839188_2019_瑞岚卓越_2019年年度报告_2020-04-27.txt

公告编号：2020-006 1 证券简称：瑞岚卓越 证券代码：839188 主办券商：安信证券 2019 年度报告 瑞岚卓越 NEEQ:839188 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 Beijing RuiLan Excellence Technology Co.,Ltd. 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 2019 年 12 月 2 日，股份公司通过北京市高 新技术认证，取得高新技术企业证书。 2019 年 4 月，股份公司获得中国通信企业 协会 “2018-2019 年度通信网络维护服务 支撑先进单位” 2019 年 5 月，股份公司完成环境管理体系、 职业健康安全体系、质量管理体系的认证并 取得证书 2019 年 7 月，通信工程荣获“中国电信北 京分公司 DICT 生态圈合作伙伴公开招募项 目（第二批）”合作伙伴 2019 年，股份公司自主申请关于铁塔安全 维护方面软件著作权 2019 年 12 月，股份公司获得中国通信企业 协会 “2018-2019 年度通信网络运维服务 用户满意度企业” 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/瑞岚卓越 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司� 汇泽卓越 指 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙）� 通信工程 指 北京瑞岚卓越通信工程有限公司 海南分公司 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司海南分公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京瑞岚卓越科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国移动 指 中国移动通信集团 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 中国铁塔、铁塔公司 指 中国铁塔股份有限公司 注：本年度报告中主要数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原 因造成。 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李孟亮、主管会计工作负责人栗金霞及会计机构负责人（会计主管人员）栗金霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 客户集中风险 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运 行维护等服务。公司的客户主要是中国移动、中国联通、中国 电信三大通信运营商、中国铁塔股份有限公司、北京广厦网络 技术股份公司。2017 年、2018 年和 2019 年公司对前五大客户 的销售收入占比均超过 80%。客户集中度较高的风险是由行业特 点决定。一旦前五大客户的经营战略或合作意向发生改变，公 司的可持续经营能力将受到重大影响。 2. 运营商的强势地位带来的经营风险 公司的主要客户为三大通信网络运营商，公司提供的服务 内容和方式完全取决于运营商的要求。公司为运营商提供网络 优化服务需要经过协议签订、现场勘察设计、方案审定、客户 验收、后续维护服务等较长期的过程。运营商在产业价值链中 处于优势地位导致公司的回款速度较慢，公司的现金流和毛利 率容易受到运营商的营运模式和合作态度影响。 3.公司治理和内部控制风险 有限公司整体变更为股份公司之后，公司建立了较为健全 的三会治理机构和议事规则，内部控制体系和现代法人治理结 构逐步完善。但由于股份公司成立后，公司整体业绩未有明显 扩容，主要精力仍然再业务发展上，管理层的规范治理意识逐 步提升，公司存在公司规范治理意识不足、内部控制不够有效 的风险。 公告编号：2020-006 6 4.市场竞争激烈风险 电信服务行业前景广阔，随着通信网络的发展，各种相关 的终端设备和应用将更加丰富，技术日趋复杂，电信服务内容 和模式也在不断变化，相应的电信运营商的建设及使用方对通 信服务企业的技术及服务水平的要求也日益提高。在运营商基 础网络建设领域行业新的进入者不断增多，势必会压缩公司利 润空间。公司可能会在已有的业务领域又面临新的竞争者，从 而影响公司竞争力。激烈的市场竞争给公司的发展带来了更多 的挑战和不确定性，可能导致公司的毛利率下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：Beijing Rui Lan Excellence Technology Co.,Ltd. 缩写：RLZY TECHNOLOGY 证券简称 瑞岚卓越 证券代码 839188 法定代表人 李孟亮 办公地址 北京市朝阳区大屯里 317 号楼金泉时代 3 单元 909 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 栗金霞 职务 董事、财务总监兼董事会秘书 电话 010-84971588 传真 010-84277270 电子邮箱 dm_rlzy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市朝阳区大屯里 317 号楼金泉时代 3 单元 909 室； 邮政编码：100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I63 电信、广播电视和卫星传 输服务-I631 电信-I6319 其他电信服务 主要产品与服务项目 公司主要从事提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服 务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李孟亮、李冬 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010579512564X3 否 注册地址 北京市东城区藏经馆胡同 11 号 E110 间 否 注册资本 22,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 010-83321371 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕瑞青、孔园园 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 10 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更 2019 年度审计 机构的议案》，公司将会计师事务所由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为亚太（集团）会 计师事务所（特殊普通合伙）作为 2019 年度审计机构，聘期一年。亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）具备证券、期货业务相关审计资格。 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,742,781.98 23,744,814.80 21.05% 毛利率% 37.76 35.76 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,494,573.08 2,267,536.32 -34.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,278,125.23 2,269,236.32 0.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.76% 5.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.72% 5.99% - 基本每股收益 0.07 0.10 -30.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 64,898,261.27 44,173,042.30 46.92% 负债总计 24,353,974.86 5,123,328.97 375.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,544,286.41 39,049,713.33 3.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.77 3.95% 资产负债率%（母公司） 30.48 3.57 - 资产负债率%（合并） 37.53 11.60 - 流动比率 1.87 5.61 - 利息保障倍数 7.30 264.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,734,226.52 3,868,888.92 22.37% 应收账款周转率 5.50 3.83 - 存货周转率 1.75 2.86 - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 46.92% 19.06% - 营业收入增长率% 21.05% 76.26% - 净利润增长率% -34.09% -260.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 26,765.64 理财收益 105,145.53 对外投资处置损失 -1,050,000.00 非经常性损益合计 -918,088.83 所得税影响数 -137,713.32 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -780,375.51 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 7,247,478.14 公告编号：2020-006 11 应收账款 7,247,478.14 应付票据及应付账 款 2,038,941.00 应付账款 2,038,941.00 可供出售金融资产 1,800,000.00 其他权益工具投资 1,800,000.00 其他流动资产 5,500,000.00 交易性金融资产 5,500,000.00 公告编号：2020-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为通信基础设施建设综合服务提供商，公司核心团队的知识水平及行业经验丰富，拥有全国高 新技术企业证书、中关村高新企业证书、环境管理体系证书、职业健康安全体系证书、质量管理体系证 书、多项发明专利及软件著作权等，是中国通信企业协会会员单位、中国民营铁塔产业联盟会员单位、 北京通信行业协会会员单位。公司全资子公司通信工程拥有电子与智能化专业承包贰级资质证书、建筑 机电安装工程专业承包叁级资质证书、通信工程施工总承包叁级资质证书。 公司主要的商业模式是根据电信运营商网络建设规划和设计整体解决方案。具体而言，为有选址需 求的通信运营商提供基站选址和基站铁塔、机房等基础设施的建设租赁服务。服务的核心技术来源于公 司在基站选址、对相关基础设施的投资过程中积累的项目经验和管理能力。公司通过多年来的业务发展 和积累，在以北京为主的全国范围内积累了 2,000 余个通信铁塔、智能楼宇及微型基站等可用于建设通 信基站、机房的设施资源。依托自身在通信网络优化方面的技术优势、管理优势和施工方面的成熟经验， 为客户提供从选址规划、方案设计、施工建设及后期维护等全方位的完整产业链服务。全资子公司通信 工程开展多项业务，如社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项目，实现业务多元化，开发新 的利润增长点。 报告期内公司的商业模式较上期没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司传统主营业务通信网络优化服务方面业绩上升，本年度在几个方面进行业务拓展， 如与中国电信北京分公司的业务层面进行布局和合作，在新型室分建设上有新的规划；在智能机柜项目 抓紧投入拓展；继续拓展北京以外地区业务区域，如已在合肥等地区开展业务；通过全资子公司继续拓 展其他业务，如小区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项目。同时，公司大力投入研发，积极 关注通信行业内其他领域业务的发展以及新技术的研发，新技术、新产品的研发和拓展有望成为公司新 的利润增长点。因此营业收入在上年基上有所上升，业绩呈稳定发展态势，具有较强的竞争优势。 公告编号：2020-006 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 880,948.17 1.36% 5,544,358.63 12.55% -84.11% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,196,701.24 4.93% 7,247,478.14 16.41% -55.89% 存货 15,339,153.31 23.64% 5,148,473.62 11.66% 197.94% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 779,391.14 1.20% 1,248,047.47 2.83% -37.55% 在建工程 - - - - - 短期借款 9,000,000.00 13.87% - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 15,855,145.53 24.43% 5,500,000.00 12.45% 188.28% 预付款项 6,330,908.09 9.76% 2,679,722.40 6.07% 136.25% 其他应收款 3,592,645.75 5.54% 2,482,666.55 5.62% 44.71% 其他流动资产 380,474.10 0.59% 142,740.68 0.32% 166.55% 其他权益工具投 资 750,000.00 1.16% 1,800,000.00 4.07% -58.33% 无形资产 2,551,349.40 3.93% 3,396,578.84 7.69% -24.88% 开发支出 639,845.18 0.99% 200,000.00 0.45% 219.92% 长期待摊费用 14,601,699.36 22.50% 8,782,975.97 19.88% 66.25% 应付账款 3,472,820.21 5.35% 2,038,941.00 4.62% 70.32% 预收款项 11,115,193.11 17.13% 2,856,324.15 6.47% 289.14% 应交税费 485,738.10 0.75% 13,088.65 0.03% 3,611.14% 其他应付款 280,223.44 0.43% 214,975.17 0.49% 30.35% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末余额为 88.09 万元，较期初减少 84.11%，主要原因为公司购买银行理财产品计入在交易 性金融资产，致货币资金较期初减少较多。 2.应收账款期末余额为 319.67 万元，较期初减少 55.89%，主要原因报告期收回应收款项，项目如期高质 量完成，年底应收款项回款较好，致期末应收账款较期初减少。 3.存货期末余额为 1533.92 万元，较期初增加 197.94%。主要是本期业务开展较多，基站建设费用较高， 从而导致期末存货余额较高。 4.交易性金融资产期末余额 1,585.51 万元，较期初增加 188.28%，主要原因为公司购买银行理财产品计入 在交易性金融资产，致交易性金融资产增加较大。 5.长期待摊费用期末余额 1,460.17 万元，较期初增加 66.25%，主要原因为公司建设基站占地的场地使用 费较多，导致长期待摊费用较期初增加较多。 6.预收款项期末余额 1,111.52 万元，较期初增加 289.14%，主要原因为公司业绩增长，预收未来基站租赁费， 公告编号：2020-006 14 致预收款项较期初增加较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 28,742,781.98 - 23,744,814.80 - 21.05% 营业成本 17,890,667.19 62.24% 15,254,210.08 64.24% 17.28% 毛利率 37.76% - 35.76% - - 销售费用 184,799.07 0.64% 392,187.59 1.65% -52.88% 管理费用 4,814,991.94 16.75% 3,902,622.02 16.44% 23.38% 研发费用 2,917,939.06 10.15% 2,002,986.05 8.44% 45.68% 财务费用 258,915.15 0.90% -3,308.82 -0.01% 7,925.00% 信用减值损失 - - - - - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 26,765.64 0.09% - - - 投资收益 -983,242.85 -3.42% 160,730.68 0.68% - 公允价值变动收 益 105,145.53 0.37% - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,629,884.25 5.67% 2,269,536.32 9.56% -28.35% 营业外收入 - - 8,000.00 0.03% -100.00% 营业外支出 - - 10,000.00 0.04% -100.00% 净利润 1,494,573.08 5.20% 2,267,536.32 9.55% -34.25% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入 2874.28 万元，较上年同期增长了 21.05%。