839205_2020_许继配电_2020年年度报告_2021-04-21.txt

1 2020 许继配电 NEEQ：839205 许昌许继配电股份有限公司 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 1.2020 年 2 月 26 日，许昌市李海峰副市长莅临公司指导调研，实地了解公司疫情防控及生产 经营情况，对公司在非常时期所做的防疫工作给予了肯定。 3.2020 年 10 月，公司评为党建观摩示范点，许昌市组织部部长莅临公司观摩党建工作，对公司 的党建工作给予了肯定。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2.2020 年 4 月 3 日，公司通过了武器装备质量管理体系认证。 4.2020 年 12 月，公司荣获许昌市人民政府 2019 年-2020 年度许昌市市长质量奖提名奖，对公司 产品质量给予高度认可。 5.2020 年 12 月，公司获得了武器装备科研生产单位三级保密资格证书，为拓展相关市场奠定了 基础。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 25 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 30 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 35 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 41 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................133 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡明强、主管会计工作负责人姜莉及会计机构负责人（会计主管人员）李路艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事屈留民因不在许昌未出席董事会审议年度报告。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1.公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众 公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作 用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果 公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或 不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司 的生产运营和投资者的利益。 2.应收账款回款风险 截止到 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 10,662.17 万 元，余额偏大，应收账款周转率偏低。虽然公司主要客户信用 良好，应收账款及应收票据回收风险较小，公司亦按照既定的 坏账政策计提了坏账准备。但是随着公司业务规模的扩大，应 收账款及应收票据可能会逐年增加，公司仍存在部分应收账款 无法回收的风险，同时对公司流动资金周转产生一定的压力。 3.商号使用许可到期后无法续约风险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权的“许 继”商号。公司于 2020 年 7 月 11 日收到《河南省高级人民法院 5 民事判决书》【（2020）豫 10 知民终 212 号】，判决结果详见公 司在全国中小企业股份转让系统披露的《涉及诉讼进展公告（商 号）》（公告编号：2020-031），判决公司按照每年 74 万元的标 准赔偿许继集团有限公司损失直至本判决确定的实际企业名称 变更完成之日止。公司停止使用“许继”商号并变更公司名称， 可能对公司生产经营产生一定的不利影响。 4.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人胡明强先生直接和间接控制公司 73.16%的股份，并担任公司董事长兼总经理，能够实际支配公 司的重大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理 机构和健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司中的控 制地位，对公司施加影响并作出不利于公司中小股东的决策， 或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、企业、许继配电 指 许昌许继配电股份有限公司 和盛嘉投资 指 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙） 君道投资 指 霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙） 许继集团 指 许继集团有限公司 许继电气 指 许继电气股份有限公司 浦继电气 指 上海浦继电气有限公司 股东大会 指 许昌许继配电股份有限公司股东大会 董事会 指 许昌许继配电股份有限公司董事会 监事会 指 许昌许继配电股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程 》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 许昌许继配电股份有限公司 英文名称及缩写 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd 证券简称 许继配电 证券代码 839205 法定代表人 胡明强 二、 联系方式 董事会秘书姓名 杨小娟 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 许昌经济技术开发区瑞祥西路 5222 号 电话 0374-3211263 传真 0374-3211263 电子邮箱 595332518@ 公司网址 办公地址 许昌经济技术开发区瑞祥西路 5222 号 邮政编码 461000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 13 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业(C38)-输配电及控制设备制 造(C382)-配电开关控制设备制(C3823) 主要产品与服务项目 预装式变电站、中置式、抽屉式配电设备、变压器生产销 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 55,683,105 优先股总股本（股） 0 控股股东 胡明强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为胡明强，一致行动人为和盛嘉投资、君道投资 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411000757148322Q 否 注册地址 河南省许昌市经济技术开发区 否 注册资本 55,683,105 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚俭方 张伶俐 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司主办券商于 2021 年 4 月 21 日将办公场所迁至北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层。 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,851,533.59 100,443,212.51 32.27% 毛利率% 23.71% 21.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,925,862.78 4,369,050.00 195.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,375,786.19 4,246,797.31 144.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.03% 4.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.26% 4.24% - 基本每股收益 0.23 0.08 187.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 200,310,333.47 149,334,723.21 34.14% 负债总计 101,739,148.14 63,689,400.66 59.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,571,185.33 85,645,322.55 15.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.54 14.94% 资产负债率%（母公司） 50.59% 42.47% - 资产负债率%（合并） 50.79% 42.65% - 流动比率 1.71 1.99 - 利息保障倍数 43.08 16.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,470,970.58 203,510.37 7,993.43% 应收账款周转率 1.42 1.24 - 存货周转率 9.34 6.87 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 34.14% -10.33% - 营业收入增长率% 32.27% -8.83% - 净利润增长率% 196.85% -41.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,683,105 55,683,105 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -95,980.99 计入当期损益的政府补助，但与公司经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 2,627,738.03 委托他人投资或管理资产的损益 69,548.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 398,785.01 非经常性损益合计 3,000,090.11 所得税影响数 450,013.52 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,550,076.59 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 10 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司所处行业为输配电及控制设备制造业，根据证监会规定的行业分类属于电气机械和器材制造 业。主要从事预装式变电站、高低压配电柜、变压器、配电箱、其他配电设备的生产和销售。 公司通过多年自主研发积累，已建立健全一系列预装式变电站、高低压成套开关设备及其他配电设 备的生产制造工艺，并拥有 31 项实用新型专利技术、1 项外观设计专利技术、1 项发明专利技术、1 项 计算机软件著作权和 30 余项国家专业机构认证证书及专业认可资质，研发形成了盾构箱变、城市管网 组合式油变、铁路电力远动箱变、高低压成套设备等特色产品。公司凝聚了一支由从业经验丰富的技术 骨干组成的核心研发团队，技术人员具有多年从业经历。公司实现收入、利润，获取现金流的主要方式 为预装式变电站、高低压配电柜、干变、配电箱、其他配电设备产品的生产和销售。报告期有代表性的 客户包括中国铁建重工集团有限公司、中国铁建高新装备股份有限公司、中铁工程装备集团有限公司等。 （一） 采购模式 公司的采购业务由采购部负责，主要根据销售订单和生产计划来制定采购计划，并按照技术部门出 具的图纸明细采购所需材料，采购的材料主要包括元器件、柜体、铜排以及电线辅材等。公司制定了采 购管理制度，建立了完善的供应商管理和质量保证体系。采购部根据采购计划，结合采购价格、资信、 付款条款、交货周期、服务能力进行综合 公司按照客户订单采用以销定产的模式。订单生效后，由技术部门出具图纸，公司按照客户订单确 定技术参数、产品规格、供货时间、质量和数量等生产明细数据后组织生产。生产人员按照图纸加工生 产。生产过程中质检部门对每一道工序检验，成品检验合格后转入成品库房。 （三） 销售模式 评估后，选定符合条件的供应商并签订采购合同。为保证采购原材料的质量，所 采购原材料须经质检部检验，检验合格后方可入库。 （二） 生产模式 公司产品主要用于电网建设和遂道工程，主要销售模式是获取项目信息，参与用户招标，中标后按 照购销合同进行设计和生产。在投标报价时，公司根据产品技术方案进行成本核算，对以往投标结果和 中标情况进行分析，参照行业水平和竞争对手情况，在保证合理产品毛利率的基础上确定投标报价。公 司收入来源主要为预装式变电站、高低压配电柜、变压器和配电箱的销售收入，其中占收入比重最大的 为预装式变电站的销售收入。 报告期内及报告期后至年报披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务稳步发展。在市场开拓、技术研发、合规管理、厂房建设等环节都达到了 预期目标。公司积极完善内部管理制度，严格控制成本管理，有效预防各类风险发生。 1. 财务状况 报告期内，公司总资产 200,310,333.47 元，较上年增加 34.14%，主要体现在应收账款、应收账款 融资和固定资产的增加上，主要原因是本期销售模式采用分团队的形式进行，增加了本年度的订单量， 因此应收账款和应收账款融资款项也相应的有所提高，另外公司在本年度新增共享实验室投资项目的建 设,相应新增了设备等固定资产。公司总负债 101,739,148.14 元，较上年同期增加 59.74%，主要体现在 应付账款、其他流动负债以及应付票据上，原因一是本期产量增加，采购增多，应付账款相应增多。二 是其他流动负债增加 22,153,895.21 元，此部分是从应收票据调整至其他流动负债所致。三是本年度采 用银行票据进行付款，导致应付票据增加。营业收入 132,851,533.59，较上年同期增加 32.27%，销售 订单增加所致，主要表现在一是本期增加了一二次融合柱上断路器产品的收入金额为 4,347,840.30 元, 该部分收入为今年新增客户产生。二是本期公司把重点放在了传统产品上，按照去年实施的分团队销售 模式初见成效，预装式变电站以及中置式、抽屉式配电设备较上期增加。 2. 经营管理状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》等法律法规不断完善公司管理制度，规范内控审核 流程，严格要求员工按制度、按流程执行工作；在风险防范方面，财务定期评估各类风险，做到风险早 预防、早发现、早报告、早解决；在精益管理方面，员工的精益工作意识明显增强。 3. 研发技术状况 加大研发投入，提供创新服务。报告期内，公司研发部组织实施研发项目 8 项，取得 6 项实用新型 专利。 (二) 行业情况 输配电及控制设备制造产业是与电力工业密切相关的行业，受国民经济影响较大，也是国民经济发 展重要的装备工业，担负着为国民经济、国防事业以及人民生活电气化提供所需的各种各样的电气设备 的重任，近年来，我国电力工业的长期发展潜力为输配电及控制设备制造企业提供了广阔的发展空间。 2020 年，受中美贸易关系、新型冠状病毒的影响，电力经济的发展或将出现新的形势，在新形势下， 既是挑战也是机遇，面对新形势，公司将加强技术创新和产品改造升级，依靠先进的技术及新产品的开 发提高市场占有率，切实提高企业的核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,721,365.62 4.35% 8,029,574.74 5.38% 8.62% 13 应收票据 - 应收账款 106,621,661.16 53.23% 80,873,734.25 54.16% 31.84% 存货 9,347,955.42 4.67% 12,356,169.00 8.27% -24.35% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 26,919,754.14 13.44% 19,496,059.58 13.06% 38.08% 在建工程 - - 无形资产 1,649,513.09 0.82% 1,661,255.37 1.11% -0.71% 商誉 - - 短期借款 7,000,000.00 3.49% 9,000,000.00 6.03% -22.22% 长期借款 - - 预付款项 272,774.06 0.14% 1,624,374.99 1.09% -83.21% 其他应收款 1,776,888.54 0.89% 2,212,768.96 1.48% -19.70% 长期待摊费用 692,648.92 0.35% 169,694.93 0.11% 308.17% 应付票据 4,800,000.00 2.40% - 100.00% 应付账款 56,177,688.22 28.05% 46,957,000.68 31.44% 19.64% 合同负债 214,283.19 0.11% 应交税费 1,243,621.24 0.62% 128,593.66 0.09% 867.09% 其他应付款 5,858,476.54 2.92% 6,190,168.52 4.15% -5.36% 资产负债项目重大变动原因： 1.本期应收账款期末账面价值较上年同期增长 25,747,926.91 元，增幅 31.84%。原因是本年度按照 新实施的分团队销售模式初见成效，订单增加导致营业收入较上年同期增长，应收账款期末账面价值也 相应增长。 2.本期固定资产期末账面价值较上年同期增长 7,423,694.56 元，增幅 38.08%。主要原因是公司为 了助力产品研发的转型升级，提高科研竞争力，提升公司知名度，新增共享实验室投资项目的建设,相 应新增了设备等固定资产。 3.本期预付账款期末余额较上年同期减少 1,351,600.93 元，降幅为 83.21%。原因一方面是本年度 采购发票的入账相对去年更为及时，另一方面是在本年度降低了预付款的比例。 4.本期长期待摊费用期末余额较上年同期增长 522,953.99 元。主要原因是本年度新增众创空间装 修费 456,880.74 元，其余为厂房的维修费等。 5.本期应付票据期末余额新增 480 万。考虑到利用银行承兑付款可以使得公司现有资金支出得以延 迟，因此本年度公司办理了银行承兑进行付款。 6.本期期末应交税费余额较上年同期增加 1,115,027.58 元，增幅 867.09%。主要原因是本年未交的 企业所得税的影响，金额为 1,059,127.69 元，其余为本年度业务量的增加导致附加税等的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 14 营业收入 132,851,533.59 - 100,443,212.51 - 32.27% 营业成本 101,347,634.99 76.29% 78,506,762.43 78.16% 29.09% 毛利率 23.71% - 21.84% - - 销售费用 3,887,531.97 2.93% 5,016,712.82 4.99% -22.51% 管理费用 6,538,806.57 4.92% 5,662,403.24 5.64% 15.48% 研发费用 5,020,992.54 3.78% 5,346,771.64 5.32% -6.09% 财务费用 326,616.85 0.25% 267,748.38 0.27% 21.99% 信用减值损失 -3,203,440.36 -2.41% -591,230.53 -0.59% 441.83% 资产减值损失 - -165,942.66 -0.17% -100.00% 其他收益 2,171,538.03 1.63% 371,100.00 0.37% 485.16% 投资收益 69,548.06 0.05% 46,320.45 0.05% 50.15% 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 -95,980.99 -0.07% - 汇兑收益 - - 营业利润 13,814,449.56 10.40% 4,749,513.24 4.73% 190.86% 营业外收入 917,658.41 0.69% 384,028.43 0.38% 138.96% 营业外支出 62,673.40 0.05% 614,104.06 0.61% -89.79% 净利润 12,925,862.78 9.73% 4,354,274.65 4.34% 196.85% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入较上期增加 32,408,321.08 元,增幅为 32.27%。主要原因为本期订单较上期增加较 多。主要表现在一是本期增加了一二次融合柱上断路器产品的收入金额为 4,347,840.30 元,该部分收入 为今年新增客户产生。二是本期公司把重点放在了传统产品上，按照去年实施的分团队销售模式初见成 效，预装式变电站以及中置式、抽屉式配电设备较上期增加。 2.本期信用减值损失较上期增加 2,612,209.83 元，增幅为 441.83%。主要原因为一是本期单项计提 坏账准备的金额较上期增加 1,390,000.00 元且本期应收账款余额较上期增加 28,866,925.08 元，导致 本期计提坏账基数较去年增加。二是本期 1 年以上应收账款随着账龄增加计提比例较上期提高。 3.本期资产减值损失较上期减少 165,942.66 元，降幅为 100%。主要原因是本期没有计提存货跌价 准备。 4.本期其他收益较上期增加 1,800,438.03 元,增幅为 485.16%。主要原因为上年同期政府补助金额 为 371,100.00 元，本期计入其他收益的政府补助金额 2,171,538.03 元，包括稳岗及职工岗前培训补贴 828,042.00 元，专项补贴 1,270,000.00 元，三代手续费返还 2,749.32 元,特色载体专项资金摊销 70,746.71 元。 5.本期投资收益较上期增加金额为 23,227.61 元,增幅为 50.15%。主要原因为上期 7 月份才开始购 买理财，故投资收益与本期相比有所减少。 6.本期营业利润较上期增加金额为 9,064,936.32 元,增幅为 190.86%。主要原因为一是本期新增产 品类型一二次融合成套柱上断路器毛利率较高且本期产品订单较多，从而导致本期毛利润较上期增加 9,567,448.52 元。 7.本期营业外收入较上期增加金额为 533,629.98 元,增幅为 138.96%。主要原因为本期计入营业外 收入科目的政府补助 456,200.00 元，上年同期无相关补助。具体包括 2018 年突出企业贡献奖 176,200.00 元，政府工业企业结构调整专项奖补贴 180,000.00 元,发展改革局服务平台奖励 100,000.00 元。 8.本期营业外支出较上期减少金额为 551,430.66 元，降幅为 89.79%。主要原因为上期发生拆除车 15 棚、库房而造成的固定资产损失 478,737.31 元，对外捐赠 46,500.00 元，其他 88,866.75 元。而本期 对外捐赠 1,799.00 元，违约金、赔偿金 60,874.40 元。 9.本期净利润较上期增加金额为 8,571,588.13 元，增幅为 196.85%。主要原因是本期新增产品类型 一二次融合成套柱上断路器毛利率较高且本期产品订单较多，从而导致本期毛利润较上期增加 9,567,448.52 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 129,679,437.20 90,921,531.95 42.63% 其他业务收入 3,172,096.39 9,521,680.56 -66.69% 主营业务成本 98,854,350.89 70,213,048.53 40.79% 其他业务成本 2,493,284.10 8,293,713.90 -69.94% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 预装式变电 站 84,166,595.20 64,447,019.59 23.43% 40.03% 39.52% 1.19% 中置式、抽 屉式配电设 备 22,380,544.13 16,780,790.71 25.02% 31.34% 33.84% -5.30% 变压器 2,231,170.47 1,834,022.13 17.80% -65.89% -69.07% 4.97% 一二次融合 成套柱上断 路器 4,347,840.30 2,636,578.19 39.36% - - - 智能控制设 备、变频设 备 1,532,581.36 1,161,544.90 24.21% -22.83% -22.34% -1.93% 其他 15,020,705.74 11,994,395.37 20.15% 186.25% 166.55% 53.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.本期主营业务收入较上期增加金额 38,757,905.25 元，增幅为 42.63%。主要原因为一是本期增加 了一二次融合柱上断路器产品的收入金额为 4,347,840.30 元,该部分收入为今年新增客户产生。二是本 期公司把重点放在了传统产品上，按照去年实施的分团队销售模式初见成效，预装式变电站以及中置式、 抽屉式配电设备较上期增加金额为 29,399,762.14 元。 2.本期其他业务收入较上期减少金额 6,349,584.17 元，降幅为 66.69%。主要原因为上期公司承接 16 的长泰置业合同前期工程项目实现收入为 5,482,822.03 元，本期主要为设备供货无该项工程收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国铁建重工集团股份有限公司 59,350,157.34 44.67% 否 2 中铁工程装备集团有限公司 15,143,962.83 11.40% 否 3 中国建筑第二工程局有限公司 8,916,016.90 6.71% 否 4 河南长泰置业有限公司 5,740,213.57 4.32% 否 5 河南国能电气建设集团有限公司 4,415,929.17 3.32% 否 合计 93,566,279.81 70.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 许继变压器有限公司 15,700,465.00 15.11% 否 2 湖南顺创机电科技有限公司 8,714,136.41 8.39% 否 3 河南新昌电工科技有限公司 6,751,568.57 6.50% 否 4 江苏瑞恩电气股份有限公司 5,398,600.00 5.20% 否 5 中铁电气工业有限公司保定铁道变压 器分公司 4,693,900.00 4.52% 否 合计 41,258,669.98 39.