839133_2018_淳博传播_2018年年度报告_2019-03-19.txt

1 2018 淳博传播 NEEQ:839133 淳博（上海）文化传播股份有限公司 Genudite Marketing Communication Co., Ltd. 年度报告 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 2018年5月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式发布2018年创新层挂牌公司名单，自2018 年5月28日起，对挂牌公司所属层级进行调整，公司符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管 理办法》的维持标准，连续2年市场分层为创新层。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、淳博传播、本公司 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司 本报告 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 本年度 指 2018 年度 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证劵法》 《公司章程》 指 《淳博（上海）文化传播股份有限公司章程》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 淳博（上海）文化传播股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 淳皓投资 指 上海淳皓投资有限公司，公司控股股东 淳旭投资 指 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙），公司股东 淳博数字 指 上海淳博数字科技有限公司，公司全资子公司 淳博传媒 指 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司，公司全资子公司 淳博国际 指 淳博传播国际有限公司，公司全资子公司 淳箴广告 指 上海淳箴广告有限公司，公司全资子公司 元／万元 指 人民币元、万元 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马犁、主管会计工作负责人许秀华及会计机构负责人（会计主管人员）张筠保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不 当风险 公司实际控制人为马犁，其直接和间接合计控制公司 73.79%的股份，对公司处于 绝对控制地位。公司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人 事任免、经营决策等进行影响。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和 公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制 度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小股东的 利益产生不利影响。 核心技术人员流失 风险 公司所处的整合营销传播服务行业属于人才和知识密集型行业，拥有稳定、高素 质的优秀人才队伍是公司提升核心竞争力的保证。报告期内，公司核心团队较为 稳定。虽然公司采取核心员工持股，提供员工行业内有竞争力的薪资、福利等措 施来保留人才，但随着行业发展和竞争加剧，行业对优秀人才尤其是中高级专业 人员的需求增大，人力资源竞争愈加激烈。一旦公司无法留住核心团队，将对公 司的竞争力和经营情况带来负面影响。 市场竞争风险 随着传播环境和方式的变革，广告、公共关系管理、营销行业相互渗透，使得传 统媒体营销传播与基于互联网，尤其是移动互联网的数字媒体营销传播手段彼此 融合。传统媒体大规模数字化，新兴数字平台加速迭代，进入整合营销传播行业 的企业越来越多，上下游行业并购、分立成为常态，市场竞争逐渐加剧。如果公 司未来在与竞争对手的竞争中无法建立、保持和扩大自己的竞争优势，可能会对 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 6 公司业务发展和公司业绩产生不利影响。 主要客户较为集中 的风险 2017年、2018年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例分别为75.92%、 90.97%，尽管占比增长的主要原因是在现有客户集团内拓展品牌合作数量和服务 类型，且公司正持续开拓新领域客户，但前五大客户的占比仍然较高。公司的客 户目前集中在消费品、时尚和奢侈品领域，这些行业的发展直接影响该领域企业 对营销传播的投入，从而直接影响公司的订单数量和经营业绩。 媒体渠道成本上升 的风险 随着科技的发展和资本的不断进入，尽管数字媒介从数量到形式都愈加丰富，但 是快速迭代的用户需求和媒介形态使得优质的媒介渠道与自媒体内容生产者数量 仍然稀缺，并持续受到市场的热烈追捧；与此同时，公司业务发展中持续关注传 播效果，媒介合作比重加大，均使得相应成本逐渐增加。媒介合作成本是整合营 销传播服务企业的主要成本之一，该项成本的增加会对公司的经营业绩产生一定 的影响。 应收账款余额较大 风险 截至 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 26,334,880.25 元、47,092,168.68 元。公司报告期内应收账款余额随着营业收入的 增长而增加，尽管公司坚持服务品质并严守账期政策，但余额仍然较大，乃期末 时段是近年来基于电商营销创意的传播项目执行及完工高峰期所致。虽然公司客 户主要为大型企业，具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好， 但随着公司业务规模的持续扩张，应收账款规模可能扩大，若市场环境出现恶化、 客户经营状况出现波动，将对公司应收账款的回款情况产生不利影响。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 淳博（上海）文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Genudite Marketing Communication Co., Ltd. 证券简称 淳博传播 证券代码 839133 法定代表人 马犁 办公地址 上海市长宁区昭化路 699 号春秋国际大厦 901 室 二、 联系方式 董事会秘书 何星如 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 021-61671898-103 传真 021-61671898-199 电子邮箱 hannah@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区昭化路 699 号春秋国际大厦 901 室，200050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业 - L72 商务服务业 - L724 广告业 - L7240 广告业 主要产品与服务项目 致力于为品牌客户提供整合营销传播服务，专注于提供基于创意 内容与传播渠道的全平台数字营销传播服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,640,000 优先股总股本（股） - 控股股东 上海淳皓投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 马犁 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114550091680L 否 注册地址 上海市嘉定区嘉戬公路 328 号 7 幢 7 层 J1728 室 是 注册资本（元） 29,640,000 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 140,677,866.33 107,573,835.93 30.77% 毛利率% 37.39% 39.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,624,341.13 13,853,086.89 41.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,347,591.13 12,457,568.76 55.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.39% 26.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.98% 23.76% - 基本每股收益 0.66 0.47 40.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,244,385.31 69,560,229.11 21.11% 负债总计 9,376,421.48 10,212,606.41 -8.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,867,963.83 59,347,622.70 26.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.53 2.60 -2.69% 资产负债率%（母公司） 14.28% 15.24% - 资产负债率%（合并） 11.13% 14.68% - 流动比率 8.76 6.69 - 利息保障倍数 86.16 938 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,657,949.32 -5,044,187.99 291.47% 应收账款周转率 3.56 5.03 - 存货周转率 - - - 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.11% 36.63% - 营业收入增长率% 30.77% 52.74% - 净利润增长率% 41.50% 53.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,640,000.00 22,800,000.00 30.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 369,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 369,000.00 所得税影响数 92,250.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 276,750.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 淳博传播立足于商务服务业，为企业、品牌客户提供整合营销传播服务。是一家基于内容创意，整 合全平台数字传播渠道，擅长定制化服务的专业创意营销传播机构，始终坚持让消费者与品牌的每次接 触都能彼此产生价值。 以建立消费者与品牌之间的价值链接为使命，公司累积了互联网环境下消费者的行为洞察方法，拥 有具备整合营销前沿视角的内容创意与执行团队，擅长整合时效的、流行的、覆盖线上、线下的全平台 传播资源，聚合发力为有市场营销传播需求、品牌及产品传播管理需求、用户关系管理需求的企业客户 提供定制化的数字传播服务（E-Communication），构建和运营社会化消费者关系管理平台（E-CRM）， 解决电子商务环节销售前端流量及销售后端用户口碑体验问题（E-Commerce）等整合营销传播服务。 公司凭借创意比稿及定制策略方案等形式开拓和巩固业务，通过传播项目招投标的方式获取新的业 务订单，以提供完整的整合营销传播项目策划与执行服务收取相应的服务费。收入来源包括：公司以月 度服务费的形式，按月为企业客户提供相应的用户关系管理、社会化媒体运营、内容发布与效果监测、 传播策略咨询等服务等并逐月收取费用；当企业客户有具体的营销传播项目需求或阶段性品牌传播战略 需求时，可基于某个单独品牌传播项目或为同一品牌在约定期限内根据差异化需求提供单项定制服务， 服务内容包含但不限于内容营销、社会化营销、数字营销、品牌创意、公关活动等或以上服务组合定制 整案的传播营销服务并收取相应服务费用。 公司在报告期内、报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 坚持让消费者与品牌的每次接触都闪耀价值是公司对服务质量的衡量标准，也是公司建立竞争力的 核心内涵。围绕“Sparks in every link”的理念，公司在充分尊重和深入研究品牌及其目标消费者需求的 基础上培养及吸收极具创意能力与执行经验的项目服务团队，紧跟技术发展和渠道变革动态地整合传播 资源。所提供的数字营销传播策略既可实现项目所需的全平台数字媒体渠道覆盖——多角度增加用户触 点，又能准确地洞察消费者购买决策流程及社交媒体使用习惯——全方位提升交互体验，在消费者需求 与品牌传播目标之间达成有效对接。报告期内，公司持续关注关键资源建设和巩固竞争优势，与现有客 户进一步加深合作，并再度拓展客户数量。 1.洞察用户和行业趋势的专业人才团队 公司的价值观和方法论具备培养及不断吸收优秀的数字营销传播人才、传统公关及广告行业转型人 才的能力，相较于普通营销传播企业，一方面，公司骨干团队既传承了传统公关行业中的精髓，擅长制 定基于市场分析及消费者洞察的精准策略能力，同时还吸取了传统广告行业的创意表达方法，为全方位 数字化内容创意、生产奠定了基础。另一方面，公司自设立以来因专攻于数字营销传播而具备深厚的互 联网基因，团队均为各大互联网尤其是移动互联网技术变革中不断涌现的新兴热门平台的深度用户，更 借助平台资源和行业趋势等辅助信息扩展创意表达方法的边界，使得公司提出的创意发散更具网性。专 业人才的储备是项目传播内容贴近用户语言、提升交互体验的基础，公司更基于此为新加入的成员打造 专属的阶梯式人才培养计划，有效帮助员工提升专业能力。截至目前，公司的骨干人员创意传播技能持 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 12 续升级，团队稳定性较高并且正在不断壮大。 2.激发每一个人创意潜能的创作模式 在培养和吸收专业人才的基础上，公司建立了符合自身业务特性的创意激发模式，公司的内容生产 模式与传统广告公司和公关公司不同，创意内容的生成并不依赖于特定创意团队，这大大避免了传统模 式由于体制所限导致的流程化和模式化产出，有效保障了服务的定制化。公司的每一支客户服务团队都 长期扎根于客户细分领域，对特定行业及其消费者有深刻理解，深度挖掘研究最新社交媒体软件，对热 门流量走向、信息渠道变化、用户交互逻辑有准确洞察，使得各团队成员均具备行业研究能力、用户洞 察经验与创意生产能力。此模式有效将智力密集产业带来的成就感与每位员工分享，成功激发每一位员 工成为创意人，以最快速度产出创意内容，最大程度加快服务效率。创意的分散还激发了每位员工的项 目参与感，主动提升服务意识，确保优质服务的同时提供更多附加价值，以最高的客户满意度提升竞标 成功率和项目执行效果。 3.专注特定客户行业建立壁垒 从初创至今公司始终专注特定的客户行业，尤以消费品类、时尚与奢侈品类为重心，将以上人才优 势与创意模式充分倾注在对相关行业及其消费者的深度学习中，主动暂弃其他行业项目，通过长期行业 耕耘，对消费生活、美容美妆、时尚与奢侈品等产业有深入的洞察力和理解。与此同时，通过长期追踪 观察特定领域消费群体的购买行为，阅读喜好，社交媒体及电子商务平台使用习惯，公司累积了大量的、 可靠的、前沿的洞察方法、用户数据和传播经验，灵活地运用一站式整合营销策略服务，在竞争中具备 优势，使得公司长期服务的客户多为全球 500 强企业。此类客户均走在数字营销传播前沿，始终具有更 先进的市场营销意识，愿意在用户活跃的平台与用户对话、互动，且因视野前瞻性使其更有意愿在数字 领域不断投入，不断与公司共同尝试更多传播创意的可能性，促使公司积累数字营销传播经验，建立起 专业壁垒，扩宽整合营销创意的边界。基于长期奠定的用户数据、专业基础和服务口碑，公司坚持有侧 重点地围绕同类消费群体延伸新的客户领域，借鉴之前在快速消费品领域的成功经验，建立起了母婴、 饮食及更多美妆行业相关领域的专业壁垒，持续为未来高速增长奠定稳定基础。 4.以整合传播渠道为最强辅助优势 基于行业洞察与专业方法，为达成价值双向链接的目标，公司建立起可覆盖全网络平台的传播资源 为最强辅助优势，专设媒介资源部、商务部进行海量资源的细分梳理，将头部流量与各分级媒体资源有 效整合、协同，利用丰富的渠道资源和创意形式帮助客户通过资源优化组合使用达到信息全面覆盖，并 利用资源整合操作系统实现资源在线共享与更新，帮助创意人员根据创意内容第一时间实现新闻、社交、 电商、潮流、视频、直播、音频、出行、美食、健康、生活方式、母婴、种草、美颜、时尚、公益等主 流热门互联网传播平台的策略性整合。 尽管媒介环境瞬息万变，但公司策略团队深谙用户对信息交互体验不变的高要求，为了在消费者活 跃的平台用他们喜欢的语言展开信息交互，除了平台资源，公司持续累积大量“人”的资源，他们是各 个“兴趣圈”和“流量聚集地”的内容生产能力者与意见领袖，他们在特定平台的影响力大，创作能力 强，公司运用跨界资源的整合能力，可从创意制订初期就与意见领袖展开内容定制化合作，这大大丰富 了传播内容的层次度与准确性。目前公司整合了各权威媒体、流量明星、热门 APP、电商导购、网络达 人、视频主播、网红店主等强势资源，帮助品牌识别目标人群，进行高效精准传播。报告期内，公司持 续巩固由行业专家、电商红人、平台深度用户、媒体与自媒体达人、焦点消费者构成的行业洞察团队并 发挥其内容创作能力，帮助公司更及时掌握传播前沿媒介的发展动态，持续洞悉快速迭代的互联网平台 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 13 中消费者的活跃规律，为品牌客户定制了创新的传播策略，也同步提升内容生产力与服务品质。 在公司各项优势的组合配置下，公司近年来陆续凭借优质创意项目斩获行业内奖项：公司于 2012 年度凭借多芬秀发损伤理护系列登陆中国内地社会化媒体营销项目获得上海市第六届优秀公共关系案 例大赛金奖；于 2014 年度凭借清扬男士 2013 年 F1 赛事营销项目获得上海市第七届优秀公共关系案例 大赛金奖，同时以乐购 TESCO（中国）：国内首个传统零售商 O2O 整合营销传播案例斩获银奖；凭借 多芬 bilibili 拜年祭项目获得 2017 年度梅花网最佳内容营销创新奖铜奖及 2017 金旗奖内容营销金奖。报 告期内，公司所获奖项进一步增多：2018 年度凭借多芬 Papi 酱“我的头发我做主”项目获得上海市第 九届优秀公共关系案例大赛金奖，该项目同时斩获虎啸奖自媒体营销类金奖、日用品类银奖、IP 营销类 银奖、内容营销类铜奖等屡个行业分类奖项；凭借 2018 奥利奥玩转月亮营销活动获得虎啸奖食品类银 奖、内容营销类铜奖、营销创意-传播类铜奖、整合营销类铜奖；凭借皇家加勒比超凡音乐营销之旅营销 活动获得虎啸奖旅游观光类优秀奖，凭借凌仕品牌焕新（新品上市）整合传播活动获得虎啸奖营销创意 -媒介类优秀奖、整合营销类优秀奖；凭借 Dior love chain 营销活动获得上海市第九届优秀公共关系案例 大赛银奖；凭借力士恋与制作人超级 IP 营销活动获得梅花网营销创新奖银奖等。 公司坚持不断加强、巩固核心竞争力，其在报告期内、报告期后至报告披露日未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层的工作重心围绕长期发展战略与年度经营计划，立足核心竞争力，以高水准 的客户服务质量获得业务增长机会。为此，公司在报告期内，关注人才的吸收与培养，提升服务品质， 扩大媒体渠道覆盖，运用传播专业技能与互联网技术加持升级资源整合力度，持续为客户提供附加值高 的整案、全案服务，进一步巩固了合作力度，扩大了业务范围，完成了公司既定的经营目标。报告期内， 公司实现主营业务收入 140,677,866.33 元，比上年度增长 30.77%；净利润即归属于母公司的净利润为 19,624,341.13 元，比上年度增长 41.66%。截至 2018 年期末，公司总资产为 84,244,385.31 元，净资产为 74,867,963.83 元，分别同比增长 21.11%和 26.15%： 1．提升服务，开拓业务： 发展主营业务、提升服务品质是公司报告期内的重要目标，经过长期数字媒体传播营销服务，公司 累积了一定数量的优质客户，优质客户的共性即对传播服务不断提出高水准的需求；与此同时，消费者 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 14 对于生活品质的要求也逐步升级，对产品的选择面从线下延展到线上、从境内扩展到海外，而便捷的电 商购买与种草分享渠道使得他们对信息交互方式及购买体验提出了更高的要求。为在消费者和品牌双方 之间建立更有价值的链接，并在竞争中保持服务优势，公司加大力度研究行业动态及数字媒体发展趋势， 实时适应与调整创意方针，掌握基于电商分享、微博、微信、抖音等多平台新形态下的前沿洞察与传播 技能，结合从顶级流量明星到草根达人的资源调度与配置能力，拔高方案制定水平与项目执行质量。一 方面，公司运用长期深耕特定领域所累积的行业洞察经验持续在客户战略供应商竞标比稿中胜出，并通 过探索新的创意表现形式取得现有的全球 500 强客户集团内更多品牌的数字媒体营销传播业务订单；另 一方面，基于优质的服务品质扩展了公司时尚美妆领域的客户数量，还获得了更多服务海外客户的机会。 2．聚焦前沿，整合资源： 2018 年度又是数字媒体生态多变的一年，用户既可以在抖音、淘宝、小红书、微信、微博里快速切 换状态分享信息，又同时保持着对流量明星、热门综艺、原创达人的追捧热情，在互联网中的触点不断 增加的同时使用的语境也不尽相同，传播方法也需要在此环境下自我迭代。公司自创立就明确主营业务， 专注于互联网全数字平台的营销传播技能与资源的累积，由始至今将目光聚焦在前沿的、热门的数字传 播平台与电子商务平台，进一步通过跨界的项目创意整合导购分享、直播、短视频应用的媒体与自媒体， 还打通综艺节目、电竞红人、流量明星、热门 IP 资源，正向通过大力整合资源提高创意品质，反向通过 升格品质创意提高资源整合要求，以双向循环激励的形式时刻保持在各个新领域平台的资源配置能力与 内容生产力。 报告期内，公司累积的资源策略不仅能够帮助品牌实现内容整案的创新与方案定制，更能顺应用户 习惯实现全渠道覆盖，通过创意使得大量媒体人、网络意见领袖参与到内容的创作中，由此实现了从二 次元到三次元的破壁创意营销、百位达人直播、明星垮刀创作等高难度创意项目的策划与执行，与长期 客户达成一致，坚持用消费者喜欢的语言和方式与他们沟通，使得品牌的各类信息能在不同的媒体形态 中展现不同的创意形式，确保了传播创意的及时性与定制化。 3．优化布局，规范治理： 报告期内，为建立消费者与品牌之间的价值链接，公司进一步巩固业务布局，针对细分领域与服务 展开业务，还基于地域布局开拓客户、整合资源；为建立员工与公司发展之间的价值链接，公司持续完 善组织架构，扩展职能部门，以严格标准吸收优质人才，以长期稳定发展为目标建立健全了人才培养阶 梯计划并已收到成效。本年度公司实现了管理流程的在线化与移动化，并持续推进定期行业研究计划与 案例共享计划，进一步完善绩效考核制度、员工薪酬制度、财务管理制度、员工手册等内控制度，提升 员工价值，凝聚向心力，使得组织内部更高效运作。 (二) 行业情况 互联网、大数据、人工智能与各行业的深度融合已经成为并将持续作为生产生活的重要组成部分， 世界主要国家都把基于移动互联网技术的战略创新、产业升级作为经济发展的重点，把互联网技术作为 谋求竞争新优势的战略方向。国家更给予基于互联网化的文化创意产业大力政策支持，广告行业尤其互 联网广告创意企业规模逐步壮大，消费者对于多样化多层次的精神文化需求更加旺盛、对于移动购物与 移动支付的便利性产生更多倾向与依赖，品牌信息有机会依托移动互联网展现出更丰富的内容表现形式 与交互方式，给公司的业务持续发展带来更多机会。 