839142_2017_金穗隆_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 2017 年度报告 金穗隆 NEEQ : 839142 广州金穗隆信息科技股份有限公司 GUANGZHOU KINSLOT INFORMATION TECHNOLOGY CO.,ltd 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，公司获得佳能办公设备产品维修服务认定店【金牌店】。 2017 年 6 月，公司获得 6 项计算机软件著作权。 2017 年 6 月，公司连续五年获得【广东省守合同重信用企业】。 2017 年 7 月，公司获得【理光 2017 年度卓慧级解决方案服务商】。 2017 年 7 月，公司成功并购第一家全资子公司【上海佳图信息科技有限公司】。 2017 年 11 月，公司获得桂林联勤保障中心【广州物资采购站 2017 年度“网上竞价” 系统资格供应商】。 2017 年 11 月，公司获得 3 项实用新型知识产权。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 金穗隆、公司、股份公司、本公司、 母公司 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司 科印启融、有限合伙 指 广州科印启融投资中心（有限合伙），系广州金穗隆 信息科技股份有限公司的股东之一 子公司、佳图信息 指 上海佳图信息科技有限公司 股东大会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《广州金穗隆信息科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 天健会所、天健、会所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 办公文件处理设备 指 包括纸质文件到纸质文件的复制设备、电子文档到纸 质文件的打印输出设备、纸质文件到电子文档的扫描 设备三大类，就是人们通常说的复合机、打印机和扫 描仪。 销售及服务提供商、代理商 指 以文件处理设备的销售和服务为主要业务的公司，这 类公司从文件处理设备制造商处用买断方式购买文 件处理设备，然后再将其销售给下游客户，业内也俗 称“代理商”。 直销 指 文件处理设备制造商或销售及服务提供商不通过其 他中介直接将产品销售给终端用户的行为。 分销 指 文件处理设备销售及服务提供商将文件处理设备销 售给下级经销商的行为。 多功能一体机 指 涵盖了打印、传真、扫描、复印等多种功能中至少两 种以上功能的文件处理产品，按打印方式分为喷墨和 激光两大类。 复印机、数码复合机 指 以复印功能为基础，标配或可选打印、扫描、传真功 能，采用数码原理，以激光打印的方式进行文件处理 5 的设备。 耗材 指 全称消耗材料，特指文件处理设备在使用中所消耗的 各种易损件和消耗品，如碳粉、载体和硒鼓等。 运维 指 运行和维护 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷虎军、主管会计工作负责人孙诗梅及会计机构负责人（会计主管人员）罗海丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 豁免披露前五大客户及供应商的具体名称 豁免披露事项及理由 豁免披露前五大客户及供应商的具体名称，原因如下： 1、公司的前五大客户及供应商均为非关联方。 2、公司的前五大客户合作中，包含着销售服务区域、战略地域布局及销售数据等敏感商业信息，相关 信息的披露将可能影响公司业务拓展及地域布局。同时，公司与客户签订合同中也有相关规定，未经 客户同意，公司不得向第三方披露与之相关的业务信息。 3、公司硬件设备销售业务中产品采购渠道是公司的优势所在，披露前五大供应商的具体名称将利于友 商得知公司最主要的采购渠道、产品来源及采购数据等商业敏感信息，不利于公司产品采购信息的保 密。同时，公司与理光（中国）投资有限公司、佳能（中国）有限公司广州分公司签订的区域代理商 合同、产品服务认定店合同中均有相关的保密条款，要求公司未经同意的情况下，不得公开业务交易 的相关内容。 综上，为维护公司与重要客户和供应商的良好合作关系，保证公司客户、供应商的合同权益，避 免因违约披露对公司的经营活动造成影响，公司已向全国中小企业股份转让系统申请豁免披露前五大 客户及供应商具体名称并获审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 无法持续获得设备制造商销售代理权 的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公司 目前业务发展情况良好，与理光、佳能等主要供应商之间的合 作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但是仍不能排除 因公司未来经营业绩下滑、主要供应商销售政策改变或公司与 供应商的谈判策略变动、主要设备制造商出于其他考虑自行建 设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进入办公设备销售及 服务行业等原因，公司未与主要供应商续签经销协议。因此， 7 公司存在无法持续获得供应商销售代理权的风险。 无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予 公司一定比例的销售返利，同时还会给予淡季促销、直销大单 等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因此，办 公设备制造商所执行的返利政策对公司的经营业绩构成了一 定的影响。 无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服 务中，租赁费用或服务费用是按照合同约定的时间频率、纸张 的使用量或印量来进行收取的。客户应该按照租赁合同的约 定，按时支付租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多客户 历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的合作关系，但 由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营和信用情 况仍存在一定的不确定性，因此租赁合同的执行存在一定的违 约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风险，公司存在 可能无法按时或全部收回每台设备的后续租赁费用或服务费 收入的风险。 经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的人员规模、资产规模和客户范围 不断扩大，这对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营 管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模 相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健 康、快速发展的风险。 公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的内部控制体系。但是随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场 后，对公司治理将会提出更高的要求。而公司管理层对于新制 度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进 一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州金穗隆信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU KINSLOT INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 金穗隆 证券代码 839142 法定代表人 冷虎军 办公地址 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 蔡妙玲 职务 董事会秘书 电话 020-62324700 传真 020-62324710 电子邮箱 caimiaoling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 510630 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-9-08 挂牌时间 2016-9-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业之 F52 零售业之 F527 家用电器及电子产品专门 零售之 F5279 其他电子产品零售 主要产品与服务项目 复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的 销售及提供相关办公服务业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 44,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴海 实际控制人 吴海 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401067250020890 否 注册地址 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房（仅限办公用途） 否 注册资本 44,880,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 齐晓丽、师彦芳 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2017 年 12 月 22 日发布《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》,《转让细则》自 2018 年 1 月 15 日起实施，原采取协议转让方式的股票改为集合竞价 转让方式进行转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 176,963,617.15 145,768,143.37 21.40% 毛利率% 22.87% 19.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,670,175.74 9,854,931.80 79.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 15,527,015.35 9,956,832.17 55.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 24.11% 22.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.19% 22.41% - 基本每股收益 0.49 0.33 48.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,346,706.24 61,763,487.79 96.47% 负债总计 19,262,301.08 11,573,258.37 66.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,084,405.16 50,190,229.42 103.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27 1.67 35.93% 资产负债率%（母公司） 9.50% 18.74% - 资产负债率%（合并） 15.87% 18.74% - 流动比率 5.42 5.03 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,274,598.75 6,704,273.70 172.58% 应收账款周转率 13.17 23.75 - 存货周转率 12.42 12.07 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 96.47% 46.25% - 营业收入增长率% 21.40% 68.05% - 净利润增长率% 79.30% 214.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,880,000 30,000,000 49.60% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 28,650.10 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 2,511,233.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,412.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 349,076.70 非经常性损益合计 2,857,547.19 所得税影响数 714,386.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,143,160.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司专业从事复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供 相关办公服务业务，是“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备销售 及服务专业供应商。公司通过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产品并提 供与销售设备相关的技术支持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件处理设备 租赁、文档输出外包服务等办公服务。 1、采购模式 公司的设备及耗材主要是向上游的制造厂商直接进货，公司与理光、佳能等厂商签订代理经销协 议。公司与厂家之间明确任务要求、代理产品和销售区域后，公司根据自身的经营状况在厂家的订货 系统中对打印机、复印机、耗材、零配件、数码产品等进行采购。另外，由于供货期、厂家备货数量 等因素的影响，公司也会向其他代理商采购部分设备及耗材。 2、销售模式 公司作为国内知名的办公文件处理设备和耗材销售及服务供应商，经过多年的发展，构建了覆盖 珠三角地区的销售服务网络，通过分销、直销、线上电商等模式将公司代理品牌的设备产品销售给经 销商、行政事业单位、大中型企业等各类型客户。 3、服务模式 公司的办公服务是指公司承接客户的文档处理设备保养维护、文档处理业务部分或全部外包服 务，由公司对客户的设备配置进行优化，实施专业的运营管理服务，从而降低文件处理成本，提高办 公效率。公司的办公服务综合解决了客户的设备采购、管理、维修、耗材采购等问题，办公服务的模 式具体可以分为：普通保养维修模式、租赁设备+抄表模式、外包服务模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，在公司董事会的领导下，在股东的关心和支持下，全体员工团结努力，积极应对经济 和产业环境的新形势，“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备销售及 13 服务，通过持续推进以客户为中心的“服务营销”理念，向客户提供“一站式”的全方位服务。公司 通过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产品并提供与销售设备相关的技术 支持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件处理设备租赁、文档输出外包服务 等办公服务，不断加强市场开拓力度，努力提升公司产品和服务品质等措施有效落实，在经营业绩、 市场经营、技术研发和企业综合管理等各方面都取得了良好的成绩，2017 年度获得 6 项计算机软件著 作权和 3 项实用新型知识产权。 2017 年，公司严格按照挂牌公司监管要求及相关法律法规的有关规定，进一步优化公司法人治 理结构，不断完善公司内部控制制度，先后修订了《公司章程》、《利润分配管理制度》、《募集资金管 理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度；并通过并购重组，成功并购第一家全资子 公司-上海佳图信息科技有限公司，进一步扩大了公司在办公设备服务领域的市场份额，增强了公司的 整体实力，另一方面也增加了公司的知名度，为公司长远发展打好坚实的基础，更好适应挂牌公司规 范运作和公司快速发展的要求。在业务资质方面，公司保持持有理光、佳能的授权及维修维护资质， 并获得【理光 2017 年度卓慧级解决方案服务商】；同时保持广东省国家保密局指定的【广东省涉密计 算机、通信和办公自动化设备定点维修维护资质】等资质，以满足公司日常经营的规范性要求。 2017 年，国际国内宏观经济形势较为严峻，办公设备的政府采购改革贯穿全年，通过竞标、入 围定点供应商名单等方式获取政府采购项目趋于常态化，市场竞争日趋激烈，公司依靠团队优势、技 术优势、文化优势和拼搏精神，经受住了市场的考验，因优越的产品性能、过硬的产品服务和高性价 比的优势，并保持【广州公共资源交易中心电子商务平台】供应商资格和【广东省省直单位空调设备、 计算机设备、办公设备定点维修保养服务】资格，并于 2017 年 11 月，公司获得桂林联勤保障中心【广 州物资采购站 2017 年度“网上竞价”系统资格供应商】资格，政府采购项目销售额有了良好的增长势 头。除政府采购项目外，企业用户市场在保持传统领域稳定增长的基础上，市场新客户开拓也有序推 进。 报告期内，公司按照年度经营计划有序推进各项工作，不断提高产品销售和产品服务能力，全年 实现营业收入 176,963,617.15 元，较上年同期增长 21.40%；营业利润 19,928,221.36 元，较上年同期增 长 60.65% ；利润总额 22,396,808.65 元，较上年同期增长 82.55%；归属于母公司股东的净利润 17,670,175.74 元，较上年同期增长 79.30%。营业收入和利润均创历史新高。 (二) 行业情况 1、公司所处行业的市场竞争格局 目前，我国办公文件处理设备销售及服务行业总体上仍呈现企业规模较小、经营区域单一、代理 品牌单一的竞争格局。办公文件处理设备销售及服务行业整体可分为全国、省、市县级三个层次的市 场。市县级市场进入的资金门槛较低，这就导致了行业内企业数量众多，行业集中度低。在竞争者数 量众多、终端产品日趋同质化和国内经济不断下行的因素影响下，行业内销售端的竞争基本是以价格 竞争为主，这也导致行业内企业的利润受到不断挤压。另外行业也受上游设备生产商理光、佳能、富 士施乐等国际跨国企业的控制，越来越多的企业面临着发展瓶颈，难以实现多品牌、跨区域的规模化 经营。而业内的部分领先企业借助资本市场，通过上市、挂牌和兼并等手段，实现跨地区、多代理品 牌经营的跨越，建立了覆盖全国主要市场的渠道体系，充分发挥协同效应，降低管理成本，在市场竞 争中处于有利地位。 相比较于欧美成熟的文印外包市场，我国尚处在外包文印服务消费的起步阶段，据统计我国的文 14 印外包方式市场占有率仅为 10%-20%。有众多的企业用户并未认识到“按张收费”的文印外包服务模 式，并且在大型办公设备批发商的庞大销售网络之下，更多的企业用户选择了购买办公设备。文印外 包办公服务领域在国内是行业内的竞争蓝海，该业务毛利率保持在 40%左右，因而在办公服务领域的 竞争，业内的领先企业除了要与国内同行竞争外，还要面对富士施乐、利盟等国际公司的竞争。 2、公司所处行业发展趋势 随着企业经营压力的日趋严重，成本控制已触及生产经营的每一个环节，办公文印成本受到越来 越多企业的重视，这促使办公设备销售企业需从传统的销售模式向办公文印外包服务模式转变，而这 种转变也为办公设备行业提供了新的发展机遇。在未来的发展中公司所处行业发展趋势将具有以下特 点： （1）行业集中度将不断提高 现阶段我国文件处理设备经销商数量较多，企业规模普遍较小，行业集中度低，行业竞争激烈， 文件处理设备经销商依赖设备的进销差价来获利的空间将越来越小。一些业务规模较小的企业由于抗 风险能力差，生存状态不断恶化，这将为业内拥有规模优势的企业提供较好的行业整合机遇。 业内领先企业随着业务规模的扩大，逐步突破单一区域的销售限制。跨区域经营有利于销售及服 务提供商建立覆盖全国主要市场的渠道体系，充分发挥协同效应，降低管理成本，在市场竞争中处于 有利地位。 针对销售及服务提供商经营的文件处理设备品牌较为单一，对上游制造商存在严重的业务依赖， 影响了这类销售及服务提供商的盈利能力。业内领先企业将不断增加代理产品的品牌数量，进行产品 资源的整合，利用同一销售渠道实现多品牌营销策略，一方面有利于降低单位品牌的经营成本费用， 实现规模效应；另一方面，也有利于增强我国文件处理设备销售及服务提供商与上游制造商之间的议 价能力，提升行业的总体盈利空间和经营的稳定性。 （2）以文印外包服务为核心的办公服务模式快速发展 文印外包服务主要是指企业无需购买文印设备，也不必专设技术人员进行设备维护，文印服务完 外包给服务商来提供打印所需要的人员、设备等，并采用按印付费的模式进行销售，所有的硬件、耗 材、维护和服务最后会折算到单位纸张上。据统计，欧美大型企业平均打印费用已占收入的 1.5％-3％。 在这种模式下，公司可以通过打印管理软件对打印需求进行管理，有效对打印费用进行控制和预估。 并且维修的工程师可以通过安装的软件系统，在远程实时地了解客户端打印机的使用情况，如果发现 问题，服务端会提前发出警示，从而有效提高了业务的效率。 早在二十年之前，利盟公司就在美国推出了“按张收费”的文印服务模式，而目前美国企业用户 中有 50%以上都采取了这种服务模式。据统计，在美国、日本等发达国家，采用文印外包方式所使用 的办公设备市场占有率达到 90%-100%。在全球 500 强企业当中，有超过 95%的公司都通过采用文印 外包服务的方式，来提高文件处理效率和降低成本。 相比较于欧美成熟的文印外包市场，我国尚处在外包文印服务消费的启蒙阶段，据统计我国的文 印外包方式市场占有率仅为 10%-20%。