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,470,970.58 203,510.37 7,993.43% 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,596.09 -5,810,605.45 -131.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,148,583.61 1,367,528.94 -622.74% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 16,267,460.21 元，增幅为 7993.43%。主要原因为 上期回款方式大部分为银行承兑，本期客户回款中现金回款较上期增加 17,874,570.30 元。 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 7,619,990.64 元，降幅为 131.14%。主要原因为本 期公司为提升研发能力扩大经营范围，固定资产资金投入为 9,497,993.15 元，较上期增加 7,041,067.25 元所致。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少金额 8,516,112.55，降幅为 622.74%。主要原因为 一是本期资金较充足导致借款金额较上期减少 11,000,000.00 元。二是上期公司股利分配支付金额 3,340,986.30 元，本期无该项金额支出。 17 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海浦继 电气有限 公司 控股子公 司 电气设 备、电子 产品、电 子元器 件、输配 电及控制 设备的销 售 1,632,621.53 545,814.26 2,226,314.25 202,552.47 主要控股参股公司情况说明 公司拥有上海浦继电气有限公司 100%股权，上海浦继电气有限公司 2020 年实现营业收入 2,226,314,25 元，净利润 202552,47 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,020,992.54 5,346,771.64 研发支出占营业收入的比例 3.78% 5.32% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 19 23 研发人员总计 21 24 研发人员占员工总量的比例 17.21% 19.20% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 18 公司拥有的专利数量 34 28 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 报告期内，公司研发投入 502 万，占营业收入的 3.78%。公司有研发项目 8 项，获得 6 个实用新型 专利。 报告期内，公司研发支出不存在资本化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款减值 截至 2020 年 12 月 31 日，许继配电财务报表 应收账款原值 11,875.52 万元，坏账准备金额 1,213.36 万元。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时， 管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值 的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观 证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其 分为若干组合进行评估。对资产组合的未来现金 流的评估是基于具有相似信用风险特征的资产组 合的历史损失经验数据，并基于宏观经济环境的 变化及不确定性进行了调整。 由于期末应收账款金额重大、且许继配电管 理层在对应收账款减值评估时，需要依赖大量的 主观判断和假设，因此我们将应收账款的减值确 定为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三（十二）、六（三）。 针对应收账款的坏账准备计提，我们实施了下列 主要审计程序： 了解、评价和测试许继配电与应收账款管理相关 的内部控制设计和运行有效性； 了解、分析和评价许继配电应收账款坏账准备计 提政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、 金额重大的判断、单项计提坏账准备的估计； 对于单项计提坏账准备的应收账款，选取样本获 取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依 据，包括客户经营情况及期后实际还款情况，并 复核其合理性； 检查管理层运用的预期信用损失模型是否与上 期一致，评估与预期信用损失核算相关的关键 假设是否存在重大变化； 复核管理层运用预期信用损失模型计算预期信 用损失率的过程，检查应收款项各账龄段划分 的恰当性及其金额的准确性，评估前瞻性调整 系数确定的恰当性。 对于按预期信用损失计提坏账准备的应收账款， 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选 取样本对账龄准确性进行复核。 19 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定， 根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 1、对合并财务报表列报的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 预收账款期末减少 242,140.00 元，期初减少 485,618.70 元； 合同负债期末增加 214,283.19 元，期初增加 429,751.06 元； 其他流动负债期末增加 27,856.81 元，期初增加 55,867.64 元； 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本 列示 营业成本本期增加 1,191,056.83 元； 销售费用本期减少 1,191,056.83 元。 2、对母公司财务报表列示的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 预收账款期末减少 242,140.00 元，期初减少 362,405.00 元； 合同负债期末增加 214,283.19 元，期初增加 320,712.39 元； 其他流动负债期末增加 27,856.81 元，期初增加 41,692.61 元； 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本 列示 营业成本本期增加 1,191,056.83 元； 销售费用本期减少 1,191,056.83 元。 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正事项。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 20 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 485,618.70 485,618.70 合同负债 429,751.06 429,751.06 其他流动负债 55,867.64 55,867.64 各项目调整情况的说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 1 月 1 日预收账款 485,618.70 元， 调增合同负债 429,751.06 元，调增其他流动负债 55,867.64 元，除上述调整外，其他项目无影响。 母公司资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 362,405.00 362,405.00 合同负债 320,712.39 320,712.39 其他流动负债 41,692.61 41,692.61 各项目调整情况的说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 1 月 1 日预收账款 362,405.00 元， 调增合同负债 320,712.39 元，调增其他流动负债 41,692.61 元，除上述调整外，其他项目无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司精准扶贫的工作方略是积极参与许昌市经济技术开发区组织的扶贫工作，为许昌市周围的贫困 乡村的脱贫，持续的尽到本企业力所能及的力量。 2020 年 1 月 29 日，公司总经理胡明强及领导成员一同走访慰问许昌市襄城县紫云镇道庄村，为贫 困户送去米、油等慰问品和新春祝福。 根据公司长期经营战略与扶贫规划，公司将继续为扶贫工作每年至少做一项有益的工作。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信经营、依法纳税，、环保生产、积极吸收就业，疫情期间不裁员，保障员工合 法权益，尽到了一个企业对社会的基本责任。 三、 持续经营评价 1.公司所属行业和商业模式未发生变化，公司主营业务收入较上期有所上升，整体盈利能力较上期 21 有所上升。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，有良好的独立自主经营能力，员工工资正常 按月支付，供应商货款按照合同正常履行,公司业务、产品和服务未发生重大变化，不存在主要生产、经 营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 2.会计核算、财务管理、运营管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康增长。本公司持续经营能力良好，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况。 3.公司治理健全,实际控制人和高级管理人员均在公司正常勤勉履职,不存在实际控制人失联或董事、 监事及高级管理人员无法履职的情况。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更 大的范围发挥更有效的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治 理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响 公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司已经制定了完善的内部治理和信息披露制度，并定期组织“董监高”人员参加《公司 法》、《证券法》、《公司章程》、信息披露等的培训学习，有效保证科学高效的公司治理和真实、准 确、完整、及时、公平的信息披露。 2．应收账款回收风险 截止到 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 10,662.17 万元，余额偏大，应收账款周转率偏 低。虽然公司主要客户信用良好，应收账款及应收票据回收风险较小，公司亦按照既定的坏账政策计提 了坏账准备。但是随着公司业务规模的扩大，应收账款及应收票据可能会逐年增加，公司仍存在部分应 收账款无法回收的风险，同时对公司流动资金周转产生一定的压力。 应对措施：针对应收账款的增加，公司销售部门设立了专门人员负责到期货款的建档、计算、跟踪 和催收。对于应收账款账龄 1 年以上的，分类处理，专人跟踪，定期汇报，提高应收账款的周转次数， 保证良性循环；对于应收账款账龄超过 2 年的及时提交公司法务及律师事务所，提起诉讼，防止呆坏账 的发生。 3. 商号使用许可到期后无法续约风险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权的“许继”商号。公司于 2020 年 7 月 11 日收到《河南省高级人民法院民事判决书》【（2020）豫 10 知民终 212 号】，判决结果详见公司在全国中 小企业股份转让系统披露的《涉及诉讼进展公告（商号）》（公告编号：2020-031），判决公司按照每年 74 万元的标准赔偿许继集团有限公司损失直至本判决确定的实际企业名称变更完成之日止。公司停止使 用“许继”商号并变更公司名称，可能对公司生产经营产生一定的不利影响。 应对措施：公司将在 2021 年 5 月 31 日前完成名称变更。 4．实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人胡明强先生直接和间接控制公司 70.01%的股份，并担任公司董事长兼总 22 经理，能够实际支配公司的重大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构和健全的规章 制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司中小股东的决策， 或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 应对措施：公司已制定完善了“三会”及内部治理相关制度和信息披露制度，同时，《公司章程》中明 确规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益，以保护中小股东利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,588,241.82 865,874.40 6,454,116.22 6.55% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 24 许继集团有限 公司 许昌许继配电 股份有限公司 商号使用权 740,000.00 判决公司按照每 年 74 万元的标准 赔偿许继集团有 限公司损失直至 公司完成名称变 更 2020 年 7 月 14 日 许继电气股份 有限公司 许昌许继配电 股份有限公司 商标使用权 65,000.00 判决公司赔偿许 继电气股份有限 公司 65000 元 2020 年 7 月 14 日 总计 - - 805,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 商号使用权诉讼会导致公司按照每年 74 万元的标准赔偿许继集团有限公司损失直至公司完成名称 变更，对公司经营方面产生一定的不利影响，但公司客户均为合作多年稳定客户，认可公司产品质量， 公司流动资金充足，不会对公司经营产生重大不利影响，公司会在 2021 年 5 月 31 日前完成名称变更。 商标使用权诉讼会给公司带来 6.5 万元（2019 年商标使用赔偿金）的现金流出，但公司流动资金充 足，不会对公司财务产生重大不利影响，公司已不再使用许继电气股份有限公司商标。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20,000,000.00 10,000,000.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 15 日 - 挂牌 社保公积 金缴纳的 承诺 社保公积金缴纳 的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 15 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的承诺 减少和规范关联 交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 25 承诺事项详细情况： （1）社保公积金缴纳的承诺。 公司在社保缴纳方面存在：为员工缴纳社保的期间未涵盖员工在公司的全部合同期间、为部分员工 以低于其实际收入的标准缴纳社保等问题。公司控股股东及实际控制人胡明强承诺：如因有权部门要求 或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住房公积金缴纳事宜而受 到任何罚款或其他损失（如员工要求补缴），本人愿意在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关 金钱赔付义务和责任。本人保证上述承诺的真实性；如上述承诺不真实，本人将承担由此引发的一切法 律责任。 承诺履行情况：报告期内，公司与在职员工均签订《劳动合同》，并为其办理“五险一金”，同时为 每位员工办理“意外伤害保险”。截至报告期末，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 （2）减少和规范关联交易的承诺。 为了减少与规范关联资金往来、关联交易，保障公司、其他股东及公司债权人的利益，规范公司运 作及内控制度，公司承诺将不向关联企业进行不规范的资金拆借，不再对股东、管理层、关联方及其他 个人进行非正常经营性的个人借款。另外，针对公司与关联方浦继电气之间在 2014、2015 年度存在关 联交易。公司、浦继电气、控股股东及实际控制人胡明强也做出承诺，承诺自 2015 年 9 月 1 日起公司 将不再与浦继电气发生不必要或者不公允的关联交易。 承诺履行情况：报告期内，公司未向关联企业拆借资金，未对股东、管理层、关联方及其他个人提 供非正常经营性的个人借款，也未与关联方浦继电气发生关联交易，执行了减少和规范关联交易的承诺。 （3）避免同业竞争的承诺。 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、 高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》；关联方浦继电气所有股东均出具避免同业竞争的 承诺函。 承诺履行情况：报告期内，未发生同业竞争的情形，执行了避免同业竞争的承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 1,587,744.67 0.79% 借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 1,406,039.04 0.70% 借款抵押 其他货币资金 货币资金 受限 4,800,000.00 2.40% 保证金存款 总计 - - 7,793,783.71 3.89% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司抵押资产主要原因系为公司自身向银行借款提供抵押担保，不会对公司生产经营产生不利影 26 响。 公司其他货币资金受限为银行承兑汇票保证金，不会对公司生产经营产生不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,433,268 74.41% 0 41,433,268 74.41% 其中：控股股东、实际控制 人 2,708,996 4.86% 0 2,708,996 4.86% 董事、监事、高管 1,508,999 2.71% -180,635 1,328,364 2.39% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,249,837 25.59% 0 14,249,837 25.59% 其中：控股股东、实际控制 人 8,126,988 14.6% 0 8,126,988 14.6% 董事、监事、高管 4,527,016 8.13% -502,605 4,024,411 7.23% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,683,105 - 0 55,683,105 - 普通股股东人数 90 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 和盛嘉投 资 18,114,397 0 18,114,397 32.53% 0 18,114,397 0 0 2 君道投资 11,786,891 0 11,786,891 21.17% 0 11,786,891 0 0 3 胡明强 10,835,984 0 10,835,984 19.46% 8,126,988 2,708,996 0 0 4 屈留民 2,068,671 0 2,068,671 3.72% 1,551,504 517,167 0 0 5 张淑敏 1,846,544 0 1,846,544 3.32% 0 1,846,544 0 0 6 冯定高 1,595,833 0 1,595,833 2.87% 1,595,833 0 0 0 7 姜莉 1,385,112 0 1,385,112 2.49% 1,038,835 346,277 0 0 27 8 石颜勇 1,320,703 0 1,320,703 2.37% 990,528 330,175 0 0 9 王学勇 1,288,096 0 1,288,096 2.31% 0 1,288,096 0 0 10 孙可友 850,914 0 850,914 1.53% 0 850,914 0 0 合计 51,093,145 0 51,093,145 91.77% 13,303,688 37,789,457 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中，胡明强为和盛嘉投资、君道投资的普 通合伙人兼执行事务合伙人，通过执行合伙事务可控制和盛嘉投资、君道投资。公司其余前 7 名自 然人股东除孙可友外均为和盛嘉投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 胡明强，系公司控股股东及实际控制人，男，出生于 1971 年 7 月，中国籍，无境外永久居留 权，毕业于洛阳工学院电气工程专业，大专学历。1992 年 2 月至 1997 年 8 月，任许继集团装配分 厂技术员；1997 年 9 月至 2003 年 9 月，任许继变压器有限公司副总经理；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，任许昌许继配电有限公司董事长、总经理；2008 年 6 月至今任上海浦继电气有限公司执行 董事；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、总经理。 截至报告期末，胡明强直接持有公司股份 10,835,984 股，占公司总股本的 19.46%，通过持有和盛 嘉投资 8.10%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 18,114,397 股，通过持有君道投 资 14.89%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 11,786,891 股，合计控制公司股份 40,737,272 股，占公司总股本的 73.16%，同时担任公司的董事长兼总经理，能够通过行使股东表决权、 董事会表决权对公司股东大会，董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，是公司的控股股东和实际 控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 28 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司许昌 分行 银行 3,000,000.00 2019年12月27 日 2020 年 3 月 2 日 4.500% 2 银行贷 款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司许昌 市分行 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 3 日 2020 年 5 月 22 日 4.785% 3 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司许昌 分行 银行 3,000,000.00 2019 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 3 日 4.500% 4 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司许昌 分行 银行 4,000,000.00 2020 年 6 月 17 日 2021 年 6 月 17 日 4.000% 5 银行贷 款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司许昌 市分行 银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 26 日 4.785% 合计 - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 29 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡明强 董事长、总经理 男 1971 年 7 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 屈留民 董事 男 1965 年 4 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 姜莉 董事 女 1975 年 12 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 姜莉 财务总监 女 1975 年 12 月 2020 年 4 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 石颜勇 董事 男 1968 年 8 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 王伟杰 董事 男 1977 年 8 月 2020 年 5 月 14 日 2021 年 12 月 25 日 杨小娟 董事会秘书 女 1988 年 12 月 2020 年 4 月 21 日 2021 年 12 月 25 日 宋中杰 监事会主席 男 1975 年 7 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 韩海峰 职工代表监事 男 1982 年 12 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 盛秋会 股东代表监事 女 1975 年 6 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理胡明强先生为公司控股股东及实际控制人。