839067_2016_集媒互动_2016年年度报告_2017-03-19.txt

北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 1 集媒互动 NEEQ : 839067 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2016 北京集媒互动科技股份有限公司 Beijing JiMei Technology Co., Ltd. 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 29 日，公司取得全国中小企业 股份转让系统同意挂牌的函；2016 年 8 月 15 日，公司正式挂牌。 2016 年 6 月 23 日，公司主办的中国创意 交流大会“戛纳论道”在法国戛纳举办，40 位国际、国内传播人共聚一堂，现场观点交 锋，探讨中国创意与世界创意的差异，为中 国创意与品牌的国际化提供新的思路与想 法。 2016 年 5 月 14 日、15 日，公司自创品牌“金 瞳奖”颁奖典礼在北京举办。金瞳奖共收获来 自大中华区 216 家公司 808 件作品。两天总 计 1100 人参会。 2016 年 9 月 22 日、23 日，公司主办科技 趋势性展会“ADPLUS”在北京举办，亲身体 验年度热门科技，呈现 VR、直播、人工智 能、创新应用等领域的发展，两天共计 600 人参会。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 4 释 义 释义项目 释义 集媒互动、公司、本公司、母公司、股份 公司 指 北京集媒互动科技股份有限公司 第三视观 指 北京第三视观科技有限公司 控股股东 指 劳博 实际控制人 指 劳博、邢颖、苗浩、陈梦 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京集媒互动科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司监事会 三会规则 指 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董 事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京集媒互动科技股 份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2005 年修订） 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 瑞华、会计事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 上海博阳、博阳 指 上海博阳投资中心（有限合伙） 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相 关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事网络推广服务的企业，将 会受到来自于互联网不确定因素的影响。互联网行业属于新兴 行业，随着行业的快速发展，行业内技术升级的周期也越来越 短。如果公司不能良好地把握行业发展趋势及技术升级，可能错 失行业重大发展机会。 市场竞争风险 目前互联新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业 集中较低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自身服 务能力，扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不 利地位。 公信力风险 目前，我国广告业还不够成熟，行业集中度不高，从业 公司与人员的素质与专业水准还存在参差不齐的状况。部分 市场参与者存在着强烈的炒作意识，在此影响之下，可能会 出现虚假违法广告。虚假违法广告会严重影响相关广告公司 的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 传播平台封号或下架风险 由于公司主要依托自身门户网站、微博与微信等平台为 客户提供网络推广服务，该等平台可能因所涉及推广事项存 在内容失实等现象而被封号或下架。若发生该等事项，将对 公司的经营产生重大不利影响。 版权纠纷风险 公司的网站、APP 等每年会有大量信息发布，虽然根据 广告行业的目前的现状，该等内容有助于内容相关方的品牌 等传播，一般不会产生诉讼纠纷，但是该等内容确实存在一 定的版权风险，如该等事项发生，会对公司的经营造成一定 的不利影响。 公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若 公司未能紧跟互联技术变化并进行用户行为的变迁做出相应 的商业模式创新，公司可能会面临用户数量下滑等现象，进 而对公司的经营造成重大不利影响。 公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月 23 日由有限公司整体变更设立，股 份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适 应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司 成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过 程中逐渐完善。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可 能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司稳定、健康 发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 报告期内，子公司已经实现扭亏为盈，非经常性损益影 响较大的风险已不再存在。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京集媒互动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JiMei Technology Co., Ltd. 证券简称 集媒互动 证券代码 839067 法定代表人 劳博 注册地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室 办公地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益路江苏大厦 A 座 38 至 45 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘洪跃 王志伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨烁 电话 010-85887562 传真 010-85887562 电子邮箱 tifayang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环北路 19 号中青大厦 1207，100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网信息服务业 主要产品与服务项目 以原创内容和行业资讯为主导的互联网新媒体。公司通过提供内 容传播、线下活动和招聘培训等服务为用户提供线上、线下一站 式的综合服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,468,753 做市商数量 无 控股股东 劳博 实际控制人 劳博、邢颖、苗浩、陈梦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 8 企业法人营业执照注册号 91110105076610964C 否 税务登记证号码 91110105076610964C 否 组织机构代码 91110105076610964C 否 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,588,507.68 18,602,348.32 53.68 毛利率% 74.79 75.91 - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,280,932.17 1,229,858.44 329.39 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 5,426,217.88 2,448,616.63 121.60 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 45.46 23.09 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 46.71 45.97 - 基本每股收益 0.34 0.54 -37.04 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 21,965,246.33 12,528,816.00 75.32 负债总计 2,348,727.45 3,229,557.36 -27.27 归属于挂牌公司股东的净资产 19,616,518.88 9,299,258.64 110.95 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.69 -24.85 资产负债率%（母公司） 9.87 21.45 - 资产负债率%（合并） 10.69 25.78 - 流动比率 8.41 3.07 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -950,819.30 4,196,847.70 -122.66 应收账款周转率 9.03 19.89 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 75.32 70.66 - 营业收入增长率% 53.68 40.30 - 净利润增长率% 329.39 289.26 - 五、股本情况 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 15,468,753 5,500,000 181.25 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -144,160.71 非经常性损益合计 -144,160.71 所得税影响数 1,125.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -145,285.71 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于互联网新媒体广告行业。收入主要来源于内容传播、线下活动和培训招聘活动三项业务。 其中，内容传播业务，系公司以自身拥有的广告门网站（）、APP、微博、微信等平台， 为客户提供全方位的网络推广服务。线下活动业务，一方面公司为客户提供多样的定制化线下活动服务， 另一方面公司通过自创品牌金瞳奖和戛纳论道、Adplus，不断扩大平台影响力，引领行业发展。招聘培训 业务，系公司利用自身的平台优势为客户提供招聘服务，为行业输送各阶段专业人才；同时依托公司业内 影响力，为客户提供高端的定制培训课程。 公司着力打造传播及媒体广告行业第一服务平台，建立意在引领行业的以金瞳奖、戛纳论道和 Adplus 等为依托的业界声音与风向平台；同时围绕平台搭建了以有单、招聘培训等为依托的为机构客户和网络新 媒体从业人员的提供服务的综合性平台。目前公司已经初步建立起了一个较为完备的、以内容为核心的传 播及媒体广告行业服务平台，并依托平台优势开展各项业务，收入主要系通过收取服务费的形式取得。 报告期内、报告期末至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、盈利情况 报告期内，公司管理层积极贯彻公司发展战略和年度经营计划目标，实现营业收入 28,588,507.68 元， 较上年同期 18,602,348.32 元，增加 9,986,159.36 元，增幅 53.68%。营业收入的增长，一方面系随着公司 不断发展，品牌形象的树立，加之整体市场需求本年较上年同期有所增长，公司的合作客户数量不断增长 所致；另一方面，公司努力打通各类产品与服务，进一步挖掘核心客户的需求，为客户提供以深度内容合 作为核心的全方位的定制化产品组合，客户合作产品种类增加，合作整体金额不断上升所致。 报告期内，公司的营业成本 7,205,792.04 元，较上年同期 4,482,042.63 元，增加 2,723,749.41 元，增 幅 60.77%。随着收入增长，公司经营成本也同比例增长。 报告期内，公司的销售毛利率 74.79 %，较上年同期 75.91%下降 1.12 个百分比，毛利率未发生大幅变 化。 报告期内，公司实现净利润 5,280,932.17 元，较上年同期 1,229,858.44 元，增长 4,051,073.73 元，增 幅 329.39%。公司的净利润大幅上涨，主要原因是公司品牌效应逐渐在业内形成，加之公司将各条产品线 打通，形成新的产品组合，使公司收入不断增长，同时伴随规模效应，公司投入的各项成本费用趋于稳定。 2、资产负债情况 截至报告期末，总资产达到 21,965,246.33 元，较期初余额 12,528,816.00 元，增长 9,436,430.33 元， 增幅 75.32 %。总资产增长的主要原因一方面是由于新股东增资使公司银行存款增长；另一方面系随着公 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 12 司销售收入增加，相应的应收账款也有所增长。 截至报告期末，应收账款达到 5,541,177.00 元，较期初余额 787,818.70 元，增长 4,753,358.30 元，增 幅 603.36%。应收账款增长的主要原因：（1）2016 年公司的营业收入较上年增长了 9,986,159 .36 元，对应 的应收账款随之增加；（2） 2016 年公司签订的年度合作合同较 2015 年增长近 600 万元。年度合作合同 包含多个订单，公司对年度合作客户账期较长，通常是合作开始和合作完成分两期回款，对于合同即将执 行完毕的跨年项目，会形成较大的应收账款。（3）2016 年度公司为扩大业务规模，在一定程度上延长了 对客户应收账款账期。截止 2017 年 2 月末，公司已收回款项 1,948,036.31 元。 截至报告期末，净资产达到 19,616,518.88 元，较期初余额 9,299,258.64 元，增长 10,317,260.24 元， 增幅 110.95%。净资产增长主要系本年度公司增资和盈利积累所致。 3、经营性现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量金额净额为-950,819.30 元，较上年同期 4,196,847.70 元，减 少金额 5,147,667.00 元，降幅 122.66%。经营活动产生的现金流量金额净额减少，主要是因为：（1）2016 年公司业绩完成情况达到公司发展计划要求，为奖励员工并激发员工工作积极性，公司支付给职工以及为 职工支付的现金较上年同期增加了 2,912,473.14 元；（2）2016 年公司完成全国股份转让系统挂牌，公司规 范了税收缴纳情况，支付的各项税费较上年同期增加为 4,833,159.86 元。 总体而言，公司 2016 年各项业务趋于稳定，并保持良好的发展势头。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 （%） 占营业收入的 比重（%） 金额 变动比例（%） 占营业收 入的比重 （%） 营业收入 28,588,507.68 53.68 - 18,602,348.32 40.30 - 营业成本 7,205,792.04 60.77 25.21 4,482,042.63 0.79 24.09 毛利率% 74.79 - - 75.91 - - 管理费用 9,064,204.05 29.02 31.71 7,025,222.35 135.22 37.77 销售费用 4,049,872.01 -11.08 14.17 4,554,671.77 16.74 24.48 财务费用 -25,292.49 -820.64 -0.09 -2,747.28 -167.39 -0.01 营业利润 7,009,947.54 235.46 24.52 2,089,649.12 76.40 11.23 营业外收入 4,500.02 -98.50 0.02 300,000.02 157,894,647.37 1.61 营业外支出 148,660.73 -26.41 0.52 202,001.19 1,548.73 1.09 净利润 5,280,932.17 329.39 18.47 1,229,858.44 289.26 6.61 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年公司营业收入较上年增长 53.68%。营业收入的增长，一方面系随着公司不断发展， 品牌形象的树立，加之整体市场需求较上年同期有所增长，公司的合作客户数量不断增长所致；另一方面， 公司努力打通不同产品与服务间的，深挖核心客户的需求，为其提供以深度内容合作为核心的全方位的定 制化产品组合，使得客户合作产品种类增加，合作整体金额不断上升。 营业成本：2016 年营业成本较上年增长 60.77%，系因公司营业收入增加，相关产品成本投入随着增 加。 毛利率：2016 年主营业务毛利率较上年基本保持稳定。 管理费用：2016 年公司发生管理费用较上年增加 29.02%。管理费用增长原因是：（1）公司为新三板 挂牌支付了中介服务费；（2）2016 年公司按计划完成年度目标，管理层决定向全体员工发放奖金；同时 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 13 为完善内部管理，公司增加了管理人员聘用，同时为调动员工积极性与粘性，2016 年度公司上调了全员 工资。 财务费用：2016 年公司发生财务费用较上年减少 820.64%。主要是由于银行存款增长导致银行利息收 入增长。 营业利润：2016 年公司营业利润较上年增长了 235.46%，系受公司营业收入、营业成本、期间费用 的综合影响所致。 营业外收入： 2016 年公司发生营业外收入较上年减少 98.5%。 2015 年度公司获得北京市朝阳区文 化创意产业领导小组办公室一次性奖励支持资金 30 万元，而 2016 年公司未取得该类收入，导致 2016 年 度较 2015 年度营业外收入发生较大变动。 净利润：2016 年公司净利润较上年增长了 329.39%，除受营业利润增长影响外，还受营业外收支的 变动影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 28,588,507.68 7,205,792.04 18,602,348.32 4,482,042.63 其他业务收入 - - - - 合计 28,588,507.68 7,205,792.04 18,602,348.32 4,482,042.63 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内容传播 19,545,515.77 68.37 13,068,466.14 70.25 线下活动 5,166,091.95 18.07 2,194,311.37 11.80 招聘培训 3,876,899.96 13.56 3,339,570.81 17.95 合计 28,588,507.68 100.00 18,602,348.32 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，未产生新的收入类型。 报告期内，公司内容传播业务较上年同期增长 68.37%，主要系随着公司不断发展，品牌形象的树立， 加之整体市场需求本年较上年同期有所增长，公司的合作客户数量及合作金额大幅提升所致。 报告期内，公司线下活动收入较上年同期增长 1.35 倍，主要系：（1）公司自有品牌金瞳奖报名作品 数量增长，同时 2016 年公司上调了报奖价格，使得线下活动中的金瞳奖整体收入大幅增长；（2）2016 年 公司主办线下活动 Adplus，本年度产生营业收入约 120 万元，而 2015 年度该业务处于投入推广期，几乎 未取得该项营业收入。 报告期内，公司招聘培训收入较上年同期增幅 16.09%。