839200_2017_中亚通茂_2017年年度报告_2018-06-07.txt

成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 中亚通茂 NEEQ : 839200 成都中亚通茂科技股份有限公司 Chengdu Zhongya Tongmao Technology Co.,Ltd. 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 3 月 23 日获得由成都市经 济和信息化委员会颁发的“成都市军民融合 企业（单位）”认定证书 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司于 2017 年 11 月 07 日取得双通道短波 射频预处理系统发明专利的证书 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 公司年度大事记 ................................................................................................................ 2 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 32 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 一般性释义 指 - 公司、本公司、中亚通茂、股份公司 指 成都中亚通茂科技股份有限公司 有限公司 指 成都中亚通茂科技有限公司 成都昱林合伙企业、成都昱林、合伙企 业 指 成都昱林企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 子公司、中亚通茂电子、电子公司 指 成都中亚通茂电子有限公司 分公司 指 成都中亚通茂科技股份有限公司第一分公司 《武器装备科研生产许可证》 指 《中华人民共和国武器装备科研生产许可证》 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 国家十三五规划 指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规 划纲要 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公开转让说明书 指 成都中亚通茂科技股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 成都中亚通茂科技股份有限公司章程（2016 年 3 月修 订） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 成都中亚通茂科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都中亚通茂科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都中亚通茂科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 公司现行有效的《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书、 财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海锦天城（重庆）律师事务所 成都银行武侯支行 指 成都银行股份有限公司武侯支行 成都农商行 指 成都农村商业银行股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 专业释义 指 - 军品 指 军用产品的简称，与"民品"相对。指用于军事活动或 由军队使用的物质产品。军品有广义和狭义之分。狭 义上通常指武器装备和其他军事专用品；广义上指由 军队使用的一切物资，既包括武器装备等军事专用品， 也包括食品、药品、油料和机电产品等军民通用品。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节 第二节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郝温利、主管会计工作负责人文琼及会计机构负责人（会计主管人员）文琼保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类 型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否 是否存在豁免披露事项 √是 1、 豁免披露事项及理由 公司持有《武器装备科研生产许可证》、《二级保密资格单位证书》和《装备承制单位注册证书》， 公司生产研发的部分产品向相关军工单位交付。根据《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办 法》的规定，已向四川省国防科学技术工业办公室申请信息披露豁免，并得到国防科技工业局的意见批 复。公司按照军工企业信息披露的相关要求公司对公开转让说明书及其他申请文件中应披露的信息作了 相应脱密处理，公司保密委员会确认经过上述处理后的信息无泄密风险。 本次年度报告披露公司拟采用和挂牌时相同的脱密处理方法，即对于军工产品的型号、数量、价格、 客户名称等涉密信息，通过代称、汇总表述、定性说明等方式进行披露，此种信息披露方式符合国家保 守秘密规定和涉密信息公开披露的相关规定。公司对于各项应披露的财务数据及业务情况仍进行了详细 的披露，上述处理后的信息既不会影响投资者对公司业务的理解及对公司价值的判断，亦不会存在泄密 风险。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、客户集中风险 公司产品目前主要应用在技术侦察领域，大部分项目是交钥匙 工程，系统总体集中在少数客户上，使得公司的客户集中度比 较高，存在一定的风险，在国家政策和市场环境发生重大变化 的情况下将面临较大的经营压力。 二、客户需求周期性风险 报告期内，公司主要业务收入来自军队的销售，国防采购按照 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 6 国家的五年计划进行，在每个五年计划的前两年方案、预研较 多，订单量较少，后三年采购量较大，因此，公司主要客户具 有一定周期性，企业不具有预期性，因此企业销售收入会存在 一定波动性。 三、利润率降低的风险 生产模式通常为“多研制、少生产，多品种、小批量”，军工的传 统是讲求“不惜一切代价完成任务”。公司客户大多为军工企业和 财政直接拨款的企业，有固定的付款周期，产品生产回款期较 长，资金周转较慢，企业资金成本较高，而随着市场竞争的加 剧，研发、市场费用的投入相应会增大，产品毛利率也会降低， 因而存在利润率降低的风险。 四、技术风险 公司主营产品主要应用于我国的无线电监测行业。随着军队、 地方无线电监测领域频段的不断扩展，技术的不断发展，对系 统综合利用性能提出更高要求；无线电监测随着新一代宽带无 线移动通信网和互联网应用，对无线电监测和管制提出新的目 标，需要公司不断提升自身的技术开发能力，开发出更适应市 场需求的新技术和产品。若公司产品技术更新迟缓，市场竞争 力将降低，存在导致公司业务收入下滑的风险。 五、公司治理风险 报告期内及未来，随着公司发展，公司业务规模及员工人数有 了较大增长，经营管理面临的压力日趋增大。公司虽然按照现 代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系，但随着公司规 模不断扩大，公司管理体系和组织结构将日趋复杂化。因此， 公司面临现有的组织结构和管理模式不能适应公司规模不断扩 大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 7 第三节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都中亚通茂科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Zhongya Tongmao Technology Co.,Ltd. 证券简称 中亚通茂 证券代码 839200 法定代表人 郝温利 办公地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 1 栋 5 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭雅文 职务 董事会秘书 电话 028-65006808 传真 028-85547439 电子邮箱 466530940@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 1 栋 5 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都中亚通茂科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-04-19 挂牌时间 2016-09-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业 I65 主要产品与服务项目 无线电监测产品的研发、生产、销售及配套技术服务、工程安装。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 郝温利 实际控制人 郝温利 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510122771247810K 否 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 8 注册地址 成都市双流区西南航空港经济开 发区创业中心 208 号内 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 申军、唐洪春 会计师事务所办公地址 四川省成都市锦江区福兴街 1 号“华敏翰尊国际大厦”33 层 06-10 号 六、 报告期后更新情况 √不适用 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 9 第四节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,094,053.96 30,786,280.41 59.47% 毛利率% 53.61% 58.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,634,125.78 6,361,618.93 82.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,753,194.16 5,365,596.49 81.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 45.88% 38.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 38.46% 32.52% - 基本每股收益 0.78 0.42 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,047,737.93 38,915,381.33 31.18% 负债总计 20,593,670.91 18,650,170.74 10.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,454,067.02 20,265,210.59 50.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.35 50.28% 资产负债率%（母公司） 36.55% 43.73% - 资产负债率%（合并） 40.34% 47.92% - 流动比率 2.27 1.91 - 利息保障倍数 48.10 30.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,998,974.54 -5,106,554.29 139.15% 应收账款周转率 2.13 2.16 - 存货周转率 2.59 2.25 - 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.18% 21.26% - 营业收入增长率% 59.47% -14.64% - 净利润增长率% 82.88% -9.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000.00 15,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,875.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,213,244.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,490.78 非经常性损益合计 2,212,860.73 所得税影响数 331,929.11 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,880,931.62 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 11 第五节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处于军工电子行业，具备军工所需的全部资质，主营业务为无线电监测测向产品的研发、生 产、销售及配套技术服务、工程安装。 公司主要产品为无线电监测测向系统、射频交换设备与部件、无线电接收机、无线电监测与通信天 线等，产品主要应用于军队及地方无线电监测和测向领域。公司是军队无线电监测测向、相关领域科研 院所和企业、国家无线电管理局下属监测站、广电总局下属各监测站的重要供应商。 公司长期以来一直面向军队和国家相关管理机关，产品直接销售到最终客户，利润来源为设备和工 程技术服务费用。 公司遵循以订单为导向的业务模式，由公司客户提出需求，公司市场部代表与客户商定技术细节、 达成协议、公司审批协议并授权市场部代表签订合同，市场部根据合同形成工作令并报公司领导审批， 供应链管理部根据已审批的工作令进行翻译和分解、检查物料齐套情况、采购物料，研发部进行研发和 调试、生产部组织生产，质量管理部在采购入库和每个生产环节进行质量检验，成品经质量管理部检验 和军方验收合格入库，由市场部制作并下达发货指令，生产部仓库管理员根据发货指令向客户发货。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是十三五的第二个年度，总体经营情况比上年度有较大提高，销售合同订单 6800 万，由于 受改革影响，合同签订较晚，实际销售收入为 49,094,053.96 元，较上年同期 30,786,280.41 元增长了 59.46%。 2017 年公司营业利润为 12,997,722.56 元，较上年同期 5,888,710.53 元，增长了 120.72%，主要 原因为 2017 年公司业务规模的提升，营业收入比去年同期大幅增长，导致营业利润也相应增加。 公司在新产品研发和产品线方面有较大的突破，除传统硬件设备研发和生产外，新增软件研发部门 已扩展到 50 余人，并在 2017 年接到 1000 余万元的软件订单；合作开发的新一代短波直采接收机已经 联试成功，并逐步被部队开始小批量采购；新一代高性能短波监测天线也进行现场测试验证，将逐步装 备部队。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 12 通过不断引进高端技术人才，目前公司已具备无线电监测产品系统集成能力，为公司后续发展奠定 了坚实的基础。 公司于 2017 年 3 月 23 日获得由成都市经济和信息化委员会颁发的“成都市军民融合企业（单位）” 认定证书；公司于 2017 年 11 月 07 日取得双通道短波射频预处理系统发明专利的证书。 (二) 行业情况 公司自成立以来，一直专注于无线电监测领域系统产品的开发和生产，产品主要应用于国防、国家 安全、无线电监测和广播电视监测等领域。主要有四大类产品： 无线电监测测向系统：可各种无线电信号进行监测监听、测向定位、预警测量、统计分析、干扰排 查、频谱管理。 无线电监测软件: 短波、超短波的系统软件架构设计、分布式组网软件、大型分布式数据库与存储 处理软件、分布式大数据分析处理平台、单机信号处理软件、小系统处理软件和系统运维管理软件等进 行设计、研发实现与服务解决方案。 共用交换与接收设备及部件：适用于短波、超短波频段的天线共用器、交换矩阵，单通道和多通道 接收机、超短波宽带／窄带测向接收机；低噪声放大器、功分器、滤波器、耦合器和电子开关等射频分 配部件；接收机下变频模块和数字处理单元等整机部件。 无线电监测与通信天线：短波、超短波各类无线电监测测向天线。 随着军队体制改革全面落实，服务作战，以打赢为目的军事系统建设更加注重实战、高效、稳定， 也为各作战单位赋予相应独立建设权利，随着军民融合发展国家战略的深入开展，军队调整改革的逐步 到位，对民营企业参与国防建设提供更加广阔的空间。 2018 年国防预算支出为 11070 万亿，较去年增加 8.1%，加上改革期间许多经费还没有消化，本年度 军品采购将有大幅度的增长。今年是十三五第三年，许多项目已经逐步开展，军品采购正处于上升周期， 未来三年军工行业将是发展的大好时机。 随着军队改革调整，其采购机制也在发生变化，采购信息也公开化，参与军工生产的企业不断增加， 竞争也更加激烈，军品毛利率也会不断下降。这些变化对公司经营也有更多的发展机会，通过市场和产 品的进一步拓展，获取更高的营业收入，通过规模经营、优化管理，提高公司的盈利能力，实现公司的 可持续经营和发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 5,997,695.60 11.75% 6,270,606.31 16.11% -4.35% 应收账款 27,449,987.49 53.77% 18,703,794.86 48.06% 46.76% 存货 9,625,034.41 18.85% 7,978,524.07 20.51% 20.64% 长期股权投资 固定资产 5,969,871.27 11.69% 5,421,462.84 13.93% 10.12% 在建工程 短期借款 5,090,000.00 9.97% 3,000,000.00 7.71% 69.67% 长期借款 1,050,700.60 2.06% 1,352,764.97 3.48% -22.33% 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 13 资产总计 51,047,737.93 - 38,915,381.33 - 31.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收账款净额 27,449,987.49 元，较 2016 年末 18,703,794.86 元增长 46.76%，主要 原因为 2017 年公司主营业务收入较上年增长 59.47%，应收账款余额也出现较大幅度的上升，公司客户 主要集中于部队、科研院所，公司年底交货验收比较集中，客户单位在交货后才办理款项支付，款项支 付不够及时，公司 2018 年年初已经陆续收回货款。公司的应收账款对象均为具备较强经营实力、信用 记录良好的部队及部队研究所，且与公司具有长期的合作关系，形成坏帐的可能性风险较小。 