董监高相互之间及与控股股东、实际控 制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 31 量 胡明强 董事长、总 经理 10,835,984 0 10,835,984 19.46% - - 屈留民 董事 2,068,671 0 2,068,671 3.72% - - 姜 莉 董事、财务 总监 1,385,112 0 1,385,112 2.49% - - 石颜勇 董事 1,320,703 0 1,320,703 2.37% - - 王伟杰 董事 0 0 0 0% - - 杨小娟 董事会秘书 0 0 0 0% - - 宋中杰 监事会主席 427,060 -13,100 413,960 0.74% - - 韩海峰 职工代表监 事 99,923 0 99,923 0.18% - - 盛秋会 股东代表监 事 64,406 0 64,406 0.12% - - 合计 - 16,201,859 - 16,188,759 29.08% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵琴 董事会秘书、财 务总监 离任 无 去世 姜莉 董事 新任 董事、财务总监 完善公司治理机制 杨小娟 无 新任 董事会秘书 完善公司治理机制 王伟杰 无 新任 董事 完善公司治理机制 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 姜莉，女，1975 年 12 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。1993 年 8 月至 2001 年 6 月，许继电气股份有限公司职员；2001 年 7 月至 2003 年 12 月，在许继通用电气销售有限公司财务部门 任会计；2004 年 1 月至 2005 年 12 月在郑州大学学习；2006 年 1 月至今在许昌许继配电股份有限公司 担任财务部经理。 杨小娟，女，1988 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 7 月毕业于兰州大 学金融专业，硕士研究生学历。2014 年 7 月至 2015 年 9 月在中国建设银行兰州城关支行担任综合柜员 职务；2015 年 10 月至 2015 年 12 月，在平安普惠许昌魏都门店担任风控专员职务；2016 年 3 月至 2019 年 5 月在许昌许继配电股份有限公司担任费用会计及证券代理职务；2019 年 7 月至 2020 年 3 月，在上 32 海红星美凯龙品牌管理有限公司许昌分公司担任综合管理会计职务。 王伟杰，男，1977 年 8 月出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2007 年 1 月至 2008 年 12 月，在许继电气股份有限公司结构分公司任销售经理；2009 年 1 月至 2014 年 8 月，在许继电气股份 有限公司结构分公司担任销售区域经理；2014 年 9月至今在许昌许继配电股份有限公司担任销售部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 2 采购人员 2 1 3 生产人员 55 1 56 销售人员 14 4 18 财务人员 4 4 研发人员 23 1 24 其他人员 22 4 18 员工总计 122 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 2 本科 32 38 专科 58 47 专科以下 27 38 员工总计 122 125 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司制定阶梯式的薪酬政策，根据岗位、工龄、技能不同，实行基本工资、奖金不同的 考核方式。为了更好地吸引优秀人才，报告期内公司修订了试用期员工的待遇标准，与之前的试用期待 遇标准相比提升了近一倍。公司诚挚欢迎有技术有理想有激情的技术人才和管理人才等的加入，同时对 公司现有技术、管理及生产一线人才持续培养提升，作为公司长久的人才战略。 培训计划：报告期内公司制定了全年的培训计划，涉及管理、技能、文化等多方面，每月保证至少 3 次培训，通过培训逐步提升全员素质，为人才梯队的建设做准备。 无需公司承担费用的离退休人员。 33 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求和其他法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司根据 2020 年 1 月 3 日发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，修 订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《利润分配管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度（修订稿）》、《对外担保管理制度》、 《承诺管理制度》、《信息披露事务管理制度》，公司不断完善内控管理体系，严格实施《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度（修订稿）》、《对外担保管理制度》、《承诺管理制度》、 《信息披露事务管理制度》等制度。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会、均能按照有关法 律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定合法合规运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等规定的要求，建立规范的法人治理结构，同时逐步完善股东保护相关制度，注重保 护股东表决权、知情权、质询权、参与权。《公司章程》和《股东大会议事规则》都对股东大会的召集、 召开、表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大 股东享有平等权利。公司已制定《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司补充披露一项诉讼事项，除此之外，公司权益分派、银行授信、关联交易等重要决 策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应的法律程序，未出现违法、违规现象和 重大缺陷。截至报告期末，公司股东、董事会、监事会、和高级管理人员均能按照要求出席会议并履行 相关的权利和义务。 36 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十二次会议、2020 年 5 月 14 日召开 2019 年年度股东 大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，对因相关法律制度的变化，相应修改《许昌许继配电 股份有限公司章程》的相关条款。 公司于 2020 年 5 月 6 日召开第二届董事会第十三次会议、2020 年 5 月 25 日召开 2020 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于拟变更经营范围及修订<公司章程>的议案》，对因公司扩大经营范围引起 的经营范围的变化，相应修改《许昌许继配电股份有限公司章程》的相关条款。公司已经于 2020 年 7 月 1 日完成工商登记并取得营业执照，具体内容详见公司于 2020 年 7 月 3 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）中发布的《关于完成工商变更登记并换发营业执照的 公告》（公告编号 ：2020-029）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2020 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十 二次会议，审议通过如下议案：《关于 2019 年 度董事会工作报告的议案》、 《关于 2019 年度总 经理工作报告的议案》、 《关于 2019 年度审计报 告的议案》、 《关于 2019 年年度报告及年度报告 摘要的议案》、 《关于 2019 年度财务决算报告的 预算》、 《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2019 年度利润分配的议案》、 《关于修订 <公司章程>的议案》、 《关于修订<信息披露事务 管理制度>的议案》、 《关于修订<承诺管理制度> 的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议 案》、 《关于修订<对外投资管理制度（修订稿）> 的议案》、《关于修订<关联交易管理制度>的议 案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议 案》、《关于修订<利润分配管理制度>的议案》、 《关于修订<股东大会议事规则（修订稿）>的 议案》、《关于修订<董事会议事规则(修订稿)> 的议案》、《关于提名王伟杰先生为公司第二届 董事会董事的议案》、《关于聘任杨小娟女士为 公司董事会秘书的议案》、《关于聘任姜莉女士 为公司财务总监的议案》、《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 （2）2020 年 5 月 6 日召开第二届董事会第十 三次会议，审议通过如下议案：《关于拟变更经 营范围及修订<公司章程>的议案》、《关于提议 召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 （3）2020 年 7 月 17 日召开第二届董事会第十 四次会议，审议通过如下议案：《关于使用闲置 37 自有资金购买理财产品的议案》。 （4）2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第十 五次会议，审议通过如下议案：《关于 2020 年 半年度报告的议案》。 （5）2020 年 12 月 22 日召开第二届董事会第 十六次会议，审议通过如下议案：《关于续聘会 计师事务所的议案》、 《关于预计 2021 年日常性 关联交易的议案》、《关于拟追加投资建设实验 站项目的议案》。 监事会 2 （1）2020 年 4 月 21 日召开第二届监事会第六 次会议，审议通过如下议案：《关于 2019 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预 算报告的议案》、《关于 2019 年年度报告及年 度报告摘要的议案》、《关于 2019 年度利润分 配的议案》、《关于修订<监事会议事规则（修订 稿）>的议案》。 （2）2020 年 8 月 19 日召开第二届监事会第七 次会议，审议通过如下议案：《关于 2020 年半 年度报告的议案》。 股东大会 2 （1）2020 年 5 月 14 日召开 2019 年年度股东 大会，审议通过如下议案：《关于 2019 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于 2019 年度审计报 告的议案》、 《关于 2019 年年度报告及年度报告 摘要的议案》、 《关于 2019 年度财务决算报告的 预算》、 《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2019 年度利润分配的议案》、 《关于修订 <公司章程>的议案》、 《关于修订<信息披露事务 管理制度>的议案》、 《关于修订<承诺管理制度> 的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议 案》、 《关于修订<对外投资管理制度（修订稿）> 的议案》、《关于修订<关联交易管理制度>的议 案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议 案》、《关于修订<利润分配管理制度>的议案》、 《关于修订<股东大会议事规则（修订稿）>的 议案》、《关于修订<董事会议事规则(修订稿)> 的议案》、《关于修订<监事会议事规则（修订 稿）>的议案》、《关于提名王伟杰先生为公司第 二届董事会董事的议案》、 《关于 2019 年监事会 工作报告的议案》。 （2）2020 年 5 月 25 日召开 2020 年第一次临 时股东大会，审议通过如下议案：《关于拟变更 经营范围及修订<公司章程>的议案》。 38 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开 1 次临时股东大会、1 次年度股东大会、5 次董事会、2 次监事会。公司“三会” 的召集通知、召开程序、股东、董事、监事的出席情况、授权委托、表决和决议等符合《公司法》、《公 司章程》及相关议事规则的规定。“三会”规范运行，积极履责，无违法违规情形，会议决议均得到有 效执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国股份转让系统有限责任公司发布的相关业务细则逐步完善 公司治理机制，组织和加强公司董事、监事、高级管理人员参加培训和学习相关的法律和规则。同时， 公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际 情况，依据挂牌公司的治理标准，严格执行《公司章程》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度（修订稿）》、《信息披露事务管理制度》等内部管理制 度，保证公司运作规范化、制度化。截至报告期末，公司治理有效运行，逐步建立起科学、完善的公司 法人治理结构，并在股东大会、董事会、监事会、管理层之间逐步形成“各司其职、各负其责、相互制 衡、协调发展”关系的现代公司法人规范治理制度。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、准确、真 实、完整的披露相关信息，保护投资者合法权益。同时，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公 司董事会秘书负责接听以便保持与投资者和潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《公司章程》和 《信息披露事务管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心、详细的解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险， 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，实际控制人或控 股股东不存在影响公司五大独立性的情形，公司具备独立自主经营能力。 1.业务独立 公司具有独立完整的购、销、存（ERP）系统，具备完整的业务流程，独立自主的生产经营场所、 销售部门及采购部门和渠道。公司独立获得业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东或实际控制人进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的关联交易。 2.人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均是按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股 39 股东干预人事任免的情形，公司总经理、财务负责人、董事会秘书均专职在本公司工作并领取薪水。 3.资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的各种资产，公司具有开展业务所需的各项设备、场地、设施 和与之相关的技术。公司资产独立完整、产权明晰。目前不存在资产被控股股东占用而损害公司利益的 情形。 4.机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构和《公司法》的要求，公司设立了股东大会、董事 会、监事会。实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营等需要设置了完备的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程明晰。公司组织机构独立，自设立以来，未发生控股股东干预本公司生产经 营活动的情形。 5.财务独立 公司设立独立的财务会计部门，配备专职的会计人员，公司会计人员均具有会计相关专业专科及以上学 历，建立独立的财务核算体系，制定独立的财务管理制度和内部控制制度，独立进行会计核算和财务分 析及决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制体系完整、有效。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，从公司实际情况出发，建立了独 立的会计核算体系，制定具体制度，按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和执行各项财务管理制度和内部控制制度，在国家政策和制度及《企业会 计准则》指引下，做到有序工作、严格执行，并持续完善公司财务管理制度。 3.关于风险控制体系 报告期内，企业围绕风险控制制度，全面分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险，采取了 事前预防，事中控制等措施，并从企业规范稳健运营的角度，持续完善风险控制体系。 报告期内未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度的重大缺陷和对财务报告的潜 在影响。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司在编制中期报告、年度报告的过程中，严格 按照《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他 规范性文件的要求，以确保信息披露的真实、准确、完整，努力提升年报信息披露的质量。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 40 41 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字【2021】18053 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 姚俭方 张伶俐 5 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 8.5 万元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2021]18053 号 许昌许继配电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了许昌许继配电股份有限公司（以下简称“许继配电”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2020 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和 合并股东权益变动表及股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了许继配电 2020 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2020 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于许继配电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 42 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款减值 截至 2020 年 12 月 31 日，许继配电财务报表 应收账款原值 11,875.52 万元，坏账准备金额 1,213.36 万元。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时， 管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值 的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观 证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其 分为若干组合进行评估。对资产组合的未来现金 流的评估是基于具有相似信用风险特征的资产组 合的历史损失经验数据，并基于宏观经济环境的 变化及不确定性进行了调整。 由于期末应收账款金额重大、且许继配电管 理层在对应收账款减值评估时，需要依赖大量的 主观判断和假设，因此我们将应收账款的减值确 定为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三（十二）、六（三）。 针对应收账款的坏账准备计提，我们实施了下列 主要审计程序： 了解、评价和测试许继配电与应收账款管理相关 的内部控制设计和运行有效性； 了解、分析和评价许继配电应收账款坏账准备计 提政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、 金额重大的判断、单项计提坏账准备的估计； 对于单项计提坏账准备的应收账款，选取样本获 取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依 据，包括客户经营情况及期后实际还款情况，并 复核其合理性； 检查管理层运用的预期信用损失模型是否与上 期一致，评估与预期信用损失核算相关的关键 假设是否存在重大变化； 复核管理层运用预期信用损失模型计算预期信 用损失率的过程，检查应收款项各账龄段划分 的恰当性及其金额的准确性，评估前瞻性调整 系数确定的恰当性。 对于按预期信用损失计提坏账准备的应收账款， 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选 取样本对账龄准确性进行复核。 四、其他信息 许继配电管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 43 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估许继配电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算许继配电、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督许继配电的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 许继配电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致许继配电不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就许继配电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 44 告中沟通该事项。 中国·北京 二○二一年四月二十一日 中国注册会计师（项目合伙人）： 姚俭方 中国注册会计师： 张伶俐 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 8,721,365.62 8,029,574.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 6,000,000.00 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 106,621,661.16 80,873,734.25 应收款项融资 六、（四） 35,226,038.40 17,739,374.00 预付款项 六、（五） 272,774.06 1,624,374.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 1,776,888.54 2,212,768.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 9,347,955.42 12,356,169.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 824,720.89 704,216.63 流动资产合计 168,791,404.09 126,540,212.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 45 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 26,919,754.14 19,496,059.58 在建工程 六、（十） 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十一） 1,649,513.09 1,661,255.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十二） 692,648.92 169,694.93 递延所得税资产 六、（十三） 2,257,013.23 1,467,500.76 其他非流动资产 非流动资产合计 31,518,929.38 22,794,510.64 资产总计 200,310,333.47 149,334,723.21 流动负债： 短期借款 六、（十四） 7,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十五） 4,800,000.00 应付账款 六、（十六） 56,177,688.22 46,957,000.68 预收款项 485,618.70 合同负债 六、（十七） 214,283.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十八） 1,361,930.45 928,019.10 应交税费 六、（十九） 1,243,621.24 128,593.66 其他应付款 六、（二十） 5,858,476.54 6,190,168.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（二十一） 22,153,895.21 流动负债合计 98,809,894.85 63,689,400.66 非流动负债： 46 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十二） 2,929,253.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,929,253.29 负债合计 101,739,148.14 63,689,400.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 55,683,105.00 55,683,105.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十四） 6,790,586.23 6,790,586.