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公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 兰花纳米 NEEQ:839189 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 Shanxi LanhuaHuaming Nanometer Material Co., Ltd. 公告编号：2019-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2018年1月17日-19日，公司在兰花大酒店成功举办了 2018年产品订货洽谈会。 2018年公司新增申请实用新型专利1项，专利号： ZL201720925190.7. 2018 年 5 月 16 日，在公司会议室由董事长马建民先生 主持召开 2017 年年度股东大会。 2018年11月29日，公司通过高新技术企业复审。 2018 年 11 月 27 日，我公司技术中心被认定为山西省省级企业技术中心。 2018年3月21日，公司开展“慈善一日捐”活动。2018年11月20日，公司开展“送温暖、献爱心”社会捐助活动。公司积极响应国家“实 施精准扶贫、精准脱贫，坚决打赢脱贫攻坚战”的号召，对口资助泽州县南岭乡东沟村，春节期间对贫困户进行慰问，并提供扶贫资助资 金3万元，积极履行企业社会责任。 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、兰花纳米 指 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 纳米有限 指 “山西兰花华明纳米材料股份有限公司”前身，山西兰花华明 纳米材料有限公司 兰花科创 指 山西兰花科技创业股份有限公司 兰花集团 指 山西兰花煤炭实业集团有限公司 兰花合众 指 山西兰花合众矿业有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本报告 指 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 2018 年年度报告 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《山西兰花华明纳米材料股份有限公司章程》 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马建民、主管会计工作负责人张富明 及会计机构负责人（会计主管人员） 马挺 保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司报告期内部分生产经营用房 未取得房产证的风险 报告期内，公司部分经营场所为租赁取得，根据 2015 年 5 月 29 日，纳米有限与兰花科创签订土地租赁协议，租赁位于泽州县巴公 镇巴公一村的土地（土地使用权证编号：泽州县国用[2007]第 0021 号，土地性质为工业用地）作为公司的生产经营场所，租赁期限五 年，自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。公司的部分生产用 房构建在上述土地上，未取得房产证，由于公司目前暂时无法取得 该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权证，该地块厂房可能面临被 拆迁或被相关行政机关处以行政处罚的风险。 2、对控股股东资金依赖的风险 报告期内，公司控股股东兰花集团向公司提供了金额较大的资 金支持，截至 2018 年 12 月 31 日，兰花集团向公司提供的借款余 额为人民币 220,000,000.00 元，此外，上述资金支持公司主要用 来扩大产能，故报告期内公司对控股股东存在一定的资金依赖，若 兰花集团停止向公司提供资金支持或者要求公司提前偿还债务，则 将会对公司运营造成不利影响。 3、公司偿债能力较弱的风险 公司 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日资产负债率（母 公司）分别为 74.04%和 82.27%，流动比率分别为 0.29 和 0.28。报 告期内公司偿债能力指标偏低，主要由于公司 50 万吨项目建设自 有资金有限，上述固定资产的投资资金主要通过举债的方式向控股 股东兰花集团及金融机构筹集，截止 2018 年 12 月 31 日，公司向 兰花集团的借款余额为 220,000,000.00 元，故偿债能力指标不佳。 若后续公司不能依靠经营活动及其他方式筹集资金，则公司可能面 公告编号：2019-006 6 临偿债能力不足的风险。 4、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度，明确了“三 会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全 国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司治理提出了更高的要 求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。 因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 5、报告期内净利润为负的风险 报告期内公司实现净利润-37,945,610.44 元，亏损的主要原因 是：（1）受环保因素影响，一季度、四季度错峰生产限产 30%，以 及受环保督查、外部环保因素供气不足等因素影响，生产装置未能 满负荷生产，导致产品单位折旧成本、电力摊销较大；（2）原材 料煤、炭、添加剂等材料价格高位运行，导致产品单位生产成本高； （3）公司借款规模较大，财务费用支出较大。 6、环境保护的风险 公司在产品生产过程中会产生一定粉尘、烟气、固废和噪音 等。虽然公司一直注重环境保护，具有完善的环保措施和管理 措施，并大力发展清洁生产，保证“三废”排放符合国家和地 方环境质量标准和排放标准。但是，随着整个社会环境保护意 识的增强，国家环境保护力度不断加大，并可能在未来出台更 为严格的环保标准，对化工生产企业进一步加大环保投入，提 高运营成本。 7、控股股东及实际控制人不当 控制的风险 公司控股股东为山西兰花煤炭实业集团有限公司，其拥有公 司 88.66%的股权。公司的股权集中度高。公司控股股东可利用 其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控 制。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理 结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等 规章制度，但并不排除控股股东利用其控制地位从事相关活动， 对公司和中小股东的利益产生不利影响。 8、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍，对 公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对 人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、 薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激 励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营 业绩及长远发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi LanhuaHuaming Nanometer Material Co., Ltd. 证券简称 兰花纳米 证券代码 839189 法定代表人 马建民 办公地址 山西省晋城市泽州县巴公镇巴公一村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周瑞 职务 董秘 电话 15803566662 传真 0356-3892106 电子邮箱 540039097@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省晋城市泽州县巴公镇 048002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26-261-2613 化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机 盐制造 主要产品与服务项目 纳米级活性碳酸钙及纳米新材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 77,239,100 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 山西兰花煤炭实业集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 晋城市国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-006 8 统一社会信用代码 91140500725923793X 否 注册地址 山西省晋城市泽州县巴公镇巴公 一村 否 注册资本（元） 77,239,100.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭颖 梁龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 177,453,880.25 129,315,725.71 37.23% 毛利率% 17.78% 10.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -38,932,118.80 -48,840,258.14 20.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -39,681,899.51 -51,918,716.47 23.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -33.06% -30.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -33.70% -32.15% - 基本每股收益 -0.50 -0.63 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 561,422,567.13 543,868,640.62 3.23% 负债总计 459,457,758.11 404,212,148.96 13.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,413,983.90 137,216,599.52 -28.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.78 -28.65% 资产负债率%（母公司） 82.27% 74.04% - 资产负债率%（合并） 81.84% 74.32% - 流动比率 0.27 0.29 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,682,872.13 -34,567,053.69 -57.06% 应收账款周转率 4.55 3.40 - 存货周转率 8.76 8.19 - 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.23% 1.31% - 营业收入增长率% 37.23% 29.26 - 净利润增长率% 20.99% 3,963.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 77,239,100.00 77,239,100.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,087,520.76 除上述各项之外的其他营业外收入与支出 -595,995.59 非经常性损益合计 491,525.17 所得税影响数 -104,556.90 少数股东权益影响额（税后） -153,698.64 非经常性损益净额 749,780.71 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，是纳米级活性碳酸钙、水性分散体纳米碳酸钙和纳米碳 酸钙改性聚烯烃材料的研发生产厂商，公司产品广泛应用于塑胶、油漆、电缆、造纸等众多下游企业。公 司拥有 22 项专利技术，丰富的专利技术使公司在国内同行业市场上占据了较好的技术优势；公司注重产 品质量，具有完善的质量保证体系；公司较早进入纳米碳酸钙市场，积累了较为优质的客户资源，通过为 国内各密封胶、PVC 管件、电缆料、油墨、涂料、造纸、PE 制品等生产厂商提供高质量、低成本、性能稳 定的纳米级碳酸钙产品，公司获得了稳定的收入、现金流。公司在原矿开采、研发、采购、生产、 销售及售后服务方面已经形成完整的运行系统，并形成自己的商业模式，具体描述如下： （一）采购模式 公司根据销售需求及库存情况来制定采购计划，并会根据实际情况适时进行库存储备。公司与 供销商之间的产品定价依据为双方最先商定的相应产品的价目表，并随着市场价格波动做出相应调 整。目前公司拥有稳定的原材料供货渠道，对于供货商的原材料都会进行质量入库检测，确保原材 料的质量合格。公司的主要原材料为矿石、无烟煤、各类添加剂等，用量大且稳定，为了控制原材 料质量与供应量，针对矿石，公司采取按年签订采购框架协议，具体数量按照实际订单确定；针对 各类添加剂，公司根据实际情况按需签订采购协议，具体数量按照实际订单确定。 （二）生产模式 公司实行以订单生产模式为主，以备货生产模式为辅的生产模式，公司以市场需求为导向，根据销售 合同和订单辅以合理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司销售部接收客户订单后，开具书面 需货通知并下达生产部，生产部按合同或订单要求组织生产，产出产品进入技术品管部，检验合格后入库， 由销售部负责产品出库及客户供货。公司也会根据多年的行业经验和对市场的判断提前进行生产，缩短一 些订单的交付周期，同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司产品交付的机动性。同时为保证质量， 生产过程中从立窑、消化到生浆精制阶段为集中供应、集中管理，生浆经抽验合格后供应到不同的生产线 并由不同生产线主管分别管理。生产过程中对质量的把控从原料进厂到产品出厂严格检验，层层把关，公 司整个生产及服务过程已通过 ISO9001 质量管理体系认证,进而保证将符合用户需求的产品交到用户手 中。 （三）销售模式 报告期内，公司采用直接销售与代理销售方式结合的方式销售公司的产品，经过多年的发展公司已经 在行业内具有一定的知名度，并具有一批较为稳定的客户群体。已经分别在珠三角、北方市场与三家代理 商建立了合作关系稳定的产品代理关系，在代理销售模式下，经代理商联系后，公司与最终客户签订销售 合同，公司直接向客户发货，并由代理商需负责向客户催款，公司定期根据代理商的代理业绩与代理商结 算一次代理服务费。在代理销售的模式下，公司的收入确认仍旧以发出货物后，财务部根据客户签字的签 收单确认销售收入，与直销模式并无不同。 （四）盈利模式 公司通过为粘胶剂、涂料、油墨、造纸等众多下游企业提供纳米新型材料产品，并提供售后服务，从 而获取收入、利润和现金流。 公告编号：2019-006 12 （五）结算模式 公司对于下游客户的货款结算一般是在完成相关产品生产发货并由客户验收合格后确认收入，并向客 户收取货款。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司面对环保政策、经济、市场形势不断变化，紧跟动态、勇于突破，努力践行经济发 展新理念，深度挖掘创新动力，积极推动安全环保生产，将创新提升至企业发展的最高地位。公司通过 产能升级、产品推广， 竞争力不断增强，公司按照既定的经营方针，持续推进企业战略转型和产品结 构升级，加快释放公司生产能力。 报告期内，公司实现营业收入 17,745.39 万元，同比增长 37.23%；归属于挂牌公司股东的净利润为 -3,893.21 万元，较去年同期亏损-4,884.03 万元减亏 990.82 万元，同比减亏 20.28%。2018 年，公司产销 量大幅提升，全年完成产量 13.799 万吨，较去年同期同比增长 94.16%，累计销售各类产品 12.85 万吨， 较去年同期同比增长 75.81%。但受到以下因素影响，还处于亏损状态，（1）受环保因素影响，一季度、 四季度错峰生产限产 30%，以及受外部环保因素供气不足等因素影响，生产装置未能满负荷生产，导致产品 单位折旧成本、电力摊销较大；（2）原材料煤、炭、添加剂等材料价格高位运行，导致产品单位生产成本高； （3）公司借款规模较大，财务费用支出较大。截止 2018 年 12 月 31 日，公司的总资产为 561,422,567.13 元，同比增长 1.32%，归属于挂牌公司股东的净资产为 98,413,983.90 元。 报告期内，公司不断优化企业内部管理，新产品销量大幅提升，经营状况不断改善，产品质量深得 客户和市场的认可，同时，公司积极调整销售策略，改善客户结构，进一步开拓潜在客户，公司的品牌 知名度不断上升。 (二) 行业情况 1、 世界碳酸钙的工业生产，已有 150 多年的历史。碳酸钙作为重要的非金属矿物类基础原料，有 “工业粮食”之称，被誉为可持续发展的朝阳产业。 2、山西省《十三五新材料产业发展规划》中将“依托兰花华明等企业，重点发展纳米碳酸钙等纳米 公告编号：2019-006 13 新材料，重点推进纳米粉体，新型纳米材料建设，建成在全国具有知名度的国家纳米材料基地”列入规 划中，为公司发展提供了良好的政策环境。 3、近年来，碳酸钙产业重压下前行，产业转移和产业集聚势在必行，借助产业园区向规模化、集约 化、低能耗、低排放方向发展，碳酸钙产品向功能化、系列化、专用化方向发展。各种功能的改性钙、 专用钙、各种晶型的碳酸钙、粒度分布较窄的碳酸钙产品大量涌现，这些新品种填补了国内空白，形成 新的产业格局。在集聚式绿色发展模式之下，碳酸钙行业若要实现华丽转型，仍然需要对成熟产品制定 相应的生产标准和规范，通过规范碳酸钙生产过程，促使碳酸钙制备工业整体水平得到优化和提升。 4、随着供给侧改革、环保整治的大力实施，加快加工业转型升级，提高加工业自主创新能力、新材 料、新技术、新装备和新产品的普及，均为“十三五”规划的目标。大力扶持发展绿色环保可持续发展、 环境友好型材料，有力促进了行业的发展。碳酸钙产品应用广泛，纳米碳酸钙作为碳酸钙系列产品中的 的高端产品，预计“十三五”末，中国碳酸钙粉体需求量将达到 3850 万吨，预计“十四五”末，中国 碳酸钙粉体需求量将达到 4930 万吨。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 25,431,425.35 4.53% 17,341,596.23 3.18 46.65% 应收票据与应 收账款 44,600,999.05 7.94% 58,685,414.02 10.79% -24.00% 存货 21,177,295.31 3.77% 12,138,815.14 2.23% 74.46% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 288,165,662.12 51.33% 340,720,334.24 62.54% -15.42% 在建工程 77,142,082.25 13.74% 11,365,814.37 2.09% 578.72% 短期借款 50,000,000.00 8.91% 50,000,000.00 9.18% - 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018 年期末金额 2543.14 万元，较上年期末 1734.16 万元增加 808.98 万元，较上年同期 增加 46.65%，货币资金较上年同期间增加原因是加大了货款催收力度，缩短货款回收周期。 2、应收票据及应收账款：本年期末金额 4460.10 万元，较上年期末 5868.54 万元减少 1408.44 万元，下 降了 24%。今年后半年，公司加强了货款回收力度，货款回收率增加。 