），本科，2003 年毕业于北京印刷学院印刷 工程专业。2003 年 7 月至 2007 年 7 月，于北京方正电子有限公司任职销售经理；2007 年 7 月至 2010 年 3 月，于神州数码（深圳）有限公司任职销售经理；2010 年 3 月至 2011 年 5 月，于国脉通讯任职区域经理； 2011 年 5 月至 2012 年 7 月，于北京方正世纪有限公司任职南区总监；2012 年 7 月至 2016 年 1 月，于深圳 市联合信息科技发展有限公司任职执行董事；2016 年 1 月至 2016 年 4 月，于深圳市联合信息科技发展有 限公司任职执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，于深圳市联合信息科技发展股份有限公司任职董事长、 26    总经理。 张功勋先生，现任公司副总经理，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于深圳市小牛科技有限公司，任开发部经理。2011 年 10 月至 2013 年 2 月，就职 于中广核研究院信息中心，任项目经理。2013 年 2 月至 2014 年 3 月，就职于华为武汉佰钧成科技有限公 司，任项目总监。2014 年 3 月至 2015 年月 6，就职于深圳移动智联科技有限公司，任技术总监。2015 年 7 月至今，就职于深圳市联合信息科技发展有限公司，任技术总监。2016 年 4 月深圳市联合信息科技发展有 限公司股份制改造为深圳市联合信息科技发展股份有限公司，担任副总经理，主管研发部门。 公司注重各类技术和管理人才的引进，随着公司产品线完善和研发投入的增加，核心技术团队成员稳 中有升。公司不断完善薪酬体系和培训机制，从而保持核心技术团队的稳定性。公司同时与核心技术人员 均签订了保密或竞业禁止协议，技术人员的流动不会对公司经营产生重大不利影响。 27    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年度，公司建立健全了“三会”议事规则、《重大投资决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》、 《对外担保管理办法》等规章制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露管理办法》， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善内部管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律、法规及规范性文件的要求，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 本报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改：  1、公司由有限公司变更为股份有限公司；  2、注册资本由 505  万变更为 700 万；  3、公司股东大会于 2016  年 3 月 28 日审议通过了《深圳市联合信息科技发展股份有限公司章程》的 议案。  公司章程已于 2016  年 8  月 31  日在全国中小企业股份转让系统中披露。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项 董事会 3 次 公司改制的相关议案、同意公司申请进入全国中 小企业股份转让系统挂牌的议案、股份公司相关 规章制度的议案、关于深圳市联合信息科技发展 股份有限公司两年一期（2014 年度及至 2016  年 1 月 31  日）财务会计报告及关联交易真实性、 28    规范性的议案、股票在全国中小企业股份转让系 统采取协议转让方式的议案；审议通过关于公司 参股设立河南新越联合信息科技有限公司的议 案。 监事会 1 次 关于选举纪寒士为监事会主席的议案；关于深圳 市联合信息科技发展股份有限公司两年一期 （2014 年度及至 2016  年 1 月 31  日）财务会计 报告及关联交易真实性、规范性的议案、监事会 议事规则的议案。 股东大会 1 次 股份公司筹办的相关议案、公司改制的相关议 案、同意公司申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌的议案、股份公司相关规章制度的议案、 关于深圳市联合信息科技发展股份有限公司两 年一期（2014 年度及至 2016 年 1 月 31 日）财 务会计报告及关联交易真实性、规范性的议案、 股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转 让方式的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各类定期报告和临时报告， 确保投资者能够及时了解到公司的经营、投资、财务等重要信息。公司的邮箱、电话、传真均保持畅通。 报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会下未设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 29    负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合 公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信 息披露工作，提高披露质量。 30    第十节 财务报告 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0517 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）  审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2017 年 3 月 17 日 注册会计师姓名 孙志军、周铁华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0517 号 深圳市联合信息科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市联合信息科技发展股份有限公司（以下简称:贵公司)财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度合并及公司利润表，合并 及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1)在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 31    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量。 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙) 中国注册会计师 孙志军 中国 北京 中国注册会计师 周铁华 二〇一七年三月十七日 一、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,216,726.93  8,387,072.23  结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 32    损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,232,543.65  5,821,002.80  预付款项 六、3 1,576,615.58  1,098,313.60  应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 177,598.78  89,984.92  买入返售金融资产 存货 六、5 3,437.81  1,202,035.92  划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,206,922.75  16,598,409.47  非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 131,827.00  19,512.92  在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 85,094.58  递延所得税资产 六、8 138,549.29  77,129.53  其他非流动资产 非流动资产合计 355,470.87  96,642.45  资产总计 14,562,393.62  16,695,051.92  流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 33    拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 3,376,647.27  6,099,545.55  预收款项 六、11 844,041.43  1,009,510.37  卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 330,032.43  102,297.00  应交税费 六、13 1,542,258.84  606,672.72  应付利息 应付股利 其他应付款 六、14 104,815.80  1,580,000.00  应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,197,795.77  9,398,025.64  非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,197,795.77  9,398,025.64  所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 7,000,000.00  5,050,000.00  其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积                       六、16 297,026.28  34    减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 58,492.77  224,702.63  一般风险准备 未分配利润 六、18 1,009,078.80  2,022,323.65  归属于母公司所有者权益合计 8,364,597.85  7,297,026.28  少数股东权益 所有者权益合计 8,364,597.85  7,297,026.28  负债和所有者权益总计 14,562,393.62  16,695,051.92  法定代表人：__毛冠军__                主管会计工作负责人：__章莉莉__            会计机构负责人：    王宇航 35    （二）母公司资产负债表    单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,084,722.26  6,387,190.67  以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 6,032,378.59  5,010,368.10  预付款项 1,294,102.59  1,060,796.00  应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 2,428,085.39  74,629.13  存货 3,437.57  890,828.23  划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 12,842,726.40  13,423,812.13  非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 181,230.37  213,901.86  投资性房地产 固定资产 120,593.25  15,307.96  在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 85,094.58  递延所得税资产 112,355.19  70,664.49  其他非流动资产 非流动资产合计 499,273.39  299,874.31  资产总计 13,341,999.79  13,723,686.44  流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 36    衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,900,281.04  4,459,257.69  预收款项 755,688.43  891,539.70  应付职工薪酬 215,721.00  49,797.00  应交税费 1,488,339.56  626,065.77  应付利息 应付股利 其他应付款 100,015.80  400,000.00  划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,460,045.83  6,426,660.16  非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,460,045.83  6,426,660.16  所有者权益： 股本 7,000,000.00  5,050,000.00  其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 297,026.28  减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 58,492.77  224,702.63  未分配利润 526,434.91  2,022,323.65  所有者权益合计 7,881,953.96  7,297,026.28  负债和所有者权益合计 13,341,999.79  13,723,686.44  37    （三）合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,275,254.40  24,182,710.64  其中：营业收入 六、19 36,275,254.40  24,182,710.64  利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,797,593.09  22,253,732.59  其中：营业成本 六、19 30,116,660.16  20,406,478.35  利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 76,346.45  69,196.18  销售费用 六、21 829,322.80  547,719.48  管理费用 六、22 3,563,413.14  1,388,949.18  财务费用 六、23 ‐42,828.49  ‐21,513.45  资产减值损失 六、24 254,679.03  ‐137,097.15  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 220,000.00  其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,477,661.31  2,148,978.05  加：营业外收入 六、26 12,236.84  其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、27 10,550.00  36,841.26  其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,479,348.15  2,112,136.79  减：所得税费用 六、28 411,776.58  609,543.62  五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,067,571.57  1,502,593.17  其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,067,571.57  1,502,593.17  少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 38    