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十五） 4,047,535.70 2,757,267.17 一般风险准备 未分配利润 六、（二十六） 32,049,958.40 20,414,364.15 归属于母公司所有者权益合计 98,571,185.33 85,645,322.55 少数股东权益 所有者权益合计 98,571,185.33 85,645,322.55 负债和所有者权益总计 200,310,333.47 149,334,723.21 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：李路艳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,832,791.25 7,739,013.03 交易性金融资产 6,000,000.00 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 47 应收账款 十七、（一） 106,362,805.88 80,651,300.15 应收款项融资 35,226,038.40 17,739,374.00 预付款项 272,774.06 1,422,190.28 其他应收款 十七、（二） 1,771,822.23 2,193,842.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,347,955.42 12,356,169.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 824,720.89 704,216.63 流动资产合计 167,638,908.13 125,806,105.53 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 751,676.01 751,676.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 26,918,866.81 19,495,172.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,649,513.09 1,661,255.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 692,648.92 169,694.93 递延所得税资产 2,258,480.29 1,366,744.81 其他非流动资产 非流动资产合计 32,271,185.12 23,444,543.37 资产总计 199,910,093.25 149,250,648.90 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 9,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,800,000.00 应付账款 56,199,676.04 47,586,549.87 预收款项 362,405.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,361,930.45 928,019.10 48 应交税费 1,240,014.46 125,125.89 其他应付款 5,242,306.84 5,382,500.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 214,283.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22,153,895.21 流动负债合计 98,212,106.19 63,384,600.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,929,253.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,929,253.29 负债合计 101,141,359.48 63,384,600.41 所有者权益： 股本 55,683,105.00 55,683,105.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,951,258.23 5,951,258.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,047,535.70 2,757,267.17 一般风险准备 未分配利润 33,086,834.84 21,474,418.09 所有者权益合计 98,768,733.77 85,866,048.49 负债和所有者权益合计 199,910,093.25 149,250,648.90 49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 132,851,533.59 100,443,212.51 其中：营业收入 六、（二十 七） 132,851,533.59 100,443,212.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 117,978,748.77 95,353,946.53 其中：营业成本 六、（二十 七） 101,347,634.99 78,506,762.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 八） 857,165.85 553,548.02 销售费用 六、（二十 九） 3,887,531.97 5,016,712.82 管理费用 六、（三十） 6,538,806.57 5,662,403.24 研发费用 六、（三十 一） 5,020,992.54 5,346,771.64 财务费用 六、（三十 二） 326,616.85 267,748.38 其中：利息费用 六、（三十 二） 348,583.61 291,150.67 利息收入 六、（三十 二） 37,489.13 40,159.80 加：其他收益 六、（三十 三） 2,171,538.03 371,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 四） 69,548.06 46,320.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 50 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 五） -3,203,440.36 -591,230.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 六） -165,942.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 七） -95,980.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,814,449.56 4,749,513.24 加：营业外收入 六、（三十 八） 917,658.41 384,028.43 减：营业外支出 六、（三十 九） 62,673.40 614,104.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,669,434.57 4,519,437.61 减：所得税费用 六、（四十） 1,743,571.79 165,162.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,925,862.78 4,354,274.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -49,251.17 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,925,862.78 4,354,274.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,775.35 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 12,925,862.78 4,369,050.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,925,862.78 4,354,274.65 51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,925,862.78 4,369,050.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -14,775.35 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2321 0.0785 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2321 0.0785 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：李路艳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十七、 （四） 132,368,046.86 100,217,204.37 减：营业成本 十七、 （四） 100,987,623.94 78,306,576.64 税金及附加 854,773.19 552,850.50 销售费用 3,821,531.97 4,944,712.82 管理费用 6,267,044.77 5,247,417.48 研发费用 5,020,992.54 5,346,771.64 财务费用 327,502.80 266,412.86 其中：利息费用 348,583.61 291,150.67 利息收入 35,051.98 39,078.32 加：其他收益 2,168,186.45 68,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） 69,548.06 46,320.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,221,331.64 -450,428.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） -165,942.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） -95,980.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,008,999.53 5,050,511.40 加：营业外收入 592,229.07 187,224.13 减：营业外支出 62,673.40 528,599.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,538,555.20 4,709,135.89 减：所得税费用 1,635,869.92 199,880.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,902,685.28 4,509,255.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,902,685.28 4,509,255.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 52 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,902,685.28 4,509,255.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2317 0.0810 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2317 0.0810 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,254,489.57 49,889,708.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十 一） 16,579,606.95 8,714,709.35 经营活动现金流入小计 88,834,096.52 58,604,418.20 53 购买商品、接受劳务支付的现金 37,904,199.70 30,363,045.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,983,359.39 9,679,492.14 支付的各项税费 5,699,017.15 2,724,375.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十 一） 18,776,549.70 15,633,995.01 经营活动现金流出小计 72,363,125.94 58,400,907.83 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十 二） 16,470,970.58 203,510.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 69,548.06 46,320.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 17,849.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,087,397.06 6,046,320.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,497,993.15 2,456,925.90 投资支付的现金 7,000,000.00 9,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,020,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十 一） 400,000.00 投资活动现金流出小计 17,517,993.15 11,856,925.90 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,596.09 -5,810,605.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 348,583.61 3,632,471.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十 4,800,000.00 54 一） 筹资活动现金流出小计 14,148,583.61 16,632,471.06 筹资活动产生的现金流量净额 -7,148,583.61 1,367,528.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十 二） -4,108,209.12 -4,239,566.14 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十 二） 8,029,574.74 12,269,140.88 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十 二） 3,921,365.62 8,029,574.74 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：李路艳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,732,189.57 50,355,181.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,455,229.49 8,613,008.01 经营活动现金流入小计 87,187,419.06 58,968,189.44 购买商品、接受劳务支付的现金 37,524,128.73 31,227,118.61 支付给职工以及为职工支付的现金 9,644,946.39 9,007,633.54 支付的各项税费 5,676,910.33 2,713,800.93 支付其他与经营活动有关的现金 18,468,475.69 15,633,995.01 经营活动现金流出小计 71,314,461.14 58,582,548.09 经营活动产生的现金流量净额 15,872,957.92 385,641.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 69,548.06 46,320.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 17,849.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,087,397.06 6,046,320.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,497,993.15 2,456,925.90 投资支付的现金 7,000,000.00 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,020,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 投资活动现金流出小计 17,517,993.15 11,856,925.90 55 投资活动产生的现金流量净额 -13,430,596.09 -5,810,605.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 348,583.61 3,632,471.06 支付其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 筹资活动现金流出小计 14,148,583.61 16,632,471.06 筹资活动产生的现金流量净额 -7,148,583.61 1,367,528.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,706,221.78 -4,057,435.16 加：期初现金及现金等价物余额 7,739,013.03 11,796,448.19 六、期末现金及现金等价物余额 3,032,791.25 7,739,013.03 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 55,683,105.00 6,790,586.23 2,757,267.17 20,414,364.15 85,645,322.55 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 55,683,105.00 6,790,586.23 2,757,267.17 20,414,364.15 0.00 85,645,322.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 1,290,268.53 11,635,594.25 0.00 12,925,862.78 （一）综合收益总额 12,925,862.78 12,925,862.78 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益 0.00 57 的金额 4.其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 1,290,268.53 -1,290,268.53 0.00 0.00 1.提取盈余公积 1,290,268.53 -1,290,268.53 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者（或股东）的分配 0.00 4.其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 55,683,105.00 6,790,586.23 4,047,535.70 32,049,958.40 0.00 98,571,185.33 58 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,683,105.00 20,219,582.22 2,319,119.77 20,039,595.78 5,605,779.36 103,867,182.13 加：会计政策变更 -12,778.18 -202,369.75 -215,147.93 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 55,683,105.00 20,219,582.22 2,306,341.59 19,837,226.03 5,605,779.36 103,652,034.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 -13,428,995.99 450,925.58 577,138.12 -5,605,779.36 -18,006,711.65 （一）综合收益总额 4,369,050.00 -14,775.35 4,354,274.65 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 -13,428,995.99 0.00 0.00 -5,591,004.01 -19,020,000.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益 的金额 0.00 4.其他 -13,428,995.99 -5,591,004.01 -19,020,000.00 59 （三）利润分配 0.00 0.00 450,925.58 -3,791,911.88 0.00 -3,340,986.30 1.提取盈余公积 450,925.58 -450,925.58 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者（或股东）的分 配 -3,340,986.30 -3,340,986.30 4.其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 55,683,105.00 6,790,586.23 2,757,267.17 20,414,364.15 0.00 85,645,322.55 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：李路艳 60 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,683,105.00 5,951,258.23 2,757,267.17 21,474,418.09 85,866,048.49 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 55,683,105.00 5,951,258.23 2,757,267.17 21,474,418.09 85,866,048.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 1,290,268.53 11,612,416.75 12,902,685.28 （一）综合收益总额 12,902,685.28 12,902,685.28 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益 的金额 0.00 4.其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 1,290,268.53 -1,290,268.53 0.00 1.提取盈余公积 1,290,268.53 -1,290,268.53 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 61 3.对所有者（或股东）的分配 0.00 4.其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 55,683,105.00 5,951,258.23 4,047,535.70 33,086,834.84 98,768,733.77 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,683,105.00 6,219,582.22 2,319,119.77 20,872,077.84 85,093,884.83 62 加：会计政策变更 -12,778.18 -115,003.63 -127,781.81 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 55,683,105.00 6,219,582.22 2,306,341.59 20,757,074.21 84,966,103.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 -268,323.99 450,925.58 717,343.88 899,945.47 （一）综合收益总额 4,509,255.76 4,509,255.76 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 -268,323.99 0.00 0.00 -268,323.99 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益 的金额 0.00 4.其他 -268,323.99 -268,323.99 （三）利润分配 0.00 0.00 450,925.58 -3,791,911.88 -3,340,986.30 1.提取盈余公积 450,925.58 -450,925.58 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3.对所有者（或股东）的分配 -3,340,986.30 -3,340,986.30 4.其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 63 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 55,683,105.00 5,951,258.23 2,757,267.17 21,474,418.09 85,866,048.49 64 三、财务报表附注 许昌许继配电股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：许昌许继配电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册资本：55,683,105.00 元 统一社会信用代码：91411000757148322Q 法定代表人：胡明强 证券代码：839205 成立日期：2004 年 1 月 13 日 公司住所：许昌经济技术开发区 （二）公司的历史沿革 本公司系由许昌许继配电有限公司整体变更设立的股份有限公司。于 2016 年 01 月 19 日取得许昌 市工商行政管理局颁发的 91411000757148322Q 号营业执照。 2016 年 8 月 22 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转系统”） 授予的同意挂牌函（股转系统函[2016]6565 号），同意公司股票在股转系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 9 月 9 日，公司在股转系统完成挂牌手续，证券代码 839205。 