2、报告期末存货余额 9,625,034.41 元，上年同期为 7,978,524.07 元，增长 20.64%，其中产成品 金额较上年增加 1,646,510.34 元，主要原因为是报告期内公司接到客户的通知进行了预投产，此外年 末存在大部分尚未执行完毕的销售合同，大量的存货都处于在制品状态，所以导致存货余额较大。 3、报告期末固定资产余额 5,969,871.27 元，较 2016 年末 5,421,462.84 元增长 10.11%，主要原 因为报告期内公司引进软件团队增加了大量的软件工程师，购买电脑、办公设施及软件测试设备等导致 余额增加。 4、报告期末资产总计 51,047,737.93 元，较 2016 年末 38,915,381.33 元增长 31.18%，主要原因 为报告期公司实现净利润 11,634,125，78 元，增加资产积累，从而导致总资产增加了。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 49,094,053.96 - 30,786,280.41 - 59.47% 营业成本 22,772,971.62 46.39% 12,643,145.99 41.07% 80.12% 毛利率% 53.61% - 58.93% - - 管理费用 11,932,611.56 24.31% 9,525,925.15 30.94% 25.26% 销售费用 2,105,277.21 4.29% 1,756,323.10 5.7% 19.87% 财务费用 276,516.92 0.56% 227,840.31 0.74% 21.36% 营业利润 12,997,722.56 26.48% 5,888,710.53 19.13% 120.72% 营业外收入 2,440.78 0.00% 1,173,944.44 3.81% -99.79% 营业外支出 2,825.00 0.01% 2,080.45 0.01% 35.78% 净利润 11,634,125.78 23.70% 6,361,618.93 20.66% 82.87% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入 49,094,053.96 元，较上年同期 30,786,280.41 元增长了 59.47%，主要原因 为公司加大市场拓展力度，设备销售数量增加，公司主要业务收入来自军队、部队的销售，国防采购按 照国家的五年计划进行，在每个五年计划的前两年方案、预研较多，订单需求量也较大，所以导致营业 收入也增长。 2、营业成本 2017 年公司营业成本 22,772,971.62 元，较上年同期 12,643,145.99 元增长了 80.12%，主要原因 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 14 是营业成本随着营业收入的增长而增长。 3、毛利率 2017 年公司毛利率为 53.61%，比上年同期 58.93%减少了 5.32%，主要原因为随着市场的竞争，2017 年产品的销售定价有所下浮，同时报告期内原材料的上涨等导致毛利率有所下降。 4、管理费用 2017 年公司管理费用为 11,932,611.56 元，较上年同期 9,525,925.15 元增加 2,406,686.41 元，增 长 25.26%，主要原因为公司加大研发业务，积极引进公司发展急需的各类人才，在册员工人数期末较期 初增加 24 人，增幅为 19.05%，增加的 24 人几乎都是研发高级技术人才，薪酬较高，同时 2017 年公司 研发项目增加，投入研发成本较多。 5、销售费用 2017 年公司销售费用为 2,105,277.21 元，较上年同期 1,756,323.10 元，增加了 348,954.11 元， 增长 19.87%，主要原因是因为本年公司随着业务量的增加差旅费也增加，同时公司加强了产品售后现场 服务，也提高了员工薪酬，所以导致销售费用也增加。 6、财务费用 2017 年公司财务费用为 276,516.92 元，较上年同期 227,840.31 元增加了 48,676.61 元，增长了 21.36%，主要原因随着本公司的业务发展，2017 年贷款金额增加,支付的银行贷款利息金额也增加，导 致财务费用也有所增长。 7、营业利润 2017 年公司营业利润为 12,997,722.56 元，较上年同期 5,888,710.53 元，增长了 120.72%，主要 原因为 2017 年公司业务规模的提升，营业收入比去年同期大幅增长，营业利润也随之增加。 8、营业外收入 2017 年公司营业外收入金额较小，主要原因是根据 2017 年准则要求将与日常经营活动相关的补助 转入“其他收益”核算，从而减少了营业外收入金额。本年计入“其他收益”的金额为 2,213,244.95， 较上年营业外收入 1,173,944.44 增长了 88.53%，主要是 2017 年度收到成都经济发展局企业认证专项奖 励 462,700.00 元，科技创新补助 459,000.00 元，导致了营业外收入的增长。 9、营业外支出 2017 年公司营业外支出 2,825.00 元，较上年同期 2,080.45 元，增加了 35.78%，系报告期内报废 固定资产（客车）1,875.00 元，导致营业外支出增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,094,053.96 30,786,280.41 59.47% 其他业务收入 主营业务成本 22,772,971.62 12,610,686.20 80.58% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 销售收入 31,489,283.62 64.14% 22,901,848.39 74.39% 工程安装收入 6,630,616.54 13.51% 950,748.65 3.09% 技术服务收入 10,974,153.80 22.35% 6,933,683.37 22.52% 合计 49,094,053.96 100% 30,786,280.41 100% 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重发生变化。 （1）销售收入 公司销售的主要产品包括天线、无线电监测系统、射频分配系统与部件等，2017 年销售收入为 31,489,283.62 元，占比 64.14%，较上年同期占比减少了 10.25%，主要原因为公司本期工程安装收入占 比上升幅度较大，导致设备销售收入占比有所下降，公司主要销售收入来自军队的销售，本年公司加大 市场拓展力度，获取了更多的设备销售订单，公司业绩提升较为显著。 （2）工程安装收入 安装工程收入主要是指与无线电监测产品销售配套的工程安装收入，公司根据客户的需求在外地进 行架线安装，2017 年公司工程安装收入为 6，630,616.54 元，占比 13.51%，较上年同期占比增加了 10.42%， 主要原因公司 2017 年工程安装类销售合同增加导致。 （3）技术服务收入 技术服务收入主要是指与无线电监测产品销售配套的技术服务收入，公司根据客户的需求提供人力 外包，外派员工的工作内容主要包括系统联试调试和现场安装保障工作，客户按照签订的合同按月支付 劳务费，2017 年公司技术服务收入为 10,974,153.8 元，占比 22.35%，较上年同期占比减少了 0.17%， 波动较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 19,763,923.50 44.07% 否 2 客户 2 14,382,569.10 32.07% 否 3 客户 3 3,638,553.00 8.11% 否 4 客户 4 2,037,000.00 4.54% 否 5 客户 5 1,837,599.48 4.10% 否 合计 41,659,645.08 92.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都聚联铁路机械制造有限公司 2,231,219.00 12.27% 否 2 成都亨利达机械电器有限公司 2,019,275.00 11.11% 否 3 中航富士达科技股份有限公司 1,461,006.90 8.04% 否 4 西安海通铝业有限公司 814,518.00 4.48% 否 5 湛江市立盾防雷科技有限公司 789,305.00 4.34% 否 合计 7,315,323.9 40.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 16 经营活动产生的现金流量净额 1,998,974.54 -5,106,554.29 139.15% 投资活动产生的现金流量净额 -1,967,369.32 -512,956.18 -283.54% 筹资活动产生的现金流量净额 -404,515.93 -502,642.36 -19.52% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,998,974.54 元，净利润为 11,634,125.78 元，差额 9,635,151.24 元，主要原因为：（1）本期发生不需要付现的折旧及摊销金额 713,150.96 元，使经营性 现金流出减少；（2）本期销量增加使存货期末较期初增加 1,646,510.34 元，使经营性现金流出增加；（3） 经营性应收款项期末金额较期初金额增加 10,702,450.00 元，使经营性现金流入减少。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1，998，974.54 元，比上年同期增加了 7,105,528.83 元， 增长了 139.15％，主要原因为：报告期内公司销售商品、提供劳务收到的款项相对上期比较及时导致。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,967，369.32 元，比上年同期减少 1,454,413.14 元，主要原因为公司 2017 年购固定资产、无形资产比上年同期增加了。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-404,515.93 元，比上年同期增加 98,126.43 元， 主要原因为公司 2017 年分配股利 195 万元，但取得借款收到的现金较上年增加 209 万元，公司筹资活 动产生的现金流量净额波动较小。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 成都中亚通茂电子有限公司成立于 2011 年 1 月 27 日，法定代表人为郝温利，系公司的全资子公司， 注册资本 200 万元人民币，统一社会信用代码 91510107567194600B。公司住所：成都市武侯区武侯新城 管委会武兴五路 28 号 1 栋 5 层；公司经营范围：监测系统设计；电子产品、通讯设备（不含无线电发 射设备）的研发、生产、销售。（以上经营范围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的凭许可证在 有效期内经营）。中亚通茂持有其 100%的股权。2017 年度，成都中亚通茂电子有限公司实现营业收入 858,279.32 元，净利润-255,610.74 元；截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,314,610.82 元， 总负债 8,060,813.49 元，净资产 -746,202.67 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一） 会计政策的变更 1、 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会（2017）15 号）相关规定， 采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响:将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核 算，增加其他收益 2,213,244.95 元，增加营业利润 2,213,244.95 元。 2、本公司 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》 （财会（2017）13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响：区分终止经营损益、 持续经营损益列报，增加持续经营净利润 11,634,125.78 元，增加终止经营净利润 0.00 元。 3、本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017） 30 号）相关规定。会计政策变更导致影响：利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整，上期营 业外收入、营业外支出增加金额 0.00 元，本期营业外收入、营业外支出增加金额 0.00 元。 （二） 会计估计的变更 本公司 2017 年度内未发生会计估计变更。 （三） 前期会计差错更正 本公司 2017 年度无前期重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在发展壮大的同时，积极参与到政府的扶贫工作中，为成都市创业就业工程做出贡献，2017 年 在公司新增员工 20 余人，公司为员工提供合理的薪酬、福利待遇，依法缴纳各项社会保险，做到企业 应尽的社会责任。公司在报告期内能够依法纳税，不存在偷税、漏税情形。 三、 持续经营评价 报告期内公司营业收入较上年增加 59.47%，净利润增加了 82.88%，主要原因为随着十三五规划的 逐步开展，军队改革调整逐步到位，部分项目已经开始启动，公司产品线也在逐步扩大，本年度销售有 较大幅度的增加。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的资源，所属行业并未发生重大变化，不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。近三年行业处于上升周期，公司产品线在不断扩大，未来几年应该有更大 的增长机会，目前资产负债结构合理，足以支撑企业长久的经营和发展，公司不存在无法持续经营风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中风险 公司产品目前主要应用在技术侦察领域，大部分项目是交钥匙工程，系统总体集中在少数客户上， 使得公司的客户集中度比较高，存在一定的风险，在国家政策和市场环境发生重大变化的情况下将面临 较大的经营压力。 随着军队体制改革的进行，未来军队采购体系会发生许多变化，各军种将独立建设，针对上述风险， 公司将大力推进军工领域及民用领域新产品的研制及新客户的拓展，避免公司业务对大客户及军用领域 的重大依赖，同时公司积极开拓新的产品和市场，客户集中的风险将会逐步改善。 2、客户需求周期性风险 报告期内，公司主要业务收入来自军队的销售，国防采购按照国家的五年计划进行，在每个五年计 划的前两年方案、预研较多，订单量较少，后三年采购量较大，因此，公司主要客户具有一定周期性， 企业不具有预期性，因此企业销售收入会存在一定波动性。 随着我国经济的快速发展、综合国力的提升，军民融合的大力推动，军队体制改革深入进行，各作 战部队独立建设的开展，需求规模会逐步提升，公司产品业务范围也在逐步扩大，公司业务将逐步保持 持续的稳定增长。 3、利润率降低的风险 公司客户大多为军工企业和财政直接拨款的企业，有固定的付款周期，产品生产回款期较长，资金 周转较慢，企业资金占用成本较高。目前军工采购均要求采用招标和竞争性采购模式，采购需求大部分 在军采网公告，目前军工产品市场竞争更加激烈，因而存在利润率降低的风险。 通过的不断创新，逐步进入高端产品和系统产品市场，通过业务量的逐步增加，化解利润率降低带 来的风险。 4、技术风险 公司主营产品主要应用于我国的无线电监测行业。随着军队、地方无线电监测领域频段的不断扩展， 技术的不断发展，对系统综合利用性能提出更高要求；无线电监测随着新一代宽带无线移动通信网和互 联网应用，对无线电监测和管制提出新的目标，需要公司不断提升自身的技术开发能力，开发出更适应 市场需求的新技术和产品。若公司产品技术更新迟缓，市场竞争力将降低，存在导致公司业务收入下滑 的风险。 这一年来通过专业技术人才的引进，产品业务范围的扩大，目前正从产品配套向系统总体发展，系 统软件队伍也已建立，技术风险得到有效的化解。 5、公司治理风险 报告期内及未来，随着公司发展，公司业务规模及员工人数有了较大增长，经营管理面临的压力日 趋增大。公司虽然按照现代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系，但随着公司规模不断扩大，公 司管理体系和组织结构将日趋复杂化。因此，公司面临现有的组织结构和管理模式不能适应公司规模不 断扩大的风险。 公司将通过加强管理人才培养和引进，大力推动信息化管理系统的建设，逐步建立更加规范的公司 管理体系，不断适应公司业务规模的提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 19 第六节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √否 是否对外提供借款 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √否 是否存在股权激励事项 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 7,000,000.00 5,000,000.00 6．其他 总计 7,000,000.00 5,000,000.00 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 20 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 存单质押 质押 100,000.00 0.20% 2017年9月，电子公司与成都 银行武侯新城支行签订借款 合同，以质押存单作为担保， 贷款金额90,000.00元。 武侯区武兴五路 355 号 1 栋 5 楼 2 号的办公 楼 抵押 4,111,283.07 8.05% 2012 年,公司购买西部智谷 A 区 1 幢 5 层时,向成都龙村 商业银行金花支行申请房屋 抵押贷款. 总计 - 4,211,283.07 8.25% - 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 21 第七节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 60.00% 董事、监事、高管 10,680,000 71.20% 0 10,680,000 71.20% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000.00 - 0 15,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 郝温利 9,000,000.00 0 9,000,000.00 60.00% 9,000,000.00 0 2 成 都 昱 林 企 业 管 理 咨 询 合伙企业（有 限合伙） 4,320,000.00 0 4,320,000.00 28.80% 4,320,000.00 0 3 王岩 630,000.00 0 630,000.00 4.20% 630,000.00 0 4 金祥伟 600,000.00 0 600,000.00 4.00% 600,000.00 0 5 郭雅文 450,000.00 0 450,000.00 3.00% 450,000.00 0 合计 15,000,000.00 0 15,000,000.00 100.00% 15,000,000.00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东郝温利与郭雅文系叔侄女关系；郝温利为成都昱林合伙企业的普通合伙人、执行事务合伙 人，持有成都昱林合伙企业 80.00%的份额；郭雅文为成都昱林合伙企业的有限合伙人，持有成都昱 林合伙企业 14.00%的份额。