839153_2016_希尔孚_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 SuZhou Silver New Materials Co.,LTD. 希尔孚 NEEQ :839153 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 15 日公司收到全国中小企业 股份转让系统有限责任公司《关于同意本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》，同意本公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌。 2016 年 9 月 2 日， 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成 功。 2016 年度，公司获得了国内外多家 ABB 低压开关公司的订单，多个产品占据了 80%以上的配额，同时还收获了新会 ABB 和厦门 ABB 等多家客户的供应商优秀绩效 奖的荣誉称号。 报告期内，公司拥有专利 14 项，其中 13 项实用新型专利，1 项发明专利。 2016 年，公司再次获得江苏省高新技术企 业的认定，有效期三年。同时还获得了苏 州市木渎镇优秀企业等称号，2016 年 12 月和苏州大学建立了苏州大学研究生工作 站基地。 2016 年 5 月份，公司完成了股改，从有限 责任公司转变为股份有限公司，并由股东 大会选举了第一届董事会和第一届监事 会。 报告期内获得了最新版的 ISO9001:2015 质 量管理体系认证证书和 ISO14001:2015 环 境管理体系认证证书的换版认定，同时， 也通过了 OHSAS18001:2007 职业健康安全 管理体系的认定。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示··············································5 第二节 公司概况················································6 第三节 主要会计数据和关键指标································8 第四节 管理层讨论与分析·······································10 第五节 重要事项················································17 第六节 股本、股东情况·········································18 第七节 融资情况················································20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况··················21 第九节 公司治理及内部控制····································23 第十节 财务报告················································28 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司/挂牌公司/希尔孚新材料 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 《证券法》 指 指现行有效的《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 指现行有效的《中华人民共和国公司法》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 《章程》 指 最近一次由股东大会通过的《苏州市希尔孚新材料股份有限公 司章程》 董事会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司董事会 股东大会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司股东大会 监事会 指 苏州市希尔孚新材料股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 《苏州市希尔孚新材料股份有限公司股东大会议事规则》、《苏 州市希尔孚新材料股份有限公司董事会会议事规则》、《苏州市 希尔孚新材料股份有限公司监事会会议事规则》 电接触材料 指 电器开关中用于电接触的触头、触头材料、触头组件。在电器 开关中起到分断和导通电流的作用。 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及 与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利 益转移的其他关系 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元/万元 指 人民币元/万元 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准审计意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人员流失的风险 若掌握公司核心技术的人员流失，可能导致公司的核心技术 外泄，对公司的竞争力产生一定的影响。 客户相对集中的风险 2016 年度公司前五名客户销售金额占营业收入的比例约 80%以上，所以客户经营状况的变动及客户的流失会影响公司 的经营业绩 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为贵金属白银，银价波动会直接影响 公司销售收入，白银价格的上浮也会增加公司财务成本从而 影响利润 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou Silver New Materials Co.,LTD. 证券简称 希尔孚 证券代码 839153 法定代表人 杨玉才 注册地址 苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 办公地址 苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 秦霞、程迎春 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金一晨 电话 0512-69218031 传真 0512-66382683 电子邮箱 justin-yichen.jin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号 215101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业属于电气 机械和器材制造业（C38）大类下的其他电工器材制造（C3839）。 根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为电气设 备(121013)下的电气部件与设备(17101010)。 主要产品与服务项目 电接触材料的研发、设计、生产、销售和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨玉才 实际控制人 杨玉才、童斌、陈斌 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205067859577334 是 税务登记证号码 913205067859577334 是 组织机构代码 913205067859577334 是 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,229,813.05 94,317,794.35 13.69% 毛利率% 17.77% 16.