839178_2019_伟思创_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 伟思创 NEEQ : 839178 北京伟思创科技股份有限公司 Beijing Westron Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 9 月公司新 设全资子公司山东伟思 创科技有限公司 报告期内，公司申请 了 9 项发明专利、 10 项 实 用 新 型 专 利 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 伟思创、公司、本公司、股份公司 指 北京伟思创科技股份有限公司 子公司 指 山东伟思创科技有限公司、北京伟思创净水科技有限 公司、乐陵市龙源水处理设备有限公司 乐陵龙源 指 乐陵市龙源水处理设备有限公司 伟思创净水 指 北京伟思创净水科技有限公司 山东伟思创科技 指 山东伟思创科技有限公司 公司法 指 中国人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股东大会 指 北京伟思创科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京伟思创科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京伟思创科技股份有限公司监事会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张福刚、主管会计工作负责人赵敏及会计机构负责人（会计主管人员）赵敏保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司为国内从事系统集成服务及水处理设备研发、生产及 销售的企业，在集成领域有一定的研发优势和技术储备，经过 多年的努力，目前已成为国内领先的系统集成服务企业。随着 市场竞争的加剧，如果公司不能充分发挥并创新自身在技术、 产品、管理、品牌及营销服务上的优势，继续提高综合竞争实 力，将存在失去现有优势地位的风险，存在整个行业利润率下 降的风险；在水处理领域公司研发了微废水控制系统和 MyPure 健康管理平台，在行业中属于较领先水平，随着市场供给的增 加、市场竞争的加剧，虽然公司目前在水处理设备方面有着较 同行业相比更为领先的微废水技术，但如果微废水控制系统达 不到预期销售效果，将会影响公司在水处理领域的战略布局进 展，从而失去公司现有的技术优势地位，两者的风险都会导致 企业整体利润率下降。 实际控制人不当控制的风险 截至本期末，公司实际控制人张福刚直接持有公司 50.03% 的股份，通过乾福投资间接持有公司 30%的股份，其直接和间 接持有公司 80.03%股份，张玲玲持有公司 7.63%股份，虽然公 司建立了较为完善的法人治理结构，但如公司的实际控制人凭 借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、 生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司 6 及公司中小股东的利益。 公司内控风险 2016 年 3 月 17 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有 限公司。变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善 了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快速发 展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 税收政策风险 2019 年 12 月 2 日，公司被认定为高新技术企业并取得“高 新技术企业证书”，高新企业证书有效期三年，高新技术企业 期间享受 15%的所得税优惠税率。同时，根据《财政部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）， 公司软件产品：AVR 应用监控管理软件 V1.0、集群存储系统 V1.0 及烟气排放控制系统 V1.0 享受增值税即征即退政策。若 国家今后取消相关优惠政策或者公司在高新技术企业资格到期 后不再符合高新技术企业的评审条件，将对公司经营业绩产生 一定的不利影响。 应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净 额分别为35,350,476.02元和22,713,372.39元，2019年较2018 年应收账款下降 35.75%，公司着力开拓新客户群体，根据相关 合同付款时间及时收款，应收账款余额显著下降，但仍不能完 全排除未来应收账款无法收回而产生坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京伟思创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Westron Technology Co.,Ltd. 证券简称 伟思创 证券代码 839178 法定代表人 张福刚 办公地址 北京市昌平区黄平路 19 号院泰华龙旗广场 E 座 202 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李庆宁 职务 董事会秘书 电话 010-51653650 传真 010-51653650 电子邮箱 lhn@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区黄平路 19 号院泰华龙旗广场 E 座 202 室，邮政编 码：100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成、水处理设备生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张福刚 实际控制人及其一致行动人 张福刚、张玲玲 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108762182883D 否 注册地址 北京市顺义区林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内 1 层 101 室 是 注册资本 16,000,000 否 2019 年 4 月，经第二届董事会第三次会议及 2019 年第二次临时股东大会审议，同意变更注册地址 为北京市顺义区林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内 1 层 101 室。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯为征、邵明鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 2302 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,836,761.61 41,940,510.39 14.06% 毛利率% 6.13% 14.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,493,946.46 131,751.72 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,901,163.35 -29,917.97 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.89% 0.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.85% -0.17% - 基本每股收益 -0.16 0.0082 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 42,042,349.66 52,030,958.73 -19.20% 负债总计 26,715,146.91 33,841,364.55 -21.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,697,855.09 18,191,801.55 -13.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 1.14 -13.71% 资产负债率%（母公司） 59.09% 63.51% - 资产负债率%（合并） 63.54% 65.04% - 流动比率 1.38 1.42 - 利息保障倍数 -6.80 0.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,568,451.60 -1,115,612.85 40.59% 应收账款周转率 1.66 1.56 - 存货周转率 5.52 4.84 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.20% 69.88% - 营业收入增长率% 14.06% 1.84% - 净利润增长率% - 163.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,502,666.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,078.46 非经常性损益合计 1,482,587.99 所得税影响数 74,129.40 少数股东权益影响额（税后） 1,241.70 非经常性损益净额 1,407,216.89 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 35,350,476.02 应收账款 34,815,998.42 11 应收票据 534,477.60 应付票据及应付账款 28,334,953.44 应付账款 28,334,953.44 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司经营模式未发生变化。 公司所处行业为软件及信息服务行业，主要业务为系统集成及水处理业务，公司依托所拥有的经验 丰富的系统集成团队和多年业内积累的项目经验，通过对单位用户现有硬件的合理利用和更新、系统集 成后期拓展等各方面的需求变动的及时掌握，为客户提供信息化系统集成解决方案。公司主要的销售收 入来源是为客户提供集成业务及网络安全、存储等相关解决方案的推广。在坚持双板块运营，增强公司 核心抗风险能力的策略指引下，在扩大系统集成业务规模的同时，加大对水处理板块持续投入。2019 年 公司成立研发团队，并投入较大的研发资金，目前开发出“开放式智能微废水控制系统”、“微废水电磁阀”、 “MyPure 净水信息管云理平台”“MyPureApp 客户端系统” “全智能水处理运维平台”及“普渃 E 租”等产 品，一方面创新销售模式，通过共享模式面向终端民用客户、居民小区、高校等用户提供净水服务；另 一方面向国内 2000 余家净水设备厂家提供更先进的、自主知识产权的控制系统解决方案。在提高水资 源利用率、减少水资源浪费方面有着极大的经济价值和社会价值，同时也提升了公司战略核心竞争力， 通过自身不断努力，利用“MyPure 健康信息管理平台”，为国内水处理设备生产厂商与消费者，提供交 流平台和服务平台，以推动水处理行业的不断进步。2019 年 9 月设立山东伟思创科技有限公司，建立占 地 30 亩的普渃净水设备生产基地，降低运营成本，提高销售毛利率。 未来公司将在稳固现有集成业务及水处理设备的基础上，坚持利用物联网、云计算、大数据等技术， 聚焦饮水安全，以“全智能”的理念，重新诠释 RO 净水产品，本着“向上走、向下沉”的经营思路，为客 户提供终端净水处理解决方案，以降低生产厂商的售后成本，提升客户对 RO 净水产品的美誉度和使用 体验，不断创造新的利润增长点，扩大公司运营规模，增加公司抗风险能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 市场情况 12 本报告期内，公司深入了解行业客户的需求，充分发挥自身的客户、产品的优势及高效的服务能力， 致力于为行为客户提供完善的定制化产品解决方案，不断提升各环节的把控度，为客户提供更好的服务。 公司建立和完善了现代法人治理结构，不断完善制度流程体系，实施标准化作业，强化销售团队，加强 人才培训机制，公司管理在执行力、协作性、规范性等方面均得到了有效提升，这些都为公司后续持续 快速发展奠定了基础和信心。 2、 产品研发与创新 报告期内，公司持续秉承系统集成及水处理“双轮驱动”的经营理念，用互联网思维积极探索未来发 展之路，积极探索将互联网技术、物联网技术、节能技术、水处理技术相结合，积极利用物联网、云 计 算和大数据技术，突破传统行业壁垒，构建了完善的水安全解决方案，致力于帮助解决国内饮用水安全 问题，围绕净水设备厂商与用户之间搭建智能硬件、数据和服务的平台，形成互联网+水安全行业的生 态。针对净水设备行业中生产厂商的竞争痛点和用户的痛点，开发了“开放式智能微废水控制系统” 及 “MyPure 健康信息管理平台”“全智能水处理解决方案”等整体解决方案，以推动净水设备行业的进步，巩 固和提高了公司的核心竞争能力。为客户提供了更智能、更便捷、更安全的节能健康产品和解决方案。 3、公司财务状况 本报告期内，实现主营业务收入 47,836,761.61 元，同比增长 14.06%，主要原因是公司扩大经营 规模，积极开拓销售渠道，从而保证了业务的持续增长，公司始终保持“两手抓、两手都要硬”的经营 策略，在积极拓展 IT 信息系统集成业务的同时，不断加大水处理设备板块的投入，以保证公司核心竞 争力的不断加强，增强公司的抗风险能力。 报告期内公司净利润-2,862,391.43 元，主要因公司持续加大对净水设备板块的业务布局，以力争 实现在水处理设备领域的跨越式增长，增强公司的核心竞争力和抗风险能力。目前公司控股子公司北京 伟思创净水科技有限公司以及全资子公司山东伟思创科技有限公司，主要研发了“普渃 e 租”、CRM 系统、 代理商管理系统、内部管理系统等平台。成立山东伟思创科技有限公司后，公司扩大生产规模，目前已 经形成占地 2 万平米的生产基地，为公司进一步发展，奠定了坚实的基础。 报告期未营业利润和净利润减少主要为受整体经济环境的影响，为了提高资金利用率,促进资金链的 循环,公司系统集成收入毛利率由 14.3%降到 5.87%，导致公司本年度较上年度相比毛利率大幅下降，及 设立全资子公司当期亏损导致公司当期亏损。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与 本期期 初金额 变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 844,999.45 2.01% 1,507,457.01 2.90% -43.95% 应收票据 - - 534,477.60 1.03% - 应收账款 22,713,372.39 54.02% 34,815,998.42 66.91% -34.76% 存货 8,643,914.88 20.56% 7,630,698.14 14.67% 13.28% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - 13 固定资产 771,918.20 1.84% 928,069.67 1.78% -16.83% 在建工程 28,241.60 短期借款 7,000,000.00 16.65% 4,000,000.00 7.69% 75.00% 长期借款 549,110.21 1.06% - 其他应收款 2,481,320.29 5.9% 1,371,025.34 2.64% 80.98% 应付账款 15,025,626.30 35.74% 28,334,953.44 54.46% -46.97% 其他应付款 3,115,118.50 7.41% 43,999.88 0.08% 6,979.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款上年期末下降 34.76%，主要原因是 2019 年公司加大回款力度，确保资金安全。 2、短期借款上年期末增加 75%，主要原因是 2019 年增加了银行贷款 300 万元。 3、其他应收款较上年期末增加 80.98%，主要原因是 2019 年 12 月 31 日北京众行智能科技有限公司向公 司借款 170 万元所致。 4、应付账款报告期内较上年期末减少 46.97%，主要原因为公司受整体经济环境的影响，为了提高资金 利用率,促进资金链的循环,公司加快了应收款项的收回，减少了应付款项的占用。 5、其他应付款报告期内较 2018 年增加 6979.83%，主要原因是收到外单位往来款 256 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 47,836,761.61 - 41,940,510.39 - 14.06% 营业成本 44,904,969.53 93.87% 35,797,768.77 85.35% 25.44% 毛利率 6.13% - 14.65% - - 销售费用 629,106.77 1.32% 181,615.00 0.43% 246.4% 管理费用 2,672,271.57 5.59% 2,397,424.11 5.72% 11.46% 研发费用 2,040,664.45 4.27% 2,363,322.96 5.63% -13.65% 财务费用 337,363.06 0.71% 415,953.06 0.99% -18.89% 信用减值损失 -1,589,993.19 -3.32% - - 资产减值损失 0 - -1,323,085.26 -3.15% 其他收益 356,862.69 0.75% 215,384.55 0.51% 65.69% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动收 益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 -4,086,050.25 -8.54% -445,068.02 -1.06% 818.07% 营业外收入 1,502,666.46 3.14% 196,718.00 0.47% 663.87% 营业外支出 20,078.47 0.04% 4,310.99 0.01% 365.75% 14 净利润 -2,862,391.43 -5.98% 129,544.35 0.31% -2,309.58% 项目重大变动原因： 1、报告期未销售费用增加主要原因是公司扩大业务规模，在人员配备等方面加大投入力度，保障公司 业务持续增长所致。 