有众多的企业用户并未认识到“按张收费”的服务模式，并且 在大型办公设备零售商的庞大销售网络之下，更多的企业用户选择了购买办公设备。同时，我国文印 市场与国外市场有很多差别，主要体现在耗材的连接率上，国外的耗材连接率远远高过中国市场。从 机器和耗材的销售额的比例上看，国外市场耗材的销售额通常远大于机器的销售额，最低的比例起码 是 2：1，甚至有些国家能做到 5：1，每份机器的营业额可以带来 2-4 份后续需求的营业额，在机器 毛利低的同时，墨水、墨粉和增值服务的利润比较高。 文印外包服务可以使企业严格监控自身的文印成本，进而提高管理和运营的效率，另外也可减轻 企业初始购置设备成本负担，该文印外包服务为核心的办公服务模式必将受到越来越多企业的青睐， 为办公设备销售行业的发展提供额外的动力。 （3）行业的竞争逐步转向服务质量的竞争 复合机、打印机等文件处理设备，由于存在一定量的易损零配件且使用习惯存在差异等原因，因 15 此需要专业技术和服务人员在设备销售后提供持续的、定期的维护服务。另外，文印外包服务等服务 模式的兴起与发展，将导致终端客户不再仅依靠价格选择文件处理设备，由于终端设备产品的日趋同 质化，设备供应商提供的服务将对客户的选择产生决定性的影响。 伴随着终端客户类型的日益丰富，越来越多的终端客户对文件处理设备的功能提出了各种各样的 个性化需求，如何更好地将终端客户的文件处理设备与其内部的办公流程管理、成本管理、文件安全 管理等诸多其他方面管理程序有效结合起来，将需要文件处理设备服务商具备提供个性化的软件设计 以及信息系统整体解决方案的能力。同时，投入使用的文件处理设备存量越来越大，为后续服务的增 长提供了广阔的市场空间。在未来的文件处理设备行业中，销售及服务提供商将不再单纯依靠进销差 价和销售返利而获利，未来的竞争将围绕在如何为越来越大的存量市场终端客户提供更贴身的、更个 性化的高质量服务开展，服务的质量将成为企业在未来竞争中成败的关键。 3、公司竞争优势 （1）、规模优势突出 公司成立以来，一直致力于办公设备的销售服务业务。公司在积极与全球主要办公设备品牌厂商 开展业务合作的基础上，立足于广东市场，并谋求在全国范围内布局，不断壮大公司业务发展的广度 和深度，以更好地服务于市场、服务于客户。 公司的产品结构已基本涵盖了以复合机、打印机和多功能一体机为主的文件处理设备类产品。随 着公司经营规模逐年扩大，产品不断丰富，公司将致力于新增代理品牌数量，拓宽代理品牌产品的类 别。目前代理的品牌产品涵盖了理光、佳能等品牌。公司已经具备能为各类客户的办公文件处理需求 提供专业、便捷的销售支持和售后维修服务的能力。 公司在保持传统经营模式的同时，还与京东商城、苏宁易购等电子商务平台展开合作，并建立自 有的电子商务平台，在为终端用户提供统一价格商品、标准化服务的同时，在电子商务模式的产业链 上占据了终端落地服务的关键环节，从而实现了线上线下销售及服务的相互结合。 （2）、完善的服务体系 公司长期坚持“服务营销”的理念，为客户提供高质量的服务，以提高客户的满意度和忠诚度。 为了更好地服务客户，公司不断拓展文件处理设备相关服务的领域，从传统的设备维护服务开始，逐 渐向客户个性化需求延伸，开展包括根据客户需求定制个性化文件处理管理软件、提供文件处理设备 及服务外包服务以及根据客户的实际需求，为客户提供切实的设备配置等服务。 在以客户需求为中心的“服务营销”理念指引下，公司致力于向客户提供“一站式”的全方位服 务。公司目前有 100 多名专职服务人员，为直销客户提供专业的保养和维修服务，同时也为下游分销 商提供设备保养及维修的业务指导和技术支持。随着公司业务规模的快速成长，公司将继续加强服务 团队的建设。 （3）、丰富的客户资源 经过多年的业务发展，公司初步形成了较为完善的办公文件处理设备销售及服务网络，具备了较 为强大的销售与服务能力，同时也积累了金融、地产、电力、快消品等行业的大量高端客户，并与之 建立了良好的合作关系。此外，公司多年的经营中也积累了数千家渠道客户和大量的中小企业终端客 户，丰富的客户资源将为公司今后的发展提供充足的源动力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 16 货币资金 40,718,955.39 33.56% 37,023,143.00 59.94% 9.98% 应收账款 18,530,932.16 15.27% 6,995,971.96 11.33% 164.88% 存货 11,497,361.98 9.47% 10,490,787.78 16.99% 9.59% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,471,654.76 10.28% 3,982,389.13 6.45% 213.17% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 121,346,706.24 - 61,763,487.79 - 96.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司的货币资金余额为 40,718,955.39 元，较上年末增加了 3,695,812.39 元，主要是 公司经营情况良好，应收账款和存货周转率保持在较高水平，公司的流动性情况较为良好，另公司在 2017 年新增合并子公司佳图信息，期末货币资金余额有所增长。 2、报告期末，公司的应收账款为 18,530,932.16 元，较上年末增加了 11,534,960.20 元，主要原因是 公司在 2017 年新增合并子公司佳图信息，期末应收账款金额有所增加，另外公司部分客户在 2017 年 第三、四季度的提货量有所增加，因合理账期的原因使得收款有所滞后，从而导致期末应收账款金额 出现增加。2017 年、2016 年应收账款账面价值占总资产的比例分别为 15.27%和 11.33%，与收入状况 基本匹配较为合理。 3、报告期末，公司的固定资产为 12,471,654.76 元，较上年增加了 8,489,265.63 元，主要原因是为 满足办公服务业务的需要，公司大量购入用于经营租赁等办公服务业务的电子设备。另外公司在 2017 年新增合并子公司佳图信息，期末固定资产金额有所增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 176,963,617.15 - 145,768,143.37 - 21.40% 营业成本 136,497,913.16 77.13% 116,748,840.33 80.09% 16.92% 毛利率% 22.87% - 19.91% - - 管理费用 13,527,776.36 7.64% 11,115,393.35 7.63% 21.70% 销售费用 6,538,251.21 3.69% 4,931,361.59 3.38% 32.59% 财务费用 -37,241.86 -0.02% -83,916.38 -0.06% 55.62% 营业利润 19,928,221.36 11.26% 12,404,667.34 8.51% 60.65% 营业外收入 2,524,940.00 1.43% 23,670.74 0.02% 10,566.92% 营业外支出 56,352.71 0.03% 159,537.90 0.11% -64.68% 净利润 17,670,175.74 9.99% 9,854,931.80 6.76% 79.30% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增加了 31,195,473.78 元，增幅为 21.40%，主要是 2017 年公司有 序推进整体市场的开拓，新增合并了子公司佳图信息，其合并日至报告期末的经营业绩并入合并报表 17 数据，因而实现了公司收入稳步增长。报告期内，营业成本较上年增加 19,749,072.83 元，增幅为 16.92%，增长主要原因在于随着公司营业收入的增长，购货成本、人工成本、服务领料成本增加所致。 报告期内，公司毛利率有所提高，变动原因一方面是因为公司营业收入实现稳步增长，业务规模效应 不断体现，渠道优势使成本得到有效的控制，进而提升了公司的总体毛利率；另一方面是在硬件销售 方面公司积极调整产品销售结构，积极减少或终止了部分低毛利的产品线代理业务，并积极开拓高端 机型的市场，而在办公服务方面，公司积极推行信息化管理，提供服务人员的服务效率，进而提高公 司的总体毛利率。 2、报告期内，公司管理费用较上年增加了 2,412,383.01 元，增幅为 21.70%，变动的主要原因是公司 在 2017 年新增合并子公司佳图信息，其管理费用并入合并报表数据而导致管理费用有所增加。2017 年、2016 年管理费用占营业收入的比例分别为 7.64%、7.63%，占比基本保持稳定。 3、报告期内，公司销售费用较上年增加了 1,606,889.62 元，增幅为 32.59%，变动的主要原因是公司 在 2017 年新增合并子公司佳图信息，其销售费用并入合并报表数据而导致销售费用有所增加。2017 年、2016 年销售费用占营业收入的比例分别为 3.69%、3.38%，占比基本保持稳定。 4、报告期内，公司财务费用较上年增加了 46,674.52 元，变动幅度为 55.62%，变动的主要原因是利 息收入有所减少，融资租赁费用支出较上年有所增加所致。 5、报告期内，2017 年公司营业外收入主要是收到的挂牌新三板补贴 2,500,000.00 元。公司营业外支 出 56,352.71 元，主要是报废的固定资产处置损失。 6、报告期内，公司营业利润较上年增长了 7,523,554.02 元，增幅为 60.65%；净利润较上年增长了 7,815,243.94 元，增幅为 79.30%。变动主要原因是①公司整体的市场开拓效果良好，收购了效益较好 的子公司上海佳图信息科技有限公司，在硬件销售方面公司积极调整产品销售结构，保证了销售收入 增长的同时提高公司的盈利能力；而在办公服务方面，公司积极推行信息化管理，在客户和机器数量 不断增加的情况下，保持了公司服务技术人员数量的基本稳定，带来人均效率的提高，进而提高了公 司的盈利水平。另外，公司也加强了内部管理，使日常经营的相关费用支出得到有效控制；②公司在 2017 年收到挂牌新三板政府补贴 2,500,000.00 元，而同时挂牌三板和重组的中介机构支出在 2017 年 有大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 176,963,617.15 145,768,143.37 21.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 136,497,913.16 116,748,840.33 16.92% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 硬件设备销售 143,567,748.97 81.13% 116,041,299.06 79.61% 办公服务 33,395,868.18 18.87% 29,726,844.31 20.39% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 18 报告期内，公司收入均为主营业务收入，未发生结构性变化。从产品类别来看，公司的营业收入 由硬件设备销售收入和办公服务收入两大类构成，2017 年和 2016 年产品类别结构基本保持稳定。硬 件设备销售收入 2017 年较上一年增加了 27,526,449.91 元，增幅为 23.72%，而办公服务收入 2017 年 较上年增加 3,669,023.87 元，增幅为 12.34%。 变动原因主要是①公司在 2017 年新增合并子公司佳图信息，其合并日至报告期末的经营业绩并 入合并报表进而增加了公司的营业收入；②公司充分利用自身多年经营所积累的销售渠道优势，积极 推进硬件销售市场的开拓；③随着硬件设备销售规模的扩大，公司坚持对销售客户的后续办公服务需 求的深层次开发，使得服务客户和服务机器的数量在 2017 年都有所增加，为办公服务业务的发展提 供了良好的基础。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 5,538,722.73 3.13% 否 2 客户 2 4,778,464.42 2.70% 否 3 客户 3 4,064,870.04 2.30% 否 4 客户 4 3,935,893.96 2.22% 否 5 客户 5 3,435,554.52 1.94% 否 合计 21,753,505.67 12.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 67,328,271.11 42.15% 否 2 供应商 2 14,758,171.03 9.24% 否 3 供应商 3 12,347,130.75 7.73% 否 4 供应商 4 6,247,420.23 3.91% 否 5 供应商 5 3,160,269.27 1.98% 否 合计 103,841,262.39 65.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,274,598.75 6,704,273.70 172.58% 投资活动产生的现金流量净额 -23,273,623.16 -2,846,948.85 717.49% 筹资活动产生的现金流量净额 8,694,836.80 9,038,440.00 -3.80% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 11,570,325.05 元，主要变动原因是公 司收入有所增长，同时销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加；另外 2017 年度收到了挂牌新三板补 贴 2,500,000.00 元及税费返还 434,432.70 元； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年减少 20,426,674.31 元，变动原因主要是报告 期 公司 利用 闲置 资金 购买 了银 行理 财产 品， 累计 购买 金额 减去 累计 赎回 金额 的净 流出 额 19 20,000,000.00 元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上一年减少了 343,603.20 元，变动主要原因是支 付售后回租固定资产租金有所增加，支付其他与筹资活动有关的现金较上年增加 417,603.20 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、佳图信息成立于 2014 年 12 月 16 日，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。 公司通过发行股份的方式购买自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰所持有的佳图信息 100% 股权，2017 年 7 月 24 日已完成股权变更至公司的工商变更登记手续，重组完成后本公司持有佳图信 息 100%的股权。 2、佳图信息 2017 年期末的资产总额为 36,985,447.75 元，净资产额为 28,085,624.76 元，2017 年实 现净利润为 5,718,575.10 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司的委托理财主要是购买中国建设银行股份有限公司的理财产品。2017 年 6 月 12 日，公司召开股东大会，审议通过关于公司使用自有闲置资金购买理财产品议案。从 2017 年 6 月 15 日起至 2017 年 12 月 31 日止，公司累计申购金额 70,000,000.00 元，累计赎回金额 50,000,000.00 元， 累计投资收益 349,076.70 元。 除上述委托理财外，公司不存在其他委托理财的情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2.本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在 该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内，发生非同一控制下企业合并，公司于 2017 年 7 月 24 日取得佳图信息 100%股权，佳 图信息为公司的全资子公司,具体情况如下： 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取 得方式 20 上海佳图信息科技有限公司 2017/7/24 24,150,000.00 100.00 发行股 份购买 （续上表） 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 上海佳图信息科技有限公司 2017/7/31 取得实际控制权 36,548,954.43 3,554,803.03 (八) 企业社会责任 报告期内,公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一 个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司自设立以来一直从事办公文件处理设备销售及服务，是国内办公文件处理设备销售及服务业 的知名企业，尤其是在广东区域，公司具有较高的市场份额。公司经过十余年的发展，公司在行业内 积累了丰富的经验和稳定的客户资源，公司的渠道和服务质量得到了客户的广泛认可。而公司近年来 逐步开展以外包文印服务为核心的办公服务是顺应了我国传统行业不断下行，国民经济趋向服务、创 新转型的发展大潮，为传统的办公设备销售业带来了活力。而最近国家陆续发布的有利于办公文印服 务行业发展的产业政策，包括国务院办公厅在 2013 年和 2014 年分别发布的 《关于进一步促进服务 外包产业发展的复函》和《关于促进服务外包产业加快发展的意见》，也为公司的办公服务业务提供 了政策的支持。 在 2015 年 6 月国务院下发了《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》， 在“大众创业，万众创新”背景下，国内创业者及中小微企业的不断增多将对办公设备行业起到拉动 的作用。而随着企业经营压力的日趋严重，成本控制已触及生产经营的每一个环节，办公文印成本受 到越来越多企业的重视，这促使办公设备销售企业需从传统的销售模式向办公文印外包服务模式转 变，而这种转变也为办公设备行业提供了新的发展机遇。 公司所处行业属于国家鼓励类行业，根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本）》的列示，公司所从事的文件处理设备销售及服务业务属于“鼓励类”之“三十三商贸服务业” 中之“商贸企业的统一配送及分销网络建设”，属于国家产业政策鼓励重点发展的经济领域。 我国办公设备销售及服务业，一个明显的特点就是现有企业经过多年的经营，依靠其销售网络及 服务质量，可以掌握较为丰富且稳定的客户资源，企业可以通过跟踪服务、后期技术支持等方式保持 与客户的长期联系，从而直接或间接的影响客户的需求选择。对新进入者的认同度较低导致其市场开 拓难度较大，造成了一定的进入门槛。 办公设备销售及服务业属于资本密集型行业，我国办公设备销售及服务业通过几十年的发展已经 实现了产品销售的规模化。如果新进入者不能投入相应的人才、资金等资源，无法形成经营的规模化， 那么经营成本将无法和现有企业竞争，销售规模化对新进入者形成一定的进入壁垒。 公司目前主要是代理理光和佳能两大品牌，对上游设备供应商存在一定的依赖，这主要是由于办 公设备销售及服务行业实行的是销售代理商制度。为减少对单一品牌厂家的依赖，公司在未来的发展 中将致力于增加代理品牌的数量，同时进一步丰富同一品牌下代理的产品类型。从客户需求出发，不 21 断丰富产品线，为用户提供一站式服务的响应，扩大产品线上下游的供应范围和服务维度，提高客户 黏度，扩大销售额和服务收入，从而实现“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化服务、全区域发 展”的业务发展。通过代理多品牌，公司将减少对单一或少数品牌的影响，以增加公司的持续运营能 力。 另外，公司也将大力建设自身的销售及服务网络，通过直销、分销和电商平台等方式扩大销售， 以销售设备为切入点，积累更多的优质客户。从某种意义上说，上游的办公设备制造业也在一定程度 上依赖于办公设备零售业的销售渠道，上游设备制造商之间的充分市场化竞争为下游有一定规模的销 售及服务提供商提供了进一步发展壮大的机会，没有经销商、代理商成熟高效的销售网络，上游国外 大品牌的产品也很难仅靠自身的推广而能在全国铺货销售。通过加强销售及服务网络的建设，公司掌 握更多的办公设备销售渠道和客户资源，从而获得更多与设备厂商的话语权，为公司的持续经营提供 了保证。 总的来说，公司自设立以来持续经营，公司 2016 年及 2017 年主营业务收入占营业收入的比例均 为 100.00%，主营业务突出。报告期内公司收入和净利润增长较快，资产负债率适中，现金流量稳定 且无大额债务，公司经营稳健，具备可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、无法持续获得设备制造商销售代理权的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公司目前业务发展情况良好，与理光、 佳能等主要供应商之间的合作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但是仍不能排除因公司未来 经营业绩下滑、主要供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略变动、主要设备制造商出于其他 考虑自行建设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进入办公设备销售及服务行业等原因，公司未与主 要供应商续签经销协议。因此，公司存在无法持续获得供应商销售代理权的风险。 应对措施：公司在未来将走“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化服务、全区域发展”的发 展路径，逐步建立覆盖全国主要城市的销售网络及服务体系，以设备销售为基础及切入点，扩大设备 销售规模并积累优质客户资源，进而为客户提供相应的办公服务，以减少对单一设备制造商销售代理 权的依赖。 