1.国家政策持续支持 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 15 近年来，我国先后出台《国家信息化发展战略纲要》、“互联网+”行动计划、《促进大数据发展 行动纲要》等一系列文件，为互联网经济的发展提供政策引导，加速推进互联网与各行业的深度融合。 随着智能手机设备的不断革新，网络基础设施建设持续开展，以及 5G 时代即将到来，互联网+各行业深 度融合加剧着产业自身的迭代发展，无论是品牌客户的营销思维，还是媒体形式的变革，乃至用户的消 费与阅读习惯，都随着移动互联技术与大数据分析的深度应用而升级。2017 年 2 月，文化部发布的《文 化部“十三五”时期文化发展改革规划》中指出，要“落实供给侧结构性改革战略部署，完善现代文化 产业体系，着力发展骨干文化企业和创意文化产业，培育新型文化业态，促进文化资源与文化产业有机 融合，形成新的增长点、增长极和增长带，全面提升文化产业发展的质量和效益。” 推动优秀文化内 容数字化转化和创新，加强数字文化创意内容创作与供给。2017 年 12 月中共上海市委、上海市人民政 府印发《关于加快本市文化创意产业创新发展的若干意见》，积极推动加快国际文化大都市建设，大力 提升城市文化软实力，加快文化创意产业创新发展，为文化创意产业与产业科技发展，吸引产业人才提 供保障。2018 年上海制定实施打响“上海服务”“上海制造”“上海购物”“上海文化”品牌的若干意 见，均使得本公司所处的专业商务服务领域得到相关产业政策的支持，公司也因此巩固信心，逐步扩大 产能，以具有更加强大的服务能级为阶段目标，优化资源配置，打响品牌，争取到更多市场机会。 2.行业规模持续壮大，互联网内容市场空间无限 信息技术发展带来信息爆炸，信息爆炸使得信息有效性和质量受到空前考验。消费者在海量信息中 必将优先选择他们感兴趣的内容、关注他们感兴趣的意见领袖、发出他们个性化的声音，并有可能依托 移动互联网的信息共享和顺畅体验完成消费，这既是对品牌内容生产者的挑战，也成为内容创意者的机 会。根据 CTR2018 年中国广告市场回顾报告数据显示，2018 年度中国广告市场最终呈现整年微涨 2.9% 的趋势，传统媒体广告花费同比下滑 1.5%，而互联网媒体在 2018 年的增长稳定，为 7.3%。宏观经济趋 稳的前提下互联网整合营销传播市场得到逆势发展，很大程度上得益于移动互联网发展使得传播格局更 多元、传播内容更丰富，而本公司客户所在领域的优质产品也更依托于互联网口碑分享，客户需要制定 更高效的品牌传播战略，以期通过有效的内容分发为品牌传播带来正面意义，使得公司拥有了更多开拓 业务的机会。 尽管市场增量在放大，但由于互联网携带的自我迭代特征及基于互联网平台的商业服务需要同步具 备灵活多变、快速敏锐等创意与服务能力的行业特征，使得整合营销传播行业内暂时缺少垄断企业，也 为本公司这类有灵活配置资源、反应迅速、创意产能旺盛、擅长为品牌在不同网络平台中提供不同定制 化内容营销的创新型企业提供更多市场机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 22,216,888.11 26.37% 12,761,454.78 18.35% 74.09% 应收票据及应收账款 47,092,168.68 55.90% 26,334,880.25 37.86% 78.82% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 16 长期股权投资 - - - - - 固定资产 231,958.58 0.28% 126,388.97 0.18% 83.53% 在建工程 - - - - - 短期借款 0.00 0.00% 5,000,000.00 7.19% -100.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 605,755.73 0.72% 8,185,868.02 11.77% -92.60% 其他应收款 627,886.38 0.75% 263,277.46 0.38% 138.49% 其他流动资产 11,182,679.25 13.27% 20,382,559.88 29.30% -45.14% 长期待摊费用 259,661.24 0.31% 64,938.94 0.09% 299.85% 递延所得税资产 1,019,387.34 1.21% 432,860.81 0.62% 135.50% 应付票据及应付账款 818,773.42 0.97% 1,962,500.00 2.82% -58.28% 应交税费 6,099,257.91 7.24% 1,094,178.14 1.57% 457.43% 资产负债项目重大变动原因： 1.公司在报告期末的货币资金为 22,216,888.11 元，较上年同期增加 9,455,433.33 元，变动比例为 74.09%。主要增加原因是公司报告期末收到项目款增加。 2.报告期末公司的应收账款为 47,092,168.68 元，较上年同期变动比例为 78.82%。随着经营规模的扩 大，公司始终在坚持服务品质的同时严守账期政策，余额较大的主要原因为在报告期内营业收入增加， 且围绕电商年末促销季展开的创意项目增加，同时期末是营销传播项目执行及完工高峰期所致。 3.固定资产为 231,958.58 元，较上年同期变动比例为 83.53%。主要增加部分为因新增办公场地需配 置的办公家具与电器设备。 4.报告期内公司清偿 5,000,000.00 元银行贷款，故公司报告期末短期借款余额为 0.00 元。 5.预付款项为 605,755.73 元，较上年同期变动比例为-92.60%。主要变动原因是新型热门媒体平台迭 出，新一年度媒介资源正在洽谈中，而报告期末项目陆续完工结算，预付款项相应减少。 6.其他应收款余额为 627,886.38 元，较上年同期变动比例为 138.49%。发生变动的主要原因是公司 营业规模扩大，人员扩招，由于新增办公场地所致的租赁押金增加。 7.其他流动资产余额为 11,182,679.25，较上年同期减少 9,199,880.63 元，变动比例为-45.14%。其他 流动资产主要系公司为提高资金利用率，以短期闲置自有资金作为本金，购买国债逆回购产品之本息， 期末变动的主要原因是因日常经营计划，可用于购买国债逆回购产品的金额相应减少所致。 8.长期待摊费用为 259,661.24 元，较上年同期变动比例为 299.85%。发生变动的主要原因系新增办 公场地的装修费用增加。 9.递延所得税资产为 1,019,387.34 元，较上年同期变动比例为 135.50%。发生变动的主要原因是期末 应收账款余额增加，计提的资产减值准备增加所致。 10.报告期末公司的应付账款为 818,773.42 元，较上年同期变动比例为-58.28%，主要原因系期末项 目完工，应付账款相应减少所致。 11.应交税费为 6,099,257.91 元，较上年同期变动比例为 457.43%，主要原因为报告期末因围绕电商 年末促销季展开的营销传播项目陆续完工，应收账款增加，报告期末应缴增值税与企业所得税相应增加。 公司报告期末资产主要构成为货币资金与其他流动资产，及仍在账期内的客户应收账款，资产构成 合理、健康，公司负债的主要构成为日常经营所需支付的项目应付款与应付职工薪酬及应交税费，负债 合计金额不超过公司期末货币资金余额，支付后对公司现金流不产生重大影响，报告期末合并资产负债 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 17 率为为 11.13%，资产负债结构健康，有利公司调配资源支持主营业务进一步发展。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 140,677,866.33 - 107,573,835.93 - 30.77% 营业成本 88,073,384.61 62.61% 65,490,906.32 60.88% 34.48% 毛利率% 37.39% - 39.12% - - 管理费用 11,469,546.28 8.15% 10,139,507.05 9.43% 13.12% 研发费用 - - - - - 销售费用 13,719,219.30 9.75% 16,332,604.37 15.18% -16.00% 财务费用 275,737.44 0.20% -99,682.44 -0.09% 376.62% 资产减值损失 2,629,378.70 1.87% 864,779.53 0.80% 204.05% 其他收益 - - - - - 投资收益 551,795.20 0.39% 297,496.86 0.28% 85.48% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,664,242.58 17.53% 14,784,734.36 13.74% 66.82% 营业外收入 369,000.00 0.26% 1,861,000.00 1.73% -80.17% 营业外支出 0 0.00% 309.16 0.00% -100.00% 净利润 19,624,341.13 13.95% 13,868,420.64 12.89% 41.50% 项目重大变动原因： 1．营业收入分析： 2018 年度营业收入为 140,677,866.33 元，较上年度变动比例为 30.77%。主要原因是：2018 年公司 依旧以主抓核心业务为公司发展第一要务，凭借对消费品、时尚与奢侈品行业深耕多年累积的行业经验 与消费者洞察，以及灵活整合从顶级流量明星到草根红人资源的配置能力，实现了业务的纵向加深和横 向扩展：（1）通过 IP 跨界合作、明星参与传播创意内容定制、红人直播联动等创意服务为现有客户集 团内为旗下更多品牌提供数字媒体营销传播服务获得新增订单机会；（2）通过内容定制化传播让品牌 的优质产品在不同社交媒体内用最适合的展现方式与消费者交流互动，将客户服务中的品牌传播服务纵 深到解决产品销售的电商营销项目推广服务及跨境电商产品的推广传播服务获取新的业务机会；（3） 借鉴在快速消费品和时尚奢侈品领域累积的用户洞察和对数字媒体的深度了解，基于同类消费群体不断 拓宽健康、饮品、美妆类新客户，获得数字营销传播服务项目合作机会，因此报告期内实现了超过 30% 的营收增长 2.营业成本分析： 公司在 2018 年度的营业成本为：88,073,384.61 元，较上年度变动比例为 34.48%。成本增加的主要 原因是营业收入规模增加导致相应的成本同步增长。营业成本增幅微超过收入增幅，主要源于媒介环境 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 18 竞争加速使得有能力产出优质内容的媒体成本不断上浮，在提供整合营销服务的过程中为确保创意质量 的达成，项目团队支付内容制作成本，配置各领域内优质、有效的媒体资源并持续通过第三方数据评估 传播有效性等等第三方成本增加，使得公司营业收入规模增加的同时成本增幅略大。 3.毛利率分析： 2018 年公司的毛利率为 37.39%，符合公司正常水平，较 2017 年毛利率 39.12%下降 1.73%。微幅下 降的主要原因是媒介合作成本涨幅超过营收增长。 4.财务费用分析： 本年度公司财务费用为 275,737.44 元，较上年度变动比例达 376.62%。主要原因是公司 2018 年度相 比 2017 年度新增 5,000,000.00 元贷款产生的利息所致。 5.本年度公司资产减值损失为 2,629,378.70 元，较上年度变动比例为 204.05%。主要变动原因为期末 应收账款增加所致的坏账准备相应增加。 6.投资收益 551,795.20 元，较上年度变动比例为 85.48%。主要变动原因为报告期内平均用于购买国 债逆回购产品作业的本金数量上升所致。 7.2018 年度营业外收入 369,000.00 元，较上年度变动比例为-80.17%。主要是报告期内公司取得的政 府扶持资金，相较上期大幅减少的主要差异是上期取得了区政府对企业在全国股转系统挂牌的一次性扶 持资金，该笔扶持资金不具备连续性。 8.2018 年度无营业外支出，上年度 309.16 元为应税务局汇算清缴更正要求公司补缴滞纳金等原因所 致，不具备连续性。 9.2018 年度营业利润为 24,664,242.58，净利润为 19,624,341.13 元，较上年度变动比例分别为 66.82% 与 41.50%。主要原因是 2018 年度公司营业收入稳步增长，在经营中对成本增幅有效把控，在管理中对 业务规模和公司人员的增加采用审慎原则，一定程度上控制了费用支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 140,677,866.33 107,573,835.93 30.77% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 88,073,384.61 65,490,906.32 34.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数字营销传播服务 121,702,438.36 86.51% 81,423,662.89 75.69% 传统营销传播服务 12,851,175.40 9.14% 6,175,593.22 5.74% 广告业务代理服务 6,124,252.57 4.35% 19,974,579.82 18.57% 按区域分类分析： √适用□不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 19 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 119,733,631.17 85.11% 90,181,200.15 83.83% 华中地区 - - 670,448.11 0.62% 西南地区 177,966.00 0.13% - - 华北地区 1,470,731.38 1.04% 468,900.00 0.44% 华南地区 1,193,700.00 0.85% 188,679.25 0.18% 香港地区 12,801,360.81 9.10% 2,541,909.04 2.36% 境外 5,300,476.97 3.77% 13,522,699.38 12.57% 收入构成变动的原因： 1.公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%，公司无其他业务收入。 2.报告期内，公司数字营销传播服务收入 121,702,438.36 元，比上年同期增长 49.47%，是业务增长 的主要组成部分。报告期内，公司围绕品牌客户所展开的合作业务主要是基于数字媒体平台传播的内容 制作与内容发布服务，还进一步扩展了 IP 合作服务，流量明星内容营销合作等基于核心创意的跨平台、 跨界内容定制化传播。 3.由于公司的主营业务主要为数字营销传播业务，传统营销传播服务系根据客户的需求而开展的基 于纸质媒体发布、线下媒体活动策划与管理、品牌传播顾问、危机管理等传统营销传播服务。随着数字 化趋势的影响，客户对传统营销传播服务的投入会根据品牌传播战略变化和媒体环境而相应调整。报告 期内，公司的传统营销传播服务收入 12,851,175.40 元，比上年同期变动比例为 108.10%，主要原因是公 司成为长期合作品牌的战略传播合作伙伴，为品牌增加了一定数量的线下活动策划管理服务。 4.广告代理业务：公司自 2017 年起逐渐展开以媒介代理广告制作相关的细分服务，因广告代理业务 毛利率较低，公司因项目策略需求，于 2018 年度选择性参与相关项目合作，从而使得阶段性相关收入 变动比例为-69.34%。 5.区域变化：公司的主要业务基于互联网实时展开，不受客户所在地域影响，而公司收入的区域变 化主要源于全国布局的集团客户因其预算分配制度变化而从不同地区下单购买营销传播服务所致，而通 过开拓新客户，公司也相应扩展了客户所在区域。报告期内，跨境电商顺应消费升级带来更多业务机会， 由于深谙互联网内容营销方法，为公司新增来自香港地区、东南亚地区的跨境优品传播服务合作订单。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Unilever Group 58,608,425.36 41.66% 否 2 路威酩轩香水化妆品（上海）有限公司 57,498,069.10 40.87% 否 3 爱茉莉太平洋贸易有限公司 5,166,985.83 3.67% 否 4 上海久越广告有限公司 4,071,926.42 2.89% 否 5 FIJI Water Hong Kong Limited 2,649,129.28 1.88% 否 合计 127,994,535.99 90.97% - 注：Unilever Group 包含联合利华（中国）有限公司，Unilever Hong Kong Limited，联合利华服务（合 肥）有限公司，Unilever Asia Private Limited，联合利华（中国）有限公司从化分公司，联合利华（天津） 有限公司等公司业务。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 20 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海协理企业管理咨询有限公司 10,556,603.58 11.73% 否 2 上海文坦市场营销策划有限公司 8,055,888.48 8.95% 否 3 芜湖叠纸网络科技有限公司 4,373,130.87 4.86% 否 4 上海华扬联众数字技术有限公司 2,350,943.34 2.61% 否 5 上海春秋国际旅行社（集团）有限公司 1,939,797.01 2.16% 否 合计 27,276,363.28 30.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,657,949.32 -5,044,187.99 291.47% 投资活动产生的现金流量净额 -230,785.12 25,680.57 -998.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,415,731.91 5,000,000.00 -288.31% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额为 9,657,949.32 元，比上年度增加 14,702,137.31 元，主要原因为由 于期初应收账款于本年度内陆续收回，报告期内业务量增加，本期销售商品、提供劳务收到的现金增加； 报告期内公司净利润为 19,624,341.13 元，与经营活动产生的现金流量差异主要在于报告期末新增业务陆 续完工，处于账期内的应收账款增加所致。 2.2018 年度投资活动产生的现金流量净额为-230,785.12 元，较 2017 年度减少的部分是本期新增子 公司办公与当地投资项目，新增公司办公场地及支付相应的办公家具购置费用与装修费用。 3.筹资活动产生的现金流量净额为-9,415,731.91 元，较上期减少的原因是 2017 年度公司收到银行短 期借款 5,000,000.00 元，且已于本年度内清偿，同时公司于报告期内进行利润分配支付现金及相关费用 4,415,731.91 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有上海淳博数字科技有限公司、霍尔果斯淳博文化传媒有限公司、上海淳箴广告 有限公司、淳博传播国际有限公司 4 家全资子公司，其中：淳博传播国际有限公司，注册资本港币 100.00 万元，为公司的全资子公司。设立淳博国际的主要目的是顺应境外客户开展业务合作的需求，更是公司 为开拓国际市场的业务布局，主要承接公司的海外业务。淳博国际报告期内的营业收入为：14,820,708.54 元，净利润为：5,667,545.53 元，占合并财务报表中净利润总额的比例超过 10%，为 28.88%。主要业务 机会来自因跨境电商发展趋势下，品牌对网络内容营销创意需求的增加以及消费者对优质产品的需求双 向驱动下，数字营销传播为双方价值对接提供了更多可能性。 报告期内，公司无新增或处置子公司情况。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 21 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 4 月 3 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过《关于使用部分闲置自有资金购买国 债逆回购产品的议案》。为有助于提高公司短期资金收益率，根据公司资金情况，在保证公司正常运营 和资金安全的基础上，使用部分短期闲置自有资金购买国债逆回购产品。公司拟在未来 15 个月内拟使 用最高本金额度不超过 4,000 万元闲置自有资金购买国债逆回购产品。上述额度内，资金可以循环使用。 报告期末，公司使用短期自有闲置资金执行相关作业，报告期内合计持有短期金融资产取得的投资 收益为 551,795.20 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 报告期内公司无研发相关成果及费用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 将坏账准备的计提作为需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报告附注三、11 和五、2。公司 2018 年 12 月 31 日应收账款余额 51,275,623.34 元，已计提坏账准备 4,183,454.66 元，较报告期初增加 2,705,348.86 元。由于应收账 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 22 款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项进行 关注。 2.审计应对 我们针对坏账准备计提相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并对其运行有效性进行评估； （2）向管理层了解对客户的信用风险评估及管理过程，检查近 2 年是否核销过应收账款坏账， 核销的依据是否充分，以评估其合理性； （3）获取账龄分析表，对 1 年以上账龄的款项逐笔分析，向公司管理层了解逾期原因、收款 风险，拟采取的收款措施等情况； （4）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合理性； （5）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括分组依据，重大金额的判断，单独计提 坏账准备的判断，计提比例的确定等； （6）检查与坏账准备相关的披露是否符合会计准则的规定。 根据执行的审计工作，管理层对计提应收账款坏账准备做出的判断可以被我们获取的证据所支 持。 以上关键审计事项对公司无影响。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 1.人才培养：公司长期与高校建立校企合作，参与高校学生创意案例分享、就业座谈，为高校学生 提供企业项目实践机会，为行业人才的培养做出应有贡献。 2.行业交流：加强与行业协会合作，促进行业交流，为行业人才的就业提供更多机会。 三、 持续经营评价 1.盈利能力： 报告期内，公司的营业收入 140,677,866.33 元，比 2017 年度增长了 30.77%。毛利率稳定波动，净 利润同比提升。公司的项目服务质量和行业经验使得公司在数字营销传播领域持续获得新的业务机会， 凭借项目创意在行业内斩获数个奖项，客户满意度提升，均使得各项损益指标长期呈现稳步增长趋势， 公司具备良好的盈利能力。 2.偿债能力： 公司报告期末的资产负债率为 11.13%，比去年下降 3.55%，流动比率为 8.76，比去年同期上升 2.07。 