839139_2022_绿丰新材_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 绿丰新材 NEEQ: 839139 江西绿丰新材料股份有限公司 JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 63 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李小华、主管会计工作负责人罗玉媚及会计机构负责人（会计主管人员）郭智华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、安全生产风险 公司在报告期内主要业务为工业甲醛的生产和销售，其原料甲 醇和产品甲醛均为易燃、易爆、有毒、具有腐蚀性的危险化学 品，其存储，生产，运输均有一定的危险性。公司自开业以来 一直严格制定安全生产管理制度并按照要求配备了相应的安全 管理人员和安全生产设施，自生产以来，未发生安全生产事故。 但是若出现安全设备老化失修，员工违法操作规程，有可能引 发安全生产事故，因此被行政部门处罚，甚至停产整改的风险。 2、环境保护风险 随着经济增长方式的转变和国家对环境保护的不断重视，国家 及地方政府有可能修改现有的或颁布新的环保法律法规，提高 现有的环保标准，公司将可能需要投入资金购入新的设备、研 发新的生产技术以符合新的环保要求，由此导致公司营成本增 加，进而影响经营业绩。 3、原料价格波动风险 公司生产的甲醛产品中主要原材料甲醇占到产品成本的 80%以 上，报告期内甲醛价格上涨幅度低于甲醇价格上涨幅度，导致 毛利率降低。由于甲醇与甲醛价格传导存在一定的时间滞后， 如未来甲醇价格上升幅度较大或价格波动时公司的销售甲醛议 4 价能力下降，将影响公司的获利能力。 4、内控失效风险 公司在有限公司阶段，遵循职责分离、授权审批、内部凭证记 录等内部控制原则，建立了基本的制度框架并得到有效执行， 但未建立专门针对销售与收款循环、购货与付款循环、生产及 仓储循环、货币资金循环等方面的内部控制专项细则；由于人 员少、业务简单，未设立专门的销售与采购部门，销售与采购 由总经理直接负责，不符合职责分离原则。股份公司成立后,针 对上述相关缺陷补充制定了相关制度，但实施时间较短，且由 于历史惯性，可能存在不严格执行的情况，从而产生内部控制 失效风险。 5、产品替代风险 随着人们生活水平的提高和环保、健康意识的加强，以及政府 对产业升级和环境保护的要求越来越严格，工业甲醛的生产和 应用可能会受到限制。工业甲醛生产相对简单、价格低廉、应 十分广泛，一定期间内难以被其他产品替代，但伴随着技术的 不断进步、新工艺的不断推出，工业甲醛在某些应用领域的被 替代可能增加，如公司仍只经营单一甲醛产品，公司的可持续 经营能力将面临重大威胁。 6、关联交易风险 甲醛作为高腐蚀性的危险化学品，其易燃易爆且易聚合的性质 决定了甲醛不适合于远距离运输和长时间储存，造成甲醛产品 的区域性，公司是江西省吉安市目前唯一一家甲醛生产企业， 公司主要客户距离公司最近。报告期内公司关联方销售的比例 达到 0%，公司客户全部为非关联关系。 7、业务转型风险 公司拟在为人造板企业提供胶粘剂原料基础上，成立研究所,研 发生产人造板胶粘相关抑制甲醛释放剂、增强剂、防水防潮剂、 防霉剂、阻燃剂等添加剂或助剂，生产无醛胶粘剂，收购刨花 板企业，实现产业风险分散化及相关产业一体化，并且公司已 成立了全资子公司和参股人造板刨花板制造企业专门销售人造 板企业所需的化工原料,以解决业务转型的风险。但相关业务为 公司的新业务，公司在实现该战略转型的过程中可能遇到未曾 预料的困难，转型不成功或转型结果不理想，公司付出的成本 无法合理收回，从而对公司持续经营能力造成威胁。 8、应收账款回收风险 报告期内，公司应收账款余额为 831.56 万元，占公司流动资比 例 58.94%，应收账款余额同比略有增长，回收风险依然存在。 虽然公司积极采内部严控等措施加快应收账款清收力度，并对 应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户生产 经营因重大不利或突发性事件产生困难，或者公司不能严格控 制和管理应收账款，会造成应收账款不能及时清收而形成坏账 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/绿丰新材 指 江西绿丰新材料股份有限公司 有限公司/绿丰化工 指 吉安绿丰化工原料有限公司 股东大会 指 江西绿丰新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西绿丰新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会/董事会/监事会 三会规则 指 股东大议事规则/董事会议事规则/监事会议事规则会 公司章程 指 江西绿丰新材料股份有限公司章程及章程修正案 公司高级管理人员 指 总经理/副总经理/财务负责人/董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商/国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师/会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期/本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 江西绿洲 指 江西绿洲环保新材料有限公司 江西安丰 指 江西安丰木业有限公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西绿丰新材料股份有限公司 英文名称及缩写 JiangXi LvFeng New Materials Co., Ltd. - 证券简称 绿丰新材 证券代码 839139 法定代表人 李小华 二、 联系方式 董事会秘书 杨有君 联系地址 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号 电话 07968413807 传真 07968413800 电子邮箱 jianlf668@ 公司网址 办公地址 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号 邮政编码 343100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省吉安市井冈山经济技术开发区南山大道 286 号董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品-基础化学原料-有机化学原料 主要业务 生产、销售 主要产品与服务项目 甲醛溶液（37%） 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王怀明） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王怀明），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913608056859966982 否 注册地址 江西省吉安市吉安县井冈山经济技术开发区 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国元证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姜顺朝 江小群 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 4 月 12 日，股东王丽萍通过股转系统增持公司 150000 股，增持 1.5%；陈红根通过股转系统减 持 150000 股，减持 1.5%。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 33,773,198.33 42,944,897.90 -21.36% 毛利率% 8.34% 14.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 699,467.16 2,468,760.30 -71.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 651,926.89 2,374,778.42 -72.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.93% 14.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.66% 14.16% - 基本每股收益 0.07 0.25 -72% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 25,001,633.55 26,579,003.10 -5.94% 负债总计 7,615,192.72 8,328,535.00 -8.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,386,440.83 18,250,468.10 -4.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.83 -4.92% 资产负债率%（母公司） 40.42% 41.04% - 资产负债率%（合并） 30.46% 31.34% - 流动比率 1.8526 2.5464 - 利息保障倍数 3.5297 8.4127 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,546,000.93 608,869.09 975.11% 应收账款周转率 4.06 3.55 - 存货周转率 17.94 24.12 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.06% 6.38% - 营业收入增长率% -21.35% 45.65% - 净利润增长率% -71.67% 665.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 53,137.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,791.94 非经常性损益合计 55,929.73 所得税影响数 8,389.46 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 47,540.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产 品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以 及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起 施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并报表范围未发生变化。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事工业甲醛的生产和销售。多年来，公司一直依靠规范的业务管理流程和稳定的技术优 势为客户提供优质、可靠的产品，通过将专业化生产的工业甲醛直接销售给客户来获取利润。 公司拥有稳定的客户源，具有得天独厚的区位优势，公司产能与稳定客户需求相匹配，市场尚有较 大 空间；报告期内,公司净利润持续增长，显示出较强的市场竞争力和持续经营能力。经过多年发展， 公 司已经形成了较为稳定的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。 （一）采购模式 公司采购主要为甲醇采购，采用询价模式。公司检验供应商样品合格后列为合格供应商，公司采购 部 门根据生产计划和库存情况，结合原材料市场供应情况，向合格供应商询价，综合考虑质量、价格、 供 货时间等因素确定供应商并按批次签订采购合同，由供应商负责送货至公司，主要付款方式为货到验 收 后付款，结算方式包括银行转账及银行承兑汇票支付，除个别合同外无信用期。 甲醇为基础化工原料，主要原料为原煤或石油，受大宗商品价格波动直接影响，在商品交易所开展 期 货交易，市场价格透明，供销双方议价能力受限。公司为降低采购风险，保证原材料供应及质量的稳 定 性，获取批量优惠，与供货能力强、性价比高、质量过硬的供应商建立长期合作机制。 （二）生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，主要依据年度销售合同订立生产计划。 此外，公司也会依据市场状况对产品进行提前备货，同时依据销售预测保持合理库存量。 公司的产能与公司稳定客户的需求相匹配，在保持必要的维修和保养前提下，公司的生产线一般保 持 24 小时连续生产。连续化生产模式可以保持产品质量，同时可以降低单位成本。在生产中进行严格 的质量控制，研发中心按照规程对产品进行质量检验，检验合格方可入库。 （三）销售模式 报告期内公司的销售模式主要采用直销的模式，销售内容为甲醛溶液和大宗化工物资。 公司客户分为战略合作客户和一般客户两类。 公司与战略合作客户签订年度购销合同或批次合同，合同中包含的主要条款为：产品质量标准；信 用 期；供应量；单价及销售额（年度合同遇市场价格波动较大，价格由双方另行商定）。 结算方式为客户验收称重后出具验收结算单，依据客户验收结算单在信用期内以银行转账或银行汇 票结算。 战略合作客户根据生产需求，分批次发出采购订单，公司根据订单要求组织发货。对于一般客户， 公 司综合考虑战略合作客户需求、生产进度、存货水平、价格差异等因素与客户协商确认订单。 （四）研发模式 公司采用自主研发、合作研发并存的模式，并积极研发推广成果，具体实施由研发中心负责。 公司已组研发团队，拟建研发实验室。已与外部大中专院校及科研机构开展人造板脲醛胶等精细化 工研究，着力建设“产学研”合作平台和长期互动合作关系，合理利用高校的科研成果并为其提供转化 路径，加快产品的转型升级。 研发推广主要利用公司为人造板企业提供产品的经验及人脉，为人造板行业相关化工产品提供实验 基地及销售网络平台，实现已有技术的产业化、规模化。公司已与相关技术持有人达成合作意向。 研发领域方面，公司聚焦于甲醛产品及人造板行业相关化工产品。 ①、日常研发方面，公司在原料入库前、产品出库前及每天生产过程中均抽样检验，持续监测质量 水 平，记录相关数据并进行分析，为质量 控制及工艺改进提供依据； ②、考察甲醛生产尾气循环技术和热能利用技术等先进技术，降低能源消耗，提高资源利用效率； 12 ③、研发人造板行业胶粘强化剂、低醛胶粘剂、无醛胶粘剂等产品。 （五）盈利模式 公司报告期主要通过将甲醇电解加工为甲醛并销售给客户获得收益以及销售大宗化工原料和人造板 获 取利润。公司凭借地理优势，稳定的质量，优惠的信用期，良好的服务为客户提供质优价廉的产品， 满 足客户需求，赚取合理的利润，实现自身价值。 公司子公司主要业务为大宗化工原料以及人造板的批发贸易。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 一、2020 年 9 月 14 日，公司获得江西省科学技术厅、江西省财 政厅和国家税务总局江西省税务局联合认定的高新技术企业，并颁 发书编号：GR202036001385 的《高新技术企业证书》，为期三年。 二、2022 年 4 月 29 日，江西省科技厅发布《江西省科技厅关于 2022 年第一批入库科技型中小企业的公告》，公司入库名单编号： 202236082108000774。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 13 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 797,597.11 3.19% 2,063,298.79 7.76% -61.34% 应收票据 2,686,889.08 10.75% 5,068,923.10 19.07% -46.99% 应收账款 8,315,566.74 33.26% 12,108,579.10 45.56% -31.32% 存货 1,928,636.36 7.71% 1,523,024.57 5.73% 26.63% 投资性房地产 长期股权投资 6,084,905.08 固定资产 3,046,853.49 12.19% 3,367,134.80 12.67% -9.51% 在建工程 0 106,314.09 0.40% 无形资产 1,733,340.01 6.93% 1,781,744.53 6.70% -2.72% 商誉 短期借款 5,000,000 20% 5,000,000.00 18.81% 0% 长期借款 应付账款 2,166,713.11 8.67% 2,679,534.50 10.08% -19.14% 应交税费 348,545.42 1.39% 448,437.63 1.69% -22.