2、无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予公司一定比例的销售返利，同时还会 给予淡季促销、直销大单等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因此，办公设备制造商 所执行的返利政策对公司的经营业绩构成了一定的影响。销售返利实质是公司进销差价的组成部分， 是供应商为巩固销售合作关系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例。 如果未来办公设备制造商的销售返利政策发生趋势性的变化，或者公司未来的业务发展不再能满 足届时签订的代理商协议中约定的取得销售返利的条件，公司存在无法获得部分或者全部销售返利的 风险。 应对措施：公司可以通过不断新增代理产品和代理品牌，扩大合作的办公设备制造商的范围，降 低对任何单一供应商的依赖程度，在一定程度上化解了部分供应商返利政策变动给公司所带来的经营 业绩的影响。 22 3、无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服务中，租赁费用或服务费用是按照 合同约定的时间频率、纸张的使用量或印量来进行收取的。客户应该按照租赁合同的约定，按时支付 租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多客户历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的合作 关系，但由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营和信用情况仍存在一定的不确定性，因 此租赁合同的执行存在一定的违约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风险，公司存在可能无 法按时或全部收回每台设备的后续租赁费用或服务费收入的风险。 应对措施：公司会采取在租赁或服务开始前收取押金或预收服务费、及时跟踪客户经营及信用状 况等措施，以降低无法按时或全部收回租赁费及服务费用的风险。 4、经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这对公司的运营能力提 出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应的高 效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施：公司将加强对管理人员及内部员工的培训，提高经营团队的管理能力，培养员工的服 务意识、服务技能和危机应对能力，形成高效的信息化管理体系和内部沟通机制，适应公司业务规模 的扩张。 5、公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快 速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理 将会提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平 仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 应对措施：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项治理制度和内部控制，不断提高人 员的规范意识和执行力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 23 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,100,000.00 323,768.39 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,080,000.00 531,105.16 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,300,000.00 1,068,067.62 总计 3,480,000.00 1,922,941.17 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司第一届董事会第六次会议和股东会第二次会议审议通过了《关于公司发行股份购 买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组方案的议案》等相关议案。 1、 议案内容 公司拟以非公开发行股份的方式向张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰（以下合称“交易对 方”）购买其合计持有的上海佳图信息科技有限公司 100％股权。根据广东中联羊城资产评估有限公司 就目标公司 100%股权出具的《广州金穗隆信息科技股份有限公司拟收购股权涉及上海佳图信息科技有 限公司股东全部权益价值资产评估报告书》（中联羊城评字【2016】第 VYGPB0510 号），交易对方合计 持有的佳图信息 100%股权的评估值为 3,390.00 万元（大写为叁仟叁佰玖拾万元）。经双方协商，交易 对方合计持有的佳图信息 100%股权交易价款确定为 2,415.00 万元，由公司以每股 2.3 元的价格向交 易对方共支付股份 1,050.00 万股。 同时，公司向交易对方及吴海、冷虎军、周伟、黎小绵、蔡妙玲、黄小毫、罗海丽，共 13 名特定 对象非公开发行股份募集配套资金（以下简称“配套融资”），发行价格为 2.3 元／股，发行股份数量 不超过 438.00 万股，募集资金总额将不超过 1007.4 万元。配套融资所募集资金在支付本次重大资产 重组相关的费用之后，拟用于支付本次重大资产重组完成后的整合费用。发行股份购买资产不以配套 融资足额募集为条件，配套融资以发行股份购买资产成功为前提条件。 2、 事项进展 公司于 2017 年 9 月 19 日取得全国股转系统出具的《关于广州金穗隆信息科技股份有限公司发 行股份购买资产及重大资产重组股份登记的函》 （股转系统函［2017］5531 号），相关发行的股份于 2017 24 年 10 月 13 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并于限售期满办理相关手续后公开转让。 报告期内，公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于对外投资（对子公司增资）的议案》 公司拟将子公司上海佳图信息科技有限公司注册资本增加到人民币 16,324,000.00 元，即上海佳图 信息科技有限公司新增注册资本人民币 6,324,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 6,324,000.00 元， 本次对外投资不构成关联交易。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》以及《挂牌公司并购重组业务问答(一)》第十条 的规定“挂牌公司向全资子公司或控股子公司增资、新设全资子公司或控股子公司，不构成重大资产 重组。” 公司本次对全资子公司增资不构成重大资产重组。 公司于 2017 年 11 月 13 日完成对子公司的增资。 (三) 承诺事项的履行情况 一、租赁仓库的承诺 金穗隆的实际控制人吴海就与广州市鑫岳贸易有限公司签订的《库房租赁合同》作出承诺：“如公 司因租赁合同被解除或者认定无效而导致产生费用或造成损失的，以及部分租赁房屋未办理房屋租赁 登记备案而被相关主管部门要求补缴税款或者处罚的，本人将对公司承担连带赔偿责任，且无需公司 支付任何对价。” 报告期内，公司与广州市鑫岳贸易有限公司签订的《库房租赁合同》履行完毕，公司已向广州飞 升物业管理有限公司承租了位于广州市白云区沙太北路 3 号青草潭仓 B4 栋、建筑面积为 1200 平方米 的仓库，相关承诺人的上述承诺已履行完毕。 二、股东自愿锁定承诺 根据金穗隆各股东出具的《关于股份转让限制情况的承诺和声明》，除法律法规及公司章程所规定 的股份锁定以外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 三、 为避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 四、 规范关联交易的承诺 公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东已出具书面《规范关联交易的承诺函》，承诺将尽 可能地避免和减少关联交易。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 五、 股份锁定承诺 1、 发行股份购买资产交易对象持有股份锁定期承诺 根据公司与张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订的《发行股份购买资产协议》，对本次发 行股份购买资产所涉股票的限售期作出如下约定： （1）、在本次股份认购完毕后，认购人认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让，并按照下列 方式解除转让限制： 1）、金穗隆披露标的公司 2016 年度《专项审核报告》或 2016 年年度报告后，本次认购方因金穗隆发 行股份购买资产而取得的股份总数的 40%在本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满 12 个月后方可解锁，解锁后应立即扣减截至该时点张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰按照《盈利 补偿协议》应补偿的股份数（若有）。剩余部分继续锁定； 2）、本次认购方因金穗隆发行股份购买资产而取得的股份总数的 40%自本次交易发行的股票自登记结 25 算公司完成登记之日起 24 个月后方可解锁； 3）、剩余 20%尚未解锁的股份自本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可 解锁。 4)、张智明、范军并承诺，在本次交易完成后，在其任职佳图信息或金穗隆期间每年转让的金穗隆股 份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；且离职后半年内，不得转让其所持有的金穗隆 股份。 （2）、佳图信息全体股东基于本次交易所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增等 情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、佳图信息全体股东认购的标的股份需按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的相关规定履行限售安排。 2、募集资金认购方锁定期承诺 根据公司与认购方范军、吴海、冷虎军、张智明、邵洁、蔡妙玲、周伟、黎小绵、徐戎、蒋硕、 罗海丽、张峰、黄小毫分别签订的《股份认购协议》，对本次募集配套资金非公开发行股票的限售期作 出如下约定： （1）、在本次配套融资中所获得的股份自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可解锁。但经 金穗隆股东大会审议通过的，可提前解除锁定。张智明、范军承诺在其任职佳图信息或金穗隆期间每 年转让的金穗隆股份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其 所持有的金穗隆股份。 （2）、认购人基于本次配套融资所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增股本等情 形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、认购人须同时遵守《公司法》、《证券法》及证监会、全国股份转让系统公司的相关规定对股份 进行锁定。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 六、业绩补偿承诺 佳图信息的全体股东张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰承诺佳图信息 2016 年度净利润 500 万元，2017 年度净利润 550 万元，2018 年度净利润 605 万元，且在 2018 年末经审计的净资产不低于 2015 年末经审计的净资产值与业绩承诺期限内累计承诺净利润之和。 金穗隆的全体股东吴海、孙诗梅、广州科印启融投资中心（有限合伙）、冷虎军、孙诗雪、周伟 承诺金穗隆 2016 年度净利润 1,100 万元，2017 年度净利润 1,210 万元，2018 年度净利润 1,331 万 元，且在 2018 年末经审计的净资产不低于 2015 年末经审计的净资产值与业绩承诺期限内目标净利润 之和。 前述净利润数均取扣除非经常损益前后的净利润孰低者确定，并需在金穗隆净利润中加上金穗隆 本次重大资产重组，及其在业绩承诺期内实施与本次发行类似的资本运作事项所产生的费用。如佳图 信息或者金穗隆净利润数未达到承诺金额，则按照《盈利补偿协议》的约定向进行补偿。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 七、竞业禁止的承诺 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕（“任职股东”）承诺，自本次转让完成之日（即）起，任职股 东应当继续在佳图信息任职，继续任职的时间不得短于 5 年。否则应当按照实际任职年限对金穗隆进 行股份补偿，每少任职 1 个月，应当将其实际认购股份数的六十分之一的增值部分用于对金穗隆进行 补偿，具体的补偿公式为：补偿金额=（离职当日股票市场价格-发行价格）×（60-X）/60×本次重大 资产重组所获股份数。 其中，“X”为任职股东的实际服务月份（不满一个自然月的按 0 个月算），在此期间，金穗隆如有 现金分红、现金分红、资本公积金转增股本、送股等除权除息事项，本次重大资产重组所获股份数量 也作相应调整。 26 如任职股东确因身体原因无法正常履职，经金穗隆与其协商达成补充协议，并提交金穗隆董事会 批准，可免除上述补偿义务，除此以外，任职股东不论因何原因而离职、辞职、劳动合同到期终止或 解除劳动合同，均应承担前述补偿义务。 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰（含亲属）承诺在标的资产交割完成后 5 年内或者作为 金穗隆股东期间（两者以时间较长者为准），在中国境内外，不得以任何方式（包括但不限于，自己或 为他人经营、投资（不包括理财或基金性质的投资）、合作经营、兼职）从事与金穗隆及其包括佳图信 息在内的合并报表范围内的各级控股公司（如有）所经营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；不得 泄露金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司的商业秘密；并承诺如从第三方 获取的任何商业机会与金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司经营业务有 竞争或可能有竞争，则立即通知金穗隆，并尽力将该商业机会让与金穗隆，如有违反，将依法赔偿金 穗隆因此而遭受的全部损失。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 八、关于关联交易的承诺 本次交易完成后，交易对方张智明、范军及本次交易中的认购方冷虎军、吴海持有金穗隆 5%以上 股份，为公众公司的关联方。为规范将来可能存在的关联交易，上述相关主体出具了《关于减少和规 范关联交易的承诺函》，承诺： 1、本人及本人实际控制的企业将尽量避免和减少与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易，对于金穗 隆及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由金穗隆及其下属子公司与独立第 三方进行。本人及本人实际控制的企业将严格避免向金穗隆及其下属子公司拆借、占用金穗隆及其下 属子公司资金或采取由金穗隆及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占公众公司资金。 2、对于本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守 市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府 定价；没有政府定价的，按平等、自愿、等价、有偿的市场化原则执行市场公允价格；没有政府定价 且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。 3、本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守金穗隆公司章程、 关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在金穗隆权力机构审议有关关联交易事项时主动依法 履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。 4、本人及本人实际控制的企业保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使金穗隆及其下属子公 司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致金穗隆或其下属子公司损失或利用关联交易侵占 金穗隆或其下属子公司利益的，金穗隆及其下属子公司的损失由本人负责承担。5 本承诺函一经本人 签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任；本人保证严格履行本 承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给他人造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 九、 关于避免同业竞争的承诺 为避免与本次交易完成后的公众公司之间存在同业竞争，公众公司控股股东、实际控制人吴海， 本次交易的发行对象张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰均已出具《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺以下事项: 1、本次交易完成后，在作为公众公司股东期间，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何 与公众公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与公众公 司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业。 2、在本人作为公众公司股东期间，如本人及本人控制的其他企业获得的商业机会与公众公司及其下属 公司主营业务构成同业竞争或可能构成同业竞争的，本人将立即通知公众公司，并优先将该商业机会 给予公众公司，避免与公众公司及其下属公司业务构成同业竞争或潜在同业竞争，以确保公众公司及 公众公司其他股东利益不受损害。 27 3、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且在本人作为公众公司 股东期间持续有效，不可撤销。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此 给公众公司造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 14,880,000 44,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 10,807,500 36.03% 980,000 11,787,500 26.26% 董事、监事、高管 25,000,000 83.33% 3,021,000 28,021,000 62.44% 核心员工 0 0% 190,000 190,000 0.42% 总股本 30,000,000 - 14,880,000 44,880,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴海 10,807,500 980,000 11,787,500 26.26% 11,787,500 0 2 孙诗梅 5,817,500 0 5,817,500 12.96% 5,817,500 0 3 科印启融 5,000,000 0 5,000,000 11.14% 5,000,000 0 4 范军 0 4,360,750 4,360,750 9.72% 4,360,750 0 5 冷虎军 3,562,500 300,000 3,862,500 8.61% 3,862,500 0 合计 25,187,500 5,640,750 30,828,250 68.69% 30,828,250 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东吴海为科印启融的普通合伙人，冷虎 军的配偶孙诗雪与孙诗梅是姐妹关系，除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人为吴海，吴海直接持有公司11,787,500股股份，占总股本的26.26%， 吴海为公司的股东、科印启融的普通合伙人，通过科印启融间接控制公司 5,000,000 股股份，吴海合 计控制公司 16,787,500 股股份，占公司总股本的 37.40%。 吴海，男，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1987 年 8 月至 1992 年 10 月 任哈尔滨市北方科学器材有限公司经理；1992 年 10 月至 1998 年 9 月任广州市天河区穗龙办公设备总 汇维修部经理；1998 年 10 月至 2000 年 8 月任广州市比思特办公设备有限公司维修部经理；2000 年 9 月至 2016 年 4 月任广州金穗隆信息科技有限公司监事。2016 年 5 月至今任广州金穗隆信息科技股份 有限公司董事。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为吴海，吴海的具体情况详见上述控股股东情况。