2、报告期未其他收益增加主要原因是 2019 年收到研发辅助资金 30 万元。 3、报告期未营业利润和净利润减少主要为受整体经济环境的影响，为了提高资金利用率,促进资金链的 循环,公司系统集成收入毛利率由 14.3%降到 5.87%，导致公司本年度较上年度相比毛利率大幅下降，及 设立全资子公司当期亏损导致公司当期亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,836,761.61 41,940,510.39 14.06% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 44,904,969.53 35,797,768.77 25.44% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统集成收入 46,480,781.67 97.17% 40,955,436.29 97.65% 97.65% 净水产品收入 1,355,979.94 2.83% 985,074.10 2.35% 2.35% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 神州数码系统集成服务有限公司 3,712,120.80 7.76% 否 2 联发科技（合肥）有限公司 3,537,136.00 7.39% 否 3 太极计算机股份有限公司 2,110,158.56 4.41% 否 4 上海斯田信息技术发展有限公司 1,442,477.91 3.02% 否 5 联发芯软件设计（成都）有限公司 1,238,272.00 2.59% 否 合计 12,040,165.27 25.17% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 神州数码（中国）有限公司 6,585,523.89 14.67% 否 2 浪潮电子信息产业股份有限公司 3,269,607.96 7.28% 否 3 上海健速信息科技有限公司 2,446,416.63 5.45% 否 4 上海相孚信息科技有限公司 2,203,017.33 4.91% 否 5 北京戎信科技有限公司 1,788,663.94 3.98% 否 合计 16,293,229.75 36.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,568,451.60 -1,115,612.85 40.59% 投资活动产生的现金流量净额 -1,387,630.60 -1,307,100.00 6.16% 筹资活动产生的现金流量净额 2,293,624.64 1,268,877.97 80.76% 现金流量分析： 1、截至报告期末，经营活动产生的现金流量净额为-1,568,451.60 元，较上年同期减少 40.59 %，主要变 动原因为本年度整体经济环境的影响，为了提高资金利用率,促进资金链的循环,应收账款、应付账款同 比均大幅减少、存货增加所致。 2、截至报告期末，筹资活动产生的现金流量净额为 2,293,624.64 元，上年同期为 1,268,877.97 元，主要 变动原因为报告期内公司取得借款收到的现金较上年增加 300 万所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 3 家控股子公司，情况如下： 1、企业名称：乐陵市龙源水处理设备有限公司 企业类型：有限责任公司 成立日期：2012 年 3 月 9 日 统一社会信用代码：91371481591396819L 注册资本：100 万元 注册地址：山东省乐陵市五洲中大道 33 号 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：张海明 经营范围：水处理设备、环保设备、净水设备、超纯水设备及水处理相关配件的设计、研发、技术 服务及销售；水处理滤芯、滤材的设计、研发、技术服务及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 2、企业名称：北京伟思创净水科技有限公司 企业类型：其他有限责任公司 成立日期：2018 年 2 月 22 日 统一社会信用代码：91110108MA01AF5R6F 16 注册地址：北京市丰台区航丰路 1 号院 3 号楼 3-17 层 301 内 13 层 1608 室 公司持股比例：公司持有 51%的股权 法定代表人：张福刚 经营范围: 销售食品;技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;基础软件服务、应用软 件服务、计算机系统服务;销售电子产品、通讯设备、计算机软硬件及辅助设备、仪器仪表、五金交电(不 含电动自行车)、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)、日用品;广告设计、制作、代理、发布。(企 业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 3、企业名称：山东伟思创科技有限公司 企业类型：其他有限责任公司 成立日期：2019 年 9 月 11 日 统一社会信用代码：91371423MA3QJUM60F 注册地址：山东省德州市庆云县石佛大街以东、鹏源路以南 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：赵广前 经营范围: 物联网技术开发、推广、转让、咨询、服务;基础软件、应用软件、计算机系统服务;电子 产品、通讯设备、计算机软硬件及辅助设备、仪器仪表、五金交电(不含电动自行车)、化工产品(不含危 险化学品及易制毒化学品)、环保设备、水处理设备、食品、日用品*销售;净水设备*研发、生产、销售、 租赁;医药用品、医疗设备、消毒设备、医疗器械、仪器仪表、警用装备器材、公共安全、消防、危险化 学品及特殊灾害的监测控制系统设备、人脸识别认证系统、安检门、检测仪、检测设备、高清视频监控 设备、门禁访客系统、空气净化设备、雾化器、加湿机、除湿机、包装机械、农业机械*研发、生产、 销售、租赁;太阳能能源、生物能源技术研发与应用;灭菌消毒产品生产、销售及相关技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让;国内贸易、货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口 除外);机械与电子设备租赁;广告设计、制作、代理、发布。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等。本公司 已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 三、 持续经营评价 公司一直以来秉承“踏实、诚信、合作、创新”的企业经营理念，围绕客户的相关需求，以客户为 17 中心，提供一揽子解决方案。始终坚持“双轮驱动”的经营理念，为不同客户提供相应的服务。在保证 稳定、持续经营的情况下，集成业务以客户需求为核心，水处理业务以满足市场需要的技术创新为核心 的双核心的思想指导下，增强企业核心竞争力和抗风险能力，相信会取得更好的成绩。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好；经营管理层、核心业 务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场竞争加剧的风险 公司为国内从事系统集成服务及水处理设备研发、生产及销售的企业，在集成领域有一定的研发优 势和技术储备，经过多年的努力，目前已成为国内领先的系统集成服务企业。随着市场竞争的加剧，如 果公司不能充分发挥并创新自身在技术、产品、管理、品牌及营销服务上的优势，继续提高综合竞争实 力，将存在失去现有优势地位的风险，存在整个行业利润率下降的风险；在水处理领域公司研发了微废 水控制系统和 MyPure 健康管理平台，在行业中属于较领先水平，随着市场供给的增加、市场竞争的加 剧，虽然公司目前在水处理设备方面有着较同行业相比更为领先的微废水技术，但如果微废水控制系统 达不到预期销售效果，将会影响公司在水处理领域的战略布局进展，从而失去公司现有的技术优势地位， 两者的风险都会导致企业整体利润率下降。 风险的应对措施：针对此风险，公司将持续保持研发投入，基于微废水技术，创新研发更多的水处 理设备， 以适应市场需求，增强公司产品与服务竞争优势，以减少此风险为公司带来的不利影响。 2、实际控制人不当控制的风险 截至本期末，公司实际控制人张福刚直接持有公司 50.03%的股份，通过乾福投资间接持有公司 30% 的股份，其直接和间接控制公司 80.03%股份，张玲玲持有公司 7.61%股份，虽然公司建立了较为完善法 人治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生 产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 风险的应对措施：不断完善公司治理结构，建立科学的决策体系，加强内控制度的执行和检查。 3、公司内控风险 2016 年 3 月 17 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，建立健 全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险的应对措施：健全法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。 4、税收政策风险 2019 年 12 月，公司被认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，高新企业证书有效期三 年，高新技术企业期间享受 15%的所得税优惠税率。同时，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司软件产品：AVR 应用监控管理软件 V1.0、集群存储系 统 V1.0 及烟气排放控制系统 V1.0 享受增值税即征即退政策。 若国家今后取消相关优惠政策或者公司 在高新技术企业资格到期后不再符合高新技术企业的评审条件，将对公司经营业绩产生一定的不利影 响。 应对措施：公司加强技术研发投入，及时向主管部门申报，同时做好各项资料的补充完善，及时取 得相关认定。 4、应收账款及应收票据回收风险 18 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 35,350,476.02 元和 22,713,372.39 元，2019 年较 2018 年应收账款下降 35.75%，公司着力开拓新客户群体，根据相关合同 付款时间及时收款，应收账款余额显著下降，但仍不能完全排除未来应收账款无法收回而产生坏账损失 的风险。 应对措施:健全应收账款的内部控制度，加大清账力度，确保资金及时回笼。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 19 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 在确保不影响公司正常经营的情况下，公司用自有闲置资金向北京众行智能科技有限公司提供借 款，且借款金额未超过上一年度净资产的 10%，此次借款不会对公司正常生产经营造成重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 250,000.00 0 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 张福刚及张玲玲 为公司向中国 农业银行股份 有限公司北京 朝阳区支行贷 贷提供连带责 任担保 3,000,000 3,000,000 已事前及时履 行 2019 年 5 月 23 日 张福刚及张玲玲 为公司向中国 银行股份有限 公司小营支行 提供连带责任 担保 3,000,000 3,000,000 已事前及时履 行 2019 年 5 月 23 日 张福刚及张玲玲 为公司向杭州 银行北京中关 付支行提供连 带责任担保 1,000,000 1,000,000 已事前及时履 行 2019 年 7 月 2 日 张福刚及张玲玲 为公司向渣打 银行北京分行 贷款提供连带 责任担保 1,000,000 1,000,000 已事前及时履 行 2017 年 7 月 10 日 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易以市场公允价格为依据，遵循公开、公平和公正的原则，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。 上述关联方为公司提供的担保，有利于公司业务有序开展，公司无需支付任何费用，不存在损害公 司和公司股东利益的情形。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 9 月 11 日 2020 年 1 月 10 日 山东伟 思创科 技有限 公司 山 东 伟 思 创 科 技 有 限 公 司 100%股权 股权 3000 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了实施公司业务发展战略规划，公司第二届董事会第七次会议及公司 2020 年第一次临时股东大 会会议审议并通过了《关于追认公司设立全资子公司的议案》，于 2019 年 9 月成立全资子公司山东伟 思创科技有限公司，开展净水设备生产及销售业务，总投资 3000 万元人民币。 本次投资设立全资子公司符合公司战略发展方向，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影 响，从长远看，将提升公司的综合实力和竞争优势，增加公司的收益，对公司未来的财务状况和经营成 果都会产生积极的影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 8 日 挂牌 自愿锁定 见承诺事项详细 情况 1 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 8 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 8 日 挂牌 资金占用 承诺 见承诺事项详细 情况 3 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 3 月公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人张福刚、张玲玲出具《承诺函》，若公 司因员工社会保险和住房积金缴纳存在不符合法律规定的情形而被有关部门处罚，张福刚、张玲玲愿承 担公司所受到任何损失。 2、关于避免同业竞争的承诺公司挂牌前，公司全体董事、监事以及高级管理人员签署《关于避免 同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务 21 或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权。 3、关于不占用公司资金的承诺公司挂牌前，公司控股股东和实际控制人签署《关于不占用公司资 金的承诺函》，承诺其直接或间接控制的企业在于公司发生的经营性往来中，不占用公司资金。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,411,250 27.57% 0 4,411,250 27.57% 其中：控股股东、实际控制 人 3,906,250 24.41% 0 3,906,250 24.41% 董事、监事、高管 2,611,250 16.32% 0 2,611,250 16.32% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,588,750 72.43% 0 11,588,750 72.43% 其中：控股股东、实际控制 人 10,118,750 63.24% 0 10,118,750 63.24% 董事、监事、高管 8,133,750 50.84% 0 8,033,750 50.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张福刚 8,004,800 0 8,004,800 50.03% 6,003,600 2,001,200 2 乾福（北京）投 资 管 理 有 限 公 司 4,800,000 0 4,800,000 30% 3,200,000 1,600,000 3 张玲玲 1,220,200 0 1,220,200 7.63% 915,150 305,050 4 李庆宁 800,000 0 800,000 5% 675,000 125,000 5 张海明 560,000 0 560,000 3.5% 420,000 140,000 6 丁苓苓 255,000 0 255,000 1.59% 255,000 0 7 李本顺 160,000 0 160,000 1% 120,000 40,000 8 闫琰 100,000 0 100,000 0.625% 0 100,000 9 胡继军 100,000 0 100,000 0.625% 0 100,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100% 11,588,750 4,411,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 张福刚系张玲玲之配偶；乾福（北京）投资管理有限公司为张福刚 100%全资控股；除上述情 况外公司股东间不存在其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张福刚直接和间接持有股份公司 80.03%股份，股东张玲玲持有股份公司 7.63%股份，两人系夫妻关 系，两者合计持股比例为 87.66%，张福刚与张玲玲夫妇为公司的共同实际控制人。有限公司阶段，张 福刚一直担任公司法定代表人兼执行董事。股份公司以后，张福刚为公司董事长、法定代表人及总经理， 张玲玲为公司董事。因此张福刚和张玲玲夫妇对公司经营决策拥有控制权。因此，张福刚和张玲玲夫妇 为公司的实际控制人。 