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金同比 2021 年度减少了 61.34%，主要系本年度公司销售产品收回货款比较慢， 受到疫情的影响，下游客户回款比较慢，其二是减少了银行信贷而支付了货币资金。 2、报告期内，应收账款较上年下降 31.32%，主要是万安绿森客户 538.95 万元货款回笼，其他下游客户 系疫情原因导致回款速度还是较慢，导致的应收账款相应下降。 3、报告期内，应收票据同比下降 46.99%，主要原因是收到下游客户的银行承兑汇票减少，第二是本年 度为了减少贴现利息的支出，而减少了银行承兑汇票的贴现。 4、报告期内，应付账款同比减少了 19.14%，主要一是按合同履约支付供应商货款。二是原料库存减少。 5、报告期内，存货较上年增长 26.63%，主要原因是成品库存增长，甲醛库存量同比增加 473.48 吨。 6、报告期内，应交税费同比下降 22.28%，一是主要是因受到疫情，国家出台政策，小微企业应纳税 费 可以暂缓 6 个月时间缴纳。二是应交增值税减少影响应交税费减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 33,773,198.33 - 42,944,897.90 - -21.36% 营业成本 30,956,755.57 91.66% 36,711,174.58 84.65% -15.67% 毛利率 8.34% - 14.52% - - 销售费用 104,368.72 0.31% 82,981.76 1.02% 25.77% 管理费用 1,157,239.81 3.43% 650,657.88 1.52% 77.86% 研发费用 1,736,137.19 5.14% 2,282,294.99 5.31% -23.93% 财务费用 269,700.83 0.08% 343,622.36 0.8% -21.51% 信用减值损失 578,202.31 1.71% -324,699.45 -0.76% 278.07% 14 资产减值损失 0 0 0% 其他收益 53,137.79 0.16% 61,618.65 0.14% -13.76% 投资收益 522,175.08 1.55% 28,328.94 0.07% 1,743.26% 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 670,796.93 1.99% 2,526,639.07 5.88% -73.45% 营业外收入 2,791.94 20,619.33 -86.46% 营业外支出 0 0% 0 0% 净利润 699,467.16 2.07% 2,468,760.30 5.75% -71.67% 项目重大变动原因： 1、报告期内：营业收入同比减少了 21.36%，主要是受疫情影响严重下游客户需求量减少 6683.24 吨， 营业成本同比减少了 15.67%，主要是受疫情影响需求量减少的同时所消耗原材料同期减少 2999 吨。 2、报告期内，管理费用同比增长了 77.86%，主要原因是公司咨询增加 14.35 万元，审计评估费 4.8 万 元，工资同比增加 18.8 万元，，中介服务费增加了近 10 万元。 3、报告期内，销售费用同比增长了 25.77%，主要系甲醛运输费用增加 3.48 万元。 4、报告期内、研发费同比下降 23.93%，主要是用于研发原材料的直接投入减少 44.57 万元，研发工资 同比下降 17.35 万元。 5、报告期内，财务费用同比下降 23.93 万元，银行贷款减少，产生的利息相对应减少。 6、报告期内，信用减值损失同比增长 278.07%，主要原因是公司 2022 年度收回应收账款计提的坏账准 备转回导致的。 7、报告期内，投资收益同比增长 1743.26%，主要是收购江西安丰木业有限公司 45%的股份，按权益法 确认其企业投资收益 52.21 万元。 8、营业利润同比减少 73.45%，主要原因是受疫情和国家行业调控影响，2022 年销售单价低而原材料成 本高,22 年耗用原料直接成本每吨同比增加 121.75 元，同比增加 4.87%,导致 2022 年销售成本每吨同 比增加 63.27 元，同比增加 5.43%，毛利率同比下降 5.8%。 9、报告期内，营业外收入同比下降 86.46%，主要原因是收到货款贴息收入及其它 1.8 万元， 10、报告期内，净利润下降 71.67%，主要原因是公司产品销售价格低，公司产品毛利率下降了， 公司 产销量也减少了约 6680 吨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 33,773,198.33 42,944,897.90 -21.36% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 30,956,755.57 36,711,174.58 -15.67% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 15 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减百分 点 甲醛 33,294,374.53 30,509,698.67 8.36% -22.45% -16.87% -7.01% 纤维板 478,823.8 447,056.9 6.63% 3,742.83% 4,019.70% -6.28% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 华东地区 33,773,198.33 30,956,755.57 8.34% -21.36% -15.67% -7.01% 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 江西绿洲环保新材料有限公司 26,008,910.9 69.13% 否 2 江西安丰木业有限公司 7,346,868.6 19.53% 是 3 福建福垣胜化工有限公司 1,672,354.7 4.45% 否 4 江西省永丰县鑫鑫木业有限公司 1,075,416.1 2.86% 否 5 吉水良顺科技有限公司 372,791.8 0.99% 否 合计 36,476,342.10 96.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 安徽昊源化工集团有限公司 9,602,514.60 28.94% 否 2 太强能源（湖北）有限公司 7,485,147.28 22.56% 否 3 安徽华翔化工股份有限公司 4,345,648.20 13.10% 否 4 福建福垣胜化工有限公司 2,414,971.99 7.28% 否 5 南阳市中嘉化工有限公司 2,060,250.50 6.21% 否 合计 25,908,532.57 78.09% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,546,000.93 608,869.09 975.11% 投资活动产生的现金流量净额 -5,579,579.00 1,536,412.23 -463.16% 16 筹资活动产生的现金流量净额 -2,232,123.61 -4,343,514.72 48.61% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流净额同比增加 975.11%，主要是货款回笼及时，现金增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少 463.16%，主要是长期股权投资江西安丰木业有限 公司，持股 45%。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加 48.61%，主要是筹集资金 5562730 元收购万安绿 森木业有限公司持有的江西安丰木业有限公司 45%股权。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江西省绿 丰环保科 技有限公 司 控股子公 司 环保技术 研发，批发 贸易 5,000,000 4,850,447.05 4,850,711.76 478,823.80 -41,844.51 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 江西安丰木业有限公司 参股公司主营刨花板，属于公司业 务下游产品，可以实现上下游产业 链协同发展。 企转型未来发展 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对 17 持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 2,952,883.80 2,952,883.80 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 19 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 5,562,730 5,562,730 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年 6 月份公司已投资 5,562,730 元收购了万安绿森木业有限公司持有的江西安丰木业有限公司 45%的股权。 （一）本次对外投资的目的 本次对外投资收购关联公司持有的刨花板制造企业公司股份，是从公司长远发展的考虑，拟规划公司 业务向公司产品下游产业链转型，能够提升公司的综合盈利能力，对公司长远发展具有积极的意义。 （二）本次对外投资可能存在的风险 考虑到未来市场和经营情况的不确定性，本次投资存在一定的市场风险和经营风险。公司将建立健全 内部管控制度及监督机制，积极防范所投资项目发生上述风险。 （三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 考虑到未来市场和经营情况的不确定性，本次投资存在一定的市场风险和经营风险。公司将建立健全 内部管控制度及监督机制，积极防范所投资项目发生上述风险。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无违规关联交易。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2022-032 对外投资 江西安丰木业有 限公司 45%股权 5562730 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了更好推进公司战略发展目标，进一步完善业务结构，公司已收购江西安丰木业有限公司（以下 简称“安丰木业”）股东万安绿森木业有限公司所持有的安丰木业 45%股权，对应注册资本 540 万元。 本次股权转让完成后，江西绿丰新材料股份有限公司持有安丰木业 45%股权。 20 公司股东王怀明、王丽萍、陈红根通过江西泰荣科技有限公司持有万安绿丰木业有限公司 16.67% 的股份；王丽萍、陈红根通过江西绿盛木业有限公司持有万安绿森木业有限公司 83.33%，万安绿森木 业有限公司系公司关联方，本次公司与关联方股权转让行为属于与关联方在日常经营范围外发生的可能 引致资源 或者义务转移的事项，故构成关联交易。 本次交易对公司的业务连续性、管理层稳定性没有影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 1 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 相关承诺人在报告期内遵守了各自的承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 调度中心 固定资产 抵押 262,329.60 1.05% 银行信贷抵押 甲醛厂房 固定资产 抵押 171,241.27 0.68% 银行信贷抵押 土地使用权 固定资产 抵押 1,727,164.80 6.91% 银行信贷抵押 总计 - - 2,160,735.67 8.64% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司以房屋建筑物和土地使用权抵押贷款，用于公司日常生产经营使用，对公司影响不大。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,864,000 48.64% -2,104,500 2,759,500 27.59% 其中：控股股东、实际控制 人 1,279,000 12.79% 0 1,279,000 12.79% 董事、监事、高管 1,712,000 17.12% 0 2,413,500 24.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,136,000 51.36% 2,104,500 7,240,500 72.41% 其中：控股股东、实际控制 人 3,837,000 38.37% 0 3,837,000 38.37% 董事、监事、高管 5,136,000 51.36% 0 7,240,500 72.41% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王怀明 5,116,000 0 5,116,000 51.16% 3,837,000 1,279,000 0 0 2 王丽萍 2,806,000 0 2,806,000 28.06% 2,104,500 701,500 0 0 3 陈红根 1,650,000 0 1,650,000 16.50% 1,237,500 412,500 0 0 4 钱宁 346,000 0 346,000 3.46% 0 346,000 0 0 5 罗玉媚 82,000 0 82,000 0.82% 61,500 20,500 0 0 6 7 8 9 10 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 7,240,500 2,759,500 0 0 22 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 吉安农村 商业银行 信用社 5,000,000 2022 年 4 月 27 日 2023 年 4 月 23 日 4.625% 合计 - - - 5,000,000 - - - 23 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 19 日 2 0 0 合计 2 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 2022 年 4 月 28 日，经公司第三届董事会第二次会议审议通过《2021 年度利润分配预案》议案， 以公司总股本 10,000,000 股为基数，润向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元，2022 年 5 月 19 日 经公司 2021 年年度股东大会审议通过，已于 2022 年 6 月 8 日实施完毕。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王丽萍 董事长 女 否 1975 年 10 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 李小华 董事 男 否 1974 年 2 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 陈红根 董事 男 否 1960 年 3 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 杨有君 董事 男 否 1982 年 4 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 罗玉媚 董事 女 否 1976 年 10 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 王怀明 监事会主席 男 否 1965 年 1 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 王静萍 监事 女 否 1981 年 6 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 刘满红 职工监事 女 否 1973 年 8 月 2022 年 1 月 24 日 2025 年 1 月 23 日 李小华 总经理 男 否 1974 年 2 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 罗玉媚 财务负责人 女 否 1976 年 10 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 杨有君 董事会秘书 男 否 1982 年 4 月 2022 年 1 月 7 日 2025 年 1 月 6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除监事王静萍与股东王丽萍系姐妹关系外，其他公司董事，监事和高级管理人员与股东之间无关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王丽萍 无 新任 董事长 新聘 换届选任 杨有君 董事长/董事会秘书 离任 董事会秘书 改选 换届改选 王静萍 董事/财务负责人 离任 监事 改选 换届改选 罗玉媚 监事 离任 董事/财务负责人 改选 换届改选 贺子涵 职工代表监事 离任 无 离任 换届改选 刘满红 无 新任 职工代表监事 新聘 换届改选 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 否 0 25 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 王丽萍 董事长 2,806,000 0 2,806,000 28.06% 0 0 刘满红 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 2,806,000 - 2,806,000 28.06% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、王丽萍女士，中国籍，无境外居留权，女，1975 年 10 月出生，工商管理硕士。