839056_2019_轶德医疗_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 轶德医疗 NEEQ : 839056 上海轶德医疗科技股份有限公司 SHANGHAI EDER MEDICAL TECHNOLOGY INC. 2 公司年度大事记 眼是人类的最重要器官之一。白内障复明、近视防控、高度近视和干眼症防 治是关系到国家和民族的未来。 公司的 GMP 厂房已落成、眼接触镜产品流水线也已完成安装，其中人工晶 体产品已进入产品形式检验阶段。 公司一直致力于走科技创新，实业发展的道路。2019 年度分别荣获“上海科 技小巨人培育企业”和“上海市专精特新企业”。这两项荣誉代表公司基本具备了 创新型、示范性、科技创新的能力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 轶德医疗、公司、股份公司 指 上海轶德医疗科技股份有限公司 高彩科技 杭州聚明 上海聚明 指 上海高彩科技有限公司 杭州聚明医疗器械有限责任公司 上海聚明医疗科技有限责任公司 股东大会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 《上海轶德医疗科技股份有限公司公司章程》 三会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 元、万元 注：除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况， 均为四舍五入原因造成，金额数据单位未特指，均为人民币元。 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶巍、主管会计工作负责人秦若娴及会计机构负责人（会计主管人员）秦若娴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司为专业医疗设备的制造商和供应商。公司的主要客户及主要供应商为公司的商业秘密。业内的 竞争对手往往通过公司的客户名称和供应商名称追溯到公司产品的上下游供应链，从中分析和了解公司 产品的数量和价格水平。导致公司在业内的激烈竞争中处于不利地位，有损公司和股东利益。 为此公司申请在 2019 年年度报告中豁免披露涉及客户及供应商名称的章节。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医疗行业政策风险 医疗器械行业需求刚性较强,行业周期性不明显,但受国家政策 影响较大。我公司产品主要用户为基层医疗机构和民营医院， 国家的医疗投资导向和民营医疗机构的政策直接影响市场的购 买力。政策的走向可能导致公司的市场环境和发展空间发生变 化,给公司经营带来风险,从而对公司经营业绩产生一定影响。 医疗行业监管风险 国家通过生产许可制、产品注册制等多种方式引导行业健康规 范发展。国家在资质审批、生产环境、人员素质、设备配置等 各方面采取更多、更严的规范要求,特别是新产品检测和注册时 间长，费用高，对行业的经营环境和成本控制带来一定的影响。 公告编号：2020-004 6 技术更新滞后风险 手术显微镜集光、机、电技术为一体，不同类型的手术对产品 性能有不同的要求。这要求企业要准确把握技术发展趋势,适时 改进和推出符合客户需求的产品,如果公司技术更新滞后,产品 不能充分满足客户的需求,则存在丧失技术领先优势从而丧失市 场份额的风险。 人才流失和技术泄密风险 外科手术显微镜是技术密集型产品,稳定、高效的科研人才队伍 是企业保持持续发展的重要保障。稳定的核心技术人员是公司 生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。 随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约 束机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以引进和稳定专业 人才,有专业人才缺乏和流失的风险。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人郑宏彪持有公司 29.90%的股份,且长 期担任公司董事长,对公司经营决策、人事任免、财务管理等方 面具有决定性影响。公司已建立了较为完善的法人治理结构和 规章制度体系,对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及公 司其他股东的利益。若郑宏彪利用其对公司的实际控制权对公 司经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能对公司及公司其 他股东的利益产生不利影响。 应收账款余额大幅增长的风险 报告期内,公司应收账款余额 35,066,352.63 元,应收账款余额较 上一年度有所减少。公司一直保持稳健的经营方式,并未给予客 户较长的信用期以扩大销售。考虑到公司欠款客户一部分是经 营商,一部分是医院等机构,且一年以内应收账款占应收账款总 额的 66.14%，预计应收账款发生坏账损失的可能性较小。 公司营业收入大幅波动的风险 报告期内,公司的营业收入为 106,093,765.69 元,较上一年度同比 增长 5.87%,公司业务中贸易业务收入占比较大，如调整，公司 营业收入有大幅度波动的风险。 高新技术企业证书到期不能获得延展 的风险 公司已于2018年10 月取得编号为GR201831001548 号的高新技术 企业证书,有效期为 3 年,按 15%征收企业所得税。报告期内,公司的 研发费用为 7,124,857.34,研发费用占营业收入的比例为 6.72%。公 司面临因研发费用占比的指标注不符合《高新技术企业认定管理 办法》的规定的风险,如果未来存在国家税收政策变化或公司以后 未能通过高新技术企业复审,则无法享受所得税优惠政策,将对公 司净利润产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海轶德医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Eder Medical Technology Inc. 证券简称 轶德医疗 证券代码 839056 法定代表人 郑宏彪 办公地址 上海市宝山区蕰川路 6 号（智慧湾科创园）23 栋 二、 联系方式 董事会秘书 钟凯 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 021-65013391 传真 021-65013391 电子邮箱 lijun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区蕰川路 6 号（智慧湾科创园）23 栋 201906 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为 C35 专 用设备制造业—C358 医疗仪器设备及器械制造—C3581 医疗诊 断、监护及治疗设备制造。 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事外科全系列手术显微镜、眼科手术显微镜、 实验室显微镜和显微手术周边配套系统的研发、生产和销售；“眼 接触镜“产品研发、生产和提供服务的高新技术企业。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 37,523,300 优先股总股本（股） - 做市商数量 4 控股股东 郑宏彪 实际控制人及其一致行动人 郑宏彪 公告编号：2020-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101107032824702 否 注册地址 上海市杨浦区黄兴路 2005 弄 2 号 楼（B 楼）712-8 室 否 注册资本 37,523,300.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所 签字注册会计师姓名 奚晓茵、施宇佳 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 106,093,765.69 100,209,283.40 5.87% 毛利率% 20.81% 26.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,640,244.05 8,591,059.52 -57.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 240,409.12 8,686,695.65 -97.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.52% 13.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.30% 13.87% - 基本每股收益 0.10 0.24 -58.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 104,835,173.47 99,784,059.46 5.06% 负债总计 22,417,716.52 21,006,846.56 6.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,417,456.95 78,777,212.90 4.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 2.10 4.76% 资产负债率%（母公司） 12.07% 15.02% - 资产负债率%（合并） 21.38% 21.05% - 流动比率 4.35 4.40 - 利息保障倍数 11.89 19.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,872,547.97 -18,457,746.03 115.56% 应收账款周转率 2.45 2.79 - 存货周转率 2.98 4.36 - 公告编号：2020-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.06% 32.24% - 营业收入增长率% 5.87% 38.58% - 净利润增长率% -57.63% -20.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,523,300 37,523,300 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 35,609.24 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,962,899.42 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -1,911.95 非经常性损益合计 3,996,596.71 所得税影响数 596,761.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,399,834.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 38,636,521.51 33,225,853.61 - 公告编号：2020-004 11 应收票据及应收账款 38,636,521.51 - - 33,225,853.61 应付账款 7,091,233.87 9,296,811.53 应付票据及应付账款 7,091,233.87 - - 9,296,811.53 管理费用 - - 6,604,009.93 3,149,817.02 研发费用 - - - 3,454,192.91 公告编号：2020-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以高新技术为主导，电子控制和机械设计相结合，根据大健康产业发展趋势，公司现有二大类 产品：一、微创医疗的手术显微镜，产品覆盖眼科、神经和脊柱外科、骨科、五官科等领域及显微手术 周边配套系统。二、眼科视光学的“眼接触镜”产品，包括人工晶体和巩膜镜等。 公司为上海市高新技术企业，通过 ISO13485：2016 国际医疗器械质量管理体系认证，公司拥有一 支稳定和专业的研发团队，具备了光学设计、电子控制和精密机械的设计、制造和装配能力，保持了行 业的领先水平。 目前公司拥有实用新型专利 28 项，2 项发明专利在申报中。 公司以市场为主导，采用“直销+经销商”的销售模式，建立了代理商营销网络的市场体系，已为全国 多家中小医院提供了价格适中、性能优异的手术显微镜。 公司利用多年眼科市场开拓的客户和营销经验，投资眼视光学的“眼接触镜”产品开发，以新技术开 拓眼科耗品新产品，加深加宽企业盈利渠道。 公司将努力在 3-5 年，在大健康领域，成为以光学技术为主导，手术显微镜设备制造和“眼接触镜” 产品的研发、生产和提供服务的高新技术企业。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司业务收入稳定，与 2018 年基本持平。业务收入中，贸易产品占比仍然较大，主营 业务略有上升而净利润下降的主要原因为： 1. 显微外科手术的发展和国家分级诊疗制度的推广所增加的市场需求，要形成真正的购买力有待 逐步释放。 长期看好，但近期增量有限。 2．市场的长期利好，进口品牌的厂商也在国内设厂，生产中低端的手术显微镜，对国产产品形成 公告编号：2020-004 13 竞争。 3. 市场增量引发国内厂家涉足手术显微镜的生产和销售，与国外厂商两头挤压，市场竞争更加激 烈。 4. 公司加大了投资和研发力度。 2019 年，公司投入研发费用计 700 余万元。同时投资 1200 余万 元建立了“眼接触镜”产品产业基地。 5. 2019 年，根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，对净利润有所影响。 为适应市场增量的需要和增强产品的竞争能力，2020 年公司将采取了以下措施： 1、建立专业的“显微外科培训中心”，从培训入手，培养客户的忠诚度。 2、开发并完成手术显微镜微处理机控制程序的升级换代工作，提高产品稳定性并为智能化控制打好 基础。 3、订立措施，改善生产和装配工艺，降低成本，提高产品抗风险能力。 4、加快新产品的开发，形成有竞争力的产品系列，提高市场竞争力。 这些措施的执行将为 2020 年及以后提高自主产品的业务收入布好局，走好步。 5、加快和强化“眼接触镜”产品布局。公司投资的“眼接触镜”产品生产线和 GMP 厂房已建成，人工 晶体产品已进入形式检验阶段。巩膜镜生产线设备已进口和安装到位，2020 年 6 调试，预计 7 月出产品。 以上措施的实施，使公司尽快实现设备和耗品二条腿走路，成为产值跨亿元，利润超千万元的以光 学技术为主导，手术显微镜设备制造和“眼接触镜”产品的研发、生产和提供服务的高新技术企业。 主要财务指标完成情况： 根据财务口径，公司全年实现总收入 106,093,765.69 元，较 2018 年同比增长率为 5.87%；全年净利 润 3,640,244.05 元，同比下降率为-57.63%；资产总计 104,835,173.47 元。 (二) 行业情况 2.1 手术显微镜 医疗器械行业是我国发展大健康产业重要组成部分。手术显微镜是微创医疗的重要工具。手术显微 镜已在眼科、五官科、神经外科、脊柱外科、骨科、泌尿外科、整形外科、齿科和妇科等临床科室广泛 使用，并不断向基层医院普及覆盖。 手术显微镜是光机电为一体的高科技产品。自动化、智能化的技术使手术显微镜不断向高端发展。 高端技术基本上为国外公司控制，因其产品临床效果好，尽管价格高，仍然是医院采购追逐的目标。 我国手术显微镜生产技术落后，与国外有着二十年的差距。随着临床手术的发展和要求的提高，除 了增量的需求外，大量现有产品需要更换。我国已形成了手术显微镜中、低端的广阔市场。 国外厂家已关注我国手术显微镜中底端市场，已开始在国内设厂生产产品。在满足市场需求增量的 同时，也对国内厂家造成了竞争。 手术显微镜技术精密、市场价值高、容量大，是医疗器械朝阳产业中的精品市场，是竞争和机会并 存的市场。利用我国高科技发展和配套的优势，研发手术显微镜关键部件，在涉入高端产品的同时，重 公告编号：2020-004 14 点稳固中低端产品的技术质量水平。公司励志不断创立公司品牌，从产品销售向品牌创建的理念转换， 努力成为国内手术显微镜领衔品牌。 2.2 眼接触镜产品 眼是人类的最重要器官之一，是信息社会中获取信息的最主要渠道。与视觉健康有关的疾病发展已 严重影响人类的健康。青少年的近视防控、中青年的高度近视矫正和治疗、老年的白内障复明及全民的 干眼症防治是关系到国家和民族的未来。其重要性给我们带来了挑战和广阔的市场。 “接触镜工业（contact lens industry）”在国外已形成了独立的产业。该产业是包括了眼形态测量学、 视光学、高分子材料学、光学设计和超精密加工学等多学科。 接触镜工业涉及人工晶体、隐形眼镜、OK 镜、ICL 晶体和巩膜镜等产品，有些产品在我国尚属空 白。接触镜产品是一个有着巨大需求的蓝海市场，但也是国家严格控制的三类医疗器械。其技术要求高、 投资金额大、临床周期长和风险预测难等问题导致观望和怯步者多。公司领先布局眼接触镜产品系列， 完成人工晶体和巩膜镜的生产线建设，努力成为眼接触镜产品的领衔企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,358,492.57 6.07% 6,291,339.53 6.30% 1.07% 应收票据 - - - - - 应收账款 35,066,352.63 33.45% 38,636,521.51 38.72% -9.24% 存货 32,180,819.35 30.70% 21,559,833.47 21.61% 49.26% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,732,770.22 5.47% 1,449,627.86 1.45% 295.46% 在建工程 160,250.00 0.16% -100.00% 短期借款 5,000,000.00 4.77% 8,000,000.00 8.02% -37.50% 长期借款 - - - - - 资产总计 104,835,173.47 99,784,059.46 4.89% 资产负债项目重大变动原因： （1）存货期末数比期初数增加了10,620,985.88元，增加比例为49.26%，主要原因为新产品备货所致。 （2）固定资产期末数比期初数增加了4,283,142.36元，增加比例为295.46%，主要原因为子公司杭州聚明 本期开始经营购入设备所致。 （3）长期待摊费用期末数比期初数增加了1,368,287.20元，增加比例为90.26%，主要原因为子公司杭州 聚明新增厂房装修所致。 （4）应付账款期末数比期初数增加了3,585,577.94元，增加比例为50.56%，主要原因为本期备货所致。 （5）短期借款期末数比期初数减少了3,000,000.00元，减少比例为37.5%，主要原因为归还部分短期借款 所致。 （6）在建工程期末数比期初数减少了160250.00元，减少比例为100%，主要原因为子公司杭州聚明上期 在建工程完工所致； 公告编号：2020-004 15 （7）应收账款期末数比期初数减少了3,570,168.88元，减少比例为9.24%，主要原因为计提坏账准备增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 106,093,765.69 - 100,209,283.40 - 5.87% 营业成本 84,012,175.11 79.19% 73,842,687.11 73.69% 13.77% 毛利率 20.81% - 26.31% - - 销售费用 5,498,297.63 5.18% 3,686,038.74 3.68% 49.17% 管理费用 4,776,256.74 4.50% 4,137,864.13 4.13% 15.43% 研发费用 7,124,857.34 6.72% 5,475,785.91 5.46% 30.12% 财务费用 309,559.13 0.29% 445,794.51 0.44% -30.56% 信用减值损失 -3,447,905.05 -3.25% 资产减值损失 226,624.52 0.21% -2,919,200.24 -2.91% 107.76% 其他收益 3,962,899.42 3.74% 48,184.50 0.05% 8,124.43% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - 资产处置收益 35,609.24 0.03% -725.47 0.00% 5,008.44% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,364,299.72 4.11% 9,571,618.15 9.55% -54.40% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 1,911.95 0.00% 160,000.00 0.16% -98.81% 净利润 3,640,244.05 3.43% 8,591,059.52 8.57% -57.63% 项目重大变动原因： （1）销售费用本期比上期增长了1,812,258.89元，增长比例为49.17%，主要原因为新产品市场推广，运 输费和安装修理费增长所致； （2）研发费用本期比上期增加了1,649,071.43‬ 元，增加比例为30.12%，主要原因为子公司杭州聚明加大 研发投入，直接投入费用增长所致； （3））财务费用本期比上期减少了-136,235.38 元，减少比例为 30.56%，主要原因为短期借款还款后，利 息费用减少所致； （4）管理费用本期比上期增加了 638,392.61 元，增加比例为 15.43%，主要原因为职工薪酬增长所致； （5）营业成本本期比上期增加了 10,169,488.00 元，增加比例为 13.77%，主要原因为原材料价格和人工 成本上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 106,093,765.69 100,209,283.40 5.