张福刚，男，1975 年 05 月 05 日，中国国籍，无永久境外居留权，本科，工商管理学学士学位， 1998 年 9 月加入北京蚁巢科技有限公司，任市场部经理；2000 年 6 月加入北京中科希望软件股份有 限公司，任产品经理，主要负责 McAfee 产品的销售渠道建立及行业市场开拓；2005 年加入北京伟思 创科技有限公司，任执行董事兼总经理，股份公司成立后，担任股份董事长兼总经理职务。自创立北京 伟思创科技有限公司以来，整合公司的研发、销售、服务体系，确定了以专业的计算机技术、互联网技 术、物流信息技术、无线通讯技术产品及解决方案为核心竞争力，打造高覆盖、专业化、响应快的销售 服务团队为 16 支撑的整体构架。参与研发了“WST 应用开发平台软件 V1.0”、“集群存储系统 v10”、 “AVR 应用监控管理软件 v1.0”、“WST 电力工程管理信息系统 v1.0”、“烟气排放控制系统 v1.0”、 “WST 电力技术监督管理信息系统”、“伟思创 Topmanager 远程接入网关应用系统 v1.0”、“WST 电 力安全监督管理信息系统 v1.0”、“STEELHEAD 服务器管理信息软件 v1.0”“全智能微废水控制系统” “全智能水处理运维平台 V 1.0”“全智能水处理远程监控系统 V1.0”等 20 余项软件著作权；“即热 式紫外线消毒饮水装置”和“节能型太阳能饮用水开水器”“一体化净水机”“可调节废水回流的净水 系统”“微废水净水机”“智能微废水电磁阀” “一种电磁阀”“一种微排放净水设备”“一种基于 净水器的交互系统”的实用新型专利；“净饮一体机”外观设计专利证书。 张玲玲，女，1983 年 06 月 16 日出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，伟思创股份 成立后在公司担任董事。 报告期内，实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国农业 银行北京 朝阳门支 行 银行 3,000,000.00 2019 年 1 月 30 日 2020 年 1 月 29 日 4% 2 银行贷 款 中国银行 股份有限 公司小营 支行 银行 3,000,000.00 2019 年 3 月 19 日 2020 年 3 月 19 日 4.35% 3 银行贷 款 杭州银行 中关村支 行 银行 1,000,000.00 2019 年 7 月 5 日 2020 年 7 月 2 日 4.70% 4 银行贷 款 渣打银行 北京市分 行 银行 1,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2020 年 5 月 3 日 10.30% 合计 - - - - - - 25 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 张福刚 董事、董事长 兼职总经理 男 1975 年 5 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 张玲玲 董事 女 1983 年 6 月 专科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 方玉华 董事 男 1991 年 11 月 专科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 李庆宁 董 事 兼 董 事 会秘书 女 1979 年 7 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 张海明 董事 男 1985 年 10 月 专科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 李本顺 监事主席 男 1969 年 2 月 中专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 王琳 职工监事 女 1978 年 5 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 沈楠 监事 男 1980 年 10 月 专科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 赵敏 财务总监 女 1989 年 5 月 专科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张福刚系张玲玲之配偶，李本顺为张福刚之姐夫。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 26 张福刚 董事、董事长、 总经理 8,004,800 0 8,004,800 50.03% 0 张玲玲 董事 1,220,200 0 1,220,200 7.63% 0 方玉华 董事 0 0 0 0% 0 李庆宁 董事兼董事会 秘书 800,000 0 800,000 5% 0 张海明 董事 560,000 0 560,000 3.5% 0 李本顺 监事主席 160,000 0 160,000 1% 0 王琳 职工监事 0 0 0 0% 0 沈楠 监事 0 0 0 0% 0 赵敏 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 10,745,000 0 10,745,000 67.16% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 章军 董事、副总经理 换届 无 正常换届 方玉华 无 新任 董事 正常换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事方玉华，男，1991 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2009 年 3 月至 2010 年 9 月任职深圳绿带科技有限公司生产主任，2010 年 10 月至 2013 年 8 月任职浙江省慈 溪市百川电器有限公司生产经理，2013 年 9 月到至今任北京伟思创科技股份有限公司生产经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 销售人员 8 13 技术人员 5 10 财务人员 3 5 生产人员 0 18 27 员工总计 21 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 6 本科 6 13 专科 10 18 专科以下 2 14 员工总计 21 52 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 28 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司建立了较为完善的股东保护相关制 度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的合法权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的 授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》明确规定 了争议解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发生纠纷时，应当先通过协商解决， 协商不成的，可以通过诉讼方式解决。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照公司章程及对外投资制度等相关制度的规定，履行了相关的董事会、 股东大会等审议程序。公司决策机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了关于注册地址变更，根据变更情况，对《公司章程》的第一章第四条进行了 修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十九次会议（2019.3.11），审议通过了 2 项议案： 1、《关于公司董事会换届选举暨第二届董事会董事提名的议案》 2、《关于公司召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 第二届董事会第一次会议（2019.4.3），审议通过了 5 项议案： 1、《关于选举公司董事长的议案》 2、《关于聘任公司总经理的议案》 3、《关于聘任公司副总经理的议案》 4、《关于聘任李庆宁为公司董事会秘书的议案》 5、《关于聘任公司财务总监的议案》 第二届董事会第二次会议（2019.4.16），审议通过了 9 项议案： 1、《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》 2、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 3、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 4、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 5、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 6、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 7、《关于公司 2018 年度利润分配的议案》 8、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》 9、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》 第二届董事会第三次会议（2019.4.30），审议通过了 2 项议案： 1、《关于变更注册地址并修改章程的议案》 29 2、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第四次会议（2019.5.23），审议通过了 3 项议案： 1、《关于确认向中国农业银行股份有限公司北京朝阳门支行申请 抵押贷款并由关联方提供担保的议案》 2、《关于确认公司向中国银行股份有限公司小营支行申请贷款并 由关联方提供担保的议案》 3、《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第五次会议（2019.7.2），审议通过了 2 项议案： 1、《关于确认公司向杭州银行北京中关村支行申请贷款并由关联 方提供担保的议案》 2、《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案》； 第二届董事会第六次会议（2019.8.14），审议通过了 1 项议案： 1、《北京伟思创科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》； 监事会 4 第一届监事会第七次会议（2019.3.11），审议通过了 1 项议案：1、 《关于公司监事会换届选举暨第二届监事会监事候选人提名的议 案》； 第二届监事会第一次会议（2019.3.11），审议通过了 1 项议案： 1、《关于选举公司监事会主席的议案》 第二届监事会第二次会议（2019.4.16），审议通过了 6 项议案：1、 《公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 2、《2018 年年度报告和摘要的议案》 3、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 5、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 6、《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》 第二届监事会第三次会议（2019.8.14），审议通过了 1 项议案：1、 《北京伟思创科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》 股东大会 5 2019 年第一次临时股东大会（2019.3.11），审议通过了 2 项议案： 1、《关于公司董事会换届选举暨第二届董事会董事提名的议案》 2、《关于公司监事会换届选举暨第二届监事会提名的议案》 2018 年年度股东大会（2019.4.16），审议通过了 8 项议案： 1、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 2、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》 3、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 4、《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》 5、《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 6、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 7、《关于公司 2018 年度利润分配的议案》 8、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案》 2019 年第二次临时股东大会（2019.4.30），审议通过了 1 项议案： 1、《关于变更注册地址及修改章程的议案》； 2019 年第三次临时股东大会（2019.5.23），审议通过了 2 项议案： 30 1、《关于确认向中国农业银行股份有限公司北京朝阳门支行申请 抵押贷款并由关联方提供担保的议案》 2、《关于确认公司向中国银行股份有限公司小营支行申请贷款并 由关联方提供担保的议案》。 2019 年第四次临时股东大会（2019.7.19），审议通过了 1 项议案： 1、《关于确认公司向杭州银行北京中关村支行申请贷款并由关联 方提供担保的议案》 ； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格遵守《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立 公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。截至本报告期末，公司未以资产、信用为公司 股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司 对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司 利益的情况。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过 合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在其他企业中领薪。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财 务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共 31 用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司 的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形。公司完全 拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格依据《信息披露事务管理制度》进行信息披露管理。报告期内，公司认真执行信息披露义 务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字(2020)第 011255 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 2302 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 侯为征、邵明鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字(2020)第 011255 号 北京伟思创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京伟思创科技股份有限公司（以下简称“伟思创公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了伟思创公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于伟思创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 33 伟思创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括伟思创公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伟思创公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伟思创公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督伟思创公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 34 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对伟思创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟思创 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就伟思创公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所 中国注册会计师：侯为征 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邵明鹏 二○二○年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 八、1 844,999.45 1,507,457.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 八、2 534,477.60 应收账款 八、3 22,713,372.39 34,815,998.42 应收款项融资 预付款项 八、4 1,887,493.22 1,357,367.