2000 年 1 月至 2003 年 6 月，就职于中国移动吉安分公司，担任营销中心主任；2003 年 7 月至 2016 年 3 月，就职于江 西绿洲人造板有限公司，担任常务副总经理；2009 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于吉安绿丰化工原料 有限公司，2009 年 5 月至 2015 年 8 月担任董事，2015 年 8 月至 2016 年 1 月担任董事长；2010 年 10 月至 2014 年 1 月，就职于江西绿盛木业有限公司，担任总经理；2014 年 9 月至 2016 年 1 月， 就职于万安绿森木业有限公司，担任总经理；2016 年 1 月至 2018 年 7 月，就职于江西绿丰新材料 股份有限公司，担任董事、董事长。2008 年 10 月至 2009 年 1 月中国人民政治协商会议吉安市第二 届委员会委员，2009 年 2 月起至今担任中国人民政治协商会议吉安市第三届、第四届、第五届委员会 常委。2022 年 1 月 7 日起，就职于江西绿丰新材料股份有限公司，提名第三届董事会董事候选人、 董事长人选。公司股东之一，持有公司股份共 280.60 万股，占公司总股本的 28.06%。 2、刘满红女士，中国国籍，无境外居留权，1973 年 8 月出生，大专学历。1996 年 9 月至 1999 年 2 月，就职于中山市嘉华电子集团，担任 TV 事业部生产部科文；1999 年 3 月至 2007 年 1 月，就职于 卡西欧电子（中山）有限公司，担任品质部科文；2007 年 9 月至 2020 年 2 月，就职于台湾鑫振宇有 限公司，担任大陆部主管；2020 年 3 月至今，就职于江西绿丰新材料股份有限公司，担任综合办公室 主任；2022 年 1 月 7 日起，担任公司职工代表监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 否 26 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 生产人员 8 0 0 8 销售人员 1 0 0 1 技术人员 2 0 0 2 财务人员 3 0 0 3 行政人员 1 0 0 1 员工总计 20 0 0 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 5 5 27 专科以下 12 12 员工总计 20 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工的薪酬政策是在遵守相关规章制度的前提下再根据公司的实际发展及经营利润情况进行 调整每期薪酬。 公司根据每年的主题年内容制定不同的培训计划，每年进行一次全公司的统一集中培训，每季度根 据主题年内容进行不同的培训并分享学习情况。培训的费用均由公司支付。 2022 年度没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 4 月 12 日，股东王丽萍通过股转系统增持公司 150000 股，增持 1.5%；陈红根通过股转系 统减持 150000 股，减持 1.5%。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，不断提升公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司不断完善制定公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理 制度》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度并严格公司制度执行。股东大会、董事会、监事会、董 事会秘书各司其职，认真履行各自的权利和义务，依法运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系，加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《承诺管理制度》以及《关联交易管理制度》 等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项、 重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司 法》、《公司章程》的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，公司能够依据《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定发布通知并按期 召开股东大会、董事会、监事会会议；其中职工代表监事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。 三会文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署， 三会文件保存完整；三会决议能够得到顺利执行。 报告期内，公司先三会的召开程序、表决方式和会议内容均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》和 三会议事规则等，公司三会运行情况良好，能够勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会在报告期内的监督活动中 未发现公司存在的风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构、技术等 方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场 30 自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司所属业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股 东未从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务 环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立情况 公司资产完整，权属清晰，公司资产与股东资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、 经营设备和配套设施。截至报告期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他 资源的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；公司总经理、 财务总监和董事会秘书、副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独 设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 公司独立管理员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。 截至报告期末，公司共有员工 19 名。公司已与正式职工签订了劳动合同。除农村户口员工因自行购买了新农村医疗保险外，所有员工均 缴纳了社会保险和住房公积金。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在 银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形。 截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策 机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立 运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设 置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 6、技术独立情况 公司目前拥有 1 项国内发明技术专利、 20 项实用新型技术专利，可涵盖公司研发、销售、生产所使 用的相关技术，其均为公司原始取得或受让取得，不存在与股东、实际控制人及其控制其他企业共用的 情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《会 计核算制度》、《合同管理制度》等。公司重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过 相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义 务。 公司的资金不存在被控股股东占用的情况，公司也不存在为其它企业提供担保的情况。上述管理制 31 度运行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识 的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进 一步完善各项制度。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立年度报告差错责任追究制度。公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司 规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，遵守了公司已经制定的各项信息披 露管理制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 207432 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 姜顺朝 江小群 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2023）第 207432 号 江西绿丰新材料股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了 江西绿丰新材料股份有限公司（以下简称江西绿丰公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西绿丰公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江 西绿丰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江西绿丰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江西绿丰公司 2022 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 33 江西绿丰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江西绿丰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西绿丰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江西绿丰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西 绿丰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致江西绿丰公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就江西绿丰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：姜顺朝 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：江小群 中国•北京 2023 年 4 月 25 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 797,597.11 2,063,298.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 衍生金融资产 应收票据 五、4 2,686,889.08 5,068,923.10 应收账款 五、3 8,315,566.74 12,108,579.10 应收款项融资 预付款项 五、5 377,682.98 425,004.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 653.40 9,900.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 1,928,636.36 1,523,024.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 264.71 9,094.59 流动资产合计 14,107,290.38 21,207,824.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,084,905.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 3,046,853.49 3,367,134.80 在建工程 五、10 0 106,314.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 35 无形资产 五、11 1,733,340.01 1,781,744.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 29,244.59 115,984.94 其他非流动资产 非流动资产合计 10,894,343.17 5,371,178.36 资产总计 25,001,633.55 26,579,003.10 流动负债： 短期借款 五、13 5,000,000 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 2,166,713.11 2,679,534.50 预收款项 合同负债 五、15 16,336.99 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 91,628.19 129,449.47 应交税费 五、17 348,545.42 448,437.63 其他应付款 五、18 8,306.00 52,652.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 2,123.81 流动负债合计 7,615,192.72 8,328,535.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 36 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 7,615,192.72 8,328,535.