报告期内，内容传播收入比较上年占比下降 1.88%，线下活动收入较上年占比增加 6.27%，招聘培训收入比较上年占比下降 4.39%。总体来说，各项收 入占比未发生明显变化，收入结构基本稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -950,819.30 4,196,847.70 投资活动产生的现金流量净额 -189,982.05 -2,244,097.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 3,650,000.00 现金流量分析： 1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-950,819.30 元，相较上年同期减少-5,147,667.00 元， 同比下降 122.66%, 主要系 2016 年经营活动现金流出 25,875,366.90 元，相较上年同期净支出增加了 7,177,095.91 元，净流出增幅 38.38%（1）2016 年公司业绩完成情况达到公司发展计划要求，为奖励员工 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 14 并激发员工工作积极性，公司支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了 2,912,473.14 元；（2） 2016 年公司完成全国股份转让系统挂牌，公司规范了税收缴纳情况，支付的各项税费较上年同期增加为 4,833,159.86 元。 经营活动产生的现金流量净额与净利润之间的差异较大，差额 6,231,751.47 元，主要系 2016 年公司 经营性应收增加 4,796,395.08 元所致。经营性应收增长，主要系报告期末公司应收账款达到 5,541,177.00 元，较期初余额 787,818.70 元，增长 4,753,358.30 元。 2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-189,982.05 元，较上年同期增加了 2,054,115.37 元，增 幅 91.53%，系 2016 年购建无形资产支付的现金减少所致。2015 年度公司聘请外包团队开发公司 APP 所 支付的软件购置费用较多，而 2016 年此项支出大幅减少。 3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 6,000,000.00 元，相较上年同期增加 2,350,000.00 元， 同比上涨 64.38%，主要系 2016 年度股东增资额度较上年度提升所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 百度时代网络技术（北京）有限公司 1,305,357.51 4.57 否 2 蓝色光标（集团） 810,094.27 2.83 否 3 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 739,874.52 2.59 否 4 微格（北京）信息咨询有限公司 733,679.24 2.57 否 5 网易（集团） 629,999.97 2.20 否 合计 4,219,005.51 14.76 - 注：主营业务收入 2016 年度较 2015 年度增长了 53.68%，而应收账款 2016 年末较 2015 年末增长了 603.36%。应收账款增长快于主营业务增长，主要原因是随着公司不断发展，年度客户有所增加，公司签 订的年度合作合同较 2015 年增长近 600 万元。年度合作合同包含多个订单，公司对年度合作客户账期较 长，通常是合作开始和合作完成分两期回款，对于合同即将执行完毕的跨年项目，会形成较大的应收账 款。同时 2016 年度公司为扩大业务规模，在一定程度上延长了对客户应收账款账期。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 慧腾辉映（北京）文化传播有限公司 514,563.11 2.53 否 2 北京银泰置业有限公司北京柏悦酒店分公司 437,528.30 2.15 否 3 北京瑞洋祥合广告传媒有限公司 359,708.74 1.77 否 4 上海翱翔文化传播有限公司 355,759.91 1.75 否 5 耶鲁引领（北京）教育咨询有限公司 94,143.38 0.46 否 合计 1,761,703.44 8.67 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - 595,378.64 研发投入占营业收入的比例% - 3.20 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2015 年度开发 APP 发生研发费用 595,378.64 元，2016 年度公司未发生研发投入。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 15 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资产 的比重 （%） 金额 变动 比例 （%） 占总资产 的比重 （%） 货币资金 13,149,521.78 58.61 59.87 8,290,323.13 208.47 66.17 -6.30 应收账款 5,541,177.00 603.36 25.23 787,818.70 -27.24 6.29 18.94 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 452,103.59 -22.80 2.06 585,596.03 1,058.12 4.67 -2.61 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 21,965,246.33 75.32 - 12,528,816.00 70.66 - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：截至报告期末，货币资金达到 13,149,521.78 元，较期初余额 8,290,323.13 元增长 4,859,198.65 元，增幅 58.61%，主要系 2016 年 4 月，公司收到股东增资款 6,000,000.00 元。 应收账款：截至报告期末，应收账款达到5,541,177.00元，较期初余额787,818.70元，增长4,753,358.30 元，增长 603.36%。应收账款增长的主要原因：（1）2016 年公司的营业收入较上年增长了 9,986,159 .36 元，对应的应收账款随之增加；（2） 2016 年公司签订的年度合作合同较 2015 年增长近 600 万元。年度 合作合同包含多个订单，公司对年度合作客户账期较长，通常是合作开始和合作完成分两期回款，对于 合同即将执行完毕的跨年项目，会形成较大的应收账款。（3）2016 年度公司为扩大业务规模，在一定程 度上延长了对客户应收账款账期。截止 2017 年 2 月末，公司已收回款项 1,948,036.31 元。 总资产：截止报告期末，总资产达到 21,965,246.33 元，较期初余额 12,528,816.00 元，增长 9,436,430.33 元，增幅 75.32 %。总资产增长的主要系受应收账款、货币资金变动的影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司直接全资控股 1 家全资子公司为北京第三视观科技有限公司。报告期内，公司未新 取得或处置子公司。 北京第三视观科技有限公司注册资本 100 万元，法定代表人：劳博，主营以原创内容和行业资讯为 主导的互联网新媒体。公司通过提供内容传播、线下活动和招聘培训等服务为用户提供线上、线下一站 式的综合服务。报告期内，实现主营业务收入为 5,187,415.37 元，净利润 899,580.94 元。 2017 年 02 月 08 日，公司对外投资控股子公司 1 家为北京媒介动力科技有限公司。北京媒介动力科 技有限公司注册资本 50 万元，法定代表人：卢延明，主营业务系为行业内大量优质的价值被低估的媒 介资源，提供更多销售机会的服务平台。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 （三）外部环境的分析 一、宏观环境及行业发展状况分析 截至 2016 年末，我国网民规模达 7.31 亿，互联网普及率达到 53.2%。其中，手机网民规模达 6.95 亿，占比达 95.1%，增长率连续 3 年超过 10%（数据源引《中国互联网络发展状况统计报告》）。我国网 民规模经历近 10 年的快速增长后，红利逐渐消失，网民规模增长率趋于稳定。 2016 年国内网络广告市场规模超过 2,808 亿元，较 2015 年国内网络广告市场规模 2,093.7 亿元同比 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 16 增长 34.12%。当前国内网络广告市场整体规模已超 2,000 亿元，行业发展进入稳定期。对中国广告业而 言，未来“结构调整”和“转型升级”系主要任务。行业的发展将不会以经营额的大幅攀升为目标，更健康、 更适合的市场环境、更利于未来成长的内部“指标”将成为全行业未来发展主旋律。同时，将对促进大众 创业、万众创新作出更积极的贡献。预计 2018 年，网络广告市场规模将达到 4,186.7 亿元（数据源引艾 瑞咨询发布的中国网络广告核心数据）。 二、竞争环境分析 根据工商总局正式印发的《广告产业发展“十三五”规划》中提出，“十三五”时期，要探索广告业经 营的新模式，以“互联网+广告”创新媒介形式，形成不同性质和领域间的媒介联动发展。支持广告业与互 联网产业融合发展，规范数字广告程序化交易管理，建立新的数字广告生态。鼓励广告业以“互联网+广 告”为核心，实现跨媒介、跨平台、跨终端整合服务。“互联网+广告”的创新媒介形式，给互联网营销带 来巨大的商业契机。 公司紧抓这次行业转型的契机，积极升级产品，调整产品结构，在不断完善传播及媒体广告行业互 联网服务平台的同时，逐步外延和升级平台，打造新的行业生态社区。 三、发展趋势分析 结合互联网行业的发展趋势，随着互联网快速增长红利逐渐消退，我国互联网市场规模趋于稳定。 公司要想在现有的行业发展趋势中赢得更多和更有粘性的用户，必须要进行产品精耕，设计更能适应客 户需求，吸引用户关注的产品，以求更好的激活公司的平台的优势。 结合广告行业的发展趋势，面对近两年来广告行业的转型，行业收入增长趋于稳定，公司必须依靠 平台原创内容的优势，更好的把资源和人才的优势发挥到产品上，以提供与客户需求更贴合的产品和服 务。 结合“互联网+广告”的行业发展趋势，规模稳定和行业转型是核心，这就要求公司抓住行业转型的机 遇，充分发挥自身平台优势。一方面，精耕现有客户和用户，不断拓展新的客户和用户；另一方面，通 过产品创新，使用户向客户转化，从而提升公司的整体价值。 （四）竞争优势分析 以广告门为核心，公司先后创建了广告门微博、广告门微信公众号和 APP，并依此形成了广告门的 移动传播平台；以 AdPlus、戛纳论道和金瞳奖等形成了公司意在引领行业的平台；以招聘服务与有单、 营销学院和内容合作等形成了服务机构客户和业内精英的服务体系。通过移动生活，行业引领和服务机 构客户和业内精英的综合服务体系，公司初步打造了一个互联网新媒体的生态体系。该生态圈是公司的 核心竞争力之所在。 1、公司具有良好的行业知名度和较高的用户粘性 公司坚持以内容为核心，树立了良好的业界形象，具有良好的业内知名度。2016 年，广告门网站浏 览量（PV）1 亿次，独立访客数 2000 万人次，独立 IP 数 1500 万，平均访问时长 8 分 9 秒。微博粉丝数 量 26 万，微信公众号关注量达 30 万。与此同时，广告门移动端 APP 于 2016 年正式上线，已发展了 5 万粘性用户。公司坚持以内容为核心的定位，赢得了业界良好的口碑，在整个行业形成了较大影响，具 有较高的行业粘度。 2、客户资源优势 公司自成立以来，始终专注于传媒行业的运营，公司的广告客户遍及广告行业 4A 公司，如盛世长 城、奥美广告、广东省广、智威汤逊、天联广告等；同时也为百度、腾讯、乐视、网易等大型互联网公 司提供服务。更主要的是，公司一直伴随众引传播、灵狐科技、火橙股份、氢互动、睿路传播等本土广 告公司共同成长。 3、高效的运营团队优势 公司建立了成熟的市场团队对创意和互联网技术上有着深刻的理解并能够结合客户需求将其融会 贯通，提供优质的服务。2016 年，公司建立了产品团队，为平台的开发和运营提供强有力的支持。此外， 为了保证公司高效运行，公司引进高层次人才，增强管理团队实力，更好的完善公司治理和内部控制。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 17 4、资源整合的优势 公司利用丰富的媒介资源优势，逐步开展资源整合，希望能够将一些低效运转的媒介资源通过公司 平台进行整合和销售，以充分发挥剩余媒介资源的价值。 （五）持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强。 根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，2015 年、2016 年， 公司营业收入分别为 18,602,348.32 元和 28,588,507.68 元，增长 53.68%。2015 年、2016 年，公司净利润 分别为 1,229,858.44 元和 5,280,932.17 元，增长 329.39%。公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营 模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影 响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违 约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付 供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）等事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有 益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企 业发展成果。 2015 年，蓝色光标集团董事长赵文权倡导发起、我司组织成立了上海联劝公益基金会中国广告慈善 公益专项基金，基金成立目的是推动行业互助和交流。目前该基金由中国商务广告协会托管，是国内首个 属于广告营销人的公益基金。2015 年 8 月，公司向基金投入 20 万元广告慈善专项基金。 一方面，该基金意在广告营销行业中扶弱扬善，抚恤救助广告行业中遭遇不幸的同仁。2016 年，该 基金会为突发疾病的广告从业人员父亲，捐献一万元人民币，并同时呼吁业内人士共同为其提供帮助。 另一方面，该基金倡导积极、健康 、科学的工作方式，推动广告传播行业的互助和关爱。2016 年 9 月至 2017 年 2 月，公益基金组织开展 “冥想的力量”活动。“冥想的力量”活动在北上广深地区共邀请 二十位广告营销人参与，通过“冥想的力量”来帮助中国传播人切断压力循环和提升专注力，获得身心健 康的新活力。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事网络推广服务的企业，将会受到来自于互联网不确定因素的影响。互 联网行业属于新兴行业，随着行业的快速发展，行业内技术升级的周期也越来越短。如果公司不能良好地 把握行业发展趋势及技术升级，可能错失行业重大发展机会。 应对措施：公司将保持对互联网新技术以及网络新媒体行业最新动态的关注和研判，积极运用新工 具，紧跟行业发展的方向。 （二）市场竞争风险 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 18 目前互联新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业集中较低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅 速提升自身服务能力，扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司不断提升自身核心竞争力，扩大品牌影响力，强化市场地位。 （三）公信力风险 目前，我国广告业还不够成熟，行业集中度不高，从业公司与人员的素质与专业水准还存在参差不齐 的状况。部分市场参与者存在着强烈的炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违法广告。虚假违法广 告会严重影响相关广告公司的公信力，将不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 应对措施：公司专门设立了内容审核机制，确保能够排除不符合公司品牌形象及可能虚假炒作行为的 内容。 （四）传播平台封号或下架风险 由于公司主要依托自身门户网站、微博与微信等平台为客户提供网络推广服务，该等平台可能因所涉 及推广事项存在内容失实等现象而被封号或下架。若发生该等事项，将对公司的经营产生重大不利影响。 应对措施：公司将严格内容审核，拒绝发布内容失实等推广事项，尽可能降低传播平台封号或下架的 风险。 （五）版权纠纷风险 公司的网站、APP 等每年会有大量信息发布，虽然根据广告行业的目前的现状，该等内容有助于内容 相关方的品牌等传播，一般不会产生诉讼纠纷，但是该等内容确实存在一定的版权风险，如该等事项发生， 会对公司的经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司将在著作权研究和管理方面加大投入，并与公司常年法律顾问共同完善合同条款和制 定行之有效的知识产权保护应对方案。 （六）公司经营风险 互联网技术变化日新月异，商业模式创新层出不穷，若公司未能紧跟互联技术变化并进行用户行为的 变迁做出相应的商业模式创新，公司可能会面临用户数量下滑等现象，进而对公司的经营造成重大不利影 响。 应对措施：公司将加大各项业务推广，逐步提高品牌知名度和行业影响力，不断进行商业创新，尽可 能降低经营风险。 （七）公司治理的风险 公司于 2016 年 3 月 23 日由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理 结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和 内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治 理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司已逐步完善内控制度，未来公司将严格执行控制流程，并在实践中不断完善制度与流 程，确保公司治理能够满足经营需要。 注：报告期内，子公司已经实现扭亏为盈，非经常性损益影响较大的风险已不再存在。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 19 （二）关键事项审计说明： 无。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 是 五、二、（一） 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司为稳定管理团队和核心员工、实施股权激励计划，成立了员工持股平台：上海博阳投资中心 （有限合伙），其基本情况如下： 上海博阳于 2015 年 12 月 17 日经上海市宝山区市场监督管理局核准成立，其《营业执照》统一社 会信用代码为 91310113MA1GK5CU8E；住所地为上海市宝山区德都路月浦六村 88 号 B386 室，法定代表 人为劳博；公司类型为有限合伙企业；经营范围为：“实业投资（除股权投资和股权投资管理）；投资咨 询；投资管理（除股权投资和股权投资管理）；资产管理（除股权投资和股权投资管理）；企业管理咨 询；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。上海博阳持有公 司股份 50 万股，占公司股份总额的 8.73%。2016 年 9 月 26 日，完成权益分派（资本公积转增），上海 博阳持有公司股份变为 135 万股，持股比例不变。 