3、存货：2018年期末金额2,117.73万元，较上年期末1,213.88万元增加903.85万元，较同期增长74.46%， 一是 2018 年生产工艺完善后，产量较同期大幅度增加；二是受环保因素影响，一、四季度执行错峰运输，部 分限制运输车辆的营运，导致产品发运受影响；三是为确保原材料的充足供应，根据环保形势增加了原材料 采购力度，库存增加。 4、固定资产：2018 年期末金额为 28,816.57 万元，较上年期末 34,072.03 万元减少 5255.46 万元，减 公告编号：2019-006 14 少 15.42%，减少原因是对原有已转固未使用的设备进行二期改造。 5、在建工程：2018 年期末金额 7714.21 万元，较上年期末 1,136.58 万元增加 6577.63 万元，增加578.72%， 一是 50 万吨新项目转固后，有部分设备未正式投入生产。为确保今后的产能提升功能须畅，对原来未运营的 生产设备进行二期系统配套工程改造，把部分固定资产转入了在建工程。二是响应国家对环保要求的整改措 施，对原有的生产设备、设施进行提升改造完善。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 177,453,880.25 - 129,315,725.71 - 37.23% 营业成本 145,906,612.97 82.22% 115,643,734.06 89.43% 26.17% 毛利率% 17.78% - 10.57% - - 管理费用 16,669,873.90 9.39% 15,954,863.63 12.34% 4.48% 研发费用 4,827,722.72 2.72% 4,501,575.21 3.48% 7.24% 销售费用 21,324,879.36 12.02% 24,372,798.23 18.85% -12.51% 财务费用 23,944,308.10 13.49% 17,906,589.46 13.84% 33.72% 资产减值损 失 118,272.28 0.06% 657,020.35 0.51% -82.00% 其他收益 1,087,520.76 0.61% 1,049,420.77 0.81% 3.63% 投资收益 - - 公允价值变 动收益 - - 资产处置收 益 - 24,380.45 0.02% 汇兑收益 - - 营业利润 -36,607,659.22 -49,856,450.34 -38.55% 营业外收入 13,050.01 0.01% 2,148,029.00 1.66% -99.39% 营业外支出 609,045.60 0.34% 290,002.54 0.22% 110.01% 净利润 -37,945,610.44 21.38% -48,029,136.23 -37.14% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2018 年度实现营业收入为 177,453,880.25 元，上年同期为 129,315,725.71 元， 较上年增加了 48,138,154.54 元，变动比例为较上年同期增加 37.23%，主要原因是：公司产销量较上年 同期大幅上升，产品销售收入大幅增加。 2、营业成本：2018 年度公司产品营业成本为 145,906,612.97 元，去年同期支出 115,643,734.06 元， 较去年同期多支出 30,262,878.91 元。主要原因：新厂试投产后，经过生产系统不断改造和生产工艺的进 一步稳定，产品产量、销量较去年同期大幅增加，所以产品结转销售成本数量、金额较同期大幅增加。 公告编号：2019-006 15 3、毛利率：本期产品毛利率为 17.78%，较上年同期降低 10.57%，一是本期项目新投产后，对新生 产系统的环节不断进行调试、改造，不断使产能达到最优化，生产效率较同期有所提升，单位生产成本下 降；二是加强生产管理，进一步控制原材料的稳定支出，使材料消耗控制在经济优化水平。 4、销售费用：本期发生 2,132.49 万元，上年同期发生 2,437.28 万元，较同期少支出 304.79 万元， 主要是： （1）代理服务费：本期发生 297.11 万元，较上年同期少支出 24.76 万元。主要是公司进一步改善 销售代理费标准，严格执行奖惩考核，进一步降低了费用支出标准。 （2） 其他支出：本期基本未发生其他劳务支出，去年同期其他劳务支出 258.14 万元，主要是去年 短途劳务运费支出较多，今年此项支出降低原因主要是大部分客户到厂是自提产品，因此短途运费支出大 大减少。 5、财务费用：本期发生 2,394.43 万元，较上年同期多支出 603.77 万元，较去年同期增加 33.72%。 增加主要原因：一是项目建成投产后，产量大幅提升，原材料采购资金占用较大，造成经营资金紧张，增 加了 7,000 万元借款，所以造成利息支出较去年同期大幅增加。 6、营业利润：本期实现-3,660.76 万元，较上年同期-4,985.64 万元减亏 1,324.88 万元。主要原因 是新项目投产后生产系统经过调试、改造，产量大幅提升，并且开发了功能性粒料销售市场，产品摊销成 本逐步下降，毛利率也在不断提高，因整体营业利润较同期有所减亏。 7、净利润：本期亏损 3,794.56 万元，较上年同期-4,802.91 万元减亏 1,008.35 万元，原因是在生产系 统不断改造、生产工艺不断稳定后，产能规模大幅提升，单位成本下降，毛利率升高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 177,453,880.25 129,167,379.69 37.23% 其他业务收入 - 148,362.02 主营业务成本 145,906,612.97 115,643,734.06 26.17% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纳米碳酸钙 165,118,705.11 93.05% 110,479,393.3 85.43% 化工石 12,335,175.14 6.95% 18,687,986.39 14.45% 其他业务收入（水 电费） - - 148,346.02 0.12% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 不适用 公告编号：2019-006 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽旭坤纳米材料销售有限公司 17,569,655.17 9.90% 否 2 河北守石商贸有限公司 10,424,103.93 5.87% 否 3 上海撙约塑料新材料有限公司 5,955,000.00 3.36% 否 4 广东欧利雅化工有限公司 5,291,396.55 2.98% 否 5 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 5,094,698.27 2.87% 否 合计 44,334,853.92 24.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山西兰花科创股份有限公司 29,156,646.58 25.90% 是 2 国网山西省电力公司晋城供电公司 21,340,097.47 18.96% 否 3 温县伟业全通运输有限公司 8,919,388.75 7.92% 否 4 广州义和化工有限公司 7,455,344.82 6.62% 否 5 高平市博安奇物资贸易有限公司 4,514,058.62 4.01% 否 合计 71,385,536.24 63.41 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,682,872.13 -34,567,053.69 -57.06% 投资活动产生的现金流量净额 -2,483,027.87 -4,633,750.36 -46.41% 筹资活动产生的现金流量净额 24,790,555.12 16,055,180.50 42.94% 现金流量分析： 公司在报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,668.29 万元，去年同期去出为-3,456.71 万元，比上 年度支出减少 1,788.42 万元，主要是：一是产销量增加，销售收入增加，销售部加大货款催收力度，特别是 加大了现金的回款力度；二是年初公司新增 5000 万元借款，借款以现金形式转入公司账户，增加了公司现金 流。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的有控股子公司 1 家，具体如下： 山西兰花合众矿业有限公司，注册资本为 500.00 万元，主要业务为露天开采石灰岩、加工、销售石料、石子、 石粉矿砂。报告期内的营业收入为 12,335,175.14 元，净利润为 2,013,282.37 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内未购买的理财产品。 公告编号：2019-006 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司成立以来，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社 会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新支 持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 报告期内，公司积极响应国家“实施精准扶贫、精准脱贫，坚决打赢脱贫攻坚战”的号召，对口资助泽州 县南岭乡东沟村，春节期间对贫困户进行慰问，并提供扶贫资助资金 3 万元，积极履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司掌握了从碳酸钙生产技术到市场服务等各个环节的关 键资源；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，下游行业应用不断拓宽；具备未来持续经营能力，没有影响 公司持续经营能力的不利因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司报告期内生产经营用房未取得房产证的风险 报告期内，公司部分经营场所为租赁取得，根据 2015 年 5 月 29 日，纳米有限与兰花科创签订土地租赁 协议，公司将继续租赁位于泽州县巴公镇巴公一村的土地（土地使用权证编号：泽州县国用[2007]第 0021 号，土地性质为工业用地）作为公司的生产经营场所，公司的部分生产用房构建在上述土地上，未取得房产 证，由于公司目前暂时无法取得该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权证，该地块厂房可能面临被拆迁或被 相关行政机关处以行政处罚的风险。 应对措施：虽然公司存在以上生产用房的瑕疵，但公司于 2016 年 4 月 15 日取得了泽州县住房保障和城 乡建设管理局出具的证明，确认上述公司所建造的技改项目厂房、库房等设施符合规划，可正常使用。且 2014 年公司与泽州县国土资源局签署《国有建设用地使用权出让合同》，泽州县国土资源局将坐落于泽州县巴公 公告编号：2019-006 18 镇巴公一村、西板桥村的宗地出让给公司，宗地编号为 2014-20，宗地面积为 128,992 平方米。公司已经在 此自有土地上建设年产 50 万吨纳米新型材料项目，并于 2016 年完成了一期工程的投产，有效的预防在租赁 土地上建造房屋所带来的经营风险。 2、对控股股东资金依赖的风险 报告期内，公司控股股东兰花集团向公司提供了金额较大的资金支持，截至 2018 年 12 月 31 日，兰花集 团向公司提供的借款余额为 220,000,000.00 元，上述资金支持公司主要用来扩大产能，故报告期内公司对控 股股东存在一定的资金依赖，若兰花集团停止向公司提供资金支持或者要求公司提前偿还债务，则将会对公 司运营造成不利影响。 应对措施：（1）兰花集团为公司控股股东，多年来全力支持公司发展，兰花集团也承诺不会在公司资金 不充足的情况下，强制要求公司归还到期的借款本息，同时，将尽力支持公司发展并视情况继续提供资金支 持；（2）公司 50 万吨项目一期工程已投产，经过 2018 年的运行，已能达到设计产能，未来的收入利润规模 将有一定的增长，随着公司自有资金的扩充，公司对兰花集团的资金依赖将有所减少；（3）公司现已在全国 中小企业股份转让系统挂牌，则将会拓宽公司的融资渠道，减少对兰花集团的资金依赖。 3、公司偿债能力较弱的风险 公司 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日资产负债率（母公司）分别为 74.04%和 82.27%，流动比率 分别为 0.29 和 0.28。报告期内公司偿债能力指标偏低，主要由于公司 50 万吨项目建设自有资金有限，上述 固定资产的构建主要通过杠杆的方式向控股股东兰花集团筹集，截止 2018 年 12 月 31 日，公司向兰花集团的 借款余额为 220,000,000.00 元，故偿债能力指标不佳。若后续公司不能依靠经营活动及其他方式筹集资金， 则公司可能面临偿债能力不足的风险。 应对措施：（1）公司年产 50 万吨纳米新型材料项目一期工程已进入稳定生产阶段，公司的生产经营正 在向持续稳定方向发展，公司也在不断创新自己独有的高科技产品，发展潜力较大，但还需要一段时间来慢 慢拓展，通过自己的不断努力来发展壮大；子公司合众矿山公司目前生产经营正常，而且每年都处于盈利以 营，现金流充足。（2）纳米公司是省级高新技术企业，兰花集团作为公司控股股东，一直在全力支持公司发 展，兰花集团也承诺在公司资金不充足的情况下，一如既往支持公司走出困境。 4、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度，明确了“三会”的职责 划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司治理提 出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理仍存 在不规范的风险。 应对措施：公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则、《关联交易 决策制度》、《投融资管理办法》、《对外担保管理办法》治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 5、净利润为负的风险 报告期内公司实现净利润-37,945,610.44 元，亏损的主要原因是：（1）受环保因素影响，一季度、四季 度错峰生产限产 30%，以及受外部环保因素供气不足等因素影响，生产装置未能满负荷生产，导致产品单位 折旧成本、电力摊销较大；（2）原材料煤、炭、添加剂等材料价格高位运行，导致产品单位生产成本高；（3） 公司借款规模较大，财务费用支出较大。 应对措施：通过 2017、2018 两年的生产调整，公司的产能大幅提升，生产成本处于同行业低水平；虽 然目前公司还处于亏损中，但主要是财务成本支出较大，公司一直朝着健康良性的方向发展，2019 年，公司 公告编号：2019-006 19 会加大技术创新力度，提升高附加值产品产能和销量，继续扩大公司收入水平和利润水平，逐步扭转公司亏 损局面。 6、环境保护的风险 公司在化工生产过程中会产生一定粉尘、烟气、固废和噪音等。虽然公司一直注重环境保护，具有 完善的环保措施和管理措施，并大力发展清洁生产，保证“三废”排放符合国家和地方环境质量标准和 排放标准。但是，随着整个社会环境保护意识的增强，国家环境保护力度不断加强，并可能在未来出台 更为严格的环保标准，对化工生产企业进一步加大环保投入，提高运营成本，可能会对公司的盈利水平 带来一定影响。 应对措施：公司高度重视环境保护和安全生产工作，不断健全企业环保管理体系，加大环保设施投 入，创新工艺流程，加大培训力度，培养和储备相应专业管理能力的人才，提升企业的环保意识和管理 水平，坚决杜绝无组织排放，确保环保达标，适应新形式下的环保标准。 7、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为山西兰花煤炭实业集团有限公司，其拥有公司 88.66%的股权。公司的股权集中度高。 公司控股股东可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建 立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章制度，但并不排除控股股东利用其控 制地位从事相关活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司严格遵守并执行《公司法》、《证券法》，通过《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《公司关联交易管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等 相关制度安排，完善了公司经营管理与重大事项决策机制，避免控股股东及实际控制人不当控制现象的 发生。 8、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争 格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环 境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营 业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：1、加强企业技术保密制度建设。在聘任核心技术人员时与之签订必要的保密协议，离 职员工要签订竞业限制合同，通过法律手段做好公司信息和技术保密工作；2、构建科学的、富有吸引 力的薪酬体系。激励是管理的核心，薪酬激励是最重要的、最有效的激励手段。实施利润共享，将企业 与核心员工形成更加紧密的联系，有效促进企业的可持续发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-006 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 119,750,000.00 37,969,403.04 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,600,000.00 1,612,882.49 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 公告编号：2019-006 21 4．财务资助（挂牌公司接受的） 220,000,000.00 220,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 100,000,000.00 100,000,000.00 6．其他 503,800.00 503,800.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 山西兰花煤炭实业集 团有限公司 关联担保 5000 万元 已事前及时履 行 2018 年 1 月 10 日 2018-002 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 关联交易的必要性： 本次关联交易系控股股东方山西兰花煤炭实业有限公司向控股子公司山西兰花华明纳米材料股份 有限公司提供借款。为补充子公司流动资金，加快发展经营，增强公司的经营能力，进一步提升公司业 绩效益。 2、 关联交易的持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易系子公司业务发展及生产经营的正常需要，关联方为支持子公司的经营发展所需而提 供的资金借款。与关联方的交易行为遵循市场公允原则，关联交易有利于子公司的发展壮大，不会对公 司正常生产经营活动造成影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员；承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公 司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》；该承诺在报告 期内得到履行。 2.