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、22 4,349,643.67 3,913,138.10 盈余公积 五、23 1,223,753.79 1,149,622.62 一般风险准备 未分配利润 五、24 1,505,110.46 2,879,774.47 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 17,386,440.83 18,250,468.10 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 17,386,440.83 18,250,468.10 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 25,001,633.55 26,579,003.10 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：郭智华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 566,338.19 2,011,435.79 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 8,315,566.74 12,108,579.10 应收款项融资 2,686,889.08 5,068,923.10 预付款项 52,682.98 93,316.59 其他应收款 十二、2 653.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,928,636.36 1,491,512.18 37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,550,766.75 20,773,766.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 11,084,905.08 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,042,252.57 3,366,299.78 在建工程 106,314.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,727,164.80 1,774,269.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 29,244.59 115,959.94 其他非流动资产 非流动资产合计 15,883,567.04 10,362,843.17 资产总计 29,434,333.79 31,136,609.93 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,166,713.11 2,679,144.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 91,628.19 126,590.57 应交税费 348,545.42 448,437.63 其他应付款 4,291,718.00 4,506,064.60 其中：应付利息 应付股利 合同负债 16,336.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,123.81 38 流动负债合计 11,898,604.72 12,778,698.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 11,898,604.72 12,778,698.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 307,932.91 307,932.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,349,643.67 3,913,138.10 盈余公积 1,223,753.79 1,149,622.62 一般风险准备 未分配利润 1,654,398.70 2,987,218.20 所有者权益（或股东权益）合计 17,535,729.07 18,357,911.83 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 29,434,333.79 31,136,609.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 五、25 33,773,198.33 42,944,897.90 其中：营业收入 五、25 33,773,198.33 42,944,897.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,255,916.58 40,183,506.97 39 其中：营业成本 五、25 30,956,755.57 36,711,174.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 31,714.46 112,775.40 销售费用 五、27 104,368.72 82,981.76 管理费用 五、28 1,157,239.81 650,657.88 研发费用 五、29 1,736,137.19 2,282,294.99 财务费用 五、30 269,700.83 343,622.36 其中：利息费用 223,651.37 343,514.72 利息收入 2,114.68 5,414.36 加：其他收益 五、31 53,137.79 61,618.65 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 522,175.08 28,328.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、33 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 578,202.31 -324,699.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 670,796.93 2,526,639.07 加：营业外收入 五、35 2,791.94 20,619.33 减：营业外支出 五、35 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 673,588.87 2,547,258.40 减：所得税费用 五、36 -25,878.29 78,498.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 699,467.16 2,468,760.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 699,467.16 2,468,760.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 699,467.16 2,468,760.30 六、其他综合收益的税后净额 40 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 699,467.16 2,468,760.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 699,467.16 2,468,760.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：郭智华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 33,294,374.53 42,932,437.72 减：营业成本 十二、4 30,509,698.67 36,700,322.90 税金及附加 31,402.54 112,775.40 销售费用 100,023.77 82,981.76 管理费用 1,089,286.08 633,860.25 研发费用 1,736,137.19 2,282,294.99 财务费用 268,625.02 343,108.08 其中：利息费用 223,651.37 343,514.72 利息收入 1,970.79 4,914.84 加：其他收益 53,137.79 61,442.07 投资收益（损失以“-”号填列） 522,175.08 20,584.72 41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 578,102.31 -324,699.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 712,616.44 2,534,421.68 加：营业外收入 2,791.94 10,540.77 减：营业外支出 0 0 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 715,408.38 2,544,962.45 减：所得税费用 -25,903.29 78,498.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 741,311.67 2,466,464.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 741,311.67 2,466,464.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 741,311.67 2,466,464.35 七、每股收益： 741311.67 2466464.35 （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,889,806.39 27,985,175.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 120,313.80 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 2,081,976.65 3,230,929.59 经营活动现金流入小计 36,092,096.84 31,216,105.14 购买商品、接受劳务支付的现金 23,740,307.71 24,910,042.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,530,456.20 1,508,067.84 支付的各项税费 490,994.63 701,400.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 3,784,337.37 3,487,724.67 经营活动现金流出小计 29,546,095.91 30,607,236.05 经营活动产生的现金流量净额 6,546,000.93 608,869.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,509,771.06 取得投资收益收到的现金 26,641.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,536,412.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,849.00 投资支付的现金 5,562,730.00 5,000,000.00 43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,579,579.00 5,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,579,579.00 1,536,412.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,232,123.61 343,514.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,232,123.61 11,343,514.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,232,123.61 -4,343,514.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,265,701.68 -2,198,233.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,063,298.79 4,261,532.19 六、期末现金及现金等价物余额 797,597.11 2,063,298.79 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：郭智华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,348,735.49 27,971,095.55 收到的税费返还 110,001.17 收到其他与经营活动有关的现金 2,065,532.76 4,205,205.09 经营活动现金流入小计 35,524,269.42 32,176,300.64 购买商品、接受劳务支付的现金 23,305,923.01 24,537,171.49 支付给职工以及为职工支付的现金 1,483,301.07 1,493,162.97 支付的各项税费 474,095.56 701,400.65 支付其他与经营活动有关的现金 3,899,324.77 3,769,142.87 经营活动现金流出小计 29,162,644.41 30,500,877.98 经营活动产生的现金流量净额 6,361,625.01 1,675,422.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,509,771.06 44 取得投资收益收到的现金 17,126.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,526,897.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,869.00 投资支付的现金 5,562,730.00 4,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,574,599.00 4,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,574,599.00 1,026,897.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,232,123.61 343,514.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,232,123.61 11,343,514.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,232,123.61 -4,343,514.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,445,097.60 -1,641,194.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,011,435.79 3,652,630.41 六、期末现金及现金等价物余额 566,338.19 2,011,435.79 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,913,138.10 1,149,622.62 2,879,774.47 18,250,468.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 3,913,138.10 1,149,622.62 2,879,774.47 18,250,468.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 436,505.57 74,131.17 -1,374,664.01 -864,027.27 （一）综合收益总额 699,467.16 699,467.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 74,131.17 -2,074,131.17 -2,000,000 1．提取盈余公积 74,131.17 -74,131.17 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,000,000 -2,000,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 436,505.57 436,505.57 1．本期提取 436,505.57 436,505.57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 4,349,643.67 1,223,753.79 1,505,110.46 17,386,440.83 47 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,667,969.89 902,976.19 657,660.60 15,536,539.