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 84,012,175.11 73,842,687.11 13.77% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 公告编号：2020-004 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 手术显微镜及配件 70,916,193.77 66.84% 53,921,448.33 53.81% 31.52% 显微镜配套产品 31,383,331.21 29.58% 29,522,317.10 29.46% 6.30% 教学式显微镜 1,964,601.84 1.85% 9,553,867.09 9.53% -79.44% 售后服务业务 1,829,638.87 1.73% 7,211,650.88 7.20% -74.63% 合计 106,093,765.69 100.00% 100,209,283.4 100.00% 5.87% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东 64,441,410.22 60.74% 72,477,004.70 72.33% -11.09% 华中 7,973,880.66 7.52% 6,660,300.80 6.65% 19.72% 西南 10,478,843.55 9.88% 6,392,873.29 6.38% 63.91% 华北 18,863,406.52 17.78% 11,541,352.92 11.52% 63.44% 华南 2,498,107.87 2.35% 1,268,077.07 1.27% 97.00% 东北 1,405,550.50 1.32% 1,742,575.77 1.74% -19.34% 西北 432,566.37 0.41% 127,098.85 0.13% 240.34% 合计 106,093,765.69 100.00% 100,209,283.40 100.00% 5.87% 收入构成变动的原因： 报告期内，教学式显微镜本期较上期占比减少，主要原因为教学立式显微镜非常规手术室用，采购 意向不具有规律性。手术显微镜及配件本期较上期占比增加，主要原因为公司手术显微镜新产品销售收 入增加。产品按区域进行分类的收入构成指标无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 16,884,711.91 15.91% 否 2 客户二 10,102,875.73 9.52% 否 3 客户三 8,949,904.68 8.44% 否 4 客户四 7,327,586.29 6.91% 否 5 客户五 5,384,482.78 5.08% 否 合计 48,649,561.39 45.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 23,388,941.09 22.93% 否 2 供应商二 21,299,752.22 20.88% 否 公告编号：2020-004 17 3 供应商三 12,481,690.57 12.24% 否 4 供应商四 12,102,426.00 11.86% 否 5 供应商五 5,213,912.89 5.11% 否 合计 74,486,722.77 73.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,872,547.97 -18,457,746.03 115.56% 投资活动产生的现金流量净额 616,075.43 -9,795,086.13 106.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,392,811.49 16,733,052.44 -120.28% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期比上期增加了 22,516,552.04‬ 元，主要原因为本期销售增长，销售 商品、提供劳务收到的现金增加所致； 投资活动产生的现金流量净额本期比上期增加了 10,411,161.56 元，主要原因为本期子公司杭州聚明 收回定期存款所致； 筹资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 20,125,863.93‬ 元，主要原因为本期取得借款收到的现 金减少，以及本期吸收投资收到的现金较上期减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共拥有合并报表范围内有 3 家全资子公司。 1、上海高彩科技有限公司：公司成立于 2015 年 12 月 8 日，2017 年 6 月完成公司名称变更，原名 （上海轶德科技发展有限公司）。注册资本 100 万元，法定代表人郑轶伦，注册地址：上海市嘉定区恒 永路 328 弄 42 号 301 室，经营范围：从事一类医疗器械、二类医疗器械技术、光学零件技术、机电产 品技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物进出口及技术进出口业务，第二 类医疗器械（不含体外诊断试剂）、三类医疗器械：6823 医用超声仪器及有关设备；6824 医用激光仪器 设备的批发。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，上海高彩科技有限公司主要财务数据如下：总资产 28,499,576.94 元，净资产 3,562,494.87 元，营业收入 41,086,855.84 元，净利润 1,315,388.00 元。 2、上海聚明医疗科技有限责任公司：公司成立于 2018 年 8 月 9 日，注册资本 500 万，法定代表人 郑轶伦，注册地址：上海市宝山区蕰川路 6 号 14 幢，经营范围：从事医疗科技、光学科技、机电科技 领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、商务信息咨询；从事货物及技术的进出口业务；机电产品、 玻璃制品、仪器仪表、医疗器械的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，上海聚明医疗科技有限责任公司主要财务数据如下：总资产 7,760,237.10 元，净资产 4,729,739.14 元，营业收入 7,930,088.39 元，净利润 1,129,739.14 元。 3、杭州聚明医疗器械有限责任公司：公司成立于 2018 年 9 月 10 日，注册资本叁仟万，法定代表 人郑轶伦，注册地址：浙江省杭州市余杭区余杭经济开发区泰极路 9 号 1 号楼 1 层 101 室，经营范围： 公告编号：2020-004 18 医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；生产、销售：第二类、第三类医疗器械、 医用光学器具、医疗仪器设备；商务信息咨询（除证券、期货）；货物及技术进出口（法律、行政法规 禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，杭州聚明医疗器械有限责任公司主要财务数据如下：总资产 9,222,945.99 元，净资产 8,236,273.38 元，营业收入 0.00 元，净利润-1,717,504.17 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,124,857.34 5,475,785.91 研发支出占营业收入的比例 6.72% 5.46% 研发支出中资本化的比例 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 - - 本科以下 19 18 研发人员总计 20 19 研发人员占员工总量的比例 41.67% 36.54% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 28 27 公司拥有的发明专利数量 - - 4. 研发项目情况： 1、 EM-300 手术显微镜； 这是 2018 年立项，2019 年完成试制的一款普及型的外科手术显微镜，以完善高、中低外科手术显 微镜系列。 该产品已于 2019 年下半年送检。预计 2020 年上半年申请产品注册证。 EM-300 手术显微镜采用自主设计的 5 档变倍主镜、阻尼平衡控制关节和悬浮自平衡装置。在显微 镜头内置了 LED 光源聚光系统和视频影像装置，可满足神经/脊柱外科、五官科、口腔科、泌尿外科和 骨科等多科手术需求。 2、 一体式视频影像装置： 采用公司专利技术完成的集光学分光、成像和显示于一体的技术集成度高、制造成本低的普及型产 品。该产品适用于进口和国产各型号手术显微镜。本产品能提高公司产品的品牌知名度。 3、3D 手术显微镜： 公告编号：2020-004 19 利用公司发明专利（审批中）研发的高清 3D 手术显微镜。3D 手术显微镜是手术机器人技术落地的 关键件设备。 4、 自动上、下料机器人： 人工晶体是超精密机床加工产品，其上下料纳米级的精密度由专业培训的人员控制。为避免人为的 操作误差和提高生产效率，我们研发了自动上、下料机器人和与超精密机床匹配的控制软件，实现了人 工晶体的自动化生产，节省了人工和提高了产品合格率。为其它眼接触镜产品的自动化生产奠定了基础。 5、 巩膜镜设计软件： 巩膜镜是矫治不规则角膜引发的视光疾病（圆锥角膜），是严重干眼症的治疗的有效法。 利用公司发明专利（审批中）研发的巩膜镜设计软件能生产 1 种型号 4 种规格的巩膜镜.该软件将在 2020 年 7 月在已安装的进口生产设备中应用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 1、关键审计事项一：应收款项减值 2、关键审计事项二：存货跌价准备计提 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项一：应收款项减值 截止 2019 年 12 月 31 日，如财务报表附注 五、2 所述，轶德医疗公司合并财务报表中应收 账款的原值为 42,970,227.82 元，坏账准备为 7,903,875.19 元，账面价值为 35,066,352.63 元。 根据财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》 （以下简称“新 金融工具准则”）的要求，管理层基于应收账款 迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑 前瞻性调整分别计算出每个账龄区间段的预期 损失率，确定应计提的减值准备。由于公司管理 层在确定应收账款历史损失率及前瞻性调整时 需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将该 事项作为关键审计事项。 （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制 制度的设计和运行的有效性； （2）、检查管理层制定的相关会计政策是否 符合新金融工具准则的相关规定，会计政策变更 是否经过董事会审议； （3）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、 验收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和 评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估 计是否合理； （4）、获取了管理层评估应收账款是否发生 减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关 资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损 失准备计提数与实际发生数，评价及复核应收账 款损失准备计提的充分性、准确性； （5）、对应收款项期末余额选取样本执行函 公告编号：2020-004 20 证程序。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项二：存货跌价准备计提 截止 2019 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、 5 所述，轶德医疗公司合并财务报表中存货余额 为 33,374,924.51 元，存货跌价准备金额为 1,194,105.16 元，存货账面为 32,180,819.35 元， 存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分 对财务报表影响较为重大。轶德医疗公司存货主 要为手术显微镜，不同类型的手术对产品性能有 不同的要求，这要求企业把握技术发展趋势，适 时推出符合客户需求的产品，技术更新滞后可能 造成存货产生呆滞并产生减值风险，为此我们将 存货跌价准备作为关键审计事项。 （1）、对轶德医疗公司存货跌价准备相关的 内部控制的设计与执行进行了评估； （2）、对轶德医疗公司存货实施监盘、函证 等程序，检查存货的数量、状况等； （3）、取得轶德医疗公司存货期末库龄清 单，对库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准 备计提是否充分、合理； （4）、根据近期产品销售价格及已签订订单 价格复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检 查轶德医疗公司存货跌价准备计提是否充分； (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”和“应收账款”，应收票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元； 应收账款本期余额 35,066,352.63 元，上期余额 38,636,521.51 元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”和“应付账款”，应付票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元； 应付账款本期余额 10,676,811.81 元，上期余额 7,091,233.87 元； (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内合并范围的子公司共 3 户，合并范围与上年一致没有变化。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 轶德医疗作为一家负有社会责任感的企业，在自身不断发展壮大的同时，不忘企业所应承担的社会 责任，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢的理念，促进企业与社会和谐可持续发展。 公司鼓励员工积极进取、团结互助、发挥主人公精神，公司和员工积极参与白内障复明慈善活动， 为社会和谐作出贡献。 公告编号：2020-004 21 报告期内，公司认真遵守法律、法规。诚信经营，自觉履行纳税义务。结合公司经营需要，积极提 供就业岗位，支持地方经济发展。未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。 三、 持续经营评价 2019 年，公司经历了严酷的市场考验，虽然业务收入略有增加，净利润指标有所下降，但公司业务、 资产、人员、财务等机构健全；公司进一步健全财务管理、风险控制体系，主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层及核心技术、业务人员队伍稳定。 综上，公司持续经营能力良好。本年度不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 手术显微镜是微创医疗的主要工具之一。随着国家城镇化的推广，微创医疗在地县级医疗机构也将 逐步得到普及，手术显微镜的普及率将得到很大的发展。设计、生产和推广适合基层医疗机构的各科手 术显微镜是企业发展的重要方向之一。 视光疾病是现代社会发展中人类必须面对的严重问题。国家和社会都万分关注青少年近视防控、高 度近视、干眼症和不规则角膜引发的视光疾病的诊治。眼接触镜技术和产品的研发提供了有效的解决方 案，这些产品包括人工晶体，隐形眼镜、巩膜镜和 ICL 晶体等。 (二) 公司发展战略 国家十三.五大健康规划提供了医疗产业巨大的市场，分级诊疗为中小企业提供了施展才华的舞台。 1、全系列覆盖全科室的手术显微镜制造和供应商。 EM-600 外科手术显微镜已研发并注册成功并已入选“上海市经信委 2018 年度上海市高端智能装备 首台套突破项目”，该项目致力于开发具有我国自主知识产权和国际先进水平的高端外科手术显微镜。 我国高端外科手术显微镜几乎完全依赖进口，本项目开发的高端外科手术显微镜的主要技术指标都 已达到国际水平。 目前国内高端市场只有德国莱卡、蔡司、目乐三大品牌介入，公司将成为首家介入该细分市场的国 产品牌，先发优势显著。 2019 年 EM-600 外科手术显微镜完成了微处理机控制技术的应用，提升了产品的使用稳定性。将为 2020 年的市场打开销路。 2019 年研发成功的 EM-300 手术显微镜为中低档手术显微镜。公司将成为全系列覆盖全科室的手术 显微镜制造和供应商。 2 、“眼接触镜产品”的开发、生产和服务提供商 近视防控和高度近视的防治是关系到国家和民族的未来。公司已建立 GMP 厂房和眼接触镜产品生 公告编号：2020-004 22 产线，其中人工晶体产品已进入型式检验阶段，已安装的巩膜镜生产线将引先“眼接触镜产品”的研发、 生产和提供服务。 未来，公司将结合行业发展趋势,积极整合业内资源,通过创新和科技驱动,为企业发展打开微创手术 显微镜设备和“眼接触镜产品”更广阔的制造和服务市场空间。 (三) 经营计划或目标 2020 年，公司将努力克服“新冠疫情”的影响，尽心、尽力、尽职做好新品研发、生产管理、市场营 销等工作。 1、做好新产品研发工作 1.1 完成人工晶体检测，展开临床试验工作，争取 2022 年取得产品注册证。 1.2 完成巩膜镜的试制和检测，开展临床试验工作，争取 2021 年底取得产品注册证。 1.3 完成 EM-300 手术显微镜的注册，取得注册证。 2、生产管理 2.1 开展尽心、尽力、尽职教育，提高管理层和员工的主动进取，团队合作精神，奠定良好的管理基础。 2.2 进一步完善手术显微镜生产工艺管理，提高产品质量，增强竞争力。 2.3 加强产品设计改进和采购管理工作，降低成本，提高盈利能力。 2.4 学习和加强计划管理工作，合理有效利用资金，提高资金使用效率。 3、市场营销 3.1 贴近市场需求，发扬创新精神，培训从产品销售向创立品牌的理念转换，真正提高业务能力。 3.2 组织开展专场“技术交流会”，创新与专家互动方式，与专家共创品牌，促进销售。 3.3 开展区域性营销活动，引领代理商深入用户，挖掘客户，扩大销售。 3.4 做好售后拜访服务，以用户口碑扩大产品影响力。 3.5 认真做好每期手术显微镜培训班工作，培养客户忠诚度和挖掘潜在客户。 3.6 设定专人，学习大数据营销模式，负责开展网络营销，跟上时代的步伐。 (四) 不确定性因素 1、人口红利形成的巨大现实和潜在市场会导致激烈的市场竞争。 2、国家对实体经济的支持力度，对国产设备在采购中的扶植力度决定了国产设备在竞争中的地位。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、医疗行业政策风险 医疗器械行业需求刚性较强,行业周期性不明显,但受国家政策影响较大。我公司产品主要用户为基 层医疗机构和民营医院，国家的医疗投资导向和民营医疗机构的政策直接影响市场的购买力。政策的走 公告编号：2020-004 23 向可能导致公司的市场环境和发展空间发生变化,给公司经营带来风险,从而对公司经营业绩产生一定影 响。 措施：产品多样化是抵御市场变化的有效措施之一，产品多样化，满足不同层次市场的需要。创建 显微手术医生的专业培训模式，促进医院和医生的购买力，从根本上逐步解决显微手术发展的瓶颈。 2、医疗行业监管风险 国家通过生产许可制、产品注册制等多种方式引导行业健康规范发展。国家在资质审批、生产环境、 人员素质、设备配置等各方面采取更多、更严的规范要求，特别是新产品检测和注册时间长、费用高， 对行业的经营环境和成本控制带来一定的影响。 措施：结合全员医疗器械监管培训和专员内控监管，使合规和自我监管常态化。专人专业对口监管 机构，了解政策和法规的变化，及时办理相关的证照和许可事项。 3、技术更新滞后风险 手术显微镜集光、机、电技术为一体，不同类型的手术对产品性能有不同的要求。这要求企业要准 确把握技术发展趋势,适时改进和推出符合客户需求的产品,如果公司技术更新滞后,产品不能充分满足客 户的需求,则存在丧失技术领先优势从而丧失市场份额的风险。 措施：公司的营销和技术精密结合，密切关注临床手术的发展和客户的需求，评估对公司产品的影 响和应用可行性等，适时自主立项，持续改善品质，不断开发新品，满足市场需求。 4、人才流失和技术泄密风险 外科手术显微镜是技术密集型产品,稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障。稳 定的核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。 随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将 使公司难以引进和稳定专业人才,有专业人才缺乏和流失的风险。 措施：公司将不断创新新产品研发的奖励制度，继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的专业人员； 加大对技术研发人员的再学习、再培训的费用报销支持力度。从工作、发展、生活等方面提升和关心员 工，营造良好的企业文化，不断加强公司凝聚力，稳固公司的人才基础。 公司与主要技术人员和员工签订了保密协议，规定对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义 务，未经许可，不得将所接触到的公司的商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人郑宏彪持有公司 29.90%的股份,且长期担任公司董事长,对公司经营决策、 人事任免、财务管理等方面具有决定性影响。公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系, 对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益。 若郑宏彪利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能对公司及公 司其他股东的利益产生不利影响。 措施：公司管理层不断加强现代公司治理制度的学习，自觉践行自身职责。必要时引入独立董事， 不断完善现代治理结构，降低公司实际控制人对公司不当干预的风险。 公告编号：2020-004 24 6、应收账款余额大幅增长的风险 报告期内,公司应收账款余额 35,066,352.63 元，应收账款余额较上一年度有所减少。公司一直保持 稳健的经营方式,并未给予客户较长的信用期以扩大销售。考虑到公司欠款客户一部分是经营商,一部分 是医院等机构，且一年以内应收账款占应收账款总额的 66.14%，预计应收账款发生坏账损失的可能性较 小。 措施：采取积极的销售策略，持续加大回款力度，加快应收账款的回笼，并对应收账款按照谨慎性 原则计提减值准备。 7、公司营业收入大幅波动，利润减少的风险 报告期内,公司的营业收入为106,093,765.69元,较上一年度同比增长5.87%,公司业务中贸易业务收入 占比较大，如调整，公司营业收入有大幅度波动的风险。 措施：加大全科、全系列外科手术显微镜的市场力度，特别是高端手术显微镜的营销，提高自主产 品的营业收入，增加企业利润。此外，随着公司眼接触镜产品投入市场，公司自主产品的营收和利润会 稳步上升，这从根本上稳定公司的营业收入和利润不出现大幅度波动。 8、高新技术企业证书到期不能获得延展的风险 公司已于 2018 年 10 月取得编号为 GR201831001548 号的高新技术企业证书，按 15%征收企业所得税。 报告期内,公司的研发费用为 7,124,857.34 元，研发费用占营业收入的比例为 6.72%。