主要原因公司积极拓展新业务，公司及全资 子公司在加强原有业务基础上继续拓展其他业务，如轨道交通通信工程劳务等项目。 2.本期管理费用 481.50 万元，较同期增长了 23.38%。主要原因公司为提升业绩，更多的支持业务区工作， 承担了办公区域的租金。 3.本期研发费用 291.79 万元，较同期增长了 45.68%。主要原因是由于从 4G 转向 5G 发展，公司为抢占 先机，在智慧铁塔研发上面进一步投入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,742,782.00 23,637,411.00 21.60% 其他业务收入 - 107,403.90 -100.00% 主营业务成本 17,890,667.00 15,148,424.00 18.10% 公告编号：2020-006 15 其他业务成本 - 105,785.80 -100.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的比 重% 收入金额 占营业收入 的比重% 网络优化业务 17,550,664.25 61.06% 17,135,783.98 72.17% 2.42% 技术服务 5,775,833.06 20.09% 5,877,334.54 24.75% -1.73% 商品销售 46,017.70 0.16% 工程及其服务 5,196,826.05 18.08% 624,292.34 2.63% 732.43% 其他 173,440.92 0.61% 107,403.94 0.45% 61.48% 合计 28,742,781.98 100% 23,744,814.8 100% 21.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入 2874.28 万元，较上期增长了 21.05%,其中工程及服务增长较多，较同期增长了 732.43%，主要 原因是 2019 年度公司加大业务拓展力度，已在轨道交通、小型工程项目上有所突破，如：北京南站停车场、 商业区机房等处所门禁整修、大厦弱电工程项目、机房及作业区工程项目等项目，使得工程及其服务增长较 大。其他增长较多，较同期增长了 61.48% ，主要原因是驻地网项目收到的租赁费收入。未来，公司将继续与 三大运营商及铁塔公司密切合作，并积极配合运营商开展 5G 前期网络规划建设工作,同时继续与中铁电气化 局的轨道交通合作，在不断扩展新业务的同时，保证原有业务继续平稳回升，并持续增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国铁塔股份有限公司 6,796,866.90 23.65% 否 2 中国联合网络通信有限公司 8,875,733.84 30.88% 否 3 中国移动通信集团 2,989,995.23 10.4% 否 4 北京广厦网络技术股份公司 2,563,229.13 8.92% 否 5 中铁电气化局集团第三工程有限公司 1,940,440.77 6.75% 否 合计 23,166,265.87 80.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京鼎润祥明物业管理有限公司顺义 4,388,880.75 23.26% 是 公告编号：2020-006 16 分公司 2 吉林安装集团股份有限公司 1,701,332.14 9.02% 否 3 阔杨科技集团有限公司 1,216,892.04 6.45% 否 4 北京林樊网络科技有限公司 850,485.44 4.51% 否 5 北京辉腾聚源电力工程安装技术有限 公司 803,836.89 4.26% 否 合计 8,961,427.26 47.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,734,226.52 3,868,888.92 22.37% 投资活动产生的现金流量净额 -18,138,774.25 -7,810,467.58 -132.24% 筹资活动产生的现金流量净额 8,741,137.27 - - 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 473.42 万元，主要是 2019 年业绩增长带来的现金 流的增加，并加强对应收账款的回款管理，同时公司提高资金使用效率减少在上游供应商的预存。 2.报告期内，公司投资活动产生的流量净额为-1,813.88 万元，主要是本期公司将闲置资金购买银行 理财产品以及增加了长期待摊资产的投资所致。 3.报告期内，公司筹资活动产生的净额为 874.11 万元，上期公司筹资活动产生的净额为 0 万元，主 要是 2019 年公司向中国银行借款 1,000.00 万元，致使变动较大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.全资子公司： （1）北京瑞岚卓越通信工程有限公司，2016 年 4 月 15 日成立，出资方式：货币，注册资本 1,000 万元人民币。公司占通信工程 100%股份。该公司主要经营业务包括电子与智能化、建筑机电安装工程、 通信工程施工总承包、社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等业务，拥有电子与智能化专业承 包二级资质证书、建筑机电安装工程专业承包三级资质证书、通信工程施工总承包三级资质证书。 （2）报告期末，子公司资产总额 15,654,265.68 元，负债总额 7,444,008.16 元，净资产 8,210,257.52 元，报告期内，营业收入 9,884,711.49 元，净利润 557,035.69 元。 2.参股公司： （1）北京天成冠能源科技有限公司，2008 年 1 月 25 日成立，出资方式：货币，注册资本：500 万 元人民币。该公司主要从事节能环保技术研发、推广、管理、服务、评估、改造、能效管理与运营管理。 （2）报告期内公司处置子公司的情况。 爱美空间科技（北京）有限公司，2013 年 12 月 16 日成立，2015 年 6 月 5 日，公司以 1,050,000.00 元收购其 5%股权。因经营不善，报告期内进行了清算注销，对其投资的 105 万元无法收回。 （3）报告期内公司无取得子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2020-006 17 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： （1）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资 产 以 成 本 计 量 （权益工具） 1,800,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 1,800,000.00 其他流动资产 摊余成本 5,500,000.00 交易性金融资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 5,500,000.00 （2）首次执行日，金融资产减值准备调节表 公司坏账准备的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司坏账计提政策 谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的 2018 年公司应收账款坏账计提比例与同行业可 公告编号：2020-006 18 比公司一致。自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则时，公司的客户结构及其信用状况较 2018 年未 发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下坏账准备计提比例保持一致，无需对减值进行调节。 （3）执行修订后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应 收票据及应收账款”项目中的”应收票据””应收账款”分开列示、将”应付票据及应付账款”项目中 的”应付票据””应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项目进行“信用减值损失”“资产减值损 失”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。详 见“八、会计数据追溯调整或重述情况” 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产状况良好，经营模式和投资计划稳健，不断开拓市场，积极推广新业务，公司 经营业绩稳步增长，2019 年实现营业收入 2874.28 万元，较上年度增长 21.05%。 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服务。公司的客户主要是中国移 动、中国联通、中国电信三大通信运营商以及中国铁塔股份有限公司。2017 年、2018 年和 2019 年公司 对前五大客户的销售收入占比均超过 80%。客户集中度较高的风险由行业特点决定。 为应对可能发生的风险，公司将从业务区域拓展、业务种类多元化等方面进行。在不影响核心业务 发展的前提下，积极拓展服务种类和地域范围。 1.业务区域拓展。在传统主营业务上，公司已在合肥开展业务，并平稳运营，因此在保持北京这一 传统业务区域不断发展的基础上，公司将逐步拓展外埠市场，从而增强公司业务的稳定性和可持续经营 能力。 2.业务种类多元化。公司大力投入研发，在传统主营业务之外，积极关注通信行业内其他领域业务 的发展以及新技术的研发，新技术、新产品的研发和拓展有望成为公司新的利润增长点，进而增强公司 对风险的抵御能力和可持续经营能力，并与公司传统业务形成合力，共同促进公司业务的发展。 3.通过全资子公司通信工程拓展其他业务，如社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项目， 开发新的利润增长点，以使客户集中的问题逐步得到解决。 4.公司治理方面，在中介机构和监管机构的指导帮助下，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三 会”议事规则等规章制度，并严格执行；内部管理治理水平不断提升，为公司的持续发展提供了保障。 报告期内，公司不存在以下情形： （1）营业收入低于 100 万元； （2）净资产为负； （3）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （4）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （5）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （6）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （7）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）等事项。 公告编号：2020-006 19 综上，我公司未发生影响公司持续经营能力的重大事项，也不存在无法持续经营的情形。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.客户集中风险 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服务。公司的客户主要是中国移 动、中国联通、中国电信三大通信运营商、中国铁塔股份有限公司、北京广厦网络技术股份公司。2017 年、2018 年和 2019 年公司对前五大客户的销售收入占比均超过 80%。客户集中度较高的风险是由行业 特点决定。一旦前五大客户的经营战略或合作意向发生改变，公司的可持续经营能力将受到重大影响。 对策：公司为应对可能有的风险，将从业务区域拓展、业务种类多元化等方面进行分散。在不影响 核心业务发展的前提下，积极拓展服务种类和地域范围。一是公司大力投入研发，使得公司在传统主营 业务之外，积极关注通信行业内其他领域业务的发展以及新技术的研发，新技术、新产品的研发和拓展 有望成为公司新的利润增长点；二是将业务区域拓展到北京以外地区，如已在合肥地区开展业务；三是 通过全资子公司通信工程拓展其他业务，如社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项目，开发 新的利润增长点，以使客户集中的问题逐步得到解决。 2.运营商的强势地位带来的经营风险 公司的主要客户为三大通信网络运营商，公司提供的服务内容和方式完全取决于运营商的要求。公 司为运营商提供网络优化服务需要经过协议签订、现场勘察设计、方案审定、客户验收、后续维护服务 等较长期的过程。运营商在产业价值链中处于优势地位导致公司的回款速度较慢，公司的现金流和毛利 率容易受到运营商的营运模式和合作态度影响。 对策：（1）不断加强团队专业性，缩短可能影响项目进度和回款的各项流程；（2）积极发展其他 业务，增加其在公司主营业务中的占比，公司以子公司通信工程为主体，于近年开始进行驻地网相关业 务、轨道交通通信工程劳务等业务的拓展工作。（3）公司目前已在北京以外区域进行网络优化业务的 一体化服务，在安徽合肥已完成三十余基站的选址建设维护工作，在海南分公司积极筹备前期准备工作， 目前业务平稳开展，未来将在其他区域逐步拓展主营业务。 3.公司治理和内部控制风险 有限公司整体变更为股份公司之后，公司建立了较为健全的三会治理机构和议事规则，内部控制体系和 现代法人治理结构逐步完善。但由于股份公司成立后，公司整体业绩未有明显扩容，主要精力仍然再业 务发展上，管理层的规范治理意识尚需提升，公司存在公司规范治理意识不足、内部控制不够有效的风 险。 对策：公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司三会议事规则等公司治理制度文件， 严格按照规章制度执行。公司管理层已达成共识，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内部管理 制度，进一步提高公司治理水平。 4.市场竞争激烈风险 电信服务行业前景广阔，随着通信网络的发展，各种相关的终端设备和应用将更加丰富，技术日趋 复杂，电信服务内容和模式也在不断变化，相应的电信运营商的建设及使用方对通信服务企业的技术及 服务水平的要求也日益提高。在运营商基础网络建设领域行业新的进入者不断增多，势必会压缩公司利 润空间。公司可能会在已有的业务领域又面临新的竞争者，从而影响公司竞争力。激烈的市场竞争给公 司的发展带来了更多的挑战和不确定性，可能导致公司的毛利率下降。 对策：市场竞争的加剧，并不会降低公司的持续发展能力，一是《工业和信息化部关于鼓励和引导 民间资本进一步进入电信业的实施意见》明确提出“鼓励民间资本参与基站机房、通信塔等基础设施的 投资、建设和运营维护。引导基础电信企业积极顺应专业化分工经营的趋势，将基站机房、通信塔等基 础设施外包给第三方民营企业，加强基础设施的共建共享”；二是为营造良好的外部生态环境，使公司 公告编号：2020-006 20 业务多元化发展，在传统的通信基础设施投资运营的基础上，提高 ICT 业务创新能力和运营能力，全面 快速地推动 ICT 业务的有效发展，公司成功入围了联通和铁塔的 ICT 全业务合作伙伴，通过与运营商能 力共享、利益共享的方式，加快推进生态圈产业链上下游的合作。公司在下一阶段特别对八个重要行业 （党政执法、金融、互联网、交通、医疗、教育、农商、工业能源）进行有效拓展，实现业务多元化发 展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 4,388,880.75 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 公司于 2019 年 4 月 15 日召开的第二届董事会第二次会议、于 2019 年 5 月 21 日召开的 2018 年年度股 公告编号：2020-006 22 东大会审议通过了《关于预计 2019 年日常性关联交易》。因公司业务发展需要,公司从关联方北京鼎润 祥明物业管理有限公司顺义分公司租赁有形不动产等服务，2019 年度交易总金额预计不超过人民币 2,000 万元，实际发生额 4,388,880.75 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 李孟亮、黄晓月、 李冬 银行授信担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 5 月 6 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2019 年 05 月 05 日召开的第二届董事会第三次会议及 2019 年 05 月 21 日召开的 2018 年年 度股东大会上审议通过了《关于向中国银行丰盛支行申请借款的议案》；为满足公司生产经营和项目建 设资金需要，公司拟向中国银行丰盛支行申请借款，综合授信额度共计人民币壹仟万元（¥10,000,000.00 元），授信期限 1 年，提款期 12 个月，用于补充公司流动资金。担保方式为由黄晓月、李孟亮各自所 有的房产提供抵押担保，并由实际控制人李冬提供个人连带责任保证担保的授信。 关联交易主要用于补充公司流动资金，解决公司业务和经营发展的需求，故通过接受关联方无偿担 保方式获得银行授信、贷款等业务。