839196_2017_ST川清_2017年年度报告_2018-12-03.txt

1 2017 年度报告 川清医化 NEEQ : 839196 四川清山绿水医药化工股份有限公司 Sichuan Qingshanlvshui Pharmaceutical Chemical CO.Ltd 2 公司年度大事记 1、2017 年 4 月 14 日，四川省民营经 济领导小组到工厂参观考察。 2、2017 年 4 月 17 日，公司参加了四 川省民营企业现代企业制度的评审会 议，获得专家评审小组的肯定，符合 现代企业制度要求。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 32 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、川清医化 指 四川清山绿水医药化工股份有限公司 股东大会 指 四川清山绿水医药化工股份有限公司股东大会 董事会 指 四川清山绿水医药化工股份有限公司董事会 监事会 指 四川清山绿水医药化工股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 公司现行有效的《四川清山绿水医药化工股份有限公 司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 大华、会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期内 指 2017 年度 元 指 人民币元 华民制药 指 华北制药河北华民药业有限责任公司 苏州中联 指 苏州中联化学制药有限公司 海南诺德 指 海南诺德制药有限公司 国药致君 指 国药集团致君(苏州)制药有限公司 西丁酸 指 头孢西丁酸 7-ACA 指 中文全称为 7-氨基头孢烷酸,一种重要的医药中间体 CMO 指 Contract Manufacture Organization,主要是接受制 药公司的委托,提供产品生产时所需要工艺开发、中间 体制造等业务 GMP 指 英文全称为 Good Manufacturing Practices,是国家依 法对药品生产企业(车间)和药品品种实施监督检查并 取得认可的一种制度 FDA 指 英文全称为 Food and Drug Administration,指食品药 物监督管理局 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁学木、主管会计工作负责人丁波及会计机构负责人（会计主管人员）朱遵义保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立于 2016 年 3 月 23 日，公司建立健全了法人 治理结构，并根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公 司章程》、“三会” 议事规则及关联交易、对外投资、对外担保 等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短，上述各项管理 制度的执行期限较短，尚待更长经营期间的实践检验，特别是 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出 了更高的要求，公司治理和内部控制体系需要在发展过程中不 断完善。 公司决策风险 根据公司现有的股权结构，公司实际控制人丁学木直接持 有公司化 750,000 股，通过重庆清山绿水实业集团股份有限公司 间接持有公司 16,737,196 股，丁学木直接和间接持有的股份占 公司总股本的 32.38%，持股比例不足 51.00%。由于实际控制人 持股比例不足 51.00%，在一定程度上可能会降低股东大会对于 重大事项决策的效率，从而给公司的生产经营和未来发展带来 潜在的风险。公司存在因股权分散导致董事会、股东大会决策 僵局的风险。 产品单一的风险 公司最近几年处于销售的快速增长期，主要精力投入到头 孢西丁酸的生产和销售当中，对研发的投入较少、开发出新的 医药中间体产品很少，存在产品单一的风险。 客户相对集中风险 由于头孢西丁酸属于医药中间体行业中一个较小的细分行 业，行业内需求该产品的客户主要为华民制药、海南诺德、苏 州中联化学制药有限公司等大中型医药企业。公司 2017 年度前 6 五大客户销售金额达到年度销售额的 73.21%，公司主要销售客 户集中。 公司毛利率较低风险 由于公司所处行业在化学制药行业处于产业链的前端，相 对于原料药和药品制剂行业的生产资质壁垒较低，客户议价能 力较强，因此毛利率水平较低。若公司未能新增产品类型，未 能增加毛利率较高产品的生产及销售，则公司毛利率整体较低 的情形将持续，从而对公司经营业绩和盈利能力的提升产生不 利影响。 公司财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较 少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和 账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公 司聘请了经验丰富的财务负责人，增加了专业财务人员的配置， 制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联 交 易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，按照 企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚 短，各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公 司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期减少两项重大风险：1、对多家企业既是客户又是供应商的风险；2、经营现金流量风险；新增 一项重大风险：1、公司财务基础较为薄弱的风险（具体详见第四节之五“风险因素”）。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川清山绿水医药化工股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Qingshanlvshui Pharmaceutical Chemical CO.Ltd 证券简称 川清医化 证券代码 839196 法定代表人 丁学木 办公地址 四川省武胜县工业集中区中心工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈燕均 职务 董事会秘书 电话 023-88079629 传真 023-88079629 电子邮箱 qslsyh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省武胜县工业集中区中心工业园 638471 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-02-08 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2610 医药制造业-化学药品原料药制造-化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 医药中间体的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 54,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丁学木 实际控制人 丁学木 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91511622551011929R 否 8 注册地址 四川省武胜县工业集中区中心工 业园 否 注册资本 54,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢栋清 吴广友 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施，公司转让方式 由协议转让变更为集合竞价。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 104,968,765.99 81,805,587.28 28.31% 毛利率% 9.82% 2.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,655,574.07 -2,815,702.30 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,353,468.32 -3,419,505.24 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.17% -5.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.83% -6.31% - 基本每股收益 0.10 -0.05 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,059,739.19 109,120,135.48 -7.39% 负债总计 42,628,721.33 56,344,691.69 -24.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,431,017.86 52,775,443.79 10.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 0.98 10.72% 资产负债率%（母公司） 42.18% 51.64% - 资产负债率%（合并） 42.18% 51.64% - 流动比率 180.38% 175.31% - 利息保障倍数 4.66 -4.66 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,196,710.06 -7,958,035.06 - 应收账款周转率 4.32 3.29 - 存货周转率 3.11 2.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.39% 37.62% - 营业收入增长率% 28.31% 50.81% - 净利润增长率% -300.86% -201.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,000,000 54,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 所得税返还 1,086,682.47 政府奖励（新三板挂牌奖励） 700,000.00 营业外支出 -50,541.47 非经常性损益合计 1,736,141.00 所得税影响数 434,035.25 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,302,105.75 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 984,392.86 984,692.86 应收账款 38,562,772.90 33,634,221.46 预付款项 7,756,670.75 7,126,473.82 其他应收款 7,788,794.84 7,721,985.12 存货 29,039,104.30 28,536,972.61 其他流动资产 638,565.92 2,524,903.18 11 递延所得税资产 163,414.65 152,512.32 应付账款 38,685,904.15 37,369,719.18 预收款项 0.00 375,000.00 应交税费 611,112.84 1,280,350.78 其他应付款 5,670,675.36 5,669,160.86 一年内到期的非流 动负债 0.00 2,000,000.00 长期借款 11,000,000.00 9,000,000.00 未分配利润 1,162,791.02 -2,815,702.30 归属于母公司所有 者权益合计 56,753,937.11 0.00 营业收入 83,193,749.68 81,805,587.28 营业成本 75,104,119.25 79,543,880.99 销售费用 1,296,367.36 1,323,731.36 管理费用 3,660,817.90 3,611,204.55 财务费用 512,232.11 511,932.11 资产减值损失 455,512.96 411,903.62 营业利润 2,057,679.15 -3,704,086.30 利润总额 2,862,749.74 -2,899,015.71 所得税费用 1,699,958.72 -83,313.41 净利润 1,162,791.02 -2,815,702.30 持续经营净利润 1,162,791.02 -2,815,702.30 综合收益总额 1,162,791.02 -2,815,702.30 基本每股收益 0.02 -0.05 稀释每股收益 0.01 -0.05 销售商品、提供劳务 收到的现金 17,765,760.73 18,931,114.50 收到其他与经营活 动有关的现金 22,893,768.59 22,212,665.18 经营活动现金流入 小计 40,659,529.32 41,143,779.68 购买商品、接受劳务 支付的现金 10,734,200.53 12,050,372.50 支付给职工以及为 职工支付的现金 4,596,216.4 4,627,036.70 支付的各项税费 4,331,012.14 4,168,969.35 支付其他与经营活 动有关的现金 28,609,519.53 28,255,436.19 经营活动现金流出 小计 48,270,948.6 49,101,814.74 经营活动产生的现 金流量净额 -7,611,419.28 -7,958,035.06 分配股利、利润或偿 346,915.78 12 付利息支付的现金 筹资活动现金流出 小计 2,346,915.78 2,000,000.00 筹资活动产生的现 金流量净额 8,653,084.22 9,000,000.00 现金及现金等价物 净增加额 753,790.39 754,090.39 期末现金及现金等 价物余额 984,392.86 984,692.86 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 川清医化是生产和销售医药中间体的实体型企业，是国内领先的合同定制企业（CMO），能够为拥 有 GMP 资质的大型制药企业提供起始物料。CMO 是制药行业产业链中的重要一环。下游客户更重视产品 质量和供应的稳定性，公司通常能够获得较一般医药中间体企业更高的利润率，同时业务也具有更强的 持续性。公司具有丰富的产品梯队，增长可持续性强。公司构建了合理的产品梯队层次，完全能保障公 司的持续盈利能力。 公司现有定制产品头孢西丁酸是生产无菌原料药头孢西丁钠的中间体。头孢西丁钠作为二代头孢抗 生素药物，市场价值可观。 公司与国内大型制药公司，如华民制药、苏州中联、国药致君等公司有着密切的合作。未来还会向 上述公司推动其他医药中间体的销售。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司实现销售收入 10,496.88 万元，较上年同期增加 2316.32 万元，同比增长 28.31%； 实现净利润565.56万元，较上年同期增加847.13 万元，同比增长300.86%；报告期末，公司总资产10,105.97 万元，较上年同期减少 806.04 万元，同比降低 7.39%。 2、业绩发展情况：公司不断建立健全医药、化工中间体服务保障流程，通过发挥在有机合成工艺 上的技术优势和在售后服务上的品质优势，进一步拓展市场，持续发展壮大，报告期内公司基本实现年 度经营计划。 3、重大影响的事项：2016 年，公司实现了在新三板挂牌，同时公司在保持主营业务的基础上，积 极拓展新市场。报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。 (二) 行业情况 1、 行业宏观情况 医药中间体行业是原料药的上游，是化学制药行业的重要组成部分。 医药中间体行业是知识密集和技术密集型行业。一方面，产品合成步骤多，生产工艺过程长，需要 14 先进的控制技术和严格的科学管理。另一方面产品研究开发难度大。一个中间体产品的研发，从市场调 查、产品合成、应用研究、市场开发以及技术服务等需要多学科知识的互相配合和综合运用，渗透着多 方面的技术和检测手段。医药中间体产品的研发关键在于创新，即根据市场需要，提出新思维、进行分 子设计、修饰分子结构、优化合成工艺等。