2018 年 1 月 2 日，本公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<许昌许继配电股 份有限公司股票发行方案>的议案》。本次股票发行为确定对象的股票发行。本次发行股票不超过 5,900,000.00 股（含 5,900,000.00 股），每股价格为 1.85 元。预计募集额不超过人民币 10,915,000.00 元。确定的发行对象为 3 名在册股东，认购情况如下： 序号 认购对象姓名 拟认购股份数量 上限（股） 认购价格 （元/股） 拟认购金额上限（元） 认购方式 1 盛秋会 2,000,000.00 1.85 3,700,000.00 现金 2 李曾慧 1,900,000.00 1.85 3,515,000.00 现金 3 张磊 2,000,000.00 1.85 3,700,000.00 现金 合计 5,900,000.00 10,915,000.00 65 2018 年 1 月 31 日，认购缴款结束后，实际认购 5,500,000.00 股，认购价格 1.85 元/股，实际募 集额人民币 10,175,000.00 元。实际认购情况如下： 序号 认购对 象姓名 认购对象身份 拟认购股份数量上限 （股） 实际认购股份数 （股） 认购价格（元 /股） 认购金额（元） 认购方式 1 盛秋会 在册股东 2,000,000.00 1,840,000.00 1.85 3,404,000.00 现金 2 李曾慧 在册股东 1,900,000.00 1,820,000.00 1.85 3,367,000.00 现金 3 张磊 在册股东、监事 2,000,000.00 1,840,000.00 1.85 3,404,000.00 现金 合计 5,900,000.00 5,500,000.00 10,175,000.00 本次发行前，公司的控股股东及实际控制人为胡明强。胡明强直接持有公司股份 8,426,688.00 股， 占公司总股本的 22.29%，通过控制现有股东和盛嘉投资间接持有公司股份 10,456,237.00 股，通过控制 现有股东君道投资间接控制公司股份 7,346,169.00 股，合计控制公司股份 26,229,094.00 股，占公司 总股本的 69.38%。其他股东持股比较分散，均低于 5%。且胡明强担任公司董事长、总经理，对公司的 日常经营、发展战略和经营决策均能实施重大影响，系公司控股股东及实际控制人。 本次股票发行后，公司实收资本变更为 43,302,406.00 元，胡明强在公司直接和间接持有股份数量 不变，合计控制公司股份比例为 60.57%，其他股东较为分散，且胡明强担任公司董事长、总经理，对公 司的日常经营、发展战略和经营决策均能实施重大影响，仍是公司控股股东及实际控制人。2018 年 5 月 25 日，根据“股转系统公告〔2018〕627 号“《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》”文 件，股转中心发布“关于正式发布 2018 年创新层挂牌公司名单的公告”，本公司被确定为 2018 年创新 层挂牌公司。 2018 年 10 月 9 日，根据《许昌许继配电股份有限公司 2018 年第四次临时股东大会会议决议》，公 司以现有总股本 43,302,406.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2.8591 股，（其中以股票发行溢价 形成的资本公积金 10 股转增 2.8591 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0.00 股，需要纳税）。 分红前本公司总股本为 43,302,406.00 股，分红后总股本增至 55,683,105.00 股。 本次权益分派权益登记日为：2018 年 10 月 16 日，除权除息日为：2018 年 10 月 17 日。截至 2018 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额 股权比例（%） 1 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合 伙企业(有限合伙） 16,358,397.00 29.3777 2 霍尔果斯君道股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 11,786,891.00 21.1678 3 胡明强 10,835,984.00 19.4601 4 屈留民 2,068,671.00 3.7151 5 张淑敏 1,846,544.00 3.3162 6 张磊 1,819,519.00 3.2676 66 7 冯定高 1,595,833.00 2.8659 8 姜莉 1,385,112.00 2.4875 9 石颜勇 1,320,703.00 2.3718 10 王学勇 1,288,096.00 2.3133 11 孙可友 850,914.00 1.5281 12 赵琴 670,140.00 1.2035 13 毛良军 528,896.00 0.9498 14 万世明 446,011.00 0.8010 15 宋中杰 427,060.00 0.7669 16 周素梅 417,820.00 0.7504 17 任忠旺 193,216.00 0.3470 18 樊琨 180,697.00 0.3245 19 李光文 180,035.00 0.3233 20 朱印帅 177,316.00 0.3184 21 马庆召 159,679.00 0.2868 22 李曾慧 147,759.00 0.2654 23 张卫东 128,810.00 0.2313 24 巩旭靖 128,810.00 0.2313 25 王玉琴 106,454.00 0.1912 26 宁鹏翔 99,923.00 0.1794 27 韩海峰 99,923.00 0.1794 28 王素琴 64,406.00 0.1157 29 郭洪涛 64,406.00 0.1157 30 盛秋会 64,406.00 0.1157 31 藏会贞 64,406.00 0.1157 32 王俊鹏 60,465.00 0.1086 33 李凤芹 56,647.00 0.1017 34 林志伟 1,286.00 0.0023 35 王勇 1,286.00 0.0023 36 程凉 1,286.00 0.0023 37 林潮勇 1,286.00 0.0023 38 崔彦军 1,286.00 0.0023 39 袁圣新 1,286.00 0.0023 40 邵小鹏 1,286.00 0.0023 41 葛成 1,286.00 0.0023 67 42 龚如峰 1,286.00 0.0023 43 王锐 1,286.00 0.0023 44 吴述萍 1,286.00 0.0023 45 梁丽莉 1,286.00 0.0023 46 袁小叶 1,286.00 0.0023 47 薛秀媛 1,286.00 0.0023 48 张蔚 1,286.00 0.0023 49 袁圣宾 1,286.00 0.0023 50 郑知虎 1,286.00 0.0023 51 魏禹 1,286.00 0.0023 52 骆航宇 1,286.00 0.0023 53 周彦宏 1,286.00 0.0023 54 秦皇岛玖盈投资有限公司 1,286.00 0.0023 55 鲁飞龙 1,286.00 0.0023 56 陈海光 1,286.00 0.0023 57 马宏耀 1,286.00 0.0023 58 李林祥 1,286.00 0.0023 59 占海清 1,286.00 0.0023 60 刘向东 1,286.00 0.0023 61 于晓林 1,286.00 0.0023 62 王浩 1,286.00 0.0023 63 吴悠悠 1,286.00 0.0023 64 胡梅荣 1,286.00 0.0023 65 袁容强 1,286.00 0.0023 66 方坤 1,286.00 0.0023 67 钱光磊 1,286.00 0.0023 68 宣继涛 1,286.00 0.0023 69 黄凤 1,286.00 0.0023 70 尚兴年 1,286.00 0.0023 71 沈致君 1,286.00 0.0023 72 任丽艳 1,286.00 0.0023 73 吴琼 1,286.00 0.0023 74 曾静 1,286.00 0.0023 75 兰斌 1,286.00 0.0023 76 高丽娜 1,286.00 0.0023 68 77 陈大龙 1,286.00 0.0023 78 印维青 1,286.00 0.0023 79 李国安 1,286.00 0.0023 合计 55,683,105.00 100.00 2019 年 5 月 24 日，根据“股转系统公告〔2019〕856 号“《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分 层管理办法》”文件，股转中心发布“关于正式发布 2019 年创新层挂牌公司名单的公告”，本公司被确 定为 2019 年创新层挂牌公司。 2019 年 6 月 26 日，信息披露义务人霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙）通过集合 竞价转让的方式增持挂牌公司 352,000 股，拥有的权益比例从 29.37%变为 30.00%。2019 年 7 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日信息披露义务人霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙）增持挂牌公司 1,409,000 股，拥有的权益从 30%变为 32.53%。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额 股权比例（%） 1 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙） 18,114,397.00 32.5312 2 霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙） 11,786,891.00 21.1678 3 胡明强 10,835,984.00 19.4601 4 屈留民 2,068,671.00 3.7151 5 张淑敏 1,846,544.00 3.3162 6 冯定高 1,595,833.00 2.8659 7 姜莉 1,385,112.00 2.4875 8 石颜勇 1,320,703.00 2.3718 9 王学勇 1,288,096.00 2.3133 10 孙可友 850,914.00 1.5281 11 赵琴 670,140.00 1.2035 12 毛良军 524,775.00 0.9424 13 万世明 446,011.00 0.8010 14 周素梅 417,820.00 0.7504 15 宋中杰 413,960.00 0.7434 16 任忠旺 193,216.00 0.3470 17 樊琨 180,697.00 0.3245 18 李光文 179,935.00 0.3231 19 朱印帅 177,316.00 0.3184 20 马庆召 159,679.00 0.2868 21 李曾慧 147,759.00 0.2654 69 22 张卫东 128,810.00 0.2313 23 巩旭靖 128,810.00 0.2313 24 王玉琴 106,454.00 0.1912 25 宁鹏翔 99,923.00 0.1794 26 韩海峰 99,923.00 0.1794 27 王素琴 64,406.00 0.1157 28 盛秋会 64,406.00 0.1157 29 郭洪涛 64,406.00 0.1157 30 藏会贞 64,406.00 0.1157 31 王俊鹏 60,465.00 0.1086 32 张磊 58,519.00 0.1051 33 李凤芹 56,647.00 0.1017 34 吴青 17,200.00 0.0309 35 李林祥 2,386.00 0.0043 36 崔彦军 1,386.00 0.0025 37 周彦宏 1,286.00 0.0023 38 秦皇岛玖盈投资有限公司 1,286.00 0.0023 39 龚如峰 1,286.00 0.0023 40 吴悠悠 1,286.00 0.0023 41 袁圣宾 1,286.00 0.0023 42 郑知虎 1,286.00 0.0023 43 袁小叶 1,286.00 0.0023 44 程凉 1,286.00 0.0023 45 吴述萍 1,286.00 0.0023 46 陈海光 1,286.00 0.0023 47 吴琼 1,286.00 0.0023 48 袁圣新 1,286.00 0.0023 49 任丽艳 1,286.00 0.0023 50 于晓林 1,286.00 0.0023 51 葛成 1,286.00 0.0023 52 王浩 1,286.00 0.0023 53 马宏耀 1,286.00 0.0023 54 鲁飞龙 1,286.00 0.0023 55 印维青 1,286.00 0.0023 56 王锐 1,286.00 0.0023 70 57 李国安 1,286.00 0.0023 58 梁丽莉 1,286.00 0.0023 59 张蔚 1,286.00 0.0023 60 占海清 1,286.00 0.0023 61 高丽娜 1,286.00 0.0023 62 兰斌 1,286.00 0.0023 63 王勇 1,286.00 0.0023 64 尚兴年 1,286.00 0.0023 65 陈大龙 1,286.00 0.0023 66 钱光磊 1,286.00 0.0023 67 林志伟 1,286.00 0.0023 68 胡梅荣 1,286.00 0.0023 69 骆航宇 1,286.00 0.0023 70 宣继涛 1,286.00 0.0023 71 袁容强 1,286.00 0.0023 72 曾静 1,286.00 0.0023 73 魏禹 1,286.00 0.0023 74 薛秀媛 1,286.00 0.0023 75 舒超雄 1,200.00 0.0022 76 邵小鹏 1,186.00 0.0021 77 黄凤 1,186.00 0.0021 78 刘向东 1,000.00 0.0018 79 李桂玲 1,000.00 0.0018 80 聚创(深圳)投资管理有限公司 1,000.00 0.0018 81 李延奎 1,000.00 0.0018 82 徐慧 1,000.00 0.0018 83 朱昊婷 1,000.00 0.0018 84 刘彦 800.00 0.0014 85 张弘 792.00 0.0014 86 林潮勇 186.00 0.0003 87 张超 100.00 0.0002 88 高国伟 100.00 0.0002 89 沈致君 86.00 0.0002 90 余文 1.00 0.0000 合计 55,683,105.00 100 71 （三）本公司所处行业、经营范围 本公司所属行业：电气机械和器材制造业。 本公司经营范围：智能预装箱式变电站、盾构机箱变、地埋式预装箱变、铁路专用节能箱变、美式 箱变、干式变压器、组合式变压器、变压器成套配电设备、风机、高低压开关柜、JP 柜、低压配电箱、 高低压电气节能配电设备、低压电气开关、有载调压开关、特种电源设备、无功补偿、有源滤波、充电 桩（站）、研发销售分布式发电设备及系统集成；新能源节能技术和设备、自动化控制设备、电站自动 化、电厂自动化、工业自动化过程控制系统、智能配电系统设备、智能配电网系统、监控系统及继电保 护和自动化控制装置、智能化元器件、智能仪表、智能装置、交直流电源设备、智能仪表保护系列产品 研发与销售、智慧环保系统集成与运维；智慧水务系统集成与运维；电气自动化教学设备、视频会议多 媒体通讯系统（不含卫星电视广播地面接收设施）、电气技术设计、咨询及服务；计算机软件开发及应 用；嵌入式系统开发及应用；节能减排设施的研发、设计、生产、技术咨询及销售；新能源发电场站及 配套电力工程设施的研发、设计、生产、安装、施工；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的 货物和技术进出口除外）；电力工程、机电安装工程的施工；建筑劳务分包。 主营业务：预装式变电站、中置式、抽屉式配电设备、变压器生产销售。 （四）母公司以及集团最终母公司的名称 公司的控股股东及实际控制人为胡明强，胡明强直接持有公司股份 10,835,984 股，占公司总股本 的 19.46%，通过持有和盛嘉投资 8.10%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 18,114,397 股，通过持有君道投资 14.89%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 11,786,891 股，合计控制公司股份 40,737,272 股，占公司总股本的 73.16%。胡明强同时担任公司的董 事长、总经理和法定代表人，通过行使股东表决权、董事表决权能够对公司股东大会、董事会的决策和 公司经营活动产生重大影响，系公司控股股东及实际控制人。 （五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司 2020 年度财务报表于 2021 年 4 月 21 日经公司董事会批准报出。 （六）合并报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。详见附注八、在其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本 公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 72 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计 部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性 发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动 而产生的其他综合收益除外。 73 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 74 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 75 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入 或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全 额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽 然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控 制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类 金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 76 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或 显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投 资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 77 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与 金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账 面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对 利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余 成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险 进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不 考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个 78 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款， 本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最 高金额。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不 考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据—银行承兑汇票 票据承兑人 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验， 并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对 预期信用损失进行估计。 应收票据—商业承兑汇票 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不 考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 79 （1）按组合计提预期信用损失的应收款项 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款—信用风险特征组合 账龄组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经 验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组 合的方式对预期信用损失进行估计。 公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下： 应收账款账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 2.00 1-2 年 8.00 2-3 年 13.00 3-4 年 28.00 4-5 年 57.00 5 年以上 100.00 （2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账 准备并确认预期信用损失。 （十三）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允 价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。 （十五）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法，产成品的发出采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 80 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十六）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的 批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中 除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 81 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十七）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 82 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 83 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 84 （二十一）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 10 专利权 5 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形 资产。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有 用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司将研发项目达到中试条件之后的支出划分为开发阶段支出，之前作为研究阶段支出。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十三）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 85 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 86 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括销售预装式变电站、中置式、抽屉式配电设备、变压器、其他配电设备等产 品收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某 一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 87 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户 取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认收货后作为风险报酬转移的时点，确认销售 收入。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应 当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确 认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的 方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减 交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减 88 交易价格。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 89 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 13、9、6 房产税 从价计征，按房产原值的 70.00% 1.20 城市维护建设税 应缴流转税税额 7、5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20、15 注：子公司上海浦继电气有限公司（以下简称“浦继电气”）因销售规模较小，2020 年为所得税为 核定征收。 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.