839187_2020_视瑞特_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 视瑞特 NEEQ : 839187 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 ZHANGZHOU SEETEC OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD. 2 公司年度大事记 2020 年,公司获得 2018 年-2019 年度“漳州市守合同重信用企业” 和 2020 年度“纳税大户”等荣誉。 2020 年 4 月，公司与漳州城嘉房地产有限公司签订商品房买卖合 同（预售），购买位于福建省漳州市龙文区江滨路以西城投·碧湖城 市广场 3 幢 B502 单元、B503 单元、B504 单元、B505 单元，以及地下 车位 C583 号、C584 号，总建筑面积 665.69 平方米，总交易金额为人 民币 847.54 万元。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 134 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾文钟、主管会计工作负责人蔡勇斌及会计机构负责人（会计主管人员）王海黎保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 公司根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 10 号——基础层挂牌公司年度报告》第九条 “由于国家秘密、商业秘密等特殊原因导致本准则规定的某些信息确实不便披露的，公司可以不予披露， 但应当在相关章节详细说明未按本准则要求进行披露的原因。中国证监会、全国股转公司认为需要披露 的，公司应当披露。” 为了保护公司的商业秘密，公司豁免披露前五大客户和供应商的名称，防止泄露合作方信息，避免 不正当竞争，最大限度保护公司利益和股东权益。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东、实际控制人控制不当的风 险 公司控股股东、实际控制人曾文钟持有公司 12,330,000 股，占 公司总股本 82.20%，持股比例较高。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当控制， 则可能会给公司经营带来风险。 市场竞争风险 在广播电视设备制造业领域，公司是较早进入国际市场的企业 之一，有良好的品牌和渠道优势。在国际市场上，公司虽然在 海外市场占据一定的市场份额，但仍面临着国际品牌厂家的激 烈竞争，同时国内竞争对手在国际市场也逐渐崭露头角，一些 在产业链上的上下游公司也进入该领域，公司存在市场份额被 挤压的风险。 技术更新风险 广播影视行业属于技术推动型行业，产品技术含量高，更新快， 5 尽管公司拥有一些关键技术和知识产权，这些关键技术和知识 产权构成了公司的核心竞争力，但公司仍面临产品技术更新换 代、产品结构调整的风险。如果公司对技术、产品及市场发展 趋势的把握出现偏差，都将造成公司现有的优势和竞争力下 降。 税收优惠政策变化风险 （1）公司 2019 年 12 月国家高新技术企业复审获得认定，有 效期三年，自 2016 年起企业所得税享受减按 15%的优惠税率； （2）公司 2020 年自营出口货物增值税享受“免、抵、退”的 优惠政策； （3）公司 2020 年嵌入式软件产品增值税实际税负超过 3%部 分享受即征即退优惠政策。 如果未来税收政策发生变化，可能造成公司无法享受相应税收 优惠，将对公司业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、 视瑞特 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 键欣达、子公司 指 深圳键欣达科技有限公司 子公司、美国子公司 指 SEETEC US LTD 全国股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司监事会 公司章程 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 管理办法 指 《非上市公众公司监督管理办法》 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所 规定的关联关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事 会秘书 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 6 监视器 指 具有视频分析处理、参数设定、高清显示、多通道输 入输出等高级特性的显示设备或支持 4K 图像处理和 3G-SDI 传输的显示设备 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHANGZHOU SEETEC OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 视瑞特 证券代码 839187 法定代表人 曾文钟 二、 联系方式 董事会秘书 游小君 联系地址 福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂房） 电话 0596-2672627 传真 0596-2672617 电子邮箱 yxj@ 公司网址 办公地址 福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂房） 邮政编码 363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-广 播电视设备制造（C393）-应用电视设备及其他广播电视设备制 造(C3939) 主要业务 广播电视设备的研发、生产和销售；电子产品、五金产品的加 工。 主要产品与服务项目 广播电视设备；加工服务；网络信息服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曾文钟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（曾文钟），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913506025770245330 否 注册地址 福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂 房） 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国盛证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林辉 严秀娟 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7- 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 119,762,003.32 68,054,728.09 75.98% 毛利率% 41.45% 37.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,697,110.35 8,562,850.00 165.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 21,844,109.17 7,689,239.10 184.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 43.11% 22.37% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 41.49% 20.09% - 基本每股收益 1.51 0.57 164.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 94,348,438.80 53,019,055.60 77.95% 负债总计 30,346,365.90 11,714,093.05 159.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,002,072.90 41,304,962.55 54.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.27 2.75 55.27% 资产负债率%（母公司） 30.69% 20.93% - 资产负债率%（合并） 32.16% 22.09% - 流动比率 2.51 3.84 - 利息保障倍数 404.88 1,132.16 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,687,301.22 10,873,652.80 -47.70% 应收账款周转率 23.75 28.93 - 存货周转率 2.64 2.23 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 77.95% 18.96% - 营业收入增长率% 75.98% 14.77% - 净利润增长率% 165.06% 0.63% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,019,529.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 135,875.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,527.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,573.78 非经常性损益合计 1,002,450.94 所得税影响数 149,449.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 853,001.18 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准 则。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》和公司的行业属性，公司 所属的行业为 C393 广播电视设备制造业。 公司主营业务为研发、生产、销售广播电视设备，同时对外提供电子、五金产品的加工。在运营 中，根据行业发展情况和客户项目需求定制研发产品，目前公司逐步形成了丰富的产品线，能够满足 客户的各种需求，为客户解决方案提供所需的核心产品。 公司是国家高新技术企业，设有独立的研发中心，拥有一支专业的研发团队。公司秉持品牌战略， 目前拥有 FEELWORLD 和 SEETEC 两大品牌，为国内外主流新闻媒体摄录部门、影视界节目拍摄和制作 部门、广播电视设备租赁公司，以及工业设备、医疗领域、人工智能等客户提供优质的产品和服务。 公司的盈利模式：自主研发的产品销售。根据市场情况，公司采用直销和经销相结合的销售模式， 利用完整的国际经销商网络和国内销售渠道，依托跨境电商平台、展会等宣传模式拓展业务。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,721,869.17 17.72% 9,980,721.12 18.82% 67.54% 应收票据 23,048.00 0.02% 应收账款 7,570,918.14 8.02% 2,512,413.43 4.74% 201.34% 存货 34,056,351.50 36.10 18,976,355.99 35.79% 79.47% 投资性房地产 13 长期股权投资 固定资产 20,898,926.71 22.15% 10,644,656.58 20.08% 96.33% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 9,200,000.00 9.75% 长期借款 460,000.00 0.49% 480,000.00 0.91% -4.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年末增长 67.54%,主要系报告期销售收入增加，销售货款回笼增加所致。 2、 应收账款较上年末增长 201.34%,主要系报告期销售收入增加，应收销售货款相应增多所致。 3、 存货较上年末增长 79.47%,主要系销售规模上升，相应增加原材料及产品备货所致。 4、 固定资产较上年末增长 96.33%,主要系报告期为满足销售订单增加需求，而增加生产设备投入，以 及新增购买办公楼支出等所致。 5、 本年新增短期借款，系生产销售规模扩大而向银行借入的生产流动资金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 119,762,003.32 - 68,054,728.09 - 75.98% 营业成本 70,123,141.62 58.55% 42,587,343.49 62.58% 64.66% 毛利率 41.45% - 37.42% - - 销售费用 12,011,403.98 10.03% 7,047,033.42 10.35% 70.45% 管理费用 5,013,003.97 4.19% 4,668,438.21 6.86% 7.38% 研发费用 6,305,008.21 5.26% 5,327,812.80 7.83% 18.34% 财务费用 204,748.49 0.17% 156.46 0.0002% 130,763.15% 信用减值损失 -280,645.75 -0.23% -113,896.29 -0.17% 146.40% 资产减值损失 30,080.11 0.03% -70,788.57 -0.10% -142.49% 其他收益 1,735,104.02 1.45% 1,603,981.19 2.36% 8.17% 投资收益 158,896.76 0.13% 125,791.14 0.18% 26.32% 公允价值变动 收益 -23,020.93 -0.02% 3,515.72 0.01% -754.80% 资产处置收益 汇兑收益 -477,927.25 -0.40% 155,412.20 0.23% -407.52% 营业利润 26,439,144.43 22.08% 9,593,931.55 14.10% 175.58% 营业外收入 9.82 0.0000008% 4,534.25 0.01% -99.78% 营业外支出 154,537.79 0.13% 16,552.90 0.02% 833.60% 净利润 22,697,110.35 18.95% 8,562,850.00 12.58% 165.06% 14 项目重大变动原因： 1、营业收入报告期较上年增长 75.98%，主要原因系近几年随着跨境电商的快速发展，持 续推动国外消费行为的转变，使公司监视器产品从线下消费不断向线上转移，以及当前短 视频和直播推广方式越来越来被消费者认可，由此影响公司广播影视类的监视器获得更 宽广的应用场景,从而带动公司报告期内销售订单大幅的上升。同时公司逐年加大技术研 发投入，产品系列呈多样化发展，及时满足市场的多元需求。通过强化品牌宣传、加大跨 境电商平台的销售运营投入等拓宽销售渠道，因此报告期内公司销售收入实现了较大幅 度增长。报告期广播影视类监视器收入较上年增加 42,170,494.09 元，增长 68.39%；受 托加工及钣金业务因品质稳定供货及时等，销售订单逐年上升，报告期内在订单上升中相 应扩大生产加工能力，加工收入及钣金产品销售收入较上年增加 5,681,726.04 元，增长 90.49%。 2、营业成本报告期较上年增长 64.66%，主要系主营业务收入增长影响成本相应增加 及执行新收入准则将运费 5,766,802.68 元计入本项目所致。 3、销售费用报告期较上年增长 70.45%，主要系跨境电商平台销售收入增加，带动平 台运营费用支出增加 7,904,437.48 元；因疫情影响减少线下展览费用支出 346,804.83 元 而相应增加线上推广费用 322,587.68 元；且本期执行新收入准则将运费计入营业成本， 运费较上年减少 5,766,802.68 元等影响所致。 4、净利润报告期较上年增长 165.06%，主要系主营业务收入增加，影响利润上涨所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 115,902,351.61 66,730,616.93 73.69% 其他业务收入 3,859,651.71 1,324,111.16 191.49% 主营业务成本 67,166,595.17 41,868,419.73 60.42% 其他业务成本 2,956,546.45 718,923.76 311.25% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 广播影视类 94,036,081.17 54,219,778.82 42.34% 83.07% 65.41% 17.01% 航拍设备类 426,826.42 307,858.14 27.87% 33.94% 27.58% 14.81% 工业控制类 2,938,824.16 1,897,361.15 35.44% -26.58% -22.29% -9.14% 其他显示器 类 6,429,330.11 4,810,899.50 25.17% 38.59% 66.63% -33.34% 15 加工收入 8,685,090.68 4,489,454.73 48.31% 87.13% 64.32% 17.44% 钣金 3,275,728.07 1,441,242.83 56.00% 100.00% 83.02% 7.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期主营业务同比增长 73.69%，主要原因系近几年跨境电商的快速发展，持续 推动国外消费行为的转变，使公司监视器产品从线下消费不断向线上转移，以及短视频和 直播推广方式越来越来被消费者认可，由此影响公司广播影视类的监视器获得更宽广的 应用场景。同时公司逐年加大技术研发投入，产品系列呈多样化发展，及时应对市场的多 元需求。通过强化品牌宣传、加大跨境电商平台的销售运营投入等拓宽销售渠道，因此报 告期内销售收入实现了较大幅度增长。受托加工及钣金类业务由于品质稳定供货及时等， 销售订单逐年上升，报告期内在订单上升中相应增加加工生产线的投入，加工收入及钣金 产品销售收入在报告期较上年增长较好。 2、其他业务收入较上期增长 191.49%,主要系报告配件等材料出口销售订单较上期大 幅上升所致。 3、主营业务成本报告期较上年增长 60.42%，主要系主营业务收入增长影响成本相应 增加及执行新收入准则将运费 5,766,802.68 元计入本项目所致。 4、其他业务成本报告期较上年增长 311.25%，主要系其他业务收入增长影响成本相 应增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 41,115,316.14 34.33% 否 2 客户二 16,649,509.74 13.90% 否 3 客户三 7,894,976.55 6.59% 否 4 客户四 6,468,210.72 5.40% 否 5 客户五 3,120,247.77 2.61% 否 合计 75,248,260.92 62.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 12,073,648.32 12.97% 否 2 供应商二 11,305,596.85 12.16% 否 3 供应商三 8,013,058.29 8.61% 否 4 供应商四 4,543,628.36 4.88% 否 5 供应商五 3,331,619.50 3.58% 否 合计 39,267,551.32 42.20% - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,687,301.22 10,873,652.80 -47.70% 投资活动产生的现金流量净额 -7,583,145.92 -7,769,678.68 -2.40% 筹资活动产生的现金流量净额 9,114,920.00 -2,508,470.84 463.37% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期下降 47.70%，主要系报告期销售规模大幅上升，增 加原材料及产成品备货支出所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少支出 2.40%，主要系报告期加大生产设备投入及新增 购买办公楼支出的同时增加股票投资资金回笼所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 463.37%,主要系报告期因生产销售规模扩大，而相 应增加流动资金借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳键 欣达科 技有限 公司 控股子 公司 触显设 备、液 晶显示 器、监 视器等 电子产 品的研 发与销 售 711,565.58 154,014.12 1,360,220.74 36,304.03 视瑞特 美国有 限公司 控股子 公司 电子产 品进出 口贸易 10,682,213.36 857,670.17 14,312,916.01 670,080.57 主要控股参股公司情况说明 报告期内公司拥有 2 家全资子公司，其中：①公司出资人民币 50 万元，持有深圳键欣达科技 有限公司 100%股权。