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 八、5 2,481,320.29 1,371,025.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 八、6 8,643,914.88 7,630,698.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八、7 181,806.26 48,713.27 流动资产合计 36,752,906.49 47,265,737.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 八、8 771,918.20 928,069.67 在建工程 八、9 28,241.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 八、10 2,942,505.98 1741945.88 开发支出 八、11 1,262,135.94 1,528,301.84 商誉 八、12 长期待摊费用 八、13 36,944.50 60,277.78 递延所得税资产 八、14 247,696.95 506,626.12 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 5,289,443.17 4,765,221.29 36 资产总计 - 42,042,349.66 52,030,958.73 流动负债： 短期借款 八、15 7,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 八、16 15,025,626.30 28,334,953.44 预收款项 八、17 609,753.00 298,096.75 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 八、18 400,838.13 107,065.59 应交税费 八、19 387,235.96 508,138.68 其他应付款 八、20 3,115,118.50 43,999.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 八、21 176,575.02 其他流动负债 - 流动负债合计 26,715,146.91 33,292,254.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 八、22 549,110.21 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 549,110.21 37 负债合计 26,715,146.91 33,841,364.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、23 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八、24 1,159,536.71 1,159,536.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、25 66,463.73 66,463.73 一般风险准备 未分配利润 八、26 -1,528,145.35 965,801.11 归属于母公司所有者权益合计 15,697,855.09 18,191,801.55 少数股东权益 -370,652.34 -2207.37 所有者权益合计 15,327,202.75 18,189,594.18 负债和所有者权益总计 42,042,349.66 52,030,958.73 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 678,637.42 1,434,906.77 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 534,477.60 应收账款 十三、1 22,521,727.61 34,665,403.44 应收款项融资 预付款项 2,246,900.02 1,918,098.84 其他应收款 十三、2 3,538,965.01 2,678,152.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,667,541.12 6,614,599.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 181,806.26 48,713.27 38 流动资产合计 36,835,577.44 47,894,351.81 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 2,715,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 196,166.88 339,185.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,942,505.98 1,741,945.88 开发支出 1,262,135.94 1,528,301.84 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 246,270.06 503,246.25 其他非流动资产 非流动资产合计 7,362,078.86 5,112,679.67 资产总计 44,197,656.30 53,007,031.48 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 4,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,912,075.51 28,254,239.44 预收款项 576,915.00 268,443.25 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 134,527.29 85,315.89 应交税费 332,973.56 470,563.12 其他应付款 2,981,172.50 37,358.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 176,575.02 其他流动负债 39 流动负债合计 26,114,238.88 33,115,920.58 非流动负债： 长期借款 549,110.21 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 549,110.21 负债合计 26,114,238.88 33,665,030.79 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,159,536.71 1,159,536.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 66,463.73 66,463.73 一般风险准备 未分配利润 857,416.98 2,116,000.25 所有者权益合计 18,083,417.42 19,342,000.69 负债和所有者权益合计 44,197,656.30 53,007,031.48 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 八、27 47,836,761.61 41,940,510.39 其中：营业收入 八、27 47,836,761.61 41,940,510.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,689,681.36 41,277,877.70 其中：营业成本 八、27 44,904,969.53 35,797,768.77 40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 八、28 105,305.98 121,793.80 销售费用 八、29 629,106.77 181,615.00 管理费用 八、30 2,672,271.57 2,397,424.11 研发费用 八、31 2,040,664.45 2,363,322.96 财务费用 八、32 337,363.06 415,953.06 其中：利息费用 八、32 333,840.17 421,069.06 利息收入 八、32 5,885.39 11,178.66 加：其他收益 八、33 356,862.69 215,384.55 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 八、34 -1,589,993.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,323,085.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,086,050.25 -445,068.02 加：营业外收入 八、35 1,502,666.46 196,718.00 减：营业外支出 八、36 20,078.47 4,310.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,603,462.26 -252,661.01 减：所得税费用 八、37 258,929.17 -382,205.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,862,391.43 129,544.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,862,391.43 129,544.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -368,444.97 -2,207.37 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,493,946.46 131,751.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 41 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,862,391.43 129,544.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,493,946.46 131,751.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -368,444.97 -2,207.37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 0.0082 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.0019 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 46,983,604.33 41,626,633.51 减：营业成本 44,034,724.80 35,595,959.13 税金及附加 100,920.79 120,544.81 销售费用 415,544.50 175,862.00 管理费用 1,764,902.04 2,065,445.89 研发费用 1,601,758.02 2,363,322.96 财务费用 333,719.44 414,815.29 其中：利息费用 333,840.17 421,069.06 利息收入 5,827.83 11,166.43 加：其他收益 356,862.69 215,384.55 42 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,570,426.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,272,160.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,481,528.62 -166,092.80 加：营业外收入 1,500,000.01 196,438 减：营业外支出 20,078.47 4,310.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,001,607.08 26,034.21 减：所得税费用 256,976.19 -373,746.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,258,583.27 399,780.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,258,583.27 399,780.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,258,583.27 399,780.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 0.0082 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 0.0082 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,736,617.62 25,503,756.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 56,862.69 215,384.55 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 12,619,324.41 1,934,442.62 经营活动现金流入小计 78,412,804.72 27,653,583.26 购买商品、接受劳务支付的现金 65,567,885.57 21,438,131.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,438,123.38 1,741,240.35 支付的各项税费 961,132.48 830,567.01 支付其他与经营活动有关的现金 八、38 11,014,114.89 4,759,256.97 经营活动现金流出小计 79,981,256.32 28,769,196.11 经营活动产生的现金流量净额 -1,568,451.60 -1,115,612.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,387,630.60 1,307,100.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,387,630.60 1,307,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,387,630.60 -1,307,100.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,366,879.14 3,305,345.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 339,496.22 425,776.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,706,375.36 3,731,122.03 筹资活动产生的现金流量净额 2,293,624.64 1,268,877.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -662,457.56 -1,153,834.88 加：期初现金及现金等价物余额 1,507,457.01 2,661,291.89 六、期末现金及现金等价物余额 844,999.45 1,507,457.01 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,809,585.76 25,180,390.09 收到的税费返还 56,862.69 215,384.55 收到其他与经营活动有关的现金 13,486,777.85 1,922,130.39 经营活动现金流入小计 78,353,226.30 27,317,905.03 购买商品、接受劳务支付的现金 64,554,391.14 21,076,705.23 支付给职工以及为职工支付的现金 1,622,886.72 1,534,178.68 支付的各项税费 952,503.44 816,921.64 支付其他与经营活动有关的现金 11,228,949.99 5,069,884.34 经营活动现金流出小计 78,358,731.29 28497689.89 经营活动产生的现金流量净额 -5,504.99 -1,179,784.86 45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,329,389.00 1,243,100.00 投资支付的现金 1,715,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,044,389.00 1,243,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,044,389.00 -1,243,100.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,366,879.14 3,305,345.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 339,496.22 425,776.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,706,375.36 3,731,122.03 筹资活动产生的现金流量净额 2,293,624.64 1,268,877.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -756,269.35 -1,154,006.