公司本期资产负债率降低且总体负债率较低，项目应收账款回款情况好，主要源于公司现阶段的核心战 略为大力发展主营业务，在坚持服务品质的同时严守账期政策，与各领域客户、媒体等业务伙伴保持友 好合作关系，凭借良好的信用管理建立和巩固自身的供应商资质，符合公司当前发展阶段的需要，为公 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 23 司在未来持续发展主营业务的同时开拓外延合作机会奠定了良好的基础。 3.营运情况： 报告期内，公司各项管理制度阶段性完善，人才培养制度初见成效，员工福利稳步提升，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定；内部治理规范、资源要素稳定、政策大力支持、行业前景良好；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为；员工凝聚力强，流动性低。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1.媒体、电商环境变革催生内容定制需求 除了微博、微信，淘宝、京东的分庭抗礼，抖音等短视频平台与小红书等一站分享平台的迅速崛起， 快速重新分配了用户的注意力，也让品牌与消费者的触点增加，但多触点并不意外着传播效率更高，相 反地，信息轰炸让消费者的选择难度增加，但对生活品质的追求使得他们对品牌信息和与品牌信息的交 互体验提出更高要求。消费者越来越重视品牌与其提供的产品质量、服务、品位、个性、态度和生活方 式，对每一个品类和品牌出现的时机、场景、表现形式更为挑剔，市场营销传播早已不再是品牌单方面 发布信息那么简单，而是洞察不同的时间、不同平台中用户的阅读习惯与消费习惯，用定制化创意内容 抢占用户注意力，让会对消费者产生影响的人发出声音，才有可能帮助双方在每次接触时彼此产生价值。 因此，由用户出发催生的内容定制化需求将为本公司这样以定制化创意为核心竞争力的一站式创意营销 聚合体带来更多的市场机会。 2.技术发展驱动数字媒体营销服务发展 数字科技的发展变革让信息传播精准度和形式丰富性发生改变，互联网内容生产平台快速迭代，对 公司这样的商务服务企业快速适应媒体环境，提供定制化内容的能力提出更高要求。2018 年度，中国广 告市场最终呈现整年微涨 2.9%的趋势，相比传统媒体广告花费的微幅下降，互联网媒体广告在 2018 年 的增长稳定，为 7.3%，预计未来几年，品牌企业对报纸、杂志、电视广告等传统媒体的投入将继续下滑， 公司服务的品牌客户为消费者提供的产品及其使用方案很大程度上依托于互联网口碑传播发挥的影响 力，因而在能顺应技术变革、发挥传播效能的数字营销传播领域增加投入的空间仍较大。 3.5G 时代到来加剧传播渠道变革 随着智能手机的普及与 5G 时代的到来，网络用户尤其是移动网络用户规模、用户粘性增加，围绕 消费者衣食住行从信息展示、体验、购买、使用等全方位交互体验都将发生重大变革，为此，品牌客户 无不希望借此机会进一步拉近与消费者的关系，吸引用户注意力。崭新的平台与互联形式层出不穷，品 牌需要与公司一起需要抓住科技发展脉络，在每一个新兴平台中洞察用户使用习惯与语言习惯，取得更 高效的营销传播成果，这正符合公司在数字营销传播领域深耕的发展策略，也是公司在互联网浪潮中不 断获取业务订单的优势所在。 4.政策大力支持，市场前景无限 近年来，我国先后出台一系列文件为互联网经济的发展提供政策引导，加速推进互联网与各行业的 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 24 深度融合。2017 年 2 月，文化部发布《文化部“十三五”时期文化发展改革规划》明确推动优秀文化内 容数字化转化和创新，加强数字文化创意内容创作与供给。2017 年 12 月中共上海市委、上海市人民政 府印发《关于加快本市文化创意产业创新发展的若干意见》，积极推动加快国际文化大都市建设，大力 提升城市文化软实力，加快文化创意产业创新发展，为文化创意产业与产业科技发展，吸引产业人才提 供保障。2018 年上海制定实施打响“上海服务”“上海制造”“上海购物”“上海文化”品牌的若干意 见，公司所处的商务服务业正顺应相关产业政策的支持趋势，公司也将因此巩固信心，珍惜市场机会加 大力度发展。 (二) 公司发展战略 公司长期基于数字媒体平台帮助企业及品牌客户实现整合营销传播目标，为企业和消费者之间找到 共通的价值与话题，秉承“Sparks in every link”的理念，帮助品牌客户借由数字媒体与消费者长期建立 积极有效的沟通和互动渠道，增加触点，挖掘相互需求，找到适宜的交互方式，形成稳定健康的品牌用 户移动互联生态系统，让每次信息接触都发挥效能、彼此成就。 为实现这一目标，公司将长期立足以下两个方面规划发展方向： 1.强化内生业务，扩展平行业务 通过长期专注于特定行业，公司对消费品、时尚美妆、奢侈品等细分行业领域及其用户有了深度研 究与策略思考，随着新营销传播手段的不断发展及媒体传播环境的加速变革，公司将在专业领域继续深 耕，加深行业洞察力度，扩大行业研究数据库，利用互联网技术辅助资源整合，提升强势资源的丰富性， 不断强化内生主营业务：（1）围绕现有客户提供更为全面、系统的数字媒体传播、传统媒体传播、广 告代理业务等一体化服务；（2）大力结合公关、广告两块市场传播策略，布局全网络平台渠道，有效 帮助创意发散与实现，挖掘高附加值的平行业务，通过不断地供应链整合与优化为客户提供集策略、创 意、技术实现、渠道覆盖、监测分析等全平台全方位的整合营销战略聚合服务。 2.拓展客户所在领域 除了在已有的客户行业细分领域不断强化，公司计划借鉴在快速消费品、时尚奢侈品、美容美妆、 食品饮料领域的成功经验，延伸至同类用户群体所在的相关领域，使公司累积的行业洞察、策略、资源 得以进一步整合与运用，建立更多专业壁垒并在每个领域不断深挖、整合，为公司未来高速发展奠定牢 固专业基础。 (三) 经营计划或目标 2019 年，公司的整体发展目标是专注主营，严控风险，依靠自有资金实现稳健增长。 专注发展主营业务，合理规划业务布局，通过巩固核心竞争力，提升服务质量获取持续发展的能力， 对公司、股东、员工负责，为未来加速发展奠定基础。 通过合理的资金规划，严谨的业务布局，审慎的业务扩张，严控风险，从容应对宏观经济向好亦或 趋稳波动带来的影响。 持续关注人才引入，培养优质人才，搭建职能团队，为员工提供更多层次的职业培训机会与工作福 利，整合媒体资源与技术资源，开拓更多目标客户领域的品牌传播业务，保持稳健增长。 该经营计划并不构成对与投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 25 经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 技术变革与人工智能发展带来的不确定性。 由于技术发展日新月异，不排除未来出现革命性的数字媒体或技术重新分配传播市场，以全新形式 抢占用户时间、彻底颠覆用户互联网使用习惯与购买行为。公司需要保持对技术变革带来影响的前瞻性 敏锐嗅觉，密切关注科技发展，思考前沿科技与行业传播方法论的结合方式，使得公司时刻做好应对营 销传播内容和面对技术化变革带来的挑战。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为马犁，其直接和间接合计控制公司 73.79%的股份，对公司处于绝对控制地位。公 司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事任免、经营决策等进行影响。虽然公司 已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，但 并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司将严格遵守《公司章程》及公司各项规章制度的要求，并结合公司经营管理情况实 时修改完善，力求决策科学及合法合规。 2.核心人才流失风险 公司所处的整合营销传播服务行业属于人才和知识密集型行业，拥有稳定、高素质的优秀人才队伍 是公司提升核心竞争力的保证。报告期内，公司核心团队较为稳定。虽然公司采取核心员工持股，提供 员工行业内有竞争力的薪资、福利等措施来保留人才，但随着行业发展和竞争加剧，行业对优秀人才尤 其是中高级专业人员的需求增大，人力资源竞争愈加激烈。一旦公司无法留住核心团队，将对公司的竞 争力和经营情况带来负面影响。 应对措施：公司已采取普遍提升福利+核心人才持股的方式，增强员工参与感和凝聚力，未来公司 将延续与员工共享公司发展成果的原则，继续挖掘潜力员工，激励核心人才，并提供行业内有竞争力的 薪资等措施来保留人才。 3.市场竞争风险 随着传播环境和方式的变革，广告、公共关系管理、营销行业相互渗透，使得传统媒体营销传播与 基于互联网，尤其是移动互联网的数字媒体营销传播手段彼此融合。传统媒体大规模数字化，新兴数字 平台加速迭代，进入整合营销传播行业的企业越来越多，上下游行业并购、分立也成为常态，市场竞争 逐渐加剧。如果公司未来在与竞争对手的竞争中无法建立、保持和扩大自己的竞争优势，可能会对公司 业务发展和公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续挖掘自身潜力，增强实力，保持与客户、与各类优质媒体的良好合作关系， 不断扩展新客户，建立行业洞察的长期经验累积计划，以保持在行业中的竞争优势。 4.公司主要客户较为集中的风险 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 26 2017 年、2018 年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例分别为 75.92%、90.97%，尽管 占比增长的主要原因是在现有客户集团内拓展品牌合作数量和服务类型，且公司正持续开拓新领域客 户，但前五大客户的占比仍然较高。公司的客户目前集中在消费品、时尚和奢侈品领域，这些行业的发 展直接影响该领域企业对营销传播的投入，从而直接影响公司的订单数量和经营业绩。 应对措施：虽然前五大客户的占比增长，是由于公司凭借比稿胜出在客户集团内部取得与更多新品 牌与平台的业务合作机会，但随着公司规模的扩大，公司还将凭借自身的专业壁垒不断开拓新领域客户， 谨慎而坚实的实现客户领域多元化。 5.媒体渠道成本上升的风险 随着科技的发展和资本的不断进入，尽管数字媒介从数量到形式都愈加丰富，但是快速迭代的用户 需求和媒介形态使得优质的媒介渠道与自媒体内容生产者数量仍然稀缺，并持续受到市场的热烈追捧； 与此同时，公司业务发展中持续关注传播效果，媒介合作比重加大，均使得相应成本逐渐增加。媒介合 作成本是整合营销传播服务企业的主要成本之一，该项成本的增加会对公司的经营业绩产生一定的影 响。 应对措施：公司成立了专门的媒介资源部、商务合作部，细分化、系统性分工，通过策略整合媒体 与自媒体资源、明星资源、IP 资源，以优质内容方案与定制化的合作方案保持与各平台的良好关系，以 期长期得到各个新兴平台的战略支持。 6.应收账款余额较大风险 截至 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 26,334,880.25 元、 47,092,168.68 元。公司报告期内应收账款余额随着营业收入的大幅增长而增加，尽管公司坚持服务品质 并严守账期政策，但余额仍然较大，乃期末时段是营销传播项目执行及完工高峰期所致。虽然公司客户 主要为大型企业，具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好，但随着公司业务规模的持 续扩张，应收账款规模可能扩大，若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对公司应收账款的 回款情况产生不利影响。 应对措施：公司正在不断严守和加强财务管理及应收账款回款力度，并充分计提坏账准备，使公司 应收账款回款处于正常、可控范围内。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增重大风险因素。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，保障公司的利益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及董事、监事、 高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺有效期内，将不会直接或间接地以任何方式 从事、参与与公司目前或未来的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，上述直接或间接地从事、参 与的方式（包括但不限于独自经营、合资经营、拥有在其他公司或企业的股票或权益等），或以资产收 购、新设或兼并企业的行为谋求从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。该承诺在报告 期内得到履行。 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公司 之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、 《关联交易管理制度》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合 理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排， 均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守 相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定。该承诺在报告期内得到 履行。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,518,035 41.75% 8,552,841 18,070,876 60.97% 其中：控股股东、实际控制人 5,397,500 23.67% 7,313,800 12,711,300 42.89% 董事、监事、高管 1,370,651 6.01% 524,370 1,895,021 6.39% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,281,965 58.25% -1,712,841 11,569,124 39.03% 其中：控股股东、实际控制人 9,170,000 40.22% -3,285,950 5,884,050 19.85% 董事、监事、高管 4,111,965 18.03% 1,573,109 5,685,074 19.18% 核心员工 - - - - - 总股本 22,800,000 - 6,840,000 29,640,000 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 淳皓投资 12,467,500 3,397,850 15,865,350 53.53% 4,974,050 10,891,300 2 马犁 2,520,945 756,284 3,277,229 11.06% 2,457,922 819,307 3 淳旭投资 2,100,000 630,000 2,730,000 9.21% 910,000 1,820,000 4 叶子 1,539,487 461,846 2,001,333 6.75% 1,501,001 500,332 5 晏健 623,777 187,133 810,910 2.74% 0 810,910 6 徐翔 579,140 173,743 752,883 2.54% 564,662 188,221 7 叶晓震 577,313 173,194 750,507 2.53% 0 750,507 8 马佶 487,500 146,250 633,750 2.14% 0 633,750 9 洪巧萍 384,876 115,463 500,339 1.69% 375,254 125,085 10 陈晓颖 348,214 104,464 452,678 1.53% 339,509 113,169 合计 21,628,752 6,146,227 27,774,979 93.72% 11,122,398 16,652,581 前十名股东间相互关系说明： 1.马犁、叶子、徐翔、叶晓震、马佶均为上海淳皓投资有限公司的股东； 2.马犁为上海淳旭投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人（执行事务合伙人），叶子为上海淳 旭投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人； 3.徐翔为公司法定代表人、实际控制人马犁配偶的弟弟。 4.马佶为公司法定代表人、实际控制人马犁之子。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 29 除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为上海淳皓投资有限公司，法定代表人为马犁，成立日期为：2014 年 2 月 27 日，统 一社会信用代码：91310114087960046J，注册资本为：530.00 万元，经营范围为：实业投资，创业投资， 投资管理，资产管理，投资咨询（除金融、证券）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动）。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 马犁，中国国籍，出生于 1962 年 4 月，无境外永久居留权，1982 年取得上海交通大学学士学位， 1985 年及 1989 年分别取得清华大学硕士、博士学位。曾于 1989 年 8 月至 2001 年 4 月担任中国长城计 算机集团公司打印机室主任、打印机事业部总经理、电脑事业部总经理、市场销售本部总经理；2001 年 5 月至 2002 年 4 月担任方正新天地软件公司执行总裁；2002 年 5 月至 2010 年 2 月担任蓝色光标全资子 公司上海蓝标总经理，负责华东业务，为众多著名企业品牌提供公共关系咨询与服务，在此期间担任上 海公共关系协会学术委员会委员、上海市品牌促进中心专家委员会成员；2008 年 11 月至 2011 年 1 月担 任蓝色光标全资子公司上海君缘公共关系服务有限公司执行董事。2011 年 1 月至 2016 年 3 月担任本公 司有限公司阶段执行董事、经理。2016 年 3 月至今担任公司董事长。 公司实际控制人马犁先生直接持有公司 11.06%股份，通过淳皓投资间接控制公司 53.53%的股份， 通过淳旭投资间接控制公司 9.21%股份，合计控制公司 73.79%的股份。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 10 月 25 日 2017 年 1 月 10 日 8.00 1,800,000 14,400,000.00 0 0 4 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 11 月 9 日，公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司 2016 年第一次股票发行 方案的议案》，发行股票 1,800,000 股，每股价格为人民币 8.00 元，募集资金总额 14,400,000.00 元。公 司于 2016 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 14 日收到认购人缴存的股份认购款 14,400,000.00 元。 2016 年 11 月 21 日，公司与主办券商及华夏银行股份有限公司上海分行签订了《募集资金三方监管 协议》。华夏银行徐汇支行 10555000000407250 账户为公司为本次募集资金开设的三方监管账户，截止 2016 年 12 月 31 日，公司未使用募集资金，该账户余额为 14,404,835.83 元。根据《全国中小企业股份 转让系统股票发行业务指南》之“一、原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司自取得股份登 记函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定，截至 2016 年 12 月 26 日公司收到全国中小企业 股份转让系统“股转系统函[2016]9667 号”《关于淳博（上海）文化传播股份有限公司股票发行股份登 记的函》之时，公司未动用该笔募集资金。 新增股票已于 2017 年 1 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，根据公司于 2016 年 10 月 25 日披露的《股票发行方案》，募集资金用途为：补充日常经营所需的流动资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司本次募集资金 14,400,000.00 元已使用完毕，其中支付供应商款项： 13,333,217.23 元，支付税金：1,086,872.24 元，支付手续费 114.95 元，募集资金账户利息收入：20,204.42 元，募集资金余额：0.00 元。2018 年 5 月 15 日，该募资专户已办理注销。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途与公开披露的募集资金用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 31 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 淳博（上海）文化 传播股份有限公司 5,000,000.00 6.3945% 2017 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 7 日 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 18 日 1.80 - 3 合计 1.80 - 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.80 - - 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 单位：万元 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 马犁 董事长 男 1962 年 4 月 博士 2016 年 3 月-2019 年 3 月 0.00 叶子 董事、总经理 男 1986 年 2 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 74.98 陈晓颖 董事、副总经理 女 1985 年 5 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 74.94 何星如 董事、董事会秘书 女 1987 年 6 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 51.58 徐翔 董事 男 1973 年 11 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 19.29 李金宏 监事会主席 男 1988 年 7 月 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 42.04 洪巧萍 监事 女 1985 年 1 月 大专 2018 年 3 月-2019 年 3 月 26.88 束晓颖 职工监事 女 1988 年 12 日 本科 2018 年 5 月-2019 年 3 月 43.34 许秀华 财务负责人 女 1964 年 7 月 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 14.49 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1．马犁、叶子、徐翔均为淳皓投资的股东； 2．马犁为淳旭投资的普通合伙人（执行事务合伙人），叶子为淳旭投资的有限合伙人； 3．