公司面临因研发费用占 比的指标注不符合《高新技术企业认定管理办法》的规定的风险,如果未来存在国家税收政策变化或公司以后 未能通过高新技术企业复审,则无法享受所得税优惠政策,将对公司净利润产生一定影响。 措施：公司将严格按照高新技术企业审核的要求完成研发项目和专利申请等各项指标，确保企业的高新 技术企业证书有效和连续性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 □否 五.二.(二) 公告编号：2020-004 25 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 郑宏彪、陶燕萍 为上海银行贷 款提供连带责 任保证 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 10 月 2 8 日 郑宏彪、陶燕萍 为交通银行贷 款提供连带责 任保证 3,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 11 月 1 2 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内上述事项经过 2019 年第三次和第四次临时股东大会审议通过，有关合同、协议及承诺均 履行正常，不存在违约情形。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于诚信状况 的书面声明》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于合法经营 的声明》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于减少和避 免关联交易的承 诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于股权转让 的声明》 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于减少和避 免关联交易的承 诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于环境保护 方 面 的 守 法 声 明》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于未受到刑 事处罚、不存在 受到与公司规范 正在履行中 公告编号：2020-004 26 经营相关的行政 处罚、不存在涉 嫌犯罪被司法机 关立案侦查的承 诺》 董监高 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于最近两年 不存在受到中国 证监会行政处罚 或者被采取证券 市场禁入措施、 受到全国股份转 让系统公司公开 谴责的承诺》 正在履行中 公司 2016 年 8 月 15 日 挂牌 其他承诺 《关于公司与正 式员工按劳动合 同法的相关规定 签 订 了 劳 动 合 同，与兼职人员 签订了劳务合同 的声明》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 9 日 2018 年 12 月 31 日 发行 业绩补偿 承诺 2017 年 1 月 9 日公司挂牌后首 次发行股票 210 万股，本次发行 股票的业绩承诺 为 2018 年度保 证主营业务收入 不低于人民币 9 295 万。公司 20 18 年度实现主 营业务收入为 1 00,209,283.40 元。 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2018 年 7 月 6 日 2019 年 12 月 31 日 业绩补偿 承诺 2018 年 7 月 6 日 公司挂牌后第二 次发行股票 3,09 8,300 股，本次发 行股票的业绩承 诺为 2018-2019 年度两年内经审 计的营业收入不 低于人民币 2.5 亿元，税后净利 润不低于人民币 2,500 万元。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、承诺事项：避免同业竞争承诺函 承诺人：公司 5%以上股份的关联股东、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司 5%以上股份的关联股东、董事、监事、高级管理人员报告期内上述有 公告编号：2020-004 27 关合同、协议及承诺均履行正常，不存在违约情形。 2、承诺事项：关于诚信状况的书面声明 承诺人：公司全体董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事项。 3、承诺事项：关于合法经营的声明 承诺人：公司全体董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未发生违反声明的事项。 4、承诺事项：减少和避免关联交易的承诺函 承诺人：公司全体董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事项。 5、承诺事项：关于股权转让的声明 承诺人：公司股东 履行情况：报告期内，公司股东均未发生违反声明的事项。 6、承诺事项：减少和避免关联交易的承诺函 承诺人：公司持股 5%以上的股东 履行情况：报告期内，公司持股 5%以上的股东均未发生违反承诺的事项。 7、关于环境保护方面的守法声明 承诺人：公司全体高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体高级管理人员均未发生违反声明的事项。 8、关于未受到刑事处罚、不存在受到与公司规范经营相关的行政处罚、不存在涉嫌犯罪被司法机 关立案侦查的承诺 承诺人：公司控股股东、实际控制人 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生违反承诺的事项。 9、关于最近两年不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转 让系统公司公开谴责的承诺 承诺人：公司全体董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事项。 10、2017 年 1 月 9 日公司挂牌后首次发行股票 210 万股，本次发行股票的业绩承诺为 2018 年度 保证主营业务收入不低于人民币 9295 万。公司 2018 年度实现主营业务收入为 100,209,283.40 元。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 11、2018 年 7 月 6 日公司挂牌后第二次发行股票 3,098,300 股，本次发行股票的业绩承诺为 2018-2019 年度两年内经审计的营业收入不低于人民币 2.5 亿元，税后净利润不低于人民币 2,500 万元。2020 年度 经审计的税后净利润低于上述标准的的 70%，承诺人同意对投资人进行现金补偿。 承诺人：郑宏彪 履行情况：鉴于公司经营正常及前景良好的新投资项目，本着着眼未来的继续合作，双方正在协商 公告编号：2020-004 28 洽谈中。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (三) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,108,300 77.57% 0 29,108,300 77.57% 其中：控股股东、实际控制 人 2,805,000 7.48% 0 2,805,000 7.48% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,415,000 22.43% 0 8,415,000 22.43% 其中：控股股东、实际控制 人 8,415,000 22.43% 0 8,415,000 22.43% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - 总股本 37,523,300 - 0 37,523,300 - 普通股股东人数 102 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (四) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑宏彪 11,220,000 - 11,220,000 29.90% 8,415,000 2,805,000 2 上 海 创 瑞 投 资 管 理 有 限 公 司 － 昆 山 创 瑞 创 泰投资中心（有 限合伙） 4,096,300 - 4,096,300 10.92% - 4,096,300 3 汪明水 4,922,200 -1,061,000 3,861,200 10.29% - 3,861,200 4 朱鑑康 0 2,500,000 2,500,000 6.66% - 5 天 风 证 券 股 份 有 限 公 司 做 市 专用证券账户 1,703,100 237,000 1,940,100 5.17% - 1,940,100 6 深 圳 易 远 铭 投 资管理中心（有 限合伙） 1,541,900 - 1,541,900 4.11% 1,541,900 7 深 圳 易 致 成 投 资管理中心（有 限合伙） 1,541,900 - 1,541,900 4.11% - 1,541,900 8 睿 泽 天 航 咸 宁 股 权 投 资 合 伙 0 1,530,000 1,530,000 4.08% - 1,530,000 公告编号：2020-004 29 企 业 （ 有 限 合 伙） 9 王宇乔 0 990,000 990,000 2.64% - 990,000 10 陶燕萍 694,400 53,000 747,400 1.99% - 747,400 合计 25,719,800 4,249,000 29,968,800 79.87% 8,415,000 19,053,800 普通股前十名股东间相互关系说明： 深圳易志成投资管理中心（有限合伙）和深圳易远铭投资管理中心（有限公司）执行事务人为同一 人，两者的执行合伙人均为易方达海外投资（深圳）有限公司。 睿泽天航咸宁的基金管理人为天沣汇盈（武汉）投资管理有限公司，天沣汇盈（武汉）投资管理有 限公司于 2014 年 10 月 13 日在中国基金业协会完成私募基金管理人登记，登记编号为 P1004804。 郑宏彪和陶燕萍为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东及实际控制人为郑宏彪。郑宏彪直接持有上海轶德医疗科技股份有限公司 29.90%的股权。 郑宏彪先生，董事长，中国国籍，汉族，男，1951 年 4 月生，本科学历。1971 年 4 月至 1974 年 8 月在上海医用仪表厂任职员；1974 年 9 月至 1977 年 8 月在上海复旦大学外语系英语专业学习；1977 年 9 月至 1982 年 7 月在上海医疗器械研究所任职，其中 1981 年 9 月至 1982 年 7 月在上海外贸职工大学进 修国际贸易；1982 年 8 月至 1990 年 3 月在上海医疗器械工业公司外经处任职，其中 1984 年和 1985 年 两次赴德国进行为期六个月的企业管理培训和实习；1990 年 4 月至 1994 年 12 月在 Dragerwerk.AG 公司 （德国德尔格）任中国地区首席代表；1995 年 4 月至 1998 年 8 月在上海梯恩西眼科器械有限公司任职 总经理；2001 年 4 月至 2016 年 2 月在上海轶德医疗设备有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 2 月 至今在上海轶德医疗科技股份有限公司任职董事长；2006 年 2 月至今在上海韩利博防火保温材料有限公 司任职监事；2006 年 12 月至今在上海赛星节能科技有限公司任职董事长。 报告期内，控股股东与实际控制人未发生变更。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 发行 方案 新增 股票 发行 价格 发 行 标的资产 情况 募集金额 发行 对象 发行 对象 发行 对象 发行 对象 发行 对象 公告编号：2020-004 30 次 数 公告 时间 挂牌 转让 日期 数 量 中董 监高 与核 心员 工人 数 中做 市商 家数 中外 部自 然人 人数 中私 募投 资基 金家 数 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 6 月 22 日 2018 年 11 月 22 日 5.81 1 3,098,300 18,000,193.51 - - - 1 - 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 11 月 19 日 18,000,193.51 18,000,19 3.51 否 - - 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 2018 年第一次股票发行，具体情况如下：公司于 2018 年 3 月 1 日和 2018 年 6 月 21 日分别召开第 一届董事会第十六次和第二十次会议、2018 年第二次和第四次临时股东大会，审议通过了《关于上海轶 德医疗科技股份有限公司股票发行方案》，发行价格为 5.8097 元/股，拟发行的股票数量不超过 3,098,300 股（含 3,098,300 股），融资额不超过 18,000,193.51 元（含本数）。 本次募集资金主要用于拟开设全资子公司用于人工晶体工厂的开设以及偿还银行贷款。且本次募集 资金不存在变更募集资金用途情况。 公司募集资金存放与实际使用均符合《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等有关法律、 法规和规范性文件，不存在违规存放与使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 31 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 借款 上海银行 科技履约贷款 5,000,000.00 2019 年 11 月 8 日 2020年11月5 日 5.6% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 郑宏彪 董事长 男 1951 年 4 月 本科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 是 李遵庆 董事 男 1983 年 2 月 硕士 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 否 张明龙 董事 男 1977 年 1 月 博士 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 否 陶燕芳 董事 女 1962 年 4 月 专科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 是 水娟丽 董事 女 1988年12 月 学士 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 否 陶巍 总经理 男 1979 年 1 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 5 月 5 日 是 秦若娴 财务负责人 女 1992年10 月 本科 2019 年 11 月 12 日 2022 年 5 月 5 日 是 钟凯 董事会秘书 女 1969 年 4 月 专科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 是 王正水 监事会主席 男 1978 年 9 月 本科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 是 胡小园 监事 男 1985年 11 月 本科 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 是 姜小牛 监事 男 1974 年 9 月 高中 2019 年 11 月 12 日 2022 年 5 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑宏彪 董事长 11,220,000 0 11,220,000 29.90% 0 合计 - 11,220,000 0 11,220,000 29.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-004 33 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郑轶伦 总经理 离任 无 辞职离任 陶巍 副总经理 新任 总经理 公司管理岗位调整 江贤珍 财务负责人 离任 无 辞职离任 秦若娴 监事 新任 财务负责人 公司管理岗位调整 姜小牛 无 新任 监事 原监事出任财务负责 人，辞去监事一职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陶巍先生，总经理，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于上 海交通大学。2000 年 6 月至 2001 年 11 月，任上海轶德贸易发展有限公司销售助理；2001 年 12 月至今， 历任上海轶德医疗设备有限公司工程师、产品经理、品管部经理；2016 年 2 月至今，任公司副总经理。 2019 年 11 月至今，在上海轶德医疗设备有限公司历任总经理。 秦若娴女士，财务，女，1992 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于江 西师范大学。2016 年 7 月至今，任上海轶德医疗科技股份有限公司财务。2019 年 11 月至今，在上海轶 德医疗设备有限公司历任财务主管。 姜小牛先生，生产主管，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，毕业于 安徽省望江县高级中学。2010 年 7 月至今，任上海轶德医疗科技股份有限公司生产主管。2019 年 11 月 至今，在上海轶德医疗设备有限公司历任监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 11 生产人员 13 22 技术人员 20 21 销售人员 6 9 财务人员 4 3 员工总计 48 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 15 16 专科 11 15 公告编号：2020-004 34 专科以下 21 34 员工总计 48 66 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-004 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司修订了《公司章程》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信 息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、以及《关联交易管理制度》等规定，在制度 层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序进行。 报告期内，公司及管理层依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 公告编号：2020-004 37 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 6 日公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于增加公司经营范围及修订 公司章程和变更营业执照的议案》。 1、议案内容： 鉴于公司经营发展的需要，根据《公司章程》 、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相 关规定，公司拟增加营业范围及修订《公司章程》的部分条款。 2019 年 9 月 12 日完成工商变更和公司章程修改。 一、原公司章程第十二条：经依法登记，公司的经营范围：医疗器械（具体项目见许可证）的生产 （限分支机构经营）；医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；商务信息咨询（不 得从事经纪），从事货物与技术的进出口业务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 现修改为：经依法登记，公司的经营范围：医疗器械（具体项目见许可证）的生产（限分支机构经 营）；医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；商务信息咨询（不得从事经纪）， 从事货物与技术的进出口业务，软件开发、计算机系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 关于修订公司章程增加董事席位和董事会议事 规则；审议通过 2018 年年度报告及年度报告摘 要；审议通过 2019 年第一季度报告；审议通过 公司董事会换届、董事长选举和高管聘任；审 议通过 2019 年度半年度报告以及关于增加公 司经营范围及修订公司章程和变更营业执照的 议案；审议通过 2019 年第三季度报告、签订贷 款合同及关联担保,申请贷款 500 万元和 300 万 元；关于重新聘任总经理和财务主管；关于董 事长购买公司说产品用于慈善捐赠。 监事会 5 审议通过监事会换届选举；审议 2018 年度监事 会工作报告；2018 年年度报告及年度报告摘 要；审议通过 2019 年第一季度报告；审议通过 选举监事会主席；审议通过 2019 年半年度报告 的议案；审议通过 2019 年第三季度报告。 股东大会 5 关于修订公司章程增加董事席位和董事会议事 规则；审议通过 2018 年年度报告及年度报告摘 要；审议通过董事会和监事会换届；审议通过 增加公司经营范围及修订公司章程和变更营业 执照的议案，签订贷款合同及关联担保,申请贷 款 500 万元和 300 万元，审议通过补选非职工 监事；关于董事长购买公司说产品用于慈善捐 公告编号：2020-004 38 赠。