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,434,906.77 2,588,913.66 六、期末现金及现金等价物余额 678,637.42 1,434,906.77 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 965,801.11 -2,207.37 18,189,594.18 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 965,801.11 -2,207.37 18,189,594.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,493,946.46 -368,444.97 -2,862,391.43 （一）综合收益总额 -2,493,946.46 -368,444.97 -2,862,391.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 -1,528,145.35 -370,652.34 15,327,202.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 874,027.42 18,060,049.83 48 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 874,027.42 18,060,049.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 39,978.03 91,773.69 -2,207.37 129,544.35 （一）综合收益总额 131,751.72 -2,207.37 129,544.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,978.03 -39,978.03 1．提取盈余公积 39,978.03 -39,978.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 49 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 965,801.11 -2,207.37 18,189,594.18 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 2,116,000.25 19,342,000.69 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 2,116,000.25 19,342,000.69 三、本期增减变动金额（减 -1,258,583.27 -1,258,583.27 50 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,258,583.27 -1,258,583.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 51 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 857,416.98 18,083,417.42 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 1,756,197.95 18,942,220.36 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 1,756,197.95 18,942,220.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,978.03 359,802.30 399,780.33 （一）综合收益总额 399,780.33 399,780.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,978.03 -39,978.03 1．提取盈余公积 39,978.03 -39,978.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 66,463.73 2,116,000.25 19,342,000.69 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 53 北京伟思创科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。 北京伟思创科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京伟思创科技有限公司， 于 2004 年 04 月 28 日成立，由张福刚、张玲玲、李庆宁、亁福（北京）投资管理有限公司 等共同发起设立（以定向募集方式设立）的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号： 91110108762182883D，并于 2016 年 02 月 22 日在全国中小企业股份转让系统上市，股票代码 为 839178。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 1,600.00 万股，注册资本为 1,600.00 万元，注册地址：北京市顺义区 林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层 01 内 1 层 101 室，总部办公地址：北京市海淀区西三旗 东路龙旗广场 4 号楼 202 室。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司属软件和信息技术服务行业。公司业务涉及存储系统、网络安全和物联网等领域， 在存储系统和网络安全领域为客户提供包括存储备份、容灾、病毒防护、防入侵等在内的系 统集成服务；在物联网领域，公司致力于研发全智能水处理设备的生产和销售。 （三）母公司以及集团总部的名称。 无。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 54 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件和信息技术服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认、政府补助等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注四、23“收入”、24“政府补助”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 55 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 56 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 57 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 58 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 59 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 60 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 61 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 62 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值（不含应收款项） 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 63 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 64 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 单项评估信用风险 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账 款”组合划分相同 单项评估信用风险 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——信用风险组合 本组合以应收款项的账龄作 为信用风险特征。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收账款—合并范围内关联往来组 合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组 合预期信用损失率为0% 应收账款—长期应收款项 本组合为不包含重大融资成 份或不考虑一年内重大融资 成分的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收账款—工程相关应收款项 本组合为工程相关应收款项。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 2)应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 40.00 4－5 年 60.00 5 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 65 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用 损失的方法 其他应收款——应收押金保证金组合 本组合为日常经常活动中应收 取的各类押金、代垫款、质保金 等应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关联往来 组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——应收拆借款组合 与外部企业、单位和个人的拆借 资金 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——应收暂付款组合 与外部企业、单位和个人的应收 暂付款 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——应收利息、股利组合 应收利息、应收股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 66 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 67 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 68 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 69 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 70 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 71 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10年 10.00 9.00 电子设备 年限平均法 3-4年 10.00 22.50-30.00 运输设备 年限平均法 4年 10.00 22.50 办公设备 年限平均法 5年 10.00 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 72 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 73 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 74 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 75 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： ①商品已发出（已开具出库单、发票）； ②到货后客户签收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； ③成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； ④不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）。 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 76 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 77 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 78 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 79 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 27、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 80 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 81 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 2019 年 6 月 30 日本公司自行开发的伟思创净水器云平台安全保障方案项目无形资产在 资产负债表中的余额为人民币 1,262,135.94 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发 展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的 估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面 的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可 以全额收回伟思创净水器云平台安全保障方案项目无形资产账面价值。本公司将继续密切检 视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期 间作出调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （11）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 82 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （13）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委 员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技 术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场 数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估 价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首 席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允 价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入 值的相关信息在附注中披露。 五、重要会计政策、会计估计的变更以及以及差错更正 1、 会计政策变更 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及 应收账 款 35,350,476.02 应收票据 534,477.60 应收账款 34,815,998.42 应付票据及 应付账 款 28,334,953.44 应付票据 0.00 应付账款 28,334,953.44 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 83 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ① 首次执行日（2019 年 1 月 1 日）追溯调整前期比较数据的说明 A、对合并财务报表的影响 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 34,815,998 .42 应收账款 摊余成本 34,815,998.4 2 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益 其他应收款 摊余成本 1,371,025. 34 其他应收款 摊余成本 1,371,025.34 B、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 34,665,403 .44 应收账款 摊余成本 34,665,403.44 应收款项融 以公允价值计 84 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 资 量且其变动计入 其他综合收益 其他应收款 摊余成本 2,678,152. 09 其他应收款 摊余成本 2,678,152.09 ② 于 2019 年 1 月 1 日，首次执行日，金融资产减值准备调节表 A、合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备（按 原金融工具准则） 重分类 重新计 量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融 资产 其中：应收票据减值准备 应收账款减值准备 3,153,258.57 — — 3,153,258.57 其他应收款减值准备 215,235.92 — — 215,235.92 B、母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备（按 原金融工具准则） 重分类 重新计 量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融 资产 其中：应收票据减值准备 应收账款减值准备 3,139,739.07 — — 3,139,739.07 其他应收款减值准备 215,235.92 — — 215,235.92 ③ 对 2019 年 1 月 1 日对留存收益和其他综合收益的影响 无影响。 （3）其他会计政策变更 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计 政策变更采用未来适用法处理。 2、 会计估计变更 会计估计无变更。 3、 重要前期差错更正 85 无需要更正的前期差错。 六、税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人应税收入2019年1-3月按16%的税率计算销项税，2019年4-12月按13%的税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 小规模纳税人按应税收入的3%计算缴纳增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%， 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、 国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 不同纳税主体的所得税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京伟思创科技股份有限公司 15% 北京伟思创净水科技有限公司 25% 乐陵市龙源水处理设备有限公司 25% 山东伟思创科技有限公司 25% 北京伟思创科技股份有限公司是高新技术企业享受 15%的企业所得税优惠政策；北京伟 思创净水科技有限公司、乐陵市龙源水处理设备有限公司、山东伟思创科技有限公司 三 家公司适用 25%的企业所得税税率，四家公司都是小微企业，满足（财税〔2019〕13 号）的 条件，按《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的有关规定享 受企业所得税优惠政策，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳 税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 2、 税收优惠及批文 根据（财税〔2019〕13号），本公司及下属公司北京伟思创净水科技有限公司、乐 陵市龙源水处理设备有限公司、山东伟思创科技有限公司 ，按《财政部 税务总局关于实 施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，自2019年1 月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 86 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值 税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地 使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 3、 其他说明 无。 七、合并及合并财务报表 1、 子企业情况 序 号 企业 名称 级次 企业 类型 注册地 主要 经营地 1 北京伟思创净水科 技有限公司 二级 境内非金 融子企业 北京市丰台区航丰路 1 号 院 3 号楼 3-17 层 301 内 13 层 1608 室 北京市丰台区航丰路1号院 3 号楼 3-17 层 301 内 13 层 1608 室 2 乐陵市龙源水处理 设备有限公司 二级 境内非金 融子企业 乐陵市五洲中大道 33 号 乐陵市五洲中大道 33 号 3 山东伟思创科技有 限公司 二级 境内非金 融子企业 山东省德州市庆云县石佛 大街以东，鹏源路以南 山东省德州市庆云县石佛 大街以东，鹏源路以南 续表 序 号 业务 性质 实收资本 （万元） 持股比例 （%） 享有的表决 权（%） 投资额 （万元） 取得方式 1 批发、零售 500.00 51.00 100.00 55.00 投资设立 2 制造业 100.00 100.00 100.00 100.00 其他 3 制造业 3,000.00 100.00 100.00 116.50 投资设立 注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位， 5.基建单位。 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。 子公司的持股比例不同于表决权比例的，应说明表决权比例及差异原因。 2、 重要非全资子企业情况 （1）少数股东 序号 少数股东名称 少数股东持股比 例（%） 当期归属于少数股 东的损益（元） 当期向少数股东 支付的股利 期末累计少数股 东权益（元） 1 张福刚 47.00 -353,406.40 -355,523.67 2 李庆宁 2.00 -15,038.57 -15,128.67 3、 本年新纳入合并范围的主体。 序 号 企业名称 注册资 本 投资金额 持股比例 享有的表 决权 取得控制权 方式 年末净资产 本年净利润 1 山东伟思创科 3,000.00 116.50 100.00 100.00 投资设立 103.13 -13.37 87 技有限公司 说明本年新纳入合并范围子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体名称及其年末净资产、本年净利润。 4、 子企业使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 无。 5、 纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息。 无。 6、 母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况。 无变化。 7、 子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。 不受限制。 八、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年度，“上 期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 6,255.100 115,690.59 银行存款 838,356.260 1,391,766.42 其他货币资金 388.090 合计 844,999.450 1,507,457.01 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 534,477.60 商业承兑汇票 小计 534,477.60 减：坏账准备 合计 534,477.60 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,956,462.53 88 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 合计 12,956,462.53 （3）其他说明 2019 年 12 月，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 12,956,462.53 元。根据贴现 协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 12,956,462.53 元。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 27,304,027.79 100.00 4,590,655.40 16.81 22,713,372.39 组合小计 27,304,027.79 100.00 4,590,655.40 16.81 22,713,372.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 27,304,027.79 100.00 4,590,655.40 16.81 22,713,372.39 续表 种类 2018 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 37,969,256.99 100.00 3,153,258.57 8.30 34,815,998.42 组合小计 37,969,256.99 100.00 3,153,258.57 8.30 34,815,998.42 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 37,969,256.99 100.00 3,153,258.57 8.30 34,815,998.42 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 年初数 89 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10,188,275.66 5.00 509,413.78 26,662,947.90 5.00 1,335,783.35 1 至 2 年 6,374,922.32 10.00 637,492.23 5,099,913.99 10.00 509,991.40 2 至 3 年 4,582,448.71 20.00 916,489.75 5,992,883.10 20.00 1,198,576.62 3 年 4 年 5,987,869.10 40.00 2,395,147.64 96,000.00 40.00 38,400.00 4 年 5 年 96,000.00 60.00 57,600.00 117,512.00 60.00 70,507.20 5 年以上 74,512.00 100.00 74,512.00 合计 27,304,027.79 — 4,590,655.40 37,969,256.99 — 3,153,258.57 注：账龄划分可根据企业具体情况确定。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 联发科技（合肥）有限公司 3,996,963.68 14.64 199,848.18 北京航天腾达科技有限公司 3,620,000.00 13.26 362,000.00 江苏聚欣科技股份有限公司 3,067,990.00 11.24 608,326.09 北京科芯路科技有限公司 2,320,000.00 8.50 232,000.00 西安晖昀石油仪器设备有限公司 2,268,935.20 8.31 799,949.08 合计 15,273,888.88 55.95 2,202,123.35 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,139,703.22 60.38 626,769.55 46.17 1 至 2 年 411,452.47 21.80 622,239.32 45.84 2 至 3 年 227,978.74 12.08 7,409.79 0.55 3 至 4 年 7,409.79 0.39 100,949.00 7.44 4 至 5 年 100,949.00 5.35 合计 1,887,493.22 —— 1,357,367.66 —— （2）账龄超过一年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 北京伟思创科技股份有限 公司 北京喜明彻科技有限公司 200,000.00 1-2 年 材料未办理入库 90 北京伟思创科技股份有限 公司 北京智泽明琦信息技术有限公 司 200,000.00 1-2 年 材料未办理入库 北京伟思创科技股份有限 公司 郑州市金水区顺利达电子产品 商行 117,288.80 2-3 年 未取得实物和发票 合计 — — （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,045,288.800 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 55.38%。 5、 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 2,481,320.29 1,371,025.34 合计 2,481,320.29 1,371,025.34 （1）其他应收款项 种类 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,481,198.19 87.22 363,283.34 14.64 2,117,914.85 关联方、内部职工组合 363,405.44 12.78 363,405.44 组合小计 2,844,603.63 100.00 363,283.34 12.77 2,481,320.29 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,844,603.63 100.00 363,283.34 12.77 2,481,320.29 续表 种类 2018 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,315,268.19 82.92 215,235.92 16.36 1,100,032.27 关联方、内部职工组合 270,993.07 17.08 270,993.07 组合小计 1,586,261.26 100.00 215,235.92 13.57 1,371,025.34 91 种类 2018 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 1,586,261.26 100.00 215,235.92 13.57 1,371,025.34 ①按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项。 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,703,630.00 85,181.50 5.00 1-2 年 50,500.00 5,050.00 10.00 2-3 年 406,877.19 81,375.44 20.00 3-4 年 2,191.00 876.40 40.00 4-5 年 318,000.00 190,800.00 60.00 合计 2,481,198.19 363,283.34 续表 账龄 2018 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 628,488.00 26,910.00 5.00 1-2 年 587,582.26 40,687.72 10.00 2-3 年 2,191.00 438.20 20.00 3-4 年 368,000.00 147,200.00 40.00 合计 1,586,261.26 215,235.92 ②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款项合 计的比例（%） 坏账准备 北京众行智能 科技有限公司 项目借款 1,700,000.00 1 年以内 59.76 85,000.00 北京滨海长久 科技有限公司 保证金 300,000.00 4-5 年 10.55 180,000.00 92 曹彬彬 保证金 250,000.00 1-3 年 8.79 45,000.00 李本顺 员工借款 217,744.70 1 年以内 7.65 广州瑞格士信 息科技有限公 司 保证金 100,000.00 2-3 年 3.52 20,000.00 合计 — 2,567,744.70 — 90.27 330,000.00 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 592,296.99 592,296.99 库存商品（产成品） 8,049,707.14 8,049,707.14 周转材料（包装物、低值易耗品等） 1,910.75 1,910.75 合计 8,643,914.88 8,643,914.88 续表 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 827,346.37 827,346.37 库存商品（产成品） 6,801,441.02 6,801,441.02 周转材料（包装物、低值易耗品等） 1,910.75 1,910.75 合计 7,630,698.14 7,630,698.14 7、 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 181,806.26 48,713.27 合计 181,806.26 48,713.27 8、 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 771,918.20 928,069.67 合计 771,918.20 928,069.67 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 790,000.00 700,547.44 133,320.00 237,059.16 1,860,926.60 93 项目 机器设备 运输工具 办公家具 电子设备 合计 2、本期增加金额 70,217.79 - - 16,273.45 86,491.24 （1）购置 70,217.79 - - 16,273.45 86,491.24 3、本期减少金额 4、期末余额 860,217.79 700,547.44 133,320.00 253,332.61 1,947,417.84 二、累计折旧 1、年初余额 231,075.00 490,262.23 53,511.14 158,008.56 932,856.93 2、本期增加金额 71,100.00 110,517.37 24,112.59 36,912.75 242,642.71 （1）计提 71,100.00 110,517.37 24,112.59 36,912.75 242,642.71 3、本期减少金额 4、期末余额 302,175.00 600,779.60 77,623.73 194,921.31 1,175,499.