除上述关系外，股东之间无其它关联关系。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 22 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 郝温利先生，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于西安电子科技 大学电子对抗专业，获学士学位；1992 年 3 月毕业于西安电子科技大学信号处理专业，获硕士学位；1983 年 8 月至 1996 年 5 月任职于国营 913 厂，任技术员、工程师、产品经理；1996 年 5 月至 2001 年 8 月任 职于深圳华为技术有限公司，任总监；2001 年 8 月至 2005 年 5 月任职于深圳威迈德有限公司，任总经 理；2005 年 5 月至 2017 年 3 月任职于成都中亚通茂科技有限公司，任总经理；2017 年 3 月至今任职于 成都中亚通茂科技股份有限公司，任董事长兼总经理。 公司控股股东报告期内未发生变化。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人均为郝温利。基本情况见（一）控股股东情况。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 23 第八节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证贷款 成都银行武侯支行 5,000,000.00 5.22% 1 年 否 合计 - - - - 违约情况 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-19 1.30 0.00 0.00 合计 1.30 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 24 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 0.00 0.00 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 25 第九节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郝温利 董事长兼总 经理 男 54 硕士研究生 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 王岩 董事兼总经 理助理 男 63 本科 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 金祥伟 董事兼副总 经理 男 43 本科 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 叶涛 董事 男 37 本科 2017 年 3 月 13 至 2019 年 3 月 29 日 是 郭雅文 董事兼董事 会秘书 女 25 本科 董事：2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日；董事会秘 书：2017 年 2 月 20 日至 2019 年 3 月 29 日 是 何军 副总经理 男 49 专科 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 文琼 财务总监 女 39 专科 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 3 月 29 日 是 王可师 监事会主席 男 57 硕士研究生 2017 年 9 月 26 日至 2019 年 3 月 29 日 是 龚泽中 监事 男 55 专科 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 高贵书 职工代表监 事 女 45 专科 2016 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 29 日 是 董事会人数： 5 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 26 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东郝温利与郭雅文系叔侄女关系。公司董事长同时为控股股东、实际控制人。除上述关系外，公 司董监高相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郝温利 董事长兼总经 理 9,000,000 0 9,000,000 60.00% 0 王岩 董事兼总经理 助理 630,000 0 630,000 4.20% 0 金祥伟 董事兼副总经 理 600,000 0 600,000 4.00% 0 郭雅文 董事兼董事会 秘书 450,000 0 450,000 3.00% 0 合计 - 10,680,000 0 10,680,000 71.20% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √否 总经理是否发生变动 √否 董事会秘书是否发生变动 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 窦效真 监事会主席 离任 无 个人原因 王可师 总工程师 新任 监事会主席 监事会选举 注：2018 年 3 月 30 日，游军女士因个人原因申请辞去公司职务。2018 年 6 月 6 日公司任命文琼为 财务总监。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 文琼女士，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于中央广播电视大 学财务会计专业，大专学历；1999 年至 2001 年任职于成都聚龙实业有限公司，任文秘；2002 年至 2013 年任职于成都经纬机械制造有限公司，任会计；2014 年 4 月至 2015 年 3 月任职于成都新红摩家具公司， 任会计；2015 年 8 月至 2018 年 6 月任职于成都中亚通茂科技股份有限公司，任会计；2018 年 6 月至今 任职于成都中亚通茂科技股份有限公司，任财务总监。 王可师先生，1961 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1982 年 8 月毕业于解放军信息工 程大学，获得通信监测学士学位；2004 年 12 月毕业于解放军国防科技大学，获得信号处理工程硕士学 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 27 位；1982 年 8 月至 2016 年 5 月任职于总参谋部某所；2016 年 10 月至 2017 年 9 月任职于成都中亚通茂 科技股份有限公司，任总工程师；2017 年 9 月至今任职于成都中亚通茂科技股份有限公司，任监事会主 席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 研发人员 70 87 财务人员 4 4 销售人员 11 5 采购人员 3 3 生产人员 16 24 行政及其他人员 7 10 质量管理人员 6 8 员工总计 126 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 7 8 本科 62 77 专科 37 46 专科以下 20 19 员工总计 126 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、根据业务扩展的需要，引进相关人才； 2、公司坚持公开招聘，平等竞争，择优录用的原则,有针对性地在当地人才交流网上发布招聘通知，招 聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位； 3、公司对新老员工采用定期培训与非定期培训相结合的方式，不断提高员工整体素质； 4、公司根据不同的岗位，依据员工手册，制定了不同的薪酬结构； 5、公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √不适用 核心人员的变动情况： 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 28 无 第十节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十一节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √否 董事会是否设置专门委员会 √否 董事会是否设置独立董事 √否 投资机构是否派驻董事 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 √否 管理层是否引入职业经理人 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照相关规章制度审议属其职权范围内的事项，公司 股东、董事、监事积极行使《公司章程》及三会议事规则赋予的权利和履行应尽的义务，目前公司股东 大会、董事会、监事会履行职责情况良好。 报告期内，公司高级管理人员及其他相关人员，也能够积极行使《公司章程》及相关公司规章制度 赋予的权利和履行应尽的义务，目前履行职责情况良好。 综上所述，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人 员能各尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等 法规规章的规定制定了《公司章程》，通过了《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，其 中《公司章程》中明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，给所有股东提供了必要 的、充分的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司严格依 照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会，没有出现董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或决议内容违反公司章程的情形。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 29 公司制订内部控制制度以来，各项制度基本能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.《关于选举叶涛为公司董事的议案》、《关于 聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》、 《关于聘任 郭雅文为公司董事会秘书的议案》、《关于提请 召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 四项议案。2.《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2016 年度报告及 年度报告摘要》等九项议案。3.《监事会提请 召开成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年 第二次临时股东大会的议案》、《2017 年半年度 报告》二项议案。 监事会 3 1. 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度 财务决算报告》、《2016 年度报告及年度报告摘 要》等五项议案。2.《2017 年半年度报告》、 《现 任监事会变更监事报告》、《提议召开临时股东 大会报告》三项议案。3.《关于选举监事会主 席的议案》一项议案。 股东大会 3 1.《关于选举叶涛为公司董事的议案》、《关于 聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度审计机构的议案》二项议案。 2.《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监 事会工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、 《2016 年度报告及年度报告摘要》等八项议 案。3.《关于现任监事会变更监事报告的议案》 一项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定。三会运作较为规范，会议资料保存完整。在历次三会会议中，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 (三) 公司治理改进情况 在公司治理机制的运行方面，股份公司成立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 30 制度规范运行，在年度报告期内，公司召开股东大会 3 次、董事会 3 次、监事会 3 次，三会的召开均符 合《公司法》以及《公司章程》的规定和要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》及三会议事 规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完 整。 (四) 投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟 通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信 度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司专门制定了《投资者 关系管理制度》和《信息披露管理制度》，对投资者关系管理和信息披露进行了具体明确的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均已完全分开，不存在合署经营的情况，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的业务系统；公司与控股股东及其控 制的其他企业间不存在同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。公司拥有独立完整 的采购、服务、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。 （2）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有所有权或 使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情 况，全部资产均由本公司独立拥有和使用。 （3）人员独立情况 公司设立专门的人事行政部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范 程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》 等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务负责人和信息披露人 等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的其他职务。 （4）机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （5）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 财务决策。公司财务会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未与控股股东、 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 31 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴 纳义务。 综上所述，本公司资产、业务、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列规章制度， 确保了各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。内部控制制度有效的 保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公 司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展 的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 32 第十二节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018 ]11511 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 成都市锦江区福兴街 1 号“华敏。翰尊国际大厦”33 层 06-10 号 审计报告日期 2018-6-6 注册会计师姓名 申军、唐洪春 会计师事务所是否变更 否 审计报告 天职业字[2018]11511 号 成都中亚通茂公司科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的成都中亚通茂科技股份有限公司（以下简称“中亚通茂公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中亚通茂公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中亚通茂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中亚通茂公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 33 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中亚通茂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中亚通茂公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中亚通茂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中亚通茂公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 34 （六）就中亚通茂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：申军 中国·北京 二○一八年六月六日 中国注册会计师:唐洪春 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 5,997,695.60 6,270,606.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 27,449,987.49 18,703,794.86 预付款项 六、（三） 96,145.49 143,428.