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 6 月 28 日 2017 年 10 月 13 日 2.3 14,880,000 10,074,000 8 0 5 0 0 否 募集资金使用情况： （一）未提前使用募集资金 公司已开立专用银行账户用于归集本次发行股票募集配套资金，公司在自 2017 年 7 月 31 日至 2017 年 9 月 19 日期间未主动使用认购人缴存的股份认购款。 公司发行股份募集资金在未取得股份登记函之前，未使用募集资金，符合《全国中小企业股份转 让系统股票发行业务指南》之“一、原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司在取得股份登记 函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定。 （二）2017 年募集资金使用情况 根据公司 2017 年 6 月 28 日公告的《广州金穗隆信息科技股份有限公司发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易之重大资产重组报告书》，本次募集配套资金主要用于补充公司经营流动资金，在 扣除中介机构费用等发行费用后，用于补充流动资金，支持重组后公司资源整合及整体业绩的提升。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集配套资金已经使用 9,974,541.48 元，募集配套资金专用账户余额 为 109,580.31 元,其中 2017 年 08 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日期间募集资金专用账户利息收入 10,121.79 元。实际使用情况如下： 序号 项目 金额（元） 1 扩大佳图信息生产经营 4,000,000.00 2 扩充佳图信息服务运维团队 2,500,000.00 3 补充佳图信息流动资金 2,224,000.00 4 本次重组及发行中介支出 1,250,000.00 5 银行手续费 541.48 合计 9,974,541.48 31 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 3 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 吴海 董事 男 49 高中 2016.5.20-2019.5.19 是 冷虎军 董事长、总经理 男 47 硕士 2016.5.20-2019.5.19 是 孙诗梅 董事、财务总监 女 47 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 孙诗雪 董事 女 47 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 周伟 董事 男 42 本科 2016.5.20-2019.5.19 是 蒋硕 董事 男 47 大专 2017.1.3-2018.1.14 是 32 蔡妙玲 董事会秘书 女 37 本科 2016.5.20-2019.5.19 是 黎小绵 监事会主席 女 35 本科 2016.5.20-2019.5.19 是 岳玲 监事 女 51 大专 2016.5.20-2019.5.19 是 鲁成湛 职工监事 男 30 中专 2016.5.20-2019.5.19 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东吴海为科印启融的普通合伙人和执行事务合伙人，冷虎军和孙诗雪是夫妻关系，孙诗雪和孙 诗梅是姐妹关系。除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴海 董事 10,807,500 980,000 11,787,500 26.26% 0 冷虎军 董事长、总经理 3,562,500 300,000 3,862,500 8.61% 0 孙诗梅 董事、财务总监 5,817,500 0 5,817,500 12.96% 0 孙诗雪 董事 3,562,500 0 3,562,500 7.94% 0 周伟 董事 1,250,000 150,000 1,400,000 3.12% 0 蒋硕 董事 0 1,311,000 1,311,000 2.92% 0 蔡妙玲 董事会秘书 0 150,000 150,000 0.33% 0 黎小绵 监事会主席 0 130,000 130,000 0.29% 0 合计 - 25,000,000 3,021,000 28,021,000 62.43% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 蒋硕 - 新任 董事 根据公司与上海佳图 信息科技有限公司在 实施重大资产重组过 程中达成的一致，同 意上海佳图信息科技 33 有限公司选派一名董 事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蒋硕，男，1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1992 年 7 月至 1995 年 1 月， 担任上海起重电器厂检验员；1995 年 2 月至 1997 年 12 月，担任基士得耶办公设备（中国）有限公司 上海分公司技术员；1998 年 1 月至 2001 年 2 月，担任上海天元办公设备有限公司技术员；2001 年 3 月至 2008 年 6 月，担任上海佳图数码科技有限公司技术员；2008 年 7 月至 2011 年 2 月，担任上海瑞 博办公设备有限公司技术支持；2011 年 3 月至 2015 年 3 月，担任上海佳图信息技术服务有限公司技 术支持；2015 年 4 月至 2016 年 2 月，担任上海佳图软件有限公司技术支持；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任上海佳图信息技术服务有限公司技术支持；2016 年 9 月至今，担任上海佳图信息科技有限公 司技术支持。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 12 行政后勤 14 31 销售人员 28 42 技术人员 53 82 财务人员 6 13 采购人员 5 8 客服人员 17 27 员工总计 130 215 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 43 专科 82 118 专科以下 31 53 员工总计 130 215 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内人员变动主要是并购子公司后员工人数增加，公司管理层及核心团队十分 稳定。公司人力资源部对年度人员的变动与引进做出计划，通过内部晋升调配人才与外部招聘人才相 结合实施招聘，引进符合公司各岗位要求人员，发现人才、培养人才、重用人才，不断推动公司人才 队伍的壮大，为公司的持续发展提供了稳定的人力保障。 2、员工培训： 公司十分重视员工培训，根据不同岗位制定了一套系统化、专业化的员工培训制度， 多层次、多领域、多形式地开展员工培训工作。包括新员工入职培训、在职人员专项培训、管理者管 理培训等全方位培训，不断提高员工素质与能力，提升各部门员工的工作效率，为公司发展提供有力 34 保障。 3、薪酬政策： 员工薪酬结合服务年限、工作表现、贡献程度等定期调整，同时也制定了科学、有 效、量化、可操作的绩效考核体系，绩效考核结果与薪酬体系挂钩。公司定期考核，包括月度考核、 季度考核、年度考核，从而激励员工提高业绩和提高管理水平。 4、报告期内，公司有 2 名退休返聘人员，由公司发放返聘工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 罗海丽 财务主管 110,000 黄小毫 直销部经理 80,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 1 月 3 日，公司 2017 年第一次临时股东大会同时审议通过了《关于提名及认定广州金穗隆信 息科技股份有限公司核心员工的议案》，认定罗海丽、黄小毫为公司的核心员工，罗海丽、黄小毫分别 是公司财务部、销售部的核心人员，将其认定为核心员工有利于公司长期、稳定、健康发展。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据股转系统要求及实际情况，完善公司治理制度。 公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，健全了由股东大会、董事会、监事会和管理层 组成的公司治理结构，其中股东大会是公司的权力机构，选举产生董事和非职工监事，由全体股东组 成。公司的各项重大决议均符合《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润 分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 等治理文件的规 定。 董事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。 董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。 监事会为公司的监督机构，由股东大会选举产生的股东代表监事和由职工民主选举产生的职工代 表监事组成，对股东大会负责，依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定行使法 定职权。 《公司章程》及“三会”议事规则的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定。 公司董事、监事及高级管理人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》及“三 会”议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《募 集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》的内部管理制度，建立健全由股东大会、 36 董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理机构，三会规范运行，保证了股东充分行使知情 权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等股东权利。 公司由董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议， 及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时也保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投融资决策、人事变动等，均按照相关法律法规、《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则履行，经由相关决策机构充分讨论后确定，并在股转系统指定 的信息披露平台履行信息披露义务。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 董事、监事及高级管理人员都切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 （1）2017 年 1 月 3 日第一次临时股东大会，审议通过了《关于选举蒋硕为公司董事及修改公司章程 的议案》； （2）2017 年 6 月 12 日第三次临时股东大会，审议通过了《关于<广州金穗隆信息科技股份有限公司 修改经营范围并修订公司章程>的议案》； （3）2017 年 7 月 14 日第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第六次会议： （1）关于公司发行股份购买资产并募集配套 资金暨关联交易之重大资产重组方案的议案； （2）关于公司符合发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易之重大资产重组条件的 议案； （3）关于本次发行股份购买资产并募集配套 资金暨关联交易之重大资产重组符合《非上市 公众公司重大资产重组管理办法》第三条规定 的议案； （4）关于公司发行股份购买资产并募集配套 资金构成关联交易的议案； （5）关于公司签署附生效条件的《广州金穗 隆信息科技股份有限公司与张智明、范军、邵 洁、徐戎、蒋硕、张峰之发行股份购买资产协 议》的议案； （6）关于公司签署附生效的《广州金穗隆信 37 息科技股份有限公司募集配套资金非公开发 行股份之股份认购协议》的议案； （7）关于签署附生效条件的《关于广州金穗 隆信息科技股份有限公司发行股份购买资产 的盈利补偿协议》的议案； （8）关于设立募集资金专用账户并与开户行、 主办券商签署三方监管协议的议案； （9）关于审议《广州金穗隆信息科技股份有 限公司募集资金管理制度》的议案； （10）关于审议《广州金穗隆信息科技股份有 限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨 关联交易之重大资产重组报告书》的议案； （11）关于批准本次重组有关审计、评估报告 的议案； （12）关于本次重大资产重组涉及资产定价合 理性、公允性的议案； （13）关于修订《公司章程》的议案； （14）关于提请股东大会授权董事会及其授权 人士办理本次重组相关事宜的议案； （15）关于召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案。 第一届董事会第七次会议： （1）关于《2016 年年度报告及摘要》的议案； （2）关于《2016 年度董事会工作报告》的议 案； （3）关于《2016 年度总经理工作报告》的议 案； （4）关于《2016 年度财务决算报告》的议案； （5）关于《2017 年度财务预算报告》的议案； （6）关于续聘中审华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； （7）关于预计 2017 年度公司日常性关联交易 的议案； （8）关于《广州金穗隆信息科技股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议 案； （9）关于《2016 年度审计报告》的议案； （10）关于《关于广州金穗隆信息科技股份有 限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项说明》的议案； （11）关于《2016 年度利润分配预案》的议 案； （12）关于召开公司 2016 年年度股东大会的 38 议案。 第一届董事会第八次会议： （1）关于 2017 年度公司使用自有闲置资金投 资银行理财产品的议案； （2）关于《广州金穗隆信息科技股份有限公 司修改经营范围并修订公司章程》的议案； （3）关于提请召开公司 2017 年第三次临时股 东大会的议案。 第一届董事会第九次会议： （1）关于调整预计 2017 年度公司日常性关联 交易的议案； （2）关于提请召开公司 2017 年第四次临时股 东大会的议案。 第一届董事会第十次会议： 关于《2017 年半年度报告》的议案。 第一届董事会第十一次会议： 关于对外投资（对子公司增资）的议案。 第一届董事会第十二次会议： （1）关于修订《广州金穗隆信息科技股份有 限公司利润分配管理制度》的议案； （2）关于子公司使用自有闲置资金投资银行 理财产品的议案； （3）关于变更公司董事的议案； （4）关于变更会计师事务所的议案； （5）关于提请召开公司 2018 年第一次临时股 东大会的议案。 监事会 3 第一届监事会第四次会议： （1）关于公司发行股份购买资产并募集配套 资金暨关联交易之重大资产重组方案的议案； （2）关于公司发行股份购买资产并募集配套 资金构成关联交易的议案； （3）关于批准本次重组有关审计、评估报告 的议案； （4）关于本次重大资产重组涉及资产定价合 理性、公允性的议案。 第一届监事会第五次会议： （1）关于《2016 年年度报告及摘要》的议案； （2）关于《2016 年度监事会工作报告》的议 39 案； （3）关于《2016 年度财务决算报告》的议案； （4）关于《2017 年度财务预算报告》的议案； （5）关于续聘中审华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； （6）关于预计 2017 年度公司日常性关联交易 的议案； （7）关于审议《2016 年度审计报告》的议案； （8）关于《关于广州金穗隆信息科技股份有 限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项说明》的议案； （9）关于《2016 年度利润分配预案》的议案。 第一届监事会第六次会议： 关于《2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 5 2016 年年度股东大会： （1）关于《2016 年年度报告及摘要》的议案； （2）关于《2016 年度董事会工作报告》的议 案； （3）关于《2016 年度监事会工作报告》的议 案； （4）关于《2016 年度财务决算报告》的议案； （5）关于《2017 年度财务预算报告》的议案； （6）关于续聘中审华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； （7）关于预计 2017 年度公司日常性关联交易 的议案； （8）关于《广州金穗隆信息科技股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议 案； （9）关于《关于广州金穗隆信息科技股份有 限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项说明》的议案； （10）关于《2016 年度利润分配预案》的议 案。 2017 年第一次临时股东大会： （1）关于提名及认定广州金穗隆信息科技股 份有限公司核心员工的议案； （2）关于选举蒋硕为公司董事及修改公司章 程的议案。 2017 年第二次临时股东大会： （1）关于公司发行股份购买资产并募集配套 40 资金暨关联交易之重大资产重组方案的议案； （2）关于公司符合发行股份购买资产并募集 配套资金暨关联交易之重大资产重组条件的 议案； （3）关于《本次发行股份购买资产并募集配 套资金暨关联交易之重大资产重组符合<非上 市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规 定》的议案； （4）关于公司发行股份购买资产并募集配套 资金构成关联交易的议案； （5）关于公司签署附生效条件的《广州金穗 隆信息科技股份有限公司与张智明、范军、邵 洁、徐戎、蒋硕、张峰之发行股份购买资产协 议》的议案； （6）关于公司签署附生效条件的《广州金穗 隆信息科技股份有限公司募集配套资金非公 开发行股份之股份认购协议》的议案； （7）关于签署附生效条件的《广州金穗隆信 息科技股份有限公司发行股份购买资产的盈 利补偿协议》的议案； （8）关于设立募集资金专用账户并与开户行、 主办券商签署三方监管协议的议案； （9）关于审计《广州金穗隆信息科技股份有 限公司募集资金管理制度》的议案； （10）关于审议《广州金穗隆信息科技股份有 限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨 关联交易之重大资产重组报告书》的议案； （11）关于批准本次重组有关审计、评估报告 的议案； （12）关于本次重大资产重组涉及资产定价合 理性、公允性的议案； （13）关于修订《公司章程》的议案； （14）关于提请股东大会授权董事会及其授权 人士办理本次重组相关事宜的议案。 2017 年第三次临时股东大会： （1）关于 2017 年度公司使用自有闲置资金投 资银行理财产品的议案； （2）关于《广州金穗隆信息科技股份有限公 司修改经营范围并修订公司章程》的议案。 2017 年第四次临时股东大会； 关于调整预计 2017 年度公司日常性关联交易 的议案。 41 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公 司章程》以及股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董监高能够认真、切实 履行应尽的责任和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，确立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理人员组成的科学规范的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规 范运作。公司加大了对管理层在公司治理方面的培训力度，邀请券商、律所对管理层进行专题培训和 知识讲解，督促管理层勤勉尽责、合法合规的履行权利与义务，以促进公司建立更加公开、公正、公 平的三会运转机制。 公司管理层目前暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《投资者关系管理制度》的 规定，平等对待每位投资者，对公司与投资者沟通的主要内容、方式以及责任人等进行了规定。公司 依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台（)进行日常的信息披露工作，充分保 护投资者的合法权益。公司通过电话、电子邮件、现场交流等途径进行投资者互动交流，确保和公司 股权投资人、潜在投资人之间畅通有效的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真开展监督工作，及时了解和检查公司财务运行状况，出席或列席了 2017 年度召开的 全部股东大会和董事会，对公司各项重大事项实施了监督和检查，全面了解和掌握公司的总体运营情 况。 1、公司财务状况 监事会对报告期内的公司财务内控体系、财务状况、财务成果进行了监督、检查和审核。公司财 务内控体系完善、相关制度健全、财务运作规范、财务状况良好、会计无重大遗漏和虚假记载，财务 报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，财务报告能够真实、准确、客观 地反映公司报告期内的财务状况和经营成果。 