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 3,667,969.89 902,976.19 657,660.60 15,536,539.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 245,168.21 246,646.43 2,222,113.87 2,713,928.51 （一）综合收益总额 2,468,760.30 2,468,760.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 246,646.43 -246,646.43 0 48 1．提取盈余公积 246,646.43 -246,646.43 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 245,168.21 245,168.21 1．本期提取 789,229.32 789,229.32 2．本期使用 544,061.11 544,061.11 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,913,138.10 1,149,622.62 2,879,774.47 18,250,468.10 法定代表人：李小华 主管会计工作负责人：罗玉媚 会计机构负责人：郭智华 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,913,138.10 1,149,622.62 2,987,218.20 18,357,911.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 3,913,138.10 1,149,622.62 2,987,218.20 18,357,911.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 436,505.57 74,131.17 -1,332,819.50 -822,182.76 （一）综合收益总额 741,311.67 741,311.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 74,131.17 -2,074,131.17 -2,000,000 1．提取盈余公积 74,131.17 -74,131.17 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,000,000 -2,000,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 436,505.57 436,505.57 1．本期提取 436,505.57 436,505.57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 4,349,643.67 1,223,753.79 1,654,398.70 17,535,729.07 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,667,969.89 902,976.19 767,400.28 15,646,279.27 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000 307,932.91 3,667,969.89 902,976.19 767,400.28 15,646,279.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 245,168.21 246,646.43 2,219,817.92 2,711,632.56 （一）综合收益总额 2,466,464.35 2,466,464.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 246,646.43 -246,646.43 0 1．提取盈余公积 246,646.43 -246,646.43 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 245,168.21 245,168.21 1．本期提取 789,229.32 789,229.32 2．本期使用 544,061.11 544,061.11 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 307,932.91 3,913,138.10 1,149,622.62 2,987,218.20 18,357,911.83 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 江西绿丰新材料股份有限公司（以下简称本公司），成立于 2009 年 4 月 20 日， 统一社会信用代码为 913608056859966982，注册资本为 1000 万元人民币。 公司地址：江西省吉安市井冈山经济技术开发区。 法定代表人：李小华。 本公司所属行业为化学试剂和助剂制造，本公司主要从事化工产品生产、销售； 子公司主要从事人造板、化工产品批发。 经营范围：许可项目:甲醛（30kt/a）生产（有效期至 2023 年 09 月 18 日）; 货物进出口。一般项目:化工产品生产（不含许可类化工产品）;化工产品销售（不 含许可类化工产品）;专用化学产品销售（不含危险化学品）;技术服务、技术开发、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除许可业务外,可自主依法经营法律 法规非禁止或限制的项目）。 本公司证券代码：839139；市场分层：基础层。 本公司的最终控制方为王怀明 本期财务报表经公司管理层 2023 年 4 月 25 日批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会„2012‟19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。如果公司为投 资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的 子公司，其他子公司未纳入合并范围。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司， 处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加 的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务 报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东 权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见 本附注三、14、（2）④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的 费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投 出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币 金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处臵境外经营时， 转入处臵当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期 损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵 当期损益。 在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损 益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产 和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得 相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际 存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被 指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和 后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业 务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类 金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值 计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成 本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期 损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或 投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险 变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损 失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的 现值之间的差额。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理 且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第 一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自 初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶 段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻 性信息，确定损失准备。 应收账款组合 2（无风险组合） 合并范围内的关联方往来。 不同组合计提坏账准备的方法： 应收账款组合 1：账龄组合 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 账龄 应收账款计提比例（%） 3-4 年 15.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 应收账款组合 2：无风险组合—结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，预期信用损失率为 0。 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基 础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 其他应收款组合 2（无风险组合） 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括关联方、员工借款、押金、保证金及备用 金等。 不同组合计提坏账准备的方法： 其他应收款组合 1：账龄组合 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 15.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 其他应收款组合 2：无风险组合—结合历史违约损失经验及目前经济状况、考 虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。 （6）金融资产和金融负债的抵销 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不 可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产 或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向 客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本 公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损 失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经 批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一 合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分 别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备 的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流 动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续 使用一项非流动资产或处臵组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分 为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处臵组根据类似交易中出售此类资产或处臵 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处臵组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其 他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处臵组确认的资产减值损失金额， 先抵减处臵组中商誉的账面价值，再根据处臵组中适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。 