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 1,234,676.04 30,991.50 买入返售金融资产 存货 六、（五） 9,625,034.41 7,978,524.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 35 其他流动资产 六、（六） 3,527.31 3,527.31 流动资产合计 44,407,066.34 33,130,872.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 5,969,871.27 5,421,462.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 43,015.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 355,307.32 198,047.51 递延所得税资产 六、（十） 269,977.90 164,998.24 其他非流动资产 六、（十一） 2,500.00 非流动资产合计 6,640,671.59 5,784,508.59 资产总计 51,047,737.93 38,915,381.33 流动负债： 短期借款 六、（十二） 5,090,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 8,675,005.96 7,773,966.42 预收款项 六、（十四） 16,841.54 1,576,678.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 1,548,623.77 1,956,300.00 应交税费 六、（十六） 3,315,321.09 2,337,029.01 应付利息 六、（十七） 4,320.00 应付股利 其他应付款 六、（十八） 605,082.86 369,811.59 应付分保账款 保险合同准备金 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 36 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十九） 287,775.09 258,620.75 其他流动负债 流动负债合计 19,542,970.31 17,272,405.77 非流动负债： 长期借款 六、（二十） 1,050,700.60 1,352,764.97 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十一） 25,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,050,700.60 1,377,764.97 负债合计 20,593,670.91 18,650,170.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十三） 873,420.38 873,420.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十四） 1,566,949.41 1,062,218.76 盈余公积 六、（二十五） 1,770,989.98 582,016.33 一般风险准备 未分配利润 六、（二十六） 11,242,707.25 2,747,555.12 归属于母公司所有者权益合计 30,454,067.02 20,265,210.59 少数股东权益 所有者权益合计 30,454,067.02 20,265,210.59 负债和所有者权益总计 51,047,737.93 38,915,381.33 法定代表人：郝温利 主管会计工作负责人：文琼 会计机构负责人：文琼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 37 流动资产： 货币资金 六、（一） 5,684,906.45 6,009,039.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 27,449,987.49 18,786,578.48 预付款项 六、（三） 96,145.49 98,498.69 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 6,355,823.70 6,099,316.20 存货 六、（五） 8,455,231.74 6,344,779.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,042,094.87 37,338,212.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（六） 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,614,068.60 740,648.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 43,015.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 355,307.32 198,047.51 递延所得税资产 六、（十） 269,977.90 164,998.24 其他非流动资产 六、（十一） 2,500.00 非流动资产合计 4,284,868.92 3,103,694.52 资产总计 52,326,963.79 40,441,907.31 流动负债： 短期借款 六、（十二） 5,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 8,524,637.63 8,521,663.80 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 38 预收款项 六、（十四） 16,841.54 1,576,678.00 应付职工薪酬 六、（十五） 1,528,923.77 1,874,540.10 应交税费 六、（十六） 3,291,030.57 2,318,879.30 应付利息 六、（十七） 4,205.00 应付股利 其他应付款 六、(十八) 761,055.59 369,343.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,126,694.10 17,661,104.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（十九） 25,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,000.00 负债合计 19,126,694.10 17,686,104.79 所有者权益： 股本 六、（二十） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 873,420.38 873,420.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十二） 1,566,949.41 1,062,218.76 盈余公积 六、(二十三) 1,770,989.98 582,016.33 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 13,988,909.92 5,238,147.05 所有者权益合计 33,200,269.69 22,755,802.52 负债和所有者权益合计 52,326,963.79 40,441,907.31 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 49,094,053.96 30,786,280.41 其中：营业收入 六、（二十七） 49,094,053.96 30,786,280.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 - 38,309,576.35 24,897,569.88 其中：营业成本 六、（二十七） 22,772,971.62 12,643,145.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十八） 522,343.01 321,645.58 销售费用 六、（二十九） 2,105,277.21 1,756,323.10 管理费用 六、（三十） 11,932,611.56 9,525,925.15 财务费用 六、（三十一） 276,516.92 227,840.31 资产减值损失 六、（三十二） 699,856.03 422,689.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 其他收益 六、（三十三） 2,213,244.95 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 12,997,722.56 5,888,710.53 加：营业外收入 六、（三十四） 2,440.78 1,173,944.44 减：营业外支出 六、（三十五） 2,825.00 2,080.45 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 12,997,338.34 7,060,574.52 减：所得税费用 六、（三十六） 1,363,212.56 698,955.59 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 11,634,125.78 6,361,618.93 其中：被合并方在合并前实现的 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 40 净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,634,125.78 6,361,618.93 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利 润 11,634,125.78 6,361,618.93 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 11,634,125.78 6,361,618.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 11,634,125.78 6,361,618.93 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.78 0.42 （二）稀释每股收益 0.78 0.42 法定代表人：郝温利 主管会计工作负责人：文琼 会计机构负责人：文琼 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、（二十五） 49,094,053.96 30,725,780.80 减：营业成本 六、（二十五） 23,304,779.91 13,381,203.17 税金及附加 六、（二十六） 465,716.14 272,220.04 销售费用 六、（二十七） 2,076,502.41 1,716,946.38 管理费用 六、（二十八） 11,313,612.74 9,035,972.74 财务费用 六、（二十九） 193,490.01 6,780.55 资产减值损失 六、（三十） 699,864.40 483,054.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（三十一） 2,213,244.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,253,333.30 5,829,603.18 加：营业外收入 六、（三十二） 2,440.78 1,171,244.44 减：营业外支出 六、（三十三） 2,825.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,252,949.08 7,000,847.62 减：所得税费用 六、（三十四） 1,363,212.56 698,955.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,889,736.52 6,301,892.03 （一）持续经营净利润 11,889,736.52 6,301,892.03 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,889,736.52 6,301,892.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,053,844.54 25,218,488.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 7,656,482.17 4,377,188.62 经营活动现金流入小计 52,710,326.71 29,595,677.03 购买商品、接受劳务支付的现金 18,529,885.10 15,931,812.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,229,034.94 8,148,164.74 支付的各项税费 4,906,684.16 3,856,750.87 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 13,045,747.97 6,765,502.92 经营活动现金流出小计 50,711,352.17 34,702,231.32 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十八） 1,998,974.54 -5,106,554.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 268,048.31 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 268,048.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,967,369.32 781,004.49 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,967,369.32 781,004.49 投资活动产生的现金流量净额 -1,967,369.32 -512,956.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,090,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,090,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,272,910.03 3,258,620.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,221,605.90 244,021.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,494,515.93 3,502,642.36 筹资活动产生的现金流量净额 -404,515.93 -502,642.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十八） -372,910.71 -6,122,152.83 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十八） 6,270,606.31 12,392,759.14 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十八） 5,897,695.60 6,270,606.31 法定代表人：郝温利 主管会计工作负责人：文琼 会计机构负责人：文琼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,109,516.22 25,060,141.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 8,687,237.09 4,384,249.96 经营活动现金流入小计 53,796,753.31 29,444,391.01 购买商品、接受劳务支付的现金 20,365,163.82 15,881,320.83 支付给职工以及为职工支付的现金 13,906,365.54 7,490,385.86 支付的各项税费 4,764,904.71 3,072,683.20 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 12,976,633.15 11,155,113.04 经营活动现金流出小计 52,013,067.22 37,599,502.93 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十六） 1,783,686.09 -8,155,111.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 44 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,967,369.32 617,894.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,967,369.32 617,894.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,967,369.32 -617,894.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,140,450.08 13,050.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,140,450.08 13,050.00 筹资活动产生的现金流量净额 -140,450.08 2,986,950.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十六） -324,133.31 -5,786,056.90 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 6,009,039.76 11,795,096.66 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 5,684,906.45 6,009,039.76 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 2,747,555.12 20,265,210.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 2,747,555.12 20,265,210.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 504,730.65 1,188,973.65 8,495,152.13 10,188,856.43 （一）综合收益总额 11,634,125.78 11,634,125.