深圳键欣达科技有限公司，经营范围：触显设备、液晶显示器、监视器等电子 产品的研发与销售，注册资金：50 万元；总资产 711,565.58 元；净资产 154,014.12 元，营业收入 1,360,220.74 元, 净利润 36,304.03 元;②2019 年 6 月 20 日新增设立视瑞特美国有限公司全资子公 17 司,公司应出资 20 万美元,实际已出资 11 万美元,持股比例 100%，经营范围：电子产品进出口贸 易;报告期末总资产 10,682,213.36 元；净资产 857,670.17 元，营业收入 14,312,916.01 元，净利润 670,080.57 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司主要财务、业务等经营指标 良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司及其董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违 规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力造成重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重 大不利风险。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 19 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 避 免 资 金 占用 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 避 免 资 金 占用 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承 诺 规 范 关 联 交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承 诺 规 范 关 联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 26 日 - 挂牌 任职资格 承诺 承 诺 符 合 任 职 资格 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人和其他持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员：避免同业 竞争承诺，为了避免未来发生同业竞争的可能，维护公司利益，保证公司长期稳定发展，挂牌时， 均出具了《避免同业竞争的承诺》。截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有任何违背承 诺的事项发生。 2、公司股东：关于规范关联交易和避免资金占用的承诺，挂牌时，为防止股东及其关联方占用 或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司股东联名出具了《关于规范关联交易的承诺 书》和《关于避免资金占用等事项的承诺书》。截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有 任何违背承诺的事项发生。 3、公司管理层：任职资格承诺，挂牌时，公司管理层均签署了《董事、监事和高级管理人员任职 资格承诺》。截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物（含土 地） 固定资产 抵押 4,786,925.12 5.07% 向银行抵押贷款 总计 - - 4,786,925.12 5.07% - 20 资产权利受限事项对公司的影响： 该资产抵押事项为公司向银行借款进行的资产抵押，有利于公司取得银行授信，不会对公司的经 营产生不利影响。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,907,500 26.05% 0 3,907,500 26.05% 其中：控股股东、实际控 制人 3,082,500 20.55% 0 3,082,500 20.55% 董事、监事、高管 3,697,500 24.65% 0 3,697,500 24.65% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,092,500 73.95% 0 11,092,500 73.95% 其中：控股股东、实际控 制人 9,247,500 61.65% 0 9,247,500 61.65% 董事、监事、高管 11,092,500 73.95% 0 11,092,500 73.95% 核心员工 - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 曾文钟 12,330,000 0 12,330,000 82.20% 9,247,500 3,082,500 0 0 2 蔡勇斌 1,200,000 0 1,200,000 8.00% 900,000 300,000 0 0 3 冯金仁 600,000 0 600,000 4.00% 450,000 150,000 0 0 4 王海黎 450,000 0 450,000 3.00% 337,500 112,500 0 0 5 庄燕君 210,000 0 210,000 1.40% 157,500 52,500 0 0 6 黄跃平 210,000 0 210,000 1.40% 0 210,000 0 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100% 11,092,500 3,907,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间无关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 曾文钟先生直接持有公司股份 12,330,000 股，占公司总股份比例 82.20%，为公司的控股股东和实 际控制人，现任公司董事长、总经理和法定代表人。 曾文钟，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学工商行政管理专业。 1993 年至 2000 年，任漳州市金太阳电器厂销售部经理；2000 年至 2008 年，任漳州市利利普电子有 限公司副总经理；2008 年至 2009 年，任深圳宝诺光电科技有限公司副总经理；2010 年 3 月至今，任 深圳键欣达科技有限公司执行董事；2011 年 6 月至 2015 年 12 月，任漳州视瑞特光电科技有限公司监 事；2015 年 12 月至今，任有限公司、公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 兴业银 银行 500,000.00 2019 年 9 月 4 2022 年 9 月 4 5.60% 23 款 行股份 有限公 司漳州 分行 日 日 2 抵押贷 款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 1,400,000.00 2020 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 22 日 3.35% 3 抵押贷 款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 3,600,000.00 2020 年 11 月 2 日 2021 年 11 月 2 日 3.35% 4 信用贷 款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 4,200,000.00 2020 年 11 月 19 日 2021 年 3 月 19 日 3.35% 合计 - - - 9,700,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 25 - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 曾文钟 董事长、总经理 男 1970 年 9 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 蔡勇斌 副董事长、副总 经理 男 1984 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 冯金仁 董事、技术总监 男 1963 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 王海黎 董事、财务总监 女 1971 年 10 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 庄燕君 董事、副总经理 女 1985 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 游小君 董事会秘书 女 1985 年 10 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 林俊江 副总经理 男 1985 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 朱裕荣 监事会主席 男 1968 年 2 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 王惠丽 监事 女 1973 年 6 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 曾碧惠 监事 女 1988 年 12 月 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，以及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 曾文钟 董事长、总 12,330,000 0 12,330,000 82.20% 0 0 25 经理 蔡勇斌 副董事长、 副总经理 1,200,000 0 1,200,000 8.00% 0 0 冯金仁 董事、技术 总监 600,000 0 600,000 4.00% 0 0 王海黎 董事、财务 总监 450,000 0 450,000 3.00% 0 0 庄燕君 董事、副总 经理 210,000 0 210,000 1.40% 0 0 游小君 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 林俊江 副总经理 0 0 0 0% 0 0 朱裕荣 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 王惠丽 监事 0 0 0 0% 0 0 曾碧惠 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 14,790,000 - 14,790,000 98.60% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 0 2 11 生产人员 118 116 51 183 销售人员 31 18 9 40 技术人员 26 5 0 31 财务人员 8 1 2 7 采购人员 5 1 0 6 员工总计 201 141 64 278 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 30 43 专科 38 41 专科以下 131 192 员工总计 201 278 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬福利政策 公司实施全员劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件的要求， 与所有员工签订《职工聘用合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，同时公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，并缴 纳员工住房公积金。 2、 员工培训计划 为提高员工的自身素质和工作技能，公司加强培训管理，定期和不定期的举办各种培训，并根据 业务的需要和员工的表现选派优秀的职员参加与工作相关的专业培训，使接受培训的员工更好地为公 司创造效益。 3、 离退休职工情况 公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》及相关法律法规，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的公司治理结构，并建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》《重大事项决策管理制度》 《总经理工作制度》《董事会秘书工作制度》等规章制度，以规范公司的运作和管理。 报告期内，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司的各项经营 决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理 机制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展 的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策其到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。再次，在公司章程中具体 明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。未来公司将 继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东行使知情权、 参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以监督股东、董事、高级管理人员严格按照《公 司法》《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理， 保证公司股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转系 统指定的相关法律法规及规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外投资、 对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均能按 照规则和程序进行。公司将严格执行相关法律法规，不断完善公司治理机制，确保公司规范运作。 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.公司于 2020 年 1 月 10 日召开第二届 董事会第六次会议，会议审议通过了《关于 使用公司自有闲置资金购买有价证券》议 案； 2.公司于 2020 年 4 月 23 日召开第二届 董事会第七次会议，会议审议通过了关于 2019 年年度报告，2019 年度总经理、董事 会工作报告，2019 年度财务决算报告和利润 分配方案，2020 年度财务预算报告，续聘 2020 年度会计师事务所，会计政策变更以及 关于修改《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制 度》、《重大事项决策管理制度》、《关联交易 管理制度》、《信息披露事务管理制度》的议 案。 3. 公司于 2020 年 8 月 20 日召开第二届 董事会第八次会议，会议审议通过了《2020 年半年度报告》议案。 4. 公司于 2020 年 9 月 25 日召开第二届 董事会第九次会议，会议审议通过了关于公 司向兴业银行申请抵押贷款，控股股东、实 际控制人曾文钟、朱少惠夫妇用自有房产为 公司提供抵押担保的议案。 监事会 2 1.公司于 2020 年 4 月 23 日召开第二届 监事会第三次会议，会议审议通过了关于 2019 年年度报告，2019 年度监事会工作报 告、财务决算报告、利润分配方案，2020 年 度财务预算报告、会计政策变更的议案。 2.公司于 2020 年 8 月 20 日召开第二届 监事会第四次会议，会议审议通过了《2020 年半年度报告》议案。 股东大会 1 公司于 2020 年 5 月 15 日召开 2019 年 年度股东大会，会议审议通过了 2019 年年 度报告、董事会工作报告、监事会工作报 告、财务决算报告、利润分配方案，2020 年 29 度财务预算报告以及续聘 2020 年度会计师 事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定和要求，且均严格按照相关法律、行政法规及部门规 章、规范性文件履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大的风险事项，监事会对本年度内监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立：公司独立获取业务收入和利润，具有自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际 控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其他关联方不存在同业竞争， 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2.资产独立：公司独立拥有生产经营所需的土地、厂房、及其设备等固定资产和商标权、专利权 等无形资产。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在被股东占用而损 害公司利益的情形；不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他公司占用情形，也不存在为 控股股东、实际控制人及其控制的其他公司提供担保的情形。 3.人员独立：公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘 用高级管理人员，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的董事、监事、高级管理人员均在公司 任职，并从公司领取薪水，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司的劳动、人事 及工资管理独立。公司采取全员劳动合同聘用制，建立了较为规范、健全的劳动、人事及工资管理制 度。 4.财务独立：公司设立了独立财务部门，配备了相关的财务人员，建立独立的财务核算体系，制 定了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立作出财务决 策，不存在控股股东能干预公司资金使用情况；公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报履 行纳税义务，不存在与控制股东、实际控制人及其控制的其他公司混合纳税现象。 5.机构独立：公司机构设置完整。公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董 事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有 效的法人治理机构。公司组织机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他公司合署办 公的情形。