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,067,571.57  1,502,593.17  归属于母公司所有者的综合收益总额 1,067,571.57  1,502,593.17  归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17  0.18  （二）稀释每股收益 0.17  0.18  法定代表人：__毛冠军____        主管会计工作负责人：___章莉莉            会计机构负责人：__王宇航____  （四）母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 29,966,547.72  20,013,636.05  减：营业成本 十五、4 25,111,015.37  16,693,224.22  税金及附加 53,204.42  65,643.06  销售费用 608,907.64  301,337.08  管理费用 3,068,820.62  989,177.41  财务费用 ‐39,097.20  ‐22,069.61  资产减值损失 208,434.29  51,928.10  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 220,000.00  其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 955,262.58  2,154,395.79  加：营业外收入 12,236.84  其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 10,550.00  36,841.26  其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 956,949.42  2,117,554.53  减：所得税费用 372,021.74  614,961.36  四、净利润（净亏损以“－”号填列） 584,927.68  1,502,593.17  五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 39    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 584,927.68  1,502,593.17  七、每股收益： （一）基本每股收益 0.09  0.18  （二）稀释每股收益 0.09  0.18  （五）合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,281,322.71  26,971,104.27  客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 1,295,610.98  2,877,336.60  经营活动现金流入小计 39,576,933.69  29,848,440.87  购买商品、接受劳务支付的现金 36,161,503.61  24,922,963.28  客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 40    支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,113,899.62  1,306,337.69  支付的各项税费 566,320.67  635,400.96  支付其他与经营活动有关的现金 六、30 5,777,207.95  800,012.71  经营活动现金流出小计 44,618,931.85  27,664,714.64  经营活动产生的现金流量净额 ‐5,041,998.16  2,183,726.23  二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00  取得投资收益收到的现金 440,000.00  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,440,000.00  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,347.14  7,347.87  投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 128,347.14  7,347.87  投资活动产生的现金流量净额 ‐128,347.14  2,432,652.13  三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ‐5,170,345.30  4,616,378.36  加：期初现金及现金等价物余额 8,387,072.23  3,770,693.87  六、期末现金及现金等价物余额 3,216,726.93  8,387,072.23  法定代表人：__毛冠军__                主管会计工作负责人：_章莉莉__            会计机构负责人：    王宇航 （六）母公司现金流量表 单位：元    项目 附注 本期金额 上期金额 41    一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,427,737.42  23,753,540.01  收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,289,756.38  2,139,199.10  经营活动现金流入小计 34,717,493.80  25,892,739.11  购买商品、接受劳务支付的现金 29,505,087.38  22,138,374.68  支付给职工以及为职工支付的现金 1,437,591.04  927,863.05  支付的各项税费 344,448.87  599,830.37  支付其他与经营活动有关的现金 6,613,763.97  1,323,910.91  经营活动现金流出小计 37,900,891.26  24,989,979.01  经营活动产生的现金流量净额 ‐3,183,397.46  902,760.10  二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00  取得投资收益收到的现金 440,000.00  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计     2,440,000.00    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 119,070.95  2,392.31  投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,070.95  2,392.31  投资活动产生的现金流量净额 ‐119,070.95  2,437,607.69  三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ‐3,302,468.41  3,340,367.79  加：期初现金及现金等价物余额 6,387,190.67  3,046,822.88  六、期末现金及现金等价物余额 3,084,722.26  6,387,190.67  42    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28    加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28    三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）   1,950,000.00    297,026.28    ‐166,209.86    ‐1,013,244.85      1,067,571.57    （一）综合收益总额   1,067,571.57      1,067,571.57    （二）所有者投入和减少资本   1,950,000.00      1,950,000.00    1．股东投入的普通股   1,950,000.00      1,950,000.00    2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 43    （三）利润分配   58,492.77    ‐58,492.77  1．提取盈余公积   58,492.77    ‐58,492.77  2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转   297,026.28    ‐224,702.63    ‐2,022,323.65      ‐1,950,000.00    1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）   ‐224,702.63      ‐224,702.63    3．盈余公积弥补亏损 4．其他   297,026.28    ‐2,022,323.65      ‐1,725,297.37    （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额   7,000,000.00    297,026.28    58,492.77    1,009,078.80      8,364,597.85    44    项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本 公积 减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额   10,050,000.00    74,443.31    669,989.80    10,794,433.11    加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额   10,050,000.00    74,443.31    669,989.80    10,794,433.11    三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）   ‐5,000,000.00    150,259.32    1,352,333.85    ‐3,497,406.83    （一）综合收益总额   1,502,593.17      1,502,593.17    （二）所有者投入和减少资本   ‐5,000,000.00      ‐5,000,000.00    1．股东投入的普通股   ‐5,000,000.00      ‐5,000,000.00    2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 45    （三）利润分配   150,259.32    ‐150,259.32      ‐    1．提取盈余公积   150,259.32    ‐150,259.32      ‐    2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他     （五）专项储备     1．本期提取     2．本期使用     （六）其他     四、本年期末余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28    法定代表人：__毛冠军__                                                                    主管会计工作负责人：__章莉莉__                                                                会计机构负责人：    王宇航    （八）母公司股东权益变动表 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准备 未分配利润 少数 股东 权益 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其 他 46    一、上年期末余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28  加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28  三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）   1,950,000.00    297,026.28    ‐166,209.86    ‐1,495,888.74      584,927.68  （一）综合收益总额   584,927.68      584,927.68  （二）所有者投入和减少资本   1,950,000.00      1,950,000.00  1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配   58,492.77    ‐58,492.77      1．提取盈余公积   58,492.77    ‐58,492.77      2．对所有者（或股东）的分 47    配 3．其他 （四）所有者权益内部结转   297,026.28    ‐224,702.63    ‐2,022,323.65          ‐1,950,000.00  1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本）   ‐224,702.63      ‐224,702.63  3．盈余公积弥补亏损 4．其他   297,026.28    ‐2,022,323.65          ‐1,725,297.37  （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额   7,000,000.00    297,026.28    58,492.77    526,434.91          7,881,953.96  48    项目 上期 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数 股东 权益 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额   10,050,000.0 0    74,443.31    669,989.80    10,794,433.11  加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额   10,050,000.0 0    74,443.31    669,989.80    10,794,433.11  三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）   ‐5,000,000.00    150,259.32    1,352,333.85    ‐3,497,406.83  （一）综合收益总额   1,502,593.17      1,502,593.17  （二）所有者投入和减少资本   ‐5,000,000.00      ‐5,000,000.00  1．股东投入的普通股   ‐5,000,000.00      ‐5,000,000.00  2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 49    金额 4．其他 （三）利润分配   150,259.32    ‐150,259.32      1．提取盈余公积   150,259.32    ‐150,259.32      2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额   5,050,000.00    224,702.63    2,022,323.65      7,297,026.28  法定代表人：__毛冠军__                                                                    主管会计工作负责人：__章莉莉__                                                                会计机构负责人：    王宇航        50    深圳市联合信息科技发展股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革、组织形式、注册地 深圳市联合信息科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自 然人李怀朋、李向阳于 2004 年 9 月 14 日以货币资金共同出资组建。