接受关联方担保对于公司现阶段的发展来说是有利的、必要的。不 存在危害公司及其他非关联股东利益的行为。对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力 和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函，承诺不 在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系 的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。承诺人在作为公司董事、 监事、高级管理人员、股东或实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 截至报告期末，公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人未出现违反上述承诺的 情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因 公告编号：2020-006 23 型 例% 货币资金 其他货币资金 冻结 200,000.00 0.31% 保函保证金 总计 - - 200,000.00 0.31% - 公告编号：2020-006 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,800,000 53.64% 11,800,000 53.64% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,200,000 46.36% 10,200,000 46.36% 其中：控股股东、实际控制 人 10,200,000 46.36% 10,200,000 46.36% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 22,000,000 - 0 22,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李孟亮 4,182,000 0 4,182,000 19.01% 4,182,000 2 李冬 6,018,000 0 6,018,000 27.35% 6,018,000 3 北京汇泽卓越投 资合伙企业（有 限合伙） 9,800,000 0 9,800,000 44.55% 9,800,000 4 济南广潍通科技 有限公司 200,000 0 200,000 0.91% 200,000 5 北京中恒联合贸 易有限公司 1,800,000 0 1,800,000 8.18% 1,800,000 合计 22,000,000 0 22,000,000 100% 10,200,000 11,800,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，李孟亮、李冬签署了一致行动人协议，为公司的共同实际控制人，李孟亮、李冬分 别持有汇泽卓越 43.50%、49.50%的合伙份额。除上述情况外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2020-006 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙）持有公司 9,800,000 股股份，占公司股份总数的 44.55%， 为公司第一大股东。李冬直接持有公司 6,018,000 股股份，直接持股占公司股份总数的 27.35%，为公司 的第二大股东；另外，李冬通过持有北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙）49.50%的出资比例，间接 持有公司 22.05%的股份，并担任该有限合伙企业的执行事务合伙人。李孟亮直接持有公司 4,182,000 股 股份，直接持股占公司股份总数的 19.01%，为公司的第三大股东；另外，李孟亮通过持有北京汇泽卓越 投资合伙企业（有限合伙）43.50%的出资比例，间接持有公司 19.38%的股份。公司股东的持股比例均未 超过 50%，单一股东无法决定董事会多数席位，公司重大经营方针及重大事项的决策均由股东大会讨论 决定，无任何单一方能够决定或做出实质性影响，因此，公司无控股股东。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 为保证公司持续稳定发展，提高公司经营决策的效率，李孟亮和李冬于 2012 年 7 月 12 日签订《一 致行动人协议》，协议约定作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与公司的经营管理。 李孟亮和李冬合计持有公司 87.79%的股份；并分别担任公司董事长和副董事长职务，负责公司的日常运 营和事务管理，在重大事项及决策上能够影响董事会和股东大会的表决；故认定李孟亮和李冬为公司的 共同实际控制人。 李孟亮，男，1970 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 3 月至 1991 年 11 月，北京市武装警察部队第十九支队服役；1991 年 11 月至 2006 年 10 月，任北京市公安局东城分局民 警；2006 年 10 月至 2009 年 5 月，自由职业；2009 年 5 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技有限公 司经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司经理、法定代表人；2016 年 3 月至 今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事长。 李冬，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 8 月至 2002 年 9 月，任北京信海科技发展有限公司业务经理；2002 年 10 月至 2008 年 5 月，任北京美江在线科技发展有 限公司副总经理；2008 年 6 月至 2009 年 6 月，任北京中资华建科技发展有限公司执行董事、总经理、 法定代表人；2009 年 7 月至 2012 年 6 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司项目经理；2012 年 7 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司 副董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-006 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保方 式 中国银 行丰盛 支行 国有股份制银 行 10,000,000 2019 年 5 月 31 日 2020年5月30 日 浮动利 率 合计 - - - 10,000,000 - - - 说明：担保方式为由黄晓月、李孟亮各自所有的房产提供抵押担保，并由实际控制人李冬提供 个人连带责任保证担保的授信。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李孟亮 董事长 男 1970 年 5 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 李冬 副董事长 男 1975 年 4 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 赵天雄 董事 男 1973 年 9 月 专科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 刘文冬 董事、总经理 男 1980年12 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 栗金霞 董事、财务总 监 兼 董 事 会 秘书 女 1981 年 8 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 刘建英 监事会主席 女 1983 年 3 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 周晶 监事 女 1982年10 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 杨雪梅 职 工 代 表 监 事 女 1982 年 2 月 本科 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 是 杨燕宁 副总经理 男 1984 年 1 月 本科 2019 年 10 月 30 日 2022 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1.赵天雄、周晶为夫妻关系； 2.李孟亮、李冬为一致行动人； 3.李孟亮、李冬、赵天雄、刘建英均持有汇泽卓越的财产份额，为汇泽卓越的合伙人； 除上述关系之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2020-006 28 李孟亮 董事长 4,182,000 4,182,000 19.01% 李冬 副董事长、信 息披露事务负 责人 6,018,000 6,018,000 27.35% 合计 - 10,200,000 0.00 10,200,000 46.36% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郭晨 董事、副总经理 离任 无 辞职 栗金霞 财 务 总 监 兼 董 事会秘书 新任 董事、财务总监兼董 事会秘书 任命 杨燕宁 无 新任 副总经理 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任副总经理简历： 杨燕宁，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华北电力大学。2010 年 3 月至 2013 年 5 月任北京瑞岚卓越科技有限公司市场部经理；2013 年 6 月至 2016 年 8 月任北京正源利康科技 有限公司总经理；2016 年 11 月至 2019 年 10 月，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司业务总监； 2019 年 10 月至今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司副总经理。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问 答》，按照相关监管要求，公司对杨燕宁的相关情况进行了核查，截止本公告日，杨燕宁不存在列入失 信被执行人员名单及被联合惩戒对象名单的情况。 新任董事简历： 栗金霞，女， 1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民大学、管理学学士， 高级会计师、注册税务师，取得董事会秘书资格证书。2010 年 10 月至 2013 年 12 月，任北京和兴源税 务师事务所有限公司项目经理； 2014 年 1 月至 2015 年 12 月，任北京国电龙富科技有限公司财务经理； 公告编号：2020-006 29 2016 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京瑞岚卓越科技有限公司财务总监；2016 年 3 月至 2018 年 6 月任北 京瑞岚卓越科技股份有限公司财务总监；2018 年 6 月至 2019 年 11 月任北京瑞岚卓越科技股份有限公司 财务总监兼董事会秘书，2019 年 11 月至今，任北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事、财务总监兼董事 会秘书。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问 答》，按照相关监管要求，公司对栗金霞的相关情况进行了核查，截止本公告日，栗金霞不存在列入失 信被执行人员名单及被联合惩戒对象名单的情况。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 6 5 销售人员 10 10 技术人员 9 9 财务人员 4 4 员工总计 36 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 18 16 专科 14 15 专科以下 3 3 员工总计 36 35 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-006 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司整体变更设立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。按照《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公 司“三会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履 行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正 常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理 的合法合规。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，建立了相对健 全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。在召开股东大会前，公司 均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予以出席，对各项议案 予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东 职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、投 资均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反 法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项 制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积 极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2020-006 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2019年2月13日召开第一届董事会第十一次 会议，会议审议通过《关于提名李孟亮为第二 届董事会董事》、《关于提名李冬为第二届董 事会董事》、《关于提名赵天雄为第二届董事 会董事》、《关于提名刘文冬为第二届董事会 董事》、《关于提名郭晨为第二届董事会董事》、 《关于召开公司 2019 年第一次临时股东大 会》。 2.2019 年 3 月 1 日召开第二届董事会第一次会 议，会议审议通过《关于选举李孟亮为第二届 董事会董事》、《关于聘任刘文冬为公司总经 理》、《关于聘任郭晨为公司副总经理》、《关 于聘任栗金霞为公司财务总监兼董事会秘书》。 3.2019年4月15日召开第二届董事会第二次会 议，会议审议通过《公司 2018 年年度报告及公 司 2018 年年度报告摘要》、《2018 年董事会 工作报告》、《2018 年总经理工作报告》、《关 于公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用 资金的情况说明》、《2018 年度公司财务决算 报告》、《2019 年度公司财务预算报告》、《关 于公司 2018 年度利润分配预案》、《关于公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、 《北京瑞岚卓越科技股份有限公司年度报告重 大错误责任追究制度》、《关于使用闲置自有 资金购买银行理财产品》、《关于追认注册地 址及办公地址变更》、《关于北京瑞岚卓越科 技股份有限公司 2018 年度财务审计报告》、 《关 于预计 2019 年日常性关联交易》、《关于 2018 年度变更应收账款及其它应收款坏账准备计提 比例》、《关于召开 2018 年年度股东大会》。 4.2019 年 5 月 5 日召开第二届董事会第三次会 议，会议审议通过《关于向中国银行丰盛支行 申请借款》、《关于将上述临时提案提交 2018 年年度股东大会进行审议》。 5.2019年8月19日召开第二届董事会第四次会 议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度 报告》。 6.2019 年 10 月 30 日召开第二届董事会第五次 会议，会议审议通过《关于同意董事、副总经 理郭晨辞职申请的议案》、《关于聘任杨燕宁 先生为公司副总经理的议案》、《关于提名新 公告编号：2020-006 33 董事的议案》。 7.2019 年 12 月 24 日召开第二届董事会第六次 会议，会议审议通过《关于变更 2019 年度审 计机构的议案》。 监事会 4 1.2019年2月13日召开第一届监事会第六次会 议，会议审议通过《关于提名刘建英为第二届 监事会股东代表监事》、《关于提名周晶为第 二届监事会股东代表监事》。 2.2019 年 3 月 1 日召开第二届监事会第一次会 议，会议审议通过《关于选举刘建英为第二届 监事会主席的议案》。 