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 558,042.79 99,767.84 55,696.27 58,411.30 771,918.20 2、年初账面价值 558,925.00 210,285.21 79,808.86 79,050.60 928,069.67 9、 在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 28,241.60 合计 28,241.60 （1）在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修 25,858.60 25,858.60 测试台 1,207.50 1,207.50 流水线 1,175.50 1,175.50 合计 28,241.60 28,241.60 10、 无形资产 （1）无形资产情况 94 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,945,426.50 1,945,426.50 2、本期增加金额 1,538,036.35 1,538,036.35 （1）购置 1,538,036.35 1,538,036.35 3、本期减少金额 4、期末余额 3,483,462.85 3,483,462.85 二、累计摊销 1、年初余额 203,480.62 203,480.62 2、本期增加金额 337,476.25 337,476.25 （1）计提 337,476.25 337,476.25 3、本期减少金额 4、期末余额 540,956.87 540,956.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,942,505.98 2,942,505.98 2、年初账面价值 1,741,945.88 1,741,945.88 11、 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形资产 转入当期 损益 一种故障自检节水型 净水机控制系统 1,528,301.84 1,528,301.84 伟思创净水器云平台 安全保障方案 1,262,135.94 1,262,135.94 合计 1,528,301.84 1,262,135.94 1,528,301.84 1,262,135.94 12、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 收购子公司乐陵市龙源水处 368,136.68 368,136.68 95 理设备有限公司 合计 368,136.68 368,136.68 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 收购子公司乐陵市龙源水处 理设备有限公司 368,136.68 368,136.68 合计 368,136.68 368,136.68 13、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间装修费 60,277.78 23,333.28 36,944.50 合计 60,277.78 23,333.28 36,944.50 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,953,938.74 247,696.95 3,368,494.49 506,626.12 合计 4,953,938.74 247,696.95 3,368,494.49 506,626.12 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 年 85,120.17 2022 年 241,019.12 241,019.12 2023 年 235,710.09 235,710.09 2024 年 1,528,235.88 合计 2,004,965.09 561,849.38 15、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 4,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 4,000,000.00 16、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 96 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 10,353,706.57 27,183,548.44 1-2 年 3,661,919.73 151,405.00 2-3 年 10,000.00 1,000,000.00 3-4 年 1,000,000.00 合计 15,025,626.30 28,334,953.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京思智泰克技术有限公司 1,000,000.00 因供应商业务转型影响正在协商 北京智泽惠通科技孵化器有限公司 1,140,000.00 未结算 北京量子伟业信息技术股份有限公司 2,281,034.46 未结算 合计 4,421,034.46 —— 17、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 609,753.00 293,573.25 1-2 年 4,523.50 合计 609,753.00 298,096.75 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 91,751.28 2,638,395.78 2,345,221.69 384,925.37 二、离职后福利-设定提存计划 15,314.31 203,033.14 202,434.69 15,912.76 三、辞退福利 9,000.00 9,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 107,065.59 2,850,428.92 2,556,656.38 400,838.13 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 82,722.07 2,334,663.72 2,044,402.61 372,983.18 2、职工福利费 36,269.69 36,269.69 3、社会保险费 9,029.21 145,678.73 142,765.75 11,942.19 其中：医疗保险费 8,061.80 130,610.10 127,989.90 10,682.00 工伤保险费 322.47 4,619.61 4,536.47 405.61 97 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 644.94 10,449.02 10,239.38 854.58 4、住房公积金 97,405.00 97,405.00 5、工会经费和职工教育经费 24,378.64 24,378.64 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 91,751.28 2,638,395.78 2,345,221.69 384,925.37 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 14,695.55 193,812.16 193,352.67 15,155.04 2、失业保险费 618.76 9,220.98 9,082.02 757.72 3、企业年金缴费 合计 15,314.31 203,033.14 202,434.69 15,912.76 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 16%、0.80%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、 应交税费 项目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 425,881.55 732,151.12 838,621.00 319,411.67 企业所得税 8,543.51 8,543.51 城市维护建设税 20,759.06 37,010.21 42,089.10 15,680.17 车船使用税 1,950.00 1,950.00 个人所得税 1,260.75 22,578.40 20,604.02 3,235.13 印花税 26,927.30 29,631.30 28,392.90 28,165.70 教育费附加 13,979.05 22,532.33 24,921.58 11,589.80 地方教育附加 9,319.37 14,918.17 16,614.39 7,623.15 水利建设基金 1,468.09 62.25 1,530.34 合计 508,138.68 860,833.78 981,736.50 387,235.96 20、 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 3,115,118.50 43,999.88 合计 3,115,118.50 43,999.88 （1）其他应付款 98 ①按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 社保住房公积金 19,007.70 17,058.88 外部单位往来 2,575,000.00 26,941.00 员工借款 406,110.80 押金 46,000.00 房租 69,000.00 合计 3,115,118.50 43,999.88 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张福刚 6300.00 张福刚垫资 合计 6300.00 —— 21、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的长期借款（附注六、22） 176,575.02 合计 176,575.02 22、 长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 176,575.02 549,110.21 减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 176,575.02 合计 549,110.21 23、 股本 投资者名称 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 股本总数 16,000,000.00 100.00 16,000,000.00 100.00 24、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,159,536.71 1,159,536.71 合计 1,159,536.71 1,159,536.71 25、 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 66,463.73 66,463.73 66,463.73 合计 66,463.73 66,463.73 66,463.73 99 26、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 965,801.11 874,027.42 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 965,801.11 874,027.42 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,493,946.46 131,751.72 减：提取法定盈余公积 39,978.03 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,528,145.35 965,801.111 27、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,836,761.61 44,904,969.53 41,940,510.39 35,797,768.77 合计 47,836,761.61 44,904,969.53 41,940,510.39 35,797,768.77 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 软件和信息技术服务 46,480,781.67 43,751,747.07 40,955,436.29 35,096,984.03 净水产品行业 1,355,979.94 1,153,222.46 985,074.10 700,784.74 合计 47,836,761.61 44,904,969.53 41,940,510.39 35,797,768.77 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 系统集成收入 46,480,781.67 43,751,747.07 40,955,436.29 35,096,984.03 净水产品收入 1,355,979.94 1,153,222.46 985,074.10 700,784.74 合计 47,836,761.61 44,904,969.53 41,940,510.39 35,797,768.77 28、 税金及附加 项目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 37,010.21 47,785.26 100 项目 本期金额 上年金额 教育费附加 36,223.42 40,649.89 车船使用税 1,950.00 31,408.20 印花税 30,060.10 1,950.00 其他 62.25 0.45 合计 105,305.98 121,793.80 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 504,073.77 6,000.00 房租 111,246.00 169,862.00 业务宣传费 11,162.86 办公费 1,509.14 出差交通费 1,015.00 5,753.00 通讯费 100.00 合计 629,106.77 181,615.00 30、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,025,119.83 759,147.44 摊销 337,476.25 124,264.84 技术服务费 291,312.58 办公费 272,185.81 301,774.43 折旧 177,467.71 252,401.97 差旅费 156,205.59 66,318.90 租赁及物业 111,142.86 业务招待费 118,761.55 175,227.47 车辆运费 87,607.72 206,116.85 修理费 44,353.28 5,704.91 残保金 15,485.43 水电 13,782.83 62,613.98 聘请中介机构费 317,984.96 其他 21,370.13 125,868.36 合计 2,672,271.57 2,397,424.11 31、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 101 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,146,796.92 742,691.77 委托开发费 646,226.41 服务费 217,356.03 1,612,111.82 房租 30,000.00 专利费 7,680.00 8,519.37 交通差旅费 605.09 合计 2,048,664.45 2,363,322.96 32、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 333,840.17 421,069.06 减：利息收入 5,885.39 11,178.66 手续费支出 7,133.28 5,662.66 其他支出 2,275.00 400.00 合计 337,363.06 415,953.06 33、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 356,862.69 215,384.55 356,862.69 合计 356,862.69 215,384.55 356,862.69 34、 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 1,437,396.83 其他应收款坏账损失 152,596.36 合计 1,589,993.19 35、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,502,666.45 196,430.00 1,502,666.45 其他 0.01 288.00 0.01 合计 1,502,666.46 196,718.00 1,502,666.46 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 专利资助金 450.00 与收益相关 102 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,500,000.00 195,700.00 与收益相关 航天金税年服务费 280.00 与收益相关 增值税未达到起征点免征 2,666.45 与收益相关 合计 1,502,666.45 196,430.00 36、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益 的金额 其他 20,078.47 4,310.99 20,078.47 合计 20,078.47 4,310.99 20,078.47 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -182,922.01 递延所得税费用 258,929.17 -199,283.35 合计 258,929.17 -382,205.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -2,603,462.