避免关联交易的承诺 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员；承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范及减少关联交易的承 诺函》；该承诺在报告期内得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 5,973,300.00 1.06% 开具银行承兑保证金 货币资金 保证金 1,588,688.66 0.28% 土地复垦保证金 固定资产 售后回租 50,000,000.00 8.91% 融资租赁 总计 - 57,561,988.66 10.25% - 公告编号：2019-006 22 (六) 调查处罚事项 公司控股子公司兰花合众在报告期内受到 1 次处罚。2018 年 6 月 22 日，泽州县林业局向兰花合众开具了 编号为（泽）林罚决字【2018】005 号《林业行政处罚决定书》，兰花合众未经林业主管部门审批取得征占 用林地手续的情况下，在泽州县高都镇横林村村南进行开山采石，侵占林地。上述行为违反了《中华人民共 和国森林法》第三条规定，依据《中华人民共和国森林法实施条例》第四十三条的规定，对兰花合众处以罚 款人民币 317,482.20 元，兰花合众已经于 2018 年 7 月 10 日缴纳了上述罚款。针对上述处罚情形，兰花合众 已按照要求进行整改，并积极办理相关手续，同时加大相关法律法规学习力度，严格执行法律法规要求。 公告编号：2019-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 53,898,823 69.78% 0 53,898,823 69.78% 其中：控股股东、实际控 制人 45,654,803 59.11% 0 45,654,803 59.11% 董事、监事、高管 132,920 0.17% 0 132,920 0.17% 核心员工 - - 0 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 23,340,277 30.22% 0 23,340,277 30.22% 其中：控股股东、实际控 制人 22,827,402 29.55% 0 22,827,402 29.55% 董事、监事、高管 512,875 0.66% 0 512,875 0.66% 核心员工 - - 0 - - 总股本 77,239,100 - 0 77,239,100 - 普通股股东人数 26 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 山西兰花煤炭实 业集团有限公司 68,482,205 0 68,482,205 88.66% 22,827,402 45,654,803 2 上海华明高技术 （集团）有限公 司 7,800,000 0 7,800,000 10.10% 0 7,800,000 3 马建民 122,700 0 122,700 0.16% 92,025 30,675 4 段秀红 114,110 0 114,110 0.15% 114,110 0 5 李富林 92,005 0 92,005 0.12% 69,004 23,001 合计 76,611,020 0 76,611,020 99.19% 23,102,541 53,508,479 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 法人情况： 公司控股股东为山西兰花煤炭实业集团有限公司，法定代表人为李晋文，成立日期为 1997 年 9 月 9 日， 统一社会信用代码 911405001112084617，注册资本为 100,800.00 万元人民币。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为晋城市国有资产监督管理委员会。截至 2018 年 6 月 30 日，兰花集团持有公司 股份 88.66%的股权，晋城市国有资本投资运营有限公司持有兰花集团 56.74%的股权，晋城市国有资产 监督管理委员会持有晋城市国有资本投资运营有限公司 100.00%的股权。晋城市国有资产监督管理委员 会通过晋城市国有资本投资运营有限公司间接持有兰花集团 56.74%的股权，并通过兰花集团间接持有 公司 50.31%的股权。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 晋商银行晋城分行 20,000,000.00 6.800% 2018.12.17-2019.12.3 否 短期借款 晋商银行晋城分行 30,000,000.00 6.800% 2018.12.17-2019.12.3 否 合计 - 50,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 马建民 董事长 男 1962 年 11 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 张建龙 董事 男 1966 年 7 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 景亭 董事、总经理 男 1977 年 9 月 本科 2017.8.21-2019.5.2 是 马新胜 董事 男 1959 年 11 月 研究生 2016.5.3-2019.5.2 否 段秀红 董事 女 1973 年 7 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 郝海兵 监事会主席 男 1971 年 8 月 大专 2016.5.3-2019.5.2 是 庄国贤 监事 男 1965 年 4 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 否 班保庭 职工监事 男 1966 年 3 月 高中 2016.5.3-2019.5.2 是 李富林 副总经理 男 1965 年 12 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 郭俊凌 副总经理、总 工程师 男 1969 年 5 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 张红光 副总经理 男 1974 年 8 月 大专 2016.5.3-2019.5.2 是 张富明 财务总监 男 1972 年 4 月 本科 2016.5.3-2019.5.2 是 周瑞 董事会秘书 女 1982 年 2 月 本科 2017.8.21-2019.5.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系. (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马建民 董事长 122,700 0 122,700 0.16% 0 段秀红 董事 114,110 0 114,110 0.15% 0 李富林 副总经理 92,005 0 92,005 0.12% 0 郭俊凌 副总经理、总工程 师 92,005 0 92,005 0.12% 0 郝海兵 监事会主席 92,005 0 92,005 0.12% 0 张红光 副总经理 85,870 0 85,870 0.11% 0 班保庭 职工监事 47,100 0 47,100 0.06% 0 合计 - 645,795 0 645,795 0.84% 0 公告编号：2019-006 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 段秀红 董事、副总经理 离任 董事 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 43 43 生产人员 285 284 销售人员 14 14 技术人员 20 20 财务人员 5 6 员工总计 367 367 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 5 5 本科 93 120 专科 130 103 专科以下 139 139 员工总计 367 367 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳 动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会保险政 策，为员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 2、招聘及培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司企业文化、产品知 识、岗位技能等方面的培训。公司有针对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升 公告编号：2019-006 28 员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制 度》、《关联交易决策制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《对外担保决策制度》、 《对外投资管理制度》等制度，并根据国家关于加强国有企业党建工作要求的精神，在《公司章程》中增 加党建工作相关内容，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解 决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够 给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程序. 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改了 2 次。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议 公告编号：2019-006 31 1、审议通过《关于拟开展售后回租融资 租赁业务暨关联交易的议案》；2、审议通过《关 于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第十次会议 1、审议通过《关于拟放弃控股子公司山西 兰花合众矿业有限责任公司股权转让优先购买 权的议案》；2、审议通过《关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十一次会议 1、审议通过《2017 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 3、审议通过《2017 年度总经理工作报告》；4、 审议通过《2017 年度财务决算报告》5、审议通 过《2017 年度利润分配方案》；6、审议通过《2018 年度财务预算报告》；7、审议通过《关于续聘 中汇会计事务所（特殊普通合伙人）的议案》； 8、审议通过《关于预计 2018 年度公司日常性关 联交易的议案》；9、审议通过《关于修改<公 司章程>的议案》；10、审议通过《关于山西兰 花华明纳米材料股份有限公司年报重大差错责 任追究制度的议案》；11、审议通过《关于向晋 商银行晋城分行借款到期后续借的议案》；12、 审议通过《关于补充确认公司 2017 年关联交易 的议案》；13、审议通过《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议 1、审议通过《关于未弥补亏损达实收股 本总额三分之一的议案》；2、审议通过《关于 召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第十三次会议 1、审议通过《关于公司<2018 年半年度报告> 的议案》；2、审议通过《关于修订<公司章程> 的议案》；3、审议通过《关于向晋中银行晋城 分行申请借款授信并由山西兰花煤炭实业集 团有限公司提供保证担保的议案》； 4、审议 通过《关于向公司控股子公司山西兰花合众矿 公告编号：2019-006 32 业有限责任公司提供借款的议案》；5、审议通 过《关于提议召开公司 2018 年第四次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第五次会议决议 1、审议通过《2017 年度监事会工作报告》； 2、审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》。 第一届监事会第六次会议决议 1、审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 2018 年第一次临时股东大会 1、审议通过《关于拟开展售后回租融资 租赁业务暨关联交易的议案》； 2018 年第二次临时股东大会 1、审议通过《关于拟放弃控股子公司山 西兰花合众矿业有限责任公司股权转让优先 购买权的议案》； 2017 年年度股东大会 1、审议通过《2017 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2017 年度监事会工作报告》；3、 审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 4、审议通过《2017 年度财务决算报告》；5、 审议通过《2017 年度利润分配方案》；6、审议 通过《2018 年度财务预算报告》；7、审议通过 《关于续聘大华会计事务所（特殊普通合伙） 的议案》；8、审议通过《关于预计 2019 年度 公司日常性关联交易的议案》；9、审议通过《关 于修改<公司章程>的议案》；10、审议通过《关 于向晋商银行晋城分行借款到期续借的议 案》；11、审议通过《关于补充确认公司 2017 年关联交易的议案》。 2018 年第三次临时股东大会 1、审议通过《关于未弥补亏损达实收股 本总额三分之一的议案》； 2018 年第四次临时股东大会 1、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》；2、 审议通过《关于向晋中银行晋城分行申请借款 授信并由山西兰花煤炭实业集团有限公司提供 保证担保的议案》； 3、审议通过《关于向公司 控股子公司山西兰花合众矿业有限责任公司提 供借款的议案》。 公告编号：2019-006 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了三会制度，完善了股东会、董事会、监事会法人治理结构，完善了科学决策 机制。公司制定了一系列内控制度，公司治理符合《公司法》、证监会、全国中小企业股份转让系统相 关规定的要求，不存在差异。公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表 参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报 告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。公司通过网站、电话与投资者 保持沟通联络，有专人负责网站管理、专人负责电话接听，以便与投资者保持良好沟通渠道，在沟通过 程中遵循《信息披露管理制度》的有关规定，依据公告事项给予投资者耐心解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立： 1、业务独立：公司主要从事碳酸钙的研发、生产和销售，拥有独立的研发、生产和销售体系，具 有完整的业务流程、独立的经营场所及业务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的经营能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 公告编号：2019-006 34 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并依据《中华人民共和 国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对 外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》，可更好地落实信息披露工作，提高披露 质量。 公告编号：2019-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2019】006532 号 审计机构名称 大华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 郭颖 梁龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 山西兰花华明纳米材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西兰花华明纳米材料股份有限公司（以下简称““兰花纳米公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰花纳米公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于兰花纳米公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 兰花纳米公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 兰花纳米公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，兰花纳米公司管理层负责评估兰花纳米公司的持续经营能力，披露与持续经营 公告编号：2019-006 36 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰花纳米公司终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督兰花纳米公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兰 花纳米公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致兰花纳米公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就兰花纳米公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭颖 中国·北京 中国注册会计师：梁龙 二〇一九年四月十九日 公告编号：2019-006 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 25,431,425.35 17,341,596.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释 2 44,600,999.05 58,685,414.02 预付款项 注释 3 14,413,732.91 18,864,213.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 注释 4 1,465,370.20 288,169 买入返售金融资产 存货 注释 5 21,177,295.31 12,138,815.14 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 644,771.88 3.42 流动资产合计 107,733,594.70 107,318,211.11 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 7 288,165,662.12 340,720,334.24 在建工程 注释 8 77,142,082.25 11,365,814.37 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 9 64,080,578.56 68,076,153.60 开发支出 注释 10 1,836,694.83 - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 11 7,486,974.39 6,098,051.57 递延所得税资产 注释 12 768,163.27 757,513.99 其他非流动资产 注释 13 14,208,817.01 9,532,561.74 公告编号：2019-006 38 非流动资产合计 453,688,972.43 436,550,429.51 资产总计 561,422,567.13 543,868,640.62 流动负债： 短期借款 注释 14 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 注释 15 95,080,731.01 90,579,315.58 预收款项 注释 16 10,690,672.82 19,033,185.87 合同负债 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 17 5,093,394.93 5,125,788.63 应交税费 注释 18 1,395,808.96 2,054,357.97 其他应付款 注释 19 240,022,047.56 216,840,177.31 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释 20 16,666,666.68 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 418,949,321.96 383,632,825.