设立时注册 资本为人民币 100 万元整，其中李怀朋认缴的注册资本金额为 30 万元，占注册 资本的 30%，李向阳认缴的注册资本金额为 70 万元，占注册资本的 70%。 2004 年 12 月 25 日，公司注册资本增至人民币 305 万元，新增资本 205 万元由 股东李向阳出资。此次增资业经深圳铭審会计师事务所出具了“深铭審验字（2005） 第 023 号”《验资报告》，并由深圳市工商行政管理局核准。本次增资完成后有限 公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 李怀朋 30.00 9.84 李向阳 275.00 90.16 合计 305.00 100.00 2009 年 7 月 29 日，股东李怀朋、李向阳与陈国英、纪寒士签订《股权转让 协议》，公司股东李怀朋将其持有公司的 30 万元出资额以人民币 30 万元的价格 转让给陈国英；公司股东李向阳将其持有公司的 70.649895 万元出资额以人民币 70.649895 万元的价格转让给陈国英，将其持有公司的 204.35 万元出资额以人民 币 204.35 万元的价格转让给纪寒士。深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更 登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 51    纪寒士 204.35 67.00 陈国英 100.65 33.00 合计 305.00 100.00 2010 年 3 月 11 日，股东陈国英与股东纪寒士、李创签订《股权转让协议》， 股东陈国英将其持有公司的 85.4 万元出资额以人民币 85.4 万元的价格转让给纪 寒士，将其持有公司的 15.25 万元出资额以人民币 15.25 万元的价格转让给李创。 深圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 纪寒士 289.75 95.00 李创 15.25 5.00 合计 305.00 100.00 2012 年 6 月 5 日，股东纪寒士与股东李创、毛冠军签订《股权转让协议》， 股东纪寒士将其持有公司的 61 万元出资额以人民币 61 万元的价格转让给李创， 将其持有公司的 198.25 万元出资额以人民币 198.25 万元的价格转让给毛冠军。深 圳市工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 李创 76.25 25.00 纪寒士 30.50 10.00 合计 305.00 100.00 2013 年 8 月 30 日，股东李创与股东纪寒士签订《股权转让协议》，股东李创 将其持有公司的 76.25 万元出资额以人民币 25 万元的价格转让给纪寒士，深圳市 工商行政管理局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 198.25 65.00 纪寒士 106.75 35.00 合计 305.00 100.00 52    2013 年 9 月 17 日，公司注册资本由人民币 305 万元增至人民币 1005 万元， 新增出资 700 万元由股东毛冠军认缴 455 万元，股东纪寒士认缴 245 万元。深圳 市工商行政管理局核准了公司上述注册资本变更。 本次增资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 653.25 65.00 纪寒士 351.75 35.00 合计 1,005.00 100.00 2015 年 8 月 9 日，公司注册资本由人民币 1005 万元减少至人民币 505 万元， 由股东毛冠军减资 325 万元，股东纪寒士减资 175 万元。深圳市工商行政管理局 核准了有限公司上述注册资本变更。 本次减资完成后有限公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 毛冠军 328.25 65.00 纪寒士 176.75 35.00 合计 505.00 100.00 2015 年 12 月 17 日，股东纪寒士、毛冠军与深圳大联合投资有限公司签订《股 权转让协议》，分别将其持有公司的 62.62 万元、214.12 万元出资额以人民币 62.62 万元、214.12 万元的价格转让给深圳大联合投资有限公司。深圳市工商行政管理 局核准了此次股权变更登记。 本次股权转让完成后，有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳大联合投资有限公司 276.74 54.80 毛冠军 114.13 22.60 纪寒士 114.13 22.60 合计 505.00 100.00 注：2016 年 9 月 29 日，深圳大联合投资有限公司更名为深圳韵美投资有限 公司，深圳市工商行政管理局核准了此次变更登记。 2016 年 3 月 10 日，由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中审亚 53    太审字（2016）020345 号”《审计报告》（审计基准日为 2015 年 12 月 31 日）确认 有限公司在截至 2015 年 12 月 31 日的账面的净资产额为 7,297,026.28 元。 2016 年 3 月 11 日，联合信息通过股东会决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日净资产折合股本 7,000,000.00 元，剩余 297,026.28 元转入资本公积，公司类型由 有限责任公司整体变更为股份有限公司。 2016 年 4 月 9 日，深圳市市场监督管理局对上述事项准予变更登记。 本次股改完成后，股份有限公司股东的股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 深圳大联合投资有限公司 3,836,000.00 54.80% 毛冠军 1,582,000.00 22.60% 纪寒士 1,582,000.00 22.60% 合计 7,000,000.00 100.00% 公司注册地址：深圳市福田区滨河大道与益田路交界东南皇都广场 1 号楼 3104A 营业执照号码：440301104446117 法定代表人：毛冠军 （二）公司经营范围 经营范围：计算机软硬件、电子通讯产品、机电产品的技术开发与销售及国 内商业、物资供销业、计算机系统集成。经济信息咨询；经营电子商务；互联网 及网络产品的研发与销售；经营进出口业务；互联网及互联网产品的生产。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司主要从事系统集成业务、移动互联网开发及计算机应用软件销售。 （四）财务报表的批准报出 本财务报告已于 2017 年 3 月 17 日经本公司董事会通过及批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司将广州市联大信息科技有限公司、河南新越联合信息科技有限公司纳 入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之 54    说明。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半 年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 55    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并 日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被 合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期 股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 56    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他 综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债 务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合 并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入 合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额 计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合 并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 57    1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影 响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的 销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活 动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表 的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化 主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报 表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制 合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金 流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部 交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 58    表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非 同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点 起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及 业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子 公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本 59    溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编 制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如 果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 60    1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排 分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 61    本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益” 中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的终止确认条件。 62    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一 部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 63    金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发 行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则 第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 64    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价 值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相 关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利 得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结 果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估 值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接 可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 65    （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十一）。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损 失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通 过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的 确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹 持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （4）其他 66    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十一）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指100万元以上的款项； 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 100 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计提减值准备及组合 2 以外的其他应收款项 组合 2（关联方组合） 关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1（账龄组合） 账龄分析法 组合 2（关联方组合） 不计提坏账准备 67    组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1 至 2 年 8 8 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款 等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、公司存货分为：库存商品、低值易耗品等大类。 2、发出存货的计价方法 库存商品取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价法确定发出存货成本。 3、存货的盘点制度采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出 售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过 68    加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变 现净值。 （十三）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有 待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可 立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固 定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符 合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残 值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产 的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2） 决定不再出售之日的再收回金额。 （十四）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 69    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、（五）确定其初始投资 成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 70    （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取 得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行 调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本 公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧 额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其 他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失 义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认 的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长 期股权投资的账面价值。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产种类 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准 71    备增值后转让的土地使用权。 2、投资性房地产的初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确 定。 3、投资性房地产的后续计量 公司在资产负债表日采用公允价值对投资性房地产进行后续计量。与投资性 房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计 量的，计入投资性房地产成本。 （十六）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他设 备。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预 计净残值率确定的年折旧率如下： 资产类别 预计净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 30-70 1.36-3.00 机器设备 5 5-10 9.50-19.00 72    电子设备 5 3 31.67 运输工具 5 4 23.75 其他设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按 该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用 寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照 估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行 相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改 造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧及减值准备。 （十七）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可 使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 73    （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全 部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 74    额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年 度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。 75    2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的 产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。无法 可靠确定预期实现方式的，按使用寿命采用直线法摊销，具体年限如下： 项目 摊销期限（年） 专用技术 10 财务管理软件 10 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命 的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 76    存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （二十）资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资 产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存 在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后， 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 77    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计 其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致， 不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区 权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣 除预计净残值）。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支 出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 78    式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医 疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪 酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业 解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞 退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪 酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统 计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义 务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定 受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受 益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计 79    划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其 他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存 计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理， 但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后 相关资产成本。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 80    围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 81    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入确认原则 本公司收入确认时点为货物客户已验收。 （二十五）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与 资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关 的政府补助。 82    若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使 用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政 策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 83    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （二十七）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协 议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 84    者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率 作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素（如销售量、使用量、 物价指数等）为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合 理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）前期会计差错更正 本公司本期无重大会计差错更正。 （二十九）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本公司本期无会计政策变更。 2、重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 85    五、税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 1、流转税 税目 税基 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 按税法规定计算的服务收入为基础计算，执行 6%税率。 17%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 2、企业所得税 本公司及子公司各年度适用企业所得税税率情况如下： 公司名称 2016 年度 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 25% 广州市联大信息科技有限公司 25% 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 币种 金额 币种 金额 现金 RMB 42,100.82 RMB 149,967.53 银行存款 RMB 3,174,626.11 RMB 8,237,104.70 合计 3,216,726.93 8,387,072.23 2、应收账款 （1）按种类披露的应收账款： 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1（账龄组合） 9,771,618.00 100% 539,074.35 5.52% 9,232,543.65 组合 2（关联方组合） 86    种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 组合小计： 9,771,618.00 100% 539,074.35 5.52% 9,232,543.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 9,771,618.00 100% 539,074.35 5.52% 9,232,543.65 续 1： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1（账龄组合） 6,114,440.67 100.00% 293,437.87 4.80% 5,821,002.80 组合 2（关联方组合） 组合小计： 6,114,440.67 100.00% 293,437.87 4.80% 5,821,002.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 6,114,440.67 100.00% 293,437.87 4.80% 5,821,002.80 （2）各类应收账款的坏账准备： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 1.2015-12-31 293,437.87 2.本期增加金额 245,636.48 9,000.00 （1）计提金额 245,636.48 9,000.00 3.本期减少金额 9,000.00 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 9,000.00 4.2016-12-31 539,074.35 5.计提比例 5.52% 100.00% 续 1： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 87    项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 1.2014-12-31 518,892.17 - 2.本期增加金额 85,107.01 （1）计提金额 85,107.01 3.本期减少金额 225,454.30 85,107.01 （1）转回或回收金额 225,454.30 （2）核销金额 85,107.01 4.2015-12-31 293,437.87 - 5.计提比例 4.80% 100.00% （3）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比 例 坏账准备 净额 1 年以内 7,133,325.00 73.00% 3.00% 213,999.75 6,919,325.25 1 至 2 年 1,688,200.00 17.28% 8.00% 135,056.00 1,553,144.00 2 至 3 年 950,093.00 9.72% 20.00% 190,018.60 760,074.40 合计 9,771,618.00 100.00% 5.52% 539,074.35 9,232,543.65 续 1： 账龄 2015-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比 例 坏账准备 净额 1 年以内 3,914,347.67 64.02% 3.00% 117,430.43 3,796,917.24 1 至 2 年 2,200,093.00 35.98% 8.00% 176,007.44 2,024,085.56 合计 6,114,440.67 100.00% 4.80% 293,437.87 5,821,002.80 （4）本报告期内实际核销的应收账款 单位名称 与本公司 关系 金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由 关联交易产 生 深圳市大世界设计顾问有限公 司 非关联方 9,000.00 无法收回 公司董事会批准 否 合计 9,000.00 （5）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东和关联方款项。