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《证券法》和其他有关法律法规规定，结合公司的实 际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系，公司各项制度能够得到有效 执行，会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制体系运行良好，本年度内未发现公司内部 管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，严格遵守公司已制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴所（2021）审字 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林辉 严秀娟 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 华兴审字[2021]21001560019号 漳州视瑞特光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了漳州视瑞特光电科技股份有限公司（以下简称视瑞特公司）财务报表，包括2020年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了视瑞特公 司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于视瑞特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 32 视瑞特公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估视瑞特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算视瑞特公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督视瑞特公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 视瑞特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致视瑞特公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就视瑞特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 33 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林辉 中国注册会计师：严秀娟 中国福州市 二○二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 16,721,869.17 9,980,721.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 3,596,249.00 7,635,900.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 23,048.00 应收账款 五、（四） 7,570,918.14 2,512,413.43 应收款项融资 预付款项 五、（五） 5,303,604.48 1,945,140.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 384,589.20 398,877.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 34,056,351.50 18,976,355.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 34 其他流动资产 五、（八） 5,528,053.04 781,107.23 流动资产合计 73,184,682.53 42,230,516.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 20,898,926.71 10,644,656.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 152,334.20 89,281.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十一） 112,495.36 54,601.74 其他非流动资产 非流动资产合计 21,163,756.27 10,788,539.47 资产总计 94,348,438.80 53,019,055.60 流动负债： 短期借款 五、（十二） 9,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 6,412,747.86 2,709,474.23 预收款项 合同负债 五、（十四） 6,137,554.58 4,446,219.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 3,118,111.27 2,341,114.66 应交税费 五、（十六） 3,351,118.17 1,047,061.48 其他应付款 五、（十七） 13,247.35 32,178.32 其中：应付利息 应付股利 35 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 20,000.00 20,000.00 其他流动负债 五、（十九） 929,354.77 389,917.50 流动负债合计 29,182,134.00 10,985,965.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十） 460,000.00 480,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十一） 704,231.90 248,127.73 其他非流动负债 非流动负债合计 1,164,231.90 728,127.73 负债合计 30,346,365.90 11,714,093.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 5,395,458.32 2,967,487.18 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 42,152,611.76 21,883,472.55 归属于母公司所有者权益合 计 64,002,072.90 41,304,962.55 少数股东权益 所有者权益合计 64,002,072.90 41,304,962.55 负债和所有者权益总计 94,348,438.80 53,019,055.60 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 36 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 15,478,212.96 9,481,754.24 交易性金融资产 3,596,249.00 7,635,900.00 衍生金融资产 应收票据 十五、（一） 23,048.00 应收账款 十五、（二） 14,394,431.37 4,148,036.63 应收款项融资 预付款项 5,208,145.05 1,945,140.95 其他应收款 十五、（三） 471,435.48 645,075.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,077,304.51 17,857,768.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,528,053.04 780,564.37 流动资产合计 74,776,879.41 42,494,240.10 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（四） 1,373,489.24 1,373,489.24 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,885,705.49 10,625,851.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 152,334.20 89,281.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 62,128.17 44,553.70 其他非流动资产 非流动资产合计 22,473,657.10 12,133,175.67 资产总计 97,250,536.51 54,627,415.77 37 流动负债： 短期借款 9,200,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,412,747.86 2,709,474.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,968,285.17 2,111,385.14 应交税费 3,218,649.33 1,023,699.51 其他应付款 13,247.35 3,457.52 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,919,029.15 4,446,219.13 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,000.00 20,000.00 其他流动负债 925,759.75 389,917.50 流动负债合计 28,677,718.61 10,704,153.03 非流动负债： 长期借款 460,000.00 480,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 704,231.90 248,127.73 其他非流动负债 非流动负债合计 1,164,231.90 728,127.73 负债合计 29,841,950.51 11,432,280.76 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,395,458.32 2,967,487.18 一般风险准备 38 未分配利润 45,559,124.86 23,773,645.01 所有者权益合计 67,408,586.00 43,195,135.01 负债和所有者权益合计 97,250,536.51 54,627,415.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 119,762,003.32 68,054,728.09 其中：营业收入 五、（二十 五） 119,762,003.32 68,054,728.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,465,345.85 60,164,811.93 其中：营业成本 五、（二十 五） 70,123,141.62 42,587,343.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 六） 808,039.58 534,027.55 销售费用 五、（二十 七） 12,011,403.98 7,047,033.42 管理费用 五、（二十 八） 5,013,003.97 4,668,438.21 研发费用 五、（二十 九） 6,305,008.21 5,327,812.80 财务费用 五、（三 十） 204,748.49 156.46 其中：利息费用 65,080.00 8,470.84 利息收入 21,668.63 39,446.38 加：其他收益 五、（三十 一） 1,735,104.02 1,603,981.19 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） 158,896.76 125,791.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 39 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十） -477,927.25 155,412.20 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） -23,020.93 3,515.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） -280,645.75 -113,896.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） 30,080.11 -70,788.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,439,144.43 9,593,931.55 加：营业外收入 五、（三十 六） 9.82 4,534.25 减：营业外支出 五、（三十 七） 154,537.79 16,552.90 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,284,616.46 9,581,912.90 减：所得税费用 五、（三十 八） 3,587,506.11 1,019,062.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,697,110.35 8,562,850.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,697,110.35 8,562,850.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 22,697,110.35 8,562,850.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 40 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 22,697,110.35 8,562,850.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 22,697,110.35 8,562,850.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.51 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 1.46 0.51 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、 （五） 122,856,839.81 69,391,026.58 减：营业成本 十五、 （五） 72,794,687.46 43,459,517.90 税金及附加 800,262.67 524,355.87 销售费用 12,473,699.68 7,526,588.97 管理费用 3,191,337.63 3,603,039.54 研发费用 6,305,008.21 5,327,812.80 财务费用 196,642.16 -142,569.60 其中：利息费用 65,080.00 8,470.84 利息收入 20,644.66 39,446.38 加：其他收益 1,723,564.91 1,599,125.68 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、 （六） 158,896.76 125,791.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） -932,637.82 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -23,020.93 3,515.72 信用减值损失（损失以“-”号填列） -130,223.56 -96,263.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 13,060.46 -53,768.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 41 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,904,841.82 10,670,681.56 加：营业外收入 9.49 4,532.54 减：营业外支出 154,537.79 16,551.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,750,313.52 10,658,662.76 减：所得税费用 3,536,862.53 1,022,240.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,213,450.99 9,636,421.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,213,450.99 9,636,421.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,213,450.99 9,636,421.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,285,194.47 74,530,168.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 42 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 九）1 3,939,837.26 7,445,597.05 经营活动现金流入小计 136,225,031.73 81,975,765.52 购买商品、接受劳务支付的现金 96,894,838.20 44,243,219.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,030,274.63 13,204,150.62 支付的各项税费 2,850,623.52 2,378,480.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 九）2 14,761,994.16 11,276,261.77 经营活动现金流出小计 130,537,730.51 71,102,112.72 经营活动产生的现金流量净额 5,687,301.22 10,873,652.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 664,963,641.61 285,196,154.15 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 664,963,641.61 285,196,154.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,820,942.02 271,023.79 投资支付的现金 660,725,845.51 292,694,809.04 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 672,546,787.53 292,965,832.83 投资活动产生的现金流量净额 -7,583,145.92 -7,769,678.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 9,200,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,200,000.00 500,000.00 偿还债务支付的现金 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,080.00 3,008,470.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 85,080.00 3,008,470.84 筹资活动产生的现金流量净额 9,114,920.00 -2,508,470.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -477,927.25 155,412.20 五、现金及现金等价物净增加额 6,741,148.05 750,915.48 加：期初现金及现金等价物余额 9,980,721.12 9,229,805.64 六、期末现金及现金等价物余额 16,721,869.17 9,980,721.12 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,049,667.86 72,645,215.