2、出席或列席股东大会和董事会 监事会成员出席或列席股东大会和董事会会议，对会议程序是否符合法律法规和公司制度、对会 议决议是否损害公司、股东、员工等利益进行监管。报告期内，各项会议在程序和实体上均符合规定。 3、对管理层的行为进行监督 监事会对管理层履行公司职务进行监督。报告期内，管理层无违反法律法规、《公司章程》或损 害公司及股东利益的行为，能贯彻执行股东大会的决议。 42 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独 立，具有独立、完整的采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务分开 公司的主营业务为复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供相关 办公服务业务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的采购、销售部门和渠道， 报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有自主经营能力，业务独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产分开 公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到 位。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制支配权。 报告期内，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员分开 公司设置了独立的人力资源部门，严格遵循《劳动法》《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定， 独立管理员工的劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、 考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生，不存在控股股东、实际控制人违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定的情 形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》的要求建立了独立、完整、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相 应的内部管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构分开 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下 的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 干预公司机构设置的情况。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括营销中心、客 服中心、采购部、物流配送部、人力资源部、运维管理部、财务部、技术中心、保密小组等部门，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。公司管理层对股份公司治理接受了相关的辅导， 43 对公司章程及相关规则、制度进行了深入学习，并在实际运作中严格要求、切实履行。公司日常运作 能够按照《公司法》、《公司章程》和相关制度进行，监事会能够发挥正常作用，确实履行监督职能。 公司建立了一套适应公司主营业务的程序、制度、规范。公司内部控制制度包括《财务管理制度》、 《人事管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等，这些制度基本是以公司内部 管理文件形式公布、执行。 公司现有的一整套公司治理制度应该能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决 策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的 监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。整体而言，现有机制仍存 在一些不足，但是公司目前的治理环境有利于治理机制的建立和执行，公司的治理机制基本健全，保 障了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到基本有效的控制作用，也基本能保证财务报告的 可靠性。现有公司治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，能够有效地落实和执行。 随着经营环境的变化、公司的发展，公司的治理机制将随着经营环境变化而不断完善，提升公司 治理水平，健全内部管理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行和监督检 查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进公司更快更好的发展。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化 内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，2017 年 5 月 11 日 2016 年年度 股东大会审议通过了该制度，以加大对年报信息披露责任人的问责制度，健全内部约束和责任追究机 制，以便更好落实年度信息披露工作。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕7-298 号 审计机构名称 天健会计师事务所 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 齐晓丽、师彦芳 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 广州金穗隆信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州金穗隆信息科技股份有限公司（以下简称金穗隆公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金穗隆公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于金穗隆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金穗隆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金穗隆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 45 金穗隆公司治理层（以下简称治理层）负责监督金穗隆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金 穗隆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致金穗隆公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就金穗隆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：齐晓丽 中国•杭州 中国注册会计师：师彦芳 二〇一八年四月二十六日 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 40,718,955.39 37,023,143.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 18,530,932.16 6,995,971.96 预付款项 3 7,982,714.52 2,465,978.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 1,197,831.49 643,655.76 买入返售金融资产 存货 5 11,497,361.98 10,490,787.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 20,000,000.00 流动资产合计 99,927,795.54 57,619,537.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 7 12,471,654.76 3,982,389.13 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8 445,633.13 69,509.24 开发支出 商誉 9 8,257,794.76 47 长期待摊费用 递延所得税资产 10 243,828.05 92,052.26 其他非流动资产 非流动资产合计 21,418,910.70 4,143,950.63 资产总计 121,346,706.24 61,763,487.79 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11 5,638,203.78 4,484,606.70 预收款项 12 727,077.94 1,450,368.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13 4,706,003.05 2,558,575.27 应交税费 14 4,007,412.48 1,153,737.63 应付利息 应付股利 其他应付款 15 2,443,683.59 1,239,440.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 16 925,031.78 576,404.53 其他流动负债 流动负债合计 18,447,412.62 11,463,133.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 17 791,339.77 79,775.73 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 18 2,140.90 30,349.01 递延所得税负债 21,407.79 其他非流动负债 48 非流动负债合计 814,888.46 110,124.74 负债合计 19,262,301.08 11,573,258.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 19 44,880,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20 29,811,424.86 10,467,424.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21 2,725,745.01 985,493.18 一般风险准备 未分配利润 22 24,667,235.29 8,737,311.38 归属于母公司所有者权益合 计 102,084,405.16 50,190,229.42 少数股东权益 所有者权益合计 102,084,405.16 50,190,229.42 负债和所有者权益总计 121,346,706.24 61,763,487.79 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,621,805.01 37,023,143.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 11,000,895.79 6,995,971.96 预付款项 6,344,722.82 2,465,978.66 应收利息 应收股利 其他应收款 2 707,964.76 643,655.76 存货 7,181,822.77 10,490,787.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000,000.00 流动资产合计 68,857,211.15 57,619,537.16 非流动资产： 49 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 32,874,000.00 投资性房地产 固定资产 6,590,185.48 3,982,389.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 428,171.74 69,509.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 144,748.63 92,052.26 其他非流动资产 非流动资产合计 40,037,105.85 4,143,950.63 资产总计 108,894,317.00 61,763,487.79 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,919,511.77 4,484,606.70 预收款项 719,667.68 1,450,368.64 应付职工薪酬 3,853,439.83 2,558,575.27 应交税费 3,043,539.65 1,153,737.63 应付利息 应付股利 其他应付款 725,479.18 1,239,440.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 41,811.94 576,404.53 其他流动负债 流动负债合计 10,303,450.05 11,463,133.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 37,963.79 79,775.73 长期应付职工薪酬 50 专项应付款 预计负债 递延收益 2,140.90 30,349.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,104.69 110,124.74 负债合计 10,343,554.74 11,573,258.37 所有者权益： 股本 44,880,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,811,424.86 10,467,424.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,399,146.46 985,493.18 一般风险准备 未分配利润 21,460,190.94 8,737,311.38 所有者权益合计 98,550,762.26 50,190,229.42 负债和所有者权益合计 108,894,317.00 61,763,487.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 176,963,617.15 145,768,143.37 其中：营业收入 1 176,963,617.15 145,768,143.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 157,424,355.69 133,454,417.13 其中：营业成本 1 136,497,913.16 116,748,840.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 630,552.77 620,012.55 51 销售费用 3 6,538,251.21 4,931,361.59 管理费用 4 13,527,776.36 11,115,393.35 财务费用 5 -37,241.86 -83,916.38 资产减值损失 6 267,104.05 122,725.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7 349,076.70 90,941.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8 28,650.10 其他收益 9 11,233.10 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,928,221.36 12,404,667.34 加：营业外收入 10 2,524,940.00 23,670.74 减：营业外支出 11 56,352.71 159,537.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,396,808.65 12,268,800.18 减：所得税费用 12 4,726,632.91 2,413,868.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,670,175.74 9,854,931.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,670,175.74 9,854,931.80 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,670,175.74 9,854,931.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 52 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,670,175.74 9,854,931.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,670,175.74 9,854,931.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.33 （二）稀释每股收益 0.49 0.33 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 141,000,061.50 145,768,143.37 减：营业成本 1 109,141,046.58 116,748,840.33 税金及附加 421,372.50 620,012.55 销售费用 4,998,573.98 4,931,361.59 管理费用 2 11,478,120.12 11,115,393.35 财务费用 -137,607.24 -83,916.38 资产减值损失 210,785.47 122,725.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 3 349,076.70 90,941.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,470.08 其他收益 11,233.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,271,549.97 12,404,667.34 加：营业外收入 2,504,000.00 23,670.74 减：营业外支出 44,728.81 159,537.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,730,821.16 12,268,800.18 减：所得税费用 3,594,288.32 2,413,868.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,136,532.84 9,854,931.80 （一）持续经营净利润 14,136,532.84 9,854,931.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 53 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,136,532.84 9,854,931.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,692,010.59 165,829,648.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 434,432.70 收到其他与经营活动有关的现金 1 2,895,615.50 32,855.23 经营活动现金流入小计 202,022,058.79 165,862,503.30 购买商品、接受劳务支付的现金 146,335,485.02 131,834,076.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,975,841.24 13,310,823.59 54 支付的各项税费 9,132,369.90 6,603,831.38 支付其他与经营活动有关的现金 2 8,303,763.88 7,409,498.10 经营活动现金流出小计 183,747,460.04 159,158,229.60 经营活动产生的现金流量净额 18,274,598.75 6,704,273.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 349,076.70 90,941.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 366,499.34 11,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 54,494,115.25 32,000,000.00 投资活动现金流入小计 55,209,691.29 32,102,491.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,483,314.45 2,949,439.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 70,000,000.00 32,000,000.00 投资活动现金流出小计 78,483,314.45 34,949,439.95 投资活动产生的现金流量净额 -23,273,623.16 -2,846,948.