后续资产负债表日持有待售的处臵组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 持有待售的非流动资产或处臵组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处臵组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处臵组中移除，并按照以下两 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处臵组时，本公司将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见 附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处臵长期股权投资 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期 股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接 处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公 司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的 后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 4 4.80 机器设备 年限平均法 6.00 4 16.00 办公设备 年限平均法 5.00 4 19.20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合 同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为 租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按 照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租 赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁 负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租 赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生 的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与 使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提 折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计 量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日 尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相 关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激 励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租 赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择 权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选 择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定 租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考 虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择 权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付 金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额 发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁 变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁认定为 低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产 租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将 租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产 成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评 估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转 让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同 时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资 产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司 作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款 的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人 收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激 励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选 择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁 选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承 租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提 供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公 司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金 收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评 估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准 则对资产购买和资产处臵进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工 具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生 工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具 应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一 项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工 具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总 发行价款的比例进行分摊。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费 用（参见本附注三、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出 售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司 对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商 品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认 收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与 合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 公司营业收入包括不良资产经营收入和其他收入。具体收入确认方式如下： ① 不良资产经营收入 包括按实际利率法确认的债务重组利息收入，和按处臵所得与收购成本的差额 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 确认的不良资产处臵收入。 ② 其他收入 公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权，除不良资 产经营外其他业务取得的收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府 以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府 补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命 内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的损益，已 确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或 损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生 的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组 成部分已经处臵或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处臵 的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会„2021‟35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出 规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会„2022‟31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利 的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的 股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育附加税 应纳流转税额 3 地方教育附加税 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15/25 2、优惠税负及批文 根据科技部、财政部、国税总局三部委发布《高新技术企业认定管理办法》172 号文，国家需重点扶持的高新技术企业减按 15.00%的所得税税率征收企业所得税。 本公司 2020 年 9 月 14 日正式被批准为国家高新技术企业，取得高新技术企业证书 （证书编号：GR202036001385），2020 年至 2022 年享受该政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指【2022 年 12 月 31 日】，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项 目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 3,000.00 3,000.00 银行存款 794,597.11 2,060,298.79 其他货币资金 合 计 797,597.11 2,063,298.79 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 8,410,530.67 94,963.93 8,315,566.74 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 12,781,645.34 673,066.24 12,108,579.10 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： ① 组合——账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1年以内 8,139,065.07 1.00 81,390.65 1至2年 271,465.60 5.00 13,573.28 2至3年 3至4年 合计 8,410,530.67 —— 94,963.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 江西绿洲环保新材料股份有限公司 6,919,611.43 1 年以内 82.27 69,196.11 江西安丰木业有限公司 519,785.59 1 年以内 6.18 5,197.86 江西省永丰县鑫鑫木业有限公司 435,342.55 1 年以内 5.18 4,353.43 吉水盛发木业包装有限责任公司 271,465.60 1-2 年 3.23 2,714.66 福建福垣胜化工有限公司 159,689.20 1 年以内 1.90 1,596.89 合 计 8,305,894.37 98.76 83,058.95 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 3、 应收款项融资 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收票据 2,686,889.08 5,068,923.10 4、 预付账款 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 52,682.98 13.95 425,004.59 100.00 1 至 2 年 325,000.00 86.05 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 377,682.98 —— 425,004.59 —— （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算 原因 东莞市天禧臻环保材料有限 公司 非关联方 325,000.00 86.05 1-2 年 货物未 提供 安徽昊源化工集团有限公司 非关联方 20,438.30 5.41 1 年以内 货物未 提供 中国石化销售有限公司江西 吉安市吉安县石油分公司 非关联方 3,244.68 0.86 1 年以内 货物未 提供 菏泽威能电气设备有限公司 非关联方 20,000.00 5.30 1 年以内 货物未 提供 上海轶橙科技发展有限公司 非关联方 9,000.00 2.38 1 年以内 货物未 提供 合 计 377,682.98 100.00 5、 其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 653.40 9,900.00 合 计 653.40 9,900.00 （1）其他应收款情况 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 100,653.40 100,000.00 653.40 合 计 100,653.40 100,000.00 653.40 （续） 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 110,000.00 100,100.00 9,900.00 合 计 110,000.00 100,100.00 9,900.00 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 无 B. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 无 C. 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收押金和保证金 100,000.00 100.00 100,000.00 回收可能性 应收代垫款 回收可能性 其他 回收可能性 合计 100,000.00 —— 100,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 100.00 100,000.00 100,100.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 本期转回 100.00 100.00 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 100,000.00 100,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收押金和保证金 100,653.40 110,000.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末 余额 吉安市井冈山开发 区金庐陵经济发展 有限公司 保证金 100,000.00 5 年以上 99.35 100,000.00 兴业银行吉安分行 保证金 653.40 2-3 年 0.65 合计 100,653.40 100.00 100,000.0 6、 存货 （1）存货分类 项 目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,067,444.87 1,067,444.87 库存商品 861,191.49 861,191.49 合 计 1,928,636.36 1,928,636.36 （续） 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,153,667.45 1,153,667.45 库存商品 369,357.12 369,357.12 合 计 1,523,024.57 1,523,024.57 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 7、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 264.71 9,094.59 8、 长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 一、合营企业 江西安丰木业有限公司 5,562,730.00 522,175.08 合 计 5,562,730.00 522,175.08 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余 额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 江西安丰木业有限公司 6,084,905.08 合 计 6,084,905.08 9、 固定资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 3,046,853.49 3,367,134.80 固定资产清理 合 计 3,046,853.49 3,367,134.80 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 合 计 一、账面原值 4,157,819.67 4,569,660.29 553,607.14 9,281,087.10 1、年初余额 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 合 计 2、本年增加金额 106,314.09 16,276.08 122,590.17 （1）购臵 16,276.08 16,276.08 （2）在建工程转入 106,314.09 106,314.09 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 4,264,133.76 4,569,660.29 569,883.22 9,403,677.27 二、累计折旧 1、年初余额 1,655,562.65 3,753,677.78 504,711.87 5,913,952.30 2、本年增加金额 201,701.78 214,681.97 26,487.73 442,871.48 （1）计提 201,701.78 214,681.97 26,487.73 442,871.48 （2）因购买子公司 而增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 4、年末余额 1,857,264.43 3,968,359.75 531,199.60 6,356,823.