徐翔为公司法定代表人、实际控制人马犁配偶的弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持 有股票 期权数 量 马犁 董事长 2,520,945 756,284 3,277,229 11.06% 0 叶子 董事、总经理 1,539,487 461,846 2,001,333 6.75% 0 陈晓颖 董事、副总经理 348,214 104,464 452,678 1.53% 0 何星如 董事、董事会秘书 302,400 90,720 393,120 1.33% 0 徐翔 董事 579,140 173,743 752,883 2.54% 0 李金宏 监事会主席 40,317 12,095 52,412 0.18% 0 洪巧萍 监事 384,876 115,463 500,339 1.69% 0 束晓颖 职工监事 0 0 0 0% 0 许秀华 财务总监 115,463 34,638 150,101 0.51% 0 合计 - 5,830,842 1,749,253 7,580,095 25.59% 0 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陆俊杰 监事会主席 离任 无 个人原因离任 李金宏 监事 新任 监事会主席 新任职监事会主席 洪巧萍 无 新任 监事 新任职监事 顾文隽 职工监事 离任 无 个人原因离职 束晓颖 无 新任 职工监事 新任职职工监事 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 3 月 22 日 何星如 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李金宏，男，中国国籍，出生于 1988 年 7 月。2010 年 1 月至 2010 年 10 月担任上海博尚设计工作 室包装设计师，2010 年 11 月至 2011 年 8 月担任金钱豹（中国）餐饮集团平面设计专员，2011 年 9 月至 2012 年 10 月担任上海昂立教育投资管理咨询有限公司平面设计师，2012 年 11 月至今担任淳博（上海） 文化传播股份有限公司客户经理、助理客户总监，2016 年 3 月至 2018 年 3 月 13 日任公司监事。现任公 司监事会主席，由公司第一届监事会第五次会议选举产生，任期自 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 21 日。 洪巧萍，女，中国国籍，出生于 1985 年 10 月。2010 年 5 月至 2014 年 6 月担任上海淳博企业管理 有限公司高级媒介主管；2014 年 6 月至 2016 年 8 月担任上海尼沃营销策划有限公司媒介经理；2016 年 8 月至今担任淳博（上海）文化传播股份有限公司客户经理。现任公司监事，由公司 2018 年第一次临时 股东大会选举产生，任期自 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 21 日。 束晓颖，女，中国国籍，出生于 1988 年 12 月。2011 年 11 月至 2015 年 3 月担任上海领策文化传播 有限公司客户经理；2015 年 4 月至 2016 年 4 月担任上海榕智市场营销策划有限公司客户经理；2016 年 6 月至 2017 年 6 月担任上海埃特公关咨询有限公司高级客户经理；2017 年 7 月至今担任淳博（上海） 文化传播股份有限公司高级客户经理。现任公司职工监事，由公司 2018 年第一次职工代表会议选举产 生，任期自 2018 年 5 月 10 日至 2019 年 3 月 21 日。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 业务人员 55 66 媒介资源商务合作人员 7 10 管理人员 4 4 财务人员 3 4 人力行政人员 4 7 员工总计 73 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 11 本科 57 62 专科 11 15 专科以下 - 3 员工总计 73 91 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与 90 名员工签订了劳动合同，与 15 名实习 生签订了实习协议，与 1 名退休返聘人员签订了劳务合同，为员工福利方面办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险和住房公积金，其中 1 人为退休返聘人员，无需公司为其缴纳社保；员工薪酬方面 本着竞争、互助、分享、激励、公平等原则明确每类岗位的绩效考核与岗位薪酬体系，激发个人潜力的 同时加强团队协作，并根据员工工作年限、工作绩效等因素进行定期调整。 2．人才引进及培训计划 公司重视人才的引进，通过网络招聘、校园招聘、互联网传播渠道、内部推荐人才奖励机制等方式 吸纳优秀专业人才。公司为专业人才提供相匹配的职位和福利待遇，持续输出企业文化，不断巩固与提 升员工幸福感、凝聚力，以及专业能力。 公司建立了完善的培训体系，针对新引进人才给予长期培训轮岗机制，打造新人事业平台，经过沉 淀已经取得相应成果。对不同业务人员建立科学合理的培训计划，培训内容涉及文化、设计、技术、管 理、市场、法律、经济等方面，以案例分享、组织定期培训、行业头脑风暴会议、消费者调研会议等形 式，对从业人员创意能力、营销策划能力、表达能力、创造力、网络热点及科技发展的敏锐度和观察力、 团队管理和客户管理等方面的专业能力开展有针对性的培训与分享工作。 3．公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层依据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续 完善法人治理结构，根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘 书工作制度》、《信息披露管理制度》、《重大财务决策制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资 金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列公司治理规章制度，构成行之有效的内控 管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善投资者关系管理制度和内部决策管理制度，《公司章程》包含投资者关系 管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事、高管均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 10 日公司 2018 年第二次临时股东大会作出决议，对公司章程作如下修订： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 37 变更前： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 2,280 万元。 第三章第十八条 公司股份总数为 2,280 万股，公司的股本结构为：普通股 2,280 万股，其他种类股 0 股。 变更后： 第一章第五条 公司注册资本为人民币 2,964 万元。 第三章第十八条 公司股份总数为 2,964 万股，公司的股本结构为：普通股 2,964 万股，其他种类股 0 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议公司 2017 年年度报告及相关议案，审议 2017 年度利润分配方案， 审议公司 2018 年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告及相关议 案，对公司 2017 年度募集资基金存放与实际使用情况做出专项报告， 修改公司章程等。 监事会 5 审议公司 2017 年年度报告及相关议案，审议 2017 年度利润分配方案， 审议公司 2018 年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告及相关议 案，提名新任股东代表监事等。 股东大会 3 审议公司 2017 年年度报告及相关议案，审议公司 2017 年度利润分配 方案，补选新任股东代表监事，修改公司章程等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展，公司结合实际经营管理需求，与报告期内进一步修改 完善了各项议事规则与管理制度。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司持续加强公司治 理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业 经理人。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 38 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则等其他制度中做出了具体安排。报告期内， 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，公司与股东或潜在投资者之间的沟通 机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司及公司的子公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和 决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其 他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职。 3.资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公场所、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4.机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单 位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 2.董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律 法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合立足公司长期发展对内部管理、财务管理等规范的 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会和管理层还建立了一定层级的审批授权、职责分 离、监督汇报等内部控制工作，并开展持续有效的监督工作，定期对内部管理及风险控制进行有效评估， 部署战略。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取防范、控制、严格管理等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相 关规定，2017 年 3 月 24 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于＜年度报告重大差错责任 追究制度＞的议案》，正式制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，该制度已于 2017 年 4 月 17 日 经公司 2016 年年度股东大会审议通过。这一制度对年报信息披露工作中，因董事、监事、高级管理人 及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公 司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；并对年报披露重大差错责任追究 原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露过程中严 格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高年报信息 披露的质量和透明度。 截至目前公司尚未出现年报信息披露重大差错，亦未发生董事会对有关责任人采取问责及处理的情 况。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 304052 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 304052 号 淳博（上海）文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了淳博（上海）文化传播股份有限公司（以下简称淳博传播公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淳博传 播公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于淳博传播公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 41 将坏账准备的计提作为需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 相关信息披露详见财务报告附注三、11 和五、2。公司 2018 年 12 月 31 日应收账款余额 51,275,623.34 元，已计提坏账准备 4,183,454.66 元，较报告期初增加 2,705,348.86 元。由于应收账 款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项进行 关注。 2.审计应对 我们针对坏账准备计提相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解与应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并对其运行有效性进行评估； （2）向管理层了解对客户的信用风险评估及管理过程，检查近 2 年是否核销过应收账款坏账， 核销的依据是否充分，以评估其合理性； （3）获取账龄分析表，对 1 年以上账龄的款项逐笔分析，向公司管理层了解逾期原因、收款 风险，拟采取的收款措施等情况； （4）抽查发生额以及余额较大的客户，检查交易和还款情况，以验证管理层判断的合理性； （5）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括分组依据，重大金额的判断，单独计提 坏账准备的判断，计提比例的确定等； （6）检查与坏账准备相关的披露是否符合会计准则的规定。 根据执行的审计工作，管理层对计提应收账款坏账准备做出的判断可以被我们获取的证据所支 持。 四、其他信息 淳博传播公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括淳博传播公司 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 淳博传播公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估淳博传播公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算淳博传播公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督淳博传播公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 42 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对淳博传播公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致淳博传播公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就淳博传播公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘希广 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李俊鹏 中国 • 北京 2019 年 3 月 20 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 22,216,888.11 12,761,454.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 47,092,168.68 26,334,880.25 预付款项 五、3 605,755.73 8,185,868.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 627,886.38 263,277.46 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 11,182,679.25 20,382,559.88 流动资产合计 81,725,378.15 67,928,040.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、6 1,008,000.00 1,008,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 231,958.58 126,388.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 259,661.24 64,938.94 递延所得税资产 五、9 1,019,387.34 432,860.81 其他非流动资产 非流动资产合计 2,519,007.16 1,632,188.72 资产总计 84,244,385.31 69,560,229.11 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 44 流动负债： 短期借款 五、10 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 818,773.42 1,962,500.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 2,387,193.45 2,086,165.77 应交税费 五、13 6,099,257.91 1,094,178.14 其他应付款 五、14 19,196.70 17,762.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,324,421.48 10,160,606.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、9 52,000.00 52,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 52,000.00 52,000.00 负债合计 9,376,421.48 10,212,606.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 29,640,000.00 22,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 7,338,180.89 14,178,180.89 减：库存股 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 45 其他综合收益 五、17 156,000.00 156,000.00 专项储备 盈余公积 五、18 3,266,801.93 1,568,299.71 一般风险准备 未分配利润 五、19 34,466,981.01 20,645,142.10 归属于母公司所有者权益合计 74,867,963.83 59,347,622.70 少数股东权益 所有者权益合计 74,867,963.83 59,347,622.70 负债和所有者权益总计 84,244,385.31 69,560,229.11 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,074,181.30 6,281,399.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 47,241,761.50 23,592,637.52 预付款项 555,165.73 8,185,868.02 其他应收款 十二、2 789,832.38 263,277.46 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,164,000.00 20,347,964.38 流动资产合计 70,824,940.91 58,671,146.85 非流动资产： 可供出售金融资产 1,008,000.00 1,008,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,371,900.00 2,100,000.00 投资性房地产 固定资产 223,966.02 126,388.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 46 长期待摊费用 259,661.24 64,938.94 递延所得税资产 950,579.16 341,370.38 其他非流动资产 非流动资产合计 5,814,106.42 3,640,698.29 资产总计 76,639,047.33 62,311,845.14 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,386,537.42 1,962,500.00 预收款项 应付职工薪酬 2,089,197.35 1,998,347.94 应交税费 4,397,737.36 464,056.70 其他应付款 1,015,375.00 17,762.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,888,847.13 9,442,667.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 52,000.00 52,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 52,000.00 52,000.00 负债合计 10,940,847.13 9,494,667.14 所有者权益： 股本 29,640,000.00 22,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,338,180.89 14,178,180.89 减：库存股 其他综合收益 156,000.00 156,000.00 专项储备 盈余公积 3,266,801.93 1,568,299.71 一般风险准备 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 47 未分配利润 25,297,217.38 14,114,697.40 所有者权益合计 65,698,200.20 52,817,178.00 负债和所有者权益合计 76,639,047.33 62,311,845.