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规及规范性文件的规定，按照相关监管机构的要求，建立健全了公 司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规以 及股转系统、中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司及管理层依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严格 按 照信 息 披露的 规 定与 要 求， 通 过全国 中 小企 业 股份 转 让系统 信 息披 露 平台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控 和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信 息披露要求的前提下，通过邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真发挥对 公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大 会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损 害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 公告编号：2020-004 39 企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司资产独立完整、权属清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其 他辅助生产系统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占 用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理 人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预 公司人事任免的情形。公司设有人力资源部，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人 事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决 策，不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、 纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部 门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影 响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在混合经营、合署办公的情形及股东干预公司机构 设置的情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事高品质手术显微镜设备、显微手术高清摄录编系统的研究、生产和销售。公司拥 有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有 完整的法人财产权及经营决策权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和 职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施 生产经营活动。 公告编号：2020-004 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况；公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守上述制度。 公告编号：2020-004 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2020)第 3072 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 奚晓茵、施宇佳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 一、对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称“轶德医疗公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轶德医疗公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轶 德医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 1、关键审计事项一：应收款项减值 2、关键审计事项二：存货跌价准备计提 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项一：应收款项减值 截止 2019 年 12 月 31 日，如财务报表附注 五、2 所述，轶德医疗公司合并财务报表中应收 账款的原值为 42,970,227.82 元，坏账准备为 7,903,875.19 元，账面价值为 35,066,352.63 元。 根据财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （以下简称“新金融 （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制 制度的设计和运行的有效性； （2）、检查管理层制定的相关会计政策是否 符合新金融工具准则的相关规定，会计政策变更 是否经过董事会审议； （3）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、 公告编号：2020-004 42 工具准则”）的要求，管理层基于应收账款迁徙 率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑前瞻 性调整分别计算出每个账龄区间段的预期损失 率，确定应计提的减值准备。由于公司管理层在 确定应收账款历史损失率及前瞻性调整时需要 运用重大会计估计和判断，因此，我们将该事项 作为关键审计事项。 验收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和 评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估 计是否合理； （4）、获取了管理层评估应收账款是否发生 减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关 资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期损 失准备计提数与实际发生数，评价及复核应收账 款损失准备计提的充分性、准确性； （5）、对应收款项期末余额选取样本执行函 证程序。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项二：存货跌价准备计提 截止 2019 年 12 月 31 日，如财务报表附注 五、5 所述，轶德医疗公司合并财务报表中存货 余额为 33,374,924.51 元，存货跌价准备金额为 1,194,105.16 元，存货账面为 32,180,819.35 元， 存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分 对财务报表影响较为重大。轶德医疗公司存货主 要为手术显微镜，不同类型的手术对产品性能有 不同的要求，这要求企业把握技术发展趋势，适 时推出符合客户需求的产品，技术更新滞后可能 造成存货产生呆滞并产生减值风险，为此我们将 存货跌价准备作为关键审计事项。 （1）、对轶德医疗公司存货跌价准备相关的 内部控制的设计与执行进行了评估； （2）、对轶德医疗公司存货实施监盘、函证 等程序，检查存货的数量、状况等； （3）、取得轶德医疗公司存货期末库龄清 单，对库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准 备计提是否充分、合理； （4）、根据近期产品销售价格及已签订订单 价格复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检 查轶德医疗公司存货跌价准备计提是否充分； （四）其他信息 轶德医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括轶德医疗公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 轶德医疗公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估轶德医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轶德医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督轶德医疗公司的财务报告过程。 公告编号：2020-004 43 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 轶德医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致轶德医疗公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就轶德医疗集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 奚晓茵 （项目合伙人） 中国·上海 中国注册会计师 施宇佳 二 O 二 O 年四月三十日 公告编号：2020-004 44 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 6,358,492.57 6,291,339.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 35,066,352.63 38,636,521.51 应收款项融资 预付款项 五、3 9,972,681.85 20,011,366.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 9,384,315.74 894,441.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 32,180,819.35 21,559,833.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,220,981.76 5,007,407.74 流动资产合计 94,183,643.90 92,400,910.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 5,732,770.22 1,449,627.86 在建工程 五、8 160,250.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 公告编号：2020-004 45 商誉 长期待摊费用 五、9 2,884,242.35 1,515,955.15 递延所得税资产 五、10 1,658,517.00 991,063.57 其他非流动资产 五、11 376,000.00 3,266,252.70 非流动资产合计 10,651,529.57 7,383,149.28 资产总计 104,835,173.47 99,784,059.46 流动负债： 短期借款 五、12 5,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 10,676,811.81 7,091,233.87 预收款项 五、14 3,864,780.00 4,878,263.93 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 33,800.00 应交税费 五、16 1,656,228.63 955,788.08 其他应付款 五、17 436,096.08 81,560.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,667,716.52 21,006,846.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、18 750,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 公告编号：2020-004 46 负债合计 22,417,716.52 21,006,846.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 2,820,246.81 2,527,126.29 一般风险准备 未分配利润 五、22 27,292,144.56 23,945,021.03 归属于母公司所有者权益合计 82,417,456.95 78,777,212.90 少数股东权益 所有者权益合计 82,417,456.95 78,777,212.90 负债和所有者权益总计 104,835,173.47 99,784,059.46 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,036,715.19 3,537,673.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 22,257,937.63 33,779,893.51 应收款项融资 预付款项 2,208,268.08 9,115,023.52 其他应收款 十五、2 19,564,433.65 9,553,093.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 25,241,007.15 18,915,501.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 73,308,361.70 74,901,184.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-004 47 长期股权投资 十五、3 14,600,000.00 11,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 727,956.03 1,428,595.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,176,471.72 1,515,955.15 递延所得税资产 1,370,530.97 927,040.42 其他非流动资产 376,000.00 1,510,260.00 非流动资产合计 18,250,958.72 16,381,850.67 资产总计 91,559,320.42 91,283,035.50 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,227,078.57 1,791,560.78 预收款项 480,780.00 2,908,263.93 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 33,800.00 应交税费 1,481,149.78 925,321.63 其他应付款 78,978.41 81,560.68 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,301,786.76 13,706,707.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 750,000.00 递延所得税负债 公告编号：2020-004 48 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 负债合计 11,051,786.76 13,706,707.02 所有者权益： 股本 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,820,246.81 2,527,126.29 一般风险准备 未分配利润 25,382,221.27 22,744,136.61 所有者权益合计 80,507,533.66 77,576,328.48 负债和所有者权益合计 91,559,320.42 91,283,035.50 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 106,093,765.69 100,209,283.40 其中：营业收入 五、23 106,093,765.69 100,209,283.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,506,694.10 87,765,924.04 其中：营业成本 五、23 84,012,175.11 73,842,687.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 785,548.15 177,753.64 销售费用 五、25 5,498,297.63 3,686,038.74 管理费用 五、26 4,776,256.74 4,137,864.13 研发费用 五、27 7,124,857.34 5,475,785.91 财务费用 五、28 309,559.13 445,794.51 其中：利息费用 392,811.49 521,103.34 利息收入 101,418.27 78,321.98 加：其他收益 五、29 3,962,899.42 48,184.50 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2020-004 49 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -3,447,905.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 226,624.52 -2,919,200.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 35,609.24 -725.47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,364,299.72 9,571,618.15 加：营业外收入 减：营业外支出 五、33 1,911.95 160,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,362,387.77 9,411,618.15 减：所得税费用 五、34 722,143.72 820,558.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,640,244.05 8,591,059.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,640,244.05 8,591,059.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,640,244.05 8,591,059.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,640,244.05 8,591,059.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,640,244.05 8,591,059.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2020-004 50 （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.24 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 64,328,735.41 86,982,273.39 减：营业成本 十五、4 48,172,527.09 62,475,170.24 税金及附加 724,117.59 173,082.00 销售费用 3,364,412.90 2,609,443.38 管理费用 4,329,183.77 3,771,735.59 研发费用 5,377,880.61 5,475,785.91 财务费用 389,047.38 448,725.38 其中：利息费用 392,811.49 101,418.27 利息收入 101,418.27 78,321.98 加：其他收益 3,942,899.42 47,710.50 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,536,202.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 226,624.52 -2,871,858.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 35,609.24 -725.47 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,640,496.70 9,203,457.58 加：营业外收入 减：营业外支出 96.81 160,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,640,399.89 9,043,457.58 减：所得税费用 709,194.71 785,878.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,931,205.18 8,257,578.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,931,205.18 8,257,578.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 公告编号：2020-004 51 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 2,931,205.18 8,257,578.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,383,900.09 107,722,131.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 5,464,249.29 304,257.47 经营活动现金流入小计 119,848,149.38 108,026,388.92 购买商品、接受劳务支付的现金 83,626,819.85 109,699,627.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,093,996.96 4,523,486.39 支付的各项税费 9,337,936.06 2,136,323.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 17,916,848.54 10,124,697.83 经营活动现金流出小计 116,975,601.41 126,484,134.95 经营活动产生的现金流量净额 2,872,547.97 -18,457,746.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 公告编号：2020-004 52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 149,936.20 129.