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,074,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,074,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5 1,379,163.20 961,560.00 筹资活动现金流出小计 1,379,163.20 961,560.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,694,836.80 9,038,440.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,695,812.39 12,895,764.85 加：期初现金及现金等价物余额 37,023,143.00 24,127,378.15 六、期末现金及现金等价物余额 40,718,955.39 37,023,143.00 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 55 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,672,804.78 165,829,648.07 收到的税费返还 434,432.70 收到其他与经营活动有关的现金 2,708,026.35 32,855.23 经营活动现金流入小计 161,815,263.83 165,862,503.30 购买商品、接受劳务支付的现金 120,284,868.69 131,834,076.53 支付给职工以及为职工支付的现金 16,492,593.76 13,310,823.59 支付的各项税费 6,402,623.61 6,603,831.38 支付其他与经营活动有关的现金 6,771,699.84 7,409,498.10 经营活动现金流出小计 149,951,785.90 159,158,229.60 经营活动产生的现金流量净额 11,863,477.93 6,704,273.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 349,076.70 90,941.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 330,524.99 11,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 32,000,000.00 投资活动现金流入小计 50,679,601.69 32,102,491.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,585,193.77 2,949,439.95 投资支付的现金 8,724,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 32,000,000.00 投资活动现金流出小计 85,309,193.77 34,949,439.95 投资活动产生的现金流量净额 -34,629,592.08 -2,846,948.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,074,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,074,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 709,223.84 961,560.00 筹资活动现金流出小计 709,223.84 961,560.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,364,776.16 9,038,440.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,401,337.99 12,895,764.85 加：期初现金及现金等价物余额 37,023,143.00 24,127,378.15 56 六、期末现金及现金等价物余额 23,621,805.01 37,023,143.00 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,880,000.00 19,344,000.00 1,740,251.83 15,929,923.91 51,894,175.74 （一）综合收益总额 17,670,175.74 17,670,175.74 （二）所有者投入和减少资 本 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 1．股东投入的普通股 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,740,251.83 -1,740,251.83 1．提取盈余公积 1,740,251.83 -1,740,251.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 59 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 25,000,000.00 533,529.76 4,801,767.86 30,335,297.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 533,529.76 4,801,767.86 30,335,297.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 10,467,424.86 451,963.42 3,935,543.52 19,854,931.80 （一）综合收益总额 9,854,931.80 9,854,931.80 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 985,493.18 -985,493.18 1．提取盈余公积 985,493.18 -985,493.18 2．提取一般风险准备 60 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,467,424.86 -533,529.76 -4,933,895.10 5,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,467,424.86 -533,529.76 -4,933,895.10 5,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 61 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,880,000.00 19,344,000.00 1,413,653.28 12,722,879.56 48,360,532.84 （一）综合收益总额 14,136,532.84 14,136,532.84 （二）所有者投入和减少 资本 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 1．股东投入的普通股 14,880,000.00 19,344,000.00 34,224,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,413,653.28 -1,413,653.28 1．提取盈余公积 1,413,653.28 -1,413,653.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 62 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 533,529.76 4,801,767.86 30,335,297.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 533,529.76 4,801,767.86 30,335,297.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 10,467,424.86 451,963.42 3,935,543.52 19,854,931.80 （一）综合收益总额 9,854,931.80 9,854,931.80 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 5,000,000.00 63 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 985,493.18 -985,493.18 1．提取盈余公积 985,493.18 -985,493.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 10,467,424.86 -533,529.76 -4,933,895.10 5,000,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,467,424.86 -533,529.76 -4,933,895.10 5,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,467,424.86 985,493.18 8,737,311.38 50,190,229.42 64 65 广州金穗隆信息科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州金穗隆信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2000 年 09 月 08 日，公司法定代表人冷虎军，公司现持有统一社会信用代码为 914401067250020890 的营业 执照。注册资本 4,488.00 万元，股份总数 4,488.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售 条件的流通股份 4,488.00 万股。公司股票已于 2016 年 9 月 13 日在全国中小企业股份转让 系统挂牌。 本公司属于商品贸易业，主要从事复印机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设 备、耗材的销售及提供相关办公服务业务。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 26 日第一届十三次董事会批准对外报出。 本公司将上海佳图信息科技有限公司子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财 务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 66 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九)金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 67 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被 投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 68 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 69 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额超过 100 万元(含)的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 低信用风险组合 对合并范围内关联方款项、押金、保证金、职工备用金等经测试未发生 减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 70 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合及合并范围内关联往来组合的未来 现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (十一)存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用按月加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二)长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 71 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 (十三)固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 72 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 3-5 年 0.00-5.00 19.00-31.67 电子设备 3-5 年 0.00-5.00 19.00-31.67 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十四)在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五)借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 73 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六)无形资产 1. 无形资产包括系统软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 系统软件 5-10 年 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十七) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八)长期待摊费用 74 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 75 (二十)收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1)硬件设备销售：根据客户订单发出货物，客户收到货物后对订单信息核对无误签字 确认后，公司根据签收单确认收入。 (2)办公服务：服务提供后，公司按分次和分期间两种形式收取服务费用。按次的保养 维修服务完成后，公司按约定的保养维修服务项目收费金额一次性确认收入；在期间服务工 作提供后，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。 (3)设备出租：公司将复印机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备出租给客户， 按合同约定的租金金额确认租金收入。 (二十一)政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 76 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 77 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十四) 重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计 准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2.本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变 更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00、6.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,138.50 2,545.90 银行存款 40,715,816.89 37,020,597.10 合 计 40,718,955.39 37,023,143.00 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 78 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 19,506,244.38 100.00 975,312.22 5.00 18,530,932.16 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 19,506,244.38 100.00 975,312.22 5.00 18,530,932.16 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 7,364,181.01 100.00 368,209.05 5.00 6,995,971.96 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 7,364,181.01 100.00 368,209.05 5.00 6,995,971.96 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,506,244.38 975,312.22 5.00 小 计 19,506,244.38 975,312.22 5.00 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 607,103.17 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东今日合作办公用品有限公司 1,772,062.70 9.08 88,603.14 广东办公伙伴商贸有限公司 774,604.00 3.97 38,730.20 大庆沃尔沃汽车制造有限公司 753,677.95 3.86 37,683.90 英施艾特（上海）软件贸易有限公司 746,965.00 3.83 37,348.25 79 广州柏盛包装有限公司 500,683.95 2.57 25,034.20 小 计 4,547,993.60 23.31 227,399.69 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,982,714.52 100.00 7,982,714.52 合 计 7,982,714.52 100.00 7,982,714.52 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,465,978.66 100.00 2,465,978.66 合 计 2,465,978.66 100.00 2,465,978.66 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 理光（中国）投资有限公司 4,684,576.33 58.68 上海赛连信息科技有限公司 1,318,157.54 16.51 惠普贸易（上海）有限公司 697,732.76 8.74 上海神州数码有限公司 198,801.00 2.49 江苏科嘉信息技术有限公司 193,697.93 2.43 小 计 7,092,965.56 88.85 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 80 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,197,831.49 100.00 1,197,831.49 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合 计 1,197,831.49 100.00 1,197,831.49 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 643,655.76 100.00 643,655.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 643,655.76 100.00 643,655.76 2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 低信用风险组合 1,197,831.49 小 计 1,197,831.49 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 0.00 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 1,138,616.09 643,655.76 备用金 22,500.00 代扣代缴公积金及社保 36,715.40 合 计 1,197,831.49 643,655.76 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 坏账 准备 是否 为关 81 的比例(%) 联方 宝钢集团上海二钢有限公 司 押金 138,660.38 1 年以内 11.58 否 广州市公安局 押金 113,750.00 2-3 年 9.50 否 江苏京东信息技术有限公 司 押金 100,000.00 1 年以内 8.35 否 快钱支付清算信息有限公 司北京分公司 押金 100,000.00 2-3 年 8.35 否 广州军区物资采购站 押金 70,000.00 [注] 5.84 否 广州飞升物业管理有限公 司 押金 70,000.00 1 年以内 5.84 否 小 计 592,410.38 49.46 [注]：广州军区物资采购站账龄为 1 年以内 50,000.00 元及 1-2 年 20,000.00 元。 