因此，中间体产品技术的核心竞争力体现在化学反应过程的 选择、过程控制及核心催化剂的选择上，使用不同技术的公司在生产效益与产品质量上差异较大。医药 中间体行业产品更新速度快,一般入市 3 至 5 年后利润率便大幅度下降,迫使企业必须不断开发新产品或 改进工艺,才能获得较高的利润。 近年来，随着行业整体对研发的重视，以及与国际合作过程中技术消化能力的增强，我国中间体行 业的技术水平在自主创新能力和国际竞争力方面有了明显提高，部分技术水平已达到国际先进水平，但 整体自主创新能力与国外发达国家相比，仍存在着较明显的差距。 2、 行业的发展现状 医药行业需要大量特殊化学品，这些化学品原来大多由医药行业自行生产。但制药生产所需要高额 的设备、人力和设施工程投资约占总成本的 20%-30%，因此这成为制药企业优化成本结构的重心。随着 社会分工的深入与生产技术的进步，医药行业将一些医药中间体转交化工企业生产，由此催生了医药中 间体行业。药物生产外包可帮助制药企业减少现金流支出、缩短药品商业化的时间、并将更多资源投入 于附加值更高的营销和研发业务。合同定制外包供应商（CMO）接受制药公司的委托，提供产品生产时 所需要的工艺开发、配方开发、临床试验用药、化学或生物合成的原料药生产、中间体制造、制剂生产 以及包装等服务。目前，医药中间体行业已成为国际化工产业的主要细分行业之一。 对专利药企业来说，在某些新产品产量无法确定的情况下，医药中间体外包生产可以节省投资厂房、 固定资产和人力成本，避免自身投资过大带来的产能冗余风险；对仿制药企业而言，正在生产的“黄昏药 品”面临价格下降压力，生产外包可以缓解利润率不断下降的不利因素。 随着全球化和城镇化的快步发展，还有经济的发展，医疗水平的提高，全球对原料药与医药中间体 的需求量也急剧增加。为满足不断扩充的原料药需求，国内外企业加快了研发和扩张的步伐。中国也格 外重视医药制药的研发与鼓励，而原料药与医药中间体就是其中重要组成部分，加大了对国内医药制药 的投资和政策扶持力度。同时，我国医药产能技术水平相对落后，抗风险的能力也不足，面对高风险、 高增长、高需求的原料药显得经验不足，产能扩张不可持续，经验和技术开发的不足使很多小企业难以 支撑行业的高速增长。原料药产量经历了金融危机的低谷后，2010 年得到恢复，2012 年再次开始高速 增长，未来行业市场前景广阔。 全球范围内目前中国、印度等发展中国家是这一新兴产业最重要也是发展最快的地区。医药中间体 产品的开发生产在上述区域发展较快，主要原因如下：一方面，出口医药中间体不像药品那样会受到进 口国的种种限制；另一方面，医药中间体类精细化工产品有一些特殊性，像对基础化工原料的配套要求 高，需要大量经验丰富且成本较低的技术开发人员等。因此美国和欧洲的许多大制药公司由于本国主导 产业的调整，大多选择从配套生产能力强的国家进口质量可靠的医药中间体。中国和印度在成本效率、 技术人员素质、技术实力、响应速度、项目管理、创新以及环境管理等指标上均具有较大的优势，可以 承接未来大部分的产业转移。中国制造的成本比欧美低 30%以上，市场需求维持高增长，基础设施较印 度好，且人才储备丰富，但通过 FDA 认证的原料药和制剂较少，因此中国将在医药中间体制造方面继续 保持领先。 3、 市场竞争现状 从基础化学原料的合成到最终的化学药品制剂的制成，中间往往需要经历较为复杂的化学合成过 程，随着现代化学行业分工的不断细化，以及市场竞争的需要，大多数现代药品制造企业都将医药中间 体、原料药的生产环节予以分离，交给专业的厂商进行专业化生产，这种专业化的生产分工有效的降低 了产品的生产成本以及市场竞争的风险。 15 4、 医药中间体的市场规模 目前，我国需化工配套的原料及中间体 2500 多种，年需求量达到 1200 万吨以上。经过 30 多年的 发展，我国医药生产所需的化工原料和中间体已基本能够配套。我国的中间体生产主要在抗菌素和解热 镇痛药方面。 5、 国家产业政策趋势 （1） 有利因素 中国是全球最大的原料药生产和出口国，原料药是国内医药行业的支柱产业，也是国家支持的重点 产业之一。2012 年 1 月 19 日工信部发布的《医药工业“十二五”发展规划》明确提出“进一步巩固大宗原 料药的国际竞争优势，提高特色原料药出口比重”、“加强新工艺、新装备的开发与应用，提高制剂生产 水平，培育新的具有国际竞争优势的特色原料药品种”，原料药行业的发展得到了国家政策的大力支持。 （2） 不利因素 医药作为一种特殊产品，其安全性和有效性事关病患者的生命安全，世界各国都采取了严格的监督 管理措施。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 103,679.64 0.10% 984,692.86 0.90% -89.47% 应收账款 14,131,129.09 13.98% 33,634,221.46 30.82% -57.99% 存货 32,374,555.36 32.04% 28,536,972.61 26.15% 13.45% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 24,347,309.96 24.09% 20,875,168.11 19.13% 16.63% 在建工程 3,777,741.24 3.74% 0.00% 0.00% 应收票据 74,640.00 0.07% 2,469,800.00 2.26% -96.98% 预付账款 16,647,451.54 16.47% 7,126,473.82 6.53% 133.60% 其他应收款 646,469.84 0.64% 7,721,985.12 7.08% -91.63% 其他流动资产 3,895,085.35 3.85% 2,451,805.16 2.25% 58.87% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 5,000,000.00 4.95% 9,000,000.00 8.25% -44.44% 应付账款 24,547,350.28 24.29% 24,547,350.28 22.50% 0.00% 预收款项 218,000.00 0.22% 375,000.00 0.34% -41.87% 应付职工薪酬 341,271.36 0.34% 650,460.87 0.60% -47.53% 应交税费 480,318.63 0.48% 1,280,350.78 1.17% -62.49% 其他应付款 8,041,781.06 7.96% 5,669,160.86 5.20% 41.85% 一年内到期的 非流动负债 4,000,000.00 3.96% 2,000,000.00 1.83% 100.00% 资产总计 101,059,739.19 - 109,120,135.48 - -7.39% 16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年降低 89.47%，主要原因是公司本年处于快速发展和扩张阶段，并且今年销售收 入较去年增加 28.31%，因此采购需求增大，公司对资金的需求也较大，因此公司货币资金总体平均余额 偏低，因上期末余额高，使得货币资金的变动引起变动的幅度较大。 2、应收账款降低主要是公司本年在账期内各客户单位回款及时，账龄相对较短，因上期客户回款 在账期内长期未按时回款导致期末余额高，使得应收账款的变化幅度较大。比如：苏州中联化学制药有 限公司和华北制药河北华民药业有限公司，本年销售基本实现现款现货，不欠货款；山高水长贸易有限 公司也在本年度支付了前欠货款 473 万元；因此，本年度较去年期末应收账款大幅度降低。 3、长期借款降低是由于本公司本年归还部分贷款，因此贷款金额减少引起变化。 4、预付账款较去年增大，主要原因一：我公司在淼顺公司预定购买原材料 7-ACA，此材料是我公司 生产头孢西丁酸最重要原材料之一，因 2017 年环保等问题导致此材料在市场上非常紧俏长期断货，因 此我公司预付 441 万元货款订购此材料；原因二：本年度由于国家环保要求和地方环保局要求，我工厂 改造为水处理工程及固废排污处理工程，此工程由于到本年度末工程暂未完工交付使用，但前期需要按 合同约定支付工程劳务费，因此产生预付款 357.5 万元，鉴于上述两条原因今年预付款较去年变化增大。 5、其他应付款较去年增加 41.85%，主要原因是在本年度我公司支付了大部分前期已经完毕的交易 欠款，因此使得其他应付款变动幅度较大。 6、其他应收款较去年降低91.63%，主要原因是公司本年度收到清歌科技有限公司开具的2016-2017 年两年本公司员工午餐费用发票 32 万；还收到重庆戊迩苓生物技术有限公司退回我公司支付的研发费 用 315 万元，因此使得其他应收款较去年变化幅度较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 104,968,765.99 - 81,805,587.28 - 28.31% 营业成本 94,665,314.97 90.18% 79,543,880.99 97.24% 19.01% 毛利率% 9.82% - 2.76% - - 管理费用 3,783,437.60 3.60% 3,611,204.55 4.41% 4.77% 销售费用 1,999,507.05 1.90% 1,323,731.36 1.62% 51.05% 财务费用 1,361,871.49 1.30% 511,932.11 0.63% 166.03% 营业利润 3,244,522.79 3.09% -3,704,086.30 -4.53% - 营业外收入 1,786,682.47 1.70% 1,050,000.00 1.28% 70.16% 营业外支出 50,541.47 0.05% 244,929.41 0.30% -79.36% 净利润 5,655,574.07 5.39% -2,815,702.30 -3.44% - 项目重大变动原因： 1.营业收入同比去年增加 2316.32 万元，同比增长 28.31%，主要原因是公司在新三板挂牌后，公司 知名度增加，为公司拓展市场起到一定的作用；同时加强自身产品工艺和质量的提高，为公司获取新客 户奠定了重要基础；并且公司在 2017 年大力提高主营产品质量和收率，让我公司客户对质量满意并提 高订单数量。 2.营业成本增加了 1512.14 万元，收入和成本增长的比例相当，成本增长的主要原因是随着收入的 增长而增长。 17 3.毛利率较去年提高，主要原因是 2016 年我公司一直致力于研发怎样提高产品的收率，降低成本， 增加产品的利润，2017 年在公司大力更换设备提高产量的前提下，并改进生产工艺，产品收率的提高有 显著效果，因此 2017 年产品成本明显低于 2016 年，因此毛利率提高。 4.管理费用增加了 17.22 万元，主要变动科目有： （1）研发费用较 2016 年增加了 154.30 万元，是因公司投入对新产品的研发所致，其中主要是为 研发青霉素 G 钾盐、1-甲基-5-硫基四氮唑以及美罗培兰的研发所领用的材料。 （2）管理费用中工资减少 52.97 万元，主要原因是因部分员工岗位调整所致，公司为加大工厂管理、 督促工厂新产品研发工作的开展，2017 年初将梁建中等 5 名员工调整至工厂生产管理部门配合公司管理 工厂工作。一方面，其因工作岗位调整至工厂，工资有所上涨；另一方面，其工资由原来的管理费用调 整至工厂生产的制造费用中。 （3）财务顾问费较 2016 年增加 28.70 万元，因公司为了加强财务管理水平和核算水平，聘请外部 专业机构所致。 （4）福利费较 2016 年增加 9.82 万元，公司挂牌新三板后，为增加员工的积极性，增加了员工的 部分福利。 （5）中介费较 2016 年减少 16.72 万元，因公司在 2016 年 9 月挂牌，支付的中介费较高。 5.销售费用增加了 67.58 万元，主要变动科目： （1）广告费较 2016 年增加 42.30 万元，主要是公司为了加强产品的推广，加大产品的知名度，与 华北制药河北华民药业有限责任公司合作推广产品 7-氨酚头孢烷酸所致。 （2）差旅费较 2016 年增加 11.10 万元，主要原因是 2016 年新增几家客户商，为维护客户商的合作 关系销售人员出差较频繁，并且为了保证客户能及时在账期内付货款，我公司销售人员定期在账期内会 到各客户商处催收货款，所以导致销售费用较去年增大。 （3）会务费较 2016 年增加 15.03 万元，主要原因是在 2017 年 6 月我公司召开半年客户商药品交流 会以及 2017 年 12 月召开年终客户商年终会所致。 （4）业务招待费较 2016 年减少 10.11 万元，主要原因是公司加大了业务招待费的管理，尽量减少 业务招待费的发生。 6.财务费用的增大是由于 2016 年公司贷款金额 1100 万元，2016 年贷款还款利息是从 2016 年 10 月开始扣贷款利息，而 2017 年全年贷款利息正常扣款，导致每月还款利息增大了财务费用。 7.营业利润的增加是由于 2017 年公司大力提高产品质量和产品收率，并且严格控制各项费用的支 出，并且公司营业收入、成本、费用的变化引起营业利润的变化，较去年增加 187.59%。 8.营业外收入是政府对于新兴企业的补助，是政府对于企业的一种激励，武胜县街子工业园区管委 会对本公司上市奖励资金补贴 100 万，文件号武街工管委[2016]133 号；广安市人民政府金融办对本公 司补贴 5 万元，文件号广安府金发[2016]14 号。 9.营业外支出：公司 2017 年缴纳的滞纳金 5.05 万元，公司 2016 年缴纳的滞纳金 24.49 万元，因 此较 2016 年大幅降低。 10.净利润：由于公司营业收入、成本、三费的变动，引起公司净利润发生变化，较去年增加 300.86%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 73,013,413.44 59,157,893.25 23.42% 其他业务收入 31,955,352.55 22,647,694.03 41.10% 主营业务成本 63,629,484.13 54,496,213.94 16.76% 其他业务成本 31,035,830.84 25,047,667.05 23.91% 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 原材料 31,955,352.55 30.44% 22,647,694.03 27.68% 头孢西丁酸 69,599,487.37 66.30% 59,157,893.25 72.32% 去甲噻二唑 3,413,926.07 3.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.头孢西丁酸属于我公司主要生产产品之一，占有比重大，也是我公司核心产品，在市场有较大优 势。本期头孢西丁酸较去年收入增长 23.42%，主要是 2017 年我公司头孢西丁酸质量更加稳定在市场有 较好口碑，因此销售量较去年扩大。 2.原材料较去年增长 41.10%，原因是：一、公司在 2017 年加大了去甲噻二唑的生产量，去甲噻二 唑是我公司 2016 年不断反复试验研究终研制；二、原材料 7-ACA 属于生产头孢西丁酸的重要原材料之 一，也是作为其他生产产成品的辅助材料之一，因此对此产品需求非常大；三、硫氰酸红霉素是 2017 年稳定销售的原材料，此原材料是生产青霉素的一种重要原材料之一。原材料的销售大幅增长主要由于 上述 3 种材料的销售引起。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州中联化学制药有限公司 27,756,410.39 26.42% 否 2 华北制药河北华民药业有限责任公司 19,534,188.07 18.59% 否 3 广州医药进出口有限公司 10,872,393.14 10.35% 否 4 重庆天地药业有限责任公司 9,512,820.54 9.05% 否 5 四川嘉碧新材料材料科技有限公司 9,248,879.32 8.80% 否 合计 76,924,691.46 73.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆大渡口华越化工有限公司 11,037,225.79 12.45% 否 2 珠海联邦制药销售有限公司 8,376,068.38 9.45% 否 3 浙江锦联化工科技有限公司 8,149,145.30 9.19% 否 4 海南诺德医药有限公司 7,412,008.55 8.36% 否 5 伊犁川宁生物技术有限公司 5,283,119.47 5.96% 否 合计 40,257,567.49 45.41% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,196,710.06 -7,958,035.06 - 投资活动产生的现金流量净额 -9,747,755.92 -287,874.55 - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,329,967.36 9,000,000.