所得税税收优惠政策 公司于 2018 年 9 月 12 日获得编号为 GR201841000449 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据 企业所得税法的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 浦继电气根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国 家税务总局公告 2019 年第 2 号)规定：一、自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 90 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 2.研发费用加计扣除政策 根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实 扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣 除。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定， 根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 1、对合并财务报表列报的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 预收账款期末减少 242,140.00 元，期初减 少 485,618.70 元； 合同负债期末增加 214,283.19 元，期初增 加 429,751.06 元； 其他流动负债期末增加 27,856.81 元，期 初增加 55,867.64 元； 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本列示 营业成本本期增加 1,191,056.83 元； 销售费用本期减少 1,191,056.83 元。 2、对母公司财务报表列示的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 预收账款期末减少 242,140.00 元，期初减 少 362,405.00 元； 合同负债期末增加 214,283.19 元，期初增 加 320,712.39 元； 其他流动负债期末增加 27,856.81 元，期 初增加 41,692.61 元； 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本列示 营业成本本期增加 1,191,056.83 元； 销售费用本期减少 1,191,056.83 元。 会计政策变更对期初余额调整的影响见本附注“五、（四）首次执行新收入工具准则调整首次执行 当年年初财务报表相关项目情况”。 （二）会计估计的变更 91 本公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正事项。 （四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 8,029,574.74 8,029,574.74 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 应收账款 80,873,734.25 80,873,734.25 应收款项融资 17,739,374.00 17,739,374.00 预付款项 1,624,374.99 1,624,374.99 其他应收款 2,212,768.96 2,212,768.96 其中：应收利息 应收股利 存货 12,356,169.00 12,356,169.00 其他流动资产 704,216.63 704,216.63 流动资产合计 126,540,212.57 126,540,212.57 非流动资产 固定资产 19,496,059.58 19,496,059.58 无形资产 1,661,255.37 1,661,255.37 长期待摊费用 169,694.93 169,694.93 递延所得税资产 1,467,500.76 1,467,500.76 非流动资产合计 22,794,510.64 22,794,510.64 资产总计 149,334,723.21 149,334,723.21 流动负债 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 46,957,000.68 46,957,000.68 预收款项 485,618.70 485,618.70 合同负债 429,751.06 429,751.06 应付职工薪酬 928,019.10 928,019.10 应交税费 128,593.66 128,593.66 其他应付款 6,190,168.52 6,190,168.52 其中：应付利息 92 应付股利 其他流动负债 55,867.64 55,867.64 流动负债合计 63,689,400.66 63,689,400.66 非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 63,689,400.66 63,689,400.66 所有者权益 股本 55,683,105.00 55,683,105.00 资本公积 6,790,586.23 6,790,586.23 盈余公积 2,757,267.17 2,757,267.17 未分配利润 20,414,364.15 20,414,364.15 归属于母公司所有者权益合计 85,645,322.55 85,645,322.55 少数股东权益 所有者权益合计 85,645,322.55 85,645,322.55 负债及所有者权益合计 149,334,723.21 149,334,723.21 各项目调整情况的说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 01 月 01 日预收账款 485,618.70 元， 调增合同负债 429,751.06 元，调增其他流动负债 55,867.64 元，除上述调整外，其他项目无影响。 母公司资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 7,739,013.03 7,739,013.03 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 应收账款 80,651,300.15 80,651,300.15 应收款项融资 17,739,374.00 17,739,374.00 预付款项 1,422,190.28 1,422,190.28 其他应收款 2,193,842.44 2,193,842.44 其中：应收利息 应收股利 存货 12,356,169.00 12,356,169.00 其他流动资产 704,216.63 704,216.63 流动资产合计 125,806,105.53 125,806,105.53 非流动资产 长期股权投资 751,676.01 751,676.01 固定资产 19,495,172.25 19,495,172.25 93 无形资产 1,661,255.37 1,661,255.37 长期待摊费用 169,694.93 169,694.93 递延所得税资产 1,366,744.81 1,366,744.81 非流动资产合计 23,444,543.37 23,444,543.37 资产总计 149,250,648.90 149,250,648.90 流动负债 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 47,586,549.87 47,586,549.87 预收款项 362,405.00 362,405.00 合同负债 320,712.39 320,712.39 应付职工薪酬 928,019.10 928,019.10 应交税费 125,125.89 125,125.89 其他应付款 5,382,500.55 5,382,500.55 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 41,692.61 41,692.61 流动负债合计 63,384,600.41 63,384,600.41 非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 63,384,600.41 63,384,600.41 所有者权益 股本 55,683,105.00 55,683,105.00 资本公积 5,951,258.23 5,951,258.23 盈余公积 2,757,267.17 2,757,267.17 未分配利润 21,474,418.09 21,474,418.09 所有者权益合计 85,866,048.49 85,866,048.49 负债及所有者权益合计 149,250,648.90 149,250,648.90 各项目调整情况的说明：首次执行新收入准则后，调减 2020 年 01 月 01 日预收账款 362,405.00 元， 调增合同负债 320,712.39 元，调增其他流动负债 41,692.61 元，除上述调整外，其他项目无影响。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年01月01日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。 （一）货币资金 1.分类列示 94 项目 期末余额 期初余额 现金 69,820.52 51,267.47 银行存款 3,851,545.10 7,978,307.27 其他货币资金 4,800,000.00 合计 8,721,365.62 8,029,574.74 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项4,800,000.00元，系办理承兑汇票存入的保证金 存款4,800,000.00元。详见本附注“六、（四十二）所有权或使用权受到限制的资产”。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 3,000,000.00 其中：债务工具投资 6,000,000.00 3,000,000.00 合计 6,000,000.00 3,000,000.00 注：交易性金融资产系购买的银行理财产品，为非保本浮动收益。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 90,021,543.88 1-2 年（含 2 年） 14,623,558.38 2-3 年（含 3 年） 3,036,154.23 3-4 年（含 4 年） 4,083,367.65 4-5 年（含 5 年） 3,597,806.00 5 年以上 3,392,791.17 小计 118,755,221.31 减：坏账准备 12,133,560.15 合计 106,621,661.16 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 5,597,916.34 4.71 5,597,916.34 100.00 按组合计提坏账准备 113,157,304.97 95.29 6,535,643.81 5.78 106,621,661.16 其中：账龄组合 113,157,304.97 95.29 6,535,643.81 5.78 106,621,661.16 95 合计 118,755,221.31 100.00 12,133,560.15 106,621,661.16 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 4,207,916.34 4.68 4,207,916.34 100.00 按组合计提坏账准备 85,680,379.89 95.32 4,806,645.64 5.61 80,873,734.25 其中：账龄组合 85,680,379.89 95.32 4,806,645.64 5.61 80,873,734.25 合计 89,888,296.23 100.00 9,014,561.98 80,873,734.25 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 大盛微电科技股份有限公司 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 预计无法收回 南阳天冠环保科技有限公司 948,460.00 948,460.00 100.00 预计无法收回 漯河兴茂钛业股份有限公司 880,000.00 880,000.00 100.00 预计无法收回 榆林市榆神工业区华航能源有限公司 703,712.00 703,712.00 100.00 预计无法收回 郑州宇动新能源有限公司 696,290.00 696,290.00 100.00 预计无法收回 漯河市鼎锐隆电力安装有限公司 682,045.00 682,045.00 100.00 预计无法收回 河南省四度空间酒店有限公司 145,916.82 145,916.82 100.00 预计无法收回 兰州西湖弹簧有限公司 91,818.00 91,818.00 100.00 预计无法收回 宁夏中卫市大有冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 中卫市合发冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 许继电控设备公司 9,674.52 9,674.52 100.00 预计无法收回 合计 5,597,916.34 5,597,916.34 注：按单项计提坏账准备的说明：公司将存在诉讼纠纷导致长期无法收回款项单项考虑其预期损失。 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 90,021,543.88 1,800,430.88 2.00 1-2 年（含 2 年） 13,233,558.38 1,058,684.67 8.00 2-3 年（含 3 年） 2,994,504.23 389,285.55 13.00 3-4 年（含 4 年） 3,346,280.65 936,958.58 28.00 96 4-5 年（含 5 年） 2,816,590.00 1,605,456.30 57.00 5 年以上 744,827.83 744,827.83 100.00 合计 113,157,304.97 6,535,643.81 续上表： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 65,869,967.16 1,317,399.34 2.00 1-2 年（含 2 年） 4,704,587.34 376,366.99 8.00 2-3 年（含 3 年） 11,332,377.56 1,473,209.08 13.00 3-4 年（含 4 年） 2,963,580.00 829,802.40 28.00 5 年以上 809,867.83 809,867.83 100.00 合计 85,680,379.89 4,806,645.64 注：按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注三、（十二）。 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 4,806,645.64 1,728,998.17 6,535,643.81 单项计提 4,207,916.34 1,390,000.00 5,597,916.34 合计 9,014,561.98 3,118,998.17 12,133,560.15 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 期末余额 占应收账款总额的比 例（%） 账龄 坏账准备期末余 额 是否关联 中国铁建重工集团 股份有限公司 43,092,457.92 36.29 1 年以内（含 1 年） 861,849.16 否 中铁工程装备集团 有限公司 10,849,696.00 9.14 1 年以内（含 1 年） 216,993.92 否 河南长泰置业有限 公司 9,539,941.24 8.03 1 年以内（含 1 年）6,486,441.24 元，1-2 年（含 2 年）3,000,000.00 元，2-3 年（含 3 年）53,500.00 元 376,683.82 否 中国建筑第二工程 局有限公司 7,700,000.00 6.48 1 年以内（含 1 年） 154,000.00 否 华安安装工程有限 3,955,776.58 3.33 1 年以内（含 1 年）174,853.20 305,970.93 否 97 公司 元，1-2 年（含 2 年）3,780,923.38 元 合计 75,137,871.74 63.27 1,915,497.83 6.本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.本公司本期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （四）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 34,444,395.00 17,739,374.00 商业承兑汇票 781,643.40 合计 35,226,038.40 17,739,374.00 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 271,774.06 99.63 1,364,001.21 83.96 1-2 年（含 2 年） 1,000.00 0.37 187,546.22 11.55 2-3 年（含 3 年） 5,000.00 0.31 3 年以上 67,827.56 4.18 合计 272,774.06 100.00 1,624,374.99 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 比例（%） 是否关联 北京万智捷电气有限公司 122,989.55 45.09 否 保定瑞通电气有限公司 43,800.00 16.06 否 许昌许继物资有限公司 37,500.00 13.75 否 许昌市建安区创佳办公设备经营部 18,900.00 6.93 否 河南易和电器有限公司 13,400.00 4.91 否 合计 236,589.55 86.74 3.本期实际核销的预付款项情况 无。 （六）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 98 应收利息 应收股利 其他应收款 1,776,888.54 2,212,768.96 合计 1,776,888.54 2,212,768.96 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 751,671.00 1-2 年（含 2 年） 847,531.30 2-3 年（含 3 年） 284,504.55 4-5 年（含 5 年） 30,240.00 小计 1,913,946.85 减：坏账准备 137,058.31 合计 1,776,888.54 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 413,428.63 644,273.56 履约保证金 10,000.00 295,581.00 投标管理费 908,104.00 1,005,825.00 其他 582,414.22 425,066.72 小计 1,913,946.85 2,370,746.28 减：坏账准备 137,058.31 157,977.32 合计 1,776,888.54 2,212,768.96 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 157,977.32 157,977.32 2020 年 1 月 1 日余额在 99 本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 84,442.19 84,442.19 本期转回 本期转销 本期核销 105,361.20 105,361.20 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 137,058.31 137,058.31 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 157,977.32 84,442.19 105,361.20 137,058.31 合计 157,977.32 84,442.19 105,361.20 137,058.31 （5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 105,361.20 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 菅中战 备用金 84,256.00 预计无法收回 内部核销 否 周素梅 备用金 21,105.20 预计无法收回 内部核销 否 合计 105,361.20 其他应收款核销说明：公司对其他应收款长账龄且预计无法收回的款项进行核销。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 中建蓝图（北京）建设集团有限公司 投标管理费 500,000.00 1-2 年（含 2 年） 26.12 40,000.00 生产部 备用金 260,000.00 2-3 年（含 3 年） 13.58 33,800.00 河南大宏工程咨询有限公司 其他 177,200.00 1 年以内（含 1 年） 9.26 3,544.00 北京恒乐工程管理有限公司陕西分公司 备用金 100,000.00 1-2 年（含 2 年） 5.23 8,000.00 100 孙新朋 投标管理费 91,779.50 1 年以内（含 1 年） 4.80 1,835.59 合计 1,128,979.50 58.99 87,179.59 （7）期末无应收政府补助款。 （8）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本公司本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （七）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 原材料 1,541,802.06 136,434.85 1,405,367.21 4,536,569.88 342,116.57 4,194,453.31 在产品 1,726,326.63 1,726,326.63 1,844,727.09 1,844,727.09 库存商品 4,295,379.51 4,295,379.51 6,148,482.17 6,148,482.17 周转材料 67,859.30 67,859.30 147,644.57 147,644.57 发出商品 1,794,403.57 1,794,403.57 11,119.26 11,119.26 其他 58,619.20 58,619.20 9,742.60 9,742.60 合计 9,484,390.27 136,434.85 9,347,955.42 12,698,285.57 342,116.57 12,356,169.00 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 342,116.57 205,681.72 136,434.85 合计 342,116.57 205,681.72 136,434.85 注：本期跌价或减值准备的计提依据为原材料长期积压（3 年以上），转回或转销原因为本期使用部 分长期积压的原材料进行生产。 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 824,720.89 329,082.02 预缴企业所得税 375,134.61 合计 824,720.89 704,216.63 （九）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 101 固定资产 26,894,927.99 19,496,059.58 固定资产清理 24,826.15 合计 26,919,754.14 19,496,059.58 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,826,779.33 2,311,842.16 1,104,454.83 1,532,284.82 24,775,361.14 2.本期增加金额 3,518,787.62 4,797,507.17 360,240.99 1,017,793.74 9,694,329.52 （1）购置 4,671,798.33 360,240.99 1,017,793.74 6,049,833.06 （2）在建工程转入 3,518,787.62 125,708.84 3,644,496.46 3.本期减少金额 586,944.95 149,137.25 67,139.85 803,222.05 （1）处置或报废 586,944.95 149,137.25 67,139.85 803,222.05 4.期末余额 22,758,622.00 6,960,212.08 1,397,555.97 2,550,078.56 33,666,468.61 二、累计折旧 1.期初余额 2,187,570.88 971,761.44 841,855.08 1,278,114.16 5,279,301.56 2.本期增加金额 844,540.75 310,097.33 193,804.20 223,471.17 1,571,913.45 （1）计提 844,540.75 310,097.33 193,804.20 223,471.17 1,571,913.45 3.本期减少金额 15,891.53 63,782.86 79,674.39 （1）处置或报废 15,891.53 63,782.86 79,674.39 4.期末余额 3,032,111.63 1,265,967.24 971,876.42 1,501,585.33 6,771,540.62 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 19,726,510.37 5,694,244.84 425,679.55 1,048,493.23 26,894,927.99 2.期初账面价值 17,639,208.45 1,340,080.72 262,599.75 254,170.66 19,496,059.58 （2）本期无闲置固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 3 号生产厂房 7,556,069.07 新建厂房办理中 2 号生产厂房 6,519,643.12 新建厂房办理中 3.固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 拆除升降平台 24,826.15 102 合计 24,826.15 （十）在建工程 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 工程物资 合计 2.