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 140,677,866.33 107,573,835.93 其中：营业收入 五、20 140,677,866.33 107,573,835.93 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 116,565,418.95 93,086,598.43 其中：营业成本 五、20 88,073,384.61 65,490,906.32 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 税金及附加 五、21 398,152.62 358,483.60 销售费用 五、22 13,719,219.30 16,332,604.37 管理费用 五、23 11,469,546.28 10,139,507.05 研发费用 财务费用 五、24 275,737.44 -99,682.44 其中：利息费用 293,969.41 17,762.50 利息收入 60,260.40 120,946.15 资产减值损失 五、25 2,629,378.70 864,779.53 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 551,795.20 297,496.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,664,242.58 14,784,734.36 加：营业外收入 五、27 369,000.00 1,861,000.00 减：营业外支出 五、28 309.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,033,242.58 16,645,425.20 减：所得税费用 五、29 5,408,901.45 2,777,004.56 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,624,341.13 13,868,420.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,624,341.13 13,868,420.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 15,333.75 2.归属于母公司所有者的净利润 19,624,341.13 13,853,086.89 六、其他综合收益的税后净额 -12,800.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -12,800.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -12,800.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -12,800.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,624,341.13 13,855,620.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,624,341.13 13,840,286.89 归属于少数股东的综合收益总额 15,333.75 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6621 0.4669 （二）稀释每股收益 0.6621 0.4669 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 132,267,268.96 98,377,898.70 减：营业成本 十二、4 88,796,376.90 65,157,308.29 税金及附加 373,362.09 309,491.80 销售费用 13,719,219.30 15,607,843.71 管理费用 11,506,095.62 9,008,255.23 研发费用 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 49 财务费用 251,952.47 -90,451.86 其中：利息费用 293,969.41 17,762.50 利息收入 52,312.08 111,441.39 资产减值损失 2,436,835.15 640,053.86 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 5,551,795.20 434,350.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,735,222.63 8,179,748.15 加：营业外收入 369,000.00 1,861,000.00 减：营业外支出 172.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,104,222.63 10,040,575.65 减：所得税费用 4,119,200.43 2,544,871.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,985,022.20 7,495,704.24 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -12,800.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -12,800.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -12,800.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,985,022.20 7,482,904.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,779,658.49 101,102,260.24 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 549,738.75 3,202,929.15 经营活动现金流入小计 125,329,397.24 104,305,189.39 购买商品、接受劳务支付的现金 83,787,803.35 75,413,978.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,051,064.94 15,988,713.84 支付的各项税费 5,150,500.72 6,905,968.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 8,682,078.91 11,040,716.65 经营活动现金流出小计 115,671,447.92 109,349,377.38 经营活动产生的现金流量净额 9,657,949.32 -5,044,187.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 563,759.58 304,273.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 563,759.58 304,273.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 510,987.70 17,517.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、30 283,557.00 261,075.21 投资活动现金流出小计 794,544.70 278,593.16 投资活动产生的现金流量净额 -230,785.12 25,680.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 51 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,415,731.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,415,731.91 筹资活动产生的现金流量净额 -9,415,731.91 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,555.96 五、现金及现金等价物净增加额 五、31 -123.67 -18,507.42 加：期初现金及现金等价物余额 33,097,454.78 33,115,962.20 六、期末现金及现金等价物余额 33,097,331.11 33,097,454.78 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,041,126.03 93,196,448.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,941,414.93 3,193,424.39 经营活动现金流入小计 120,982,540.96 96,389,872.95 购买商品、接受劳务支付的现金 84,157,007.08 74,460,587.65 支付给职工以及为职工支付的现金 16,767,212.00 14,456,059.74 支付的各项税费 4,688,477.11 6,706,242.54 支付其他与经营活动有关的现金 14,122,612.38 10,523,259.21 经营活动现金流出小计 119,735,308.57 106,146,149.14 经营活动产生的现金流量净额 1,247,232.39 -9,756,276.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,563,759.58 304,273.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 668,112.37 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,563,759.58 972,386.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 502,578.23 17,517.95 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 52 付的现金 投资支付的现金 1,271,900.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,774,478.23 1,017,517.95 投资活动产生的现金流量净额 3,789,281.35 -45,131.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,415,731.91 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,415,731.91 筹资活动产生的现金流量净额 -9,415,731.91 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,379,218.17 -4,801,408.04 加：期初现金及现金等价物余额 26,617,399.47 31,418,807.51 六、期末现金及现金等价物余额 22,238,181.30 26,617,399.47 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 20,645,142.10 59,347,622.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 20,645,142.10 59,347,622.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,840,000.00 -6,840,000.00 1,698,502.22 13,821,838.91 15,520,341.13 （一）综合收益总额 19,624,341.13 19,624,341.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,698,502.22 -5,802,502.22 -4,104,000.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 54 1．提取盈余公积 1,698,502.22 -1,698,502.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,104,000.00 -4,104,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 -6,840,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 6,840,000.00 -6,840,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 34,466,981.01 74,867,963.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 55 准 备 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 168,800.00 818,729.29 7,541,625.63 546,637.39 46,053,973.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 168,800.00 818,729.29 7,541,625.63 546,637.39 46,053,973.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,800.00 749,570.42 13,103,516.47 -546,637.39 13,293,649.50 （一）综合收益总额 -12,800.00 13,853,086.89 15,333.75 13,855,620.64 （二）所有者投入和减少资 本 -561,971.14 -561,971.14 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -561,971.14 -561,971.14 （三）利润分配 749,570.42 -749,570.42 1．提取盈余公积 749,570.42 -749,570.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 56 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 20,645,142.10 59,347,622.70 法定代表人：马犁 主管会计工作负责人：许秀华 会计机构负责人：张筠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 14,114,697.40 52,817,178.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 14,114,697.40 52,817,178.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,840,000.00 -6,840,000.00 1,698,502.22 11,182,519.98 12,881,022.20 （一）综合收益总额 16,985,022.20 16,985,022.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,698,502.22 -5,802,502.22 -4,104,000.00 1．提取盈余公积 1,698,502.22 -1,698,502.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,104,000.00 -4,104,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,840,000.00 -6,840,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 6,840,000.00 -6,840,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 58 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,640,000.00 7,338,180.89 156,000.00 3,266,801.93 25,297,217.38 65,698,200.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 168,800.00 818,729.29 7,368,563.58 45,334,273.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,800,000.00 14,178,180.89 168,800.00 818,729.29 7,368,563.58 45,334,273.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -12,800.00 749,570.42 6,746,133.82 7,482,904.24 （一）综合收益总额 -12,800.00 7,495,704.24 7,482,904.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 59 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 749,570.42 -749,570.42 1．提取盈余公积 749,570.42 -749,570.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000.00 14,178,180.89 156,000.00 1,568,299.71 14,114,697.40 52,817,178.00 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 60 财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）淳博（上海）文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于 2010 年 2 月 3 日，曾用名上海淳博企业管理有限公司（以下简称“有限公司”）。2010 年 1 月 19 日，徐翔、方媛签署《公司章程》，约定共同出资 50 万元设立上海淳博企业管理有限 公司，其中徐翔 25 万元、方媛 25 万元，上述出资均为货币出资。上海淳博企业管理有限公 司设立时，股东及股权结构情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 徐翔 25.00 货币 50.00 方媛 25.00 货币 50.00 合 计 50.00 100.00 首次出资由正道会计师事务所（上海）有限公司审验，并于 2010 年 1 月 27 日出具了正 道验字（2010）第 319 号验资报告。 （2）2011 年 1 月 20 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：自然人马犁分别受让 股东方媛人民币 25.00 万元、股东徐翔 9.59 万元的股权；自然人叶子、叶晓震分别受让股东 徐翔人民币 5.09 万元、6.73 万的股权；同时增加注册资本 60.00 万元。本次股权变动后，公 司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 马犁 76.0980 货币 69.18 叶晓震 14.8060 货币 13.46 叶子 11.1980 货币 10.18 徐翔 7.8980 货币 7.18 合 计 110.0000 100.00 本次增资由上海佳安会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 2 月 10 日出具了佳安会 验（2011）第 472 号验资报告。 （3）2015 年 8 月 24 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：增加注册资本 490.00 万元。本次增资后，公司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 370.0000 货币 61.67 马 犁 78.3792 货币 13.06 叶晓震 18.3274 货币 3.06 叶 子 48.8726 货币 8.15 徐 翔 18.3854 货币 3.07 洪巧萍 12.2183 货币 2.04 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 61 何星如 9.6000 货币 1.60 许秀华 3.6655 货币 0.61 晏 健 20.9453 货币 3.49 陈晓颖 11.0544 货币 1.84 马静媛 1.3962 货币 0.23 蔡 炜 1.7453 货币 0.29 方莹婷 1.7453 货币 0.29 吴嫣雯 1.2217 货币 0.20 李金宏 1.2799 货币 0.21 陆俊杰 1.1635 货币 0.19 合 计 600.0000 100.00 上述出资业经上海求信会计师事务所有限公司审验，并于 2016 年 2 月 4 日出具了求信 会验字（2016）第 3 号验资报告予以验证。 （4）2015 年 12 月 25 日，公司临时股东会会议形成决议，同意：增加注册资本 66.6667 万元，由上海淳旭投资合伙企业（有限合伙）以货币出资人民币 500.00 万元认缴，剩余部 分人民币 433.3333 万元计入公司资本公积。上述增资于 2016 年 1 月 28 日完成。本次增资 后，公司股东持股情况如下： 投资者名称 投入资本（万元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 370.0000 货币 55.50 马 犁 78.3792 货币 11.76 上海淳旭投资合伙企业 （有限合伙） 66.6667 货币 10.00 叶 子 48.8726 货币 7.33 晏 健 20.9453 货币 3.14 徐 翔 18.3854 货币 2.76 叶晓震 18.3274 货币 2.75 洪巧萍 12.2183 货币 1.83 陈晓颖 11.0544 货币 1.66 何星如 9.6000 货币 1.44 许秀华 3.6655 货币 0.55 蔡 炜 1.7453 货币 0.26 方莹婷 1.7453 货币 0.26 马静媛 1.3962 货币 0.21 李金宏 1.2799 货币 0.19 吴嫣雯 1.2217 货币 0.18 陆俊杰 1.1635 货币 0.17 合 计 666.6667 100.00 上述出资业经上海求信会计师事务所有限公司审验，并于 2016 年 2 月 4 日出具了求信 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 62 会验字（2016）第 4 号验资报告予以验证。 （5）2016 年 3 月 6 日，上海淳博企业管理有限公司股东会通过了如下决议：同意将上 海淳博企业管理有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为淳博（上海）文 化传播股份有限公司。根据决议，2016 年 1 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为 股份有限公司，股份公司总股本拟设置为 2100 万股，均为每股面值 1 元人民币普通股。