截至 2016 年 12 月 31 日，上海博阳的出资情况为： 序号 出资人姓名 实缴出资额（万元） 合伙人类别 出资比例(%) 1 劳博 24.50 普通合伙人 24.50 2 邢颖 12.50 有限合伙人 12.50 3 苗浩 10.00 有限合伙人 10.00 4 陈梦 10.00 有限合伙人 10.00 5 卢延明 6.00 有限合伙人 6.00 6 孙旭攀 6.00 有限合伙人 6.00 7 王文静 5.00 有限合伙人 5.00 8 刘博 5.00 有限合伙人 5.00 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 21 9 王璐 4.50 有限合伙人 4.50 10 龚雨纹 2.50 有限合伙人 2.50 11 杨烁 2.00 有限合伙人 2.00 12 李红 2.00 有限合伙人 2.00 13 郝胜楠 1.50 有限合伙人 1.50 14 范茜茜 1.50 有限合伙人 1.50 15 朱海燕 1.50 有限合伙人 1.50 16 商安娜 1.50 有限合伙人 1.50 17 李西沙 2.00 有限合伙人 2.00 18 谢涛 2.00 有限合伙人 2.00 合计 — 100.00 — 100.00 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技股 份有限公司股权激励方案>的议案》，公司拟实施的股权激励方案：公司股权激励方案为限制性股票激励 方案；拟向符合条件的 13 名激励对象（均为公司员工）授予该平台财产份额 40.5 万份并预留 9.5 万份 （由劳博代为持有），合计 50 万份，激励对象取得员工持股平台财产份额的购买价格为 1 元/份。 2016 年 10 月 14 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技 股份有限公司股权激励方案激励对象名单变更>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变更：向 符合条件的 2 名激励对象（均为公司董事）分别授予该平台财产份额 2 万份，合计 4 万份，并收回 1 名 离职员工持有平台财产份额 1.5 万份，预留份额变更为 7 万份（仍由劳博代为持有）。 股权激励通过员工持股平台的普通合伙人及有限合伙人（以下简称“原出售合伙人”）转让财产份 额、激励对象以自有资金认购并与原出售合伙人签订《合伙企业财产份额转让协议》的方式实现。公司 员工购买持股平台份额支付 43 万元，差额部分等同于公司用所有者权益换取的激励对象工作年限，实质 为股份支付，会对公司以后年度损益产生影响。 上海博阳作为公司员工激励的持股平台，资金来源是以全体合伙人自有资金出资设立，不存在向他 人募集资金的情形，未委托基金管理人管理其资产，亦未接受委托管理他人资产。因此，上海博阳不属 于《证券投资基金法》、《私募投资基金管理办法》和《私募投资基金备案办法》规范的私募投资基金管 理人或私募投资基金，不需要按照前述规定办理私募投资基金管理人登记手续和私募投资基金备案手 续。 根据公司的股权激励方案，锁定期为 4 年，中途员工离职或者达不到解锁条件需要持股平台上海博 阳原出售合伙人或其指定的第三方，交易价格为授予价格加持有期间银行同期存款的年化利息。 截至 2017 年 01 月 19 日，上海博阳的出资情况为： 序号 出资人姓名 实缴出资额（万元） 合伙人类别 出资比例(%) 1 劳博 17.50 普通合伙人 17.50 2 邢颖 12.50 有限合伙人 12.50 3 苗浩 10.00 有限合伙人 10.00 4 陈梦 10.00 有限合伙人 10.00 5 卢延明 6.75 有限合伙人 6.75 6 孙旭攀 6.75 有限合伙人 6.75 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 22 7 王文静 5.50 有限合伙人 5.50 8 刘博 5.50 有限合伙人 5.50 9 王璐 5.00 有限合伙人 5.00 10 龚雨纹 2.50 有限合伙人 2.50 11 杨烁 2.50 有限合伙人 2.50 12 李红 2.50 有限合伙人 2.50 13 郝胜楠 2.50 有限合伙人 2.50 14 范茜茜 2.00 有限合伙人 2.00 15 朱海燕 1.50 有限合伙人 1.50 16 商安娜 1.50 有限合伙人 1.50 17 李西沙 2.00 有限合伙人 2.00 18 谢涛 2.00 有限合伙人 2.00 19 孙焱 1.00 有限合伙人 1.00 20 王小娟 0.50 有限合伙人 0.50 合计 — 100.00 — 100.00 2017 年 01 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技 股份有限公司股权激励方案预留财产份额分配>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变更：向 符合条件的 9 名原有激励对象和 2 名新激励对象（均为公司员工）授予预留份额 7 万份，至此本次股权 激励份额全部分配完毕。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违法违规行为，无因对所任职 公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不 诚信行为。报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生重大违法违规行为，无个人到期未清偿的大额 债务、欺诈或其他不诚信行为。 2、2016 年 03 月 25 日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业 竞争承诺函》，表示目前从未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外， 以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、公司的共同控制人承诺股改后不再发生不规范的资金拆借事项。 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 386,721 386,721 2.50 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 77,344 77,344 0.50 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,500,000 100.00 9,582,032 15,082,032 97.50 其中：控股股东、实际控制人 4,850,000 88.18 8,245,000 13,095,000 84.65 董事、监事、高管 4,850,000 88.18 8,477,032 13,327,032 86.15 核心员工 - - - - - 总股本 5,500,000 100.00 9,968,753 15,468,753 100.00 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比 例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限 售股份数量 1 劳博 1,850,000 3,145,000 4,995,000 32.29 4,995,000 - 2 邢颖 1,100,000 1,870,000 2,970,000 19.20 2,970,000 - 3 苗浩 950,000 1,615,000 2,565,000 16.58 2,565,000 - 4 陈梦 950,000 1,615,000 2,565,000 16.58 2,565,000 - 5 上海博阳投 资中心（有 限合伙） 500,000 850,000 1,350,000 8.73 1,350,000 - 6 姜涛 150,000 255,000 405,000 2.62 405,000 - 7 陈中 - 309,376 309,376 2.00 232,032 77,344 8 刘阳 - 154,688 154,688 1.00 - 154,688 9 郑晓东 - 154,689 154,689 1.00 - 154,689 合计 5,500,000 9,968,753 15,468,753 100.00 15,082,032 386,721 前十名股东间相互关系说明： 公司股东劳博是股东陈梦的舅舅，劳博担任上海博阳的执行合伙人（普通合伙人），邢颖、苗浩和陈 梦为上海博阳的有限合伙人，除上述关系外，无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 24 公司股东劳博直接持有公司股份 499.5 万股，占公司总股本的 32.29%；劳博另持有上海博阳 24.5%的 股权，通过上海博阳间接持有公司 2.14%的股份，劳博合计持有公司 34.43%的股权，并担任公司总经理和 法定代表人，是公司控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 劳博，男，汉族，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京兴华大学新 闻学专业，大专学历。2000 年 6 月至 2005 年 1 月，就职于北京电通广告公司，负责文案工作；2005 年 1 月至 2006 年 1 月，就职于 FCB 博达大桥广告公司，任资深文案；2006 年 2 月至 2008 年 2 月，就职于宣 亚国际广告公司，担任文案指导；2008 年初，创立北京第三视观科技有限公司，担任公司总经理；2013 年 1 月至今，参与发起设立北京集媒互动科技有限公司，担任公司总经理。2016 年 3 月，由北京集媒互 动科技股份有限公司创立大会选举为公司董事，任期三年。 （二）实际控制人情况 劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人签有一致行动人协议，四人合计持有公司 84.65%的股权，是公司的共同 实际控制人。公司设立时，劳博、邢颖、苗浩、陈梦为公司的创始股东，自公司设立以来，劳博一直担任 公司总经理和法定代表人，邢颖担任公司董事长，苗浩担任公司主编，负责公司门户网站的全面运营，陈 梦为劳博的外甥。 2015 年 12 月，为激励公司骨干员工，设立上海博阳，目前上海博阳出资人为劳博、邢颖、苗浩、陈 梦及十三名员工。2016 年 3 月公司股改后，劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人直接持有公司 84.65%的股权， 并通过上海博阳间接持有公司 4.98%股权，合计共持有公司 89.63%股权。劳博、邢颖、苗浩三人为创始股 东并在公司担任重要职务，直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，对公司经营管理具 有控制权。 劳博、邢颖、苗浩、陈梦四人签有一致行动人协议，四人持有的表决权和影响力足以对公司股东大会 产生重大影响，并以此形成对股东大会和董事会的控制地位，能够实际支配股份公司，因此，劳博、邢颖、 苗浩、陈梦四人是公司的共同实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 劳博，简历见控股股东情况。 邢颖，女，中国国籍，1964 年 5 月出生，无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于北京化工大学，获 学士学位。1986 年 8 月至 1993 年 9 月就职于中国中医药管理局质量监测站，任工程师；1993 年 10 月至 1997 年 4 月就职于美国瓦里安公司北京办事处，任市场营销经理；1997 年 5 月至 2000 年 12 月就职于美 国康柏电脑中国公司，任市场部经理；2001 年 1 月至 2003 年 12 月就职于新加坡永通市场营销公司，任 副总裁；2004 年 1 月至 2012 年 12 月就职于宣亚国际传播集团，任副总裁；2013 年 8 月至今，就职于北 京集媒互动科技有限公司，担任公司董事长。2016 年 3 月，由北京集媒互动科技股份有限公司创立大会 选举为公司董事，并被董事会选举为董事长，任期三年。 苗浩，男，汉族，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京联合大学师 范学院，获得学士学位。2000 年 9 月至 2001 年 3 月，就职于盛世长城广告公司，任设计师；2001 年 4 月 至 2002 年 5 月就职于中国青年出版社，任出版策划；2002 年 6 月至 2003 年 9 月就职于创新科技有限公 司，任交互设计师；2003 年 10 月至 2009 年 10 月就职于宣亚国际广告公司，担任创意总监；2009 年 11 月起，参与发起设立北京第三视观科技有限公司和北京集媒互动科技有限公司，担任公司主编，现任股份 公司副总经理、主编。2016 年 3 月，由北京集媒互动科技股份有限公司创立大会选举为公司董事，任期 三年。 陈梦，男，汉族，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于英国肯特大学，获得金 融学士学位。2011 年至 2013 年，就职于深圳市华剑建设集团有限公司，担任战略发展部副总经理；2013 年至今，就职于深圳市鸿德润资产管理有限公司，担任董事长秘书。2016 年 3 月由北京集媒互动科技股 份有限公司创立大会选举为公司监事，并由监事会选举为监事会主席，任期三年。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 无。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-10-21 - - 17 合计 - - 17 注：2016 年 09 月 26 日，公司召开临时股东大会，通过了 2016 年半年度权益分派预案，以公司现有总股 本 5,729,168 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 17 股。分红前本公司总股本为 5,729,168 股，分红后总股本增至 15,468,753 股。 （二）利润分配预案 无。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 邢颖 董事长 女 52 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 劳博 董事、总经理 男 40 大专 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 苗浩 董事、副总经理 男 38 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 李西沙 董事 男 61 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 否 谢涛 董事 男 36 大专 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 否 陈中 副总经理 女 40 本科 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 3 月 11 日 是 陈梦 监事会主席 男 29 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 否 李红 监事 女 53 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 王文静 监事 女 29 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 杨烁 董事会秘书、财 务总监 女 29 本科 2016 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事兼总经理劳博是监事会主席陈梦的舅舅，除上述关系外，无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 邢颖 董事长 1,100,000 1,870,000 2,970,000 19.20 - 劳博 董事、总经理 1,850,000 3,145,000 4,995,000 32.29 - 苗浩 董事、副总经理 950,000 1,615,000 2,565,000 16.58 - 李西沙 董事 - - - - - 谢涛 董事 - - - - - 陈梦 监事会主席 950,000 1,615,000 2,565,000 16.58 - 陈中 副总经理 - 309,376 309,376 2.00 - 李红 监事 - - - - - 王文静 监事 - - - - - 杨烁 董事会秘书、财 务总监 - - - - - 合计 4,850,000 8,554,376 13,404,376 86.65 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 27 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈中 无 新任 副总经理 因 公 司生 产经 营管 理 需 要，本次任免，有利于进一 步提高公司管理水平，规 范公司治理结构。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈中，女，汉族，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学新闻学专业本科 毕业。2000 年至 2002 年，就职于上海移通网络有限公司，负责市场公关及战略合作；2003 年就职于新浪 乐谷，负责上市项目策略规划及战略合作；2004 年至 2007 年，就职于 UT 斯达康，担任多媒体事业部高 级产品市场经理，主管全国市场策略及品牌公关；2008 年至 2015 年，担任 PPTV 聚力传媒高级市场总监， 全面负责营销策略、品牌推广、公关传播、社会化传播、数据调研等。2016 年 8 月正式加入公司，出任 副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 市场人员 18 22 产品人员 6 10 编辑人员 10 11 运营人员 9 11 员工总计 43 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 31 42 专科 11 10 专科以下 - - 员工总计 43 54 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年初，公司有员工 43 人，报告期内，公司通过多渠道人才引进措施，广纳英才，有效提升了管理 团队和产品开发团队的综合实力。截至 2016 年末，共有员工 54 人。 公司始终重视员工的培训和发展，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域 地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，以不断提高公司员 工的整体素质，实现公司与员工的双赢共进。 报告期内，公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，提升了管 理效能，推动公司进步。 公司按规定缴纳各类社保，无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 28 核心技术人员 5 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无核心员工。 截止报告期末，公司核心技术人员 4 名，较期初核心员工数量减少 1 名。核心技术人员陈文娟，于 2016 年 7 月 8 日因个人原因离职。公司 4 名核心技术人员具体情况如下： 卢延明，男，中国国籍，1984 年 9 月出生，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于北京地质大学，大 专学历。2007 年 7 月至 2010 年 08 月，就职于北京美嘉欢乐影城有限公司，任场务主管；2010 年 09 月至 今，就职于北京集媒互动科技有限公司，历任客户经理、高级客户经理、助理客户总监，现任股份公司市场 部客户总监。 刘博，男，中国国籍，1987 年 10 月出生，无境外永久居留权。2011 年 7 月毕业于北京化工大学，学 士学位。2011 年 7 月至 2012 年 4 月就职于北京化工大学国际交流与合作处，任留学生干事；2012 年 9 月 至 2014 年 3 月，就职于北京诺赛基因组研究中心有限公司，从事市场拓展业务；2014 年 3 月至今，就职 于北京第三视观科技有限公司，担任新媒体编辑、主任编辑。 孙旭攀，女，中国国籍，1988 年 12 月出生，无境外永久居留权。