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情 88    况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 年末余额 神州数码系统集成服务有限公司 非关联方 3,113,528.00 1 年以内 31.86% 93,405.84 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 1,620,000.00 1 至 2 年 16.58% 129,600.00 深圳市宏软实业有限公司 非关联方 950,000.00 2 至 3 年 9.72% 190,000.00 华宇金信（深圳）信息技术有限公 司 非关联方 800,000.00 1 年以内 8.19% 24,000.00 广州粤印数码科技有限公司 非关联方 540,000.00 1 年以内 5.53% 16,200.00 合计 7,023,528.00 71.88% 453,205.84 （7）截止 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情 况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 年末余额 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 1,800,000.00 1 年以内 29.44% 54,000.00 深圳市裕同包装材料科技有限公司 非关联方 1,250,000.00 1 至 2 年 20.44% 100,000.00 深圳市宏软实业有限公司 非关联方 950,000.00 1 至 2 年 15.54% 76,000.00 广州粤印数码科技有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 9.81% 18,000.00 广州市北清科电子科技有限公司 非关联方 480,000.00 1 年以内 7.85% 14,400.00 合计 5,080,000.00 83.08% 262,400.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,546,166.93 98.07% 1,095,713.60 99.76% 1 至 2 年 27,848.65 1.77% 2,600.00 0.24% 2 至 3 年 2,600.00 0.16% 合计 1,576,615.58 100.00% 1,098,313.60 100.00% （2）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名预付账款情 况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付账款总 额的比例 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 849,056.58 1 年以内 53.85% 深圳市宝通志远科技有限公司 非关联方 431,916.00 1 年以内 27.40% 89    广东科源智能科技股份有限公司 非关联方 255,000.00 1 年以内 16.17% 甲骨文（中国）软件系统有限公司 非关联方 20,432.00 1 至 2 年 1.30% 北京神州云科信息服务有限公司 非关联方 10,050.00 1 年以内 0.64% 合计 1,566,454.58 99.36% （3）截止 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名预付账款情 况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付账款总 额的比例 深圳市宝通志远科技有限公司 非关联方 933,116.00 1 年以内 84.96% 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 非关联方 80,000.00 1 年以内 7.28% 广州戴鑫信息技术有限公司 非关联方 44,600.00 1 年以内 4.06% 甲骨文（中国）软件系统有限公司 非关联方 20,432.00 1 年以内 1.86% 上海英迈万网互联网科技有限公司 非关联方 10,200.00 1 年以内 0.93% 合计 1,088,348.00 99.09% （4）本报告期无实际核销的预付账款。 （5）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东款项。 4、其他应收款 （1）按种类披露的其他应收账款： 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收 账款： 组合 1（账龄组合） 192,721.60 100.00% 15,122.82 7.85% 177,598.78 组合 2（关联方组合） 组合小计： 192,721.60 100.00% 15,122.82 7.85% 177,598.78 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收账款 合计 192,721.60 100.00% 15,122.82 7.85% 177,598.78 续 1： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 90    金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收 账款： 组合 1（账龄组合） 105,065.18 100.00% 15,080.26 14.35% 89,984.92 组合 2（关联方组合） 组合小计： 105,065.18 100.00% 15,080.26 14.35% 89,984.92 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收账款 合计 105,065.18 100.00% 15,080.26 14.35% 89,984.92 （2）各类其他应收款的坏账准备： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收 款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 1.2015-12-31 15,080.26 2.本期增加金额 42.56 （1）计提金额 42.56 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2016-12-31 15,122.82 5.计提比例 8.05% 续 1： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收 款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 1.2014-12-31 11,830.12 2.本期增加金额 3,250.14 （1）计提金额 3,250.14 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2015-12-31 15,080.26 5.计提比例 14.35% 91    （3）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 115,662.25 60.02% 3.00% 3,469.87 112,192.38 1 至 2 年 58,849.35 30.54% 8.00% 4,707.95 54,141.40 2 至 3 年 7,200.00 3.74% 20.00% 1,440.00 5,760.00 3 至 4 年 11,010.00 5.70% 50.00% 5,505.00 5,505.00 合计 192,721.60 100.00% 7.85% 15,122.82 177,598.78 续 1： 账龄 2015-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 76,875.18 73.17% 3.00% 2,306.26 74,568.92 1 至 2 年 7,200.00 6.85% 8.00% 576.00 6,624.00 2 至 3 年 10,990.00 10.46% 20.00% 2,198.00 8,792.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 9.52% 10,000.00 合计 105,065.18 100.00% 14.35% 15,080.26 89,984.92 （4）本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 情况 单位名称 与本公司关 系 金额 款项性质 占其他应收 款总额的比 例 坏账准备 年末余额 深圳市大月堟科技有限公司 非关联方 56,280.00 保证金 29.20% 1,688.40 深圳市机场（集团）有限公司 非关联方 51,710.50 保证金 26.83% 4,136.84 九江中国国际旅行社 非关联方 21,200.00 保证金 11.00% 636.00 东莞信托有限公司 非关联方 10,000.00 保证金 5.19% 300.00 代扣代缴款项 非关联方 6,852.25 代扣代缴 3.56% 205.57 合计 146,042.75 75.78% 6,966.81 （9）截止 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 情况 单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 占其他应收 款总额的比 例 坏账准备 年末余额 92    深圳市机场（集团）有限公司 非关联方 51,710.50 保证金 49.22% 1,551.32 深圳政府采购中心 非关联方 10,000.00 保证金 9.52% 10,000.00 广州市地下铁道总公司 非关联方 7,000.00 保证金 6.66% 210.00 百度（中国）有限公司广州分公 司 非关联方 6,000.00 保证金 5.71% 480.00 深圳市中正招标有限公司 非关联方 5,600.00 保证金 5.33% 1,120.00 合计 80,310.50 76.44% 13,361.32 5、存货 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 3,437.81 3,437.81 1,202,035.92 1,202,035.92 合计 3,437.81 3,437.81 1,202,035.92 1,202,035.92 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1、2015-12-31 余额 28,502.58 10,432.33 38,934.91 2、本期增加金额 33,591.58 94,755.56 128,347.14 （1）购置 33,591.58 94,755.56 128,347.14 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016-12-31 余额 62,094.16 105,187.89 167,282.05 二、累计折旧 1、2015-12-31 余额 12,054.44 7,367.55 19,421.99 2、本期增加金额 12,385.45 3,647.61 16,033.06 （1）计提 12,385.45 3,647.61 16,033.06 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016-12-31 余额 24,439.89 11,015.16 35,455.05 三、减值准备 1、2015-12-31 余额 93    项目 电子设备 其他 合计 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2016-12-31 余额 四、账面价值 4、2016-12-31 账面价值 37,654.27 94,172.73 131,827.00 2、2015-12-31 账面价值 16,448.14 3,064.78 19,512.92 续 1： 项目 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1、2014-12-31 余额 21,154.71 10,432.33 31,587.04 2、本期增加金额 7347.87 7347.87 （1）购置 7347.87 7347.87 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2015-12-31 余额 28,502.58 10,432.33 38,934.91 二、累计折旧 1、2014-12-31 余额 3,847.42 5,386.49 9,232.91 2、本期增加金额 8,207.02 1,982.06 10,189.08 （1）计提 8,207.02 1,982.06 10,189.08 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2015-12-31 余额 12,054.44 7,368.55 19,421.99 三、减值准备 1、2014-12-31 余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2015-12-31 余额 四、账面价值 94    项目 电子设备 其他 合计 1、2015-12-31 账面价值 16,448.14 3,064.78 19,512.92 2、2014-12-31 账面价值 17,307.29 5,046.84 22,354.13 （2）本期无融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。 （3）本报告期内无被抵押或质押的固定资产。 （4）本期无未办妥产权证书的固定资产。 7、长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加 本期摊销 2016-12-31 装修费 87,801.80 2,707.22 85,094.58 合计 87,801.80 2,707.22 85,094.58 8、递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 554,197.17 138,549.29 308,518.13 77,129.53 合计 554,197.17 138,549.29 308,518.13 77,129.53 9、资产减值准备明细 项目 2015-12-31 本期计提 本期减少 2016-12-31 转回 其他 一、坏账准备 308,518.13 254,679.03 9,000.00 554,197.16 其中：应收账款坏账准备 293,437.87 254,636.47 9,000.00 539,074.34 其他应收款坏账准备 15,080.26 42.56 15,122.82 二、存货跌价准备 三、长期投资减值准备 四、固定资产减值准备 五、无形资产减值准备 合计 308,518.13 254,679.03 9,000.00 554,197.16 续 1： 项目 2014-12-31 本期计提 本期减少 2015-12-31 转回 其他 一、坏账准备 530,722.29 88,357.15 225,454.30 - 308,518.13 其中：应收账款坏账准备 518,892.17 85107.01 225,454.30 85,107.01 293,437.87 其他应收款坏账准备 11,830.12 3,250.14 15,080.26 95    项目 2014-12-31 本期计提 本期减少 2015-12-31 转回 其他 二、存货跌价准备 三、长期投资减值准备 四、固定资产减值准备 五、无形资产减值准备 合计 530,722.29 88,357.15 225,454.30 85,107.01 308,518.13 10、应付账款 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 2,162,347.65 4,050,507.98 1 至 2 年 83,487.99 1,023,462.57 2 至 3 年 105,236.63 1,025,575.00 3 至 4 年 1,025,575.00 合计 3,376,647.27 6,099,545.55 （1）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东和关联方款项。