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为 自用 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营 租赁 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,406,869.33 601,300.54 38,683.62 3,046,853.49 2、年初账面价值 2,502,257.02 815,982.51 48,895.27 3,367,134.80 （2）期末无暂时闲臵、经营租赁、融资租赁、持有待售、未办妥产权证书的固定资 产。 （3）为取得兴业银行借款，本公司厂房用于抵押，根据《最高额抵押合同》（兴银 赣吉高抵字第 20200628 号）第三条第一项规定，抵押最高本金限额为人民币 2,880,000.00 元，抵押额度有效期自 2020 年 6 月 29 日至 2025 年 6 月 29 日，截止至 2022 年 12 月 31 日，本公司实际受限资产账面价值为 2,302,681.54 元。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 10、 在建工程 项 目 2022.12.31 2021.12.31 在建工程 106,314.09 工程物资 合 计 106,314.09 （1）在建工程情况 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 操作间改造项目 106,314.09 106,314.09 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 操作间改造项目 120,000.00 自有资金 90.00 100.00 续： 工程名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定资 产 其他减 少 余额 其中：利 息资本化 金额 操作间改造项目 106,314.09 106,314.09 合计 106,314.09 106,314.09 11、 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 2,355,225.60 2,232.89 13,000.00 2,370,458.49 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）购臵 （2）内部研发 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,355,225.60 2,232.89 13,000.00 2,370,458.49 二、累计摊销 1、年初余额 580,956.24 2,232.89 5,524.83 588,713.96 2、本年增加金额 47,104.56 0.00 1,299.96 48,404.52 （1）摊销 47,104.56 - 1,299.96 48,404.52 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 628,060.80 2,232.89 6,824.79 637,118.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,727,164.80 6,175.21 1,733,340.01 2、年初账面价值 1,774,269.36 7,475.17 1,781,744.53 （2）期末无未办妥产权证的土地使用权。 （3）为取得兴业银行借款，本公司土地使用权用于抵押，根据《最高额抵押合同》 （兴银赣吉高抵字第 20200628 号）第三条第一项规定，抵押最高本金限额为人民币 2,880,000.00 元，抵押额度有效期自 2020 年 6 月 29 日至 2025 年 6 月 29 日，截止至 2022 年 12 月 31 日，本公司实际受限资产账面价值为 1,727,164.80 元。 12、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 信用减值损失 29,244.59 194,963.93 115,984.94 773,166.24 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 13、 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 保证借款 5,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：农商行的借款保证人为李小华、王怀明。 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 1 年以内 2,166,713.11 2,679,144.50 1 至 2 年 390.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,166,713.11 2,679,534.50 15、 合同负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 1 年以内 16,336.99 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 16,336.99 （1）分类 项 目 2022.12.31 2021.12.31 其他 16,336.99 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 一、短期薪酬 129,449.47 1,188,944.33 1,226,765.61 91,628.19 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 二、离职后福利-设定 提存计划 49,221.16 49,221.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 129,449.47 1,238,165.49 1,275,986.77 91,628.19 （2）短期薪酬列示 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 1、工资、奖金、津贴 和补贴 129,388.99 1,149,885.31 1,187,646.11 91,628.19 2、职工福利费 3、社会保险费 60.48 10,899.02 10,959.50 其中：医疗保险费 60.48 10,899.02 10,959.50 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 28,160.00 28,160.00 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、劳务派遣 其他 合 计 129,449.47 1,188,944.33 1,226,765.61 91,628.19 （3）设定提存计划列示 项 目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 1、基本养老保险 46,804.48 46,804.48 2、失业保险费 2,416.68 2,416.68 3、企业年金缴费 4、补充养老、年金 合 计 49,221.16 49,221.16 17、 应交税费 税 项 2022.12.31 2021.12.31 增值税 317,049.97 285,381.08 企业所得税 127,203.02 城市维护建设税 12,577.46 14,269.06 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 土地使用税 793.50 1,587.00 房产税 1,384.42 2,768.84 印花税 1784.92 903.20 个人所得税 1,196.68 63.38 教育费附加 7,546.46 8,561.43 教育费地方附加 5,030.99 5,707.62 环保税 1181.02 1,993.00 合 计 348,545.42 448,437.63 18、 其他应付款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 8,306.00 52,652.60 合 计 8,306.00 52,652.60 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 保证金 5,653.40 40,000.00 配件款 10,000.00 代扣个人社会保险 2,652.60 2,652.60 合 计 8,306.00 52,652.60 19、 其他流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 代转销项税 2,123.81 20、 股本 项目 2021.12.31 本期增减 2022.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 21、 资本公积 项 目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 资本溢价 307,932.91 307,932.91 其他资本公积 合 计 307,932.91 307,932.91 22、 专项储备 项 目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 安全生产费 3,913,138.10 1,058,648.76 622,143.19 4,349,643.67 23、 盈余公积 项 目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 1,149,622.62 74,131.17 1,223,753.79 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 1,149,622.62 74,131.17 1,223,753.79 24、 未分配利润 项 目 本期数 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,879,774.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,879,774.47 加：本期净利润 699,467.16 减：提取法定盈余公积 74,131.17 母公司利润的 10% 应付股利—股东大会已批准的现金股利 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 2,000,000.00 转作资本 期末未分配利润 1,505,110.46 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,773,198.33 30,956,755.57 42,944,897.90 36,711,174.58 其他业务 合 计 33,773,198.33 30,956,755.57 42,944,897.90 36,711,174.58 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 26、 税金及附加 27、 销售费用 28、 管理费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 297,971.40 42,271.99 折旧费 205,530.25 227,743.81 无形资产摊销 48,404.52 48,404.52 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 甲醛 33,294,374.53 30,509,698.67 42,932,437.72 36,700,322.90 纤维板 281,155.67 257,972.91 12,460.18 10,851.68 刨花板 197,668.13 189,083.99 合 计 33,773,198.33 30,956,755.57 42,944,897.90 36,711,174.58 项 目 2022 年度 2021 年度 房产税 5,014.29 11,075.36 城市维护建设税 9,179.32 39,379.46 教育费附加 5,500.63 24,550.88 印花税 4,049.68 6,932.70 其他 7,970.54 30,837.00 合 计 31,714.46 112,775.40 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 100,023.77 82,981.76 业务提成 1,748.15 业务费 2,596.80 合 计 104,368.72 82,981.76 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 办公费 18,590.25 19,877.47 电话费 14,366.91 13,970.93 小车费用 19,229.26 23,220.06 业务招待费 35,291.08 38,712.50 差旅费 4,740.14 8,412.79 水电费 2,687.91 3,731.03 新三板上市费用 18,867.92 18,867.92 中介审计费 216,981.13 122,641.51 咨询、技术服务费 198,851.68 40,101.27 其他 75,727.36 42,702.08 合 计 1,157,239.81 650,657.88 29、 研发费用 项 目 2022 年度 2021 年度 直接人工 627,828.31 846,578.08 直接材料 1,024,511.94 1,334,949.79 折旧费 79,819.32 97,617.12 其他费用 3,977.62 3,150.00 合 计 1,736,137.19 2,282,294.99 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 223,651.37 343,514.72 减：利息收入 2,114.68 5,414.36 手续费 5,547.28 5,522.00 其他 42,616.86 - 合 计 269,700.83 343,622.36 31、 其他收益 项 目 2022 年度 2021 年度 个税返还 14.81 稳岗补贴 4,031.91 1,618.65 科技创新奖励 10,000.00 60,000.00 其他 39,091.07 合 计 53,137.79 61,618.65 32、 投资收益 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 项目 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 522,175.08 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 28,328.94 合 计 522,175.08 28,328.94 33、 信用减值损失 项 目 2022 年度 2021 年度 应收账款坏账损失 578,102.31 -304,306.84 其他应收款坏账损失 100.00 -20,392.61 合 计 578,202.31 -324,699.45 34、 营业外收入 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 2,791.94 20,619.33 2,791.94 35、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 -112,618.64 127,178.02 递延所得税费用 86,740.35 -48,679.92 合 计 -25,878.29 78,498.10 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 673,588.