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,302,135.06 3,393,114.64 115.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,124,567.08 3,094,922.61 97.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 24.15% 16.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 20.26% 15.14% - 基本每股收益 0.47 0.42 11.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 61,133,075.06 65,635,553.92 -6.86% 负债总计 22,963,062.97 43,502,571.47 -47.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,170,012.09 22,132,982.45 72.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 2.77 -13.77% 资产负债率% 37.56% 66.28% - 流动比率 2.46% 1.38% - 利息保障倍数 10.16 2.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,115,405.03 10,729,995.00 - 应收账款周转率 4.13 4.92 - 存货周转率 5.63 3.55 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.86% 11.13% - 营业收入增长率% 13.69% -28.18% - 净利润增长率% 115.20% -58.41% - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,115,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 -731,469.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,844.00 非经常性损益合计 1,385,374.09 所得税影响数 -207,806.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,177,567.98 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司集研发、生产、销售为一体的专业制造电接触材料的厂商，公司从配套电器开关研发设计、提供 制造电接触材料方案、技术咨询等增值服务多方面开拓市场，是电接触系统整体解决方案的优秀供应商。 公司在所处行业产业链中处于中游位置。公司上游是白银生产、贸易企业，白银是硬通货，流动性较强， 价格公开，卖方一般要求款到发货或货到付款，公司下游是电子电器制造企业，为保障电触头的供应，规 模较大的低压电器制造企业，对于同一型号的电触头一般要求由 2 家以上的供应商供应且供应价格基本一 致。公司所处行业具有上下游比较透明的特点。公司拥有多种类型电接触材料的制备到一体化组件加工的 完整的产品体系，能够满足各类电器的性能需要，拥有较为稳定的客户群体。公司根据客户的合同和订单 完成原材料的采购，电接触材料生产、发货等一系列经营活动，并最终使企业获取盈利。 公司所处行业 的核心竞争力主要体现在生产制造环节，这一环节的制造工艺水平、生产效率、产品合格率及直接、间接 的成本控制水平决定了公司的盈利能力及市场竞争力。公司联合苏州大学、北方工业大学等院校进行长期 广泛的科研及校企合作，专注于电接触材料新技术、新工艺、新配方的研发、应用，不断推出性能更高的 产品，目前公司现已形成了 3 大类产品、36 种细分制造工艺、8 大系列材质、上百种规格的系列产品。 1、 销售模式 公司实行“订单销售”的直接销售模式，直接面向客户进行销售。公司根据客户的订单要求， 组织采购、生产，为 ABB、常熟开关制造有限公司等国内外电子电器制造商提供优质的电接触材料及组件。 公司经过十余年的发展，积累了丰富的技术、经验、人才和市场优势，技术工艺在国内同行业中居于领先 地位，部分产品技术水平达到国际先进水平，在国内同行业中具有一定的领先优势。公司与主要客户签订 购销合同，约定产品类型、产品需求量、定价与结算方式、交货方式等。 2、采购模式 公司主要采购的 原材料为贵金属银，辅之以少量其他金属元素。采购部门根据与客户签订的购销合同以及生产部制定的生 产计划统筹相应的采购计划。国内国际银的开采及冶炼已经非常成熟且市场竞争充分，能够为企业提供稳 定的原材料来源。 3、盈利模式 公司具有完整的生产线，所生产的电接触材料是对银、碳化钨、钨、石 墨等材料进行深加工。产品的定价方式以原材料成本为基础，加上相对固定的加工费形成。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司致力于内部管理提升，产品成本改善，优化产品工艺，由于前几年的研发投入取得良好 效果，各种材料的新工艺投入批量生产，为未来发展奠定坚实的基础。 报告期内，公司整体运行稳健， 经营业绩良好，年度实现营业收入 10,722.98 万元，同比增长 13.69%；实现净利润 730.21 万元，同比增 长 115.20%；经营活动产生的现金流量净额为 811.54 万元；资产总额 6,113.31 万元，净资产 3,817.00 万元。公司通过研发、生产领先产品和提供技术服务，保证主营业务毛利率的稳定。 报告期内，公司主 要客户群和供应商群体稳定，主要产品和服务未发生重大变化。公司拥有专利 14 件，其中发明专利 1 件、 实用新型专利 13 件。公司当年研发投入 408.28 万元。公司通过每年研发投入进行成果转换和产品工艺的 升级换代，与国内外客户共同开发新项目。 已经过去的 2016 年在外部经济环境不利的情况下，公司董事 会和管理层在技术端加强产品研发；在运营管理端审慎决策，严格把控运营现金流，全面控制各类风险。 一方面积极推进企业供应链的管控，对工艺流程、生产进度、过程质量、库存管理等进行全面控制，有效 地提高了生产效率和产品品质及降低呆滞库存。另一方面，公司进一步优化完善内部流程和管理流程，建 立数据平台，以数据为基础，实现精细化管理并取得了积极效果。同时加强销售部的各项管理，包括合同 管理、项目核算和应收账款管理，报告期内零星应收账款项催收工作得到了加强，加速了资金流转；生产 工厂在提高生产效率的同时；优化作业流程和考核机制，使公司产品不良品率得到优化；其他相关部门在 积极配合落实各项任务的情况下，提高服务品质意识，保证了公司持续健康平稳运行。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 107,229,813.05 13.69% - 94,317,794.35 -28.18% - 营业成本 88,177,755.35 12.53% 82.23% 78,357,363.08 -25.97% 83.08% 毛利率 17.77% - - 16.92% - - 管理费用 9,836,512.31 5.41% 9.17% 9,331,383.85 -16.66% 9.89% 销售费用 1,120,877.03 -13.69% 1.05% 1,298,590.80 -19.00% 1.38% 财务费用 -494,584.23 -137.88% -0.46% 1,305,494.96 -53.15% 1.38% 营业利润 6,498,202.12 72.99% 6.06% 3,756,416.44 -61.16% 3.98% 营业外收入 2,116,844.00 246.85% 1.97% 610,303.60 244.55% 0.65% 营业外支出 18,680.02 -93.85% 0.02% 303,839.23 220.54% 0.32% 净利润 7,302,135.06 115.20% 6.81% 3,393,114.64 -58.41% 3.60% 项目重大变动原因： 财务费用变动：原因主要为上期关联方个人借款本金由期初的 1,649.10 万元减少到期末的 200.00 万元， 相应减少利息支出；本期出口收入增加且受美元对人民币汇率升值影响，造成本期汇兑损益增加 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 676,879.76 元，增长比例为 81.79%。 