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的流量净额本年净额较去年增大，主要原因是：一、本年销售商品、提供劳务收 到的现金增长 483.41%，但企业购买商品、接受劳务支付的现金增加了 644.84%；二、公司规范了大部 分关联方往来等行为，收到其他与经营活动有关的现金降低了 92.21%，支出其他与经营活动有关的现金 降低了 82.57%。 2、投资活动产生的现金流量净额增大是由于本年支付购置固定资产的费用增大引起的。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少是由于本年有取得借款收到的资金 492.49 万元、偿还 760 万 元借款及支付借款利息引起的。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净 利润按经营持续性进行分类列报。 由于本公司在报告期内无相关业务发生，故不涉及调整。 20 2、重大会计差错更正 公司采用追溯重述法对差错进行了更正，具体如下： （1）更正前期错误会计处理：银行存款调增 300.00 元，财务费用调减 300.00 元； （2）跨期收入调整（苏州中联）：应收账款调减 4,620,000.00 元，主营业务收入调减 3,948,717.97 元， 应交税费调减 671,282.03 元，主营业务成本调减 3,195,554.46 元，存货调增 3,195,554.46 元； （3）跨期收入调整（嘉碧新材料）：应收账款调增 2,995,850.00 元，主营业务收入调增 2,560,555.56 元，应交税费调增 435,294.44 元，其他业务成本调增 3,227,291.52 元，存货调减 3,227,291.52 元； （4）挂账费用补计入前期：其他应收款调减 13,000.00 元，管理费用调增 13,000.00 元； （5）补计暂估入库材料：存货调增 1,792,919.24 元，应付账款调增 2,458,494.24 元，应交税费调增 101,406.74 元，管理费用调减 35,249.36 元； （6）更正前期少结转营业成本：主营业务成本调增 2,894,137.59 元，其他业务成本调增 599,417.62 元，存货调减 3,493,555.21 元； （7）补计暂估入库材料：其他应收款调减 55,000.00 元，存货调增 55,000.00 元； （8）补计周转材料入库：应付账款调增 20,000.00 元，存货调增 20,000.00 元； （9）重新分类：应收账款调增 375,000.00 元，预收账款调增 375,000.00； （10）补计暂估入库材料（伊犁川宁）：应付账款调增 555,823.72 元，存货调增 555,823.72 元； （11）追加确认递延所得税资产：所得税费用调增 188,431.48 元，递延所得税资产调减 188,431.48 元； （12）重新分类：其他流动资产调增 629,321.99 元，应交税费调增 629,321.99 元； （13）同一客商多头挂账抵消：应付账款调减 607,296.93 元，预付账款调减 607,296.93 元，应收账款 调减 3,720,306.00 元，应付账款调减 3,720,306.00 元，其他应收款调减 1,514.50 元，其他应付款调减 1,514.50 元； （14）进项税转出：其他业务成本调增 914,469.47 元， 应交税费-增值税（进项税）调增 914,469.47 元； （15）补计坏账准备、递延所得税资产：资产减值损失调减 43,609.34 元，坏账准备调减 43,609.34 元， 所得税费用调减 1,794,174.46 元，应交税费调减 1,794,174.46 元，递延所得税资产调增 177,529.15 元，所得 税费用调减 177,529.15 元； （16）重新分类：应交税费-企业所得税调增 2,451,805.16 元，其他流动资产调增 2,451,805.16 元，其 他流动资产调减 9,243.93 元，应交税费-增值税调减 9,243.93 元，长期借款调减 2,000,000.00 元，一年内到 期的非流动负债调增 2,000,000.00 元，管理费用调减 27,364.00 元，销售费用调增 27,364.00 元； （17）综上，年初未分配利润调减 3,978,493.32 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 21 (八) 企业社会责任 公司支持地区经济发展，与社会共享企业成果，积极承担责任。公司照章纳税，公司近几年的良好 发展对于所在地经济做出了一定贡献。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，所属行业未发生重大变化。我国的医药行业的 发展速度快，因此公司所在的行业面临巨大的发展机会。随着我国市场经济的深入发展以及医药中间体 行业的逐渐崛起，公司通过发挥在有机合成工艺上的技术优势和在售后服务上的品质优势，未来拟不断 提升研发、销售、制造的整体水平，进一步优化产业布局，强化企业实力。以高效稳定的售后为依托， 以优质产品为推力，实现国内头孢西丁酸生产最大最强、成为龙头企业的目标。 公司 2017 年营业收入为 104,968,765.99 万元，净利润为 5,655,574.07 万元。公司实际控制人、 董事、监事及高级管理人员未发生重大变化，管理层对基础建设行业发展趋势有清晰的认识，对公司未 来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备 持续经营能力，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立于 2016 年 3 月 23 日，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，制定了适应 公司发展需要的《公司章程》、“三会” 议事规则及关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。 但股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行期限较短，尚待更长经营期间的实践检验，特别是 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制体系 需要在发展过程中不断完善。 应对措施：针对上述风险，公司将积极组织相关人员进行培训和学习，加快相关制度的理解；实际 执行中积极主动咨询中介结构的专业意见。 2、公司决策风险 根据公司现有的股权结构，公司实际控制人丁学木直接持有公司化 750,000 股，通过重庆清山绿水 实业集团股份有限公司间接持有公司 16,737,196 股，丁学木直接和间接持有的股份占公司总股本的 32.38%，持股比例不足 51.00%。由于实际控制人持股比例不足 51.00%，在一定程度上可能会降低股东 大会对于重大事项决策的效率，从而给公司的生产经营和未来发展带来潜在的风险。公司存在因股权分 散导致董事会、股东大会决策僵局的风险。 应对措施：公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行 使表决权、质询权等合法权利。公司将严格按照有关法律法规的要求，进一步建立规范的法人治理结构， 以保护中小股东的利益。严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要 22 求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 3、产品单一的风险 公司最近几年处于销售的快速增长期，主要精力投入到头孢西丁酸的生产和销售当中，对研发的投 入较少、开发出新的医药中间体产品很少，存在产品单一的风险。 应对措施：公司将根据市场需求，研发新的产品，从而降低对单一产品的依赖。 4、客户相对集中风险 由于头孢西丁酸属于医药中间体行业中一个较小的细分行业，行业内需求该产品的客户主要为华民 制药、海南诺德、苏州中联化学制药有限公司等大中型医药企业。公司 2017 年度前五大客户销售金额 达到年度销售额的 73.21%，公司主要销售客户集中。 应对措施：公司将大力拓展市场，减少对主要客户的依赖。 5、公司毛利率较低风险 由于公司所处行业在化学制药行业处于产业链的前端，相对于原料药和药品制剂行业的生产资质壁 垒较低，客户议价能力较强，因此毛利率水平较低。若公司未能新增产品类型，未能增加毛利率较高产 品的生产及销售，则公司毛利率整体较低的情形将持续，从而对公司经营业绩和盈利能力的提升产生不 利影响。 应对措施：公司将大力拓展市场，增加销售规模，同时进一步升级技术，优化过程化管理，进一步 降低生产成本，同时公司拟生产销售毛利率较高的新产品，以降低公司毛利率整体较低对公司经营业和 盈利能力产生的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行 不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司聘请了经验丰富的 财务负责人，增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联 交易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，按照企业会计准则的要求编制财务报表。但 股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基 础较为薄弱的风险。 应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的业务 水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助； 第二，公司将及时检查财务人员的 工作情况，确保各项规章制度得到严格执行。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 1. 股东、高级管理人员承诺事项：股份锁定的承诺 履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺。 2. 控股股东重庆清山绿水实业集团股份有限公司承诺事项：避免同业竞争的承诺 履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺。 3. 持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员承诺事项：避免资金占用的承诺 履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺。 4. 持有公司 5%以上股份的股东、全体董事、监事、高级管理人员承诺事项：关于减少及避免关联交易 的承诺 履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 24,347,309.96 24.12% 流动资金贷款抵押 24 房屋建筑物 抵押 4,978,083.60 4.93% 流动资金贷款抵押 总计 - 29,325,393.56 29.05% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,751,665 38,751,665 71.76% 其中：控股股东、实际控 制人 5,944,165.00 11.01% 董事、监事、高管 1,057,500.00 1.96% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 54,000,000 100% -38,751,665 15,248,335 28.24% 其中：控股股东、实际控 制人 18,020,000 33.5% -5,944,165 12,075,835 22.36% 董事、监事、高管 4,230,000 7.83% -1,057,500 3,172,500 5.88% 核心员工 总股本 54,000,000 - 0 54,000,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 重庆清山绿水实业 集团股份有限公司 17,270,000 17,270,000 31.96% 11,513,335 5,756,665 2 唐彬彬 1,840,000 - 1,840,000 3.41% - 1,840,000 3 胡建蓉 1,800,000 - 1,800,000 3.33% - 1,800,000 4 李银华 1,680,000 - 1,680,000 3.11% 1,260,000 420,000 5 余星义 1,650,000 - 1,650,000 3.06% - 1,650,000 合计 24,240,000 0 24,240,000 44.87% 12,773,335 11,466,665 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人丁学木先生持有公司控股股东重庆清山绿水实业集团股份有限公司 96.98%股 份，同时丁学木也是重庆清山绿水实业集团股份有限公司的实际控制人。 除上述关联关系外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东是重庆清山绿水实业集团股份有限公司。 重庆清山绿水实业集团股份有限公司现持有公司 17,270,000 股，占公司总股本的 31.96%，其基 本情况如下： 企业名称：重庆清山绿水实业集团股份有限公司 注册号：91500108554051301U 法定代表人：丁学木 注册资本：1656.5151 万元 成立时间：2010 年 4 月 13 日 经营范围：销售矿产品、电子产品（不含电子出版物）、数码产品、木材、建筑材料（不含危险化 学品）、工艺品；网站建设；网络技术开发转让；利用互联网销售：蔬菜、生鲜肉、禽蛋类、水产品、 初级农产品；仓储服务（不含危险品仓储）；复合材料的技术开发、转让、咨询服务及相关产品的研发、 制造；企业管理、咨询。（法律、行政法规禁止的项目，不得经营；法律、行政法规规定应经审批而未 获审批前不得经营）。 公司住所：重庆市南岸区南坪街道金紫街 216 号 公司性质：股份有限公司 股权结构：丁学木出资 1606.5151 万元，持股 96.98%； 赵淑英出资 50 万元，持股 3.02%。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 丁学木是公司控股股东的实际控制人，因此也是公司的实际控制人。 丁学木：男，汉族，1949 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于四川德阳机器制造学校铸 造专业，中专学历。 丁学木先生自 1970 年 5 月至 1986 年 10 月，于重庆第三标准件厂任车间主任、副厂长；1986 年 11 月至 1988 年 9 月，于重庆标准件工业公司任生产总调度员；1988 年 10 月至 1990 年 6 月，于重庆嘉陵 服装工业公司任副总经理；1990 年 7 月至 2006 年 4 月，于重庆长江特种标件厂任厂长；2006 年 5 月至 今，于重庆清山绿水实业集团股份有限公司任董事长、总经理；2010 年 2 月至 2016 年 2 月，于四川清 山绿水实业发展有限公司任执行董事兼总经理。2016 年 2 月 22 日，于四川清山绿水医药化工股份有限 公司创立大会暨第一次临时股东大会被选举为公司董事长，任期三年。