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 注释 21 36,333,333.31 15,500,000.00 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 注释 22 4,175,102.84 5,079,323.60 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 40,508,436.15 20,579,323.60 负债合计 459,457,758.11 404,212,148.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 77,239,100.00 77,239,100.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2019-006 39 资本公积 注释 24 111,138,385.12 111,138,385.12 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 注释 25 354,916.85 225,413.67 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 26 -90,318,418.07 -51,386,299.27 归属于母公司所有者权益合计 98,413,983.90 137,216,599.52 少数股东权益 3,550,825.12 2,439,892.14 所有者权益合计 101,964,809.02 139,656,491.66 负债和所有者权益总计 561,422,567.13 543,868,640.62 法定代表人：马建民 主管会计工作负责人：张富明 会计机构负责人： 马挺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,710,754.25 15,531,754.59 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释 1 42,692,625.44 54,445,181.35 预付款项 13,660,693.35 18,262,578.76 其他应收款 注释 2 9,903,954.20 8,649,121.00 存货 20,848,094.60 11,985,814.41 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 644,771.88 3.42 流动资产合计 111,460,893.72 108,874,453.53 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 2,550,000.00 2,550,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 273,181,102.20 326,061,120.24 在建工程 77,142,082.25 11,263,864.35 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 公告编号：2019-006 40 无形资产 60,055,562.56 63,407,145.60 开发支出 1,836,694.83 - 商誉 - - 长期待摊费用 7,486,974.39 6,098,051.57 递延所得税资产 768,163.27 757,513.99 其他非流动资产 14,208,817.01 9,532,561.74 非流动资产合计 437,229,396.51 419,670,257.49 资产总计 548,690,290.23 528,544,711.02 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 98,499,524.45 90,126,175.21 预收款项 8,235,597.70 15,781,824.65 合同负债 - - 应付职工薪酬 5,038,512.05 4,808,715.26 应交税费 751,094.49 1,854,623.03 其他应付款 231,722,231.56 208,166,929.31 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 16,666,666.68 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 410,913,626.93 370,738,267.46 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 36,333,333.31 15,500,000.00 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 4,175,102.84 5,079,323.60 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 40,508,436.15 20,579,323.60 负债合计 451,422,063.08 391,317,591.06 所有者权益： 股本 77,239,100.00 77,239,100.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 111,138,385.12 111,138,385.12 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2019-006 41 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -91,109,257.97 -51,150,365.16 所有者权益合计 97,268,227.15 137,227,119.96 负债和所有者权益合计 548,690,290.23 528,544,711.02 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 177,453,880.25 129,315,725.71 其中：营业收入 注释 27 177,453,880.25 129,315,725.71 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 215,149,060.23 180,245,977.27 其中：营业成本 注释 28 145,906,612.97 115,643,734.06 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 注释 28 2,357,390.90 1,209,396.33 销售费用 注释 29 21,324,879.36 24,372,798.23 管理费用 注释 30 16,669,873.90 15,954,863.63 研发费用 注释 31 4,827,722.72 4,501,575.21 财务费用 注释 32 23,944,308.10 17,906,589.46 其中：利息费用 23,887,464.87 18,140,577.14 利息收入 712,548.86 262,710.52 资产减值损失 注释 33 118,272.28 657,020.35 信用减值损失 - - 加：其他收益 注释 34 1,087,520.76 1,049,420.77 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 36 24,380.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2019-006 42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,607,659.22 -49,856,450.34 加：营业外收入 注释 37 13,050.01 2,148,029.00 减：营业外支出 注释 38 609,045.60 290,002.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -37,203,654.81 -47,998,423.88 减：所得税费用 注释 39 741,955.63 30,712.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,945,610.44 -48,029,136.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -37,945,610.44 -48,029,136.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 986,508.36 811,121.91 2.归属于母公司所有者的净利润 -38,932,118.8 -48,840,258.14 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -37,945,610.44 -48,029,136.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,932,118.80 -48,840,258.14 归属于少数股东的综合收益总额 986,508.36 811,121.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.50 -0.63 （二）稀释每股收益 -0.50 -0.64 法定代表人：马建民 主管会计工作负责人：张富明 会计机构负责人： 马挺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-006 43 一、营业收入 注释 4 165,118,705.11 110,619,477.18 减：营业成本 注释 4 144,709,026.11 108,309,807.74 税金及附加 2,311,256.78 1,170,215.13 销售费用 17,888,778.14 18,740,110.64 管理费用 13,267,780.74 13,213,815.31 研发费用 4,827,722.72 4,501,575.21 财务费用 22,922,440.31 17,074,757.48 其中：利息费用 22,949,064.87 17,305,377.14 利息收入 706,156.92 254,675.70 资产减值损失 70,995.17 544,669.37 信用减值损失 - - 加：其他收益 1,087,520.76 1,049,420.77 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 24,380.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,791,774.10 -51,861,672.48 加：营业外收入 12,732.01 2,145,485.00 减：营业外支出 190,500.00 50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -39,969,542.09 -49,766,187.48 减：所得税费用 -10,649.28 -81,700.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,958,892.81 -49,684,487.07 （一）持续经营净利润 -39,958,892.81 -49,684,487.07 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -39,958,892.81 -49,684,487.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.49 0.63 公告编号：2019-006 44 （二）稀释每股收益 -0.50 -0.64 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,766,635.23 64,201,883.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 22,864,467.93 24,875,585.37 经营活动现金流入小计 114,631,103.16 89,077,468.61 购买商品、接受劳务支付的现金 57,820,957.05 68,850,436.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 29,147,161.52 26,734,742.82 支付的各项税费 8,878,573.61 4,442,341.76 支付其他与经营活动有关的现金 注释 40 35,467,283.11 23,617,000.87 经营活动现金流出小计 131,313,975.29 123,644,522.30 经营活动产生的现金流量净额 -16,682,872.13 -34,567,053.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 公告编号：2019-006 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,483,027.87 4,633,750.36 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,483,027.87 4,633,750.36 投资活动产生的现金流量净额 -2,483,027.87 -4,633,750.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 40 60,001,292.33 - 筹资活动现金流入小计 110,001,292.33 70,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,725,395.86 3,944,819.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 40 32,485,341.35 - 筹资活动现金流出小计 85,210,737.21 53,944,819.50 筹资活动产生的现金流量净额 24,790,555.12 16,055,180.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5,624,655.12 -23,145,623.55 加：期初现金及现金等价物余额 12,244,781.57 35,390,405.12 六、期末现金及现金等价物余额 17,869,436.69 12,244,781.57 法定代表人：马建民 主管会计工作负责人：张富明 会计机构负责人： 马挺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,653,117.79 54,765,117.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 22,708,666.42 24,856,744.41 经营活动现金流入小计 105,361,784.21 79,621,861.92 购买商品、接受劳务支付的现金 50,985,209.14 64,162,896.65 支付给职工以及为职工支付的现金 27,667,991.54 24,969,316.73 支付的各项税费 7,894,876.67 3,827,029.92 支付其他与经营活动有关的现金 33,707,490.12 20,906,299.81 经营活动现金流出小计 120,255,567.47 113,865,543.11 经营活动产生的现金流量净额 -14,893,783.26 -34,243,681.19 公告编号：2019-006 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,483,027.87 4,499,991.34 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,483,027.87 4,499,991.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,483,027.87 -4,499,991.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 70,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,725,395.86 3,544,375.51 支付其他与筹资活动有关的现金 23,492,093.35 - 筹资活动现金流出小计 76,217,489.21 53,544,375.51 筹资活动产生的现金流量净额 23,782,510.79 16,455,624.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,405,699.66 -22,288,048.04 加：期初现金及现金等价物余额 11,206,848.91 33,494,896.95 六、期末现金及现金等价物余额 17,612,548.57 11,206,848.91 公告编号：2019-006 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 225,413.67 -51,386,299.27 2,439,892.14 139,656,491.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 77,239,100.00 111,138,385.12 225,413.67 -51,386,299.27 2,439,892.14 139,656,491.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 129,503.18 -38,932,118.80 1,110,932.98 -37,691,682.64 （一）综合收益总额 -38,932,118.80 986,508.36 -37,945,610.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-006 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 129,503.18 124,424.62 253,927.80 1．本期提取 129,503.18 124,424.62 253,927.80 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 354,916.85 -90,318,418.07 3,550,825.12 101,964,809.02 公告编号：2019-006 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 55,615.94 -2,546,041.13 1,465,631.23 187,352,691.