2011 年 6 月毕业于北京化工大学， 学士学位。2011 年 4 月至今，就职于北京集媒互动科技有限公司，历任客户经理、高级客户经理职务，现 任股份公司市场部助理客户总监。 王璐，女，中国国籍，1989 年 1 月出生，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨华夏计算机职业技术学院。 2010 年 3 月至 2012 年 5 月，就职于北京潮星文化传播有限公司，任项目经理；2012 年 5 月至 2012 年 10 月就职于中新传媒集团，担任客户经理；2012 年 10 月至今，就职于北京集媒互动科技有限公司，历任客户 主管、客户经理职务，现任股份公司高级客户经理。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月正式变更为股份公司，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间职 责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行 情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》、《证券法》及其他法律法规的规定。公司根据《公 司法》、《证券法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会秘书工作规则》、《信息披露管理制度》、 《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》、 《风险评估管理办法》、《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》等相关议 事规则。 公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。 公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。 投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为投资者关系管理事务的主管负责 人。董事会秘书全面负责公司投资者关系管理事务的组织、协调工作。 公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织公司信息披露事宜，负责对公司其他高级管理人员及 相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统 公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露 的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司董事会在保护外部投资者的相关措施和制度：首先，公司现行有效的《公司章程》规定了股东 享受参与决策权、选择监督管理者权、知情权、资产收益权等各项股东权利，能够给所有股东包括外部 投资者提供合适的保护及保证外部投资者成为股东后的充分知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时依据《公司章程》，股东可以依照公司法和公司章程的规定起诉其他股东、公司以及董事、监事、 高级管理人员，保护自身合法权利。其次，公司还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《投融资决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理 办法》等制度，通过以上制度，保护了外部投资者通过股东大会参与公司经营管理权利和选举董事、监 事权利，同时《关联交易决策管理办法》和《对外担保管理办法》结合《公司章程》确立的关联股东和 董事回避制度也有效的保护外部投资者的利益。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 30 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司任命股东陈中女士为公司副总经理，根据《董事会议事规则》，陈中女士的任命经 董事会审议决定，并对外进行了公开披露。此外，公司无对外投资、融资、关联交易、担保等行为，未 出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议 内容违反公司章程的情形。 《公司章程》对关联股东和关联董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。同时，股份公 司制定并审议通过了《信息披露管理制度》、《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列规则，据此进一步对公司的信息披露、对 外投资、融资、关联交易、担保等行为进行规范和监督。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 本报告期内，股份公司章程共修订了2次，具体为： （1）2016年04月22日，因公司增资，修订注册资本从人民币550.00万元到人民币572.9168万元，增加 陈中、刘阳、郑晓东三名股东； （2）2016年11月09日，因公司资本公积转增股本，修订注册资本从人民币572.9168万元到人民币 1,546.8753万元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《关于选举北京集媒互动科技股份有限公司董 事长的议案》、《关于聘任北京集媒互动科技股 份有限公司总经理的议案》、《关于聘任北京集 媒互动科技股份有限公司副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员的议案》、《关于< 北京集媒互动科技股份有限公司总经理工作规 则>的议案》、《关于<北京集媒互动科技股份有 限公司董事会秘书工作规则>的议案》、《关于 <北京集媒互动科技股份有限公司风险评估管理 办法>的议案》、《关于授权办理北京集媒互动 科技股份有限公司工商登记事项的议案》； 2、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《关于增加注册资本并变更公司章程的议案》、 《关于<北京集媒互动科技股份有限公司股权激 励方案>的议案》、《关于签署附条件生效的<北 京集媒互动科技股份有限公司股权激励方案>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理与本次股权激励有关事宜的议案》、《关于提 请召开2016年第二次临时股东大会的议案》； 3、2016年03月25日，经审议，全体董事以记名 投票方式表决通过了《关于北京集媒互动科技股 份有限公司申请股份在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让以及纳入非上市公众公司 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 31 监管的议案》、《关于提请授权董事会全权办理 北京集媒互动科技股份有限公司申请股份在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关 事宜的议案》、《公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌后适用的<公司章程>的议案》、《关于 <北京集媒互动科技股份有限公司投资者关系管 理制度>的议案》、《关于<北京集媒互动科技股 份有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关 于<北京集媒互动科技股份有限公司防止控股股 东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制 度>的议案》、《关于对公司治理机制进行评估、 依法建立健全公司治理机制的议案》、《关于确 定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时股 份转让方式的议案》、《关于提议召开公司2016 年第三次临时股东大会的议案》； 4、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《关于聘任陈中女士担任公司副总经理的议 案》； 5、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年半 年度报告的议案》； 6、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年半 年度权益分派预案的议案》、 《关于修改北京集媒 互动科技股份有限公司章程的议案》、 《关于授权 董事会办理权益分派事宜的议案》、 《关于提请召 开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》； 7、经审议，全体董事以记名投票方式表决通过 了《北京集媒互动科技股份有限公司股权激励方 案激励对象名单变更的议案》、 《关于提请召开公 司 2016 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、经审议，全体监事以记名投票方式表决通 过了《关于选举北京集媒互动科技股份有限 公司监事会主席的议案》； 2、经审议，全体监事以记名投票方式表决通 过了《关于<北京集媒互动科技股份有限公司 股权激励方案>的议案》、《关于核实公司股权 激励方案的激励对象名单的议案》； 3、经审议，全体监事以记名投票方式表决通 过了《北京集媒互动科技股份有限公司2016 年半年度报告的议案》； 4、经审议，全体监事以记名投票方式表决通 过了《北京集媒互动科技股份有限公司股权 激励方案激励对象名单变更的议案》。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 32 股东大会 5 1、经审议，全体股东以记名投票方式表决通过 了《关于北京集媒互动科技股份有限公司筹办情 况的报告》、《关于整体变更设立股份公司的议 案》、《关于北京集媒互动科技股份有限公司设 立费用的议案》、《关于<北京集媒互动科技股 份有限公司章程>的议案》、《关于<北京集媒互 动科技股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》、《关于<北京集媒互动科技股份有限公司 董事会议事规则>的议案》、《关于<北京集媒互 动科技股份有限公司监事会议事规则>的议案》、 《关于<北京集媒互动科技股份有限公司关联交 易决策管理办法>的议案》、《关于<北京集媒互 动科技股份有限公司投融资决策管理办法>的议 案》、《关于<北京集媒互动科技股份有限公司 对外担保管理办法>的议案》、《关于选举北京 集媒互动科技股份有限公司第一届董事会董事 的议案》； 2、经审议，全体股东以记名投票方式表决通过 了《关于增加注册资本并变更公司章程的议案》、 《关于<北京集媒互动科技股份有限公司股权激 励方案>的议案》、《关于签署附条件生效的<北 京集媒互动科技股份有限公司股权激励方案>的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理与本次股权激励有关事宜的议案》、《关于核 实公司股权激励方案的激励对象名单的议案》； 3、经审议，全体股东以记名投票方式表决通过 了《关于北京集媒互动科技股份有限公司申请股 份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让以及纳入非上市公众公司监管的议案》、《关 于提请授权董事会全权办理北京集媒互动科技 股份有限公司申请股份在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的< 公司章程>的议案》、《关于对公司治理机制进 行评估、依法建立健全公司治理机制的议案》、 《关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌时股份转让方式的议案》； 4、经审议，全体股东以记名投票方式表决通过 了《北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年半 年度权益分派预案的议案》、《关于修改北京集 媒互动科技股份有限公司章程的议案》、《关于 授权董事会办理权益分派事宜的议案》； 5、经审议，全体股东以记名投票方式表决通过 了《北京集媒互动科技股份有限公司股权激励方 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 33 案激励对象名单变更的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的股 东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司设立 以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及 规范性文件和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 股份公司根据自身的实际情况，为实现股份公司的经营目标和发展战略，为保证股份公司业务活动的 正常进行和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部治理制度，并将随着公司生产经营的发展使之 不断完善。2016年03月12日，公司创立大会暨2016年第一次临时股东大会、第一届董事会第一次会议召开， 公司根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业 股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》等法律法规的规定，制定并通过了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》、《风险评估管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《投融资决策管理办法》、《对外担保 管理办法》；2016年第三次临时股东大会、第一届董事会第三次会议审议并通过了《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度》等内部管 理制度。 此外，公司以上述管理制度为基础，制定了业务制度、工作制度、部门职能和岗位职责等，形成了科 学规范、层次分明的管理制度体系，通过制度的制定和执行，公司在完善法人治理结构、提高公司自身素 质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通联系、事务处理等工作的开展。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规，中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的相关规定，报告内容能够真实、准确完整地反映际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 第一，业务独立 公司具有完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置和独立的营销渠道。公司不存在影响 公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 第二，人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、核心技术人员均在公司专职工作并领取薪 酬，均无在外兼职的情况。公司已依法与员工签订劳动合同，并按照国家和地方相关社会保险制度规 定，为员工缴纳了养老、失业、工伤和生育等社会保险。公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管 理，公司人员独立。 第三，资产独立 公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠 纷。公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。公司资产独立。 第四，机构独立 公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公等情形，并按照业务需求对内部 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 34 职能部门进行了分工，机构能够独立运作。公司股东大会、董事会、监事会有效运作。公司机构独立。 第五，财务独立 公司建立了完整的财务会计制度、具有独立的财务会计机构，能做到独立开户、独立财务决策、独 立财务核算、独立纳税。公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度运行正常，本年度内未发现上述管理制 度重大缺陷。 第一，会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 第二，财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 第三，风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01970020 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 03 月 20 日 注册会计师姓名 刘洪跃 王志伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01970020 号 北京集媒互动科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“集媒互动”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是集媒互动管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京集媒互动 科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 36 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘洪跃 中国•北京 中国注册会计师：王志伟 二〇一七年三月二十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 13,149,521.78 8,290,323.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 5,541,177.00 787,818.70 预付款项 六、3 344,696.29 184,190.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 706,472.52 666,435.03 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 19,741,867.59 9,928,767.26 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 37 固定资产 六、5 452,103.59 585,596.03 在建工程 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、6 1,168,253.47 1,315,281.73 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、7 540,684.66 690,901.33 递延所得税资产 六、8 62,337.02 8,269.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,223,378.74 2,600,048.74 资产总计 - 21,965,246.33 12,528,816.00 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、9 - 89,000.00 预收款项 六、10 1,136,422.00 1,136,900.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 - - 应交税费 六、12 726,923.70 1,830,024.