3.2019年4月15日召开第二届监事会第二次会 议，会议审议通过《公司 2018 年年度报告及公 司 2018 年年度报告摘要》、《2018 年监事会 工作报告》、《关于公司 2018 年度控股股东及 其他关联方占用资金的情况说明》、《2018 年 度公司财务决算报告》、《2019 年度公司财务 预算报告》、《关于公司 2018 年度利润分配 预案的议案》、《关于预计 2019 年日常性关联 交易》、《关于公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、《关于 2018 年度变更应收 账款及其它应收款坏账准备计提比例》。 4.2019年8月19日召开第二届监事会第三次会 议，会议审议通过《关于公司 2019 年半年度 报告》。 股东大会 3 1. 2019 年 3 月 1 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，会议审议通过《关于选举李孟亮为第 二届董事会董事》、《关于选举李冬为第二届 董事会董事》、《关于选举赵天雄为第二届董 事会董事》、《关于选举刘文冬为第二届董事 会董事》、《关于选举郭晨为第二届董事会董 事》、《关于选举刘建英为第二届监事会股东 代表监事》、《关于选举周晶为第二届监事会 股东代表监事》。 2.2019 年 5 月 21 日召开 2018 年年度股东大会， 会议审议通过《公司 2018 年年度报告及公司 2018 年年度报告摘要》、《2018 年董事会工作 报告》、《关于公司 2018 年度控股股东及其他 关联方占用资金的情况说明》、《2018 年度公 司财务决算报告》、《2019 年度公司财务预算 报告》、《关于公司 2018 年度利润分配预案》、 《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》、《关于北京瑞岚卓越科技股份有限 公司年度报告重大错误责任追究制度》、《关 公告编号：2020-006 34 于使用闲置自有资金购买银行理财产品》、《关 于追认注册地址及办公地址变更》、《关于北 京瑞岚卓越科技股份有限公司 2018 年度财务 审计报告》、《关于预计 2019 年日常性关联交 易》、《2018 年监事会工作报告》、《关于 2018 年度变更应收账款及其它应收款坏账准备计提 比例》、《关于向中国银行丰盛支行申请借款》。 3.2019 年 11 月 18 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，会议审议通过《关于提名新董事的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能 按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并 能够得到执行，符合法律、行政法规和公司章程的规定。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司主要从事为客户提供通信基站的选址布局、组织建设、运行维护等通信综合服 务平台业务。公司拥有独立的经营决策权和实施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不 存在同业竞争及显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程以及独立的运营维护体系，具有独立面 向市场自主经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此， 公司业务独立。 2.资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构 出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有办公设备、机器设备 等资产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情 形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序 推选和任免，不存在股东越权任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，公司总经 理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财 务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监 事的情形。同时，公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4.财务独立性 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人 员，建立了独立的会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银 公告编号：2020-006 35 行账户，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决 定投资计划和资金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、权益或 信誉为股东单位、下属公司或任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法 人或个人使用的情形。 5.机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了 内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有 机构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司与控股股东 均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析各项风险的前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司建立年度报告重大错误责任 追究制度。 公告编号：2020-006 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0669 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 吕瑞青、孔园园 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 亚会 A 审字（2020）0669 号 北京瑞岚卓越科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称瑞岚公司）合并及母公司财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制，公允反映了 瑞岚公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 瑞岚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 瑞岚公司管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞岚公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2020-006 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 瑞岚公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瑞岚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞岚公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞岚公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞 岚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 公告编号：2020-006 38 来的事项或情况可能导致瑞岚公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就瑞岚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑞青 中国注册会计师：孔园园 中国·北京 二〇二〇年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 880,948.17 5,544,358.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 15,855,145.53 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 3,196,701.24 7,247,478.14 应收款项融资 公告编号：2020-006 39 预付款项 六、（四） 6,330,908.09 2,679,722.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 3,592,645.75 2,482,666.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 15,339,153.31 5,148,473.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 380,474.10 142,740.68 流动资产合计 45,575,976.19 28,745,440.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六、（八） 750,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 779,391.14 1,248,047.47 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 2,551,349.4 3,396,578.84 开发支出 六、（十一） 639,845.18 200,000.00 商誉 长期待摊费用 六、（十二） 14,601,699.36 8,782,975.97 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 19,322,285.08 15,427,602.28 资产总计 64,898,261.27 44,173,042.30 流动负债： 短期借款 六、（十三） 9,000,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2020-006 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 3,472,820.21 2,038,941.00 预收款项 六、（十五 11,115,193.11 2,856,324.15 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 应交税费 六、（十七） 485,738.10 13,088.65 其他应付款 六、（十八） 280,223.44 214,975.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,353,974.86 5,123,328.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,353,974.86 5,123,328.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 7,833,962.26 7,833,962.26 公告编号：2020-006 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 999,851.26 906,097.52 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 9,710,472.89 8,309,653.55 归属于母公司所有者权益合计 40,544,286.41 39,049,713.33 少数股东权益 所有者权益合计 40,544,286.41 39,049,713.33 负债和所有者权益总计 64,898,261.27 44,173,042.30 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 655,948.33 3,827,179.45 交易性金融资产 12,006,202.80 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 223,595.80 5,597,417.00 应收款项融资 预付款项 3,826,589.30 1,142,138.32 其他应收款 十三、（二） 3,163,767.09 1,077,107.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,933,322.63 1,961,595.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 366,045.61 130,287.93 流动资产合计 31,175,471.56 19,235,726.06 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-006 42 长期股权投资 十三、（三） 7,500,000.00 6,000,000.00 其他权益工具投资 750,000.00 1,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 779,391.14 1,248,047.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,551,349.40 3,396,578.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,537,783.49 8,655,144.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 26,118,524.03 21,099,770.55 资产总计 57,293,995.59 40,335,496.61 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 603,134.00 30,000.00 预收款项 7,580,956.81 1,386,665.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 192,170.41 9,548.09 其他应付款 83,705.48 12,792.02 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,459,966.70 1,439,005.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2020-006 43 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,459,966.70 1,439,005.11 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,833,962.26 7,833,962.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 999,851.26 906,097.52 一般风险准备 未分配利润 9,000,215.37 8,156,431.72 所有者权益合计 39,834,028.89 38,896,491.50 负债和所有者权益合计 57,293,995.59 40,335,496.61 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 28,742,781.98 23,744,814.80 其中：营业收入 六、（二十三） 28,742,781.98 23,744,814.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,261,566.05 21,636,009.16 其中：营业成本 六、（二十三） 17,890,667.19 15,254,210.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2020-006 44 税金及附加 六、（二十四） 194,253.64 87,312.24 销售费用 六、（二十五） 184,799.07 392,187.59 管理费用 六、（二十六） 4,814,991.94 3,902,622.02 研发费用 六、（二十七） 2,917,939.06 2,002,986.05 财务费用 六、（二十八） 258,915.15 -3,308.82 其中：利息费用 258,839.72 利息收入 3,518.44 8,596.80 加：其他收益 六、（二十九） 26,765.64 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） -983,242.85 160,730.