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 发出商品 1,494,690.02 1,494,690.02 5,279,482.14 5,279,482.14 库存商品 10,002,671.96 10,002,671.96 5,211,305.64 5,211,305.64 合 计 11,497,361.98 11,497,361.98 10,490,787.78 10,490,787.78 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 运输设备 电子设备 合 计 账面原值 期初数 704,774.00 7,168,677.91 7,873,451.91 本期增加金额 540,314.38 15,156,560.88 15,696,875.26 82 1) 购置 6,813,806.02 6,813,806.02 2) 企业合并增加 540,314.38 8,342,754.86 8,883,069.24 本期减少金额 1,408,747.11 1,408,747.11 1) 处置或报废 1,408,747.11 1,408,747.11 期末数 1,245,088.38 20,916,491.68 22,161,580.06 累计折旧 期初数 481,625.41 3,409,437.37 3,891,062.78 本期增加金额 330,338.28 6,471,196.41 6,801,534.69 1) 计提 187,988.33 3,281,742.27 3,469,730.60 2) 企业合并增加 142,349.95 3,189,454.14 3,331,804.09 本期减少金额 1,002,672.17 1,002,672.17 1) 处置或报废 1,002,672.17 1,002,672.17 期末数 811,963.69 8,877,961.61 9,689,925.30 账面价值 期末账面价值 433,124.69 12,038,530.07 12,471,654.76 期初账面价值 223,148.59 3,759,240.54 3,982,389.13 (2)通过融资租赁租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 电子设备 5,532,570.72 3,518,398.00 2,014,172.72 合 计 5,532,570.72 3,518,398.00 2,014,172.72 (3)通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 期末数 期初数 电子设备 9,983,620.84 3,201,178.05 合 计 9,983,620.84 3,201,178.05 8. 无形资产 83 项 目 系统软件 合 计 账面原值 期初数 349,000.00 349,000.00 本期增加金额 470,964.33 470,964.33 1) 购置 436,890.09 436,890.09 2) 企业合并增加 34,074.24 34,074.24 本期减少金额 期末数 819,964.33 819,964.33 累计摊销 期初数 279,490.76 279,490.76 本期增加金额 94,840.44 94,840.44 1) 计提 81,073.79 81,073.79 2) 企业合并增加 13,766.65 13,766.65 本期减少金额 期末数 374,331.20 374,331.20 账面价值 期末账面价值 445,633.13 445,633.13 期初账面价值 69,509.24 69,509.24 9. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 上海佳图信息科技 有限公司 8,257,794.76 8,257,794.76 合 计 8,257,794.76 8,257,794.76 (2) 其他说明 上海佳图信息科技有限公司是本公司于 2017 年 7 月购入的子公司，支付的股权转让 款 为 24,150,000.00 元， 与 享 有 的 100.00% 的股 权 对 应 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 15,892,205.24 元的差额 8,257,794.76 元确认为商誉。 84 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 975,312.22 243,828.05 368,209.05 92,052.26 合 计 975,312.22 243,828.05 368,209.05 92,052.26 (2) 未经抵销的递延所得税负债： 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 非同一控制下企业合并资产 评估增值 85,631.17 21,407.79 合 计 85,631.17 21,407.79 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 5,638,203.78 4,484,606.70 合 计 5,638,203.78 4,484,606.70 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 727,077.94 1,450,368.64 合 计 727,077.94 1,450,368.64 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,558,575.27 20,986,977.41 18,839,549.63 4,706,003.05 离职后福利—设 定提存计划 1,128,183.72 1,128,183.72 合 计 2,558,575.27 22,115,161.13 19,967,733.35 4,706,003.05 (2) 短期薪酬明细情况 85 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,389,615.27 18,963,812.02 16,737,764.24 4,615,663.05 职工福利费 168,960.00 807,706.02 886,426.02 90,240.00 社会保险费 808,462.23 808,462.23 其中：医疗保险费 717,291.42 717,291.42 工伤保险费 11,153.81 11,153.81 生育保险费 80,017.00 80,017.00 住房公积金 402,490.00 402,390.00 100.00 工会经费和职工教育经费 4,507.14 4,507.14 小 计 2,558,575.27 20,986,977.41 18,839,549.63 4,706,003.05 (3)设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,108,922.52 1,108,922.52 失业保险费 19,261.20 19,261.20 小 计 1,128,183.72 1,128,183.72 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,634,627.85 851,315.62 企业所得税 2,230,092.06 121,903.99 代扣代缴个人所得税 65,580.25 73,688.14 城市维护建设税 42,113.27 59,592.10 印花税 5,369.30 4,672.00 教育费附加 17,777.85 25,539.47 地方教育附加 11,851.90 17,026.31 合 计 4,007,412.48 1,153,737.63 15. 其他应付款 (1) 明细情况 86 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,254,488.00 564,400.00 代垫款 114,588.18 673,625.86 其他 74,607.41 1,415.00 合 计 2,443,683.59 1,239,440.86 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 押金 476,900.00 仍有业务往来 小 计 476,900.00 16. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 925,031.78 576,404.53 合 计 925,031.78 576,404.53 17.长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 791,339.77 79,775.73 合 计 791,339.77 79,775.73 18.递延收益 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 本年返还的原因 未实现售后租回损 益（融资租赁） 30,349.01 28,208.11 2,140.90 合 计 30,349.01 28,208.11 2,140.90 19. 股本 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 87 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 14,880,000.00 44,880,000.00 (2)其他说明 公司以非公开发行股份方式向张智明、范军、邵洁等 6 人购买其合计持有的上海佳图信 息科技有限公司 100%的股权，由公司以每股 2.30 元价格向交易方对方共支付 1,050.00 万 股。同时，公司向吴海、冷虎军、周伟、黎小绵、蔡妙玲、黄小毫等 13 名特定对象非公开 发行股份筹集配套资金，发行价格 2.30 元/股，发行股份数量 438.00 万股。每股面值为 1 元人民币，确认股本 14,880,000.00 元，资本公积 19,344,000.00 元。变更后的注册资本为 44,880,000.00 元，并于 2017 年 7 月 24 日办理工商变更。本次增资业经中审华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 8 月 21 日出具验资报告[CAC 证验字[2017]0063 号]。 20. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 10,467,424.86 19,344,000.00 29,811,424.86 合 计 10,467,424.86 19,344,000.00 29,811,424.86 (2)本期增加见附注五、(一)19 说明。 21. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 985,493.18 1,740,251.83 2,725,745.01 合 计 985,493.18 1,740,251.83 2,725,745.01 22. 未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 8,737,311.38 4,801,767.86 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 8,737,311.38 4,801,767.86 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 17,670,175.74 9,854,931.80 减：提取法定盈余公积 1,740,251.83 985,493.18 88 股改转作资本公积 4,933,895.10 期末未分配利润 24,667,235.29 8,737,311.38 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 176,963,617.15 136,497,913.16 145,768,143.37 116,748,840.33 合 计 176,963,617.15 136,497,913.16 145,768,143.37 116,748,840.33 2. 税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 118,402.53 城市维护建设税 314,235.19 268,651.73 教育费附加 134,284.61 115,136.45 地方教育费附加 89,523.07 76,757.63 印花税[注] 89,709.90 41,064.21 车船税[注] 1,980.00 房产税[注] 820.00 合 计 630,552.77 620,012.55 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税、房产税、车 船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用” 项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 3,361,518.30 2,143,278.10 运杂费 1,114,023.89 1,047,492.09 租赁费用 715,640.27 599,970.37 业务宣传市场推广费 339,513.42 352,943.68 89 差旅费 182,771.91 196,493.26 技术服务费 219,180.78 140,590.76 业务招待费 194,046.10 146,752.09 办公费用 177,248.71 104,846.86 招标费 126,312.53 93,227.91 会议费 62,281.51 98,536.89 折旧费 40,970.07 其他 4,743.72 7,229.58 合 计 6,538,251.21 4,931,361.59 4. 管理费用 项 目 本期数 上期数 研发费用 6,202,503.08 5,916,551.46 职工薪酬 4,538,887.91 2,262,208.53 中介机构费 876,605.47 2,185,346.48 租赁费用 632,685.21 120,000.00 办公费 312,084.44 160,923.49 折旧费 204,081.20 139,302.13 业务招待费 203,179.82 79,923.00 水电费 192,543.40 81,135.68 差旅费 158,059.56 110,601.13 车辆使用费 92,520.42 59,401.45 其他 114,625.85 合 计 13,527,776.36 11,115,393.35 5. 财务费用 项 目 本期数 上期数 90 减：利息收入 203,131.61 228,862.15 售后回租融资费用 142,670.54 113,210.30 银行手续费 23,217.59 31,735.47 汇兑损失 1.62 合 计 -37,241.86 -83,916.38 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 267,104.05 122,725.69 合 计 267,104.05 122,725.69 7. 投资收益 项 目 本期数 上期数 理财收益 349,076.70 90,941.10 合 计 349,076.70 90,941.10 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上期数 处置固定资产收益 28,650.10 合 计 28,650.10 9. 其他收益 项 目 本期数 上期数 社保失业补助 11,233.10 合 计 11,233.10 10. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 2,500,000.00 23,670.74 2,500,000.00 其他 24,940.00 24,940.00 91 合 计 2,524,940.00 23,670.74 2,524,940.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上期数 与资产相关/ 与收益相关 挂牌新三板补贴 2,500,000.00 与收益相关 社保失业补助 23,670.74 与收益相关 小 计 2,500,000.00 23,670.74 11. 营业外支出 项 目 本期数 上期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 39,278.40 48,548.01 39,278.40 滞纳金 17,074.31 110,989.89 17,074.31 合 计 56,352.71 159,537.90 56,352.71 12. 所得税费用 (1)明细情况 项 目 本期数 上期数 当期所得税费用 4,845,616.32 2,383,186.96 递延所得税费用 -118,983.41 30,681.42 合 计 4,726,632.91 2,413,868.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 22,396,808.65 12,268,800.18 按母公司适用税率计算的所得税费用 5,599,202.16 3,067,200.05 调整以前期间所得税的影响 139,931.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,383.42 研发费用加计扣除的影响 -1,079,884.40 -653,331.67 所得税费用 4,726,632.91 2,413,868.38 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 92 往来款 156,310.79 9,184.49 政府补助 2,511,233.10 23,670.74 其他 228,071.61 合 计 2,895,615.50 32,855.23 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 付现费用 7,592,713.93 6,451,346.85 往来款 693,975.64 847,161.36 营业外支出 17,074.31 110,989.89 合 计 8,303,763.88 7,409,498.10 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 赎回银行理财产品 50,000,000.00 32,000,000.00 非同一控制下取得子公司现金 4,494,115.25 合 计 54,494,115.25 32,000,000.00 4．支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 购买银行理财产品 70,000,000.00 32,000,000.00 合 计 70,000,000.00 32,000,000.00 5．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 支付售后回租固定资产租金 1,379,163.20 961,560.00 合 计 1,379,163.20 961,560.00 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 93 净利润 17,670,175.74 9,854,931.80 加：资产减值准备 267,104.05 122,725.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,469,730.60 1,941,171.38 无形资产摊销 81,073.79 75,035.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -28,650.10 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 39,278.40 48,548.01 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 142,670.54 113,210.30 投资损失(收益以“－”号填列) -349,076.70 -90,941.10 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -66,776.01 -30,681.42 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -7,053.38 存货的减少(增加以“－”号填列) 5,430,299.28 -1,636,327.15 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -7,650,496.86 -4,216,025.38 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -723,680.59 522,626.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,274,598.76 6,704,273.70 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 40,718,955.39 37,023,143.00 减：现金的期初余额 37,023,143.00 24,127,378.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,695,812.39 12,895,764.85 (2) 现金和现金等价物的构成 94 项 目 本期数 上期数 1) 现金 40,718,955.39 37,023,143.00 其中：库存现金 3,138.50 2,545.90 可随时用于支付的银行存款 40,715,816.89 37,020,597.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 40,718,955.39 37,023,143.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 (四) 其他 政府补助 (1)明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 挂牌新三板补贴 2,500,000.00 营业外收入 社保失业补助 11,233.10 其他收益 小 计 2,511,233.10 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,511,233.10 元。 