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 485,381.75 173,632.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,348,727.45 3,229,557.36 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 38 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,348,727.45 3,229,557.36 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、14 15,468,753.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 367,770.67 150,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 438,135.12 485,138.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 3,341,860.09 3,164,120.44 归属于母公司所有者权益合计 - 19,616,518.88 9,299,258.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 19,616,518.88 9,299,258.64 负债和所有者权益总计 - 21,965,246.33 12,528,816.00 法定代表人：____劳博_____ 主管会计工作负责人：____杨烁_____ 会计机构负责人：____杨烁_____ 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 39 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 12,960,308.53 8,130,708.23 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 4,737,613.57 619,393.40 预付款项 - 333,646.01 175,710.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 2,189,929.61 2,242,968.72 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 - 20,221,497.72 11,168,780.75 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 439,230.48 566,145.12 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,168,253.47 1,315,281.73 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 540,684.66 690,901.33 递延所得税资产 - 62,337.02 8,269.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,210,505.63 2,580,597.83 资产总计 - 22,432,003.35 13,749,378.58 流动负债： - - - 短期借款 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 918,122.00 1,135,250.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 910,255.93 1,804,258.42 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 385,750.52 9,674.56 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,214,128.45 2,949,182.98 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,214,128.45 2,949,182.98 所有者权益： - - - 股本 - 15,468,753.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 367,770.67 150,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 438,135.12 485,138.20 未分配利润 - 3,943,216.11 4,665,057.40 所有者权益合计 - 20,217,874.90 10,800,195.60 负债和所有者权益合计 - 22,432,003.35 13,749,378.58 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 41 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 28,588,507.68 18,602,348.32 其中：营业收入 六、18 28,588,507.68 18,602,348.32 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 21,578,560.14 16,512,699.20 其中：营业成本 六、18 7,205,792.04 4,482,042.63 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、19 1,034,371.07 668,512.81 销售费用 六、20 4,049,872.01 4,554,671.77 管理费用 六、21 9,064,204.05 7,025,222.35 财务费用 六、22 -25,292.49 -2,747.28 资产减值损失 六、23 249,613.46 -215,003.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,009,947.54 2,089,649.12 加：营业外收入 六、24 4,500.02 300,000.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、25 148,660.73 202,001.19 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,865,786.83 2,187,647.95 减：所得税费用 六、26 1,584,854.66 957,789.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,280,932.17 1,229,858.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,280,932.17 1,229,858.44 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,280,932.17 1,229,858.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,280,932.17 1,229,858.44 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十三、2 0.34 0.54 （二）稀释每股收益 十三、2 0.34 0.54 法定代表人：____劳博_____ 主管会计工作负责人：____杨烁_____ 会计机构负责人：____杨烁_____ 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 43 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 23,401,092.31 17,709,227.06 减：营业成本 十二、4 4,865,929.08 3,023,154.34 营业税金及附加 - 845,317.94 636,162.26 销售费用 - 3,558,768.17 4,236,781.06 管理费用 - 7,830,393.15 6,546,653.20 财务费用 - -25,383.53 -3,860.34 资产减值损失 - 216,269.48 -209,149.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,109,798.02 3,479,485.94 加：营业外收入 - 4,500.01 300,000.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 148,092.14 200,000.01 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,966,205.89 3,579,485.95 减：所得税费用 - 1,584,854.66 957,789.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,381,351.23 2,621,696.44 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,381,351.23 2,621,696.44 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.28 1.14 （二）稀释每股收益 - 0.28 1.14 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 44 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,889,596.92 20,434,286.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 34,950.68 2,460,831.94 经营活动现金流入小计 - 24,924,547.60 22,895,118.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,612,492.38 3,427,563.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,819,966.48 5,907,493.34 支付的各项税费 - 6,719,273.07 1,886,113.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 5,723,634.97 7,477,100.46 经营活动现金流出小计 - 25,875,366.90 18,698,270.99 经营活动产生的现金流量净额 - -950,819.30 4,196,847.70 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 189,982.05 2,244,097.42 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 189,982.05 2,244,097.42 投资活动产生的现金流量净额 - -189,982.05 -2,244,097.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 3,650,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 3,650,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,000,000.00 3,650,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,859,198.65 5,602,750.28 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,290,323.13 2,687,572.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,149,521.78 8,290,323.13 法定代表人：____劳博_____ 主管会计工作负责人：____杨烁_____ 会计机构负责人：____杨烁_____ 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 46 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,719,748.51 19,498,984.63 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 357,151.00 2,310,075.34 经营活动现金流入小计 - 20,076,899.51 21,809,059.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,278,666.05 3,072,394.29 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,207,506.60 4,353,150.78 支付的各项税费 - 5,894,246.05 1,792,741.94 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,683,599.17 8,344,980.65 经营活动现金流出小计 - 21,064,017.87 17,563,267.66 经营活动产生的现金流量净额 - -987,118.36 4,245,792.31 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 183,281.34 2,244,097.42 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 183,281.34 2,244,097.42 投资活动产生的现金流量净额 - -183,281.34 -2,244,097.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 3,650,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 3,650,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,000,000.00 3,650,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,829,600.30 5,651,694.89 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 47 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,130,708.23 2,479,013.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,960,308.53 8,130,708.23 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 485,138.20 - 3,164,120.44 - 9,299,258.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - 150,000.00 - - - 485,138.20 - 3,164,120.44 - 9,299,258.64 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 9,968,753.00 - - - 217,770.67 - - - -47,003.08 - 177,739.65 - 10,317,260.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,280,932.17 - 5,280,932.17 （二）所有者投入和 减少资本 229,168.00 - - - 5,770,832.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通 229,168.00 - - - 5,770,832.00 - - - - - - - 6,000,000.00 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 49 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 438,135.12 - -438,135.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 438,135.12 - -438,135.12 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 9,739,585.00 - - - -5,553,061.33 - - - -485,138.20 - -4,665,057.40 - -963,671.93 1．资本公积转增资 本（或股本） 9,739,585.00 - - - -9,739,585.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,186,523.67 - - - -485,138.20 - -4,665,057.40 - -963,671.93 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 - 3,341,860.09 - 19,616,518.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 222,968.56 - 2,196,431.64 - 4,419,400.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 222,968.56 - 2,196,431.64 - 4,419,400.20 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 262,169.64 - 967,688.80 - 4,879,858.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,229,858.44 - 1,229,858.44 （二）所有者投入和 减少资本 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - - - 3,650,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - - - 3,650,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - - - - - - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 51 者权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 262,169.64 - -262,169.64 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 262,169.64 - -262,169.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 485,138.20 - 3,164,120.44 - 9,299,258.64 法定代表人：____劳博_____ 主管会计工作负责人：____杨烁_____ 会计机构负责人：____杨烁_____ 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 52 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 485,138.20 4,665,057.40 10,800,195.