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,924,983.19 7,419,430.56 经营活动现金流入小计 122,974,651.05 80,064,646.17 购买商品、接受劳务支付的现金 86,188,501.90 43,473,072.13 支付给职工以及为职工支付的现金 14,632,032.49 12,587,230.85 支付的各项税费 2,800,980.17 2,261,525.52 支付其他与经营活动有关的现金 13,955,814.03 10,340,463.79 经营活动现金流出小计 117,577,328.59 68,662,292.29 经营活动产生的现金流量净额 5,397,322.46 11,402,353.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 664,963,641.61 285,196,154.15 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 664,963,641.61 285,196,154.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 11,820,942.02 257,813.66 44 付的现金 投资支付的现金 660,725,845.51 293,463,353.54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 672,546,787.53 293,721,167.20 投资活动产生的现金流量净额 -7,583,145.92 -8,525,013.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,200,000.00 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,200,000.00 500,000.00 偿还债务支付的现金 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,080.00 3,008,470.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 85,080.00 3,008,470.84 筹资活动产生的现金流量净额 9,114,920.00 -2,508,470.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -932,637.82 140,097.48 五、现金及现金等价物净增加额 5,996,458.72 508,967.47 加：期初现金及现金等价物余额 9,481,754.24 8,972,786.77 六、期末现金及现金等价物余额 15,478,212.96 9,481,754.24 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 21,883,472.55 41,304,962.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 21,883,472.55 41,304,962.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,427,971.14 20,269,139.21 22,697,110.35 （一）综合收益总额 22,697,110.35 22,697,110.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,427,971.14 -2,427,971.14 1．提取盈余公积 2,427,971.14 -2,427,971.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 5,395,458.32 42,152,611.76 64,002,072.90 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 17,277,638.69 35,742,112.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 17,277,638.69 35,742,112.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 957,016.14 4,605,833.86 5,562,850.00 （一）综合收益总额 8,562,850.00 8,562,850.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 957,016.14 -3,957,016.14 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 957,016.14 -957,016.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 21,883,472.55 41,304,962.55 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 23,773,645.01 43,195,135.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 23,773,645.01 43,195,135.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,427,971.14 21,785,479.85 24,213,450.99 （一）综合收益总额 24,213,450.99 24,213,450.99 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,427,971.14 -2,427,971.14 1．提取盈余公积 2,427,971.14 -2,427,971.14 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 5,395,458.32 45,559,124.86 67,408,586.00 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 51 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 18,094,239.33 36,558,713.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 18,094,239.33 36,558,713.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 957,016.14 5,679,405.68 6,636,421.82 （一）综合收益总额 9,636,421.82 9,636,421.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 957,016.14 -3,957,016.14 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 957,016.14 -957,016.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 52 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,967,487.18 23,773,645.01 43,195,135.01 53 三、 财务报表附注 一、公司的基本情况 (一)公司概况 漳州视瑞特光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是漳州视瑞特 光电科技有限公司以2016年1月31日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的 股份有限公司。公司在漳州市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码号： 913506025770245330。公司住所：福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A厂 房）；公司法定代表人：曾文钟；公司组织形式：股份有限公司；截至2020年12 月31日，公司注册资本和股本为1,500万元；公司所处行业为制造业下属的C393 广播电视设备制造业。 主要经营范围：光电产品的研发；触显设备、液晶显示器、液晶电视机、导 航设备、摄影器材、液晶模块、智能设备的生产及技术开发；物联网信息技术研 发；网站建设及推广；网络信息开发、计算机软件开发；广播电视设备、视听设 备的制造；计算机数据处理和存储服务；互联网信息服务；自营和代理商品及技 术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术 除外）；电子产品、五金产品的加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 主要产品或提供的劳务：公司主要产品为液晶显示监视器的研发、生产与销 售。 公司2020年度财务报告已经于2021年4月22日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况 1、 合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 子公司全称 企业类 型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范围 深圳键欣达科 技有限公司 全资 深圳 电子产品销 售 50万元 触显设备、液晶显 示器、监视器等电 子产品的研发与销 售 54 子公司全称 企业类 型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范围 视瑞特美国有 限公司 全资 美国 电子产品进 出口贸易 20万美 元 电子产品进出口贸 易 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质构成对子 公司净投资的 其他项目余额 持股比例 表决权比 例 是否合并 报表 深圳键欣达科 技有限公司 50万元 100% 100% 是 视瑞特美国有 限公司 11万美元 100% 100% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并范围的子公司 本期无新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司变化。 4、本期未发生非同一控制下企业合并。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关 规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监 55 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本 溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金 56 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购 买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公 允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 57 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持 58 有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益 和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前 持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他 综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 一般处理方法 A.在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权 益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 59 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股 本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的 汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性 项目进行处理： 60 （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专 门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本 化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期 汇率的近似汇率）折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似 汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负 债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动 61 计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企 业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取 的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础 上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 62 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 63 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬 终止确认该金融资产(确认新资 产/负债) 既没有转移也没有 保留金融资产所有 权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产的控 制 未放弃对该金融资产的控 制 按照继续涉入被转移金融资产 的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所 有权上几乎所有的 风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差 额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 64 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此 种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的 所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债 务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原 金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行 减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同， 65 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评 估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始 确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但 尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产 的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 （2）已发生减值的金融资产 66 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负 债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估 计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险 67 是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同 的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销 的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为 减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在 初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期 信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 68 入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减 少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分 （包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收 账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 应收关联方、政府机关组合 应收关联方的应收款项 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他款项组合 特殊业务的应收款项 （十一）其他应收款 69 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依 据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金保证金、关联方往来、员工借款 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 应收往来款及其他 （十二）存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 70 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰 低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货 跌价准备。 （十三）长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 71 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 72 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采 用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生 73 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会 计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十四）固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2. 