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,188,973.65 -3,138,973.65 -1,950,000.00 1．提取盈余公积 1,188,973.65 -1,188,973.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,950,000.00 -1,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 504,730.65 504,730.65 1．本期提取 505,330.65 505,330.65 2．本期使用 600.00 600.00 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,566,949.41 1,770,989.98 11,242,707.25 30,454,067.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 47 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 6,000,000.00 479,070.51 939,169.17 5,902,203.73 13,320,443.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 479,070.51 939,169.17 5,902,203.73 13,320,443.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 873,420.38 583,148.25 -357,152.84 -3,154,648.61 6,944,767.18 （一）综合收益总额 6,361,618.93 6,361,618.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 630,189.20 -630,189.20 1．提取盈余公积 630,189.20 -630,189.20 2．提取一般风险准备 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,000,000.00 873,420.38 -987,342.04 -8,886,078.34 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,000,000.00 873,420.38 -987,342.04 -8,886,078.34 （五）专项储备 583,148.25 583,148.25 1．本期提取 583,895.25 583,895.25 2．本期使用 747.00 747.00 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 2,747,555.12 20,265,210.59 法定代表人：郝温利 主管会计工作负责人：文琼 会计机构负责人：文琼 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 49 一、上年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 5,238,147.05 22,755,802.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 5,238,147.05 22,755,802.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 504,730.65 1,188,973.65 8,750,762.87 10,444,467.17 （一）综合收益总额 11,889,736.52 11,889,736.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 50 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,188,973.65 -3,138,973.65 -1,950,000.00 1．提取盈余公积 1,188,973.65 -1,188,973.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,950,000.00 -1,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 504,730.65 504,730.65 1．本期提取 505,330.65 505,330.65 2．本期使用 600.00 600.00 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,566,949.41 1,770,989.98 13,988,909.92 33,200,269.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 51 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 险准备 计 一、上年期末余额 6,000,000.00 479,070.51 939,169.17 8,452,522.56 15,870,762.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 479,070.51 939,169.17 8,452,522.56 15,870,762.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 873,420.38 583,148.25 -357,152.84 -3,214,375.51 6,885,040.28 （一）综合收益总额 6,301,892.03 6,301,892.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 630,189.20 -630,189.20 1．提取盈余公积 630,189.20 -630,189.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,000,000.00 873,420.38 -987,342.04 -8,886,078.34 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 52 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,000,000.00 873,420.38 -987,342.04 -8,886,078.34 （五）专项储备 583,148.25 583,148.25 1．本期提取 583,895.25 583,895.25 2．本期使用 747.00 747.00 （六）其他 - 四、本年期末余额 15,000,000.00 873,420.38 1,062,218.76 582,016.33 5,238,147.05 22,755,802.52 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 53 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 成都中亚通茂科技股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”）成立于2005年4月 19日，由王漠、罗华雯共同出资设立，公司地址：成都市双流县西南航空港经济开发区创业 中心208号内。统一社会信用代码：91510122771247810K。法定代表人：郝温利。 （二）历史沿革 本公司设立时注册资本 50 万元，由两位股东以货币出资，股权结构为： 股东名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 王漠 45.00 90.00 货币 罗华雯 5.00 10.00 货币 合 计 50.00 100 2015 年 10 月 23 日，公司召开股东会并通过决议，同意王岩与成都昱林企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，王岩将其持有的公司 4.8 万元出资额以 4.8 万元的价格转让给成都昱林企业管理咨询合伙企业（有限合伙） （以下简称“昱林合伙企业”）， 并就股权转让的相关事宜进行了约定。 上述股权转让完成后，公司的股东及股权结构情况如下： 股东名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 郝温利 360.00 60.00 货币 成都昱林企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 172.80 28.80 货币 王岩 25.20 4.20 货币 金祥伟 24.00 4.00 货币 郭雅文 18.00 3.00 货币 合 计 600.00 100 2016 年 3 月 18 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议，审议通过 《关于创立成都中亚通茂科技股份有限公司的议案》。2016 年 3 月 20 日，天职国际会计师 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 54 事务所（特殊普通合伙）审验了公司截至 2016 年 1 月 31 日止，由成都中亚通茂科技有限公 司整体变更为成都中亚通茂科技股份有限公司申请变更登记的注册资本实收情况，并出具 “天职业字[2016]8509 号”验资报告。经审验，以公司截至 2016 年 1 月 31 日止经审计账 面净资产按 1：0.9146 的比例折合成公司股份，其中人民币 1,500.00 万元作为对公司的出 资，计入公司股本，余额 873,420.38 元计入公司资本公积。 本次整体变更完成后，公司股权结构如下： 股东名称 实际出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 郝温利 900.00 60.00 货币 成都昱林企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 432.00 28.80 货币 王岩 63.00 4.20 货币 金祥伟 60.00 4.00 货币 郭雅文 45.00 3.00 货币 合 计 1,500.00 100 （三）新三板挂牌情况 挂牌核准机构：全国中小企业股份转让系统有限责任公司； 挂牌批准文件：《关于同意成都中亚通茂科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6576 号）； 证券简称：中亚通茂 证券代码：839200 转让方式：协议转让 （四）本公司经营范围 经营范围：电子、机械产品开发、生产、销售及相关技术咨询、工程安装、维护维修； 计算机软件开发、销售及服务；销售仪器仪表、汽车零配件、医疗器械（仅限一类及二类无 须许可的项目）。 （五）本公司合并范围 本公司所属分公司 1 家，成都中亚通茂科技有限公司第一分公司（以下简称“分公司”）； 子公司 1 家，为全资子公司成都中亚通茂电子有限公司（以下简称“子公司”或“电子公司”）。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。 （六）实际控制人 本公司的实际控制人为自然人郝温利。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 55 （七）财务报表报出 本公司 2017 年度财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司无计量属性在本年度发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 56 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 57 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对 子公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司统一母公司和子公司的会计政策、会计期 间，使其保持一致。 合并财务报表时，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与 各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐 项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及 会计期间调整子公司会计报表。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持 有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益。 （九）金融工具 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 58 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 59 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分 的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 60 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 期末对单项金额重大的（单户金额在 100 万元以上）应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款 项如果按照上述方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采 用个别认定法，根据实际情况确定是否计提坏账准备及其计提比例。对公司的保证金、押金 及员工备用金不计提坏账准备。其余应收款项按以下比例计提坏账准备： 应收款项账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低调整存货跌价准备。产成 品和用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。本公司按照单个存货项目计提存货 跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 61 内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 62 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 63 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 1.本公司的固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。 2.固定资产同时满足下列条件予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3.本公司固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠，不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4.本公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计 使用寿命，每年期末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异， 则做相应调整。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限 和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 3 20 4.85 机器设备 3、5 3-5 19.00-32.33 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 64 固定资产类别 预计使用净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 运输工具 3、5 4-6 15.83-24.25 电子设备 3、5 3-5 19.00-32.33 办公设备 3、5 3-5 19.00-32.33 已计提减值准备的固定资产，以扣除己计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为 应计折旧额。 5.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注“三、（二十）非金融长 期资产减值准备”所述方法计提固定资产减值准备。 （十八）在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量，包括工程直接 材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允 许资本化的借款费用等。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原己计提的折旧。 3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注“三、（二十）非金融长 期资产减值准备”所述方法计提在建工程减值准备。 （十五） 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 65 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产按成本进行初始计量。 2.根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但每年期末均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 使用寿命有限的无形资产类别、使用年限、摊销依据如下： 类别 预计使用年限（年） 摊销依据 非专利技术 10-15 按预计使用年限摊销 软件 3 按预计使用年限摊销 4.公司发生的研究开发项目，应当区分研究阶段和开发阶段两个部分分别进行会计核算。 （1）研究阶段 研究阶段从事的研究活动，是为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计 划调查。 研究阶段的特点在于计划性与探索性，在此阶段下所开展的研究活动是为了进一步的开 发活动进行资料及相关方面的准备，但研究活动通过开发后是否会形成无形资产有很大的不 确定性，企业也无法证明其研究活动一定能够形成带来未来经济利益的无形资产。 研究活动包括：意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和 最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、 设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。 （2）开发阶段 开发阶段从事的开发活动，是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 开发活动的例子包括：生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 66 工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和 运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和 测试等。 与研究阶段相比，开发阶段更进一步，此时，很大程度上形成一项新产品或新技术的基 本条件已经具备，形成成果的可能性较大。 5.本公司期末检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，按本附注“三、（二十）非 金融长期资产减值准备”所述方法计提无形资产减值准备。 （十八）研究开发支出 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生 的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转 入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的 支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等所发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同 规定的期限平均摊销；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期限平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 67 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）非金融长期资产减值准备 1.在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其 相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 计提各单项资产的减值准备。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 68 4.上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）安全生产费 本公司参照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行财务管理和会计核算。 本公司以营业收入为计提依据，营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；营业收 入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取，专门用于完善、改造和维护安全防护 设施设备等与武器装备安全生产事项直接相关的支出。 提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实 际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产 费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，直接计入当期损益。 （二十二）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 69 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十三）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品收入确认方式如下：（1）根据合同或协议约定，客户到本公司仓库自 提货物时货物出库后即确认销售收入。（2）根据合同或协议约定，销售客户，货物送达指 定地点客户在指定的送货单上签字确认后，客户通知单位开具销售发票时确认销售收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测 量完工进度确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 本公司提供劳务的收入主要有业务包含安装服务和技术服务，收入确认原则如下：（1） 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 70 根据合同或协议约定，在提供安装服务或技术服务后，在取得客户认可的验收单后客户通知 单位开具销售发票时确认销售收入。（2）提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估 计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳 务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 71 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 :15%、25% 注 1：本公司分公司销售商品取得收入适用增值税，适用税率为 3%。 注 2：根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4 号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率缴纳增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 注 3：财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；上述鼓励类产业企业是 指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业 收入总额 70%以上的企业；根据中华人民共和国国家发展和改革委员会 2014 年 8 月 20 日出 台的《西部地区鼓励类产业目录》，本公司属于前述西部地区鼓励类产业范畴，并经主管税 务机关备案确认，本公司 2017 年度企业所得税按照西部大开发优惠税率 15%计算缴纳。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 72 注 4：本公司于 2016 年 12 月 8 日取得了高新技术企业证书，有效期三年，证书编号： GR201651000520。 注 5：根据财政部、税务总局、科技部《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加 计扣除比例的通知》（财税[2017]34 号）第一条规定科技型中小企业开展研发活动中实际发 生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资 产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司 2017 年在成都市科学技术 局“全国科技型中小企业信息服务平台”申请注册，纳入“全国科技型中小企业信息库”， 编号为：201851011608000111，有效期 2018-02-11 至 2019-01-31。 注 6：子公司成都中亚通茂电子有限公司适用所得税税率 25%。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益 2,213,244.95 元，增加营业利润 2,213,244.95 元。 2.本公司 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加持续经营净利润 11,634,125.78 元，增加终 止经营净利润 0.00 元。 3.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 上期营业外收入、营业外支出增加金额 0.00 元； 本期营业外收入、营业外支出增加金额 0.00 元。 4.上述会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、 经营成果和现金流量产生重大影响。 （二）会计估计的变更 本公司 2017 年度内未发生会计估计变更。 （三）前期会计差错更正 本公司 2017 年度无前期重大会计差错更正。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 73 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 22,631.94 29,883.61 银行存款 5,975,063.66 6,240,722.70 合计 5,997,695.60 6,270,606.31 2. 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项100,000.00元。 3.期末无存放在境外的款项。 （二）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 29,196,264.92 99.84 1,746,277.43 27,449,987.49 19,750,894.85 99.77 1,047,099.99 18,703,794.86 其中：按账 龄分析法 计提坏账 准备的应 收账款 29,196,264.92 99.84 1,746,277.43 5.98 27,449,987.49 19,750,894.85 99.77 1,047,099.99 5.30 18,703,794.86 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 46,138.25 0.16 46,138.25 100.00 46,138.25 0.23 46,138.25 100.00 合计 29,242,403.17 100 1,792,415.68 27,449,987.49 19,797,033.10 100 1,093,238.24 18,703,794.86 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,989,621.07 1,249,481.05 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,097,678.85 409,767.88 10.00 2-3 年（含 3 年） 30,675.00 9,202.50 30.00 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 74 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 4-5 年（含 5 年） 2,320.00 1,856.00 80.00 5 年以上 75,970.00 75,970.00 100.00 合计 29,196,264.92 1,746,277.43 3.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例（%） 账龄 坏账准备 客户 B 9,195,891.10 31.45 1 年以内 459,794.56 客户 A 8,797,113.99 30.08 1 年以内 439,855.70 同方电子科技有限公司 4,878,187.50 16.68 2 年以内 385,938.78 成都锦江电子系统工程有限公司 1,294,500.00 4.43 2 年以内 117,579.70 北京海格神舟通信科技有限公司 1,730,800.80 5.92 1 年以内 86,540.04 合计 25,896,493.39 88.56 1,489,708.78 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 96,145.49 100.00 121,528.69 84.73 1-2 年（含 2 年） 21,900.00 15.27 合计 96,145.49 100 143,428.69 100 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占预付款项 总额的比例（%） 成都市富雅高微电子有限公司 非关联方 55,080.00 1 年以内 57.29 成都市智讯联创科技有限责任公司 非关联方 39,000.00 1 年以内 40.56 绵阳华亨电子有限公司 非关联方 1,125.00 1 年以内 1.17 天行泰富（北京）科技有限公司 非关联方 564.10 1 年以内 0.59 欧时电子元件（上海）有限公司 非关联方 274.68 1 年以内 0.29 合计 96,043.78 99.90 （四）其他应收款 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 75 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 1,230,363.00 77.05 686.96 1,229,676.04 30,999.87 7.90 8.37 30,991.50 其中：（1） 按账龄分析 法计提坏账 准备的其他 应收款 13,739.16 0.86 686.96 5.00 13,052.20 83.67 0.02 8.37 10.00 75.30 （2） 采用其他方 法计提坏账 准备的其他 应收款 1,216,623.84 76.19 1,216,623.84 30,916.20 7.88 0.00 30,916.20 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 366,490.00 22.95 361,490.00 98.64 5,000.00 361,490.00 92.10 361,490.00 100.00 合计 1,596,853.00 100 362,176.96 1,234,676.04 392,489.87 100 361,498.37 30,991.50 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,739.16 686.96 5.00 合计 13,739.16 686.96 3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、押金 1,216,623.84 保证金、押金，不计提 坏账准备 合计 1,216,623.84 4.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,197,457.64 6,750.00 押金 385,656.20 385,656.20 代收代付公积金款 13,739.16 其他 83.67 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 76 款项性质 期末余额 期初余额 合计 1,596,853.00 392,489.87 5.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 成都武侯工业园投资开发有限公司 押金 354,740.00 5 年以上 22.21 354,740.00 客户 G 保证金 349,155.30 1 年以内 21.87 客户 C 保证金 144,350.00 1 年以内 9.04 客户 D 保证金 128,000.00 1 年以内 8.02 客户 E 保证金 117,500.00 1 年以内 7.36 合计 1,093,745.30 68.50 354,740.00 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌 价 准 备 账面 价值 账面 余额 跌 价 准 备 账面 价值 原材料 3,206,388.28 3,206,388.28 2,905,389.48 2,905,389.48 在产品 2,893,384.53 2,893,384.53 781,821.58 781,821.58 库存商品 1,548,786.31 1,548,786.31 4,154,124.45 4,154,124.45 劳务成本 1,256,903.86 1,256,903.86 发出商品 719,571.43 719,571.43 137,188.56 137,188.56 合计 9,625,034.41 9,625,034.41 7,978,524.07 7,978,524.07 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 3,527.31 3,527.31 合计 3,527.31 3,527.31 （七）固定资产 1.分类列示 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 77 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,317,818.35 1,643,996.25 1,312,851.09 364,518.08 9,639,183.77 2.本期增加金额 1,072,196.74 180,854.69 1,253,051.43 （1）购置 1,072,196.74 180,854.69 1,253,051.43 3.本期减少金额 37,500.00 37,500.00 （1）处置或报废 37,500.00 37,500.00 4.期末余额 6,317,818.35 1,606,496.25 2,385,047.83 545,372.77 10,854,735.20 二、累计折旧 1.期初余额 1,691,753.29 1,443,334.22 774,244.30 308,389.12 4,217,720.93 2.本期增加金额 305,207.40 35,681.28 321,972.54 39,906.78 702,768.00 （1）计提 305,207.40 35,681.28 321,972.54 39,906.78 702,768.00 3.本期减少金额 35,625.00 35,625.00 （1）处置或报废 35,625.00 35,625.00 4.期末余额 1,996,960.69 1,443,390.50 1,096,216.84 348,295.90 4,884,863.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,320,857.66 163,105.75 1,288,830.99 197,076.87 5,969,871.27 2.期初账面价值 4,626,065.06 200,662.03 538,606.79 56,128.96 5,421,462.84 2.未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 地下车库 249,420.00 仍在办理中 合计 249,420.00 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 78 项目 软件 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 53,398.06 53,398.06 （1）购置 53,398.06 53,398.06 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 53,398.06 53,398.06 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 10,382.96 10,382.96 （1）计提 10,382.96 10,382.