经 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2016）第 304156 号 审计报告确认，上海淳博企业管理有限公司 2016 年 1 月 31 日的净资产 22,578,180.89 元， 其中实收资本 6,666,667.00 元，资本公积 8,004,901.24 元，盈余公积 735,069.25 元，未分配 利润 7,171,543.40 元。按净资产 1.08:1 的比例折股而成，全部股份由上海淳博企业管理有限 公司原股东以原持股比例全额认购。变更后，公司股东持股情况如下： 股东名称 投入资本（元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 11,654,999.42 净资产折股 55.50 马 犁 2,468,944.68 净资产折股 11.76 上海淳旭投资合伙企业（有限合 伙） 2,100,000.94 净资产折股 10.00 叶 子 1,539,486.82 净资产折股 7.33 晏 健 659,776.92 净资产折股 3.14 徐 翔 579,140.07 净资产折股 2.76 叶晓震 577,313.07 净资产折股 2.75 洪巧萍 384,876.43 净资产折股 1.83 陈晓颖 348,213.58 净资产折股 1.66 何星如 302,399.98 净资产折股 1.44 许秀华 115,463.24 净资产折股 0.55 蔡 炜 54,976.95 净资产折股 0.26 方莹婷 54,976.95 净资产折股 0.26 马静媛 43,980.30 净资产折股 0.21 李金宏 40,316.85 净资产折股 0.19 吴嫣雯 38,483.55 净资产折股 0.18 陆俊杰 36,650.25 净资产折股 0.18 合 计 21,000,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 23 日出具中兴财光华审验字（2016）第 304036 号验资报告予以验证。 （6）公司 2016 年 11 月 9 日第四次临时股东大会决议及修正后的章程规定，公司申请 新增注册资本人民币 180.00 万元。由上海淳皓投资有限公司、马佶、高鹏、毛晨、刘俊栋 五名股东出资。其中：上海淳皓投资有限公司认缴出资人民币 812,500.00 元，占新增注册资 本 45.14%，出资方式为货币；马佶认缴出资 487,500.00 元 ，占新增注册资本 27.08%，出 资方式为货币；高鹏认缴出资 200,000.00 元 ，占新增注册资本 11.11%，出资方式为货币； 毛晨认缴出资 200,000.00 元 ，占新增注册资本 11.11%，出资方式为货币；刘俊栋认缴出资 100,000.00 元 ，占新增注册资本 5.56%，出资方式为货币。变更后，公司股东持股情况如下： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 63 股东名称 投入资本（元） 出资方式 股权比例（%） 上海淳皓投资有限公司 12,467,499.42 净资产折股、 货币出资 54.68 马 犁 2,468,944.68 净资产折股 10.83 上海淳旭投资合伙企业（有限合 伙） 2,100,000.94 净资产折股 9.21 叶 子 1,539,486.82 净资产折股 6.75 晏 健 659,776.92 净资产折股 2.89 徐 翔 579,140.07 净资产折股 2.54 叶晓震 577,313.07 净资产折股 2.53 洪巧萍 384,876.43 净资产折股 1.69 陈晓颖 348,213.58 净资产折股 1.53 何星如 302,399.98 净资产折股 1.33 许秀华 115,463.24 净资产折股 0.51 蔡 炜 54,976.95 净资产折股 0.24 方莹婷 54,976.95 净资产折股 0.24 马静媛 43,980.30 净资产折股 0.19 李金宏 40,316.85 净资产折股 0.18 吴嫣雯 38,483.55 净资产折股 0.17 陆俊杰 36,650.25 净资产折股 0.16 马 佶 487,500.00 货币出资 2.14 高 鹏 200,000.00 货币出资 0.88 毛 晨 200,000.00 货币出资 0.88 刘俊栋 100,000.00 货币出资 0.43 合 计 22,800,000.00 100.00 上述出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 11 月 29 日出具中兴财光华审验字（2016）第 304228 号验资报告予以验证。 （7）公司 2018 年 4 月 3 日召开的 2017 年年度股东大会决议通过的 2017 年年度利润 分配方案及 2018 年 5 月 10 日经公司 2018 年第二次临时股东大会决议修正后的章程规定， 公司以资本公积金转增注册资本人民币 684.00 万元，以 2,280.00 万股为基准，向 2018 年 5 月 17 日股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 3 股，共计转增 684.00 万股。转增后公司 注册资本 2,964.00 万元。 本 公 司 现 已 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91310114550091680L 的《营业执照》。注册资本：人民币 2964.00 万元，住所：上海市嘉 定区嘉戬公路 328 号 7 幢 7 层 J1728 室。法定代表人：马犁。 2016 年 8 月 10 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函（2016） 6454 号，同意淳博（上海）文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券简称：淳博传播，证券代码：839133。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 64 2、经营范围 文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览展示服务，会 务服务，公关活动组织策划，商务咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调 研、民意调查、民意测验），利用自有媒体发布广告，设计、制作、代理各类广告，日用百 货、办公用品、服装服饰、化妆品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 本公司营业期限：2010 年 02 月 03 日至不约定期限 3、合并范围及子公司情况简述 截至 2018 年 12 月 31 日本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。 2018 年 12 月 31 日纳入合并范围子公司比 2017 年 12 月 31 日无变化。 本公司各子公司经营范围： 公司名称 经营范围 上海淳博数字科 技有限公司 从事计算机软硬件、网络系统技术领域内的技术开发、技术转让、技术 服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 上海淳箴广告有 限公司 设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业形象策划， 企业营销策划，展览展示服务，会务服务，创意服务，公关活动组织策 划，企业管理咨询，商务咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调 查、社会调研、民意调查、民意测验），从事计算机技术、网络技术领 域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，日用百货、办公用 品、服装服饰、化妆品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 淳博传播国际有 限公司 市场营销策划，网络技术开发，设计制作，代理发布广告。 霍尔果斯淳博文 化传媒有限公司 广告创意、策划、设计、制作、代理广告，利用自有媒体发布广告，文 化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，企业营销策划，展览 展示服务，会务服务，公关活动组织策划，商务咨询，市场信息咨询与 调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），从事计 算机、软件及辅助设备、网络系统技术领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，日用百货、办公用品、服装服饰、化妆品的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2019 年 3 月 20 日报出。 二、财务报表的编制基础 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 65 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 66 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11 “长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 67 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 68 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 69 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 70 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 71 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 72 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 73 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项 按减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 200 万以上。单项金额重大的 应收款项应当单独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 74 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 合并范围内的各单位之间的内部往来款。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，根 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 75 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 76 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 77 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 78 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 其他设备 3-5 5 19-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 79 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 17、收入的确认原则 （1）数字营销传播服务收入 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 80 数字营销传播服务收入，主要包括：通过互联网媒体为客户提供品牌传播战略与策略咨 询服务收入；为客户制作品牌互联网媒体传播素材服务收入；为客户品牌在互联网（包括电 脑 PC 端与手机移动端）新闻媒体、电商平台、自媒体平台合作及信息发布提供服务收入； 为客户品牌在互联网媒体舆情管理提供咨询服务收入。 （2）传统营销传播服务收入 传统营销传播服务收入，主要包括：为客户提供品牌在传统媒体传播战略与策略咨询服 务收入；品牌线下公关传播活动策划与执行服务收入；品牌在报刊、户外、电视、广播等传 统媒体合作及信息发布服务收入。 （3）广告业务代理服务收入 广告业务代理服务主要包括：为客户提供广告制作代理服务，按客户要求协调各类资源 并完成广告制作；按照客户要求制定媒体投放策略，选择媒体并与其签订投放合同，由公司 与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。 以上服务的一般流程为：由客户提出需求，公司根据客户具体需求签订合同或接受客户 发出的业务订单，公司建立项目组制订项目策略或媒体投放方案，方案经客户确认后，调配 人力、物力执行方案，结束由客户确认后，确认为收入的实现。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；与收益相关的政府补助，采用总 额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 81 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 82 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 （3）财务报表的列报项目调整 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号）。2018 年 9 月 7 日，财政部会计司发布了《关于 2018 年度一般 企业财务报表格式有关问题的解读》。 本公司比照以上财务报表格式的要求进行了调整。该调整仅对财务报表的列报产生影响， 对公司总资产、总负债、净利润无影响，列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -26,334,880.25 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 83 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 应收票据及应收账款 26,334,880.25 2 应付票据 应付账款 -1,962,500.00 应付票据及应付账款 1,962,500.00 3 应付利息 -17,762.50 应付股利 其他应付款 17,762.50 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%-2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、0% 2、税收优惠及批文 财税【2018】77 号：财政部、税务总局“关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知”规定“自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元） 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 子公司上海淳博数字科技有限公司及上海淳箴广告有限公司适用小型微利企业所得税 优惠政策，实行 20%的所得税税率。 子公司霍尔果斯淳博文化传媒有限公司享受“新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办 企业定期免征企业所得税”的政策，在 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得 税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 库存现金 3,782.40 3,398.00 银行存款 17,177,101.59 12,757,812.24 其他货币资金 5,036,004.12 244.54 合 计 22,216,888.11 12,761,454.78 其中：存放在境外的款项总额 9,273,192.24 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 84 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司货币资金中存在指定用途银行存款 283,557.00 元。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018年12月31日 2017年12月31日 应收账款 47,092,168.68 26,334,880.25 合 计 47,092,168.68 26,334,880.25 （1）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类 别 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 49,586,493.34 96.71 2,494,324.66 5.03 47,092,168.68 其中：账龄组合 49,586,493.34 96.71 2,494,324.66 5.03 47,092,168.68 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 1,689,130.00 3.29 1,689,130.00 100.00 0.00 合 计 51,275,623.34 100.00 4,183,454.66 8.16 47,092,168.68 （续） 类 别 2017年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 27,812,986.05 100.00 1,478,105.80 5.31 26,334,880.25 其中：账龄组合 27,812,986.05 100.00 1,478,105.80 5.31 26,334,880.25 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 27,812,986.05 100.00 1,478,105.80 5.31 26,334,880.25 A、期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 85 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海易所试网络信息技 术股份有限公司 1,689,130.00 1,689,130.00 100% 对方经营困难， 无法偿付 合计 1,689,130.00 1,689,130.00 100% B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,526,493.34 99.88 2,476,324.66 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 60,000.00 0.12 18,000.00 30.00 合 计 49,586,493.34 100.00 2,494,324.66 5.03 （续） 账 龄 2017年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,063,856.05 93.71 1,303,192.80 5.00 1 至 2 年 1,749,130.00 6.29 174,913.00 10.00 合 计 27,812,986.05 100.00 1,478,105.80 5.31 ②坏账准备 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 应收账款 坏账准备 1,478,105.80 2,705,348.86 4,183,454.66 ③按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 44,929,946.70 元，占应收账款 2018 年 12 月 31 日合计数的比例 87.62%，相应计提的坏账准备 2018 年 12 月 31 日汇总金额 2,246,497.33 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 路威酩轩香水化妆品（上海）有 限公司 20,398,949.09 1 年以内 39.78 1,019,947.45 联合利华（中国）有限公司 9,272,867.63 1 年以内 18.08 463,643.38 爱茉莉太平洋贸易有限公司 5,477,004.98 1 年以内 10.68 273,850.25 UNILEVER HONGKONG LIMITED 5,464,883.00 1 年以内 10.66 273,244.15 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 86 上海久越广告有限公司 4,316,242.00 1 年以内 8.42 215,812.10 合 计 44,929,946.70 87.62 2,246,497.33 3、预付账款 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 605,755.73 100.00 8,185,868.02 100.00 合 计 605,755.73 100.00 8,185,868.02 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 上海厚翰信息科技有限公司 息科技有限公司 非关联方 178,600.00 29.48 1 年以内 暂未提 供劳务 张智炎 非关联方 64,000.00 10.57 1 年以内 暂未提 供劳务 拾民文化传播（上海）有限 公司 非关联方 55,000.00 9.08 1 年以内 暂未提 供劳务 上海逸泠文化传媒有限公司 非关联方 55,000.00 9.08 1年以内 暂未提 供劳务 曹浩平 非关联方 50,590.00 8.35 1年以内 暂未提 供劳务 合 计 403,190.00 66.56 4、其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 627,886.38 263,277.46 合 计 627,886.38 263,277.46 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 87 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 其中：账龄组合 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 627,886.38 （续） 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 其中：账龄组合 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 无 风 险 组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 657,505.77 99.02 32,875.29 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 6,511.80 0.98 3,255.90 50.00 合 计 664,017.57 100.00 36,131.19 5.44 （续） 账 龄 2017年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 88 1 年以内 2,049.18 0.55 102.46 