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 -130,173.11 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,474.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 99,491.91 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 338,201.41 研发支出加计扣除对所得税影响 -60,065.93 所得税费用 258,929.17 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 取得往来借款 7,766,900.00 787,488.00 103 项目 本期金额 上期金额 收到还款 2,117,249.04 取得政府补助 1,800,000.00 196,150.00 收到退还的保证金 838,700.98 615,745.96 收净水机押金 55,000.00 员工还备用金 35,589.00 银行利息 5,885.39 11,178.66 解冻保函冻结款 323,880.00 合计 12,619,324.41 1,934,442.62 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付往来款 7,742,428.69 3,371,508.13 支付费用 2,067,418.90 1382086.18 员工借款 651,706.47 投标保证金 538,100.00 支微信银行手续费 10,215.83 5,662.66 退水卡、押金 4,245.00 合计 11,014,114.89 4,759,256.97 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,862,391.43 129,544.35 加：资产减值准备 1,323,085.26 信用减值损失 1,589,993.19 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 242,642.71 287,951.97 无形资产摊销 337,476.25 114,542.62 长期待摊费用摊销 23,333.28 9,722.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 333,840.17 421,069.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 258,929.17 -199,283.35 104 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,013,216.74 -456,751.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,278,145.88 -21,217,419.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,757,204.08 18,471,926.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,568,451.60 -1,115,612.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 844,999.45 1,507,457.01 减：现金的年初余额 1,507,457.01 2,661,291.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -662,457.56 -1,153,834.88 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 844,999.45 1,507,457.01 其中：库存现金 6,255.10 115,690.59 可随时用于支付的银行存款 838,356.26 1,391,766.42 可随时用于支付的其他货币资金 388.09 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 844,999.45 1,507,457.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 40、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 105 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 顺义政府补助 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 研发辅助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 2018 年 11 月 12 月即征即退 56,862.69 其他收益 56,862.69 增值税未达到起征点 2,666.45 营业外收入 2,666.45 九、或有事项 本公司没有需要在财务报表附注中披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的 各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从供应保障、社 会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。 本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响， 影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。。 十一、关联方关系及其交易 1、 本公司的控股股东、实际控制人。 实际控制人名称 注册地 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 张福刚及张玲玲 中国 50.03 80.03 2、 本企业的子企业有关信息。 合营或联营企业名称 与本公司的关系 北京伟思创净水科技有限公司 控股子公司 乐陵市龙源水处理设备有限公司 全资子公司 山东伟思创科技有限公司 全资子公司 3、 本企业的合营企业、联营企业有关信息。 无。 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 106 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张玲玲 房屋 0 117,450.00 （5）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张福刚及张玲玲 2,000,000.00 2018 年 01 月 26 日 2019 年 01 月 26 日 履行完毕 张福刚及张玲玲 2,000,000.00 2018 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 28 日 履行完毕 张福刚及张玲玲 1,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2020 年 05 月 03 日 执行中 张福刚及张玲玲 3,000,000.00 2019 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 19 日 执行中 张福刚及张玲玲 3,000,000.00 2019 年 01 月 30 日 2020 年 01 月 29 日 执行中 张福刚及张玲玲 1,000,000.00 2019 年 07 月 05 日 2020 年 07 月 02 日 执行中 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 496,586.21 548,000.00 （9）其他关联交易 无。 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 章军 13,914.40 180,993.07 乾福（北京）投资管理有限公司 5,751.00 500.00 107 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合计 19,665.40 181,493.07 6、关联方承诺 无。 十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息 无。 十三、母公司会计报表的主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 27,083,845.31 100.00 4,562,117.70 16.84 22,521,727.61 组合小计 27,083,845.31 100.00 4,562,117.70 16.84 22,521,727.61 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 27,083,845.31 100.00 4,562,117.70 16.84 22,521,727.61 续表 种类 2018 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 37,805,142.51 100.00 3,139,739.07 8.31 34,665,403.44 组合小计 37,805,142.51 100.00 3,139,739.07 8.31 34,665,403.44 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 37,805,142.51 100.00 3,139,739.07 8.31 34,665,403.44 108 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10,119,323.66 5.00 505,966.18 26,605,108.90 5.00 1,332,891.40 1 至 2 年 6,323,362.32 10.00 632,336.23 4,993,638.51 10.00 499,363.85 2 至 3 年 4,482,778.23 20.00 896,555.65 5,992,883.10 20.00 1,198,576.62 3 至 4 年 5,987,869.10 40.00 2,395,147.64 96,000.00 40.00 38,400.00 4 至 5 年 96,000.00 60.00 57,600.00 117,512.00 60.00 70,507.20 5 年以上 74,512.00 100.00 74,512.00 合计 27,083,845.31 — 4,562,117.70 37,805,142.51 — 3,139,739.07 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的 比例（%） 坏账准备 联发科技（合肥）有限公司 3,996,963.68 14.76 199,848.18 北京航天腾达科技有限公司 3,620,000.00 13.37 362,000.00 江苏聚欣科技股份有限公司 3,067,990.00 11.33 608,326.09 北京科芯路科技有限公司 2,320,000.00 8.57 232,000.00 西安晖昀石油仪器设备有限公司 2,268,935.20 8.38 799,949.08 合计 15,273,888.88 56.39 2,202,123.35 2、 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 3,538,965.01 2,678,152.09 合计 3,538,965.01 2,678,152.09 （1）其他应收款项 种类 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,481,198.19 63.58 363,283.34 100.00 2,117,914.85 关联方、内部职工组合 1,421,050.16 36.42 1,421,050.16 109 种类 2019 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 组合小计 3,902,248.35 100.00 363,283.34 9.31 3,538,965.01 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 3,902,248.35 100.00 363,283.34 9.31 3,538,965.01 续表 种类 2018 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,315,268.19 45.46 215,235.92 16.36 1,100,032.27 关联方、内部职工组合 1,578,119.82 54.54 1,578,119.82 组合小计 2,893,388.01 100.00 215,235.92 7.44 2,678,152.09 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- 合计 2,893,388.01 100.00 215,235.92 7.44 2,678,152.09 ①按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项。 账龄 2019 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,703,630.00 85,181.50 5.00 1-2 年 50,500.00 5,050.00 10.00 2-3 年 406,877.19 81,375.44 20.00 3-4 年 2,191.00 876.40 40.00 4-5 年 318,000.00 190,800.00 60.00 合计 2,481,198.19 363,283.34 14.64 续表 110 账龄 2018 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 538,200.00 26,910.00 5.00 1-2 年 406,877.19 40,687.72 10.00 2-3 年 2,191.00 438.20 20.00 3-4 年 368,000.00 147,200.00 40.00 合计 1,315,268.19 215,235.92 16.36 ②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款项 合计的比例（%） 坏账准备 北京众行智能科技有限 公司 往来款 1,700,000.00 1 年以内 43.56 85,000.00 乐陵市龙源水处理设备 公司 关联方往来 1,271,648.95 1-2 年 32.59 北京方华思创水务科技 有限公司 关联方往来 102,500.00 1-2 年 2.63 北京滨海长久科技有限 公司 保证金 300,000.00 4-5 年 7.69 180,000.00 曹彬彬 保证金 250,000.00 1-3 年 6.41 45,000.00 合计 — 3,624,148.95 — 92.87 310,000.00 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 山东伟思创科技有限公司 1,165,000.00 1,165,000.00 北京伟思创净水科技有限公司 550,000.00 550,000.00 乐陵市龙源水处理设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小计 1,000,000.00 1,715,000.00 2,715,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 1,000,000.00 1,715,000.00 2,715,000.00 （2）长期股权投资明细 被投资单位 投资成本 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 一、子公司 山东伟思创科技有限 公司 1,165,000.00 1,165,000.00 111 被投资单位 投资成本 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 北京伟思创净水科技 有限公司 550,000.00 550,000.00 乐陵市龙源水处理设 备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,715,000.00 1,000,000.00 1,715,000.00 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 一、子公司 山东伟思创科技有限 公司 1,165,000.00 北京伟思创净水科技 有限公司 550,000.00 乐陵市龙源水处理设 备有限公司 1,000,000.00 合计 2,715,000.00 十四、补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,502,666.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 112 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,078.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,482,587.99 所得税影响额 -74,129.40 少数股东权益影响额（税后） -1241.70 合计 1,407,216.89 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.89 -0.16 -0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -24.85 -0.24 -0.24 十五、财务报表的批准 北京伟思创科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室