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） 105,145.53 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,629,884.25 2,269,536.32 加：营业外收入 六、（三十二） - 8,000.00 减：营业外支出 六、（三十三） - 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,629,884.25 2,267,536.32 减：所得税费用 六、（三十四） 135,311.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,494,573.08 2,267,536.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,494,573.08 2,267,536.32 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,494,573.08 2,267,536.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 公告编号：2020-006 45 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,494,573.08 2,267,536.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,494,573.08 2,267,536.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.07 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.07 0.10 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 23,117,092.18 20,742,868.15 减：营业成本 十三、 （四） 15,506,491.39 13,911,207.33 税金及附加 172,180.57 70,356.16 销售费用 146,523.93 392,187.59 管理费用 3,543,472.99 3,468,161.74 研发费用 1,493,986.85 778,182.90 财务费用 258,924.59 -3,124.24 其中：利息费用 258,839.72 利息收入 2,641.00 7,362.22 加：其他收益 16,247.27 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） -996,298.67 138,964.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-006 46 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 56,202.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,071,663.26 2,264,861.65 加：营业外收入 8,000.00 减：营业外支出 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,071,663.26 2,262,861.65 减：所得税费用 134,125.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 937,537.39 2,262,861.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 937,537.39 2,262,861.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 937,537.39 2,262,861.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-006 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,358,278.57 27,364,082.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 72,427.48 67,623.69 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 3,248,391.93 5,122,349.65 经营活动现金流入小计 51,679,097.98 32,554,056.04 购买商品、接受劳务支付的现金 30,137,549.23 12,436,156.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,347,317.71 3,521,630.25 支付的各项税费 1,513,958.44 721,931.70 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 10,946,046.08 12,005,448.84 经营活动现金流出小计 46,944,871.46 28,685,167.12 经营活动产生的现金流量净额 4,734,226.52 3,868,888.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,720,000.00 16,300,000.00 取得投资收益收到的现金 66,757.15 160,730.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,786,757.15 16,460,730.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,395,531.40 2,471,198.26 投资支付的现金 34,530,000.00 21,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2020-006 48 投资活动现金流出小计 54,925,531.40 24,271,198.26 投资活动产生的现金流量净额 -18,138,774.25 -7,810,467.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 258,862.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,258,862.73 筹资活动产生的现金流量净额 8,741,137.27 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十六） -4,663,410.46 -3,941,578.66 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 5,344,358.63 9,285,937.29 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 680,948.17 5,344,358.63 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,013,997.93 24,329,542.75 收到的税费返还 51,589.88 61,710.81 收到其他与经营活动有关的现金 2,905,195.98 4,531,917.85 经营活动现金流入小计 39,970,783.79 28,923,171.41 购买商品、接受劳务支付的现金 24,319,198.11 11,413,652.23 支付给职工以及为职工支付的现金 2,100,550.54 1,513,918.74 支付的各项税费 1,248,692.73 572,303.39 支付其他与经营活动有关的现金 8,343,496.73 8,562,767.81 经营活动现金流出小计 36,011,938.11 22,062,642.17 经营活动产生的现金流量净额 3,958,845.68 6,860,529.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,080,000.00 13,300,000.00 取得投资收益收到的现金 53,701.33 138,964.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2020-006 49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,133,701.33 13,438,964.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,955,531.40 2,121,990.81 投资支付的现金 34,530,000.00 18,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,500,000.00 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,985,531.40 24,921,990.81 投资活动产生的现金流量净额 -15,851,830.07 -11,483,025.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 258,862.73 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,258,862.73 筹资活动产生的现金流量净额 8,741,137.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,151,847.12 -4,622,496.59 加：期初现金及现金等价物余额 3,627,179.45 8,249,676.04 六、期末现金及现金等价物余额 475,332.33 3,627,179.45 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 公告编号：2020-006 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,309,653.55 39,049,713.33 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,309,653.55 39,049,713.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 93,753.74 1,400,819.34 1,494,573.08 （一）综合收益总额 1,494,573.08 1,494,573.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 93,753.74 -93,753.74 公告编号：2020-006 51 1．提取盈余公积 93,753.74 -93,753.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,710,472.89 40,544,286.41 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 826,423.13 6,115,878.74 36,776,264.13 加：会计政策变更 公告编号：2020-006 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 5,912.88 5,912.88 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 826,423.13 6,121,791.62 36,782,177.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 79,674.39 2,187,861.93 2,267,536.32 （一）综合收益总额 2,267,536.32 2,267,536.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 79,674.39 -79,674.39 1．提取盈余公积 79,674.39 -79,674.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-006 53 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,309,653.55 39,049,713.33 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,156,431.72 38,896,491.5 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,156,431.72 38,896,491.5 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 93,753.74 843,783.65 937,537.39 （一）综合收益总额 937,537.39 937,537.39 公告编号：2020-006 54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 93,753.74 -93,753.74 1．提取盈余公积 93,753.74 -93,753.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-006 55 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,000,215.37 39,834,028.89 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 826,423.13 5,973,244.46 36,633,629.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 826,423.13 5,973,244.46 36,633,629.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 79,674.39 2,183,187.26 2,262,861.65 （一）综合收益总额 2,262,861.65 2,262,861.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-006 56 （三）利润分配 79,674.39 -79,674.39 1．提取盈余公积 79,674.39 -79,674.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 906,097.52 8,156,431.72 38,896,491.5 法定代表人：李孟亮主管会计工作负责人：栗金霞会计机构负责人：栗金霞 公告编号：2020-006 57 公告编号：2020-006 58 2019年度合并财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于 2006 年 10 月 24 日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立的北京瑞岚卓越科技有限公司， 2011 年 04 月 26 日转入北京市工商行政管理局朝阳分局，注册地址变更为北京市朝阳区大 屯里居所区东南部地区政泉花园（三期）写字楼及酒店 9 层 3 单元 912，取得了北京市工商 行政管理局朝阳分局颁发的 110108009983369 号企业法人营业执照； 2016 年 3 月 2 日公司整体变更为股份有限公司。 2018 年 5 月 11 日，公司注册地址变更至北京市东城区藏经馆胡同 11 号 E110 房间，完 成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局东城分局换发的《营业执照》，按照 工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信 用代码。公司的统一社会信用代码为 9111010579512564X3，法定代表人：李孟亮。 2018 年 1 月 1 日公司住所变更至北京市朝阳区大屯里 317 号金泉时代 3 号楼 909 室； 2018 年 5 月 11 日公司住所变更至北京市东城区藏经馆胡同 11 号 E110 间 经过历次增资，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本 2,200.00 万元，详见附注六 （十七）股本。 公司经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；会议及展览服务；市场调查；电脑图 文设计、制作；企业策划；经济贸易咨询；建筑工程用机械与设备租赁；通讯设备租赁；维 修机械设备；销售通讯设备维、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司最终控制人为李冬、李孟亮，双方为一致行动人。