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 373,329.63 99.45 111,998.89 30.00 合 计 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 ②坏账准备 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 其他应收款坏账准备 112,101.35 75,970.16 36,131.19 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日 押金 664,017.57 373,329.63 员工社保金 2,049.18 合计 664,017.57 375,378.81 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司其他应收款按欠款单位披露： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海春秋国际旅行社（集 团）有限公司 否 房租押金 637,397.37 1 年以内 95.99 31,869.87 戴德梁行房地产咨询（上 海）有限公司春秋国际大 厦物业管理处 否 物业押金 15,108.40 1 年以内 2.28 755.42 6,511.80 3 至 4 年 0.98 3,255.90 曹浩平 否 房租押金 5,000.00 1 年以内 0.75 250.00 合 计 664,017.57 100.00 36,131.19 5、其他流动资产 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 待抵扣进项税 18,679.25 27,663.64 待认证进项税 6,931.86 理财产品 11,164,000.00 20,347,964.38 合 计 11,182,679.25 20,382,559.88 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 89 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 其中：按公允价值计 量 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 按成本计量 其他 合 计 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 1,008,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 800,000.00 800,000.00 公允价值 1,008,000.00 1,008,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 208,000.00 208,000.00 已计提减值金额 注：该可供出售金融资产系本公司 2016 年 3 月 31 日以 80.00 万元认购上海凌脉网络科 技股份有限公司（证券代码：835718）80,000.00 股，占该公司总股本的 0.363%；2016 年半 年度权益分派，上海凌脉网络科技股份有限公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股， 转增后本公司持有上海凌脉网络科技股份有限公司 112,000.00 股，占该公司总股本的 0.363%； 2016 年 12 月，上海凌脉网络科技股份有限公司向其他合格投资者定向增发 6,088,374 股， 增发后本公司持有上海凌脉网络科技股份有限公司 112,000.00 股，占该公司总股本的 0.303%。 上海凌脉网络科技股份有限公司为新三板创新层挂牌公司，2018 年 12 月 31 日每股价格为 9.00 元。 7、固定资产 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产明细情况 项 目 办公及电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、2018年1月1日 384,303.95 2,475.00 386,778.95 2、本期增加金额 174,069.20 3,068.38 177,137.58 （1）购置 174,069.20 3,068.38 177,137.58 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司合并范围减少 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 90 项 目 办公及电子设备 其他设备 合 计 4、2018年12月31日 558,373.15 5,543.38 563,916.53 二、累计折旧 1、2018年1月1日 258,038.73 2,351.25 260,389.98 2、本期增加金额 70,920.20 647.77 71,567.97 （1）计提 70,920.20 647.77 71,567.97 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司合并范围减少 4、2018年12月31日 328,958.93 2,999.02 331,957.95 三、减值准备 1、2018年1月1日 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、2018年12月31日 四、账面价值 1、2018年12月31日 229,414.22 2,544.36 231,958.58 2、2018年1月1日 126,265.22 123.75 126,388.97 8、长期待摊费用 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期摊销 2018年12月31日 备注 装修费 64,938.94 333,850.12 139,127.82 259,661.24 合 计 64,938.94 333,850.12 139,127.82 259,661.24 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 1,019,387.34 4,219,335.85 368,594.21 1,590,207.50 可抵扣亏损 64,266.60 642,665.99 合计 1,019,387.34 4,219,335.85 432,860.81 2,232,873.49 （2）未经抵消的递延所得税负债 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 91 可供出售金融资 产公允价值变动 52,000.00 208,000.00 52,000.00 208,000.00 合 计 52,000.00 208,000.00 52,000.00 208,000.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 250.00 10、短期借款 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证+抵押借款 5,000,000.00 11、应付票据及应付账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付账款 818,773.42 1,962,500.00 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付项目款 818,773.42 1,962,500.00 ②应付账款账龄 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 781,273.42 1,962,500.00 1 至 2 年 37,500.00 合计 818,773.42 1,962,500.00 ③截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,927,313.14 16,185,700.94 15,939,263.28 2,173,750.80 二、离职后福利-设定提存计划 158,852.63 2,175,573.38 2,120,983.36 213,442.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,086,165.77 18,361,274.32 18,060,246.64 2,387,193.45 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 92 （2）短期薪酬列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,788,682.91 13,939,249.95 13,725,366.52 2,002,566.34 2、职工福利费 401,675.12 401,675.12 3、社会保险费 83,839.23 1,112,347.87 1,085,197.64 110,989.46 其中：医疗保险费 73,612.28 984,102.23 958,803.22 98,911.29 工伤保险费 2,478.43 22,254.02 23,067.42 1,665.03 生育保险费 7,748.52 105,991.62 103,327.00 10,413.14 4、住房公积金 54,791.00 732,428.00 727,024.00 60,195.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,927,313.14 16,185,700.94 15,939,263.28 2,173,750.80 （3）设定提存计划列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 154,976.79 2,122,498.16 2,069,239.26 208,235.69 2、失业保险费 3,875.84 53,075.22 51,744.10 5,206.96 合 计 158,852.63 2,175,573.38 2,120,983.36 213,442.65 13、应交税费 税 项 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 企业所得税 4,298,402.04 691,032.90 增值税 1,640,041.84 338,739.51 城市维护建设税 82,002.09 22,579.83 教育费附加 49,201.25 10,162.18 地方教育费附加 16,400.42 6,774.79 印花税 13,210.27 24,888.93 合 计 6,099,257.91 1,094,178.14 14、其他应付款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 17,762.50 其他应付款 19,196.70 合 计 19,196.70 17,762.50 （1）应付利息 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 93 短期借款利息 17,762.50 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款项 12,400.00 员工社保金 6,796.70 合 计 19,196.70 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 15、股本 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增减 2018年12月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 22,800,000.00 6,840,000.00 6,840,000.00 29,640,000.00 16、资本公积 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 14,178,180.89 6,840,000.00 7,338,180.89 其他资本公积 合 计 14,178,180.89 6,840,000.00 7,338,180.89 注：根据公司 2018 年 4 月 3 日召开的 2017 年年度股东大会决议通过的 2017 年年度利 润分配方案及2018年5月10日经公司2018年第二次临时股东大会决议修正后的章程规定， 公司以资本公积金转增注册资本人民币 684.00 万元，以 2,280.00 万股为基准，向 2018 年 5 月 17 日股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 3 股，共计转增 684.00 万股。 17、其他综合收益 项目 2018 年 1 月 1 日 本期发生金额 2018 年 12 月 31 日 本年 所得税 前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类进损 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 94 项目 2018 年 1 月 1 日 本期发生金额 2018 年 12 月 31 日 本年 所得税 前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 益的其他综合收益 二、将重分类进损益 的其他综合收益 156,000.00 156,000.00 其中：权益法下可转 损益的其他综合收 益 可供出售金融资产 公允价值变动损益 156,000.00 156,000.00 其他综合收益合计 156,000.00 156,000.00 18、盈余公积 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,568,299.71 1,698,502.22 3,266,801.93 19、未分配利润 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 20,645,142.10 7,541,625.63 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,645,142.10 7,541,625.63 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 19,624,341.13 13,853,086.89 减：提取法定盈余公积 1,698,502.22 749,570.42 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 4,104,000.00 股份改制结转 期末未分配利润 34,466,981.01 20,645,142.10 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 95 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 140,677,866.33 88,073,384.61 107,573,835.93 65,490,906.32 合 计 140,677,866.33 88,073,384.61 107,573,835.93 65,490,906.32 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2018 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 121,702,438.36 76,574,449.40 37.08 传统营销传播服务 12,851,175.40 6,100,886.95 52.53 广告业务代理服务 6,124,252.57 5,398,048.26 11.86 合计 140,677,866.33 88,073,384.61 37.39 （续） 项 目 2017 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 81,423,662.89 45,933,999.38 43.59 传统营销传播服务 6,175,593.22 2,906,681.67 52.93 广告业务代理服务 19,974,579.82 16,650,225.27 16.64 合计 107,573,835.93 65,490,906.32 39.12 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 商务服务业 140,677,866.33 88,073,384.61 107,573,835.93 65,490,906.32 合 计 140,677,866.33 88,073,384.61 107,573,835.93 65,490,906.32 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东 119,733,631.17 75,191,903.35 90,181,200.15 52,642,877.31 华中 670,448.11 529,455.28 西南 177,966.00 3,432.29 华北 1,470,731.38 623,655.59 468,900.00 283,296.66 华南 1,193,700.00 730,315.22 188,679.25 103,906.00 香港 12,801,360.81 8,350,245.60 2,541,909.04 1,553,305.76 境外 5,300,476.97 3,173,832.56 13,522,699.38 10,378,065.31 合 计 140,677,866.33 88,073,384.61 107,573,835.93 65,490,906.32 21、税金及附加 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 96 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 188,896.76 130,454.22 教育费附加 112,860.01 74,075.35 地方教育费附加 51,192.01 49,383.58 河道管理费 7,238.22 印花税 45,203.84 97,332.23 合 计 398,152.62 358,483.60 22、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 8,385,775.13 8,709,881.13 宣传服务费 1,391,509.39 4,049,999.90 社保 2,145,225.75 2,057,837.11 公积金 470,270.00 436,756.00 办公费 66,939.29 378,109.50 招待费 760,534.56 356,691.54 差旅费 279,986.72 192,092.37 福利费 218,978.46 151,236.82 其他 合 计 13,719,219.30 16,332,604.37 23、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 5,553,474.70 4,090,335.61 中介服务费 839,041.33 2,253,104.81 租金物业费 2,293,690.72 1,561,331.55 社保 1,142,695.50 706,835.93 办公费 381,623.99 564,144.50 招待费 114,163.13 218,469.00 装修摊销费 139,127.82 194,816.76 公积金 262,158.00 161,122.00 福利费 204,952.56 150,907.23 差旅费 165,691.76 99,405.82 折旧 71,567.97 65,542.29 其他 301,358.80 73,491.55 合 计 11,469,546.28 10,139,507.05 24、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 97 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 293,969.41 17,762.50 减：利息收入 60,260.40 120,946.15 汇兑损失 11,555.96 减：汇兑收益 手续费 30,472.47 3,501.21 合 计 275,737.44 -99,682.44 25、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 2,629,378.70 864,779.53 26、投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -18,741.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,200.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 持有短期金融资产取得的投资收益 551,795.20 305,038.11 合 计 551,795.20 297,496.86 27、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 369,000.00 1,861,000.00 369,000.00 取得联营企业成本小于取得投资时享 有净资产公允价值产生的收益 代扣代缴个税手续费 合 计 369,000.00 1,861,000.00 369,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 与收益相关： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 98 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 与收益相关： 嘉定区政府扶持资金 369,000.00 1,861,000.00 合 计 369,000.00 1,861,000.00 28、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 未收回的房租押金 滞纳金 309.16 违约损失 合 计 309.16 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税 5,995,427.98 3,070,708.45 递延所得税 -586,526.53 -293,703.89 合 计 5,408,901.45 2,777,004.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 2017 年度 利润总额 25,033,242.58 16,645,425.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,258,310.65 4,161,356.30 子公司适用不同税率的影响 -942,553.97 -1,453,292.64 调整以前期间所得税的影响 -39,700.00 非应税收入的影响 -2,800.00 处置子公司投资收益的影响 34,213.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,144.77 77,227.