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 广安思源农村商业 银行股份有限公司 枣山支行 11,000,000.00 8.50% 2016 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 25 日 否 合计 - 11,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 丁学木 董事长 男 69 中专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 丁波 董事、总经理 男 43 高中 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 李银华 董事 女 49 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 否 梁建中 董事、副总经理 男 46 本科 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 朱遵义 财务总监 男 50 本科 2016 年 8 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 否 朱昌凡 技术总监 男 47 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 骆浩翔 副总经理 男 30 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 丁杰 监事 男 34 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 席渝林 监事 女 53 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 王联喜 监事会主席 男 78 本科 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 否 陈燕均 董事会秘书 女 36 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 是 赵景贵 董事 男 64 大专 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 丁学木与丁波是父子关系，其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 丁学木 董事长 750,000 - 750,000 1.39% 0 丁波 董事、总经理 - - - - 0 梁建中 董事、副总经理 - - - - 0 李银华 董事 1,680,000 - 1,680,000 3.11% 0 赵景贵 董事 1,000,000 - 1,000,000 1.85% 0 陈燕均 董事会秘书 - - - - 0 王联喜 监事会主席 1,550,000 - 1,550,000 2.87% 0 席渝林 监事 - - - - 0 丁杰 监事 - - - - 0 骆浩翔 副总经理 - - - - 0 29 朱昌凡 技术总监 - - - - 0 合计 - 4,980,000 0 4,980,000 9.22% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 技术人员 3 3 采购人员 3 3 销售人员 5 5 生产人员 92 102 财务人员 3 9 员工总计 120 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 20 专科 17 27 专科以下 94 89 员工总计 120 136 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内公司人员变动小，公司中高层及核心员工保持稳定，没有重大变动。 2、人才引进、培训及招聘 公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工分类分层培训、薪酬支付、社会福利 保障、绩效考核、内部晋升及奖惩等方面进行了明确规定。公司按照入职培训的要求，开展员工培训工 作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期 组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以 实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 30 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制 定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 梁建中 副总经理 0 朱昌凡 技术总监 0 卢祖强 生产技术部经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员未发生变动，核心技术团队稳定。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了 《公司关联交易管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司投资者 关系管理制度》、《承诺管理制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司总经理工作细则》等，以规 范公司的管理和运作，截至报告期末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股 东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对外投资事项、对外担保事项在本年度未曾发生，未发生重要人事变动，相关间接融资、偶发 性关联交易等按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》及公司相关内部控制制度规定的程序进行。保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚 假记载、误导陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 无 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 1 月 7 日召开第一届董事会第四次会 议，议案如下： 1、《不再续聘中审亚太会计师事务所（特殊普 通合伙）》； 2、《聘请中审华会计师事务所（特殊普通合 伙）》。 2017 年 3 月 10 日召开第一届董事会第五次会 议，议案如下： 1、《公司拟与兴业证券股份有限公司解除持续 督导协议》； 2、《公司拟与国融证券股份有限公司签订持续 督导协议》； 3、《公司与兴业证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》； 4、《提请股东大会授权董事会全权办理公司持 续督导主办券商变更相关事宜》。 2017 年 6 月 9 日召开第一届董事会第六次会 议，议案如下： 1、《2016 年度董事会工作报告》； 2、《2016 年度总经理工作报告》； 3、《提请召开公司 2016 年年度股东大会》。 2017 年 6 月 28 日召开第一届董事会第七次会 议，议案如下： 1、《公司 2016 年度财务决算报告》； 2、《公司 2017 年度财务预算报告》； 3、《公司 2016 年度利润分配》； 4、《公司 2016 年年度报告及摘要》； 5、《召开 2017 年第三次临时股东大会》； 6、《补充确认公司 2016 年度申请银行贷款》； 7、《公司董事会 2016 年度财务审计报告无法 表示意见专项说明》； 8、《前期会计差错更正及追溯调整》； 9、《补充确认公司 2016 年度偶发性关联交易 事项》。 2017 年 8 月 26 日召开第一届董事会第八次会 议，议案如下： 1、《公司 2017 年半年度报告》； 34 2、《补充审议公司 2016 年公司与宋红强之间 资金拆借》。 监事会 3 2017 年 6 月 9 日召开第一届监事会第二次会 议，议案如下： 1、2016 年度监事会工作报告 2017 年 6 月 28 日召开第一届监事会第三次会 议，议案如下： 1、《公司 2016 年度财务决算报告》； 2、《公司 2017 年度财务预算报告》； 3、《公司 2016 年度利润分配》； 4、《公司 2016 年年度报告及报告摘要》； 5、《补充确认公司 2016 年度申请银行贷款》； 6、《前期会计差错更正及追溯调整》； 7、《公司监事会 2016 年度财务审计报告无法 表示意见专项说明》； 8、《补充确认公司 2016 年度偶发性关联交易 事项》 2017 年 8 月 26 日召开第一届监事会第四次会 议，议案如下： 1、《公司 2017 年半年度报告》 股东大会 4 2017 年 1 月 24 日召开 2017 年第一次临时股东 大会，议案如下： 1、《不再续聘中审亚太会计师事务所（特殊普 通合伙）》； 2、《聘请中审华会计师事务所（特殊普通合 伙）》。 2017 年 3 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东 大会，议案如下：1、《公司拟与兴业证券股份 有限公司解除持续督导协议》；2、《公司拟与 国融证券股份有限公司签订持续督导协议》； 3、《公司与兴业证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》；4、《提请股东大会授权 董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相 关事宜》。 2017 年 6 月 29 日召开 2016 年年度股东大会， 议案如下： 1、《2016 年度董事会工作报告》； 2、《2016 年度监事会工作报告》。 2017 年 7 月 14 日召开 2017 年第三次临时股东 35 大会，议案如下： 1、《公司 2016 年度财务决算报告》； 2、《公司 2017 年度财务预算报告》； 3、《公司 2016 年度利润分配》； 4、《公司 2016 年年度报告及报告摘要》； 5、《补充确认公司 2016 年度申请银行贷款》； 6、《前期会计差错更正及追溯调整》； 7、《公司董事会 2016 年度财务审计报告无法 表示意见专项说明》； 8、《公司监事会 2016 年度财务审计报告无法 表示意见专项说明》； 9、《补充确认公司 2016 年度偶发性关联交易 事项》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 1 名法人股东，26 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待 所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定， 且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，忠诚、勤勉地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未 来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进公 司的发展，切实维护股东权益回报社会。报告期内公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、根据持续信息披露的规定与要求，编制并披露公告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、 质询权 和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由公司董事会秘书统筹安排。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道， 公司业务独立。 2、人员独立性：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员 独立。 3、资产完整及独立性：公司完整拥有土地、房产、车辆、机器设备、商标、专利等资产的所有权。 公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，挂牌后不存在资产被控股股东占用的情形，也不存 在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产独立。 4、机构独立性：公司完全拥有机构设置自主权，不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形， 公司机构独立。 5、财务独立性：公司独立开设银行账户，独立纳税，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财 务管理及风险控制等制度，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公 司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理 和运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四 个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评 估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事 件的发生。股份公司成立时间较短，相关制度尚需公司严格执行，在实践中不断修订，从而防止内部管 理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错追究制度》。本报告期未发生重大信息披露遗漏的情况， 公司信息披露负责人也尽职尽责严格遵守了上述制度并认真执行。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018] 003506 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 谢栋清 吴广友 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018] 003506 号 四川清山绿水医药化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川清山绿水医药化工股份有限公司(以下简称川清医化)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川清医化 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于川清医化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 川清医化管理层对其他信息负责。其他信息包括各类报告中与审计报告一起报送的川清医化 2017 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 38 川清医化管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，川清医化管理层负责评估川清医化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川清医化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督川清医化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川 清医化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致川清医化不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就川清医化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 中国•北京 中国注册会计师：吴广友 二〇一八年四月二十日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 103,679.64 984,692.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、注释 2 74,640.00 2,469,800.00 应收账款 五、注释 3 14,131,129.09 33,634,221.46 预付款项 五、注释 4 16,647,451.54 7,126,473.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、注释 5 646,469.84 7,721,985.12 买入返售金融资产 存货 五、注释 6 32,374,555.36 28,536,972.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、注释 7 3,895,085.35 2,524,903.18 流动资产合计 67,873,010.82 82,999,049.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、注释 8 24,347,309.96 20,875,168.11 在建工程 五、注释 9 3,777,741.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、注释 10 4,978,083.60 5,093,406.00 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 递延所得税资产 五、注释 11 83,593.57 152,512.32 其他非流动资产 非流动资产合计 33,186,728.37 26,121,086.43 资产总计 101,059,739.19 109,120,135.48 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、注释 12 24,547,350.28 37,369,719.18 预收款项 五、注释 13 218,000.00 375,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、注释 14 341,271.36 650,460.87 应交税费 五、注释 15 480,318.63 1,280,350.78 应付利息 应付股利 其他应付款 五、注释 16 8,041,781.06 5,669,160.