折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 74 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限 （年） 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 5% 20 4.75% 机器设备 年限平均法 5% 10 9.50% 运输设备 年限平均法 5% 5 19.00% 电子设备 年限平均法 5% 3、5 31.67%、 19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 75 资产一致。 （十五）无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务 重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账 面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 76 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明 其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十六）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 77 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （十八）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公 司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条 件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照 已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 78 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业 年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并 无其他重大职工社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 79 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十）收入 自2020年1月1日起适用： 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 80 入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格 时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同 对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权 与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品 而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日 的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其 承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的 款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。 应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付 客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行 会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的 时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公 司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。 81 对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于 在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品 的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 常规商品销售业务：本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履 行履约义务。本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主 82 要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。具体确认收入的方法：公司按 照合同的相关规定把产品交付给客户，经客户验收合格，公司确认收入。 电商平台商品销售业务：客户通过在第三方销售平台发起订单并按公司指定 的付款方式支付货款后，由销售平台负责将订单商品配送或者委托物流配送交付 予客户，公司于客户确认商品妥投或者平台订单已结时确认收入。 加工费、网站建设收入按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入 的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后 的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计 的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 2020年1月1日前适用： 1. 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2. 提供劳务 83 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本； （2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳 务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1） 相关的经济利益很可能流入企业； （2） 收入的金额能够可靠地计量。 （二十一）政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 84 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以 区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相 关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 85 负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见 的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视 同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业 能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 86 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 （二十三）租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 （1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 87 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十四）重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 本报告期公司发生如下重要会计政策变更: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项 目名称和金额） 2017年7月，财政部颁布了修 订的《企业会计准则第14号 ——收入》（财会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业 自2020年1月1日起施行新收 入准则。本公司自规定之日 起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明 其他说明： 2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财 会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。 新收入准则具体政策详见附注三、（二十）。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的 累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审 议通过，采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、 2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政 策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相 应财务报表项目变动详见附注 三、（二十四）3.2020年起首次执行新收入准则调 整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 2. 重要会计估计变更 88 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 9,980,721.12 9,980,721.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7,635,900.00 7,635,900.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,512,413.43 2,512,413.43 应收款项融资 预付款项 1,945,140.95 1,945,140.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 398,877.41 398,877.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,976,355.99 18,976,355.99 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 781,107.23 781,107.23 流动资产合计 42,230,516.13 42,230,516.13 非流动资产： 发放贷款和垫款 89 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,644,656.58 10,644,656.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 89,281.15 89,281.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 54,601.74 54,601.74 其他非流动资产 非流动资产合计 10,788,539.47 10,788,539.47 资产总计 53,019,055.60 53,019,055.60 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,709,474.23 2,709,474.23 预收款项 4,800,770.75 -4,800,770.75 合同负债 4,446,219.13 4,446,219.13 90 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,341,114.66 2,341,114.66 应交税费 1,047,061.48 1,047,061.48 其他应付款 32,178.32 32,178.32 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 20,000.00 20,000.00 其他流动负债 35,365.88 35,365.88 流动负债合计 10,985,965.32 10,985,965.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 480,000.00 480,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 248,127.73 248,127.73 其他非流动负债 非流动负债合计 728,127.73 728,127.73 负债合计 11,714,093.05 11,714,093.05 91 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,967,487.18 2,967,487.18 一般风险准备 未分配利润 21,883,472.55 21,883,472.55 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 41,304,962.55 41,304,962.55 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 41,304,962.55 41,304,962.55 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 53,019,055.60 53,019,055.60 母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 9,481,754.24 9,481,754.24 交易性金融资产 7,635,900.00 7,635,900.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,148,036.63 4,148,036.63 应收款项融资 预付款项 1,945,140.95 1,945,140.95 其他应收款 645,075.34 645,075.34 其中：应收利息 92 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 应收股利 存货 17,857,768.57 17,857,768.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 780,564.37 780,564.37 流动资产合计 42,494,240.10 42,494,240.10 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,373,489.24 1,373,489.24 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,625,851.58 10,625,851.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 89,281.15 89,281.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 44,553.70 44,553.70 其他非流动资产 非流动资产合计 12,133,175.67 12,133,175.67 93 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 资产总计 54,627,415.77 54,627,415.77 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,709,474.23 2,709,474.23 预收款项 4,800,770.75 -4,800,770.75 合同负债 4,446,219.13 4,446,219.13 应付职工薪酬 2,111,385.14 2,111,385.14 应交税费 1,023,699.51 1,023,699.51 其他应付款 3,457.52 3,457.52 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 20,000.00 20,000.00 其他流动负债 35,365.88 389,917.50 354,551.62 流动负债合计 10,704,153.03 10,704,153.03 非流动负债： 长期借款 480,000.00 480,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 94 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 递延收益 递延所得税负债 248,127.73 248,127.73 其他非流动负债 非流动负债合计 728,127.73 728,127.73 负债合计 11,432,280.76 11,432,280.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,967,487.18 2,967,487.18 未分配利润 23,773,645.01 23,773,645.01 所有者权益（或股东权 益）合计 43,195,135.01 43,195,135.01 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 54,627,415.77 54,627,415.77 四、税项 1、主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 16%、13%、6% 境外出口货物 实行免、抵、退税管理办法 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%，20% 企业所得税（美国子公司适 用） 应纳税所得额 29.84%（联邦所得税税率21%、 州所得税税率8.84%） 95 税种 计税依据 税率 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号文件《关于进一步推进出口 货物实行免抵退税办法的通知》，公司自营出口自产货物增值税实行免、抵、退 税管理办法。 （2）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值 税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%（现执行税率13%） 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部份实行即征即退政策，公司 于2017年10月31日向主管税务机关福建省漳州市芗城区国家税务局备案享受优 惠政策。 （3）公司于2019年12日2日取得相关部门核发的证书号为：GR201935000178 高新技术企业证书，有效期三年。根据国税函（2009）203号《关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题通知》，公司属国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按15%的税率征收企业所得税。 （4）根根据财政部、国家税务总局、科技部2017年5月2日发布的财税 [2018]99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，公司发生的研 究开发费用享受税前加计扣除的优惠政策，即在开展研发活动中实际发生的研发 费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实 际发生额的75%在税前加计扣除。 （5）公司的子公司深圳键欣达科技有限公司享受《财政部 税务总局关于实 施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》） 等规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 96 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （6）根据福建省财政厅文件闽财税[2019]10号《福建省财政厅关于有关行 业继续停征江海堤防工程维护管理费的通知》，自2019年５月1日至2020年12月 ３1日对工业企业和物流企业暂停征收江海堤防工程维护管理费。 （7）根据国家税务总局公告2018年第46号国家税务总局关于设备器具扣除 有关企业所得税政策执行问题的公告，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期 间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本 费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。公司选择享受该优惠政 策。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）货币资金 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 9,889.95 35,082.30 银行存款 13,586,820.88 9,891,359.27 其他货币资金 3,125,158.34 54,279.55 合计 16,721,869.17 9,980,721.12 其中：存放在境外的款项总额 3,504,639.43 113,159.27 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 注：截止2020年12月31日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,596,249.00 7,635,900.00 97 其中：股票-成本 3,615,793.32 7,632,384.28 股票-公允价值变动 -19,544.32 3,515.72 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - 其中： 合计 3,596,249.00 7,635,900.00 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 23,048.00 商业承兑票据 合计 23,048.00 - （四）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 7,906,980.41 1－2 年（含 2 年） 65,874.17 减：坏账准备 401,936.44 合计 7,570,918.14 2、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 7,972,854.58 100.00 401,936.44 5.04 7,570,918.14 其中：账龄组合 7,972,854.58 100.00 401,936.44 5.04 7,570,918.14 关联方组合 合计 7,972,854.58 100.00 401,936.44 5.04 7,570,918.14 （续上表） 98 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,644,645.72 100.00 132,232.29 5.00 2,512,413.43 其中：账龄组合 2,644,645.72 100.00 132,232.29 5.00 2,512,413.43 关联方组合 合计 2,644,645.72 100.00 132,232.29 5.00 2,512,413.43 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 132,232.29 312,322.46 42,618.31 401,936.44 合计 132,232.29 312,322.46 42,618.31 - - 401,936.44 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 B & H FOTO & ELECTRONICS CORP 23,752.03 货币资金 合计 23,752.03 -- 4、本期无核销应收账款，也无收回以前年度已核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 漳州科华技术有限责任公司 非关联方 2,801,910.03 35.14 140,095.50 B & H FOTO & ELECTRONICS CORP 非关联方 1,926,900.85 24.17 96,345.04 厦门视诚科技有限公司 非关联方 612,155.95 7.68 30,607.80 漳州众环科技股份有限公司 非关联方 482,853.56 6.06 24,142.68 福建富兴工业彩弹枪有限公司 非关联方 298,387.80 3.74 14,919.39 合计 6,122,208.19 76.79 306,110.41 6、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 99 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1年以内（含1年） 5,166,168.76 97.41 1,895,223.61 97.43 1至2年（含2年） 92,518.38 1.74 6,100.00 0.31 2年至3年（含3年） 6,100.00 0.12 43,817.34 2.26 3年以上 38,817.34 0.73 - 合计 5,303,604.48 100.00 1,945,140.95 100.00 2、期末账龄超过一年以上的预付款项共计137,435.72元，占预付款项余额 的2.59％，账龄超过一年的大额预付款项情况如下： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 深圳市六和顺科技有限 公司 87,750.00 1-2 年 未结算货款 成都和曦科技有限公司 35,000.00 3 年以上 按合同预付，按实际提供的服务结算， 期末数为尚未结算的预付款 合计 122,750.00 3、预付款项前五名单位列示如下 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 款项性质 深圳市勇创新域科 技有限公司 非关联方 2,981,114.17 1 年以内 56.21 货款 深圳市创德雄科技 有限公司 非关联方 292,030.00 1 年以内 5.51 货款 深圳市新亿能技术 科技有限公司 非关联方 176,416.00 1 年以内 3.33 货款 江苏煜昇科技有限 公司 非关联方 118,800.00 1 年以内 2.24 货款 厦门博辰达工贸有 限公司 非关联方 102,391.00 1 年以内 1.93 货款 合 计 3,670,751.17 69.22 （六）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 100 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 384,589.20 398,877.41 合计 384,589.20 398,877.41 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 220,244.69 1－2 年（含 2 年） 162,647.51 2－3 年（含 3 年） 36,280.00 减：坏账准备 34,583.00 合计 384,589.20 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 332,888.02 324,224.28 代扣员工五险两金 76,284.18 48,614.53 保证金 10,000.00 49,680.00 合计 419,172.20 422,518.81 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020年1月1日余额 23,641.40 23,641.40 2020年1月1日余额在本 期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 12,289.70 12,289.70 本期转回 1,348.10 1,348.10 本期转销 本期核销 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 其他变动 2020年12月31日余额 34,583.00 - - 34,583.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 其他应收款坏账 23,641.40 12,289.70 1,348.10 34,583.00 合计 23,641.40 12,289.70 1,348.10 - - 34,583.00 （5）本报告期内无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备期 末余额 SHEACENTERWALNUT,LLC 非关联方 157,036.07 1 年以内、 1－2 年 37.46 15,376.29 应收出口退税 非关联方 115,532.00 1 年以内 27.56 5,776.60 应收由个人承担养老保险 非关联方 37,973.37 1 年以内 9.06 1,898.67 深圳市宝安华丰实业有限 公司 非关联方 35,280.00 2－3 年 8.42 7,056.00 应收由个人承担公积金 非关联方 29,790.00 1 年以内 7.11 1,489.50 合计 375,611.44 89.61 31,597.06 （7）报告期无 涉及政府补助的应收款项。 （8） 报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （七）存货 1、存货分类 102 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 原材料 11,329,335.55 93,208.01 11,236,127.54 13,269,116.94 79,614.99 13,189,501.95 在产品 3,182,592.38 - 3,182,592.38 2,228,301.74 - 2,228,301.74 库存商品 19,225,688.32 9,578.13 19,216,110.19 3,277,457.57 97,895.88 3,179,561.69 周转材料 466,393.44 44,872.05 421,521.39 379,218.04 227.43 378,990.61 消 耗性生 物 资产 - - 合 同履约 成 本 - - 发出商品 合计 34,204,009.69 147,658.19 34,056,351.50 19,154,094.29 177,738.30 18,976,355.99 注：期末公司不存在存货抵押的情况 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 79,614.99 13,593.02 93,208.01 在产品 - - - 库存商品 97,895.88 -88,317.75 9,578.13 周转材料 227.43 44,644.62 44,872.05 消耗性生物资产 - 合同履约成本 - 发出商品 - 合计 177,738.30 -30,080.11 - - - 147,658.19 注：可变现净值是以近期同类商品的采购价或销价确认。 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项 - - 待认证进项税 5,528,053.04 781,107.23 合 计 5,528,053.04 781,107.23 103 （九）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 20,898,926.71 10,644,656.58 固定资产清理 - 合计 20,898,926.71 10,644,656.58 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 期初余额 7,251,310.69 6,870,834.00 337,826.60 306,398.30 393,028.34 15,159,397.93 本期增加金额 8,013,058.29 3,610,181.94 4,247.79 - 94,938.22 11,722,426.24 （1）购置 8,013,058.29 3,610,181.94 4,247.79 94,938.22 11,722,426.24 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 - - - - - - （1）处置或 报废 - 4.期末余额 15,264,368.98 10,481,015.94 342,074.39 306,398.30 487,966.56 26,881,824.17 二、累计折旧 1. 期初余额 1,631,901.54 2,179,101.99 236,472.78 211,426.95 255,838.09 4,514,741.35 2.本期增加金 额 344,437.20 981,696.30 35,008.81 55,717.20 51,296.60 1,468,156.11 （1）计提 344,437.20 981,696.30 35,008.81 55,717.20 51,296.60 1,468,156.11 3.本期减少金 额 - - - - - - （1）处置或 报废 - 4.期末余额 1,976,338.74 3,160,798.29 271,481.59 267,144.15 307,134.69 5,982,897.46 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 104 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 13,288,030.24 7,320,217.65 70,592.80 39,254.15 180,831.87 20,898,926.71 2.期初账面价 值 5,619,409.15 4,691,732.01 101,353.82 94,971.35 137,190.25 10,644,656.58 2、期末无闲置的固定资产。 3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 4、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末无未办妥产权证书的固定资产。 6、期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 其他-商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 107,732.15 34,000.00 141,732.15 2.本期增加金额 17,821.78 63,000.00 80,821.78 （1）购置 17,821.78 63,000.00 80,821.78 （2）内部研发 - （3）企业合并 增加 - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - 4.期末余额 125,553.93 97,000.00 222,553.93 二、累计摊销 1.期初余额 42,217.79 10,233.21 52,451.00 2本期增加金额 11,218.77 6,549.96 17,768.73 （1）计提 11,218.77 6,549.96 17,768.73 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - 4.期末余额 53,436.56 16,783.17 70,219.73 105 项目 土地使用权 软件 其他-商标 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 72,117.37 80,216.83 152,334.20 2.期初账面价值 65,514.36 23,766.79 89,281.15 2、截止2020年12月31日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资 产减值准备。 3、截止2020年12月31日，公司无用于贷款抵押的无形资产。 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 584,177.62 112,495.36 333,611.99 54,601.74 内部交易未实现 利润 可抵扣亏损 合计 584,177.62 112,495.36 333,611.99 54,601.74 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 其他债权投资公允价值 变动 其他权益工具投资公允 价值变动 固资产折旧计税基础差 异 4,694,879.32 704,231.90 1,654,184.88 248,127.73 合计 4,694,879.32 704,231.90 1,654,184.88 248,127.73 106 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 - 567,690.43 合计 - 567,690.43 （十二）短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 4,200,000.00 信用借款 合计 9,200,000.00 注： 2020 年 10 月 21 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订流动资 金借款合同（合同号：兴银漳企（芗）2020 第 0092 号），期限为 1 年(从 2020 年 10 月 21 日至 2021 年 10 月 21 日)，贷款金额为人民币 140 万元。 2020 年 10 月 29 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订流动资金借 款合同（合同号：兴银漳企（芗）2020 第 0093 号），期限为 1 年(从 2020 年 10 月 29 日至 2021 年 10 月 29 日)，贷款金额为人民币 360 万元。 2020 年 11 月 19 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订流动资金借 款合同（合同号：兴银漳企（芗）2020 第 0110 号），期限为 1 年(从 2020 年 11 月 19 日至 2021 年 11 月 19 日)，贷款金额为人民币 420 万元。 由曾文钟、朱少惠与兴业银行股份有限公司漳州分行签订最高额保证合同 (合同号：兴银漳企(芗)2020 第 0091-1 号)，担保额为 1000 万元，期限为 1 年 (从 2020 年 10 月 21 日至 2021 年 10 月 21 日)，为公司承担连带保证责任。 由公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订最高额抵押合同 (合同号：兴 银漳企(芗)2020 第 0091 号)，抵押物为福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂房），抵押担保额为 534 万元，期限为 1 年(从 2020 年 10 月 10 日至 2030 年 107 10 月 10 日)。 由朱少惠与兴业银行股份有限公司漳州分行签订最高额抵押合同 (合同号： 兴银漳企(芗)2019 第 0072 号)，担保额为 278 万元，期限为 5 年(从 2019 年 8 月 29 日至 2024 年 8 月 29 日)，为公司承担连带保证责任。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 6,412,747.86 2,709,474.23 合计 6,412,747.86 2,709,474.23 2、期末账龄超过一年以上的应付账款共计6,814.67元，占应付账款余额的 0.11％，期末账龄超过1年的无重要应付账款。 （十四）合同负债情况 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 转让商品收到的预收账款 6,137,554.58 4,446,219.13 合计 6,137,554.58 4,446,219.13 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 2,339,405.14 16,674,232.53 15,895,526.40 3,118,111.27 二、离职后福利－设定提存计划 1,709.52 125,917.25 127,626.77 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 2,341,114.66 16,800,149.78 16,023,153.17 3,118,111.27 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴 2,258,060.34 15,428,053.12 14,685,345.19 3,000,768.27 2、职工福利费 79,540.00 395,740.48 360,415.48 114,865.00 108 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 3、社会保险费 - 438,126.65 438,126.65 - 其中：1.医疗保险 - 404,630.90 404,630.90 - 2.生育保险费 - 4,232.53 4,232.53 - 3.工伤保险费 - 29,263.22 29,263.22 - 4、住房公积金 - 241,228.00 241,228.00 - 5、工会经费及教育经费 1,804.80 171,084.28 170,411.08 2,478.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,339,405.14 16,674,232.53 15,895,526.40 3,118,111.27 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 - 116,270.20 116,270.20 - 2、失业保险费 1,709.52 9,647.05 11,356.57 - 3、企业年金缴费 - - 合计 1,709.52 125,917.25 127,626.77 - 注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 151,797.65 168,868.87 企业所得税 2,984,743.91 808,065.56 城市维护建设税 115,365.29 32,618.91 土地使用税 199.60 199.60 房产税 4,686.50 4,686.50 印花税 7,836.00 3,129.52 教育费附加 49,442.26 13,979.53 地方教育费附加 32,961.51 9,319.68 其他税费 4,085.45 6,193.31 合计 3,351,118.17 1,047,061.48 109 （十七） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 13,247.35 32,178.32 合 计 13,247.35 32,178.32 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣员工五险两金 15,086.03 代扣个人所得税 13,247.35 14,809.96 其他 2,282.33 合计 13,247.35 32,178.32 （2）期末无账龄超过1年以上的其他应付款。 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 20,000.00 20,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 20,000.00 20,000.00 （十九）其他流动负债 单位名称 期末余额 期初余额 预提费用 846,678.16 35,365.88 合同负债销项税额 82,676.61 354,551.62 合 计 929,354.77 389,917.50 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 460,000.00 480,000.00 合 计 460,000.00 480,000.00 110 注： 2019 年 9 月 4 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订流动资金 借款合同（合同号：兴银漳企（芗）2019 第 0084 号），期限为 3 年(从 2019 年 9 月 5 日至 2022 年 9 月 4 日)，贷款金额为人民币 50 万元。截止 2020 年 12 月 31 日已归还借款 2 万元，未归还借款 48 万元。其中应于 2021 年到期的借款 2 万元转入一年内到期的非流动负债。 长期借款的担保情况详见短期借款（十二）的描述。 2、长期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 兴业银行股份有限公司 漳州分行 460,000.00 2019-9-5 2022-9-4 抵押保证 （二十一）股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 本期发行股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,454,002.82 1,454,002.82 合计 1,454,002.82 1,454,002.82 （二十三）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,967,487.18 2,427,971.14 - 5,395,458.32 合 计 2,967,487.18 2,427,971.14 - 5,395,458.32 （二十四）未分配利润 项 目 本期数 上期数 一、上年年末未分配利润 21,883,472.55 17,277,638.69 同一控制下企业 - - 二、调整后年初未分配利润 21,883,472.55 17,277,638.69 加：本期归属于母公司的净利润 22,697,110.35 8,562,850.00 减：提取法定盈余公积 2,427,971.14 957,016.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 111 项 目 本期数 上期数 应付普通股股利 3,000,000.00 转作资本公积的未分配利润 加：其他 三、报告期末未分配利润 42,152,611.76 21,883,472.55 （二十五）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 115,902,351.61 66,730,616.93 其他业务收入 3,859,651.71 1,324,111.16 合计 119,762,003.32 68,054,728.09 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 67,166,595.17 41,868,419.73 其他业务成本 2,956,546.45 718,923.76 合计 70,123,141.62 42,587,343.49 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 94,036,081.17 51,366,951.53 监视器－航拍设备类 426,826.42 318,661.35 监视器－工业控制类 2,938,824.16 4,002,796.18 监视器－其他类 6,429,330.11 4,639,176.62 加工费收入 8,685,090.68 4,641,248.47 钣金产品收入 3,275,728.07 1,637,844.24 网站管理建设收入 110,471.00 123,938.54 合计 115,902,351.61 66,730,616.93 （续） 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 54,219,778.82 32,778,892.19 监视器－航拍设备类 307,858.14 241,298.91 112 监视器－工业控制类 1,897,361.15 2,441,518.25 监视器－其他类 4,810,899.50 2,887,167.65 加工费 4,489,454.73 2,732,069.37 钣金产品 1,441,242.83 787,473.36 网站管理建设 - - 合 计 67,166,595.17 41,868,419.73 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 406,568.05 263,332.92 教育费附加 174,243.44 111,823.33 地方教育费附加 116,162.31 74,548.88 其他税费 111,065.78 84,322.42 合计 808,039.58 534,027.55 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,800,112.38 2,410,828.00 运费 15,972.08 3,497,886.99 招待费 6,786.03 6,714.44 差旅费 29,674.80 104,137.00 技术服务费 54,954.29 235,995.68 广告费 382,117.74 59,530.06 参展费 174,693.51 447,036.14 咨询费 150.00 46,511.65 折旧 1,373.16 8,758.82 办公费 31,585.28 29,996.32 平台费用 7,904,437.48 其他 609,547.23 199,638.32 合计 12,011,403.98 7,047,033.42 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 199,687.11 223,567.97 职工薪酬 3,654,775.96 3,199,700.39 113 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 16,497.44 63,438.92 其他资产摊销 17,768.73 13,461.28 电话费 18,321.63 2,262.78 残障金 51,805.74 116,609.78 房租 463,467.96 246,289.40 折旧 103,909.36 211,416.93 水电费 73,794.23 62,759.49 物业费 35,436.81 3,421.43 中介服务费 184,041.32 301,438.69 招待费 14,636.63 25,978.25 商标注册费 850.00 产品认证费 18,915.10 知识产权服务费 74,230.64 14,750.00 财产保险 61,720.43 37,134.19 开办费 105,542.43 其他 42,909.98 20,901.18 合计 5,013,003.97 4,668,438.21 （二十九）研发支出 项目 本期发生额 上期发生额 材料 1,849,867.61 2,313,203.31 职工薪酬 2,888,119.61 2,763,268.03 差旅费 26,563.49 25,547.05 业务招待费 1,377.60 2,712.00 折旧费 91,208.56 90,552.56 办公费 5,838.68 1,600.00 检测费 25,449.46 15,922.33 技术服务费 1,415,094.20 其他 1,489.00 115,007.52 合计 6,305,008.21 5,327,812.80 （三十）财务费用 114 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 65,080.00 8,470.84 减：利息收入 21,668.63 39,446.38 利息净支出 43,411.37 -30,975.54 汇兑损失 477,927.25 减：汇兑收益 155,412.20 汇兑净损失 477,927.25 -155,412.20 银行手续费 161,337.12 31,132.00 合计 682,675.74 -155,255.74 （三十一）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件即征即退增值税 712,427.16 694,063.07 个税手续费收入 1,573.78 1,758.72 中小企业发展专项资金 100,000.00 2018 年市本级促进电子商务发展资金 10,000.00 新三板挂牌公司期限内新增所得税地方 留成部分财政支持 66,250.00 2017 年省级外贸展会奖励 87,300.00 工业奖励 22,200.00 2018 省级专项转移支付资金专精特新 100,000.00 科技技术项目资金 80,000.00 2018 年省级非重点展会 28,000.00 2018 年度“促进科技创新发展八条措施” 奖励（科技保险补助） 7,500.00 2018 年漳州味世界行 30,000.00 省级科技创新券补助 21,000.00 22,000.00 2018 年度“促进科技创新发展八条措施” 奖励（高技术行业产业增加值奖励） 25,000.00 专利奖励 27,000.00 7,500.00 2018 年度工业 22 条奖励(第一批)-省外 参展 10,000.00 境外参展扶持资金 31,550.00 18,000.00 2019 年第二批发明专利资助资金(市级） 4,100.00 2019 年第二批国外授权发明专利资助资 金(省级 1,500.00 2019 年第一批专利资助奖金 4,800.00 115 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 科技保险费补贴 12,981.00 9,996.89 工业企业结构调整省级专项奖补经费 120,060.00 最具成长性文化企业奖励 100,000.00 市级出口信用保险扶持资金 37,983.00 省级出口信保扶持资金 73,587.00 49,097.00 稳岗补贴 38,320.08 855.51 2018 年深圳第一批境外商标奖励 4,000.00 2019 年第一批省级非重点展会补助资金 20,000.00 2018 年度省级境外展会及中小扶持资金 57,000.00 2018 年福建省企业研发经费投入补助金 额 257,890.00 2020 年春节当月至疫情一级响应结束月 一次性稳就业奖 14,100.00 2019 年度省级扶持境外专业优质展会及 中央中小开其他项目资金 20,000.00 收 2019 年稳外贸政策资金 8,000.00 第二批疫情期间支持外贸稳定资金 11,248.00 2019 年度省级扶持境外专业优质展会及 中央中小开其他项目资金 40,000.00 2019 年促进外贸增长措施资金 42,844.00 2020 年第二批科技专项经费 110,600.00 2020 年第一批发明专利申请资助资金 （省级及市级） 5,000.00 2020 年省科技小巨人奖金 182,000.00 2018 年第二批境外商标 10,000.00 合计 1,735,104.02 1,603,981.19 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 158,896.76 125,791.14 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 116 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 158,896.76 125,791.14 （三十三）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -23,020.93 3,515.72 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -23,020.93 3,515.72 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 269,704.15 99,620.36 其他应收款坏账损失 10,941.60 14,275.93 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合计 280,645.75 113,896.29 （三十五） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 117 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -30,080.11 70,788.57 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -30,080.11 70,788.57 （三十六）营业外收入 1、营业外收入明细列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 9.82 4,534.25 9.82 合计 9.82 4,534.25 9.82 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 无形资产报废损失 118 非货币性资产交换损失 对外捐赠 50,050.00 50,050.00 其他 104,487.79 16,552.90 104,487.79 合计 154,537.79 16,552.90 154,537.79 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,189,295.56 1,040,023.18 递延所得税调整 398,210.55 -20,960.28 合计 3,587,506.11 1,019,062.90 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 26,284,616.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,942,692.47 子公司适用不同税率的影响 102,297.41 调整以前期间所得税的影响 -13,807.62 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -278,468.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -169,458.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - 其他 4,250.61 所得税费用 3,587,506.11 （三十九）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,052,440.56 2,857,520.62 利息收入 21,668.61 39,446.38 其他 2,865,728.09 4,548,630.05 合计 3,939,837.26 7,445,597.05 119 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 255,122.80 2,430,845.34 付现费用 14,345,534.24 8,814,284.43 银行手续费 161,337.12 31,132.00 合计 14,761,994.16 11,276,261.77 3、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,697,110.35 8,562,850.00 加：资产减值准备 -30,080.11 70,788.57 信用减值准备 280,645.75 113,896.29 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 1,468,156.11 1,339,408.35 无形资产摊销 17,768.73 13,461.28 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -23,020.93 -3,515.72 财务费用(收益以“-”号填列) 543,007.25 -146,941.36 投资损失(收益以“-”号填列) -158,896.76 -125,791.14 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -57,893.62 -19,637.70 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -1,322.58 存货的减少(增加以“-”号填列) -15,049,915.40 220,480.67 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -21,075,866.03 -2,871,911.14 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 17,076,285.88 3,721,887.