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 77,239,100.00 111,138,385.12 55,615.94 -2,546,041.13 1,465,631.23 187,352,691.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 169,797.73 -48,840,258.14 974,260.91 -47,696,199.50 （一）综合收益总额 -48,840,258.14 811,121.91 -48,029,136.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-006 50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 169,797.73 163,139.00 332,936.73 1．本期提取 169,797.73 163,139.00 332,936.73 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 225,413.67 -51,386,299.27 2,439,892.14 139,656,491.66 法定代表人：马建民 主管会计工作负责人：张富明 会计机构负责人： 马挺 公告编号：2019-006 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -51,150,365.16 137,227,119.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -51,150,365.16 137,227,119.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -39,958,892.81 -39,958,892.81 （一）综合收益总额 -39,958,892.81 -39,958,892.81 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-006 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -91,109,257.97 97,268,227.15 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -1,465,878.09 186,911,607.03 公告编号：2019-006 53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -1,465,878.09 186,911,607.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -49,684,487.07 -49,684,487.07 （一）综合收益总额 -49,684,487.07 -49,684,487.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2019-006 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 77,239,100.00 111,138,385.12 -51,150,365.16 137,227,119.96 公告编号：2019-006 55 错误！未找到引用源。 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误！未找到引用源。（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为山西兰花华明纳米材 料有限公司。公司于 2000 年 12 月 21 日取得山西省工商行政管理局核发的《法人营业执照》。 2016 年 4 月 24 日，根据公司股东会决议及公司发起人协议和章程的规定，公司整体变更为 股份有限公司，由公司全体股东以其拥有的公司截止 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资产折 合为股份有限公司的股本，折合总股份数 7,723.91 万股，股份有限公司的股东为山西兰花煤 炭实业集团有限公司、上海华明高技术（集团）有限公司、马建民等 24 个自然人股东，变 更后的公司名称为山西兰花华明纳米材料股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 9 日在全国股 份转让系统挂牌。股份简称:“兰花纳米”；股份代码:“839189”。现持有统一社会信用代码 91140500725923793X 的营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 7,723.91 万股，注册资本为 7,723.91 万元，注 册地址：山西省晋城市泽州县巴公镇巴公一村。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属纳米材料生产制造行业，主要生产和销售超细粉末等纳米新材料产品；化工原 料、化工产品（不含危毒品、火工品）经销；对外进出口业务。（以上范围依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山西兰花合众矿业有限责任公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 公告编号：2019-006 56 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公告编号：2019-006 57 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 3． 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 4． 为合并发生的相关费用 公告编号：2019-006 58 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 公告编号：2019-006 59 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2019-006 60 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1． 金融工具的分类 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2019-006 61 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易 费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使 用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 公告编号：2019-006 62 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；（2）所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 公告编号：2019-006 63 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；（2）终止确认部分的账面价值。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业 合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 公告编号：2019-006 64 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （1）持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 公告编号：2019-006 65 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 7． 金融资产及金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款 账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：经单独进行减值测试有客观证据表明发 生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值 测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备 应收关联方款项 无风险组合 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备 应收内部员工款项 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 公告编号：2019-006 66 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法为：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 其他计提方法说明：对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应 收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括在日常活动中持有以备出售的 产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4． 存货的盘存制度 采用实地盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2019-006 67 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 公告编号：2019-006 68 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 公告编号：2019-006 69 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 公告编号：2019-006 70 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 公告编号：2019-006 71 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-35 4、5 2.71-4.80 机器设备 平均年限法 10-20 4、5 4.75-9.60 仪器仪表 平均年限法 5-14 4、5 6.79-19.20 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 电子设备 平均年限法 3-8 4、5 11.88-32.00 其他 平均年限法 5-20 4、5 4.75-19.20 （2） 固定资产的后续支出 公告编号：2019-006 72 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 公告编号：2019-006 73 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2． 借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产 公告编号：2019-006 74 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、 采矿权、土地使用权。 1． 无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年-13.33 年 预计受益期限 采矿权 10 年 预计受益期限 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公告编号：2019-006 75 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂区绿化 35 厂区道路 30 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1． 短期薪酬 公告编号：2019-006 76 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2． 离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 公告编号：2019-006 77 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 公告编号：2019-006 78 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十一) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 1． 经营租赁会计处理 (1)租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 公告编号：2019-006 79 金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 2． 融资租赁会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十三) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 公告编号：2019-006 80 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之 前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重 列后金额 备注 应收票据 16,294,910.93 -16,294,910.93 应收账款 42,390,503.09 -42,390,503.09 应收票据及应收 账款 58,685,414.02 58,685,414.02 应付票据 4,200,000.00 -4,200,000.00 应付账款 86,379,315.58 -86,379,315.58 应付票据及应付 账款 90,579,315.58 90,579,315.58 应付利息 880,000.00 -880,000.00 其他应付款 215,960,177.31 880,000.00 216,840,177.31 管理费用 20,456,438.84 -4,501,575.21 15,954,863.63 研发支出 4,501,575.21 4,501,575.21 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物过程中产生的增值额 16% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 山西兰花合众矿业有限责任公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，经国家备案批复，本公司被认定 为高新技术企业(证书号为 G R201814000697)，本公司自 2018 年 11 月 29 日起至 2021 年 11 月 29 日，按照 15%税率缴纳企业所得税。 公告编号：2019-006 81 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日； 本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 243.41 905.51 银行存款 17,858,458.38 12,242,938.84 其他货币资金 7,572,723.56 5,097,751.88 合计 25,431,425.35 17,341,596.23 其中：存放在境外的款项总额 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 5,973,300.00 4,200,000.00 土地复垦保证金 1,588,688.66 896,814.66 合计 7,561,988.66 5,096,814.66 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 9,047,772.20 16,294,910.93 应收账款 35,553,226.85 42,390,503.09 合计 44,600,999.05 58,685,414.02 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,047,772.20 15,529,910.93 商业承兑汇票 765,000.00 合计 9,047,772.20 16,294,910.93 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 44,992,636.13 合计 44,992,636.13 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2019-006 82 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 40,803,023.40 100.00 5,249,796.55 12.87 35,553,226.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 40,803,023.40 100.00 5,249,796.55 12.87 35,553,226.85 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,547,027.36 100.00 5,156,524.27 10.85 42,390,503.09 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 47,547,027.36 100.00 5,156,524.27 10.85 42,390,503.09 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,200,921.46 1,610,046.07 5.00% 1－2 年 3,063,894.88 306,389.49 10.00% 2－3 年 612,375.40 122,475.08 20.00% 3－4 年 2,449,922.50 734,976.75 30.00% 4－5 年 50.00% 5 年以上 2,475,909.16 2,475,909.16 100.00% 合计 40,803,023.40 5,249,796.55 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无 （4） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 93,272.28 元。 公告编号：2019-006 83 4． 