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、注释 17 4,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 37,628,721.33 47,344,691.69 非流动负债： 长期借款 五、注释 17 5,000,000.00 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 41 非流动负债合计 5,000,000.00 9,000,000.00 负债合计 42,628,721.33 56,344,691.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 18 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、注释 19 1,591,146.09 1,591,146.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、注释 20 286,098.15 一般风险准备 未分配利润 五、注释 21 2,553,773.62 -2,815,702.30 归属于母公司所有者权益合计 58,431,017.86 52,775,443.79 少数股东权益 所有者权益合计 58,431,017.86 52,775,443.79 负债和所有者权益总计 101,059,739.19 109,120,135.48 法定代表人：丁学木 主管会计工作负责人：丁波 会计机构负责人：朱遵义 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、注释 22 104,968,765.99 81,805,587.28 其中：营业收入 104,968,765.99 81,805,587.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,724,243.20 85,509,673.58 其中：营业成本 五、注释 22 94,665,314.97 79,543,880.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、注释 23 189,787.08 107,020.95 销售费用 五、注释 24 1,999,507.05 1,323,731.36 管理费用 五、注释 25 3,783,437.60 3,611,204.55 财务费用 五、注释 26 1,361,871.49 511,932.11 资产减值损失 五、注释 27 -275,674.99 411,903.62 42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,244,522.79 -3,704,086.30 加：营业外收入 五、注释 29 1,786,682.47 1,050,000.00 减：营业外支出 五、注释 30 50,541.47 244,929.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,980,663.79 -2,899,015.71 减：所得税费用 五、注释 31 -674,910.28 -83,313.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,655,574.07 -2,815,702.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,655,574.07 -2,815,702.30 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,655,574.07 -2,815,702.30 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,655,574.07 -2,815,702.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 -0.05 （二）稀释每股收益 0.10 -0.05 43 法定代表人：丁学木 主管会计工作负责人：丁波 会计机构负责人：朱遵义 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,446,323.31 18,931,114.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,240,629.44 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 32 1,729,831.18 22,212,665.18 经营活动现金流入小计 114,416,783.93 41,143,779.68 购买商品、接受劳务支付的现金 89,756,434.59 12,050,372.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,942,839.35 4,627,036.70 支付的各项税费 1,597,176.23 4,168,969.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 32 4,923,623.70 28,255,436.19 经营活动现金流出小计 102,220,073.87 49,101,814.74 经营活动产生的现金流量净额 12,196,710.06 -7,958,035.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,747,755.92 287,874.55 44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,747,755.92 287,874.55 投资活动产生的现金流量净额 -9,747,755.92 -287,874.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,924,942.60 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释 32 700,000.00 筹资活动现金流入小计 5,624,942.60 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,599,954.05 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,354,955.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,954,909.96 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,329,967.36 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -881,013.22 754,090.39 加：期初现金及现金等价物余额 984,692.86 230,602.47 六、期末现金及现金等价物余额 103,679.64 984,692.86 法定代表人：丁学木 主管会计工作负责人：丁波 会计机构负责人：朱遵义 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,000,000.00 1,591,146.09 -2,815,702.30 52,775,443.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 1,591,146.09 -2,815,702.30 52,775,443.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 286,098.15 5,369,475.92 5,655,574.07 （一）综合收益总额 5,655,574.07 5,655,574.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 286,098.15 -286,098.15 1．提取盈余公积 286,098.15 -286,098.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 1,591,146.09 286,098.15 2,553,773.62 58,431,017.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 47 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 54,000,000.00 1,591,146.09 1,432,031.48 57,023,177.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -1,432,031.48 -1,432,031.48 二、本年期初余额 54,000,000.00 1,591,146.09 55,591,146.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,815,702.30 -2,815,702.30 （一）综合收益总额 -2,815,702.30 -2,815,702.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 48 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,000,000.00 1,591,146.09 -2,815,702.30 52,775,443.79 法定代表人：丁学木 主管会计工作负责人：丁波 会计机构负责人：朱遵义 49 四川清山绿水医药化工股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 四川清山绿水医药化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为四川清山绿 水实业发展有限公司，于 2010 年 2 月 8 日成立，2016 年 3 月 23 日改制成为股份有限公司。 公司于 2016 年 9 月 8 日在新三板挂牌，现持有统一社会信用代码 91511622551011929R 的营业 执照。 根据公司章程规定，本公司申请注册资本 500.00 万元，由全体股东分两期于 2010 年 12 月 31 日之前缴足。首次出资为人民币 200.00 万元，由股东丁学木、赵淑英于 2010 年 2 月 4 日前缴足。2010 年 2 月 4 日，四川金瑞会计师事务所出具了川金瑞验字（2010）第 007 号《验 资报告》。第一次出资后，本公司股权结构如下： 股东姓名 认缴出资（元） 实缴出资（元） 占注册资本比例（%） 丁学木 4,500,000.00 1,800,000.00 36.00 赵淑英 500,000.00 200,000.00 4.00 合计 5,000,000.00 2,000,000.00 40.00 根据 2011 年 1 月 20 日第二次股东会决议和修改后的章程规定，本公司将注册资本变更 为人民币 1,500.00 万元。同时，股东丁学木以实物出资 1,020.00 万元、货币出资 250.00 万元， 股东赵淑英以实物出资 30.00 万元。2011 年 3 月 7 日，四川金瑞会计师事务所出具了川金瑞 会验字（2011）第 012 号《验资报告》。第二次出资后，本公司股权结构如下： 股东姓名 认缴出资（元） 实缴出资（元） 占注册资本比例（%） 丁学木 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67 赵淑英 500,000.00 500,000.00 3.33 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 2013 年 4 月 6 日，根据本公司 2013 年度第一次临时股东大会和修改后的章程规定，本 公司股东丁学木将持有公司 95.00%的股权转让给重庆清山绿水实业集团股份有限公司。第一 次股权转让后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本金额 持股比例（％） 1 重庆清山绿水实业集团股份有限公司 14,250,000.00 95.00 2 丁学木 250,000.00 1.67 3 赵淑英 500,000.00 3.33 合 计 15,000,000.00 100.00 50 2015 年 6 月 10 日，根据股东会决议及修改后的章程规定，本公司股东赵淑英将所持有 公司 3.33%的股权转让给股东丁学木，同时申请增加注册资本人民币 5,698.00 万元，新增注 册资本由货币资金出资，由重庆清山绿水实业集团股份有限公司、蔡良琴等 27 人出资缴纳。 2015 年 6 月 11 日，四川方信联合会计师事务所有限公司出具了方信联合验字（2015）第 0676 号《验资报告》。本次增资后，本公司股权结构如下： 股东姓名 认缴出资（元） 实缴出资（元） 占注册资本比例（%） 重庆清山绿水实业集团股份有限公司 35,250,000.00 35,250,000.00 49.01 蔡良琴 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 白廷冬 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 田光荣 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 熊燕 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 曹宗信 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 张小波 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 唐彬彬 1,840,000.00 1,840,000.00 2.56 周文君 250,000.00 250,000.00 0.35 熊晓敏 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 刘学朴 1,250,000.00 1,250,000.00 1.74 熊晓萍 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 胡建蓉 1,800,000.00 1,800,000.00 2.50 王汉 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 赵景贵 1,000,000.00 1,000,000.00 1.39 宁德久 1,000,000.00 1,000,000.00 1.39 王联喜 1,550,000.00 1,550,000.00 2.15 秦光文 1,500,000.00 1,500,000.00 2.08 李坤玲 1,400,000.00 1,400,000.00 1.94 龙寿成 1,550,000.00 1,550,000.00 2.15 余星义 1,650,000.00 1,650,000.00 2.29 张兴明 1,300,000.00 1,300,000.00 1.81 胡玲 1,580,000.00 1,580,000.00 2.20 曾庆芳 1,580,000.00 1,580,000.00 2.20 熊中祥 1,550,000.00 1,550,000.00 2.15 李银华 1,680,000.00 1,680,000.00 2.33 丁学木 750,000.00 750,000.00 1.04 合计 71,980,000.00 71,980,000.00 100.00 根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 9 月 1 日出具的中审亚太审字 (2015)020468 号验资复核报告，第二次出资中实物出资的实际情况是：股东丁学木、赵淑英 委托重庆食道家科技有限公司支付给本公司 1,050.00 万元，用于购买本公司使用的机器设备， 该部分机器设备的签订采购合同、支付设备款均以本公司的名义进行。