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，应付账款期末余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占期末应付账款 的比例 厦门岛中央网络科技有限责任公 司 非关联方 1,025,575.00 3 至 4 年 30.37% 神州数码（中国）有限公司 非关联方 985,445.00 1 年以内 29.18% 英迈电子商贸（上海）有限公司 非关联方 382,611.50 1 年以内 11.33% 武汉君安荣盛软件有限公司 非关联方 376,800.00 1 年以内 11.16% 广州市震之宜软件有限责任公司 非关联方 203,000.00 1 年以内 6.01% 合计 2,973,431.50 88.05% （3）截止 2015 年 12 月 31 日，应付账款期末余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占期末应付账款 的比例 戴尔（中国）有限公司 非关联方 1,458,428.42 1 年以内 23.91% 厦门岛中央网络科技有限责任公 司 非关联方 1,025,575.00 2 至 3 年 16.81% 精诚（中国）企业管理有限公司 非关联方 897,226.50 1 至 2 年 14.71% 神州数码（中国）有限公司 非关联方 581,962.00 1 年以内 9.54% 广州佳杰科技有限公司 非关联方 299,878.00 1 年以内 4.92% 合计 4,263,069.92 69.89% 96    11、预收款项 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 98,755.54 958,207.37 1 至 2 年 693,982.89 34,003.00 2 至 3 年 34,003.00 17,300.00 3 至 4 年 17,300.00 合计 844,041.43 1,009,510.37 （1）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东和关联方款项。 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 客户 金额 性质 未结转原因 《中国企业家》杂志社 688,482.89 销售货款 客户需求发生变化，尚在协商变更情况 合计 688,482.89 12、应付职工薪酬 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，应付职工薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 短期薪酬 102,297.00 2,220,354.58 1,997,253.34 325,398.24 离职后福利-设定提存计划 121,280.47 116,646.28 4,634.19 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 102,297.00 2,341,635.05 2,113,899.62 330,032.43 其中，短期薪酬明细列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 102,297.00 2,061,411.13 1,842,057.15 321,650.98 职工福利费 46,511.97 46,511.97 社会保险费 78,924.28 75,177.02 3,747.26 其中：（1）医疗保险费 70,052.27 66,734.12 3,318.15 （2）工伤保险费 1,915.60 1,865.88 49.72 （3）生育保险费 6,956.41 6,577.02 379.39 住房公积金 33,507.20 33,507.20 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 102,297.00 2,220,354.58 1,997,253.34 325,398.24 97    离职后福利-设定提存计划明细列示： 设定提存计划项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 基本养老保险费 115,832.36 111,357.12 4,475.24 失业保险费 5,448.11 5,289.16 158.95 企业年金缴费 合计 121,280.47 116,646.28 4,634.19 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，应付职工薪酬列示 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 短期薪酬 153,948.81 1,248,296.83 1,299,948.64 102,297.00 离职后福利-设定提存计划 109,861.84 109,861.84 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 153,948.81 1,358,158.67 1,409,810.48 102,297.00 其中，短期薪酬明细列示： 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 153,948.81 1,122,125.00 1,173,776.81 102,297.00 职工福利费 28,818.80 28,818.80 社会保险费 75,812.68 75,812.68 其中：（1）医疗保险费 65,343.75 65,343.75 （2）工伤保险费 3,089.13 3,089.13 （3）生育保险费 7,379.80 7,379.80 住房公积金 21,540.35 21,540.35 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 153,948.81 1,248,296.83 1,299,948.64 102,297.00 离职后福利-设定提存计划明细列示： 设定提存计划项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 基本养老保险费 100,447.64 100,447.64 失业保险费 9,414.20 9,414.20 企业年金缴费 合计 109,861.84 109,861.84 13、应交税费 98    项目 2016-12-31 2015-12-31 应交增值税 546,971.55 106,784.84 应交企业所得税 973,060.08 499,863.75 应交个人所得税 1,117.62 应交城市维护建设税 12,313.93 14.08 应交教育费附加 8,795.66 10.05 应交地方教育费附加 应交印花税 应交堤围费 合计 1,542,258.84 606,672.72 注：税费计缴标准见附注五项说明。 14、其他应付款 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 104,815.80 740,000.00 1 至 2 年 380,000.00 2 至 3 年 460,000.00 合计 104,815.80 1,580,000.00 （1）本报告期内无其他账龄超过 1 年的重要的其他应付款。 15、实收资本 （1）截止 2016 年 12 月 31 日，实收资本明细列示 投资者名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 金额 比例 金额 比例 深圳市韵美投资有限公 司 2,767,400.00 54.80% 1,068,600.00 3,836,000.00 54.80% 毛冠军 1,141,300.00 22.60% 440,700.00 1,582,000.00 22.60% 纪寒士 1,141,300.00 22.60% 440,700.00 1,582,000.00 22.60% 合计 5,050,000.00 100.00% 1,950,000.00 7,000,000.00 100.00% 注：2016 年 3 月 11 日，联合信息通过股东会决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日净资产折合股本 7,000,000.00 元，剩余 297,026.28 元转入资本公积，公司 类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，实收资本明细列示 99    投资者名称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 金额 比例 金额 比例 毛冠军 6,532,500.00 65.00% 3,250,000.0 0 3,282,500.00 65.00% 纪寒士 3,517,500.00 35.00% 1,750,000.0 0 1,767,500.00 35.00% 合计 10,050,000.00 100.00% 5,000,000.0 0 5,050,000.00 100.00% 注 1：2015 年 8 月 9 日，公司注册资本由人民币 1005 万元减少至人民币 505 万元，由股东毛冠军减资 325 万元，股东纪寒士减资 175 万元。深圳市工商行政 管理局核准了有限公司上述注册资本变更。 注 2：2015 年 12 月 17 日，股东纪寒士、毛冠军与深圳大联合投资有限公司 签订《股权转让协议》，分别将其持有公司的 62.62 万元、214.12 万元出资额以人 民币 62.62 万元、214.12 万元的价格转让给深圳大联合投资有限公司（现已更名 为深圳市韵美投资有限公司），2016 年 1 月 12 日深圳市市场监督管理局核准了此 次变更。 16、资本公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本公积 297,026.28 297,026.28 合计 297,026.28 297,026.28 17、盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 224,702.63 58,492.77 224,702.63 58,492.77 合计 224,702.63 58,492.77 224,702.63 58,492.77 续 1： 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 法定盈余公积 74,443.31 150,259.32 224,702.63 合计 74,443.31 150,259.32 224,702.63 18、未分配利润 项目 2016-12-31 2015-12-31 上年末未分配利润 2,022,323.65 669,989.80 加：会计政策变更 100    项目 2016-12-31 2015-12-31 加：会计差错更正 年初未分配利润 2,022,323.65 669,989.80 加：本期综合收益总额 1,067,571.57 1,502,593.17 减：利润分配 58,492.77 150,259.32 其中：提取法定盈余公积 58,492.77 150,259.32 提取法定公益金 提取任意盈余公积 分配普通股股利 减：转作股本的普通股股利 2,022,323.65 期末未分配利润 1,009,078.80 2,022,323.65 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,275,254.40 30,116,660.16 24,182,710.64 20,406,478.35 其他业务 合计 36,275,254.40 30,116,660.16 24,182,710.64 20,406,478.35 （2）营业收入及营业成本（分行业） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 产品销售 28,687,050.89 24,543,917.93 18,173,615.97 17,335,453.97 技术服务 7,588,203.51 5,572,742.23 6,009,094.67 3,071,024.38 合计 36,275,254.40 30,116,660.16 24,182,710.64 20,406,478.35 （3）2016 年度，收入前五名明细情况： 单位名称 与本公司的关 系 金额 占 2016 年营业收入比例 广州证券股份有限公司 非关联方 3,119,658.12 8.60% 神州数码系统集成服务有限公司 非关联方 2,661,135.04 7.34% 广东金新农饲料有限公司 非关联方 2,482,986.68 6.84% 深圳市崇达电路技术股份有限公 司 非关联方 2,145,668.98 5.91% 深圳市珍爱网信息技术有限公司 非关联方 1,692,307.71 4.67% 合计 12,101,756.53 33.36% 101    （4）2015 年度，收入前五名明细情况： 单位名称 与本公司的关 系 金额 占 2015 年营业收入比例 深圳市大疆创新科技有限公司 非关联方 4,529,740.17 18.73% 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 1,698,113.21 7.02% 神州数码系统集成服务有限公司 非关联方 1,517,360.49 6.27% 广州昌顺信息科技有限公司 非关联方 1,411,213.68 5.84% 花样年集团（中国）有限公司 非关联方 894,230.74 3.70% 合计 10,050,658.29 41.56% 20、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城建税 44,535.42 40,364.45 教育费附加 19,086.63 17,299.03 地方教育费附加 12,724.40 11,532.70 合计 76,346.45 69,196.18 注：税费计缴标准见本附注五。 