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,510,260.00 投资活动现金流入小计 6,660,196.20 129.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,044,120.77 4,795,215.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,044,120.77 9,795,215.44 投资活动产生的现金流量净额 616,075.43 -9,795,086.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,754,155.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 25,754,155.78 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 392,811.49 521,103.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,392,811.49 9,021,103.34 筹资活动产生的现金流量净额 -3,392,811.49 16,733,052.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22.03 9,905.13 五、现金及现金等价物净增加额 95,789.88 -11,509,874.59 加：期初现金及现金等价物余额 6,217,337.57 17,727,212.16 六、期末现金及现金等价物余额 6,313,127.45 6,217,337.57 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,991,732.72 92,225,354.95 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,111,163.32 294,343.42 经营活动现金流入小计 85,102,896.04 92,519,698.37 购买商品、接受劳务支付的现金 46,357,047.24 90,524,721.02 支付给职工以及为职工支付的现金 4,846,490.00 3,963,509.13 支付的各项税费 8,120,248.67 2,113,257.23 支付其他与经营活动有关的现金 19,414,788.04 13,593,076.37 经营活动现金流出小计 78,738,573.95 110,194,563.75 经营活动产生的现金流量净额 6,364,322.09 -17,674,865.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 公告编号：2020-004 53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 149,936.20 129.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,510,260.00 投资活动现金流入小计 1,660,196.20 129.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 458,641.09 2,878,972.74 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,600,000.00 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,058,641.09 12,878,972.74 投资活动产生的现金流量净额 -2,398,444.89 -12,878,843.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,754,155.78 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 25,754,155.78 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 392,811.49 521,103.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,392,811.49 9,021,103.34 筹资活动产生的现金流量净额 -3,392,811.49 16,733,052.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22.03 9,905.13 五、现金及现金等价物净增加额 573,043.68 -13,810,751.24 加：期初现金及现金等价物余额 3,463,671.51 六、期末现金及现金等价物余额 4,036,715.19 -13,810,751.24 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 公告编号：2020-004 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 23,945,021.03 78,777,212.90 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 23,945,021.03 78,777,212.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 293,120.52 3,347,123.53 3,640,244.05 （一）综合收益总额 3,640,244.05 3,640,244.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 293,120.52 -293,120.52 1．提取盈余公积 293,120.52 -293,120.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2020-004 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,820,246.81 27,292,144.56 82,417,456.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,425,000.00 125,909.80 1,701,368.42 16,179,719.38 52,431,997.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2020-004 56 二、本年期初余额 34,425,000.00 125,909.80 1,701,368.42 16,179,719.38 52,431,997.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,098,300.00 14,655,855.78 825,757.87 7,765,301.65 26,345,215.30 （一）综合收益总额 8,591,059.52 8,591,059.52 （二）所有者投入和减少资本 3,098,300.00 14,655,855.78 17,754,155.78 1．股东投入的普通股 3,098,300.00 14,655,855.78 17,754,155.78 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 825,757.87 -825,757.87 1．提取盈余公积 825,757.87 -825,757.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 23,945,021.03 78,777,212.90 公告编号：2020-004 57 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 22,744,136.61 77,576,328.48 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 22,744,136.61 77,576,328.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 293,120.52 2,638,084.66 2,931,205.18 （一）综合收益总额 2,931,205.18 2,931,205.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 293,120.52 -293,120.52 1．提取盈余公积 293,120.52 -293,120.52 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 公告编号：2020-004 58 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,820,246.81 25,382,221.27 80,507,533.66 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,425,000.00 125,909.80 1,701,368.42 15,312,315.74 51,564,593.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,425,000.00 125,909.80 1,701,368.42 15,312,315.74 51,564,593.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,098,300.00 14,655,855.78 825,757.87 7,431,820.87 26,011,734.52 （一）综合收益总额 8,257,578.74 8,257,578.74 （二）所有者投入和减少资本 3,098,300.00 14,655,855.78 17,754,155.78 1．股东投入的普通股 3,098,300.00 14,655,855.78 17,754,155.78 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 825,757.87 -825,757.87 1．提取盈余公积 825,757.87 -825,757.87 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-004 59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,300.00 14,781,765.58 2,527,126.29 22,744,136.61 77,576,328.48 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 13 上海轶德医疗科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 （1） 注册地址：上海市杨浦区黄兴路 2005 弄 2 号（B 楼）712-8 室 （2） 组织形式：股份有限公司（公众非上市） （3） 办公地址：上海市宝山区蕰川路 6 号智慧湾 23 栋 （4） 注册资本：人民币 3,752.33 万元 2. 公司设立情况 上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称轶德医疗、公司、本公司）是由上海轶德医疗设备有限公 司整体变更设立的股份有限公司。 根据 2016 年 2 月 18 日公司董事会决议及郑宏彪、上海鼎祁创业投资中心（有限合伙）、汪明水、苏 州泰弘景晖投资中心（有限合伙）等 11 位发起人共同签署的发起人协议及公司章程，确认将上海轶德医 疗科技股份有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 18,525,947.53 元，按 3.3684: 1 比例折合股本 5,500,000 股，每股一元，其余的 13,025,947.53 元计入资本公积。 2016 年 8 月 15 日，经全国股转公司核准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌上市。 简称为“轶德医疗”，股票代码为“839056”。 根据公司 2016 年 11 月 3 日股东会决议，公司按每 10 股派送 23 股的比例，以资本公积向全体股东转 增股份总额 12,650,000 股，转增后公司总股本增至 18,150,000 股。 根据 2017 年 1 月 24 日召开的的公司 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于上海轶德医 疗科技股份有限公司股票发行方案的议案》，公司拟开展并实施本次股票定向发行，本次股票发行价格为 每股 7.71 元，发行数量为不超过 210 万股，预计募集资金不超过人民币 1619.10 万元。公司实际股票发行 总额为 2,100,000 股，其中限售 0 股，无限售 2,100,000 股，公司总股本增加至 20,250,000 股，无限售条件 股份于 2017 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 根据 2017 年 8 月 30 日召开的的公司 2017 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于根据资本公 积转增结果相应修改公司章程的议案》，公司以现有总股本 20,250,000 股为基数，以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 7 股，合计转增 14,175,000 股，公司总股本增至 34,425,000 股。 根据2018年7月6日召开的公司第四次临时股东大会决议通过的股票发行方案及修改后的章程规定， 以及 2018 年 7 月 23 日召开的公司第五次临时股东大会决议通过的《关于签署附条件生效的投资协议之补 14 充协议的议案》规定，公司拟开展并实施本次股票发行，本次股票发行价格为每股 5.8097 元，发行数量为 不超过 3,098,300 股，预计募集资金不超过人民币 18,000,193.51 元。公司实际股票发行总额为 3,098,300 股， 其中限售 0 股，无限售 3,098,300 股，公司总股本增加至 37,523,300 股，无限售条件股份于 2018 年 11 月 22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 3. 公司经营范围 医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;医疗器械(具体项目见许可证)的生产(限 分支机构经营);商务信息咨询(不得从事经纪),从事货物与技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动】 4. 本财务报告的批准报出日：2020 年 4 月 30 日。 5. 本年度财务报表合并范围 序号 子公司 2019 年度 2018 年度 1 上海高彩科技有限公司 合并 合并 2 上海聚明医疗科技有限责任公司 合并 合并 3 杭州聚明医疗器械有限责任公司 合并 合并 二、财务报表编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 15 2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 16 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 （4）投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 17 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东） 权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合 收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表 中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 18 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的 处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 19 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折 算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （2）金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产； 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 20 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公 司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配； 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 21 （4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整 体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （5）金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 （6）金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊 22 余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调）， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （7）金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 ②租赁应收款。 ③贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权 益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确 认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具 还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是 金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损 失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失 小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损 失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础 上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： 23 ①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 ③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的 合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金 融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用 未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确 认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有 确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票 据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 应收票据组合 2 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 应收账款组合 3 账龄组合 应收账款组合 4 应收关联方款项 5）其他应收款减值 按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 24 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 2 应收代垫款 其他应收款组合 3 应收其他应收款项 其他应收款组合 4 应收关联方款项 经过测试，上述其他应收款组合 1、其他应收款组合 4 一般情况下不计提预期信用损失。 （8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融 负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损 失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行 计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。 原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投 资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。 但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他 类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价 值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 25 （9）报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动 金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年 内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内 到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目 列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目 列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动 资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 （10）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响所有者权益总额。 