在建工程 （1）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 中心共享实验室 升级改造项目 3,845,155.00 3,644,496.46 3,644,496.46 接上表： 工程累计投入占 预算的比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 94.78% 100.00% 自有资金 （2）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （十一）无形资产 项目 土地使用权 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,952,834.88 219,468.57 100,405.94 2,272,709.39 2.本期增加金额 43,340.00 26,538.05 69,878.05 （1）购置 43,340.00 26,538.05 69,878.05 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,952,834.88 262,808.57 126,943.99 2,342,587.44 二、累计摊销 1.期初余额 507,736.40 50,552.65 53,164.97 611,454.02 2.本期增加金额 39,059.44 23,576.23 18,984.66 81,620.33 （1）计提 39,059.44 23,576.23 18,984.66 81,620.33 3.本期减少金额 103 （1）处置 4.期末余额 546,795.84 74,128.88 72,149.63 693,074.35 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,406,039.04 188,679.69 54,794.36 1,649,513.09 2.期初账面价值 1,445,098.48 168,915.92 47,240.97 1,661,255.37 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 产品检测费 99,743.92 57,746.48 41,997.44 办公楼维修费 43,592.51 32,694.24 10,898.27 储油罐后继安装费 10,867.93 3,735.83 7,132.10 油罐房地坪费 15,490.57 5,849.07 9,641.50 维修厂房 185,804.59 56,773.63 129,030.96 车间改造 88,233.01 24,509.20 63,723.81 军工认证费 16,981.13 3,773.60 13,207.53 装修费 28,310.68 4,718.46 23,592.22 众创空间装修费 456,880.74 63,455.65 393,425.09 合计 169,694.93 776,210.15 253,256.16 692,648.92 （十三）递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,117,501.64 1,817,625.24 9,514,655.87 1,467,500.76 递延收益 2,929,253.29 439,387.99 合计 15,046,754.93 2,257,013.23 9,514,655.87 1,467,500.76 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 4,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 7,000,000.00 9,000,000.00 注 ： 本 公 司 与 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 和 中 国 银 行 许 昌 分 行 营 业 部 分 别 签 订 了 编 号 为 41022496100119050006的保证合同和XCH202001098的抵押合同，借款金额分别为300万和400万。公司以 104 其名下的房屋不动产（不动产权证编号为豫（2016）许昌市不动产权第0001696号）和土地使用权（豫 （2016）许昌市不动产权0001697号）作为抵押担保，签订了《最高额抵押担保合同》。同时，公司控股 股东、实际控制人、董事长兼总经理胡明强及其配偶刘中楠无偿为上述贷款提供连带责任保证担保，签 订了《最高额保证合同》。截至2020年12月31日，抵押借款余额为400.00万元。 由公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理胡明强及其配偶刘中楠提供最高额保证担保，签订 了《小企业最高额保证合同》。截至2020年12月31日，保证借款余额为300.00万元。 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,800,000.00 合计 4,800,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 56,177,688.22 46,957,000.68 合计 56,177,688.22 46,957,000.68 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 济源市丰源电气设备有限公司 2,634,800.00 尚未结算 湖南瑞之恒电力设备有限公司 1,914,433.95 尚未结算 施勒智能科技（上海）股份有限公司 1,783,119.00 尚未结算 郑州市富华电气有限公司 1,376,528.89 尚未结算 佛山市励鼎新能源科技有限公司 540,812.00 尚未结算 武汉科能电气有限公司 507,969.77 尚未结算 合计 8,757,663.61 3.本期实际核销的应付账款情况 项目 核销金额 实际核销的应付账款 249,609.88 其中重要的应付账款核销情况： 单位名称 应付账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 105 上海和翔投资管理有限公司 材料款 83,325.00 账龄较长 内部核销 否 许昌魏都富卫机械加工部 材料款 57,154.36 对方客商已经注销 内部核销 否 上海棋硕建筑装饰工程有限公司 材料款 41,537.00 账龄较长 内部核销 否 合计 182,016.36 应付账款核销说明：公司对应付账款长账龄及对方已注销款项进行核销。 （十七）合同负债 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 214,283.19 320,712.39 1 年以上 109,038.67 合计 214,283.19 429,751.06 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 928,019.10 10,496,954.12 10,063,042.77 1,361,930.45 二、离职后福利中-设定提存计划负债 58,851.00 58,851.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 928,019.10 10,555,805.12 10,121,893.77 1,361,930.45 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 918,000.00 9,022,802.78 8,590,989.78 1,349,813.00 二、职工福利费 712,761.38 712,761.38 三、社会保险费 279,976.07 279,976.07 其中：医疗保险费 257,412.37 257,412.37 工伤保险费 1,536.25 1,536.25 生育保险费 21,027.45 21,027.45 四、住房公积金 10,019.10 315,239.35 315,239.35 10,019.10 五、工会经费和职工教育经费 166,174.54 164,076.19 2,098.35 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 928,019.10 10,496,954.12 10,063,042.77 1,361,930.45 106 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 56,460.00 56,460.00 2.失业保险费 2,391.00 2,391.00 合计 58,851.00 58,851.00 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,059,127.69 2．增值税 2,431.35 3．城市维护建设税 51,847.12 24,749.02 4．房产税 44,501.09 36,654.91 5．土地使用税 30,030.00 30,030.00 6．个人所得税 12,491.71 10,607.37 7．教育费附加及地方教育费附加 37,033.66 17,677.87 8．其他 8,589.97 6,443.14 合计 1,243,621.24 128,593.66 （二十）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,858,476.54 6,190,168.52 合计 5,858,476.54 6,190,168.52 2.应付利息 无。 3.应付股利 无。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 1,268,307.89 575,156.30 暂收暂付款项 647,138.98 853,182.19 107 工程款 1,980,673.69 2,978,579.22 其他 1,962,355.98 1,783,250.81 合计 5,858,476.54 6,190,168.52 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 许昌嘉通运输有限公司 1,113,819.59 尚未结算 开封安利达绿色装配建筑有限公司 966,055.05 尚未结算 合计 2,079,874.64 （3）本期实际核销的其他应付款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应付款 9,760.12 其他应付款核销说明：公司对其他应付款长账龄款项进行核销，均已调整至营业外收入。 （二十一）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 27,856.81 55,867.64 已背书未到期的应收票据 22,126,038.40 合计 22,153,895.21 55,867.64 （二十二）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 融通型特色载体专项 资金 3,000,000.00 70,746.71 2,929,253.29 检查项目补贴 合计 3,000,000.00 70,746.71 2,929,253.29 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入 其他收益 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 融通型特色载体 专项资金 3,000,000.00 70,746.71 2,929,253.29 与资产相关 合计 3,000,000.00 70,746.71 2,929,253.29 （二十三）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 合计 108 一、有限售条件股份 14,249,837.00 14,249,837.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 14,249,837.00 14,249,837.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 14,249,837.00 14,249,837.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 41,433,268.00 41,433,268.00 1.人民币普通股 41,433,268.00 41,433,268.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 55,683,105.00 55,683,105.00 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 6,219,582.22 6,219,582.22 其他资本公积 571,004.01 571,004.01 合计 6,790,586.23 6,790,586.23 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,757,267.17 1,290,268.53 4,047,535.70 合计 2,757,267.17 1,290,268.53 4,047,535.70 注：本期盈余公积系按照母公司净利润10%计提。 （二十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 20,414,364.15 20,039,595.78 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -202,369.75 调整后期初未分配利润 20,414,364.15 19,837,226.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,925,862.78 4,369,050.00 减：提取法定盈余公积 1,290,268.53 450,925.58 应付普通股股利 3,340,986.30 109 期末未分配利润 32,049,958.40 20,414,364.15 （二十七）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,679,437.20 98,854,350.89 90,921,531.95 70,213,048.53 其他业务 3,172,096.39 2,493,284.10 9,521,680.56 8,293,713.90 合计 132,851,533.59 101,347,634.99 100,443,212.51 78,506,762.43 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 预装式变电站 84,166,595.20 中置式、抽屉式配电设备 22,380,544.13 变压器 2,231,170.47 一二次融合成套柱上断路器 4,347,840.30 智能控制设备、变频设备 1,532,581.36 其他 18,192,802.13 合计 132,851,533.59 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 缴纳比例 城市维护建设税 293,411.44 156,157.40 应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加及地方教育附加 208,456.75 111,537.95 应缴流转税税额的 5% 房产税 178,922.39 119,217.91 按房产原值的 70.00%从价计征 土地使用税 120,120.00 120,120.00 6 元/平方米 车船使用税 3,035.00 3,128.52 印花税 53,220.27 43,386.24 0.5‰、0.3‰、0.05‰ 合计 857,165.85 553,548.02 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,562,443.13 1,429,706.42 业务招待费 1,071,666.71 715,947.37 安装费 424,730.38 380,000.00 110 销售服务费 294,285.25 239,965.60 差旅费 185,150.80 292,535.20 服务费 119,129.97 150,403.45 办公费 109,252.99 160,484.61 广告费 13,000.00 咨询服务费 1,769.81 95,194.34 运输费 1,384,624.16 其他 106,102.93 167,851.67 合计 3,887,531.97 5,016,712.82 （三十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,316,507.35 2,128,361.54 聘请中介机构费 1,238,406.75 835,251.11 商标使用费 694,433.96 805,000.00 折旧费 570,839.08 261,536.98 业务招待费 385,841.66 340,285.80 办公费 135,708.64 37,061.64 技术服务费 111,320.76 283,376.07 车辆使用费 108,802.46 129,309.29 残疾人保障金 103,484.44 124,554.65 差旅费 99,500.20 180,252.10 无形资产摊销 60,182.19 54,102.94 认证费 42,263.26 101,400.93 会议费 29,171.34 13,068.32 通训费 27,900.22 30,544.01 其他 614,444.26 338,297.86 合计 6,538,806.57 5,662,403.24 （三十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料 3,018,861.84 3,032,568.75 工资薪金 1,806,292.47 1,516,548.45 折旧费 87,922.18 86,487.40 福利费 60,803.50 61,760.61 无形资产摊销 22,261.05 14,196.93 111 水电 15,323.20 13,885.90 其他 9,528.30 621,323.60 合计 5,020,992.54 5,346,771.64 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 348,583.61 291,150.67 减：利息收入 37,489.13 40,159.80 手续费 15,522.37 16,757.51 合计 326,616.85 267,748.38 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 806,742.00 2019 年科技创新奖 200,000.00 许昌市工业和信息化局高质量发展奖励-制 造业与互联网融合试点 200,000.00 许昌市工业和信息化局高质量发展奖励-省 质量标杆 200,000.00 市财政局质量提名奖 200,000.00 国家知识产权局优势企业奖励资金 200,000.00 许昌市工业和信息化局高质量发展奖励-两 化融合贯标 120,000.00 国家级知识产权优势企业奖励 100,000.00 融通型特色载体专项资金摊销 70,746.71 知识产权贯标奖励 50,000.00 职工岗前培训补贴 21,300.00 个税手续费返还 2,749.32 税收返还 303,000.00 2018 年度科技创新奖励 50,000.00 许昌市劳动就业局失业保险应急补贴 16,100.00 2018 年度发明专利奖励资金 2,000.00 合计 2,171,538.03 371,100.00 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 69,548.06 46,320.45 112 合计 69,548.06 46,320.45 （三十五）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,118,998.17 -510,855.13 其他应收款坏账损失 -84,442.19 -80,375.40 合计 -3,203,440.36 -591,230.53 （三十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -165,942.66 合计 -165,942.66 （三十七）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -95,980.99 合计 -95,980.99 （三十八）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 456,200.00 456,200.00 无需支付的款项 382,583.70 382,583.70 违约及罚款收入 127,039.00 其他 78,874.71 256,989.43 78,874.71 合计 917,658.41 384,028.43 917,658.41 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2018 年突出贡献企业奖 176,200.00 与收益相关 工业企业结构调整专项奖 180,000.00 与收益相关 服务平台奖励 100,000.00 与收益相关 合计 456,200.00 （三十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失合计： 478,737.31 113 其中：固定资产报废损失 478,737.31 对外捐赠 1,799.00 46,500.00 1,799.00 赔偿金、违约金及罚款支出 60,874.40 60,874.40 其他 88,866.75 合计 62,673.40 614,104.06 62,673.40 （四十）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,533,084.26 292,819.11 递延所得税费用 -789,512.47 -127,656.15 合计 1,743,571.79 165,162.96 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,669,434.57 4,519,437.61 按适用税率（15%）计算的所得税费用 2,200,415.19 677,915.64 子公司适用不同税率的影响 112,068.83 -18,969.83 调整以前期间所得税的影响 4,968.70 4,785.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,032.10 102,943.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 研发费用加计扣除 -561,163.03 -601,511.81 其他 -120,750.00 所得税费用合计 1,743,571.79 165,162.96 （四十一）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金退回 316,741.00 470,000.00 投标保证金退回 8,064,513.64 6,763,009.19 利息收入 37,489.13 40,159.80 政府补助款及个税手续费返还 5,556,991.32 371,100.00 备用金 294,168.50 286,807.78 114 其他 2,309,703.36 783,632.58 合计 16,579,606.95 8,714,709.35 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现支出 1,240,364.69 608,575.83 金融机构手续费 15,522.37 16,757.51 履约保证金支出 740,000.00 665,581.00 投标保证金支出 8,639,650.00 7,626,050.00 销售费用付现支出 1,945,374.86 1,160,223.88 往来款 5,540,895.00 4,744,224.68 中介服务费 326,401.00 其他 654,742.78 486,181.11 合计 18,776,549.70 15,633,995.01 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投标保证金 400,000.00 合计 400,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 4,800,000.00 合计 4,800,000.00 （四十二）合并现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,925,862.78 4,354,274.65 加：资产减值准备 757,173.19 信用减值损失 3,203,440.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,571,913.45 933,643.00 使用权资产摊销 无形资产摊销 81,620.33 68,299.87 长期待摊费用摊销 253,256.16 119,914.42 115 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 95,980.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 478,737.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 348,583.61 291,150.67 投资损失（收益以“－”号填列） -69,548.06 -46,320.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -789,512.47 -127,656.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,213,895.30 -2,026,725.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,545,189.12 380,923.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,180,667.25 -4,979,904.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,470,970.58 203,510.37 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,921,365.62 8,029,574.74 减：现金的期初余额 8,029,574.74 12,269,140.