21、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 519,779.36 433,064.00 业务招待费 232,150.15 82,437.40 交通费 59,023.29 29,049.60 差旅费 18,370.00 2,968.48 广告及业务宣传费 200.00 合计 829,322.80 547,719.48 22、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 131,902.93 813,484.67 研发费用 842,856.38 45,700.84 折旧及摊销费 16,033.06 10,189.08 业务招待费 174,683.75 64,507.60 办公费 220,647.69 183,214.42 交通费 204,318.00 55,237.27 各项税费 10,292.71 6,371.68 中介机构服务费 1,630,007.32 56,000.00 102    租金及物业管理费、水电费 332,271.30 118,278.95 其他 400.00 35,964.67 合计 3,563,413.14 1,388,949.18 23、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息总支出 减：资本化利息 净利息支出 减：利息收入 48,331.42 26,018.66 利息净支出 -48,331.42 -26,018.66 加：汇兑损失 减：汇兑收益 其他 5,502.93 4,505.21 合计 -42,828.49 -21,513.45 24、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 254,679.03 -137,097.15 合计 254,679.03 -137,097.15 25、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 220,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 合计 220,000.00 26、营业外收入 （1）营业外收入总表 103    项目 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 确实无法支付的应付款项 接受捐赠 赔偿收入 政府补助 11,446.84 11,446.84 非同一控制下企业合并利得 其他 790.00 790.00 合计 12,236.84 12,236.84 （2）计入当期损益的政府补助明细 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相 关 计算机软件著作权登记资助补贴 2,700.00 与收益相关 社保局补贴维岗费 8,746.84 与收益相关 合计 11,446.84 27、营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 赔偿支出 捐赠支出 违约金 10,000.00 10,000.00 滞纳金支出 50.00 50.00 36,841.26 36,841.26 其他 500.00 500.00 合计 10,550.00 10,550.00 36,841.26 36,841.26 28、所得税费用 （1）所得税费用总表 项目 2016 年度 2015 年度 104    当期所得税费用 473,196.33 553,992.58 加：递延所得税费用 55,551.04 减：递延所得税收益 61,419.75 合计 411,776.58 609,543.62 （2）本期会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 税前利润 1,479,348.15 2,112,136.79 按法定税率计算的所得税费用 369,837.04 528,034.20 不同税率影响额 研发费用加计扣除的影响 利用以前期间的税务亏损 -84,742.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,406.36 14,694.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -61,419.75 66,814.92 调整以前期间所得税的影响 67,695.10 所得税费用 411,776.58 609,543.62 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 财务费用中的利息收入 48,331.42 26,018.66 收到的往来款 1,235,832.72 2,851,317.94 收到的政府补助款 11,446.84 合计 1,295,610.98 2,877,336.60 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现的销售费用 309,543.44 114,655.48 付现的管理费用 2,562,328.06 558,903.75 付现的财务费用手续费 5,502.93 4,505.21 支付的往来款项 2,889,283.52 支付的其他款项 10,550.00 121,948.27 合计 5,777,207.95 800,012.71 （3）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 现金 3,216,726.93 8,387,072.23 105    其中：库存现金 42,100.82 149,967.53 可随时用于支付的银行存款 3,174,626.11 8,237,104.70 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 3,216,726.93 8,387,072.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 30、现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,067,571.57 1,502,593.17 加：资产减值准备 254,679.03 -137,097.15 固定资产折旧 16,033.06 10,189.08 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,707.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -220,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,419.75 55,551.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,198,598.11 -52,832.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,319,937.53 1,899,288.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,200,229.87 -873,963.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,041,998.16 2,183,726.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,216,726.93 8,387,072.23 减：现金的期初余额 8,387,072.23 3,770,693.87 加：现金等价物的期末余额 106    补充资料 2016 年度 2015 年度 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,170,345.30 4,616,378.36 七、合并范围的变更 （一）同一控制下企业合并 本报告期内未发生同一控制下企业合并。 （二）非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下的企业合并。 （三）其他 合并范围增加： 子公司名称 主要经营 地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河南新越联合信息科技有限公 司 禹州市 禹州市 80.00 新设 注 1：河南新越联合信息科技有限公司于 2016 年 12 月 22 日由法人股东禹州 市大数据云平台科技有限公司、深圳市联合信息科技发展股份有限公司共同出资 设立，统一社会信用代码：91411081MA3XJ8F973，注册资本 500.00 万元，其中股 东禹州市大数据云平台科技有限公司认缴出资 100.00 万元，占注册资本的 20.00%； 深圳市联合信息科技发展股份有限公司认缴出资 400.00 万元，占注册资本的 80.00%。 注 2：截至 2016 年 12 月 31 日，注册资本尚未缴纳，公司未实际开展经营业 务。 八、在其他主体中的权益 （一）在重要子公司中的权益 1、重要子公司的构成 单位（万元） 子公司名称 主要经营 注册地 持股比例(%) 取得方式 107    地 直接 间接 广州市联大信息科技有限公司 广州市 广州市 100.00 新设 河南新越联合信息科技有限公 司 禹州市 禹州市 80.00 新设 九、与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、 其他应付款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六、财务报表主要项目注 释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司截止 2016 年 12 月 31 日，无银行借款，财务风险较低。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以 108    下措施。 （1）应收账款 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的 信用风险进行评估，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的 政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，包括外部信用 评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。另外，本公司对应 收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于 对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的 现金流量。 本公司目前经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存 在违约风险。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及最终控制方情况 股东名称 机构类型 与本公司 的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 深圳韵美投资有限公 司 法人 控股股东 54.80% 54.80% 2、本公司的其他关联方 关联方名称 关联关系判定依据 109    关联方名称 关联关系判定依据 广州市联大信息科技有限公司 全资子公司 河南新越联合信息科技有限公司 控股子公司 深圳市云城商业管理有限公司 自然人股东参股企业 深圳市舍得数字技术有限公司 自然人股东参股企业 深圳海博欧科技有限公司 高级管理人员参股企业 深圳市宏辉联创科技有限公司 自然人股东参股企业 深圳市米高才纳高尔夫管理有限公司 自然人股东参股企业 3、关联交易情况 （1）本公司本期无关联交易情况。 （2）本公司的关联方往来情况 关联方 与本公司关系 科目 2016-12-31 2015-12-31 广州市联大信息科技有限公 司 全资子公司 其他应收款 2,280,000.00 毛冠军 持股 5%以上自然人股东 其他应付款 400,000.00 何俊飞 全资子公司高级管理人 员 其他应付款 1,180,000.00 （3）本公司本期无关联托管情况。 （4）本公司本期无关联承包情况。 （5）本公司本期无关联租赁情况。 （6）本公司本期无关联担保情况。 （7）本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。 十一、或有事项 本公司本期不存在应披露的或有事项。 十二、承诺事项 本公司本期不存在应披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司本期不存在应披露的资产负债表日后事项。 110    十四、其他重要事项 本公司本期不存在应披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表有关项目注释 1、应收账款 （1）按种类披露的应收账款： 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1（账龄组合） 6,468,947.00 100% 436,568.41 6.75% 6,032,378.59 组合 2（关联方组合） 组合小计： 6,468,947.00 100% 436,568.41 6.75% 6,032,378.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 6,468,947.00 100% 436,568.41 6.75% 6,032,378.59 续 1： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1（账龄组合） 5,278,730.00 100.00% 268,361.90 5.08% 5,010,368.10 组合 2（关联方组合） 组合小计： 5,278,730.00 100.00% 268,361.90 5.08% 5,010,368.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 5,278,730.00 100.00% 268,361.90 5.08% 5,010,368.10 （2）各类应收账款的坏账准备： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 111    款 计提的坏账准备 计提的坏账准备 款 计提的坏账准备 1.2015-12-31 268,361.90 2.本期增加金额 168,206.51 （1）计提金额 168,206.51 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2016-12-31 436,568.41 5.计提比例 6.75% 续 1： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账 款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 1.2014-12-31 515,079.38 - 2.本期增加金额 85,107.01 （1）计提金额 85,107.01 3.本期减少金额 246,717.48 85,107.01 （1）转回或回收金额 246,717.48 （2）核销金额 85,107.01 4.2015-12-31 268,361.90 - 5.计提比例 5.08% 100.00% （3）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,898,947.00 60.27% 3.00% 116,968.41 3,781,978.59 1 至 2 年 1,620,000.00 25.04% 8.00% 129,600.00 1,490,400.00 2 至 3 年 950,000.00 14.69% 20.00% 190,000.00 760,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,468,947.00 100.00% 6.75% 436,568.41 6,032,378.59 续 1： 112    账龄 2015-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,078,730.00 58.32% 3.00% 92,361.90 2,986,368.10 1 至 2 年 2,200,000.00 41.68% 8.00% 176,000.00 2,024,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,278,730.00 100.00% 5.08% 268,361.90 5,010,368.10 （4）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东和关联方款项。