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并 基本情况 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取 得方式 95 上海佳图信息科技有限公司 2017/7/24 24,150,000.00 100.00 发行股 份购买 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 上海佳图信息科技 有限公司 2017/7/31 取得实际控制权 36,548,954.43 3,554,803.03 2. 合并成本及商誉 (1) 明细情况 项 目 上海佳图信息科技有限公司 合并成本 发行的权益性证券的公允价值 24,150,000.00 合并成本合计 24,150,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,892,205.24 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公 允价值份额的金额 8,257,794.76 (2)上海佳图信息科技有限公司以 2016 年 9 月 30 日为评估基准日，2017 年 7 月 24 日 双方办理完交割，2017 年 7 月 31 日为购买日，过渡期损益归金穗隆公司所有。 3. 被购买方于评估基准日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 项 目 上海佳图信息科技有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产 26,810,040.23 26,696,195.55 货币资金 4,494,115.25 4,494,115.25 应收款项 5,744,855.83 5,744,855.83 预付账款 4,103,461.38 4,103,461.38 存货 6,436,873.48 6,436,873.48 其他应收款 374,161.77 374,161.77 固定资产 5,551,265.15 5,437,611.11 无形资产 20,307.59 20,116.95 递延所得税资产 84,999.78 84,999.78 负债 10,917,834.99 10,889,373.82 96 应付款项 6,091,093.29 6,091,093.29 净资产 15,892,205.24 15,806,821.73 减：少数股东权益 取得的净资产 15,892,205.24 15,806,821.73 (2)业绩承诺条款， 本公司收购上海佳图信息科技有限公司，根据《盈利补偿协议》，双方需保证未来两年 内每年净利润不低于合作协议约定的净利润。报告期双方约定的净利润均达标，不需补偿。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海佳图信息科技 有限公司(注 1) 上海 上海 商业 100.00 非同一控制 下合并 注 1：上海佳图信息科技有限公司成立于 2014 年 12 月 16 日，注册资本为 1,000.00 万元。张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。 2016 年 9 月 30 日本公司与自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订股权 转让协议，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰以 2,415.00 万元将其持有上海佳图信 息科技有限公司 100%的股权转让给本公司，转让完成后本公司持有上海佳图 100%的股权。 2017 年 7 月 24 日已完成工商变更登记。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 97 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 23.31%(2016 年 12 月 31 日：30.57%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 1,197,831.49 1,197,831.49 小 计 1,197,831.49 1,197,831.49 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 643,655.76 643,655.76 小 计 643,655.76 643,655.76 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司采取融资租赁等融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持 续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 98 应付账款 5,638,203.78 5,638,203.78 5,638,203.78 其他应付款 2,443,683.59 2,443,683.59 2,443,683.59 一年内到期的 非流动负债 925,031.78 925,031.78 925,031.78 长期应付款 791,339.77 791,339.77 791,339.77 小 计 9,798,258.92 9,798,258.92 9,006,919.15 791,339.77 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 4,484,606.70 4,484,606.70 4,484,606.70 其他应付款 1,239,440.86 1,239,440.86 1,239,440.86 一年内到期的 非流动负债 576,404.53 576,404.53 576,404.53 长期应付款 79,775.73 79,775.73 79,775.73 小 计 6,380,227.82 6,380,227.82 6,300,452.09 79,775.73 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 本公司没有借款，故不存在相应的风险。 2.外汇风险 外汇业务金额只有 1,200.00 元，本公司基本不受汇率风险影响。 九、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的实际控制人情况 (1) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权 比例(%) 吴海 26.26 37.40 (2) 本公司最终控制方是吴海。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 99 3.本公司的其他关联方情况 (1)本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州大洋佳隆办公设备有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明原持有该公司 20%股份且担任 监事，于 2017 年 12 月 27 日起已变更不再持有该公 司股份及任职。 广州大洋图文数码快印有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司 45%股份 深圳市先奇科技有限公司 董事孙诗梅持有该公司 20%股份 苏州普瑞凡信息科技有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明的妹妹陈佩英持有该公司 51% 的股份 广州科印启融投资中心（有限合伙） 持有公司 11.14%的股权 孙诗梅 持有公司 12.96%的股权，公司董事、财务总监 孙诗雪 持有公司 7.94%的股权，公司董事 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 广州大洋佳隆办公设备有限公司 采购商品 323,768.39 1,085,000.00 深圳市先奇科技有限公司 接受劳务 21,446.62 37,567.70 合 计 345,215.01 1,122,567.70 (2)销售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 广州大洋佳隆办公设备有限公司 销售商品 219,197.47 296,235.94 广州大洋图文数码快印有限公司 销售商品 50,361.53 196,370.97 深圳市先奇科技有限公司 销售商品 198,239.34 113,570.11 苏州普瑞凡信息科技有限公司 销售商品 63,306.82 合 计 531,105.16 606,177.02 2．关联租赁情况： 公司经营场地广州市天河区天河北路 626 号 701-705 房均为向股东租赁房产，具体情 况如下： 出租人 租赁地点 租赁期间 2017 年度租金 2016 年度租金 100 孙诗雪 天河区天河北路 626 号 701-702 房 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 340,937.16 346,539.44 孙诗梅 天河区天河北路 626 号 703-704 房 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 423,200.04 430,253.36 吴海 天河区天河北路 626 号 705 房 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 282,483.80 277,927.60 合 计 1,046,621.00 1,054,720.40 3．关联方担保情况： 公司股东吴海为公司与亿多世（中国）租赁有限公司之间签订的设备融资租赁合同项下 的所有义务承担连带保证责任担保，明细如下： 合同 名称 被担保 租赁合 同号 担保 方 被担保方 担保金额 （元） 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 保 证 担 保 协议 G0/FL/0 514/001 265 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 66,900.00 2014 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 31 日 否 保 证 担 保 协议 G0/FL/1 114/001 443 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 18,480.00 2014 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 否 保 证 担 保 协议 G0/FL/1 214/001 468 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 211,980.00 2014 年 12 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 否 5.关键管理人员报酬 项 目 本期数 上期数 关键管理人员报酬 3,176,913.68 1,715,360.30 (三)关联方应收应付款项 应收关联方款项 项 目 关联方 期末数 期初数 应收账款 广州大洋佳隆办公设备有限公司 3,375.00 应收账款 苏州普瑞凡信息科技有限公司 17,160.00 应收账款 深圳市先奇科技有限公司 1,164.00 合 计 21,699.00 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 101 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 11,579,890.31 100.00 578,994.52 5.00 11,000,895.79 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 11,579,890.31 100.00 578,994.52 5.00 11,000,895.79 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 7,364,181.01 100.00 368,209.05 5.00 6,995,971.96 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 7,364,181.01 100.00 368,209.05 5.00 6,995,971.96 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,579,890.31 578,994.52 5.00 102 小 计 11,579,890.31 578,994.52 5.00 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 210,785.47 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 广东今日合作办公用品有限公司 1,772,062.70 15.30 88,603.14 广东办公伙伴商贸有限公司 774,604.00 6.69 38,730.20 广州柏盛包装有限公司 500,683.95 4.32 25,034.20 广东省地图出版社 485,000.00 4.19 24,250.00 广汽丰田汽车有限公司 393,038.00 3.39 19,651.90 小 计 3,925,388.65 33.89 196,269.44 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 707,964.76 100.00 707,964.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 707,964.76 100.00 707,964.76 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 643,655.76 100.00 643,655.76 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 643,655.76 100.00 643,655.76 2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 103 组合名称 期末数 期初数 低信用风险组合 707,964.76 643,655.76 合 计 707,964.76 643,655.76 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 0.00 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 702,964.76 643,655.76 备用金 5,000.00 合 计 707,964.76 643,655.76 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项 性质 账面余额 账龄 占 其 他 应 收 款 余 额 的 比例(%) 坏账 准备 是 否 为 关 联方 广州市公安局 押金 113,750.00 2-3 年 16.07 否 京东商城 押金 100,000.00 2-3 年 14.12 否 广州军区物资采购站 押金 70,000.00 [注] 9.89 否 广州飞升物业管理有限公 司 押金 70,000.00 1 年以内 9.89 否 广州市公安局越秀区分局 押金 68,750.00 2-3 年 9.71 否 小 计 422,500.00 59.68 [注]：广州军区物资采购站账龄为 1 年以内 50,000.00 元及 1-2 年 20,000.00 元。 3. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,874,000.00 32,874,000.00 合 计 32,874,000.00 32,874,000.00 (2) 明细情况 104 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 上 海 佳 图 信 息 科技有限公司 32,874,000.00 合 计 32,874,000.00 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 上海佳图信 息科技有限 公司 32,874,000.00 合 计 32,874,000.00 (二)母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 141,000,061.50 109,141,046.58 145,768,143.37 116,748,840.33 合 计 141,000,061.50 109,141,046.58 145,768,143.37 116,748,840.33 2. 管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 3,369,605.27 2,262,208.53 折旧费 135,228.21 139,302.13 研发费用 6,202,503.08 5,916,551.46 中介机构费 876,605.47 2,185,346.48 租赁费用 118,468.00 120,000.00 业务招待费 183,255.82 79,923.00 办公费 187,130.30 160,923.49 水电费 165,132.99 81,135.68 105 差旅费 149,220.56 110,601.13 车辆使用费 90,970.42 59,401.45 合 计 11,478,120.12 11,115,393.35 3. 投资收益 项 目 本期数 上期数 理财收益 349,076.70 90,941.10 合 计 349,076.70 90,941.10 十四、其他补充资料 (一)非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 28,650.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 2,511,233.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 106 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,412.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 349,076.70 小 计 2,857,547.19 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 714,386.80 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,143,160.39 (二)净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 24.11 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.19 0.43 0.43 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 17,670,175.74 非经常性损益 B 2,143,160.39 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 15,527,015.35 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 50,190,229.42 107 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 34,224,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 （事项一，说明具体事项内容） I1 增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数 J1 （事项二，说明具体事项内容） I2 增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数 J2 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K 73,285,317.29 加权平均净资产收益率 M=A/L 24.11% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.19% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 17,670,175.74 非经常性损益 B 2,143,160.39 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B 15,527,015.35 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 14,880,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 108 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- H×I/K-J 36,200,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.49 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.43 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州金穗隆信息科技股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室