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 485,138.20 4,665,057.40 10,800,195.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,968,753.00 - - - 217,770.67 - - - -47,003.08 -721,841.29 9,417,679.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,381,351.23 4,381,351.23 （二）所有者投入和减少 资本 229,168.00 - - - 5,770,832.00 - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 229,168.00 - - - 5,770,832.00 - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 438,135.12 -438,135.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 438,135.12 -438,135.12 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 53 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 9,739,585.00 - - - -5,553,061.33 - - - -485,138.20 -4,665,057.40 -963,671.93 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,739,585.00 - - - -9,739,585.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,186,523.67 - - - -485,138.20 -4,665,057.40 -963,671.93 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 367,770.67 - - - 438,135.12 3,943,216.11 20,217,874.90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 222,968.56 2,305,530.60 4,528,499.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 54 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 222,968.56 2,305,530.60 4,528,499.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 262,169.64 2,359,526.80 6,271,696.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,621,696.44 2,621,696.44 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - 3,650,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - - - 3,650,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 262,169.64 -262,169.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 262,169.64 -262,169.64 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 55 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.00 - - - 150,000.00 - - - 485,138.20 4,665,057.40 10,800,195.60 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 56 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 8 月 16 日，由自然人 陈梦、劳博、苗浩、邢颖共同出资成立，注册资本为 200 万元，实收资本为 200 万元。其中，劳博出资 80 万元，占 40%；陈梦出资 40 万元，占 20%；苗浩出资 40 万元，占 20%；邢颖出资 40 万元，占 20%。公司 于 2013 年 8 月 16 日取得了由北京市工商局朝阳分局颁发的注册号“110105016198599”的企业法人营业执 照。由华勤信（北京）会计师事务所有限公司出具“京（华）验字【2013】1391 号”验资报告。 2015 年 11 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加到 500 万元，新增 300 万元注册资本 由陈梦、劳博、苗浩、邢颖、姜涛以货币资金认缴，其中陈梦认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%， 出资方式为货币；劳博认缴人民币 105 万元，占新增注册资本的 35%,出资方式为货币；苗浩认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%，出资方式为货币；邢颖认缴人民币 70 万元，占新增注册资本的 23.33%， 出资方式为货币；姜涛认缴人民币 15 万元，占新增注册资本的 5%，出资方式为货币。 2015 年 12 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加至 550 万元，新增 50 万元注册资本由 上海博阳投资中心（有限合伙）以货币认缴。 根据《关于北京集媒互动科技有限公司整体变更设立为股份有限公司发起人协议书》，2016 年 3 月 12 日创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议和公司章程的规定，公司以发起设立方式，由有限公司依法 整体变更设立为股份有限公司。截至 2016 年 3 月 12 日止，本公司之全体发起人以其拥有的有限公司截止 到 2015 年 12 月 31 日经审计净资产折合成股份，公司折股后总股本为 550 万股。瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）对本次变更出具了瑞华验字【2016】01970002 号《验资报告》。 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加注册资本并变更公 司章程的议案》，同意公司注册资本由 5,500,000 元增加至 5,729,168 元，股本由 5,500,000 股增加至 5,729,168 股；本次增资由刘阳、陈中、郑晓东认缴，其中，陈中认缴 114,584 元；刘阳认缴 57,292 元；郑晓东认缴 57,292 元；各股东所持股数以及所占比例见本附注六、14。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增 资出具了瑞华验字【2016】01970003 号《验资报告》。 2016 年 9 月 26 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《北京集媒互动科技股份有限公 司 2016 年半年度权益分派预案的议案》，同意以当前总股本 5,729,168 股为基数，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 17 股，共计转增 9,739,585 股，资本公积转增股本后，公司总股本增加至 15,468,753 股，注册 资本增加至 15,468,753 股。 本公司统一社会信用代码证编号 91110105076610964C；法定代表人：劳博；公司注册地：北京市朝阳 区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室。 经营范围：技术推广服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；代理、发布广告； 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 57 销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、文具用品、日用品、服装服饰、化工产品（不含危险 化学品）、机械设备、五金交电（不得在实体店铺经营）。（企业自主选择经营项目，开展经营活动；依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和 修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国 证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价） 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 58 不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买 日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 59 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有 者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项 目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 60 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 61 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 62 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条 件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条 件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 63 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的 ，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或 逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为 200 万元以上的应收账款及金额为 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 64 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性 和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 押金、备用金组合 本组合为以与交易对象关系及款项性质为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估 确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄组合计提坏账 押金、备用金组合 不计提坏账 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 65 收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类：本公司存货主要包括低值易耗品。 （2）低值易耗品的摊销：在领用时采用一次摊销法。 （3）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则 计价；年末对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较 低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工 成本、销售费用和税金后确定。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 66 于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 67 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全 额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原 有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 68 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 4 10 22.50 电子设备 3 - 33.33 办公设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 69 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业 带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 70 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括公司的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 71 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住 房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实 际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 72 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）具体确认方式：①广告发布收入以广告在自有平台以及广告媒体上实际发布为时点确认收入。 ②品牌宣传收入分为两类：线下活动和金瞳奖；线下活动以线下活动实际举办为时点确认收入，金瞳奖 以客户实际参加公司举办的金瞳奖评奖活动为时点确认收入。③招聘培训收入分为两类：招聘信息发布 收入和培训收入；招聘信息发布以客户招聘信息在公司平台上实际发布为时点确认收入，培训收入以客户 实际参加公司组织的培训为时点确认收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 73 报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负 债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得 税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 74 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、重要会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项 本公司本报告期无重要会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化事业建设费 按收入的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 无相应事项。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 1 日，“年末”指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 14,049.74 46,896.27 银行存款 12,792,572.04 7,837,964.40 其他货币资金 342,900.00 405,462.46 合计 13,149,521.78 8,290,323.13 注:其他货币资金为支付宝余额。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 75 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 5,832,817.89 100.00 291,640.89 5.0 5,541,177.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 - - - - - 合计 5,832,817.89 100.00 291,640.89 5.0 5,541,177.00 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 829,846.13 100.00 42,027.43 5.06 787,818.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 829,846.13 100.00 42,027.43 5.06 787,818.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,832,817.89 291,640.89 5% 1 至 2 年 - - 10% 2 至 3 年 - - 20% 3 年以上 - - 100% 合计 5,832,817.89 291,640.89 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 249,613.46 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联 方 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 否 471,360.00 1 年以内 8.08 23,568.00 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 76 单位名称 是否关联 方 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 否 379,917.81 1 年以内 6.51 18,995.89 网易传媒科技（北京）有限公司 否 360,000.00 1 年以内 6.17 18,000.00 百度时代网络技术（北京）有限公司 否 317,704.00 1 年以内 5.45 15,885.20 北京全景视觉网络科技股份有限公司 否 250,000.00 1 年以内 4.29 12,500.00 合计 - 1,778,981.81 - 30.50 88,949.09 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 344,696.29 100.00 181,190.40 98.37 1 至 2 年 - - 3,000.00 1.63 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 344,696.29 100.00 184,190.40 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 是否关联方 期末余额 账龄 占预付款期末 余额合计数的 比例（%） 中青高新技术产业发展中心 房租 否 140,652.66 1 年以内 40.80 北京商务中心区投资和服务中 心 公租房房租 否 81,364.60 1 年以内 23.60 上海金欣联合发展有限公司 房租 否 32,878.00 1 年以内 9.54 北京德恒律师事务所 服务费 否 21,226.42 1 年以内 6.16 北京嘉世华物业管理有限公司 物业费 否 18,743.35 1 年以内 5.44 合计 - - 294,865.03 - 85.54 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 77 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 706,472.52 100.00 - - 706,472.