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,108,209.12 -4,239,566.14 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,921,365.62 8,029,574.74 其中：库存现金 69,820.52 51,267.47 可随时用于支付的银行存款 3,851,545.10 7,978,307.27 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,921,365.62 8,029,574.74 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 116 货币资金 4,800,000.00 保证金存款 固定资产 1,587,744.67 借款抵押 无形资产 1,406,039.04 借款抵押 合计 7,793,783.71 （四十四）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 融通型特色载体专项资金 3,000,000.00 递延收益 3,000,000.00 稳岗补贴 806,742.00 其他收益 806,742.00 2019 年科技创新奖 200,000.00 其他收益 200,000.00 许昌市工业和信息化局高质量发 展奖励-制造业与互联网融合试点 200,000.00 其他收益 200,000.00 许昌市工业和信息化局高质量发 展奖励-省质量标杆 200,000.00 其他收益 200,000.00 市财政局质量提名奖 200,000.00 其他收益 200,000.00 国家知识产权局优势企业奖励资 金 200,000.00 其他收益 200,000.00 工业企业结构调整专项奖 180,000.00 营业外收入 180,000.00 2018 年突出贡献企业奖 176,200.00 营业外收入 176,200.00 许昌市工业和信息化局高质量发 展奖励-两化融合贯标 120,000.00 其他收益 120,000.00 服务平台奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 国家级知识产权优势企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 知识产权贯标奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 职工岗前培训补贴 21,300.00 营业外收入 21,300.00 合计 5,554,242.00 5,554,242.00 2.政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 117 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 无。 2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 上海浦继电气有限公司 上海市 上海市嘉 定区 电气设备等销售 100.00 100.00 购买 2.重要非全资子公司 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三）投资性主体 无。 （四）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五）重要的共同经营 无。 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 118 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营 融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 8,721,365.62 8,721,365.62 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 应收账款 106,621,661.16 106,621,661.16 应收款项融资 35,226,038.40 35,226,038.40 其他应收款 1,776,888.54 1,776,888.54 合计 117,119,915.32 6,000,000.00 35,226,038.40 158,345,953.72 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 8,029,574.74 8,029,574.74 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 应收账款 80,873,734.25 80,873,734.25 应收款项融资 17,739,374.00 17,739,374.00 其他应收款 2,212,768.96 2,212,768.96 合计 91,116,077.95 3,000,000.00 17,739,374.00 111,855,451.95 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 4,800,000.00 4,800,000.00 应付账款 56,177,688.22 56,177,688.22 其他应付款 5,858,476.54 5,858,476.54 合计 73,836,164.76 73,836,164.76 （2）2019年12月31日 119 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 46,957,000.68 46,957,000.68 其他应付款 6,190,168.52 6,190,168.52 合计 62,147,169.20 62,147,169.20 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方 式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临 重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准， 否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最 大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 /交易对手、地理区域和行业进行管理。 由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信 用风险集中。 信用风险显著增加判断标准： 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻 性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违 约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： •定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 •定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义： 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目 标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： •发行方或债务人发生重大财务困难； •债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； •债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 120 的让步； •债务人很可能破产或进行其他财务重组； •发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； •以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数： 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注三、（十二）和三、（十 四）。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务 部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在 所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 4,800,000.00 4,800,000.00 应付账款 39,279,752.85 16,897,935.37 56,177,688.22 其他应付款 4,052,215.25 1,806,261.29 5,858,476.54 合计 73,836,164.76 18,704,196.66 73,836,164.76 续上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 46,957,000.68 46,957,000.68 其他应付款 6,190,168.52 6,190,168.52 合计 62,147,169.20 62,147,169.20 121 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和权益工具投资价格风险。 1.利率风险 截至2020年12月31日，本公司短期借款余额700.00万元，为固定利率借款，故本公司金融负债不存 在市场利率变动的重大风险。 2.汇率风险 本公司无进出口业务，因此无汇率变动风险。 3.权益工具投资价格风险 无。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2020 年度和 2019 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十一、公允价值的披露 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。 公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低 层次。三个层次的定义如下： 第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末余额 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 122 （一）交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：债务工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00 （二）应收款项融资 35,226,038.40 35,226,038.40 持续以公允价值计量的资产总额 41,226,038.40 41,226,038.40 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中公司购置的理财产品，定期结算收益，期末投 资成本与公允价值相近，以投资成本作为公允价值的最佳估计数。 应收款项融资为公司应收票据，因公司应收票据减少主要为票面价值为准的背书转让，期末公允价 值与转让时价值相近，因此以票据账面价值作为公允价值最佳估计数。 （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 无。 （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 无。 （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 （九）其他 无。 123 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 公司的控股股东及实际控制人为胡明强，胡明强直接持有公司股份 10,835,984 股，占公司总股本 的 19.46%，通过持有和盛嘉投资 8.10%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 18,114,397 股，通过持有君道投资 14.89%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司股份 11,786,891 股，合计控制公司股份 40,737,272 股，占公司总股本的 73.16%。胡明强同时担任公司的董 事长、总经理和法定代表人，通过行使股东表决权、董事表决权能够对公司股东大会、董事会的决策和 公司经营活动产生重大影响，系公司控股股东及实际控制人。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“八、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 无。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 河南艾甲特电气股份有限公司 公司董事屈留民持股 12.5% 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 屈留民 董事 石颜勇 董事 王伟杰 董事 姜莉 董事、财务总监 杨小娟 董事会秘书 宋中杰 监事会主席 盛秋会 股东代表监事 韩海峰 职工代表监事 （五）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2.关联担保情况 （1）本公司作为担保方 124 无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 胡明强及其配偶刘中楠 3,000,000.00 2019-5-27 2021-5-26 否 胡明强及其配偶刘中楠 4,000,000.00 2020-6-17 2021-6-17 否 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,096,931.62 955,290.25 （六）关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 石颜勇 2,866.50 57.33 其他应收款 盛秋会 5,000.00 100.00 十三、股份支付 本公司本期未发生股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项 中的非调整事项。 十六、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 125 1 年以内（含 1 年） 89,972,043.89 1-2 年（含 2 年） 14,623,558.38 2-3 年（含 3 年） 2,794,378.03 3-4 年（含 4 年） 4,083,367.65 4-5 年（含 5 年） 3,597,806.00 5 年以上 3,145,544.17 小计 118,216,698.12 减：坏账准备 11,853,892.24 合计 106,362,805.88 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 5,597,916.34 4.74 5,597,916.34 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 112,618,781.78 95.26 6,255,975.90 5.56 106,362,805.88 其中：账龄组合 112,618,781.78 95.26 6,255,975.90 5.56 106,362,805.88 合计 118,216,698.12 100.00 11,853,892.24 106,362,805.88 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 4,207,916.34 4.71 4,207,916.34 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 85,141,356.69 95.29 4,490,056.54 5.27 80,651,300.15 其中：账龄组合 85,141,356.69 95.29 4,490,056.54 5.27 80,651,300.15 合计 89,349,273.03 100.00 8,697,972.88 80,651,300.15 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 大盛微电科技股份有限公司 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 预计无法收回 南阳天冠环保科技有限公司 948,460.00 948,460.00 100.00 预计无法收回 126 漯河兴茂钛业股份有限公司 880,000.00 880,000.00 100.00 预计无法收回 榆林市榆神工业区华航能源有限公司 703,712.00 703,712.00 100.00 预计无法收回 郑州宇动新能源有限公司 696,290.00 696,290.00 100.00 预计无法收回 漯河市鼎锐隆电力安装有限公司 682,045.00 682,045.00 100.00 预计无法收回 河南省四度空间酒店有限公司 145,916.82 145,916.82 100.00 预计无法收回 兰州西湖弹簧有限公司 91,818.00 91,818.00 100.00 预计无法收回 宁夏中卫市大有冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 中卫市合发冶炼有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 许继电控设备公司 9,674.52 9,674.52 100.00 预计无法收回 合计 5,597,916.34 5,597,916.34 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 89,972,043.89 1,799,440.88 2.00 1-2 年（含 2 年） 13,233,558.38 1,058,684.67 8.00 2-3 年（含 3 年） 2,752,728.03 357,854.64 13.00 3-4 年（含 4 年） 3,346,280.65 936,958.58 28.00 4-5 年（含 5 年） 2,816,590.00 1,605,456.30 57.00 5 年以上 497,580.83 497,580.83 100.00 合计 112,618,781.78 6,255,975.90 注：按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注三、（十二）。 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 4,490,056.54 1,765,919.36 6,255,975.90 单项计提 4,207,916.34 1,390,000.00 5,597,916.34 合计 8,697,972.88 3,155,919.36 11,853,892.24 4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 期末余额 占应收账款总额 的比例（%） 账龄 坏账准备期末 余额 是否关联 中国铁建重工集团股份有 限公司 43,092,457.92 36.45 1 年以内 861,849.16 否 中铁工程装备集团有限公 10,849,696.00 9.18 1 年以内 216,993.92 否 127 司 河南长泰置业有限公司 9,539,941.24 8.07 1 年以内 6,486,441.24 元， 1-2 年 3,000,000.00 元， 2-3 年 53,500.00 元 376,683.82 否 中国建筑第二工程局有限 公司 7,700,000.00 6.51 1 年以内 154,000.00 否 华安安装工程有限公司 3,955,776.58 3.35 1 年以内 174,853.20 元， 1-2 年 3,780,923.38 元 305,970.93 否 合计 75,137,871.74 63.56 1,915,497.84 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,771,822.23 2,193,842.44 合计 1,771,822.23 2,193,842.44 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 746,501.30 1-2 年（含 2 年） 847,531.30 2-3 年（含 3 年） 284,504.55 4-5 年（含 5 年） 30,240.00 小计 1,908,777.15 减：坏账准备 136,954.92 合计 1,771,822.23 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 408,258.93 538,912.36 履约保证金 10,000.00 295,581.00 投标管理费 908,104.00 1,005,825.00 其他 582,414.22 425,066.72 小计 1,908,777.15 2,265,385.08 减：坏账准备 136,954.92 71,542.64 128 合计 1,771,822.23 2,193,842.44 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 71,542.64 71,542.64 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 65,412.28 65,412.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 136,954.92 136,954.92 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合计提 71,542.64 65,412.28 136,954.92 合计 71,542.64 65,412.28 136,954.92 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 中建蓝图（北京）建 设集团有限公司 投标管理费 500,000.00 1-2 年 26.19 40,000.00 生产部 备用金 260,000.00 2-3 年 13.62 33,800.00 河南大宏工程咨询有 限公司 其他 177,200.00 1 年以内 9.28 3,544.00 北京恒乐工程管理有 限公司陕西分公司 备用金 100,000.00 1-2 年 5.24 8,000.00 孙新朋 投标管理费 91,779.50 1 年以内 4.81 1,835.59 129 合计 1,128,979.50 59.14 87,179.59 （7）期末无应收政府补助款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本公司本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 751,676.01 751,676.01 751,676.01 751,676.01 对联营、合营企业投资 合计 751,676.01 751,676.01 751,676.01 751,676.01 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 上海浦继电气有限 公司 751,676.01 751,676.01 合计 751,676.01 751,676.01 2.对联营企业、合营企业投资 无。 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,195,950.47 98,494,339.84 90,695,523.81 70,012,862.74 其他业务 3,172,096.39 2,493,284.10 9,521,680.56 8,293,713.90 合计 132,368,046.86 100,987,623.94 100,217,204.37 78,306,576.64 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 预装式变电站 84,166,595.20 中置式、抽屉式配电设备 22,380,544.13 变压器 2,231,170.47 一二次融合成套柱上断路器 4,347,840.30 130 智能控制设备、变频设备 1,532,581.36 其他 17,709,315.40 合计 132,368,046.86 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 69,548.06 46,320.45 合计 69,548.06 46,320.45 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求， 报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -95,980.99 （2）越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,627,738.03 （4）计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 69,548.06 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公 131 司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、 合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 398,785.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损 益项目 非经常性损益合计 3,000,090.11 减：所得税影响金额 450,013.52 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,550,076.59 其中：归属于母公司所有者的非经常性 损益 2,550,076.59 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.03 0.2321 0.2321 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 11.26 0.1863 0.1863 132 许昌许继配电股份有限公司 二〇二一年四月二十二日 133 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室