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 26 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司对自 2020 年 1 月 1 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2020-006 59 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 公告编号：2020-006 60 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 公告编号：2020-006 61 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 公告编号：2020-006 62 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 公告编号：2020-006 63 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 公告编号：2020-006 64 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 公告编号：2020-006 65 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 公告编号：2020-006 66 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 公告编号：2020-006 67 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合 2：低信用风险组合 关联方 （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 公告编号：2020-006 68 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合 2：低信用风险组合 公司内部员工备用金、关联方往来及保证金、押金 （3）不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 组合 1：账龄组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2020-006 69 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 公告编号：2020-006 70 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 公告编号：2020-006 71 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公告编号：2020-006 72 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 公告编号：2020-006 73 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5% 2.11-9.5 机器设备 年限平均法 5-28 5% 3.39-19 运输设备 年限平均法 4-8 5% 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19-31.67 其他 年限平均法 3-5 5% 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 公告编号：2020-006 74 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 公告编号：2020-006 75 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 会计准则及制度规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2020-006 76 (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2020-006 77 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-006 78 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十二）股份支付 ① 股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 公告编号：2020-006 79 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 ② 权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 ③ 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 ④ 修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 公告编号：2020-006 80 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司商品销售收入主要为向电信运营商提供网络基站通讯系统集成，通常情况下已将通 讯系统所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也无法对已售出的系统实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公司提供通信网络的“选址规划+工程建设+运行维护”一体化服务时，公司的服务周 期基本在一个季度内完成，公司根据客户相关人员签署的验收报告或完成报告，在合同相关 的收入能够取得，相关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现；如果开发项目的开始和完 成分属不同会计年度，待项目完成，取得运营商基站正常运转验收单后，确认收入。 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2020-006 81 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2020-006 82 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 公告编号：2020-006 83 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 公告编号：2020-006 84 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境 内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 公告编号：2020-006 85 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ① 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资 产 以 成 本 计 量 （权益工具） 1,800,000.00 其 他 权 益 工 具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 1,800,000.00 其他流动资产 摊余成本 5,500,000.00 交 易 性 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 5,500,000.00 ② 首次执行日，金融资产减值准备调节表 公司坏账准备的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司 坏账计提政策谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的 2018 年公司应收账 款坏账计提比例与同行业可比公司一致。自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则时，公 司的客户结构及其信用状况较 2018 年未发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下 坏账准备计提比例保持一致，无需对减值进行调节。 ③ 执行修订后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公 司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的”应收票据””应收账款”分开列示、将”应 付票据及应付账款”项目中的”应付票据””应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项 目进行“信用减值损失”“资产减值损失”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该 追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 公告编号：2020-006 86 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、 16%、17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 15% 北京瑞岚卓越通信工程有限公司 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 2019 年 12 月 2 日瑞岚卓越取得了由中关村科技园区管理委员会颁发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201911007126），有效期三年。 根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定，公司 2017 年、2018 年和 2019 年减按 15%的优惠税率征收企业所得税。 2018 年 5 月 24 日瑞岚卓越子公司北京瑞岚卓越通信工程有限公司取得了由中关村科技 园区管理委员会颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：20182050195601），有效期三年。 根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定，子公司 2018 年、2019 年和 2020 年按 15%的优惠税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 105,249.76 42,534.05 银行存款 575,698.41 5,301,824.58 其他货币资金 200,000.00 200,000.00 合计 880,948.17 5,544,358.63 其中：存放在境外的款项 总额 其他说明：其他货币资金为中国民生银行国奥支行的保证金 200,000.00 元，为使用受限资金。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2020-006 87 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 15,855,145.53 其中理财产品： 15,855,145.53 合计 15,855,145.53 -- 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十二）“会计政策变更”之说明。 （三）应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收账款 3,196,701.24 7,247,478.14 合计 3,196,701.24 7,247,478.14 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2019 年 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提 3,196,701.24 100.00 3,196,701.24 按单项计提 合计 3,196,701.24 100.00 -- -- 3,196,701.24 （接上表） 类别 2018 年 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,247,478.14 100.00 7,247,478.14 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 7,247,478.14 100.00 -- -- 7,247,478.14 （2）期末按账龄组合计提坏账的应收账款 账龄 2019 年 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 3,196,701.24 0.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,196,701.24 -- 公告编号：2020-006 88 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,128,929.78 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 97.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国铁路北京局集团有 限公司北京南站 1,952,054.78 1 年以内 61.06 中铁电气化局集团第三 工程有限公司 668,469.41 1 年以内 20.91 北京广厦网络技术股份 公司 202,597.00 1 年以内 6.34 北京市第三建筑工程有 限公司 167,547.59 1 年以内 5.24 北京电信通电信工程有 限公司 138,261.00 1 年以内 4.33 合计 3,128,929.78 97.88 -- （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,314,852.17 99.75 2,481,722.40 92.61 1-2 年 16,055.92 0.25 198,000.00 7.39 2-3 年 3 年以上 合计 6,330,908.09 100.00 2,679,722.40 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 北京融江物业管理有限 公司 非关联方 3,868,600.89 77.91 一年以内 未到结算时 间 王越 非关联方 289,643.46 5.83 一年以内 预付房租 中国石化销售股份有限 公司北京石油分公司 非关联方 170,000.00 3.42 一年以内 未到结算时 间 北京丽庭商务酒店有限 公司 非关联方 150,000.00 3.02 一年以内 未到结算时 间 北京鼎润祥明物业管理 有限公司顺义分公司 关联方 100,000.00 2.01 一年以内 未到结算时 间 合计 4,578,244.35 92.19 （五）其他应收款 公告编号：2020-006 89 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,592,645.75 2,482,666.55 合计 3,592,645.75 2,482,666.55 （1）其他应收款分类披露 类别 2019 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提 3,592,645.75 100.00 3,592,645.75 按单项计提 合计 3,592,645.75 100.00 -- -- 3,592,645.75 （接上表） 类别 2018 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中： 组合 1：按账龄组合计提 坏账准备的其他应收款 18,071.29 0.73 18,071.29 组合 2：采用不计提坏账 准备的组合 2,464,595.26 99.27 2,464,595.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,482,666.55 100.00 -- -- 2,482,666.55 （2）期末按账龄组合计提坏账的其他应收款 账龄 2019 年 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 70,764.55 0.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 70,764.55 -- （3）期末按低风险信用组合计提坏账准备的其他应收款 项目名称 2019 年 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-006 90 押金、履约保证金、员工 备用金 3,521,881.20 3,521,881.20 合计 3,521,881.20 -- 3,521,881.20 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代收代付款 70,764.55 18,071.29 押金 536,530.45 49,722.12 履约保证金 1,242,000.00 592,183.15 备用金 1,743,350.75 1,822,689.99 合计 3,592,645.75 2,482,666.55 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,371,698.67 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 38.