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 706,472.52 100.00 - - 706,472.52 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 666,435.03 100.00 - - 666,435.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 666,435.03 100.00 - - 666,435.03 组合中，按押金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 104,817.49 - 14.84 1 至 2 年 110,967.00 - 15.70 2 至 3 年 490,688.03 - 69.46 3 年以上 - - - 合计 706,472.52 - 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 78 债务人名称 款项性质 是否 关联 方 账面余额 账龄 占其他 应收款 合计的 比例 （%） 坏账 准备 中青高新技术产业发展中心 房租押金 否 470,688.03 2-3 年 66.63 - 上海金欣联合发展有限公司 房租押金 否 109,317.00 1-2 年 15.47 - 卢延明 备用金 否 100,000.00 1 年以内 14.15 - 北京商务中心区投资和服务 中心 公租房押金 否 20,000.00 2-3 年 2.83 - 上海办公室备用金 备用金 否 2,667.49 1 年以内 0.38 - 合 计 - - 702,672.52 - 99.46 - 5、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 交通工具 其它 合计 一、账面原值 - - - - - 1、年初余额 77,817.90 116,450.99 522,629.06 - 716,897.95 2、本年增加金额 14,729.00 14,958.71 - - 29,687.71 （1）购置 14,729.00 14,958.71 - - 29,687.71 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 92,546.90 131,409.70 522,629.06 746,585.66 二、累计折旧 - - - - - 1、年初余额 15,440.20 66,865.27 48,996.45 - 131,301.92 2、本年增加金额 14,532.00 31,056.67 117,591.48 - 163,180.15 （1）计提 14,532.00 31,056.67 117,591.48 - 163,180.15 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 29,972.20 97,921.94 166,587.93 - 294,482.07 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、年末账面价值 62,574.70 33,487.76 356,041.13 - 452,103.59 2、年初账面价值 62,377.70 49,585.72 473,632.61 - 585,596.03 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 79 （2）固定资产抵押情况 报告期内无固定资产抵押情况。 6、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 - - 1、期初余额 1,441,436.41 1,441,436.41 2、本期增加金额 160,294.34 160,294.34 （1）购置 160,294.34 160,294.34 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 1,601,730.75 1,601,730.75 二、累计摊销 - - 1、期初余额 126,154.68 126,154.68 2、本期增加金额 307,322.60 307,322.60 （1）计提 307,322.60 307,322.60 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 433,477.28 433,477.28 三、减值准备 - - 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 - - 四、账面价值 - - 1、期末账面价值 1,168,253.47 1,168,253.47 2、期初账面价值 1,315,281.73 1,315,281.73 7、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 690,901.33 24,489.97 174,706.64 - 540,684.66 合计 690,901.33 24,489.97 174,706.64 - 540,684.66 8、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 249,348.08 62,337.02 33,078.60 8,269.65 可抵扣亏损 - - - - 合计 249,348.08 62,337.02 33,078.60 8,269.65 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 80 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 - 89,000.00 1-2 年 - - 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 - 89,000.00 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,136,422.00 1,131,450.00 1-2 年 - 5,450.00 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 1,136,422.00 1,136,900.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 账龄 占预收账款期末余额 合计数的比例（%） 新疆环塔汽摩运动俱乐部（有限责任公司） 否 100,000.00 1 年以内 8.80 合一信息技术（北京）有限公司 否 100,000.00 1 年以内 8.80 湖南金贝珈蓝投资管理有限公司 否 100,000.00 1 年以内 8.80 北京派择网络科技有限公司 否 63,750.00 1 年以内 5.61 北京领英信息技术有限公司 否 60,000.00 1 年以内 5.28 合计 - 423,750.00 - 37.29 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 - 8,411,228.31 8,411,228.31 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 408,738.17 408,738.17 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 - 8,819,966.48 8,819,966.48 - （2）短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 7,033,534.81 7,033,534.81 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 81 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 2、职工福利费 - 573,945.81 573,945.81 - 3、社会保险费 - 277,785.63 277,785.63 - 其中：医疗保险费 - 242,250.77 242,250.77 - 工伤保险费 - 7,257.71 7,257.71 - 生育保险费 - 19,750.86 19,750.86 - 其他（补充医疗保险） - 8,526.29 8,526.29 - 4、住房公积金 - 209,453.00 209,453.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 316,509.06 316,509.06 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 合计 - 8,411,228.31 8,411,228.31 - （3）设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、基本养老保险 - 390,894.05 390,894.05 - 二、失业保险费 - 17,844.12 17,844.12 - 三、企业年金缴费 - - - - 合计 - 408,738.17 408,738.17 - 12、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 304,921.33 138,829.79 城市维护建设税 21,283.35 9,718.07 教育费附加 9,121.42 4,164.89 地方教育费附加 6,080.97 2,776.61 应交所得税 92,286.56 1,342,775.44 应交个人所得税 125,599.66 118,585.92 文化事业建设费 144,328.03 203,761.89 印花税 23,302.38 9,411.87 合计 726,923.70 1,830,024.48 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 员工垫付款 - 166,135.18 中介服务费 150,000.00 - 代扣社保公积金 70,108.12 7,497.70 职工教育经费工会经费 265,273.63 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 82 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 485,381.75 173,632.88 （2）按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应付款年末余 额合计数的比例 （%） 瑞华会计师事务所 审计费 150,000.00 1 年以内 30.91 职工教育经费 职工教育经费 173,196.87 1 年以内 35.68 社保公积金 代扣社保公积金 70,108.12 1 年以内 14.44 工会经费 工会经费 92,076.76 1 年以内 18.97 合计 - 485,381.75 - 100.00 14、实收资本 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动（+、-） 2016 年 12 月 31 日 定增 送股 公积金 转增资本 小计 苗浩 950,000.00 - - 1,615,000.00 1,615,000.00 2,565,000.00 劳博 1,850,000.00 - - 3,145,000.00 3,145,000.00 4,995,000.00 邢颖 1,100,000.00 - - 1,870,000.00 1,870,000.00 2,970,000.00 陈梦 950,000.00 - - 1,615,000.00 1,615,000.00 2,565,000.00 姜涛 150,000.00 - - 255,000.00 255,000.00 405,000.00 上海博阳投资中 心（有限合伙） 500,000.00 - - 850,000.00 850,000.00 1,350,000.00 陈中 - 114,584.00 - 194,792.00 309,376.00 309,376.00 郑晓东 - 57,292.00 - 97,396.00 154,688.00 154,688.00 刘阳 - 57,292.00 - 97,397.00 154,689.00 154,689.00 合计 5,500,000.00 229,168.00 - 9,739,585.00 9,968,753.00 15,468,753.00 注：2016 年 4 月 1 日发生过增资，2016 年 9 月 26 日发生资本公积转增股本，见附注一、公司基本情况注 释。 15、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 150,000.00 9,957,355.67 9,739,585.00 367,770.67 合计 150,000.00 9,957,355.67 9,739,585.00 367,770.67 注： 1、2016 年 3 月 12 日公司股改，资本公积 4,186,523.67 元的增加额为股改时净资产折成股份后，进入 资本公积的剩余部分。 2、2016 年 4 月 1 日发生增资，资本公积 5,770,832.00 元的增加额为增资溢价款。 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 83 3、2016 年 9 月 26 日发生资本公积转增股本。 4、股改、增资、资本公积转增股本情况参见本附注一、公司基本情况注释。 16、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 485,138.20 438,135.12 485,138.20 438,135.12 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 485,138.20 438,135.12 485,138.20 438,135.12 注：1、根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 2、本期减少盈余公积 485,138.20 元，是由于 2016 年 3 月 12 日公司股改，期初净资产折成股份后，剩 余部分进入资本公积，因此期初盈余公积清零。 3、股改详细情况参见本附注一、公司基本情况注释。 17、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 3,164,120.44 2,196,431.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 3,164,120.44 2,196,431.64 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,280,932.17 1,229,858.44 减：提取法定盈余公积 438,135.12 262,169.64 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 股改转作资本公积 4,665,057.40 - 年末/期末未分配利润 3,341,860.09 3,164,120.44 注：1、2016 年 3 月 12 日公司股改，期初净资产折成股份后，剩余部分进入资本公积，因此母公司期 初未分配利润 4,665,057.40 元清零，股改详细情况参见本附注一、公司基本情况注释。 2、本期计提盈余公积 438,135.12 元，导致未分配利润减少 438,135.12 元。 18、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,588,507.68 7,205,792.04 18,602,348.32 4,482,042.63 其中：内容宣传 19,545,515.77 2,188,665.14 13,068,466.14 2,228,542.76 线下活动 5,166,091.95 4,403,631.47 2,194,311.37 1,600,237.18 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 84 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 招聘培训 3,876,899.96 613,495.44 3,339,570.81 653,262.69 合计 28,588,507.68 7,205,792.04 18,602,348.32 4,482,042.63 前五大客户 序号 客户名称 2016 年度销售额 占销售总额的比例% 1、 百度时代网络技术（北京）有限公司 1,305,357.51 4.57 2、 蓝色光标 810,094.27 2.83 上海蓝色光标数字文化传播有限公司 194,528.3 0.68 北京蓝色光标公关顾问有限公司 124,339.6 0.43 深圳蓝色光标互动营销有限公司 120,377.34 0.42 上海蓝色光标公关服务有限公司 93,867.91 0.33 广州蓝色光标市场顾问有限公司 79,905.67 0.28 上海蓝色光标品牌管理顾问有限公司 72,924.52 0.26 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 37,452.83 0.13 北京蓝色光标品牌管理顾问有限公司 33,018.86 0.12 北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 21,226.41 0.07 蓝色光标电子商务（上海）有限公司 14,150.94 0.05 北京蓝色光标电子商务股份有限公司 11,320.75 0.04 蓝色光标（天津）市场营销有限公司 4,716.98 0.02 陕西蓝色光标品牌顾问有限公司 2,264.16 0.01 3、 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 739,874.52 2.59 4、 微格（北京）信息咨询有限公司 733,679.24 2.57 5、 网易 629,999.97 2.20 网易传媒科技（北京）有限公司 466,981.12 1.63 网易有道信息技术（北京）有限公司 141,509.42 0.49 网易（杭州）网络有限公司 11,320.75 0.04 北京网易传媒有限公司 7,358.49 0.03 网易（杭州）网络科技有限公司 2,830.19 0.01 合计 4,219,005.51 14.76 19、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 94,022.20 64,424.71 教育费附加 40,295.23 27,610.59 地方教育费附加 26,863.49 18,407.06 文化事业建设费 857,655.23 558,070.45 印花税 15,534.92 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 85 项目 2016 年度 2015 年度 合计 1,034,371.07 668,512.81 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 2,441,729.02 1,506,274.29 宣传费 416,901.2 2,200,861.27 差旅费 143,308.15 159,473.44 房租 369,230.08 154,113.00 社保费 280,931.55 176,952.78 业务招待费 50,775.49 86,774.05 住房公积金 79,952.00 43,140.80 职工福利费 99,078.88 24,676.00 物业费 54,590.99 19,698.00 其他 113,374.65 182,708.14 合计 4,049,872.01 4,554,671.77 注：销售费用中其他主要包括交通费、快递费、办公费、通讯费、水电费、服务费、制作费等费用。 