本报告期实际核销的应收账款：无 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽旭坤纳米材料销售有限公司 4,744,800.00 11.63% 237,240.00 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 3,719,440.47 9.12% 185,972.02 广州新展有机硅有限公司 2,879,612.50 7.06% 808,203.75 河南贝迪塑业有限公司 2,501,139.50 6.13% 125,056.98 成都硅宝科技股份有限公司 1,830,942.50 4.49% 91,547.13 合计 15,675,934.97 38.43% 1,448,019.87 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,825,886.28 19.61 13,826,152.92 73.29 1 至 2 年 11,535,491.07 80.03 5,038,060.38 26.71 2 至 3 年 52,355.56 0.36 3 年以上 合计 14,413,732.91 100.00 18,864,213.30 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 南京永杰化工机械制造有限公司 9,374,750.00 1-2 年 工程未完工 山西兰花科技创业股份有限公司 1,457,613.58 1-2 年 货款未结算 山西兰花工业污水处理有限公司 100,000.00 1-2 年 未结算 山西兰花科技创业股份有限公司巴化分公司 95,002.75 1-2 年 未结算 中化化工科学技术研究总院 80,000.00 1-2 年 工程未完工 合计 11,107,366.33 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 南京永杰化工机械制造有限公司 9,374,750.00 65.04 2017-06 预付未提货款 国网山西省电力公司晋城供电公司 1,741,675.04 12.08 2018-12 新厂预付电费 山西兰花科技创业股份有限公司 1,457,613.58 10.11 2018-12 原材料未到厂 焦作市蜜之源商贸有限公司 189,720.00 1.32 2018-12 原材料未到厂 中国石油化工股份有限公司山西晋城 石油分公司 120,000.00 0.83 2018-12 预付燃油款 公告编号：2019-006 84 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 合计 12,883,758.62 89.39 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,465,370.20 288,169.00 合计 1,465,370.20 288,169.00 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,515,370.20 100.00 50,000.00 3.30 1,465,370.20 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,515,370.20 100.00 50,000.00 3.30 1,465,370.20 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 313,169.00 100.00 25,000.00 7.98 288,169.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 313,169.00 100.00 25,000.00 7.98 288,169.00 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5.00% 1－2 年 10.00% 公告编号：2019-006 85 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 250,000.00 50,000.00 20.00% 3－4 年 30.00% 4－5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 250,000.00 50,000.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 20,022.80 无风险组合 1,245,347.40 合计 1,265,370.20 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,000.00 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款：无 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 86,942.00 63,169.00 变压器押金 250,000.00 250,000.00 代收代垫款 1,178,428.20 合计 1,515,370.20 313,169.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 国网山西省电力公司晋城 供电公司 押金 250,000.00 2-3 年 16.50% 50,000.00 马利强 备用金 40,000.00 1-2 年 2.64% 李戬 备用金 20,000.00 1-2 年 1.32% 尚楠楠 备用金 12,227.00 1-2 年 0.81% 任小东 备用金 5,049.00 1-2 年 0.33% 合计 327,276.00 21.60% 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-006 86 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,037,546.82 9,037,546.82 5,833,164.65 5,833,164.65 在产品 库存商品 12,139,748.49 12,139,748.49 6,305,650.49 6,305,650.49 发出商品 委托加工物资 合计 21,177,295.31 21,177,295.31 12,138,815.14 12,138,815.14 2． 存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 644,771.88 预缴其他税费 3.42 合计 644,771.88 3.42 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 288,165,662.12 340,720,334.24 固定资产清理 合计 288,165,662.12 340,720,334.24 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 267,802,718.98 130,488,871.22 1,755,311.50 1,264,648.26 5,216,292.64 406,527,842.60 2． 本期增加金 额 11,938,627.53 1,723,888.62 768,008.03 149,292.91 565,928.08 15,145,745.17 购置 1,700,612.76 768,008.03 149,292.91 565,928.08 3,183,841.78 在建工程转入 3,279,299.45 3,279,299.45 其他增加 8,659,328.08 23,275.86 8,682,603.94 3． 本期减少金 额 32,135,032.33 21,825,402.94 53,960,435.27 其他减少 32,135,032.33 21,825,402.94 53,960,435.27 4． 期末余额 247,606,314.18 110,387,356.90 2,523,319.53 1,413,941.17 5,782,220.72 367,713,152.50 二. 累计折旧 1． 期初余额 20,636,097.30 41,767,352.71 1,304,626.69 692,346.30 1,407,085.36 65,807,508.36 公告编号：2019-006 87 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 2． 本期增加金 额 7,156,635.54 9,510,806.72 182,325.38 158,607.88 600,497.15 17,608,872.67 本期计提 7,156,635.54 9,510,806.72 182,325.38 158,607.88 600,497.15 17,608,872.67 3． 本期减少金 额 1,125,296.32 2,743,594.33 3,868,890.65 其他减少 1,125,296.32 2,743,594.33 3,868,890.65 4． 期末余额 26,667,436.53 48,534,565.10 1,486,952.07 850,954.18 2,007,582.51 79,547,490.38 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 220,938,877.65 61,852,791.80 1,036,367.46 562,986.99 3,774,638.21 288,165,662.12 2． 期初账面价 值 247,166,621.68 88,721,518.51 450,684.81 572,301.96 3,809,207.28 340,720,334.24 2． 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3． 期末未办妥产权的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 110,478,248.11 正在办理 合计 110,478,248.11 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 77,142,082.25 11,365,814.37 工程物资 合计 77,142,082.25 11,365,814.37 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 50 万吨纳米碳 酸钙工程 77,142,082.25 77,142,082.25 10,392,443.21 10,392,443.21 老 厂 原 料 堆 场 硬化封闭 871,421.14 871,421.14 环 保 大 棚 设 施 101,950.02 101,950.02 公告编号：2019-006 88 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 项目 合计 77,142,082.25 77,142,082.25 11,365,814.37 11,365,814.37 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 50 万吨纳米碳酸钙 工程 10,392,443.21 66,870,258.33 120,619.29 77,142,082.25 老厂原料堆场硬化 封闭 871,421.14 363,309.00 1,234,730.14 环保大棚设施项目 101,950.02 1,822,000.00 1,923,950.02 合计 11,365,814.37 69,055,567.33 3,279,299.45 77,142,082.25 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 50 万吨纳米碳酸钙 工程 120,664.84 7.00% 6.39% 1,590,955.60 1,071,696.50 5.655 自筹 老厂原料堆场硬化 封闭 150.00 100% 100% 自筹 环保大棚设施项目 190.00 100% 100% 自筹 合计 121,004.84 1,590,955.60 1,071,696.50 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 采矿权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 53,728,444.24 25,102,688.69 6,440,000.00 85,271,132.93 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 53,728,444.24 25,102,688.69 6,440,000.00 85,271,132.93 二. 累计摊销 1． 期初余额 3,671,443.69 11,752,543.64 1,770,992.00 17,194,979.33 2． 本期增加金 额 1,074,568.89 2,277,014.15 643,992.00 3,995,575.04 计提 1,074,568.89 2,277,014.15 643,992.00 3,995,575.04 公告编号：2019-006 89 2． 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 48,982,431.66 正在办理 合计 48,982,431.66 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形 资产 SP100 生产工艺研发 485,578.75 485,578.75 薄膜用纳米碳酸钙母 粒研发 248,614.18 248,614.18 超微细碳酸钙项目研 发 685,081.83 685,081.83 除湿用氧化钙母粒研 发 626,501.55 347,874.25 278,627.30 高白度工业沉淀碳酸 钙项目研发 719,391.02 719,391.02 高速印刷用油墨钙研 发 378,887.48 378,887.48 管材用纳米碳酸钙母 粒研发 918,341.41 323,897.78 594,443.63 拉丝用纳米碳酸钙母 粒研发 266,093.01 266,093.01 汽车底涂用纳米碳酸 钙研发 514,066.14 514,066.14 涂料钙研发 226,153.86 226,153.86 中空制品用纳米碳酸 钙研发 950,185.69 254,834.12 695,351.57 注塑用纳米碳酸钙母 粒研发 645,522.63 377,250.30 268,272.33 合计 6,664,417.55 4,827,722.72 1,836,694.83 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 4,746,012.58 14,029,557.79 2,414,984.00 21,190,554.37 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 48,982,431.66 11,073,130.90 4,025,016.00 64,080,578.56 2． 期初账面价 值 50,057,000.55 13,350,145.05 4,669,008.00 68,076,153.60 公告编号：2019-006 90 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区绿化费 4,196,618.24 124,344.24 4,072,274.00 厂区道路 1,901,433.33 62,390.49 157,675.75 1,681,367.09 融资租赁手续费 2,400,000.00 666,666.70 1,733,333.30 合计 6,098,051.57 2,400,000.00 853,401.43 157,675.75 7,486,974.39 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,121,088.37 768,163.27 5,050,093.20 757,513.99 合计 5,121,088.37 768,163.27 5,050,093.20 757,513.99 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 178,708.18 131,431.07 可抵扣亏损 95,437,456.21 52,507,676.39 合计 95,616,164.39 52,639,107.46 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 2020 2021 1,103,933.90 1,103,933.90 2022 51,403,742.49 51,403,742.49 2023 42,929,779.82 合计 95,437,456.21 52,507,676.39 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 14,208,817.01 9,532,561.74 合计 14,208,817.01 9,532,561.74 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 公告编号：2019-006 91 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 注释15． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 5,973,300.00 4,200,000.00 应付账款 89,107,431.01 86,379,315.58 合计 95,080,731.01 90,579,315.58 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,973,300.00 4,200,000.00 合计 5,973,300.00 4,200,000.00 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 30,785,627.50 30,053,287.76 应付工程款 32,049,058.99 24,932,221.93 应付设备款 13,232,649.51 18,679,114.63 应付其他款 13,040,095.01 12,714,691.26 合计 89,107,431.01 86,379,315.58 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 山西省第三建筑工程公司 14,133,410.99 对方未催收 山西省宏图建设工程有限公司第二分公司 5,435,144.07 对方未催收 上海华明高技术(集团)有限公司 4,974,000.00 对方未催收 黄冈市华窑中兴窑炉有限责任公司 3,457,959.75 对方未催收 四川广安智丰建设工程有限公司 3,979,477.16 对方未催收 合计 31,979,991.97 注释16． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 10,690,672.82 19,033,185.87 合计 10,690,672.82 19,033,185.87 公告编号：2019-006 92 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 贾崇珍 1,500,000.00 尚未发货 晋城市久建工贸有限公司 589,560.04 尚未发货 晋城市宏通混凝土有限公司 576,891.02 尚未发货 晋城市建筑工程总公司 133,261.00 尚未发货 合计 2,799,712.06 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,374,434.19 24,505,602.57 24,824,469.17 4,055,567.59 离职后福利-设定提存计划 751,354.44 4,064,000.00 3,777,527.10 1,037,827.34 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,125,788.63 28,569,602.57 28,601,996.27 5,093,394.93 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,657,665.45 19,260,877.83 20,819,139.30 2,099,403.98 职工福利费 543,521.55 2,430,007.00 1,685,254.40 1,288,274.15 社会保险费 63,079.67 1,387,256.20 1,106,343.81 343,992.06 其中：基本医疗保险费 1,030,000.00 805,937.24 224,062.76 补充医疗保险 工伤保险费 285,256.20 188,267.72 96,988.48 生育保险费 63,079.67 72,000.00 112,138.85 22,940.82 其他 住房公积金 2,348.00 980,000.00 791,866.00 190,482.00 工会经费和职工教育经费 107,819.52 447,461.54 421,865.66 133,415.40 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 4,374,434.19 24,505,602.57 24,824,469.17 4,055,567.59 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 712,392.24 3,950,000.00 3,669,370.10 993,022.14 公告编号：2019-006 93 失业保险费 38,962.20 114,000.00 108,157.00 44,805.20 企业年金缴费 合计 751,354.44 4,064,000.00 3,777,527.10 1,037,827.34 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 621,660.86 1,733,858.41 企业所得税 599,020.53 110,519.43 个人所得税 28,119.61 188,027.64 城市维护建设税 29,395.09 9,303.24 教育费附加 18,644.04 12,649.25 其他 98,434.83 合计 1,395,808.96 2,054,357.97 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,339,816.00 880,000.00 应付股利 其他应付款 238,682,231.56 215,960,177.31 合计 240,022,047.56 216,840,177.31 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 非金融机构借款应付利息 1,339,816.00 880,000.00 合计 1,339,816.00 880,000.00 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 非金融机构借款 220,519,392.78 214,889,369.66 其他 18,162,838.78 1,070,807.65 合计 238,682,231.56 215,960,177.31 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 公告编号：2019-006 94 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 山西兰花煤炭实业集团有限公司 228,609,530.28 未催还 合计 228,609,530.28 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 16,666,666.68 一年内到期的其他长期负债 合计 16,666,666.68 注释21． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 36,333,333.31 15,500,000.00 专项应付款 合计 36,333,333.31 15,500,000.00 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款 36,333,333.31 15,500,000.00 合计 36,333,333.31 15,500,000.00 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 5,079,323.60 904,220.76 4,175,102.84 详见表 1 与收益相关政府补助 奖励积分 减：重分类到流动负债 的递延收益 合计 5,079,323.60 904,220.76 4,175,102.84 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 废 水 治 理 项 目 削 减 COD20 吨 171,250.00 15,000.00 156,250.00 与资产相关 4 万吨/年纳米碳酸钙节 能技术改造及综合利用 项目 348,333.33 110,000.00 238,333.33 与资产相关 公告编号：2019-006 95 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 904,220.77 元。 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 77,239,100.00 77,239,100.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 111,138,385.12 111,138,385.12 其他资本公积 合计 111,138,385.12 111,138,385.12 注释25． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 225,413.67 2,512,115.97 2,382,612.79 354,916.85 维简费 合计 225,413.67 2,512,115.97 2,382,612.79 354,916.85 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -51,386,299.27 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,932,118.80 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 回收利用高浓度二氧化 碳年产 4 万吨纳米碳酸 钙项目 1,071,428.58 514,285.71 557,142.87 与资产相关 回收利用高浓度二氧化 碳年产 5 万吨纳米碳酸 钙项目 3,488,311.69 264,935.05 3,223,376.64 与资产相关 合计 5,079,323.60 904,220.76 4,175,102.84 公告编号：2019-006 96 项目 金额 提取或分配比例(%) 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -90,318,418.07 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,636,408.73 144,034,581.27 129,167,379.69 115,643,734.06 碳酸钙 163,301,233.59 134,152,091.98 110,479,393.30 108,309,807.74 石子 12,335,175.14 9,882,489.29 18,687,986.39 7,333,926.32 其他业务 1,817,471.52 1,872,031.70 148,346.02 水电费 148,346.02 材料 1,817,471.52 1,872,031.70 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 312,311.20 125,618.43 教育费附加 202,521.21 88,911.45 地方教育税附加 135,014.12 59,274.32 房产税 627,974.90 672,830.25 土地使用税 790,584.08 210,120.08 车船使用税 4,117.71 3,040.80 印花税 154,488.00 49,601.00 水资源税 65,000.00 环保税 65,379.68 合计 2,357,390.90 1,209,396.33 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 17,272,786.57 17,220,620.42 公告编号：2019-006 97 项目 本期发生额 上期发生额 销售服务费 2,971,148.24 3,218,716.51 职工薪酬 997,799.22 1,150,073.64 其他 83,145.33 2,783,387.66 合计 21,324,879.36 24,372,798.23 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,801,275.45 6,678,763.67 保险费 82,498.22 88,860.89 折旧费 2,206,975.16 1,412,013.52 修理费 80,177.28 42,847.68 无形资产摊销 3,351,583.04 4,045,387.58 业务招待费 33,285.80 60,197.07 差旅费 384,238.40 336,448.08 办公费 107,318.22 121,807.79 会议费 49,371.74 诉讼费 18,066.00 聘请中介机构费 817,671.70 1,016,328.09 咨询费 5,000.00 排污费 299,297.27 249,282.13 其他 3,433,115.62 1,902,927.13 合计 16,669,873.90 15,954,863.63 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 PP、ABS 用纳米碳酸钙填充母粒制备技术 306,893.18 SP100 生产工艺研发 485,578.75 338,576.52 薄膜用纳米碳酸钙母粒研发 248,614.18 801,915.22 超微细碳酸钙项目研发 685,081.83 192,798.95 除湿用氧化钙母粒研发 347,874.25 301,871.25 高白度工业沉淀碳酸钙项目研发 719,391.02 高速印刷用油墨钙研发 378,887.48 322,236.45 管材用纳米碳酸钙母粒研发 323,897.78 346,796.24 回用工业外排水生产纳米碳酸钙 3,346.15 聚氨酯用纳米碳酸钙 3,346.15 拉丝用纳米碳酸钙母粒研发 266,093.01 508,858.26 水性涂料用纳米碳酸钙技术 156,395.98 汽车底涂用纳米碳酸钙研发 514,066.14 公告编号：2019-006 98 项目 本期发生额 上期发生额 PP、ABS 用纳米碳酸钙填充母粒制备技术 306,893.18 涂料钙研发 226,153.86 531,141.32 油墨用纳米碳酸钙技术 112,295.60 中空制品用纳米碳酸钙研发 254,834.12 268,230.98 注塑用纳米碳酸钙母粒研发 377,250.30 306,872.96 合计 4,827,722.72 4,501,575.21 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 23,887,464.87 18,140,577.14 减：利息收入 712,548.86 262,710.52 汇兑损益 银行手续费 769,392.09 28,722.84 其他 合计 23,944,308.10 17,906,589.46 注释33． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 118,272.28 657,020.35 合计 118,272.28 657,020.35 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,087,520.76 1,049,420.77 合计 1,087,520.76 1,049,420.77 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 废水治理项目削减 COD20 吨 15,000.00 15,000.00 与资产相关 4 万吨/年纳米碳酸钙节能技术改造及综合利 用项目 110,000.00 110,000.00 与资产相关 回收利用高浓度二氧化碳年产 4 万吨纳米碳 酸钙项目 514,285.71 514,285.71 与资产相关 回收利用高浓度二氧化碳年产 5 万吨纳米碳 酸钙项目 264,935.05 264,935.06 与资产相关 稳岗补助 83,300.00 103,200.00 与收益相关 专利补助 100,000.00 42,000.00 与收益相关 合计 1,087,520.76 1,049,420.77 公告编号：2019-006 99 注释35． 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 详见附注六注释 21 计入其他收益的政府补助 1,087,520.76 1,087,520.76 详见附注六注释 33 计入营业外收入的政府补助 详见附注六注释 36 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 1,087,520.76 1,087,520.76 注释36． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 24,380.45 合计 24,380.45 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 2,010,000.00 违约赔偿收入 8,450.00 8,450.00 其他 4,600.01 138,029.00 4,600.01 合计 13,050.01 2,148,029.00 13,050.01 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 融资奖励款 500,000.00 与收益相关 奖金 10,000.00 与收益相关 上市奖励款 1,500,000.00 与收益相关 合计 2,010,000.00 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款支出 160,500.00 290,000.00 160,500.00 赔偿金、违约金 418,545.60 2.54 418,545.60 其他 30,000.00 30,000.00 合计 609,045.60 290,002.54 609,045.60 注释39． 所得税费用 1． 所得税费用表 公告编号：2019-006 100 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 752,604.91 112,412.76 递延所得税费用 -10,649.28 -81,700.41 合计 741,955.63 30,712.35 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -37,203,654.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,580,548.22 子公司适用不同税率的影响 276,588.73 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 257,315.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -119,567.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,451,286.25 其他 -543,118.81 所得税费用 741,955.63 注释40． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 12,452.01 3,221,830.22 利息收入 721,686.89 262,710.52 往来款 21,610,329.03 21,011,044.63 保证金 520,000.00 380,000.00 合计 22,864,467.93 24,875,585.37 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 6,254,139.06 22,574,488.49 往来款 27,415,854.14 328,327.00 其他 1,797,289.91 714,185.38 合计 35,467,283.11 23,617,000.87 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 60,001,292.33 合计 60,001,292.33 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-006 101 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 23,732,041.35 票据保证金 8,753,300.00 合计 32,485,341.35 注释41． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -37,945,610.44 -48,029,136.23 加：资产减值准备 118,272.28 657,020.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,608,872.67 19,041,991.67 无形资产摊销 3,995,575.04 4,045,387.58 长期待摊费用摊销 853,401.43 189,661.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -24,380.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 23,887,464.87 18,140,577.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,649.28 -81,700.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,038,480.17 7,294,432.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,483,470.35 -35,273,606.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,331,751.82 -527,300.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,682,872.13 -34,567,053.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,869,436.69 12,244,781.57 减：现金的期初余额 12,244,781.57 35,390,405.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,624,655.12 -23,145,623.55 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-006 102 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,869,436.69 12,244,781.57 其中：库存现金 243.41 905.51 可随时用于支付的银行存款 17,858,458.38 12,242,938.84 可随时用于支付的其他货币资金 10,734.90 937.22 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,869,436.69 12,244,781.