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情 况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 年末余额 重庆市瑾风服饰有限公司 非关联方 1,620,000.00 1 至 2 年 25.04% 129,600.00 深圳市宏软实业有限公司 非关联方 950,000.00 2 至 3 年 14.69% 190,000.00 华宇金信（深圳）信息技术有限公 司 非关联方 800,000.00 1 年以内 12.37% 24,000.00 广州粤印数码科技有限公司 非关联方 540,000.00 1 年以内 8.35% 16,200.00 深圳中兴网信科技有限公司 非关联方 484,080.00 1 年以内 7.48% 14,522.40 合计 4,394,080.00 67.93% 374,322.40 （6）截止 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情 况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 年末余额 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 1,800,000.00 1 年以内 34.10% 54,000.00 深圳市裕同包装材料科技有限公司 非关联方 1,250,000.00 1 至 2 年 23.68% 100,000.00 深圳市宏软实业有限公司 非关联方 950,000.00 1 至 2 年 18.00% 76,000.00 广州粤印数码科技有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 11.37% 18,000.00 深圳盈博达科技公司 非关联方 217,945.00 1 年以内 4.13% 6,538.35 合计 4,817,945.00 91.28% 254,538.35 2、其他应收款 （1）按种类披露的其他应收账款： 种类 2016-12-31 113    账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收 账款： 组合 1（账龄组合） 160,937.75 6.59% 12,852.36 0.53% 148,085.39 组合 2（关联方组合） 2,280,000.00 93.41% 2,280,000.00 组合小计： 2,440,937.75 100.00% 12,852.36 0.53% 2,428,085.39 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收账款 合计 2,440,937.75 100.00% 12,852.36 0.53% 2,428,085.39 续 1： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收 账款： 组合 1（账龄组合） 88,925.19 100.00% 14,296.06 16.08% 74,629.13 组合 2（关联方组合） 组合小计： 88,925.19 100.00% 14,296.06 16.08% 74,629.13 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收账款 合计 88,925.19 100.00% 14,296.06 16.08% 74,629.13 （2）各类其他应收款的坏账准备： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款计提的坏账准 备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收 款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 1.2015-12-31 14,296.06 2.本期增加金额 （1）计提金额 3.本期减少金额 1,443.70 （1）转回或回收金额 1,443.70 （2）核销金额 114    4.2016-12-31 12,852.36 5.计提比例 0.53% 续 1： 项目 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收 款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款计提的坏账准备 1.2014-12-31 11,453.70 2.本期增加金额 2842.36 （1）计提金额 2842.36 3.本期减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4.2015-12-31 14,296.06 5.计提比例 16.08% （3）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他其他应收款： 账龄 2016-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 95,817.25 3.93% 3.00% 2,874.52 92,942.73 1 至 2 年 52,910.50 2.17% 8.00% 4,232.84 48,677.66 2 至 3 年 1,200.00 0.05% 20.00% 240.00 960.00 3 至 4 年 11,010.00 0.44% 50.00% 5,505.00 5,505.00 合计 160,937.75 6.59% 0.53% 12,852.36 148,085.39 续 1： 账龄 2015-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 1 年以内 66,735.19 75.05% 3.00% 2,002.06 64,733.13 1 至 2 年 1,200.00 1.35% 8.00% 96.00 1,104.00 2 至 3 年 10,990.00 12.36% 20.00% 2,198.00 8,792.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 11.25% 100.00% 10,000.00 - 合计 88,925.19 100.00% 16.08% 14,296.06 74,629.13 （4）组合 2 中，按关联方计提坏账准备的其他其他应收款： 115    项目 2016-12-31 金额 占总额比例 坏账计提比例 坏账准备 净额 广州市联大信息科技有限公 司 2,280,000.00 93.41% 2,280,000.00 合计 2,280,000.00 93.41% 2,280,000.00 （5）本项目期末余额中无持有本公司 5%及以上股份的股东款项。 （6）本报告期无实际核销的其他应收款。 （7）截止 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 情况 单位名称 与本公司 关系 金额 性质 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 年末余额 深圳市大月堟科技有限公司 非关联方 56,280.00 保证金 2.31% 1,688.40 深圳市机场（集团）有限公司 非关联方 51,710.50 保证金 2.12% 4,136.84 九江中国国际旅行社 非关联方 21,200.00 保证金 0.87% 636.00 代扣代缴款 非关联方 6,852.25 代扣代缴 0.28% 205.57 深圳市中正招标有限公司 非关联方 5,600.00 保证金 0.23% 2,800.00 合计 141,642.75 5.81% 9,466.81 （8）截止 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 情况 单位名称 与本公司 关系 金额 性质 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 年末余额 深圳市机场（集团）有限公司 非关联方 51,710.50 保证金 58.15% 1,551.32 深圳政府采购中心 非关联方 10,000.00 保证金 11.25% 10,000.00 广州市地下铁道总公司 非关联方 7,000.00 保证金 7.87% 210.00 深圳市中正招标有限公司 非关联方 5,600.00 保证金 6.30% 1,120.00 深圳市中航格兰云天 非关联方 5,390.00 保证金 6.06% 1,078.00 合计 79,700.50 89.63% 13,959.32 3、长期股权投资 （1）长期股权投资列示如下： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 长期股权投资账面余额 对子公司的投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营合营企业的投资 116    合计 1,000,000.00 1,000,000.00 长期股权投资减值准备 对子公司的投资 786,098.14 32,671.49 818,769.63 对联营合营企业的投资 合计 786,098.14 32,671.49 818,769.63 长期股权投资账面价值 对子公司的投资 213,901.86 -32,671.49 181,230.37 对联营合营企业的投资 合计 213,901.86 -32,671.49 181,230.37 续 1: 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 长期股权投资账面余额 对子公司的投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营合营企业的投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 长期股权投资减值准备 对子公司的投资 575,401.93 210,696.21 786,098.14 对联营合营企业的投资 合计 575,401.93 210,696.21 786,098.14 长期股权投资账面价值 对子公司的投资 424,598.07 -210,696.21 213,901.86 对联营合营企业的投资 合计 424,598.07 -210,696.21 213,901.86 （2）对子公司的投资 被投资单位 初始 投资额 持股 比例 2015-12-31 本 期 增 加 本 期 减 少 2016-12-31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州市联大信 息科技有限公 司 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 32,671.49 818,769.63 合计 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 32,671.49 818,769.63 续 1: 被投资单位 初始 投资额 持股 比例 2014-12-31 本 期 增 本 期 减 2015-12-31 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 117    加 少 广州市联大信 息科技有限公 司 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 210,696.21 786,098.14 合计 1,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 210,696.21 786,098.14 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,966,547.72 25,111,015.37 20,013,636.05 16,693,224.22 其他业务 合计 29,966,547.72 25,111,015.37 20,013,636.05 16,693,224.22 （2）营业收入及营业成本（分行业） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 产品销售 22,946,417.55 20,036,756.67 14,395,641.13 13,944,223.26 技术服务 7,020,130.17 5,074,258.70 5,617,994.92 2,749,000.96 合计 29,966,547.72 25,111,015.37 20,013,636.05 16,693,224.22 （3）2016 年度，收入前五名明细情况： 单位名称 与本公司的关系 金额 占 2016 年度营业 收入比例 广州证券股份有限公司  非关联方 3,119,658.12 10.41% 深圳市崇达电路技术股份有限公司  非关联方 2,145,668.98 7.16% 广东金新农饲料有限公司  非关联方 2,482,986.68 8.29% 深圳市珍爱网信息技术有限公司  非关联方 1,692,307.71 5.65% 广州粤印数码科技有限公司  非关联方 1,547,151.53 5.16% 合计 10,987,773.02 36.67% （4）2015 年度，收入前五名明细情况： 单位名称 与本公司的关系 金额 占 2015 年度营业 收入比例 深圳市大疆创新科技有限公司 非关联方 4,529,740.17 22.63% 重庆市瑾凤服饰有限公司 非关联方 1,698,113.21 8.48% 神州数码系统集成服务有限公司 非关联方 1,517,360.49 7.58% 118    广州昌顺信息科技有限公司 非关联方 1,411,213.65 7.05% 宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司 非关联方 943,396.20 4.71% 合计 10,099,823.72 50.45% 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 220,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合计 220,000.00 6、现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 584,927.68 1,502,593.17 加：资产减值准备 208,434.29 51,928.10 固定资产折旧 13,785.66 9,438.48 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,707.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -220,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,690.70 60,968.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 887,390.66 258,374.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,872,337.94 2,088,489.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -966,614.33 -2,849,032.66 其他 119    补充资料 2016 年度 2015 年度 经营活动产生的现金流量净额 -3,183,397.46 902,760.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,084,722.26 6,387,190.67 减：现金的期初余额 6,387,190.67 3,046,822.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,302,468.41 3,340,367.79 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 1.非流动资产处置损益 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 11,446.84 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 220,000.00 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 120    项目 2016 年度 2015 年度 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,760.00 -36,841.26 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 22.所得税影响 421.71 45,789.69 合计 1,265.13 137,369.05 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 2017 年 3 月 17 日 公司负责人：毛冠军 主管会计工作负责人：章莉莉 会计机构负 责人：王宇航 121    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 深圳市联合信息科技发展股份有限公司 2017 年 3 月 21 日