21、管理费用 项目 2016 年 2015 年 房屋租赁费 1,362,211.41 1,712,831.92 工资 2,472,595.78 1,356,865.18 服务费 2,060,114.81 738,575.03 研发支出 - 595,378.64 差旅费 423,329.83 506,860.37 职工福利费 413,596.33 420,733.90 办公费 374,418.51 402,310.88 业务招待费 379,285.22 262,536.23 物业费 188,034.24 198,741.12 装修费 283.02 165,798.67 职工教育经费 175,838.38 155,810.00 交通费 134,693.49 105,462.46 社保 177,192.8 102,373.02 折旧费 163,180.15 99,647.49 住房公积金 56,213.00 32,232.00 工会经费 140,670.68 - 残保金 79,119.59 - 会议费 60,335.73 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 86 项目 2016 年 2015 年 通讯费 95,266.08 - 长期待摊费用摊销 163,189.94 - 其他 113,715.02 169,065.44 合计 9,064,204.05 7,025,222.35 注：管理费用中其他主要包括快递费、印花税、水电费、制作费、补充医疗保险等费用。 22、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 减：利息收入 34,950.68 10,431.94 减：利息资本化金额 - - 汇兑损益 - - 减：汇兑损益资本化金额 - - 加：银行手续费 9,658.19 7,684.66 其他 - - 合计 -25,292.49 -2,747.28 23、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 249,613.46 -215,003.08 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合计 249,613.46 -215,003.08 24、营业外收入 项目 2016 年 计入当期非经 常性损益的金 额 2015 年 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - - 其中：固定资产处置利得 - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 87 项目 2016 年 计入当期非经 常性损益的金 额 2015 年 计入当期非经常 性损益的金额 无形资产处置利得 - - - - 债务重组利得 - - - - 非货币性资产交换利得 - - - - 接受捐赠 - - - - 政府补助（详见下表：政府补助明细表） - - 300,000.00 300,000.00 其他 4,500.02 4,500.02 0.02 0.02 合计 4,500.02 4,500.02 300,000.02 300,000.02 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年 2015 年 与资产相关/与收益相关 文化资源“创新+平台”奖励 - 300,000.00 与收益相关 合计 - 300,000.00 - 注：根据北京市朝阳区文化创意产业领导小组办公室 2015 年 12 月 15 日通知，公司一次性收到奖励支 持资金 30 万元。 25、营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - - 其中：固定资产处置损失 - - - - 无形资产处置损失 - - - - 债务重组损失 - - - - 非货币性资产交换损失 - - - - 对外捐赠支出 - - 200,000.00 200,000.00 其他 148,660.73 148,660.73 2,001.19 2,001.19 合计 148,660.73 148,660.73 202,001.19 202,001.19 注：本期发生的营业外支出其他为税收滞纳金 139,915.44 元和作废增值税发票 8,745.29 元。 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,638,922.03 905,502.16 递延所得税费用 -54,067.37 52,287.35 合计 1,584,854.66 957,789.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度发生额 利润总额 6,865,786.83 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 88 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,716,446.71 子公司适用不同税率的影响 -224,895.24 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,370.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -54,067.37 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,584,854.66 27、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 收到所得税汇算清缴多交税金 - - 除税费返还外其他政府补助 - 300,000.00 利息收入 34,950.68 10,431.94 往来款 - 2,150,400.00 合计 34,950.68 2,460,831.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年 2015 年 房租 1,731,441.49 1,866,944.92 宣传费 416,901.20 2,200,861.27 服务费 1,579,739.37 738,575.03 差旅费 566,637.98 666,333.81 研发支出 - 595,378.64 办公费 405,558.24 402,310.88 业务招待费 430,060.71 349,310.28 物业费 242,625.23 218,439.12 捐赠支出 - 200,000.00 公司往来 - 109,317.00 装修费及交通费 184,747.84 76,250.62 会议费及通讯费 165,922.91 36,239.60 个人往来 - 8,393.87 其他 - 8,745.42 合计 5,723,634.97 7,477,100.46 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 89 补充资料 2016 度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 5,280,932.17 1,229,858.44 加：资产减值准备 249,613.46 -215,003.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 163,180.15 99,647.49 无形资产摊销 307,322.60 126,154.68 长期待摊费用摊销 174,706.64 165,798.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,067.37 52,287.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,796,395.08 1,293,394.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,276,111.87 1,444,709.24 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -950,819.30 4,196,847.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 13,149,521.78 8,290,323.13 减：现金的期初余额 8,290,323.13 2,687,572.85 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,859,198.65 5,602,750.28 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 13,149,521.78 8,290,323.13 其中：库存现金 14,049.74 46,896.27 可随时用于支付的银行存款 12,792,572.04 7,837,964.4 可随时用于支付的支付宝余额 342,900.00 405,462.46 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 90 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 三、年末现金及现金等价物余额 13,149,521.78 8,290,323.13 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京第三视观科技有限公司 北京 北京 广告发布 100.00 同一控制下企业合并 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东 控股股东 投资资本 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 苗浩 2,565,000.00 16.58 16.58 劳博 4,995,000.00 32.29 32.29 邢颖 2,970,000.00 19.20 19.20 陈梦 2,565,000.00 16.58 16.58 注：苗浩、劳博、邢颖、陈梦为一致行动人。 2、本公司的子公司情况 详见附件七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市高梵实业有限公司 公司股东陈梦持有该公司 60%股权，公司实际控制人劳博姐姐劳 小玲持有该公司 40%股权 北京市东城区天赋文化艺术培训学校 公司实际控制人劳博之妻程双双为该学校的校长 深圳市鸿德润资产管理有限公司 公司股东、董事陈梦任该公司董事长秘书兼 PE 投资小组成员 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有 限公司 公司董事谢涛担任该公司监事会主席 北京电通广告有限公司 公司董事李西沙为该公司常务副总经理 北京数字王府井科技有限公司 公司股东、董事、副总经理苗浩之妻韩旭任该公司副总经理 北京大道方远信息技术有限公司 公司监事王文静配偶盖雄雄为该公司股东、监事 北京集智盒子商贸有限公司 公司职工监事李红之子刘寰为该公司股东、执行董事、总经理、 法定代表人 上海博阳投资中心（有限合伙） 持有公司 8.73%股份，公司股权激励平台，受同一控制人控制 陈中 副总经理、同时是持有公司 2%股份的股东 李西沙 董事 谢涛 董事 李红 监事 王文静 监事 杨烁 董秘兼财务总监 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 91 4、关联方交易情况 本期无关联交易。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 - - 劳博 - 165,254.68 合计 - 165,254.68 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、前期差错更正 本公司本期度无需披露的前期差错更正事项。 2、分部信息 本公司未执行分部管理，无需披露报告分部信息。 十二、公司主要财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,986,961.65 100.00 249,348.08 5.00 4,737,613.57 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 合计 4,986,961.65 100.00 249,348.08 5.00 4,737,613.57 （续） 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 92 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 652,472.00 100.00 33,078.60 5.07 619,393.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 652,472.00 100.00 33,078.60 5.07 619,393.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,986,961.65 249,348.08 5% 1 至 2 年 - - 10% 2 至 3 年 - - 20% 3 年以上 - - 100% 合计 4,986,961.65 249,348.08 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 216,269.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关 联方 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 否 471,360.00 1 年以内 9.45 23,568.00 网易传媒科技（北京）有限公司 否 360,000.00 1 年以内 7.22 18,000.00 百度时代网络技术（北京）有限公司 否 317,704.00 1 年以内 6.37 15,885.20 北京全景视觉网络科技股份有限公司 否 250,000.00 1 年以内 5.01 12,500.00 微格（北京）信息咨询有限公司 否 240,000.00 1 年以内 4.81 12,000.00 合计 - 1,639,064.00 - 32.87 81,953.20 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 93 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,189,929.61 100.00 - - 2,189,929.61 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 2,189,929.61 100.00 - - 2,189,929.61 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,242,968.72 100.00 - - 2,242,968.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,242,968.72 100.00 - - 2,242,968.72 组合中，按押金备用金组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 299,823.89 - - 1 至 2 年 1,399,417.69 - - 2 至 3 年 490,688.03 - - 3 年以上 - - - 合计 2,189,929.61 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 是否关 联方 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京第三视观科技有限公司 关联往来 否 1,479,211.81 1 年以内 67.55 - 中青高新技术产业发展中心 房租押金 否 470,688.03 2-3 年 21.49 - 上海金欣联合发展有限公司 房租押金 否 109,317.00 1-2 年 4.99 - 卢延明 备用金 否 100,000.00 1 年以内 4.57 - 北京商务中心区投资和服务 中心 公租房押金 否 20,000.00 2-3 年 0.91 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 94 单位名称 款项性质 是否关 联方 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 - - 2,179,216.84 - 99.51 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - - - - 合计 - - - - - - 注：长期股权投资的账面价值为 0，具体原因参见附注“十二、公司主要财务报表主要项目注释 3、长 期股权投资（2）对子公司投资”。 （2）对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 北京第三视观科 技有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 注：北京集媒互动科技有限公司与北京第三视观科技有限公司的实际控制人均为劳博，2015 年 12 月 20 日北京第三视观科技有限公司的全体股东与北京集媒互动科技有限公司签订《投资转让协议》，约定以 2015 年 11 月 30 日为基准日，北京集媒互动科技有限公司以 0 元收购北京第三视观科技有限公司的全体股 东的股权。此次收购构成同一控制下企业合并，因此长期股权投资账面价值为 0。 4、营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,401,092.31 4,865,929.08 17,709,227.06 3,023,154.34 其中：内容传播 17,582,662.57 1,755,437.43 12,678,269.41 1,386,597.43 线下活动 3,496,628.26 2,879,887.71 1,767,424.57 1,239,903.42 招聘培训 2,321,801.48 230,603.93 3,263,533.08 396,653.49 其他业务 - - - - 合计 23,401,092.31 4,865,929.08 17,709,227.06 3,023,154.34 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 95 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -1,291,757.02 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144,160.71 -202,001.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 -144,160.71 -1,193,758.19 所得税影响额 1,125.00 25,000.00 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 -145,285.71 -1,218,758.19 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 2016 年度 45.46 0.34 0.34 2015 年度 23.09 0.54 0.54 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 2016 年度 46.71 0.35 0.35 2015 年度 45.97 1.07 1.07 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 96 北京集媒互动科技股份有限公司 二〇一七年三月二十日 北京集媒互动科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京集媒互动科技股份有限公司董事会办公室