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 10,382.96 10,382.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,015.10 43,015.10 2.期初账面价值 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修款 198,047.51 234,951.45 77,691.64 355,307.32 合计 198,047.51 234,951.45 77,691.64 355,307.32 （十）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 79 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,799,852.64 269,977.90 1,099,988.24 164,998.24 合计 1,799,852.64 269,977.90 1,099,988.24 164,998.24 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 354,740.00 354,748.37 可抵扣亏损 3,928,332.18 3,716,826.55 合计 4,283,072.18 4,071,574.92 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018 1,403,651.90 1,446,934.59 2019 2,269,891.96 2,269,891.96 2022 254,788.32 合计 3,928,332.18 3,716,826.55 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 2,500.00 合计 2,500.00 （十二）短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 质押借款 90,000.00 合计 5,090,000.00 3,000,000.00 注：借款情况详见“十五、其他重要事项”。 （十三）应付账款 1.分类列示 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 80 项目 期末余额 期初余额 货款 8,675,005.96 7,348,319.41 加工费 425,647.01 合计 8,675,005.96 7,773,966.42 2.期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都亨德电子科技有限公司 228,337.00 未结算 中航富士达科技股份有限公司 175,070.80 未结算 成都九华圆通科技开发有限公司 39,000.00 未结算 成都津烁线缆有限公司 34,786.32 未结算 合计 477,194.12 （十四）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 16,841.54 1,576,678.00 合计 16,841.54 1,576,678.00 （十五）应付职工薪酬 1.分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,953,759.00 13,176,908.21 13,587,684.14 1,542,983.07 离职后福利中-设定提存计划负债 2,541.00 685,172.18 682,072.48 5,640.70 合计 1,956,300.00 13,862,080.39 14,269,756.62 1,548,623.77 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,952,574.20 12,054,004.13 12,478,503.43 1,528,074.90 二、职工福利费 561,417.62 559,024.62 2,393.00 三、社会保险费 1,184.80 316,305.16 314,904.79 2,585.17 其中：1.医疗保险费 1,077.75 284,975.56 283,716.79 2,336.52 2.工伤保险费 35.20 9,617.13 9,569.93 82.40 3.生育保险费 71.85 21,712.47 21,618.07 166.25 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 81 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 85,704.00 75,774.00 9,930.00 五、工会经费和职工教育经费 159,477.30 159,477.30 合计 1,953,759.00 13,176,908.21 13,587,684.14 1,542,983.07 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,454.80 661,619.56 658,630.00 5,444.36 2.失业保险费 86.20 23,552.62 23,442.48 196.34 合计 2,541.00 685,172.18 682,072.48 5,640.70 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 1,694,212.83 1,480,275.60 2.企业所得税 1,341,060.66 640,014.29 3.城市维护建设税 132,276.06 118,613.47 4.教育费附加 94,482.89 84,723.91 5.代扣代缴个人所得税 49,501.52 8,779.84 6.其他 3,787.13 4,621.90 合计 3,315,321.09 2,337,029.01 （十七）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,320.00 合计 4,320.00 （十八）其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 软件开发费 368,000.00 设备款 130,000.00 运费 73,015.15 265,074.73 预提费用 17,072.92 租赁费 22,195.00 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 82 款项性质 期末余额 期初余额 试验费 18,000.00 维修费 2,180.00 其他 16,994.79 62,361.86 合计 605,082.86 369,811.59 注：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 287,775.09 258,620.75 合计 287,775.09 258,620.75 （二十）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%） 抵押借款 1,050,700.60 1,352,764.97 4.99—7.55 合计 1,050,700.60 1,352,764.97 （二十一）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 搬移式短波监测侧向系 统 25,000.00 25,000.00 合计 25,000.00 25,000.00 （二十二）股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占 比 例（%） 投资金额 所占 比例 （%） 合计 15,000,000.00 100 15,000,000.00 100 其中：郝温利 9,000,000.00 60.00 9,000,000.00 60.00 成都昱林企业管理咨 询合伙企业（有限合 伙） 4,320,000.00 28.80 4,320,000.00 28.80 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 83 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占 比 例（%） 投资金额 所占 比例 （%） 王岩 630,000.00 4.20 630,000.00 4.20 金祥伟 600,000.00 4.00 600,000.00 4.00 郭雅文 450,000.00 3.00 450,000.00 3.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 873,420.38 873,420.38 合计 873,420.38 873,420.38 （二十四）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,062,218.76 505,330.65 600.00 1,566,949.41 合计 1,062,218.76 505,330.65 600.00 1,566,949.41 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 582,016.33 1,188,973.65 1,770,989.98 合计 582,016.33 1,188,973.65 1,770,989.98 （二十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 2,747,555.12 5,902,203.73 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,747,555.12 5,902,203.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,634,125.78 6,361,618.93 减：提取法定盈余公积 1,188,973.65 630,189.20 提取任意盈余公积 应付普通股股利 1,950,000.00 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 84 项目 本期金额 上期金额 其他 8,886,078.34 期末未分配利润 11,242,707.25 2,747,555.12 注：2017 年 5 月 8 日经本公司股东大会审议通过，权益分配方案如下：以本公司现 有总股本 15,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.30 元人民币现金。股权登记日 为：2017 年 6 月 16 日，除权除息日为：2017 年 6 月 19 日，分派对象为：截至 2017 年 6 月 16 日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京 分公司登记在册的本公司全体股东。 （二十七）营业收入、营业成本 1.营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 49,094,053.96 30,786,280.41 合计 49,094,053.96 30,786,280.41 主营业务成本 22,772,971.62 12,643,145.99 合计 22,772,971.62 12,643,145.99 2.主营业务（分类别） 类别名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 31,489,283.62 16,909,209.34 22,901,848.39 11,867,214.32 安装服务 6,630,616.54 1,508,758.21 950,748.65 183,485.06 技术服务 10,974,153.80 4,355,004.07 6,933,683.37 592,446.61 合计 49,094,053.96 22,772,971.62 30,786,280.41 12,643,145.99 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度营业收入 占公司营业收入的比例（%） 客户 A 20,722,394.93 42.21 客户 B 12,325,365.17 25.11 客户 G 3,109,874.40 6.33 客户 F 2,145,612.43 4.370 同方电子科技有限公司 1,759,277.11 3.58 合计 40,062,524.04 81.60 （二十八）税金及附加 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 85 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 城市维护建设税 268,499.93 167,103.71 7.00 教育费附加 191,785.67 118,131.93 2.00、3.00 房产税 48,735.94 29,512.33 1.20 印花税 13,321.47 6,897.61 其他 合计 522,343.01 321,645.58 （二十九）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,298,002.29 964,824.14 业务招待费 373,257.27 366,430.02 差旅费 273,209.21 268,415.46 广告费 57,575.64 533.5 折旧费 34,972.46 28,671.45 汽车费用 27,634.91 20,234.72 办公费 13,221.52 14,220.61 会议费 4,971.00 15,455.00 标书及投标费 2,112.12 15,153.32 运输费 17,874.96 其他 20,320.79 44,509.92 合计 2,105,277.21 1,756,323.10 （三十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 7,376,143.51 5,382,985.51 职工薪酬 2,499,246.33 1,403,053.17 折旧费 388,346.90 402,156.46 咨询费 283,577.57 374,978.38 办公费 254,020.28 164,240.51 汽车费用 165,684.72 238,932.54 差旅费 142,526.12 81,095.00 业务招待费 132,496.79 103,720.10 聘请中介机构费 127,161.56 879,520.05 物业管理费用 73,817.67 13,202.50 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 86 税金 24,583.29 其他 489,590.11 457,457.64 合计 11,932,611.56 9,525,925.15 （三十一）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 275,925.90 239,236.61 减：利息收入 10,349.46 23,254.11 其他 10,940.48 11,857.81 合计 276,516.92 227,840.31 （三十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 699,856.03 422,689.75 合计 699,856.03 422,689.75 （三十三）其他收益 项目 本期发生金额 上期发生金额 收成都双流科技和经济发展局补贴 921,700.00 短波增值税即征即退款 570,649.14 收双流科技和经济补贴款 500,000.00 再就业办公室补贴 103,835.81 专利资助费 62,060.00 收成都市知识产权款 30,000.00 待摊技术合同收入 25,000.00 合计 2,213,244.95 （三十四）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.政府补助 1,170,837.52 2.其他 2,440.78 3,106.92 2,440.78 合计 2,440.78 1,173,944.44 2,440.78 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 87 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 收成都双流科技和经济发展局补贴 144.00 与收益相关 短波增值税即征即退款 797,852.52 与收益相关 收双流科技和经济补贴款 100,000.00 与收益相关 收成都市知识产权款 1,700.00 与收益相关 待摊技术合同收入 100,000.00 与收益相关 收到 2014 年研发费加计扣除补贴 138,000.00 与收益相关 收到双流县科技局经费补贴 30,000.00 与收益相关 收到武侯区知识产权局专利资助金（2.1） 2,000.00 与收益相关 收到成都市知识产权服务中心费用 700.00 与收益相关 收四川省知识产权局补贴 441.00 与收益相关 合计 1,170,837.52 （三十五）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产毁损报废损失 1,875.00 826.00 1,875.00 2.其他 950.00 1,254.45 950.00 合计 2,825.00 2,080.45 2,825.00 （三十六）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,363,212.56 698,955.59 其中：当期所得税 1,468,192.22 771,413.80 递延所得税 -104,979.66 -72,458.21 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,997,338.34 7,060,574.52 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,949,600.75 1,059,086.18 某些子公司适用不同税率的影响 -25,561.07 5,972.69 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 88 项目 本期发生额 上期发生额 对以前期间当期所得税的调整 121,551.56 不可抵扣的费用 83,740.39 44,757.49 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 63,697.08 -14,931.73 研发费用加计扣除 -829,816.15 -395,929.04 所得税费用合计 1,363,212.56 698,955.59 注：本期本公司享受高新技术企业的税收优惠，计算应纳税所得额可按照研究开发费用 的75%加计扣除。 （三十七）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,270,000.00 779,068.99 员工备用金 1,133,854.09 1,274,774.00 保证金 2,017,950.00 1,229,254.00 政府补贴 2,188,244.95 1,070,837.52 存款利息收入 10,349.46 23,254.11 其他 36,083.67 合计 7,656,482.17 4,377,188.62 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的日常费用 5,161,012.64 4,165,266.89 往来款 2,272,994.50 14,109.73 员工备用金 2,713,040.00 1,537,872.30 保证金 2,804,862.34 978,254.00 归还股东借款 70,000.00 其他 93,838.49 合计 13,045,747.97 6,765,502.92 （三十八）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 89 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,634,125.78 6,361,618.93 加：资产减值准备 699,856.03 422,689.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 702,768.00 681,309.72 无形资产摊销 10,382.96 长期待摊费用摊销 244,751.48 150,845.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,875.00 826.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 275,925.90 239,236.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,979.66 -72,458.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,646,510.34 -4,718,121.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,702,450.00 -8,987,692.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 883,229.39 815,190.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,998,974.54 -5,106,554.29 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,897,695.60 6,270,606.31 减：现金的期初余额 6,270,606.31 12,392,759.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -372,910.71 -6,122,152.83 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,897,695.60 6,270,606.31 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 90 项目 期末余额 期初余额 其中：1.库存现金 22,631.94 29,883.61 2.可随时用于支付的银行存款 5,875,063.66 6,240,722.70 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,897,695.60 6,270,606.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 4,111,283.07 房屋抵押 货币资金 100,000.00 定期存单质押 合计 4,211,283.07 （四十）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 收成都双流科技和经济发展局补贴 921,700.00 其他收益 921,700.00 短波增值税即征即退款 570,649.14 其他收益 570,649.14 收双流科技和经济补贴款 500,000.00 其他收益 500,000.00 再就业办公室补贴 103,835.81 其他收益 103,835.81 专利资助费 62,060.00 其他收益 62,060.00 收成都市知识产权款 30,000.00 其他收益 30,000.00 待摊技术合同收入 25,000.00 其他收益 25,000.00 合计 2,213,244.95 2,213,244.95 七、合并范围的变动 本期内合并范围未发生变动。 八、在其他主体中的权益 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 91 在子公司中的权益 （一）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 成都中亚通茂电子有限 公司 成都 成都 设备制造 100.00 100.00 投资设立 （二）重要非全资子公司 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、 可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化， 而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述 内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 （二）市场风险 1.利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 92 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用 评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范 围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的 客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊 销，否则必须要求其提前支付相应款项。 3.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、公允价值 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 无。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郝温利 实际控制人 万德智 实际控制人郝温利之妻 （五）关联方交易 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 郝温利、万 德智 成都中亚通茂科 技股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 12 月 28 日 2018 年 12 月 27 日 否 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 93 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 郝温利、万 德智 成都中亚通茂科 技股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 7 月 19 日 2018 年 7 月 18 日 否 2.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,471,526.18 1,311,396.66 （六）关联方承诺事项 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至2017年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项 十五、其他重要事项 1.担保情况 （1）本公司与成都银行股份有限公司武侯支行签订借款合同，借款金额300万元，借款 期限1年，从2017年12月28日起至2018年12月27日止，利率为5.22%，由成都中小企业融资担 保有限责任公司、郝温利、万德智提供连带责任保证。本公司需在担保期间内每年向成都中 小企业融资担保有限责任公司支付借款金额2%的担保费，即6万元担保费。 （2）本公司与成都银行股份有限公司武侯支行签订借款合同，借款金额200万元，借款 期限1年，从2017年7月19日起至2018年7月18日止，利率为5.22%，由成都中小企业融资担保 有限责任公司、郝温利、万德智提供连带责任保证。本公司需在担保期间内每年向成都中小 企业融资担保有限责任公司支付借款金额2%的担保费，即4万元担保费。 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 94 （3）本公司子公司成都中亚通茂电子有限公司与成都农村商业银行股份有限公司金花 支行签订成农商花营公房借20120037号《法人购房借款合同》，为购买西部智谷一期第1幢5 层A号房产。借款金额2,650,000.00元，借款期限120个月，从2012年3月15日起至2022年3 月14日止。截至2017年12月31日，已还清1,311,524.31元，期末余额1,338,475.69元。 2012年，本公司子公司成都中亚通茂电子有限公司与成都农村商业银行股份有限公司金 花支行签订金（2011）1223号《抵质押物清单》，以电子公司位于成都市武侯区武兴五路355 号1栋5楼2号的办公楼（权证号：成房权证监证字第4881506号）为本公司子公司成都中亚通 茂电子有限公司与成都农村商业银行股份有限公司金花支行签订的成农商花营公房借 20120037号《法人购房借款合同》提供抵押担保，抵押期间从2012年3月15日起至2022年3 月14日止。截至2017年12月31日，本公司提供担保的办公楼账面原值为5,957,818.35元，账 面净值为4,111,283.07元。 2.质押情况 本公司子公司成都中亚通茂电子有限公司与成都银行股份有限公司武侯新城支行签订 D170120170921178《质押合同》，以成都银行普通存单（100,000.00元）作为质押担保，担 保金额90,000.00元。 本公司子公司成都中亚通茂电子有限公司与成都银行股份有限公司武侯新城支行签订 H170101170921451《借款合同》，以质押存单作为担保，贷款金额90,000.00元，贷款期限2017 年9月21日起至2018年9月14日止，利率为4.6%。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 29,196,264.92 99.84 1,746,277.43 27,449,987.49 19,750,894.85 99.35 1,047,099.99 18,703,794.86 其中：按账 龄分析法计 提坏账准备 的应收账款 29,196,264.92 99.84 1,746,277.43 5.98 27,449,987.49 19,750,894.85 99.35 1,047,099.99 5.30 18,703,794.86 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 46,138.25 0.16 46,138.25 100.00 128,921.87 0.65 46,138.25 35.79 82,783.62 合计 29,242,403.17 100 1,792,415.68 27,449,987.49 19,879,816.72 100 1,093,238.24 18,786,578.48 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 95 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,989,621.07 1,249,481.05 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,097,678.85 409,767.88 10.00 2-3 年（含 3 年） 30,675.00 9,202.50 30.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 2,320.00 1,856.00 80.00 5 年以上 75,970.00 75,970.00 100.00 合计 29,196,264.92 1,746,277.43 4.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例（%） 账龄 坏账准备 客户 B 9,195,891.10 31.45 1 年以内 459,794.56 客户 A 8,797,113.99 30.08 1 年以内 439,855.70 同方电子科技有限公司 4,878,187.50 16.68 1 年以内 385,938.78 北京海格神舟通信科技有限公司 1,730,800.80 5.92 1 年以内 86,540.04 成都锦江电子系统工程有限公司（原 784 厂） 1,294,500.00 4.43 1 年以内 117,579.70 合计 25,896,493.39 88.56 1,489,708.78 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 其他应收 款 5,193,850.00 81.62 5,193,850.00 6,072,400.00 99.45 6,072,400.00 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 款 1,157,660.66 18.20 686.96 1,156,973.70 26,916.20 0.44 26,916.20 其中：（1） 按账龄分 析法计提 坏账准备 的其他应 收款 13,739.16 0.22 686.96 5.00 13,052.20 0.00 0.00 （2）采用 其他方法 1,143,921.50 17.98 1,143,921.50 26,916.20 0.44 26,916.20 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 96 计提坏账 准备的其 他应收款 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的其他应 收款 11,750.00 0.18 6,750.00 57.45 5,000.00 6,750.00 0.11 6,750.00 100.00 0.00 合计 6,363,260.66 100 7,436.96 6,355,823.70 6,106,066.20 100.00 6,750.00 6,099,316.20 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 计提理由 成都中亚通茂电子有限公司 5,193,850.00 预计可全额收回 合计 5,193,850.00 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,739.16 686.96 5.00 合计 13,739.16 686.96 4.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 保证金、押金 1,143,921.50 保证金、押金，不 计提坏账准备 合计 1,143,921.50 5.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 5,170,400.00 6,072,400.00 保证金 1,128,755.30 押金 26,916.20 33,666.20 其他 13,739.16 合计 6,339,810.66 6,106,066.20 5.期末其他应收款金额前五名情况 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 成都中亚通茂电子有限公司 关联方往来款 5,170,400.00 1 年以内、1-2 年 81.55 客户 G 保证金 349,155.30 1 年以内 5.51 客户 C 保证金 144,350.00 1 年以内 2.28 客户 D 保证金 128,000.00 1 年以内 2.02 客户 E 保证金 117,500.00 1 年以内 1.85 合计 5,909,405.30 93.21 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 成都中亚通茂电子有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 49,094,053.96 30,725,780.80 合计 49,094,053.96 30,725,780.80 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 98 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 23,304,779.91 13,381,203.17 合计 23,304,779.91 13,381,203.17 2.主营业务（分类别） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 31,489,283.62 17,441,017.6 3 22,841,348.78 12,605,271.5 0 安装服务 6,630,616.54 1,508,758.21 950,748.65 183,485.06 技术服务 10,974,153.80 4,355,004.07 6,933,683.37 592,446.61 合计 49,094,053.96 23,304,779.9 1 30,725,780.80 13,381,203.1 7 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 45.88 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 38.46 0.65 0.65 （二）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,875.00 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,213,244.95 （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,490.78 非经常性损益合计 2,212,860.73 减：所得税影响金额 331,929.11 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,880,931.62 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,880,931.62 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 99 十八、财务报表的批准 本公司2017年度财务报表已经公司董事会于2018年6月6日批准报出。 成都中亚通茂科技股份有限公司 二〇一八年六月六日 成都中亚通茂科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室