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 3． 现金流量表补充资料的说明 2018 年现金流量表中期末数为 17,869,436.69 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 25,431,425.35 元，差额为 7,561,988.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合 现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,973,300.00 元，土地复垦专项保证金 1,588,688.66 元。 2017 年现金流量表中期末数为 12,244,781.57 元，2017 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 17,341,596.23 元，差额为 5,096,814.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合 现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,200,000.00 元，土地复垦专项保证金 896,814.66 元。 注释42． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 7,561,988.66 票据保证金和土地复垦保证金 合计 7,561,988.66 七、 合并范围的变更 报告期内，合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式 公告编号：2019-006 103 性质 直接 间接 山西兰花合众矿业有限 责任公司 山西晋城 泽州县高都 镇马沟村 石灰岩矿筹建 项目相关服务 51.00 投资设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股 东支付股利 期末累计少数 股东权益 备注 山西兰花合众矿业有限责任公司 49.00 811,121.91 2,439,892.14 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 期初余额 合众矿业 合众矿业 流动资产 9,458,772.85 8,557,699.95 非流动资产 19,009,575.92 19,430,172.02 资产合计 28,468,348.77 27,987,871.97 流动负债 21,221,766.90 23,008,500.27 非流动负债 负债合计 21,221,766.90 23,008,500.27 营业收入 21,020,077.57 18,696,248.53 净利润 2,013,282.37 1,655,350.84 综合收益总额 2,013,282.37 1,655,350.84 经营活动现金流量 52,203.46 -323,372.50 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 山西兰花煤炭实业集团有限 公司 山西省晋城市城区 凤台东街 2288 号 煤 炭 和 无 烟 煤开采洗选 100,800.00 88.6625 88.6625 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山西兰花包装制品有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花酿造有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花（集团）房地产开发有限公司高平分公司 受同一最终控制方控制 山西兰花科技创业股份有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花北岩物流有限公司 受同一最终控制方控制 公告编号：2019-006 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 山西安凯达职业装有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花煤炭实业集团有限公司唐安煤矿分公司 受同一最终控制方控制 山西兰花集团丝麻发展有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花科技创业股份有限公司化工分公司 受同一最终控制方控制 山西兰花机械制造有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花建设工程项目项目管理有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花工程造价咨询有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花林业有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花工业污水处理有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花国际物流园区开发有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花大酒店有限责任公司 受同一最终控制方控制 山西兰花百货超市有限公司 受同一最终控制方控制 山西兰花煤化工有限责任公司 受同一最终控制方控制 山西兰花集团北岩煤矿有限公司职工医院 受同一最终控制方控制 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山西兰花科技创业股份有限公司 采购商品 29,156,646.58 14,369,570.43 山西兰花包装制品有限公司 采购商品 4,268,194.08 3,362,713.46 山西兰花工业污水处理有限公司 接受劳务 128,205.13 128,205.13 山西兰花大酒店有限责任公司 接受劳务 166,425.47 山西兰花煤化工有限责任公司 采购商品 3,384,346.96 山西兰花工程造价咨询有限公司 接受劳务 36,525.47 27,970.76 山西兰花机械制造有限公司 采购商品 285,193.17 山西兰花建设工程项目管理有限公司 采购商品 744,811.32 328,863.79 山西兰花酿造有限公司 采购商品 12,285.00 39,065.00 山西兰花科技创业股份有限公司唐安分公司 采购商品 11,188.75 山西兰花北岩物流有限公司 接受劳务 737,302.62 山西兰花百货超市有限公司 采购商品 403,119.10 山西兰花集团北岩煤矿有限公司职工医院 接受劳务 17,010.00 合计 39,054,871.73 18,552,770.49 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山西兰花包装制品有限公司 销售商品 527,413.80 838,653.85 公告编号：2019-006 105 合计 527,413.80 838,653.85 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 山西兰花科技创业股份有限公司 土地 503,800.00 503,800.00 合计 503,800.00 503,800.00 5． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 山西兰花煤炭实业集团有限公司 30,000,000.00 2017-12-01 2018-11-30 是 山西兰花煤炭实业集团有限公司 20,000,000.00 2017-12-06 2018-12-05 是 山西兰花煤炭实业集团有限公司 50,000,000.00 2018-02-11 2021-02-11 否 山西兰花煤炭实业集团有限公司 50,000,000.00 2018-12-03 2019-12-03 否 合计 150,000,000.00 6． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 山西兰花煤炭实业集团有限公司 50,000,000.00 2018/6/4 2019/6/3 山西兰花煤炭实业集团有限公司 50,000,000.00 2018/3/9 2019/3/8 山西兰花煤炭实业集团有限公司 50,000,000.00 2018/7/28 2019/7/27 山西兰花煤炭实业集团有限公司 20,000,000.00 2018/11/15 2019/11/14 山西兰花煤炭实业集团有限公司 20,000,000.00 2018/8/30 2019/8/29 山西兰花煤炭实业集团有限公司 30,000,000.00 2018/3/28 2019/3/27 合计 220,000,000.00 7． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,985,482.76 2,282,610.26 8． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 山西兰花科技创业股份有限公司 1,457,613.58 4,722,132.87 山西兰花工业污水处理有限公司 100,000.00 128,205.14 公告编号：2019-006 106 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 山西兰花国际物流园区开发有限公司 1,946.08 301,946.08 山西兰花包装制品有限公司 1,958,374.75 879,914.75 山西兰花集团丝麻发展有限公司 31,500.00 31,500.00 山西兰花大酒店有限责任公司 862.00 862.00 山西兰花酿造有限公司 15,430.00 3,145.00 山西兰花林业有限公司 1,987,000.00 1,987,000.00 上海华明高技术（集团）有限公司 4,974,000.00 4,974,000.00 山西兰花机械制造有限公司 893,676.00 893,676.00 山西兰花工程造价咨询有限公司 204,979.00 206,981.00 山西兰花北岩物流有限公司 284,770.64 山西兰花建设工程项目管理有限公司 437,264.15 537,264.15 山西兰花百货超市有限公司 65,619.10 山西兰花煤化工有限责任公司 2,157,057.36 山西兰花集团北岩煤矿有限公司职工医院 17,010.00 应付票据 山西兰花科技创业股份有限公司 1,000,000.00 4,200,000.00 其他应付款 山西兰花煤炭实业集团有限公司 228,609,530.28 206,216,121.66 山西兰花科技创业股份有限公司 503,800.00 503,800.00 十、 股份支付 无。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 （1）2015 年 5 月 29 日，本公司与山西兰花科技创业股份有限公司化工分公司签订《土 地使用权租赁合同》，生产区（西区）西南部 28479.87 平方米土地，租赁期限五年，自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。租赁价格按山西兰花煤炭实业集团有限公司与山西兰花 科技创业股份有限公司约定的每平方米 17.69 元/年执行，租赁费 50.38 万元/年，该租赁价格 为合同约定租赁期内的价格。 （2）2010 年 10 月 1 日，本公司与泽州县巴公镇巴公一村签订《土地租赁合同》，租赁 土地 9.15 亩，场地位于华明纳米厂区西侧，租赁期从 2010 年 10 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日 公告编号：2019-006 107 止，按实际租用面积以每亩玖仟元整作价，本公司每年向泽州县巴公镇巴公一村缴纳租金 82,350.00 元。 （3）2011 年 3 月 17 日，本公司与泽州县巴公镇巴公二村签订《临时用地使用协议书》， 租赁土地 3.52 亩，场地位于厂区西侧，按实际使用面积以每亩作价 9000 元每年向泽州县巴 公镇巴公二村支付用地款 31,680.00 元。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项。 十三、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 8,547,772.20 14,074,567.04 应收账款 34,144,853.24 40,370,614.31 合计 42,692,625.44 54,445,181.35 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,547,772.20 14,074,567.04 合计 8,547,772.20 14,074,567.04 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 公告编号：2019-006 108 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 44,992,636.13 合计 44,992,636.13 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,265,941.61 100.00 5,121,088.37 13.04 34,144,853.24 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 39,265,941.61 100.00 5,121,088.37 13.04 34,144,853.24 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 45,420,707.51 100.00 5,050,093.20 11.12 40,370,614.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 45,420,707.51 100.00 5,050,093.20 11.12 40,370,614.31 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,700,921.46 1,585,046.07 5.00% 1－2 年 2,026,813.09 202,681.31 10.00% 2－3 年 612,375.4 122,475.08 20.00% 3－4 年 2,449,922.5 734,976.75 30.00% 4－5 年 50.00% 5 年以上 2,475,909.16 2,475,909.16 100.00% 合计 39,265,941.61 5,121,088.37 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2019-006 109 本期计提坏账准备金额 70,995.17 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 安徽旭坤纳米材料销售有限公司 4,744,800.00 12.08 237,240.00 郑州中原思蓝德高科股份有限公司 3,719,440.47 9.47 185,972.02 广州新展有机硅有限公司 2,879,612.50 7.33 808,203.75 成都硅宝科技股份有限公司 1,830,942.50 4.62 91,547.13 安徽盈科包装有限公司 1,773,300.00 4.52 88,665.00 合计 14,932,284.97 38.03 1,410,837.37 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,903,954.20 8,649,121.00 合计 9,903,954.20 8,649,121.00 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,903,954.20 100.00 9,903,954.20 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,903,954.20 100.00 9,903,954.20 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,649,121.00 100.00 8,649,121.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,649,121.00 100.00 8,649,121.00 公告编号：2019-006 110 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 8,658,606.80 87.43 无风险组合 1,245,347.40 12.57 合计 9,903,954.20 100.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借 8,638,584.00 8,585,952.00 备用金 86,942.00 63,169.00 代收代垫款 1,178,428.20 合计 9,903,954.20 8,649,121.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 山西兰花合众矿业有 限责任公司 借款 8,638,584.00 1-2 年 87.23% 马利强 备用金 40,000.00 1-2 年 0.40% 李戬 备用金 20,000.00 1-2 年 0.20% 尚楠楠 备用金 12,227.00 1-2 年 0.12% 任小东 备用金 5,049.00 1-2 年 0.05% 合计 8,715,860.00 100.00% 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山西兰花合众矿 业有限责任公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 合计 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 公告编号：2019-006 111 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,301,233.59 142,836,994.41 110,479,393.30 108,309,807.74 碳酸钙 163,301,233.59 142,836,994.41 110,479,393.30 108,309,807.74 其他业务 1,817,471.52 1,872,031.70 140,083.88 水电费 140,083.88 材料 1,817,471.52 1,872,031.70 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,087,520.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -595,995.59 减：所得税影响额 -104,556.90 少数股东权益影响额（税后） -153,698.64 合计 749,780.71 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.06 -0.50 -0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -33.70 -0.51 -0.51 山西兰花华明纳米材料股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十三日 公告编号：2019-006 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山西兰花华明纳米材料股份有限公司董事会办公室