11. 应收票据 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 12. 应收账款 （1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 13. 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 26 14. 其他应收款 （1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 15. 存货 （1）存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能 力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存 货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 16. 持有待售资产 （1）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 27 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而 产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和 负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 17. 长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 28 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“三.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 29 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资 产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具 政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符） 3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有 待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权 益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 18. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 30 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 年 5 9.50 器具及其他设备 平均年限法 5 年 5 19.00 运输设备 平均年限法 5 年 5 19.00 电子设备 平均年限法 3 年 5 31.67 19. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 20. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用 计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 21. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量股东投入的无形 资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 （2）内部研究、开发支出会计政策 31 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 22. 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 23. 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 24. 职工薪酬 （1）短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 32 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务 予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额。 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著 高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设 定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 33 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认 应付长期残疾福利义务。 25. 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26. 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品 A. 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，其具体为： （a）商品的所有权或使用权已转让给客户； （b）需安装调试的商品按合同约定在实施完成并经购买方验收合格后确认销售收入及安装服务收入； （c）不需要安装调试的商品，在商品交付并经购买方验收后确认收入； B. 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的系统产品实施有效控制； C. 收入的金额能够可靠地计量； D. 相关的经济利益很可能流入企业； E. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 商品的销售成本核算政策如下： A. 公司自行生产的硬件成本发生时在存货核算，于收入确认时结转销售成本； B. 公司涉及外购硬件或软件时，与相应的销售合同配比后按外购硬件和软件的采购价结转销售成本。 34 C. 如硬件或软件销售合同中涉及第三方提供服务或代理，则支付给第三方的费用等计入销售成本。 （2）售后服务 合同中明确规定商品售出之后提供的软件维护、版本升级、技术支持、售后服务等有偿服务。 在本公司已经提供服务，收到价款或取得收款的依据，且与提供服务相关的成本能够可靠地计量，相 关的经济利益能够流入时，确认售后服务收入。公司已经提供服务的判断依据为： A、合同规定存在服务期的，按至资产负债表日期间占服务总期间的比例确认已提供的服务；B、合同 规定不存在服务期的，服务的开始和完成分属不同会计年度的，在服务合同的总收入、服务完成程度可以 能够可靠计量的，按照服务完成程度占总服务所需的程度百分比确定已提供的服务；合同规定不存在服务 期的，提供的服务在同一会计年度开始并完成的，服务视为一次提供；服务完成程度不能可靠计量的，则 在提供服务完时视为一次提供。 （3）技术开发 技术开发是指根据与客户签订的技术开发合同，对用户的需求进行充分调查和理解，并根据用户的实 际需求进行专门的软件设计与开发。技术开发项目合同一般单独设置存货明细科目进行核算，约定在项目 实施完成并经对方验收合格后确认收入，并相应结转单独在存货中核算的成本。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 27. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 （3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 35 （5）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （6）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行 会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用 28. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确 认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 29. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 30. 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 36 31. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会[2019]16 号），本公司对财务报表格式进行了相应 调整。 已批准 “应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据” 和“应收账款”，应收票据本期余额 0.00 元，上 期余额 0.00 元；应收账款本期余额 35,066,352.63 元，上期余额 38,636,521.51 元； “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据” 和“应付账款”，应付票据本期余额 0.00 元，上 期余额 0.00 元；应付账款本期余额 10,676,811.81 元，上期余额 7,091,233.87 元。 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计》，以及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行 前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 已批准 详见三.31（2）首次执行新金融工具准则调整首 次执行当年年初财务报表相关项目情况. 财政部于 2019 年先后发布了《关于印发修订<企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 （财会[2019]8 号）和《关于印发修订<企业会计准 则第12 号——债务重组>的通知》 （财会[2019]9 号）， 通知规定对于 2019 年 1 月 1 日起至相关准则施行日 之间发生的交易，应根据相关准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的交易，不需要进行追溯调 整。 已批准 无相关影响。 其他说明 新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行 日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融 工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。 本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整： 1）本公司将对银行理财产品重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（交易性金 融资产）。 本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见三.31（2） 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 37 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,291,339.53 6,291,339.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 38,636,521.51 38,636,521.51 应收款项融资 预付款项 20,011,366.22 20,011,366.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 894,441.71 894,441.71 买入返售金融资产 存货 21,559,833.47 21,559,833.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,007,407.74 7,407.74 5,000,000.00 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,449,627.86 1,449,627.86 在建工程 160,250.00 160,250.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,515,955.15 1,515,955.15 递延所得税资产 991,063.57 991,063.57 其他非流动资产 3,266,252.70 3,266,252.70 非流动资产合计 7,383,149.28 7,383,149.28 资产总计 99,784,059.46 99,784,059.46 38 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,091,233.87 7,091,233.87 预收款项 4,878,263.93 4,878,263.93 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 955,788.08 955,788.08 其他应付款 81,560.68 81,560.68 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,006,846.56 21,006,846.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 39 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,527,126.29 2,527,126.29 一般风险准备 未分配利润 23,945,021.03 23,945,021.03 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 78,777,212.90 78,777,212.90 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 78,777,212.90 78,777,212.90 负债和所有者权益（或股东权益）总计 99,784,059.46 99,784,059.46 调整情况说明：详见三、31.（1）重要会计政策变更。 2）母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 3,537,673.47 3,537,673.47 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 33,779,893.51 33,779,893.51 应收款项融资 预付款项 9,115,023.52 9,115,023.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,553,093.31 9,553,093.31 买入返售金融资产 存货 18,915,501.02 18,915,501.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,901,184.83 74,901,184.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具投资 不适用 40 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,428,595.10 1,428,595.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,515,955.15 1,515,955.15 递延所得税资产 927,040.42 927,040.42 1,510,260.00 其他非流动资产 1,510,260.00 1,510,260.00 非流动资产合计 16,381,850.67 16,381,850.67 资产总计 91,283,035.50 91,283,035.50 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,791,560.78 1,791,560.78 预收款项 2,908,263.93 2,908,263.93 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 925,321.63 925,321.63 其他应付款 81,560.68 81,560.68 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,706,707.02 13,706,707.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 41 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,706,707.02 13,706,707.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,527,126.29 2,527,126.29 一般风险准备 未分配利润 22,744,136.61 22,744,136.61 所有者权益（或股东权益）合计 77,576,328.48 77,576,328.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计 91,283,035.50 91,283,035.50 调整情况说明：详见三、31.（1）重要会计政策变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算） 16%、13%、6% 城市维护建设费 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称“轶德医疗”、“本公司”） 15% 上海高彩科技有限公司（以下简称“高彩科技”） 5%、10% 上海聚明医疗科技有限责任公司（以下简称“上海聚明”） 5%、10% 杭州聚明医疗器械有限责任公司（以下简称“杭州聚明”） 5%、10% 42 2. 税收优惠 1）轶德医疗：本公司于 2018 年 11 月 27 日取得编号为 GR201831001548 的《高新技术企业证书》，本 期企业所得税税率为 15%。 2）子公司高彩科技、上海聚明、杭州聚明 2019 年度为小型微利企业，其应纳税所得额不超过 100 万 元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 27,760.92 103,275.80 银行存款 6,285,366.53 6,114,061.77 其他货币资金 45,365.12 74,001.96 合计 6,358,492.57 6,291,339.53 （1）受限制的货币资金明细如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保函保证金 45,365.12 74,001.96 合计 45,365.12 74,001.96 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比 例% 按组合计提坏账准备的应收账款 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款项 组合 2 账龄组合 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 合计 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 43 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 43,543,806.06 100.00 4,907,284.55 11.27 38,636,521.