股东丁学木、赵淑英 51 用以出资的实物（机器设备）1,050.00 万元其权属应归属于本公司，股东丁学木、赵淑英本 次实物出资存在不规范的情形，不符合相关法律出资规定。为弥补第二次出资的瑕疵问题， 2015 年 8 月 10 日，根据 2015 年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，股东丁学木、 赵淑英在 2015 年 8 月 31 日以货币出资 1,050.00 万元补足第二次实物出资瑕疵，款项在 2015 年 8 月 31 日已到账。 2015 年 11 月 5 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，本公司决定以 1:1 的方式减少 公司股东重庆清山绿水实业集团股份有限公司的出资，减少金额为 1,798.00 万元，变更后的 注册资本为人民币 5,400.00 万元。本次减资后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 注册资本金额（元） 持股比例（％） 1 重庆清山绿水实业集团股份有限公司 17,270,000.00 31.98 2 蔡良琴 1,500,000.00 2.78 3 白廷冬 1,500,000.00 2.78 4 田光荣 1,500,000.00 2.78 5 熊燕 1,500,000.00 2.78 6 曹宗信 1,500,000.00 2.78 7 张小波 1,500,000.00 2.78 8 唐彬彬 1,840,000.00 3.41 9 周文君 250,000.00 0.46 10 熊晓敏 1,500,000.00 2.78 11 刘学朴 1,250,000.00 2.31 12 熊晓萍 1,500,000.00 2.78 13 胡建蓉 1,800,000.00 3.33 14 王汉 1,500,000.00 2.78 15 赵景贵 1,000,000.00 1.85 16 宁德久 1,000,000.00 1.85 17 王联喜 1,550,000.00 2.87 18 秦光文 1,500,000.00 2.78 19 李坤玲 1,400,000.00 2.59 20 龙寿成 1,550,000.00 2.87 21 余星义 1,650,000.00 3.06 22 张兴明 1,300,000.00 2.40 23 胡玲 1,580,000.00 2.93 24 曾庆芳 1,580,000.00 2.93 25 熊中祥 1,550,000.00 2.87 26 李银华 1,680,000.00 3.10 27 丁学木 750,000.00 1.39 合 计 54,000,000.00 100.00 2016 年 2 月 22 日，根据四川清山绿水医药化工股份有限公司创立大会暨第一届第一次 52 股东大会决议及公司章程的规定，拟将本公司整体变更为四川清山绿水医药化工股份有限公 司。以经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的 2015 年 12 月 31 日账面净资产 56,080,563.94 元折股投入。整体变更后股份有限公司注册资本为人民币 54,000,000.00 元，股 本总额为 54,000,000.00 股,每股面值 1.00 元，剩余账面净资产 2,080,563.94 元计入股份有限公 司的资本公积。股改后，本公司股权结构明细如下： 序号 股东名称 认缴出资（元） 实缴出资（元） 出资比例（％） 1 重庆清山绿水实业集团股份有限公司 17,270,000.00 17,270,000.00 31.98 2 蔡良琴 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 3 白廷冬 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 4 田光荣 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 5 熊燕 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 6 曹宗信 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 7 张小波 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 8 唐彬彬 1,840,000.00 1,840,000.00 3.41 9 周文君 250,000.00 250,000.00 0.46 10 熊晓敏 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 11 刘学朴 1,250,000.00 1,250,000.00 2.31 12 熊晓萍 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 13 胡建蓉 1,800,000.00 1,800,000.00 3.33 14 王汉 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 15 赵景贵 1,000,000.00 1,000,000.00 1.85 16 宁德久 1,000,000.00 1,000,000.00 1.85 17 王联喜 1,550,000.00 1,550,000.00 2.87 18 秦光文 1,500,000.00 1,500,000.00 2.78 19 李坤玲 1,400,000.00 1,400,000.00 2.59 20 龙寿成 1,550,000.00 1,550,000.00 2.87 21 余星义 1,650,000.00 1,650,000.00 3.06 22 张兴明 1,300,000.00 1,300,000.00 2.40 23 胡玲 1,580,000.00 1,580,000.00 2.93 24 曾庆芳 1,580,000.00 1,580,000.00 2.93 25 熊中祥 1,550,000.00 1,550,000.00 2.87 26 李银华 1,680,000.00 1,680,000.00 3.10 27 丁学木 750,000.00 750,000.00 1.39 合 计 54,000,000.00 54,000,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,400.00 万股，本期股权结构未发生 变化，注册资本为 5,400.00 万元，注册地址：四川省武胜县工业集中区中心工业园，实际控 制人为丁学木。 53 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属化学原料及化学制品制造行业，主要产品为头孢西丁酸。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 54 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 55 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 56 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 57 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 58 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 20.00 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 行政事业单位的应收款项（包括应收账款、其他应收款） 账龄分析法组合 账龄分析法 除已单独计提减值准备的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）外，本公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项 59 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 无风险组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (七) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、库存商 品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 60 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (八) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 61 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30.00 3.33 机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50 办公设备 平均年限法 3.00 33.33 公用电气设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 62 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括外购设备成本、人工成本、交纳的相关税费。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十一) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 63 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 64 用权和软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 65 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 66 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司的主营业务为头孢西丁酸的销售。具体的确认原则为公司已发货，并取得客户签收 回单，即不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；已经收款或取得索取货款的依据；相 关已经发生或将要发生的成本能够可靠计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 67 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 68 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部 《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新 增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 由于本公司在报告期内无相关业务发生，故不涉及调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或原材料收入 17.00% 城市维护建设税 应交流转税税额 1.00% 教育费附加 应交流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应交流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 69 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 56.61 35,856.61 银行存款 103,623.03 948,836.25 合计 103,679.64 984,692.86 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 74,640.00 2,469,800.00 合计 74,640.00 2,469,800.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 80,923,984.63 合计 80,923,984.63 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,455,219.88 100.00 324,090.79 2.24 14,131,129.09 其中：账龄组合 14,455,219.88 100.00 324,090.79 2.24 14,131,129.09 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 14,455,219.88 100.00 324,090.79 2.24 14,131,129.09 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 34,161,475.78 100.00 527,254.32 1.54 33,634,221.46 其中：账龄组合 34,161,475.78 100.00 527,254.32 1.54 33,634,221.46 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 34,161,475.78 100.00 527,254.32 1.54 33,634,221.46 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,966,755.18 99,667.55 1.00 1－2 年 4,488,464.70 224,423.24 5.00 2－3 年 10.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 14,455,219.88 324,090.79 3． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,966,755.18 99,667.55 1.00 1－2 年 4,488,464.70 224,423.24 5.00 2－3 年 10.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 14,455,219.88 324,090.79 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 国药集团致君（苏州）制药有限公司 4,650,000.00 32.17 46,500.00 海南诺德有限公司 4,488,464.70 31.05 224,423.24 华北制药河北华民药业有限责任公司 3,902,867.60 27.00 39,028.68 71 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆春瑞医药化工有限公司 1,110,000.00 7.68 11,100.00 浙江东盈药业有限公司 241,173.10 1.67 2,411.73 合计 14,392,505.40 99.57 323,463.65 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,969,185.23 59.88 6,274,687.11 88.05 1-2 年 5,880,591.82 35.32 592,478.96 8.31 2-3 年 563,559.96 3.39 259,307.75 3.64 3-以上 234,114.53 1.41 合计 16,647,451.54 100.00 7,126,473.82 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 华北制药河北华民药业有限责任公司 2,800,000.00 1 年以内 4,156,281.28 1-2 年 重庆千港建筑劳务有限公司 500,000.00 1 年以内 1,300,000.00 1-2 年 广安天宇建筑安装工程有限公司 100,000.00 1-2 年 170,000.00 2-3 年 合计 9,026,281.28 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 华北制药河北华民药业有限责任公司 2,800,000.00 41.72 1 年以内 4,156,281.28 1-2 年 重庆淼顺商贸有限公司 4,410,000.00 26.45 1 年以内 重庆千港建筑劳务有限公司 500,000.00 10.80 1 年以内 1,300,000.00 1-2 年 海南诺德医药有限公司 1,000,000.01 6.00 1 年以内 珠海联邦制药销售有限公司 489,870.62 2.94 1 年以内 合计 14,656,151.91 87.91 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 72 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 656,753.33 100.00 10,283.49 1.57 646,469.84 其中：账龄组合 654,913.33 99.72 10,283.49 1.57 644,629.84 无风险组合 1,840.00 0.28 1,840.