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 赵旭东 备用金 352,000.00 1 年以内 9.80 杨燕宁 备用金 344,000.00 1 年以内 9.58 王静华 备用金 256,500.00 1 年以内 7.14 吴静 备用金 213,000.00 1 年以内 5.93 顾佳云 备用金 206,198.67 1 年以内 5.74 合计 1,371,698.67 38.18 -- （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 15,339,153.31 15,339,153.31 5,148,473.62 5,148,473.62 合计 15,339,153.31 -- 15,339,153.31 5,148,473.62 -- 5,148,473.62 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴税费 进项税留抵 380,474.10 142,740.68 银行理财产品 5,500,000.00 合计 380,474.10 5,642,740.68 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十二）“会计政策变更”之说明。 （八）其他权益工具投资 公告编号：2020-006 91 1、可供出售金融资产投资情况 项 目 上期期末余额 爱美空间科技（北京）有限公司 1,050,000.00 北京天成冠通能源科技有限公司 750,000.00 合计 1,800,000.00 2、其他权益工具投资情况 项 目 年末余额 爱美空间科技（北京）有限公司 北京天成冠通能源科技有限公司 750,000.00 合计 750,000.00 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十二）“会计政策变更”之说明 3、非交易性权益工具投资情况 项 目 本期确认 的股利收 入 累计 利得 累计 损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 爱美空间科技（北 京）有限公司 1,050,000.00 公允价值无法 可靠持续获得 合计 -- -- 1,050,000.00 -- （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 779,391.14 1,248,047.47 固定资产清理 合计 779,391.14 1,248,047.47 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 534,868.61 2,818,604.76 3,264,570.78 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 534,868.61 2,818,604.76 3,353,473.37 公告编号：2020-006 92 项目 办公设备 运输工具 合计 二、累计折旧 1.期初余额 386,247.90 1,719,178.00 2,105,425.90 2.本期增加金额 79,592.33 389,064.00 468,656.33 (1)计提 79,592.33 389,064.00 468,656.33 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 465,840.23 2,108,242.00 2,574,082.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 69,028.38 710,362.76 779,391.14 2.期初账面价值 148,620.71 1,099,426.76 1,248,047.47 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,221,972.40 28,300.00 4,250,272.40 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,221,972.40 28,300.00 4,250,272.40 二、累计摊销 1.期初余额 843,066.56 10,627.00 853,693.56 2.本期增加金额 840,393.44 4,836.00 845,229.44 （1）计提 840,393.44 4,836.00 845,229.44 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,683,460.00 15,463.00 1,698,923.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 公告编号：2020-006 93 项目 专利权 软件 合计 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,538,512.40 12,837.00 2,551,349.40 2.期初账面价值 3,378,905.84 17,673.00 3,396,578.84 （十一）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 智慧铁塔系统 200,000.00 439,845.18 639,845.18 合计 200,000.00 439,845.18 -- -- -- 639,845.18 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地使用费 8,380,382.01 7,570,040.70 1,550,020.30 14,400,402.41 金泉时代装修 402,593.96 201,297.01 201,296.95 合计 8,782,975.97 7,570,040.70 1,751,317.31 -- 14,601,699.36 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司签订土地长期租赁合同并支付了土地使用费用，将该类 项目取得成本归集在长期待摊费用科目核算。 （十三）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 9,000,000.00 信用借款 合计 9,000,000.00 -- （十四）应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 3,472,820.21 2,038,941.00 合计 3,472,820.21 2,038,941.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 杭州博烁晟斐智能科技有限公司 65,225.00 公告编号：2020-006 94 项目 期末余额 期初余额 北京上院天恒物业管理有限公司 55,000.00 阔扬科技集团有限公司 664,000.00 天津兴瑞通信设备有限公司 30,000.00 吉林安装集团股份有限公司 1,854,452.04 北京鼎润祥明物业管理有限公司 顺义分公司 1,224,716.00 1,224,716.00 北京恒宇华通网络科技有限公司 290,518.17 北京九渡源泉信息技术有限公司 85,000.00 北京汇隆巨圣能源工程有限公司 18,134.00 合计 3,472,820.21 2,038,941.00 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 中国铁塔股份有限公司北京市分 公司 5,611,324.43 河北辰德科技有限公司 2,208,672.61 中国联合网络通信有限公司北京 市分公司 1,787,502.66 1,188,000.00 北京东方博泰正通通信工程有限 公司 1,306,363.69 1,469,659.15 中国移动通信集团北京有限公司 182,129.72 北京数码视讯科技股份有限公司 19,200.00 北京广厦网络技术有限公司 198,665.00 合计 11,115,193.11 2,856,324.15 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,785,670.12 4,785,670.12 二、离职后福利-设定提存计划 158,915.88 158,915.88 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 -- 4,944,586.00 4,944,586.00 -- 2.短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,126,525.86 4,126,525.86 二、职工福利费 373,891.29 373,891.29 三、社会保险费 123,924.97 123,924.97 公告编号：2020-006 95 3.设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 151,665.49 151,665.49 二、失业保险费 7,250.39 7,250.39 三、企业年金缴费 合计 -- 158,915.88 158,915.88 -- （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 432,873.64 企业所得税 20,757.23 城市维护建设税 18,729.22 7,635.05 教育费附加 10,317.06 3,272.16 地方教育费附加 3,060.95 2,181.44 合计 485,738.10 13,088.65 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 280,223.44 214,975.17 合计 280,223.44 214,975.17 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人往来 202,183.15 202,183.15 个人保险 75,040.29 12,792.02 其中：1.医疗保险费 93,032.90 93,032.90 2.工伤保险费 3,709.80 3,709.80 3.生育保险费 7,819.21 7,819.21 4.其他 19,363.06 19,363.06 四、住房公积金 161,328.00 161,328.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 -- 4,785,670.12 4,785,670.12 -- 公告编号：2020-006 96 项目 期末余额 期初余额 水电物业费 3,000.00 合计 280,223.44 214,975.17 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 李冬 6,018,000 6,018,000 李孟亮 4,182,000 4,182,000 北京汇 泽卓越 科技有限公司 9,800,000 9,800,000 济南广 潍通科 技有限公司 200,000 200,000 北京中 恒联合 贸易有限公司 1,800,000 1,800,000 合计 22,000,000 -- -- -- -- -- 22,000,000 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,833,962.26 7,833,962.26 其他资本公积 合计 7,833,962.26 -- -- 7,833,962.26 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 906,097.52 93,753.74 999,851.26 任意盈余公积 合计 906,097.52 93,753.74 -- 999,851.26 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,309,653.55 6,115,878.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,912.88 调整后期初未分配利润 8,309,653.55 6,121,791.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,494,573.08 2,267,536.32 减：提取法定盈余公积 93,753.74 79,674.39 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2020-006 97 项目 本期 上期 期末未分配利润 9,710,472.89 8,309,653.55 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 28,742,781.98 17,890,667.19 23,637,410.86 15,148,424.30 其他业务 107,403.94 105,785.78 合计 28,742,781.98 17,890,667.19 23,744,814.80 15,254,210.08 本期确认的收入金额中前五大客户的汇总金额 23,166,265.87 元，占本期全部营业收 入总额的比例 80.60%。 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 85,487.58 40,873.26 教育费附加 36,637.53 18,888.53 地方教育费附加 24,425.03 12,592.35 车船使用税 9,200.00 9,550.00 印花税 38,503.50 5,408.10 合计 194,253.64 87,312.20 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 6,517.00 18,610.81 交通费 15,836.87 21,843.91 车辆费 41,000.82 76,063.50 业务费 101,267.57 192,823.29 修理费 103.99 334.00 差旅费 7,685.61 65,439.43 邮寄费 21.00 97.00 电费 1,464.15 服务费 1,281.65 10,094.34 社会保险 11,084.56 5,417.16 合计 184,799.07 392,187.59 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 69,191.38 104,654.67 工资 580,690.31 419,543.28 业务招待费 229,425.30 182,444.76 交通费 12,713.95 33,200.70 折旧费 468,656.33 492,637.05 公告编号：2020-006 98 项目 本期发生额 上期发生额 水、电物管理费用 65,703.86 122,740.16 车辆费 438,323.76 593,537.40 差旅费 148,260.50 207,756.63 社会保险 374,931.23 264,070.22 福利费 369,895.29 223,486.62 会议费 12,328.30 13,954.02 招聘费 2,264.15 维修费 219,046.14 292,700.90 邮寄费 12,323.30 15,138.67 咨询服务费 105,218.63 213,121.44 业务宣传费 5,603.45 审计咨询费 539,622.64 198,113.21 房租 1,062,489.75 440,766.08 无形资产摊销 4,836.00 4,836.00 通信费 32,049.15 44,383.74 行业会费 6,000.00 10,854.37 专利费 3,133.06 2,000.00 职工教育经费 2,000.00 残保金 19,363.06 14,814.50 公积金 38,790.00 合计 4,814,991.94 3,902,622.02 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,115,140.06 1,324,082.33 差旅费 30,619.00 办公费 54,226.70 交通费 122,496.05 材料费 802,799.00 92,705.17 设计服务费 42,955.00 其他费用 335,901.80 合计 2,917,939.06 2,002,986.05 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 258,839.72 利息收入 3,518.44 8,596.80 手续费支出 3,593.87 5,287.98 合计 258,915.15 -3,308.82 （二十九）其他收益 其他收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 国税退款 38.47 公告编号：2020-006 99 财政补贴 10,479.90 增值税加计抵减 16,247.27 合计 26,765.64 -- （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,050,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 银行理财产品投资收益 66,757.15 160,730.68 合计 -983,242.85 160,730.68 （三十一）公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 105,145.53 合计 105,145.53 -- （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 社会团体促进会补贴 8,000.00 合计 -- 8,000.00 -- （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 公益性捐赠支出 10,000.00 合计 -- 10,000.00 -- （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 135,311.17 递延所得税费用 合计 135,311.17 -- 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,629,884.25 公告编号：2020-006 100 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 244,482.