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 43,543,806.06 100.00 4,907,284.55 11.27 38,636,521.51 1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 25,604,103.82 1,280,205.19 5.00 1 至 2 年 10,568,460.00 3,170,538.00 30.00 2 至 3 年 6,689,064.00 3,344,532.00 50.00 3 年以上 108,600.00 108,600.00 100.00 合计 42,970,227.82 7,903,875.19 18.39 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 32,867,429.06 1,643,371.45 5.00 1 至 2 年 10,529,377.00 3,158,813.10 30.00 2 至 3 年 83,800.00 41,900.00 50.00 3 年以上 63,200.00 63,200.00 100.00 合计 43,543,806.06 4,907,284.55 11.27 （2）应收账款按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 25,604,103.82 1 至 2 年 10,568,460.00 2 至 3 年 6,689,064.00 3 年以上 108,600.00 小计 42,970,227.82 减：坏账准备 7,903,875.19 合计 35,066,352.63 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 44 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,907,284.55 2,996,590.64 7,903,875.19 合计 4,907,284.55 2,996,590.64 7,903,875.19 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 客户 1 11,122,500.00 774,875.00 25.88 客户 2 6,422,000.00 1,393,350.00 14.95 客户 3 3,440,000.00 1,720,000.00 8.01 客户 4 3,030,000.00 151,500.00 7.05 客户 5 2,565,000.00 128,250.00 5.97 合计 26,579,500.00 4,167,975.00 61.86 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,479,402.51 85.03 19,497,552.55 97.43 1 至 2 年 1,140,851.07 11.44 343,865.74 1.72 2 至 3 年 195,496.34 1.96 154,297.93 0.77 3 年以上 156,931.93 1.57 15,650.00 0.08 合计 9,972,681.85 100.00 20,011,366.22 100.00 （2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例% 供应商 1 3,217,000.00 32.26 供应商 2 3,203,113.00 32.12 供应商 3 438,417.89 4.40 供应商 4 300,000.00 3.01 供应商 5 237,600.00 2.38 合计 7,396,130.89 74.17 45 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 9,384,315.74 894,441.71 合计 9,384,315.74 894,441.71 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工借款及备用金 72,397.37 81,000.00 押金及保证金 867,835.29 791,313.22 其他应收款项 8,902,271.00 29,002.00 小计 9,842,503.66 901,315.22 减：坏账准备 458,187.92 6,873.51 合计 9,384,315.74 894,441.71 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 6,873.51 6,873.51 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 451,314.41 451,314.41 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 458,187.92 458,187.92 3）按账龄披露其他应收款 46 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 9,342,578.37 1 至 2 年 466,215.29 3 年以上 33,710.00 小计 9,842,503.66 减：坏账准备 458,187.92 合计 9,384,315.74 4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 6,873.51 451,314.41 458,187.92 合计 6,873.51 451,314.41 458,187.92 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 上海掌控贸易有限公司 业务往来 8,546,930.00 1 年以内 86.84 427,346.50 浙江省医疗器械检验研究院 业务往来 287,480.00 1 年以内 2.92 14,374.00 上海智慧湾投资管理有限公司 押金及保证金 231,472.22 1-2 年 2.35 北京市垂杨柳医院 押金及保证金 114,900.00 1-2 年 1.17 首都医科大学附属北京世纪坛医院 押金及保证金 100,000.00 1 年以内 1.02 合计 9,280,782.22 94.30 441,720.50 5. 存货 （1）存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材料 5,138,600.97 727,126.55 4,411,474.42 3,135,747.98 962,423.34 2,173,324.64 在产品 1,255,929.62 1,255,929.62 1,582,358.59 1,582,358.59 47 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 库存商品 13,551,281.93 94,854.86 13,456,427.07 5,348,855.05 189,156.93 5,159,698.12 发出商品 2,554,172.76 2,554,172.76 8,411,151.83 8,411,151.83 半成品 10,874,939.23 372,123.75 10,502,815.48 4,605,424.04 372,123.75 4,233,300.29 合计 33,374,924.51 1,194,105.16 32,180,819.35 23,083,537.49 1,523,704.02 21,559,833.47 （2）存货跌价准备 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 备注 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 962,423.34 235,296.79 727,126.55 库存商品 189,156.93 94,302.07 94,854.86 半成品 372,123.75 372,123.75 合计 1,523,704.02 329,598.86 1,194,105.16 6. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 未抵扣进项税 1,127,837.29 7,407.74 预缴企业所得税 93,144.47 理财产品 5,000,000.00 合计 1,220,981.76 5,007,407.74 7. 固定资产 （1）固定资产汇总情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 5,732,770.22 1,449,627.86 固定资产清理 - 合计 5,732,770.22 1,449,627.86 （2）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 器具及其他设备 合计 48 项目 机器设备 运输设备 电子设备 器具及其他设备 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 665,812.04 603,177.13 1,053,806.41 1,093,848.63 3,416,644.21 2.本期增加金额 4,932,519.09 25,310.46 267,157.63 5,224,987.18 （1）购置 4,932,519.09 25,310.46 267,157.63 5,224,987.18 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 230,769.24 230,769.24 （1）处置或报废 230,769.24 230,769.24 4.2019 年 12 月 31 日 5,367,561.89 603,177.13 1,079,116.87 1,361,006.26 8,410,862.15 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 238,480.37 555,601.38 633,943.80 538,990.80 1,967,016.35 2.本期增加金额 168,424.68 13,062.48 307,290.01 238,740.69 727,517.86 （1）计提 168,424.68 13,062.48 307,290.01 238,740.69 727,517.86 3.本期减少金额 16,442.28 16,442.28 （1）处置或报废 16,442.28 16,442.28 4.2019 年 12 月 31 日 390,462.77 568,663.86 941,233.81 777,731.49 2,678,091.93 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日 4,977,099.12 34,513.27 137,883.06 583,274.77 5,732,770.22 2.2018 年 12 月 31 日 427,331.67 47,575.75 419,862.61 554,857.83 1,449,627.86 8. 在建工程 （1）在建工程汇总情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 在建工程 160,250.00 工程物资 合计 160,250.00 （2）在建工程情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 160,250.00 160,250.00 49 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 160,250.00 160,250.00 50 （3）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少金 额 2019 年 12 月 31 日 医疗器械产品车间净化工程 1,500,000.00 70,000.00 1,442,669.46 1,512,669.46 杭州厂房装修 250,000.00 90,250.00 163,731.19 253,981.19 合计 1,750,000.00 160,250.00 1,606,400.65 1,766,650.65 51 9. 长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019 年 12 月 31 日 租入资产改良支出 1,515,955.15 1,843,539.53 475,252.33 2,884,242.35 合计 1,515,955.15 1,843,539.53 475,252.33 2,884,242.35 10. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 减值准备 9,538,817.27 1,546,017.00 6,436,362.08 991,063.57 递延收益 750,000.00 112,500.00 合计 10,288,817.27 1,658,517.00 6,436,362.08 991,063.57 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,962.75 1,500.00 可抵扣亏损 431,820.16 44,722.45 合计 435,782.91 46,222.45 11. 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 长期资产预付款 376,000.00 376,000.00 合计 376,000.00 376,000.00 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 长期资产预付款 3,266,252.70 3,266,252.70 合计 3,266,252.70 3,266,252.70 12. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 52 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00 合计 5,000,000.00 8,000,000.00 本期公司与上海银行股份有限公司虹口支行签订了流动资金借款合同，合同金额人民币 5,000,000.00 元。 中国太平洋财产保险有限公司、上海市科技创业中心提供保证担保。本公司实际控制人、股东、董事长郑 宏彪及其夫人陶燕萍为本公司提供个人无限连带责任保证。 13. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 9,594,150.90 6,236,901.99 1-2 年 437,537.76 291,711.90 2-3 年 141,079.45 415,146.29 3 年以上 504,043.70 147,473.69 合计 10,676,811.81 7,091,233.87 14. 预收款项 （1）预收账款列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 3,804,300.00 4,009,100.00 1-2 年 16,300.00 869,163.93 2-3 年 44,180.00 合计 3,864,780.00 4,878,263.93 15. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 5,646,659.05 5,612,859.05 33,800.00 二、离职后福利-设定提存计划 481,137.91 481,137.91 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,127,796.96 6,093,996.96 33,800.00 53 （2）短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,005,187.97 4,971,387.97 33,800.00 2、职工福利费 212,727.80 212,727.80 3、社会保险费 326,173.22 326,173.22 其中：医疗保险费 254,303.66 254,303.66 工伤保险费 3,896.37 3,896.37 生育保险费 26,656.97 26,656.97 其他 41,316.22 41,316.22 4、住房公积金 100,477.00 100,477.00 5、工会经费和职工教育经费 2,093.06 2,093.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 5,646,659.05 5,612,859.05 33,800.00 （3）设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 467,419.32 467,419.32 2、失业保险费 13,718.59 13,718.59 3、企业年金缴费 4、其他 合计 481,137.91 481,137.91 16. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 135,377.02 248,665.90 增值税 1,450,740.05 635,023.23 城市维护建设税 40,697.07 44,451.63 教育费附加 29,069.33 25,400.92 代扣代缴个人所得税 345.16 2,246.40 合计 1,656,228.63 955,788.08 17. 其他应付款 54 （1）其他应付款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 436,096.08 81,560.68 合计 436,096.08 81,560.68 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 业务往来 165,423.00 48,920.00 押金保证金 237,600.00 10,000.00 代收代付款 33,073.08 22,640.68 合计 436,096.08 81,560.68 18. 递延收益 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 政府补助 3,150,000.00 2,400,000.00 750,000.00 合计 3,150,000.00 2,400,000.00 750,000.00 55 （1）涉及政府补助的项目： 负债项目 2018 年 12 月 31 日 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成本 费用金额 其他变动 2019年12月31 日 与资产相关/与 收益相关 高端外科手术导航显微镜首台突破补贴 3,150,000.00 2,400,000.00 750,000.00 与收益相关 合计 3,150,000.00 2,400,000.00 750,000.00 根据上海市经济和信息化委员会发布的沪经信装【2018】451 号文《上海市经济信息化委关于 2018 年度上海市高端智能装备首台突破专项项目有关事项 的通知》，经信委拟支持公司高端外科手术导航显微镜首台突破项目 525 万，本期收到政府补助 315 万元，确认其他收益 240 万元。 56 19. 股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 37,523,300.00 37,523,300.00 20. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 14,781,765.58 14,781,765.58 合计 14,781,765.58 14,781,765.58 21. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,527,126.29 293,120.52 2,820,246.81 合计 2,527,126.29 293,120.52 2,820,246.81 22. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 23,945,021.03 16,179,719.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,945,021.03 16,179,719.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,640,244.05 8,591,059.52 减：提取法定盈余公积 293,120.52 825,757.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 27,292,144.56 23,945,021.03 23. 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 57 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,093,765.69 84,012,175.11 100,209,283.40 73,842,687.11 其他业务 合计 106,093,765.69 84,012,175.11 100,209,283.40 73,842,687.11 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 序号 客户名称 2019 年度 占全年收入比例% 一、 客户 1 16,884,711.91 15.91 二、 客户 2 10,102,875.73 9.52 三、 客户 3 8,949,904.68 8.44 四、 客户 4 7,327,586.29 6.91 五、 客户 5 5,384,482.78 5.08 合计 48,649,561.39 45.86 24. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 466,524.98 98,051.34 教育费附加 310,909.47 59,429.50 车船使用税 5,460.00 5,670.00 印花税 2,653.70 14,602.80 合计 785,548.15 177,753.64 25. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公费 41,634.25 61,355.10 差旅费 526,879.12 542,474.97 电话通讯费 24,617.77 16,763.03 职工薪酬 686,048.43 763,367.32 广告费和业务宣传费 709,671.68 947,026.70 交通运输费 606,553.86 377,245.14 58 项目 2019 年度 2018 年度 其他 45,867.18 8,260.46 维修费 2,549,104.68 669,095.17 业务招待费 116,721.88 77,217.13 摊销和折旧 4,833.36 4,785.85 招标费 186,365.42 218,447.87 合计 5,498,297.63 3,686,038.74 26. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公费 113,846.99 237,838.50 保险费 127,721.96 31,182.56 差旅费 43,358.55 124,353.22 厂房装修 169,586.68 71,294.23 电话通讯费 12,158.97 21,472.28 物业费 181,840.64 110,794.46 职工薪酬 1,671,038.39 1,285,958.04 交通运输费 44,262.10 69,943.51 中介机构服务费 1,066,679.25 843,627.37 其他 158,345.95 225,015.18 业务招待费 35,035.49 9,824.88 摊销与折旧 104,624.41 90,257.19 租赁费 1,047,757.36 1,016,302.71 合计 4,776,256.74 4,137,864.13 27. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 人员人工费用 2,528,912.35 1,521,759.68 直接投入费用 1,672,810.68 3,156,512.74 折旧费用 537,328.67 383,080.51 其他相关费用 1,162,504.66 339,432.98 委托研发 1,223,300.98 75,000.00 合计 7,124,857.34 5,475,785.91 59 28. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 392,811.49 521,103.34 减:利息收入 101,418.27 78,321.98 利息净支出 291,393.22 442,781.36 汇兑损失 9,904.72 减:汇兑收益 9,882.69 9,905.13 汇兑净损失 22.03 -9,905.13 银行手续费 17,393.88 12,008.28 其他 750.00 910.00 合计 309,559.13 445,794.51 29. 