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,687,301.22 10,873,652.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 120 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,721,869.17 9,980,721.12 减：现金的期初余额 9,980,721.12 9,229,805.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,741,148.05 750,915.48 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,721,869.17 9,980,721.12 其中：库存现金 9,889.95 35,082.30 可随时用于支付的银行存款 13,586,820.88 9,891,359.27 可随时用于支付的其他货币资金 3,125,158.34 54,279.55 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,721,869.17 9,980,721.12 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,695,000.00 银行贷款抵押 合计 6,695,000.00 注：抵押资产：公司以福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A厂房）资 产作为抵押物，2020年10月29日向兴业银行股份有限公司漳州分行申请人民币借 款360万元（合同号：兴银漳企（芗）2020第0093号），至报告期末借款余额360 万元。 （四十一）外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,173,796.10 其中：美元 511,149.49 6.5249 3,335,199.31 121 欧元 61,239.39 8.025 491,446.10 澳元 2,061.77 5.0163 10,342.46 日元 2,654,548.00 0.063236 167,863.00 英镑 11,270.15 8.8903 100,195.01 加 拿 大 币 17.30 5.1161 88.51 墨 西 哥 元 24,851.80 0.32802 8,151.89 迪拉姆 34,068.16 1.77614 60,509.82 应收账款 -- -- 3,385,687.04 其中：美元 518,887.19 6.5249 3,385,687.04 其他应收款 -- -- 181,804.20 其中：美元 27,863.14 6.5249 181,804.20 六、合并范围的变更 详见附注一、（二）合并财务报表范围及变化情况。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳键欣达科技有限公司 深圳 深圳 电子产品销售 100.00 货币出资 视瑞特美国有限公司 美国 美国 电子产品进出 口贸易 100.00 货币出资 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 122 基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应 收账款等。 为降低信用风险，公司在签订销售合同时除加强客户资信评估和信用审批， 在确保不降低销价的情况下，对部分客户采用预收货款的形式，以降低合同另一 方因未能履行义务带来的信用风险，此外公司还于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公 司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （二）流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风 险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的 损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资 金。 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 应付账款 6,405,933.19 4,668.47 1,528.20 618.00 6,412,747.86 其他应付款 13,247.35 13,247.35 （三）市场风险 1、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 123 波动的风险。公司外币收入一般大于外币支出，外币收支不相匹配，为降低外汇 风险，公司尽可能签署预收货款性质销售合约以达规避外汇汇率变动带来的风险 的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，公司本期未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司尽量寻找长 期合作的金融机构合作，以获取利率上的更大优惠，减少受利率变动风险的影响。 九、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 -19,544.32 -19,544.32 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 -19,544.32 -19,544.32 （1）债务工具投资 - （2）权益工具投资 -19,544.32 -19,544.32 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土 地使用权 （五）生物资产 124 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总 额 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 非持续以公允价值计量的负债 总额 注：报告期末的权益性工具投资主要为短期持有的股票投资，其期末公允价 值是以报告期末最后一个公开交易日的收盘价确认。 十、关联方及关联交易 （一）公司的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为曾文钟。 （二）公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见六其他主体中的权益附注1。 （三）本企业合营和联营企业情况 报告期内公司不存在合营企业。 （四）公司的其他关联方 125 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 漳州君航贸易有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 报告期内公司不存在关联方之间的购销商品、提供和接受劳务业务。 2、关联托管、关联承包、关联租赁情况 报告期内公司不存在关联方之间的托管、承包和租赁事项。 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曾文钟、朱少惠 10,000,000.00 2020.10.21 2021.10.21 否 曾文钟 10,000,000.00 2019.8.19 2020.8.19 是 朱少惠 10,000,000.00 2019.8.19 2020.8.19 是 注：担保合同详情详见附注五、（十二）短期借款、（二十）长期借款备注 明细 4、关联方资金拆借 报告期内公司不存在关联方资金拆借事项。 5、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 6、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 董事 739,803.16 855,006.67 监事 170,493.30 156,776.73 高级管理人员 184,855.86 200,756.56 合计 1,095,152.32 1,212,539.96 注：高级管理人员不包括同时兼任董事的人员。 7、其他关联交易 126 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 （六）关联方应收应付款项 报告期内公司不存在关联方应收应付款项目。 十一、承诺及或有事项 公司不存在需要说明的承诺或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 拟分配的利润或股利 经董事会审议批准以未分配利润向全体股东每 10 股 送红股 25 股 经审议批准宣告发放的利润或股利 尚未经股东大会决议 十三、其他重要事项 公司不存在需要说明的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 23,048.00 - 合计 23,048.00 - （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 14,584,668.46 1－2 年（含 2 年） 65,874.17 减：坏账准备 256,111.26 127 合计 14,394,431.37 2、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 14,650,542.63 100.00 256,111.26 5.07 14,394,431.37 其中：账龄组合 5,056,351.05 34.51 256,111.26 5.07 4,800,239.79 关联方组合 9,594,191.58 65.49 9,594,191.58 合计 14,650,542.63 100.00 256,111.26 5.07 14,394,431.37 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 4,274,441.02 100.00 126,404.39 2.96 4,148,036.63 其中：账龄组合 2,528,087.76 59.14 126,404.39 5.00 2,401,683.37 关联方组合 1,746,353.26 40.86 1,746,353.26 合计 4,274,441.02 100.00 126,404.39 2.96 4,148,036.63 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 变动 信用风险特征组 合中，按账龄分 析法计提坏账准 备的应收账款 126,404.39 167,017.93 37,311.06 256,111.26 合计 126,404.39 167,017.93 37,311.06 - - 256,111.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 B & H FOTO & ELECTRONICS CORP 23,752.03 货币资金 128 合计 23,752.03 -- 4、本期没有核销应收账款，也没有收回以前年度已核销的应收账款。 5、应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 SEETEC US LTD 关联方 9,437,041.76 1 年以内 64.41 漳州科华技术有限 责任公司 非关联方 2,801,910.03 1 年以内 19.12 140,095.50 厦门视诚科技有限 公司 非关联方 612,155.95 1 年以内 4.18 30,607.80 漳州众环科技股份 有限公司 非关联方 482,853.56 1 年以内 3.30 24,142.68 福建富兴工业彩弹 枪有限公司 非关联方 298,387.80 1 年以内 2.04 14,919.39 合计 13,632,349.10 93.05 209,765.37 6、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 （三）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 471,435.48 645,075.34 合计 471,435.48 645,075.34 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 189,366.11 1－2 年（含 2 年） 10,000.00 4－5 年（含 5 年） 282,487.68 减：坏账准备 10,418.31 合计 471,435.48 （2）其他应收款按款项性质分类情况 129 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 409,019.68 595,794.33 代扣员工五险两金 62,834.11 45,782.63 保证金 10,000.00 13,400.00 合计 481,853.79 654,976.96 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 9,901.62 9,901.62 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,859.29 1,859.29 本期转回 1,342.60 1,342.60 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 10,418.31 - - 10,418.31 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账 9,901.62 1,859.29 1,342.60 10,418.31 合计 9,901.62 1,859.29 1,342.60 - - 10,418.31 （5）本报告期内无核销的其他应收款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 130 单位名称 与本公司关 系 期末余额 年限 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳键欣达科技有限公司 关联方 283,487.68 1-2 年、 4-5 年 58.83 应收出口退税 非关联方 115,532.00 1 年以内 23.98 5,776.60 应收由个人承担公积金 非关联方 29,130.00 1 年以内 6.05 1,456.50 应收由个人承担养老保险 非关联方 29,051.78 1 年以内 6.03 1,452.59 漳州市吉盈物流有限公司 非关联方 10,000.00 1-2 年 2.08 1,000.00 合计 467,201.46 96.96 9,685.69 （7）报告期无 涉及政府补助的应收款项。 （8） 报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,373,489.24 1,373,489.24 1,373,489.24 1,373,489.24 对联营、合营企 业投资 合计 1,373,489.24 1,373,489.24 1,373,489.24 1,373,489.24 对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少 投资 计提减值准 备 其他 深圳键欣达科 技有限公司 604,944.74 604,944.74 视瑞特美国有 限公司 768,544.50 768,544.50 合计 1,373,489.24 - - - - 1,373,489.24 注1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （五）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 118,998,661.34 68,063,599.06 131 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 3,858,178.47 1,327,427.52 合计 122,856,839.81 69,391,026.58 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 69,837,454.21 42,737,224.04 其他业务成本 2,957,233.25 722,293.86 合计 72,794,687.46 43,459,517.90 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 97,327,910.96 52,824,556.42 监视器－航拍设备类 425,875.53 318,661.35 监视器－工业控制类 3,006,770.66 4,016,466.33 监视器－其他类 6,182,468.86 4,500,883.71 加工费收入 8,685,090.68 4,641,248.47 钣金产品收入 3,260,073.65 1,637,844.24 网站管理建设收入 110,471.00 123,938.54 合计 118,998,661.34 68,063,599.06 （续） 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 56,851,321.54 33,695,776.14 监视器－航拍设备类 307,833.40 241,298.91 监视器－工业控制类 1,928,143.02 2,451,097.65 监视器－其他类 4,830,177.12 2,819,828.61 加工费 4,489,454.73 2,741,749.37 钣金产品 1,430,524.40 787,473.36 网站管理建设 - - 合 计 69,837,454.21 42,737,224.04 （六） 投资收益 132 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 158,896.76 125,791.14 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 158,896.76 125,791.14 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,019,529.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 133 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 135,875.83 主要为投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -154,527.97 主要为不予抵扣的进项 税额转出及查补税款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,573.78 主要为个税手续费收入 减:所得税影响额 149,449.76 少数股东权益影响额(税后） 合计 853,001.18 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.11% 1.51 1.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 41.49% 1.46 1.46 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 2021年4月23日 134 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室