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 656,753.33 100.00 10,283.49 1.57 646,469.84 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,804,780.07 100.00 82,794.95 1.06 7,721,985.12 其中：账龄组合 7,802,940.07 99.98 82,794.95 1.06 7,720,145.12 无风险组合 1,840.00 0.02 1,840.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,804,780.07 100.00 82,794.95 1.06 7,721,985.12 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 561,554.60 5,615.55 1.00 1－2 年 94,198.73 4,667.94 4.96 2－3 年 3－4 年 1,000.00 4－5 年 5 年以上 合计 656,753.33 10,283.49 3． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 561,554.60 5,615.55 1.00 1－2 年 93,358.73 4,667.94 5.00 73 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 10.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 654,913.33 10,283.49 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 1,840.00 合计 1,840.00 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,840.00 5,881,840.00 借款 200,000.00 备用金 602,519.65 1,722,940.07 其他 52,393.68 合计 656,753.33 7,804,780.07 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 廖文臣 备用金 322,302.00 1 年以内 57.20 5,890.96 53,358.73 1-2 年 王邦明 备用金 47,000.00 1 年以内 13.25 2,470.00 40,000.00 1-2 年 丁波 备用金 59,118.21 1 年以内 9.00 591.18 杨海 其他 52,392.74 1 年以内 7.98 523.93 张祖义 备用金 50,000.00 1 年以内 7.61 500.00 合计 624,171.68 95.04 9,976.07 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,832,624.82 6,832,624.82 9,349,121.87 9,349,121.87 库存商品 13,099,058.33 13,099,058.33 7,695,777.56 7,695,777.56 74 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 自制半成品 11,759,041.02 11,759,041.02 11,328,629.88 11,328,629.88 在途物资 683,831.19 683,831.19 71,384.62 71,384.62 物资采购 92,058.68 92,058.68 合计 32,374,555.36 32,374,555.36 28,536,972.61 28,536,972.61 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 3,761,835.89 2,451,805.16 城市维护建设税 21,097.46 11,072.22 教育费附加 112,152.00 62,025.80 合计 3,895,085.35 2,524,903.18 注释8． 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 公用电器 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,971,762.46 145,966.63 15,286,773.61 1,024,600.00 27,429,102.70 2． 本期增加金额 5,545,689.68 5,545,689.68 购置 5,545,689.68 5,545,689.68 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 10,971,762.46 145,966.63 20,832,463.29 1,024,600.00 32,974,792.38 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,251,240.97 119,283.66 4,845,691.06 337,718.90 6,553,934.59 2． 本期增加金额 365,726.11 8,736.85 1,602,279.87 96,805.00 2,073,547.83 本期计提 365,726.11 8,736.85 1,602,279.87 96,805.00 2,073,547.83 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 1,616,967.08 128,020.51 6,447,970.93 434,523.90 8,627,482.42 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 9,354,795.38 17,946.12 14,384,492.36 590,076.10 24,347,309.96 2． 期初账面价值 9,720,521.49 26,682.97 10,441,082.55 686,881.10 20,875,168.11 注释9． 在建工程 75 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区厂房地表排污 固废改建工程 3,575,000.00 3,575,000.00 罗茨真空泵等设备 202,741.24 202,741.24 合计 3,777,741.24 3,777,741.24 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 厂区厂房地表排污 固废改建工程 3,575,000.00 3,575,000.00 合计 3,575,000.00 3,575,000.00 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 厂区厂房地表排污 固废改建工程 400.00 89.38 89.38 自筹 合计 400.00 89.38 89.38 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,766,120.00 5,766,120.00 2． 本期增加金额 购置 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 5,766,120.00 5,766,120.00 二. 累计摊销 1． 期初余额 672,714.00 672,714.00 2． 本期增加金额 115,322.40 115,322.40 本期计提 115,322.40 115,322.40 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 76 项目 土地使用权 合计 4． 期末余额 788,036.40 788,036.40 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 4,978,083.60 4,978,083.60 2． 期初账面价值 5,093,406.00 5,093,406.00 注释11． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 334,374.28 83,593.57 610,049.27 152,512.32 合计 334,374.28 83,593.57 610,049.27 152,512.32 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 23,999,436.03 36,629,306.79 应付设备款 312,773.11 472,916.11 应付物流款 158,855.00 181,460.00 应付其他 76,286.14 86,036.28 合计 24,547,350.28 37,369,719.18 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 伊犁川宁生物技术有限公司 2,404,049.00 对方未催收 合计 2,404,049.00 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 218,000.00 375,000.00 合计 218,000.00 375,000.00 注释14． 应付职工薪酬 77 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 650,460.87 5,528,230.52 5,837,420.03 341,271.36 离职后福利-设定提存计划 105,419.32 105,419.32 合计 650,460.87 5,633,649.84 5,942,839.35 341,271.36 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 650,460.87 5,312,902.96 5,622,092.47 341,271.36 职工福利费 174,988.54 174,988.54 社会保险费 40,339.02 40,339.02 其中：基本医疗保险费 32,271.21 32,271.21 补充医疗保险 工伤保险费 5,378.54 5,378.54 生育保险费 2,689.27 2,689.27 住房公积金 工会经费和职工教育经费 合计 650,460.87 5,528,230.52 5,837,420.03 341,271.36 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 102,192.19 102,192.19 失业保险费 3,227.13 3,227.13 合计 105,419.32 105,419.32 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 206,748.96 1,103,398.14 个人所得税 14,120.72 8,291.49 房产税 215,187.58 123,024.78 印花税 44,261.37 45,636.37 合计 480,318.63 1,280,350.78 注释16． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 7,624,308.74 4,661,189.30 修理费 31,000.00 中介费 40,000.00 120,000.00 关联方资金 650,050.00 78 款项性质 期末余额 期初余额 其他 346,472.32 237,921.56 合计 8,041,781.06 5,669,160.86 注释17． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 9,000,000.00 11,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 4,000,000.00 2,000,000.00 合计 5,000,000.00 9,000,000.00 本公司于 2016 年 9 月 26 日与广安思源农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合 同（合同编号 FFOF012016000004），借款金额为壹仟壹佰万元整，借款期限为 36 个月（2016 年 9 月 26 日——2019 年 9 月 25 日），借款利率为 8.5%。该笔借款系抵押借款，本公司以其 拥有的设备和不动产抵押并与广安思源农村商业银行股份有限公司签订抵押合同（合同编号 FFOF012016000004-1、FFOF012016000004-2），同时，重庆清山绿水实业集团股份有限公司、 丁学木和赵淑英、丁波和马金梅分别提供保证并签订保证合同（合同编号 FFOF012016000004-5、 FFOF012016000004-4、FFOF012016000004-3）。 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 54,000,000.00 54,000,000.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,591,146.09 1,591,146.09 合计 1,591,146.09 1,591,146.09 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 286,098.15 286,098.15 合计 286,098.15 286,098.15 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,162,791.02 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,978,493.32 — 调整后期初未分配利润 -2,815,702.30 — 79 项目 金额 提取或分配比例(%) 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,655,574.07 — 减：提取法定盈余公积 286,098.15 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 2,553,773.62 重大会计差错更正影响期初未分配利润-3,978,493.32 元（详见本附注十（一）前期会计差 错）。 