其他收益 产生其他收益的来源 2019 年度 2018 年度 高端外科手术导航显微镜首台突破补贴 2,400,000.00 张江自主创新示范区专项发展资金 1,160,000.00 杨浦区创新专项资金 250,000.00 科技履约贷款利息补贴 94,769.42 2018 年度上海市“专精特新”中小企业项目 30,000.00 其他 58,130.00 18,184.50 合计 3,962,899.42 48,184.50 其他收益中主要项目说明： 1、根据上海市经济和信息化委员会发布的沪经信装【2018】451 号文《上海市经济信息化委关于 2018 年 度上海市高端智能装备首台突破专项项目有关事项的通知》，本期确认政府补助 2,400,000.00 元。 2、张江国家自主创新示范区专项发展资金:根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金使用和管理 办法》（沪财预〔2016〕149 号）、《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金使用和管理实施细则（修订）》 （沪科创办〔2019〕20 号）、《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目管理办法》（沪科创办 〔2019〕21 号）和《关于下达张江国家自主创新示范区专项发展资金 2019 年重点项目（杨浦园）资助经 费的通知》，公司获得股权投资资助及高增长资助政府补助 1,160,000.00 元。 3、杨浦区创新专项资金：根据《关于批转区科委修订的《上海市杨浦区小巨人工程实施办法》的通知》（杨 府规【2017】1 号），本期收到政府补助 250,000.00 元。 4、科技履约贷款利息补贴：根据市科委、市金融办沪科合【2010】34 号文，本期收到政府补贴 94,769.42 元。 30. 信用减值损失 项目 2019 年度 60 项目 2019 年度 应收账款坏账损失 -2,996,590.64 其他应收款坏账损失 -451,314.41 合计 -3,447,905.05 31. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -2,505,198.94 存货跌价损失 226,624.52 -414,001.30 合计 226,624.52 -2,919,200.24 32. 资产处置收益 资产处置收益的来源 2019 年度 2018 年度 固定资产处置收益 35,609.24 -725.47 合计 35,609.24 -725.47 33. 营业外支出 项目 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 1,911.95 1,911.95 合计 1,911.95 1,911.95 项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 160,000.00 160,000.00 合计 160,000.00 160,000.00 34. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,389,597.15 1,251,536.35 递延所得税费用 -667,453.43 -430,977.72 合计 722,143.72 820,558.63 35. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 利息收入 101,418.27 78,321.98 政府补助 4,712,899.42 48,184.50 61 项目 2019 年度 2018 年度 往来款 649,931.60 175,735.42 其他 2,015.57 合计 5,464,249.29 304,257.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 各项费用 11,519,552.95 9,101,448.61 往来款 6,395,383.64 863,249.22 捐赠支出 160,000.00 其他 1,911.95 合计 17,916,848.54 10,124,697.83 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 长期资产购置款返还 1,510,260.00 合计 1,510,260.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 36. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,640,244.05 8,591,059.52 加：资产减值准备 -226,624.52 2,919,200.24 信用减值损失 3,447,905.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 727,517.86 575,012.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 475,252.33 260,483.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -35,609.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 725.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 392,833.52 511,198.21 62 补充资料 2019 年度 2018 年度 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -667,453.43 -430,977.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,394,361.36 -9,633,581.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 457,500.15 -19,657,570.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,026,706.72 -1,519,294.55 其他 -45,365.12 -74,001.96 经营活动产生的现金流量净额 2,798,546.01 -18,457,746.03 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,313,127.45 6,217,337.57 减：现金的期初余额 6,217,337.57 17,727,212.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 95,789.88 -11,509,874.59 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019 年度 2018 年度 一、现金 6,313,127.45 6,217,337.57 其中：库存现金 27,760.92 103,275.80 可随时用于支付的银行存款 6,285,366.53 6,114,061.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,313,127.45 6,217,337.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 63 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例% 取得方 式 直接 间接 上海高彩科技有限公司 上海 上海 医疗贸易及医疗领域技术服 务 100.00 投资设 立 上海聚明医疗科技有限责任公 司 上海 上海 医疗科技及光学科技领域技 术开发 100.00 投资设 立 杭州聚明医疗器械有限责任公 司 杭州 杭州 医疗器械领域的技术开发 100.00 投资设 立 七、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收账款、其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付账款和其他应 付款。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，管理 层全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 1. 流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张 的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信 额度以降低流动性风险。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截 止 2019 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 至 3 年 合计 应付账款 9,594,150.90 1,082,660.91 10,676,811.81 其他应付款 391,439.00 44,657.08 436,096.08 合计 9,985,589.90 1,127,317.99 11,112,907.89 64 2. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存 在重大利率风险。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 八、公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用 65 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用 九、关联方及关联交易 1. 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六.1。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 郑宏彪 实际控制人 陶燕萍 实际控制人之配偶 3. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑宏彪 出售商品 2,980,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郑宏彪、陶燕萍 5,000,000.00 2019-11-6 2022-11-5 否 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 66 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （1）、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围 内持续进行。肺炎疫情将对全国范围内的企业经营以及整体经济运行造成一定影响。本公司预计此次疫情 将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项 调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的 影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 按组合计提坏账准备的应收账款 29,184,527.82 100.00 6,926,590.19 23.73 22,257,937.63 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款项 2,040,000.00 6.99 2,040,000.00 组合 2 账龄组合 27,144,527.82 93.01 6,926,590.19 25.52 20,217,937.63 合计 29,184,527.82 100.00 6,926,590.19 23.73 22,257,937.63 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 38,431,566.06 100.00 4,651,672.55 12.10 33,779,893.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 38,431,566.06 100.00 4,651,672.55 12.10 33,779,893.51 1）采用应收合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款 项目 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 上海聚明医疗科技有限责任公司 2,040,000.00 67 项目 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 合计 2,040,000.00 2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,522,403.82 526,120.19 5.00 1 至 2 年 9,824,460.00 2,947,338.00 30.00 2 至 3 年 6,689,064.00 3,344,532.00 50.00 3 年以上 108,600.00 108,600.00 100.00 合计 27,144,527.82 6,926,590.19 25.52 （2）应收账款按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 12,562,403.82 1-2 年 9,824,460.00 2-3 年 6,689,064.00 3 年以上 108,600.00 小计 29,184,527.82 减：坏账准备 6,926,590.19 合计 22,257,937.63 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,651,672.55 2,274,917.64 6,926,590.19 合计 4,651,672.55 2,274,917.64 6,926,590.19 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 7,916,500.00 614,575.00 27.13 客户 2 3,725,000.00 1,258,500.00 12.76 68 单位名称 2019 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 占应收账款总额 的比例% 客户 3 3,440,000.00 1,720,000.00 11.79 客户 4 2,101,248.00 679,669.00 7.20 客户 5 2,040,000.00 6.99 合计 19,222,748.00 4,272,744.00 65.87 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 19,564,433.65 9,553,093.31 合计 19,564,433.65 9,553,093.31 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 员工借款及备用金 40,397.37 41,000.00 押金及保证金 271,822.22 528,628.22 其他应收款项 5,124,069.00 28,358.00 并表内关联方往来款 14,394,322.88 8,960,000.00 小计 19,830,611.47 9,557,986.22 坏账准备 266,177.82 4,892.91 合计 19,564,433.65 9,553,093.31 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2019 年 1 月 1 日余额 4,892.91 4,892.91 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 69 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） --转回第一阶段 本期计提 261,284.91 261,284.91 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 266,177.82 266,177.82 3）按账龄披露其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 19,545,429.25 1 至 2 年 251,472.22 3 年以上 33,710.00 小计 19,830,611.47 减：坏账准备 266,177.82 合计 19,564,433.65 4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 2018 年 12 月 31 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 4,892.91 261,284.91 266,177.82 合计 4,892.91 261,284.91 266,177.82 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例% 坏账准备期末 余额 上海掌控贸易有限公司 业务往来 5,093,605.00 1 年以内 25.69 254,680.25 上海智慧湾投资管理有限 公司 押金及保证金 231,472.22 1-2 年 1.17 上海颢森服饰公司 押金及保证金 30,000.00 3 年以上 0.15 邬鹤鸣 员工借款及备用金 25,000.00 1 年以内、 1-2 年 0.13 6,250.00 北京环宇辰星会展服务有 限公司 业务往来 17,000.00 1 年以内 0.09 850.00 合计 5,397,077.22 27.23 261,780.25 70 3. 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 14,600,000.00 14,600,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 14,600,000.00 14,600,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2018 年12月31 日 本期增加 本期 减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 上海高彩科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海聚明医疗科技有限责任公司 3,600,000.00 3,600,000.00 杭州聚明医疗器械有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 11,000,000.00 3,600,000.00 14,600,000.00 4. 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,328,735.41 48,172,527.09 86,982,273.39 62,475,170.24 其他业务 合计 64,328,735.41 48,172,527.09 86,982,273.39 62,475,170.24 十三、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益 35,609.24 -725.47 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,962,899.42 48,184.50 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -1,911.95 -160,000.00 小计 3,996,596.71 -112,540.97 减：对所得税的影响 596,761.78 -16,904.84 对本年度合并净利润的影响金额 3,399,834.93 -95,636.13 2. 净资产收益率及每股收益 71 2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.30 0.01 0.01 2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.71 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.87 0.24 0.24 3. 主要财务报表项目的异常情况及原因说明 主要报表项目 增减额 增减率% 主要原因 预付款项 -10,038,684.37 -50.16 减少主要原因为本期收到上期预付款的存货所致。 其他应收款 8,489,874.03 949.18 增加主要原因为对方终止合同后原先采购货款转入 其他应收款所致。 存货 10,620,985.88 49.26 增加主要原因为备货所致。 其他流动资产 -3,786,425.98 -75.62 减少主要原因为赎回上期理财产品所致。 固定资产 4,283,142.36 295.46 增加主要原因为杭州子公司本期开始经营购入设备 所致。 长期待摊费用 1,368,287.20 90.26 增加主要原因为杭州子公司新增房屋装修所致。 递延所得税资产 667,453.43 67.35 增加主要原因为本期计提坏账准备增加所致。 其他非流动资产 -2,890,252.70 -88.49 减少主要原因为结转上期预付长期资产款所致。 短期借款 -3,000,000.00 -37.50 减少主要原因为归还部分短期借款所致。 应付账款 3,585,577.94 50.56 增加主要原因为本期备货所致。 应交税费 812,940.55 85.05 增加主要原因为已纳增值税增加所致。 税金及附加 607,794.51 341.93 增加主要原因为应纳增值税较上期增加，故计提税 金及附加较上期增加所致。 72 十四、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海轶德医疗科技股份有限公司 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作的负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 日期：2020 年 4 月 30 日 73 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室