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,852.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -328,268.14 无形资产摊销加计扣除 -95,088.31 其他 289,332.40 所得税费用 135,311.17 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款 649,611.45 256,510.09 财务费用-利息收入 6,670.95 7,362.22 往来款 1,737,286.24 426,493.50 租赁费 1,462,140.36 备用金 803,258.64 2,673,572.38 招标费 110,900.00 个人保险费 41,084.75 177,371.10 促进会补贴 10,479.90 8,000.00 合计 3,248,391.93 5,122,349.65 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 208,633.44 123,265.48 差旅费 125,845.89 273,196.06 交通费 27,145.96 55,044.61 车辆费 535,852.97 669,600.90 捐赠款 10,000.00 招待费 328,663.68 375,268.05 暂付款 4,225,863.26 3,594,629.37 维修费 9,773.99 293,034.90 咨询服务费 479,956.99 188,633.50 财务费用-手续费 2,876.80 5,287.98 代收代付款 988,954.60 1,466,304.53 研发费用 0.00 2,002,986.05 审计咨询费 419,125.00 222,601.15 保证金 1,213,948.00 1,892,968.90 公告编号：2020-006 101 项目 本期发生额 上期发生额 房租 1,222,156.86 440,766.08 残保金 19,584.00 14,814.50 其他 1,137,664.64 377,046.78 合计 10,946,046.08 12,005,448.84 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,494,573.08 2,267,536.32 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 468,656.33 492,637.05 无形资产摊销 845,229.44 845,230.56 长期待摊费用摊销 1,751,317.31 1,592,640.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -105,145.53 财务费用（收益以“－”号填列） 258,830.28 -3,308.82 投资损失（收益以“－”号填列） 983,242.85 -160,730.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,190,679.69 378,186.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -711,278.73 -4,287,186.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,939,481.18 2,715,850.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,734,226.52 3,868,888.92 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 680,948.17 5,344,358.63 减：现金的期初余额 5,344,358.63 9,285,937.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,663,410.46 -3,941,578.66 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 公告编号：2020-006 102 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 见本附注六、（一） 合计 200,000.00 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京瑞岚卓越通信 工程有限公司 北京 北京市经济技术开发 区博兴九路 2 号院 2 号 楼 9 层 1013 工程服务 100.00 投资设立 2、全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京瑞岚卓越通信 工程有限公司 14,950,504.63 703,761.05 15,654,265.68 7,444,008.16 -- 7,444,008.16 （接上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京瑞岚卓越通信 工程有限公司 10,308,935.20 327,831.73 10,636,766.93 4,483,545.10 -- 4,483,545.10 3、全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 北京瑞岚卓越通信 工程有限公司 9,884,711.49 557,035.69 557,035.69 794,764.84 （接上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 北京瑞岚卓越通信 工程有限公司 3,690,930.46 4,674.67 4,674.67 -2,991,640.32 九、关联方及关联交易 公告编号：2020-006 103 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京鼎润祥明物业管理有限公司 共同控制人 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙） 共同控制人 北京慧智恒通贸易有限公司 共同控制人 北京天成冠通能源科技有限公司 共同控制人 李冬 实际控制人、副董事长 李孟亮 实际控制人、董事长 赵天雄 董事 刘文冬 董事、总经理 栗金霞 董事、财务总监兼董事会秘书 杨燕宁 副总经理 周晶 监事 刘建英 监事会主席 杨雪梅 股东代表监事 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京鼎润祥明物 业管理有限公司 顺义分公司 劳务 经董事会批准 的公允价值 -- 1,224,716.00 68.84 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京鼎润祥明物业管理 有限公司顺义分公司 场地使用费 4,388,880.75 99,774.79 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京鼎润祥明物业管理有 -- -- 648,942.75 -- 公告编号：2020-006 104 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 限公司顺义分公司 预付账款 北京鼎润祥明物业管理有 限公司顺义分公司 100,000.00 -- -- -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 北京鼎润祥明物业管理 有限公司顺义分公司 1,224,716.00 1,224,716.00 十、承诺及或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收账款 223,595.80 5,597,417.00 合计 223,595.80 5,597,417.00 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2019 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提 223,595.80 100.00 223,595.80 按单项计提 合计 223,595.80 100.00 -- -- 223,595.80 （接上表） 种类 2018 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,597,417.00 100.00 5,597,417.00 公告编号：2020-006 105 种类 2018 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 5,597,417.00 100.00 -- -- 5,597,417.00 （2）期末按账龄组合计提坏账的应收账款 账龄 2019 年 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 223,595.80 0.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 223,595.80 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 223,595.80 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京广厦网络技术股份公司 202,597.00 1 年以内 91.61 国动网络通信集团有限公司 安徽分公司 20,998.80 1 年以内 9.39 合计 223,595.80 100.00 -- （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,163,767.09 1,077,107.47 合计 3,163,767.09 1,077,107.47 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2019 年 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-006 106 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提 3,163,767.09 100.00 3,163,767.09 按单项计提 合计 3,163,767.09 100.00 -- -- 3,163,767.09 （接上表） （2）期末按账龄组合计提坏账的其他应收款 账龄 2019 年 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 70,764.55 0.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 70,764.55 -- （3）按低风险组合计提坏账准备的其他应收款 项目名称 2019 年 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、履约保证金、员 工备用金 3,093,002.54 3,093,002.54 合计 3,093,002.54 -- 3,093,002.54 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 履约保证金 1,242,000.00 390,000.00 代收代付款 70,764.55 备用金 1,561,377.36 656,542.38 押金 289,625.18 28,565.09 类别 2018 年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中： 组合 1：按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 2,000.00 0.19 2,000.00 组合 2：采用不计提坏账准备的 组合 1,075,107.47 99.81 1,075,107.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,077,107.47 100.00 -- -- 1,077,107.47 公告编号：2020-006 107 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他 2,000.00 合计 3,163,767.09 1,077,107.47 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 赵旭东 备用金 352,000.00 1 年以内 11.13 杨燕宁 备用金 344,000.00 1 年以内 10.87 王静华 备用金 256,500.00 1 年以内 8.11 吴静 备用金 213,000.00 1 年以内 6.73 顾佳云 备用金 206,198.67 1 年以内 6.52 合计 1,371,698.67 43.36 -- （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,500,000.00 7,500,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 7,500,000.00 -- 7,500,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京 瑞岚 卓越 通信 工程 有限 公司 6,000,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00 合计 6,000,000.00 1,500,000.00 -- 7,500,000.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,117,092.18 15,506,491.39 20,635,464.21 13,805,421.55 其他业务 107,403.94 105,785.78 合计 23,117,092.18 15,506,491.39 20,742,868.15 13,911,207.33 本期确认的收入金额中前五大客户的汇总金额 22,176,541.12 元，占本期全部营业收 入总额的比例 95.93%。 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 公告编号：2020-006 108 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,050,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 银行理财产品投资收益 53,701.33 138,964.98 合计 -996,298.67 138,964.98 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 26,765.64 政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 105,145.53 理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -1,050,000.00 对外投资处置损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2020-006 109 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -918,088.83 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -137,713.32 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -780,375.51 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 3.76 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.72 0.10 0.10 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十六日 公告编号：2020-006 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 公告编号：2020-006 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室