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,013,413.44 63,629,484.13 59,157,893.25 54,496,213.94 其他业务 31,955,352.55 31,035,830.84 22,647,694.03 25,047,667.05 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 16,270.71 3,587.15 教育费附加 81,353.57 11,271.00 房产税 92,162.80 92,162.80 合计 189,787.08 107,020.95 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 80 会务费 601,499.00 451,174.00 广告费 467,000.00 44,000.00 运杂费 424,615.87 387,221.46 差旅费 269,173.41 158,169.93 业务招待费 129,881.64 230,994.48 职工薪酬 53,745.35 31,247.00 办公费 53,591.78 20,924.49 合计 1,999,507.05 1,323,731.36 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,543,019.64 工资 669,724.60 1,400,227.06 办公费 497,612.06 815,476.44 财务顾问费 287,018.87 福利费 174,988.54 76,811.15 中介费 159,000.00 326,245.28 无形资产摊销 115,322.40 115,322.40 差旅费 80,824.60 215,718.42 检测费 77,441.66 15,054.93 招待费 65,901.63 65,079.00 车辆费 59,430.74 73,681.85 折旧 14,927.66 184,617.89 社保金 26,260.20 152,698.44 劳务费 11,965.00 40,593.00 垃圾、危废处理费 6,384.00 低值易耗品摊销 123,294.69 合计 3,783,437.60 3,611,204.55 注释26． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 864,515.62 341,312.78 减：利息收入 1,318.90 978.42 汇兑损益 银行手续费 8,234.48 其他 490,440.29 171,597.75 合计 1,361,871.49 511,932.11 注释27． 资产减值损失 81 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -275,674.99 411,903.62 合计 -275,674.99 411,903.62 注释28． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入营业外收入的政府补助 700,000.00 1,050,000.00 合计 700,000.00 1,050,000.00 注：政府补助系被审计单位新三板挂牌成功的补贴资金。 注释29． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 700,000.00 1,050,000.00 700,000.00 其他 1,086,682.47 1,086,682.47 合计 1,786,682.47 1,050,000.00 1,786,682.47 1． 计入当期营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌财政奖励 700,000.00 1,050,000.00 与收益相关 合计 700,000.00 1,050,000.00 2． 营业外收入的其他主要是退税。 注释30． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 49,197.37 244,929.41 49,197.37 其他 1,344.10 1,344.10 合计 50,541.47 244,929.41 50,541.47 注释31． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -660,515.62 递延所得税费用 -14,394.66 -83,313.41 合计 -674,910.28 -83,313.41 2． 会计利润与所得税费用调整过程 82 项目 本期发生额 利润总额 4,704,988.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,176,247.20 调整以前期间所得税的影响 -1,153,946.97 不可抵扣的成本、费用和损失影响 21,109.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -703,925.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -14,394.66 所得税费用 -674,910.28 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,318.90 978.42 往来款 1,728,512.28 22,211,686.76 合计 1,729,831.18 22,212,665.18 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 4,923,623.70 1,034,935.91 往来款 27,220,500.28 合计 4,923,623.70 28,255,436.19 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 700,000.00 合计 700,000.00 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,655,574.07 -2,815,702.30 加：资产减值准备 -275,674.99 411,903.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,073,547.83 1,908,563.61 无形资产摊销 115,322.40 115,322.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,354,955.91 512,910.53 83 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 68,918.75 -102,975.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,837,582.75 217,787.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,785,012.91 -34,739,422.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,826,661.75 26,533,577.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,196,710.06 -7,958,035.06 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 103,679.64 984,692.86 减：现金的期初余额 984,692.86 230,602.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -881,013.22 754,090.39 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 103,679.64 984,692.86 其中：库存现金 56.61 35,856.61 可随时用于支付的银行存款 103,623.03 948,836.25 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 103,679.64 984,692.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释34． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 固定资产 24,347,309.96 长期借款抵押 无形资产 4,978,083.60 长期借款抵押 合计 29,325,393.56 84 六、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公 司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本期无汇率风险。 2． 利率风险 85 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于长、短期借款。公司通过建立良好的银企关系，拓展网络 融资渠道等，对融资额度、期限进行合理的设计，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩 短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，在营运资金较为充足的情况下提前还款，合理 降低利率波动风险。 3． 价格风险 本期无价格风险。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 重庆清山绿水实业集 团股份有限公司 重庆市南岸区南坪街道金 紫街 216 号 销售服务 1,656.5151 31.96 31.98 1． 本公司最终控制方是自然人丁学木。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆山高水长进出口贸易有限公司 同受一方控制 重庆清歌科技有限公司 同受一方控制 重庆戊迩苓生物技术有限公司 同受一方控制 赵淑英 股东丁学木亲属 丁波 股东丁学木亲属 马金梅 股东丁学木亲属 (三) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 重庆清山绿水实业集团股份有限公司 11,000,000.00 2016-9-26 2019-9-25 否 丁学木 赵淑英 丁波 马金梅 合计 11,000,000.00 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 86 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 470,123.08 403,378.5 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 重庆山高水长进出口贸 易有限公司 4,421,238.99 221,061.95 预付账款 重庆山高水长进出口贸 易有限公司 300,000.00 其他应收款 重庆戊迩苓生物技术有 限公司 3,150,000.00 31,500.00 重庆清歌科技有限责任 公司 320,000.00 3,200.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 重庆山高水长进出口贸易有限公司 650,050.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 除上述重大资产抵押事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披 露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 更正前期错误会计处理 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 银行存款 300.00 财务费用 -300.00 跨期收入调整（苏州中联） 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应收账款 -4,620,000.00 主营业务收入 -3,948,717.97 87 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 应交税费 -671,282.03 主营业务成本 -3,195,554.46 存货 3,195,554.46 跨期收入调整（嘉碧新材料） 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应收账款 2,995,850.00 主营业务收入 2,560,555.56 应交税费 435,294.44 其他业务成本 3,227,291.52 存货 -3,227,291.52 挂账费用补计入前期 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 其他应收款 -13,000.00 管理费用 13,000.00 补计暂估入库材料 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 存货 1,792,919.24 应付账款 2,458,494.24 应交税费 101,406.74 管理费用 -35,249.36 更正前期少结转营业成本 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 主营业务成本 2,894,137.59 其他业务成本 599,417.62 存货 -3,493,555.21 补计暂估入库材料 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 其他应收款 -55,000.00 存货 55,000.00 补计周转材料入库 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应付账款 20,000.00 存货 20,000.00 重新分类 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应收账款 375,000.00 预收账款 375,000.00 补计暂估入库材料（伊犁川宁） 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应付账款 555,823.72 存货 555,823.72 追加确认递延所得税资产 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 所得税费用 188,431.48 递延所得税资产 -188,431.48 重新分类 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 其他流动资产 629,321.99 应交税费 629,321.99 同一客商多头挂账抵消 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应付账款 -607,296.93 预付账款 -607,296.93 应收账款 -3,720,306.00 应付账款 -3,720,306.00 其他应收款 -1,514.50 其他应付款 -1,514.50 进项税转出 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 其他业务成本 914,469.47 应交税费-增值税（进项税） 914,469.47 补计坏账准备、递延所得税资 本期采用追溯重述法对该 资产减值损失 -43,609.34 88 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 产 项差错进行了更正 坏账准备 -43,609.34 所得税费用 -1,794,174.46 应交税费 -1,794,174.46 递延所得税资产 177,529.15 所得税费用 -177,529.15 重新分类 本期采用追溯重述法对该 项差错进行了更正 应交税费-企业所得税 2,451,805.16 其他流动资产 2,451,805.16 其他流动资产 -9,243.93 应交税费-增值税 -9,243.93 长期借款 -2,000,000.00 一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 管理费用 -27,364.00 销售费用 27,364.00 合计 年初未分配利润 -3,978,493.32 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,086,682.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 700,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,541.47 89 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 434,035.25 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,302,105.75 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.17 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.83 0.07 0.07 四川清山绿水医药化工股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室