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 101,038.33 子公司适用不同税率的影响 -4,181.95 调整以前期间所得税的影响 -112,618.64 非应税收入的影响 -78,326.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,120.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 326,510.35 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他税收优惠政策 补缴以前年度少交纳税金 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 研发加计扣除 -260,420.58 其他 税额抵免优惠 所得税费用 -25,878.29 36、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 往来款 2,010,000.00 政府补助收入 40,000.00 61,618.65 利息收入 2,114.68 5,414.36 保证金、备用金、代垫费用等 3,163,896.58 其他 29,861.97 合 计 2,081,976.65 3,230,929.59 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 手续费支出 5,547.28 往来款 2,038,416.00 付现期间费用 1,718,888.77 1,962,724.67 垫款、保证金等 1,525,000.00 其他 21,485.32 合 计 3,784,337.37 3,487,724.67 37、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 699,467.16 2,468,760.30 加：信用减值损失 -578,202.31 324,699.45 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 442,871.48 497,075.20 投资性房地产折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销 48,404.52 48,404.52 长期待摊费用摊销 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 资产处臵损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 223,651.37 343,514.72 投资损失（收益以“－”号填列） -522,175.08 -28,328.94 其他收益 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 86,740.35 -48,704.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -405,611.79 -231,179.46 合同资产的减少（增加以“－”号填列） 合同负债的增加（减少以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,168,446.78 2,334,190.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -617,591.55 -5,099,562.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,546,000.93 608,869.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 797,597.11 2,063,298.79 减：现金的期初余额 2,063,298.79 4,261,532.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,265,701.68 -2,198,233.40 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2022年度 2021年度 一、现金 797,597.11 2,063,298.79 其中：库存现金 3,000.00 3,000.00 可随时用于支付的银行存款 794,597.11 2,060,298.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 三、期末现金及现金等价物余额 797,597.11 2,063,298.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 其他原因的合并范围变动见附注八、3、本公司的合营和联营企业情况。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 江西省绿丰环保科技有限 公司 江西省吉安市井 冈山经济技术开 发区 江西省吉安市井 冈山经济技术开 发区南山大道 286 号 化 肥 、 人 造 板、化工产品 （ 不 含 危 险 化学品）批发 100.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 自然人名称 与本公司关系 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 王怀明 实际控制人 51.16 51.16 本公司实际控制人为王怀明，王怀明先生直接持有公司 51.16%的股份，为本公司的 控股股东，对公司生产经营相关活动具有重大影响。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司的关系 江西安丰木业有限公司 合营企业（持股 45%） 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 江西绿盛木业有限公司 非控股股东持股的公司 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 其他关联方名称 与本公司的关系 万安绿森木业有限公司 控股股东/非控股股东间接持股的公司 王丽萍 公司股东、持股 23.93% 陈红根 公司股东、持股 16.50% 万安远山林业有限公司 非控股股东控股的公司 杨有君、王静萍、陈红根、刘新香、李小华 董事会成员 江澜、王怀明、罗玉媚 监事会成员 李小华 总经理 刘瑰珍 财务负责人（2020.4.2 日离职） 杨有君 董事会秘书、代理财务负责人 上海健坤投资管理有限公司 控股股东配偶控股公司 上海致朋贸易发展有限公司 控股股东配偶控股公司 江苏健坤木业有限公司 控股股东任执行董事 新疆绿洲人造板有限责任公司 控股股东任董事 江西泰荣科技有限公司 控股股东参股的公司、非控股股东参股 上海优板电子商务有限公司 控股股东参股的公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 江西安丰木业有限公司 销售甲醛 6,501,653.61 ③关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 王怀明、王丽萍 2,000,000.00 2020.6.29 2025.6.29 否 李小华、王怀明 8,000,000.00 2022.4.24 2023.4.23 否 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江西安丰木业有限公司 519,785.59 5,197.86 2,265,345.60 22,653.46 万安绿森木业有限公司 5,389,530.25 599,145.09 7、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 8,410,530.67 94,963.93 8,315,566.74 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 12,781,645.34 673,066.24 12,108,579.10 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： ① 组合——账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1年以内 8,139,065.07 1.00 81,390.65 1至2年 271,465.60 5.00 13,573.28 2至3年 3至4年 合计 8,410,530.67 —— 94,963.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 江西绿洲环保新材料股份有限公司 6,919,611.43 1 年以内 82.27 69,196.11 江西安丰木业有限公司 519,785.59 1 年以内 6.18 5,197.86 江西省永丰县鑫鑫木业有限公司 435,342.55 1 年以内 5.18 4,353.43 吉水盛发木业包装有限责任公司 271,465.60 1-2 年 3.23 2,714.66 福建福垣胜化工有限公司 159,689.20 1 年以内 1.90 1,596.89 合 计 8,305,894.37 98.76 83,058.95 2、其他应收款 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 653.40 合 计 653.40 （1）其他应收款情况 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 100,653.40 100,000.00 653.40 合 计 100,653.40 100,000.00 653.40 （续） 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 其他应收款 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 ①坏账准备 D. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 无 E. 2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 无 F. 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收押金和保证金 100,000.00 100.00 100,000.00 回收可能性 应收代垫款 回收可能性 其他 回收可能性 合计 100,000.00 —— 100,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 100.00 100,000.00 100,100.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 100.00 100.00 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 100,000.00 100,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收押金和保证金 100,653.40 100,000.00 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末 余额 吉安市井冈山开发 区金庐陵经济发展 有限公司 保证金 100,000.00 5 年以上 99.35 100,000.00 兴业银行吉安分行 保证金 653.40 2-3 年 0.65 合计 100,653.40 100.00 100,000.0 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 6,084,905.08 6,084,905.08 合 计 11,084,905.08 11,084,905.08 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江西省绿丰环保科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 江西安丰木业有限公司 5,562,730.00 522,175.08 6,084,905.08 小计 5,562,730.00 522,175.08 6,084,905.08 合计 5,562,730.00 522,175.08 6,084,905.08 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,294,374.53 30,509,698.67 42,932,437.72 36,700,322.90 其他业务 合计 33,294,374.53 30,509,698.67 42,932,437.72 36,700,322.90 5、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 522,175.08 交易性金融资产持有期间的投资收益 20,584.72 合计 522,175.08 20,584.72 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期数 上期数 非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 91.72 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 53,137.79 61,618.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性 金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 28,328.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,791.94 20,527.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 55,929.73 110,566.92 减：非经常性损益的所得税影响数 -8,389.46 16,585.04 非经常性损益净额 47,540.27 93,981.88 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 47,540.27 93,981.88 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 3.93 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 3.66 0.07 0.07 江西绿丰新材料股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 江西绿丰新材料股份有限公司财务报表附注 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人李小华、主管会计工作负责人罗玉媚、会计机构负责人（会计主管人 员）郭智华签名并盖章的财务报表。 （二）载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师姜顺朝、齐义军签 名并盖章的审计报告原件。 （三）2022 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省吉安市吉安县井冈山经济技术开发区南山大道 286 号董秘办公室。