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化 研发费用加计扣除 其他 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 99 所得税费用 5,408,901.45 2,777,004.56 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 利息收入 60,260.40 120,946.15 营业外收入 369,000.00 1,861,000.00 往来款 120,478.35 1,220,983.00 合 计 549,738.75 3,202,929.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 期间费用 6,594,539.69 9,715,594.10 金融机构手续费支出 30,472.47 3,501.21 营业外支出 309.16 往来款 2,057,066.75 1,321,312.18 合 计 8,682,078.91 11,040,716.65 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 处置子公司流出的现金净额 261,075.21 指定投资资金净流出 283,557.00 合 计 283,557.00 261,075.21 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,624,341.13 13,868,420.64 加：资产减值准备 2,629,378.70 864,779.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 71,567.97 65,542.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 139,127.82 194,816.76 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 305,525.37 17,762.50 投资损失（收益以“－”号填列） -551,795.20 -297,496.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -586,526.53 -251,503.90 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 100 补充资料 2018 年度 2017 年度 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,445,120.59 -18,705,938.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,471,450.65 -800,570.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,657,949.32 -5,044,187.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,933,331.11 12,761,454.78 减：现金的期初余额 12,761,454.78 33,115,962.20 加：现金等价物的期末余额 11,164,000.00 20,336,000.00 减：现金等价物的期初余额 20,336,000.00 现金及现金等价物净增加额 -123.67 -18,507.42 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 一、现金 21,933,331.11 12,761,454.78 其中：库存现金 3,782.40 3,398.00 可随时用于支付的银行存款 16,893,544.59 12,757,812.24 可随时用于支付的其他货币资金 5,036,004.12 244.54 二、现金等价物 11,164,000.00 20,336,000.00 其中：三个月内到期的理财产品 11,164,000.00 20,336,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 33,097,331.11 33,097,454.78 其中：使用受限制的现金和现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末帐面价值 受限原因 银行存款 283,557.00 指定投资用途 33、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 3,697,478.29 其中：美元 270,259.57 6.8632 1,854,845.48 港元 2,102,981.98 0.8762 1,842,632.81 34、政府补助 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 101 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收 入 冲减成 本费用 嘉定区政府扶 持资金 369,000.00 369,000.00 是 合 计 369,000.00 369,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 嘉定区政府扶持资金 与收益相关 369,000.00 合 计 —— 369,000.00 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海淳博数字 科技有限公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下企业 合并 霍尔果斯淳博 文化传媒有限 公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100.00 投资设立 上海淳箴广告 有限公司 上海 上海 服务业 100.00 投资设立 淳博传播国际 有限公司 香港 香港 服务业 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 无 2、在合营企业或联营企业中的权益 无 八、关联方及其交易 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 102 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本 公司的持股 比例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 上海淳皓投资 有限公司 上海 实业投资，创业投 资，投资管理，资产 管理，投资咨询（除 金融、证券）。 530.00 53.53 53.53 本公司的实际控制人为马犁。 2、本公司的子公司情况：见附注七、1 在子公司中的权益 3、本公司的合营和联营企业情况：见附注七、2 在合营企业或联营企业中的权益 4、其他关联方情况 关联方名称 本公司的关系 上海淳恒企业管理有限公司 公司股东叶晓震控制企业 上海淳旭投资合伙企业（有限合伙） 同一最终控制人控制、股东 马犁 股东、实际控制人 马佶 股东、实际控制人之子 叶晓震 股东 叶 子 股东、董事、总经理 徐 翔 股东、董事 何星如 股东、董事、董秘 许秀华 股东、财务总监 陈晓颖 股东、董事 李金宏 股东、监事 洪巧萍 股东、监事 束晓颖 监事 5、关联方股权转让情况 无 6、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（合并范围内的关联方交易已抵销） ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联担保情况： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 103 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 马犁、徐婷 11,800,000.00 2018 年 12 月 7 日 2020 年 11 月 23 日 否 （3）关联方资产转让情况：无 （4）关键管理人员报酬 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬 3,475,548.40 3,172,975.52 注：董事长马犁自 2016 年开始，不在公司领取薪酬。 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 无 8、关联方承诺：无 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种 类 2018年12月31日 2017年12月31 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 104 应收账款 47,241,761.50 23,592,637.52 合 计 47,241,761.50 23,592,637.52 （1）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类 别 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 49,319,066.94 96.69 2,077,305.44 4.21 47,241,761.50 其中：账龄组合 41,246,108.86 80.86 2,077,305.44 5.04 39,168,803.42 无风险组合 8,072,958.08 15.83 8,072,958.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 1,689,130.00 3.31 1,689,130.00 100.00 0.00 合 计 51,008,196.94 100.00 3,766,435.44 7.38 47,241,761.50 （续） 类 别 2017年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 24,846,017.65 100.00 1,253,380.13 5.04 23,592,637.52 其中：账龄组合 23,318,472.65 93.85 1,253,380.13 5.38 22,065,092.52 无风险组合 1,527,545.00 6.15 1,527,545.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 24,846,017.65 100.00 1,253,380.13 5.04 23,592,637.52 A、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海易所试网络信息技 术股份有限公司 1,689,130.00 1,689,130.00 100% 对方经营困难， 无法偿付 合计 1,689,130.00 1,689,130.00 100% 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 105 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 1 年以内 41,186,108.86 99.85 2,059,305.44 5.00 21,569,342.65 92.50 1,078,467.13 5.00 1 至 2 年 1,749,130.00 7.50 174,913.00 10.00 2 至 3 年 60,000.00 0.15 18,000.00 30.00 合 计 41,246,108.86 100.00 2,077,305.44 5.04 23,318,472.65 100.00 1,253,380.13 5.38 C、组合中，无风险组合的应收帐款： 往来单位 2018年12月31日 2017年12月31日 淳博传播国际有限公司 7,742,958.08 1,407,341.00 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 330,000.00 120,204.00 合计 8,072,958.08 1,527,545.00 ②坏账准备 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 应收账款 坏账准备 1,253,380.13 2,513,055.31 3,766,435.44 ③按欠款方归集的前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 47,208,021.78 元，占应收账款 2018 年 12 月 31 日合计数的比例 92.55%，相应计提的坏账准备 2018 年 12 月 31 日汇总金额 1,973,253.18 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 路威酩轩香水化妆品（上 海）有限公司 20,398,949.09 1 年以内 39.99 1,019,947.45 联合利华（中国）有限公 司 9,272,867.63 1 年以内 18.18 463,643.38 淳博传播国际有限公司 7,742,958.08 1 年以内 15.18 爱茉莉太平洋贸易有限 公司 5,477,004.98 1 年以内 10.74 273,850.25 上海久越广告有限公司 4,316,242.00 1 年以内 8.46 215,812.10 合 计 47,208,021.78 92.55 1,973,253.18 2、其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 106 其他应收款 789,832.38 263,277.46 合 计 789,832.38 263,277.46 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 825,713.57 100.00 35,881.19 4.35 789,832.38 其中：账龄组合 659,017.57 79.81 35,881.19 5.44 623,136.38 无风险组合 166,696.00 20.19 166,696.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 825,713.57 100.00 35,881.19 4.35 789,832.38 （续） 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 其中：账龄组合 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 263,277.46 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 652,505.77 99.01 32,625.29 5.00 1-2 年 2-3 年 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 107 3-4 年 6,511.80 0.99 3,255.90 50.00 合 计 659,017.57 100.00 35,881.19 5.44 （续） 账 龄 2017年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,049.18 0.55 102.46 5.00 1-2 年 2-3 年 373,329.63 99.45 111,998.89 30.00 合 计 375,378.81 100.00 112,101.35 29.86 B、组合中，无风险组合的其他应收款： 往来单位 2018年12月31日 2017年12月31日 上海淳博数字科技有限公司 100,000.00 淳博传播国际有限公司 66,696.00 合计 166,696.00 ②坏账准备 项 目 2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 转回 转销 其他应收款 坏账准备 112,101.35 76,220.16 35,881.19 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日 押金 659,017.57 373,329.63 员工社保金 2,049.18 往来拆借款 166,696.00 合计 825,713.57 375,378.81 ④其他应收款期末余额情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司其他应收款按欠款单位披露： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 上海春秋国际旅行 社（集团）有限公司 否 房租押金 637,397.37 1 年以内 77.19 31,869.87 戴德梁行房地产咨 询（上海）有限公司 否 物业押金 15,108.40 1 年以内 1.83 755.42 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 108 单位名称 是否为关联 方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 春秋国际大厦物业 管理处 6,511.80 3 至 4 年 0.79 3,255.90 上海淳博数字科技 有限公司 是 拆借款 100,000.00 1 年以内 12.11 淳博传播国际有限 公司 是 拆借款 66,696.00 1 年以内 8.08 合 计 825,713.57 100.00 35,881.19 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,371,900.00 3,371,900.00 2,100,000.00 2,100,000.00 对联营、合营企 业投资 合 计 3,371,900.00 3,371,900.00 2,100,000.00 2,100,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海淳博数字科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 霍尔果斯淳博文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淳博传播国际有限公司 871,900.00 871,900.00 上海淳箴广告有限公司 400,000.00 400,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 2,100,000.00 1,271,900.00 3,371,900.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 132,267,268.96 88,796,376.90 98,377,898.70 65,157,308.29 合 计 132,267,268.96 88,796,376.90 98,377,898.70 65,157,308.29 （2）主营业收入、主营业成本分产品明细如下： 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 109 项 目 2018 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 114,251,019.85 77,314,742.10 32.33 传统营销传播服务 12,851,175.40 6,100,886.95 52.53 广告业务代理服务 5,165,073.71 5,380,747.85 -4.18 合计 132,267,268.96 88,796,376.90 32.87 （续） 项 目 2017 年度 营业收入 营业成本 毛利率（%） 数字营销传播服务 72,227,725.66 45,600,401.35 36.87 传统营销传播服务 6,175,593.22 2,906,681.67 52.93 广告业务代理服务 19,974,579.82 16,650,225.27 16.64 合计 98,377,898.70 65,157,308.29 33.77 （3）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 商务服务业 132,267,268.96 88,796,376.90 98,377,898.70 65,157,308.29 合 计 132,267,268.96 88,796,376.90 98,377,898.70 65,157,308.29 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东 119,138,121.75 76,353,176.53 82,834,040.31 52,309,279.28 华北 1,171,674.78 623,655.59 582,300.00 283,296.66 西南 177,966.00 3,432.29 华中 670,448.11 529,455.28 华南 1,193,700.00 730,315.22 188,679.25 103,906.00 香港 6,644,713.45 7,802,330.84 3,869,589.28 2,840,986.00 境外 3,941,092.98 3,283,466.43 10,232,841.75 9,090,385.07 合 计 132,267,268.96 88,796,376.90 98,377,898.70 65,157,308.29 5、投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 118,112.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 110 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,200.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 持有短期金融资产取得的投资收益 551,795.20 305,038.11 合 计 5,551,795.20 434,350.48 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 369,000.00 1,861,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 111 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -309.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 369,000.00 1,860,690.84 减：非经常性损益的所得税影响数 92,250.00 465,172.71 非经常性损益净额 276,750.00 1,395,518.13 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 276,750.00 1,395,518.13 2、净资产收益率及每股收益 2018 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 29.3928 0.6621 0.6621 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 28.9783 0.6528 0.6528 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2019 年 3 月 20 日 淳博（上海）文化传播股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 淳博（上海）文化传播股份有限公司 董 事 会 2019 年 3 月 20 日