营业利润变动：报告期营业收入和毛利增加，财务费用减少，导致营业利润变动。 营业外收入变动：公司新三板挂牌，政府补贴 200 万，导致营业外收入变动较大。 营业外支出变动：2015 年员工合同赔偿与工伤赔偿累计 26.94 万，导致 2015 年的营业外支出较多。 净利润变动：2016 年营业外收入较大，且毛利增加，财务费用减少，导致 2016 年净利润增长较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,405,393.37 87,675,096.62 94,317,794.35 78,357,363.08 其他业务收入 824,419.68 502,658.73 - - 合计 107,229,813.05 88,177,755.35 94,317,794.35 78,357,363.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 57,230,553.82 53.37% 60,737,383.06 64.40% 国外销售 49,174,839.55 45.86% 33,580,411.29 35.60% 收入构成变动的原因： 国外销售增长：国外客户订单配额调整。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,115,405.03 10,729,995.00 投资活动产生的现金流量净额 8,555,418.80 -9,960,512.85 筹资活动产生的现金流量净额 -15,413,699.29 2,948,152.01 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额变动：2015 年购买理财产品 900 万资金流出，2016 年投资回收，资金流入。 筹资活动产生的先进流量净额变动：2016 年公司还个人借款 1759 万余元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ABB SPA SACE DIVISTON 39,202,508.35 36.84% 否 2 ABB 新会低压开关有限公司 35,027,697.57 32.92% 否 3 常熟开关制造有限公司 8,524,900.57 8.01% 否 4 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 6,092,251.62 5.73% 否 5 EXCEL METAL ENGINEERING PVT LT 5,330,404.69 5.01% 否 合计 94,177,834.80 88.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海富冶铜业有限公司 77,420,312.81 85.39% 否 2 广州市银玑电工合金有限公司 1,870,501.19 2.06% 否 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 3 常熟市华银焊料有限公司 1,498,981.18 1.65% 否 4 九江金鹭硬质合金有限公司 1,428,548.44 1.58% 否 5 厦门金鹭特种合金有限公司 1,126,200.00 1.24% 否 合计 83,344,543.62 91.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,082,814.56 3,867,029.57 研发投入占营业收入的比例 3.81% 4.10% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司研发投入 408 万元，直接从事研发和检测工作的研发人员共有 10 人，占公司员工总数 比例为 12.20%，完成研发项目 6 个。通过项目研发，提高了产品质量和生产效率，降低了生产成本、提 升了公司的竞争能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 10,189,281.55 -2.37% 16.67% 10,436,616.96 77.15% 15.90% 0.77% 应收账款 30,959,920.64 68.63% 50.64% 18,359,359.35 2.00% 27.97% 22.67% 存货 12,251,626.68 -35.68% 20.04% 19,049,381.78 -24.05% 29.02% -8.98% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,143,034.51 -19.80% 6.78% 5,165,837.36 -11.82% 7.87% -5.04% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 16,712,030.00 11.49% 27.34% 14,990,000.00 -2.79% 22.84% 4.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 61,133,075.06 -6.86% - 65,635,553.92 11.13% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款变动：客户 ABB SPA SACE DIVISTON 延长付款周期从 60 天变为 120 天。 存货变动：公司处置 了时间较长的可回收原材料以及因原材料价格上涨，公司控制了原材料的购买。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 电接触材料列为国家优先发展和重点支持、鼓励引进的技术领域。科技部重新发布了“国家重点支 持高新技术领域”，再次将电接触材料列入重点支持领域。伴随国家对城镇发展建设的大力支持，以及 国家电力系统和工业电器对智能电网的不断需求，促使了电接触材料在电网系统中得到了大量需求。同 时，国家在推进“一带一路”建设投入上，在中国制造 2025 战略的实施与推进上，都将为电接触材料 行业转型发展提供了良好契机。 （四） 竞争优势分析 公司是一家集电接触材料研发、生产、销售、技术咨询与服务于一体的江苏省高新技术企业。公司 经过多年的奋斗和努力，已在行业内享有一定的知名度。公司以“专注专业，事事做精，品质第一，合 规诚信，持续发展”的经营方针与客户开展合作，拥有了一定数量的优质客户群。 电触头材料是电器 开关的核心部件，直接关系到整个电器产品性能稳定的实现。公司的核心竞争力以高性能的产品，优质 的服务为主体，不断给客户提供优质的电器系统解决方案，同时结合本公司的工艺特点，对设备进行了 非标设计改造，吸收国内外先进设备的特点，使设备取得更优异性能和效率。公司同时还具备高效的产 品研发能力，能够按照客户的要求，有针对性的选择最优的添加剂及配方，给予客户最好的产品体验。 质量控制是生产型企业制造能力和品质保证能力的重要支柱。报告期内公司已通过 ISO9001：2015 质量 管理体系、ISO14001：2015 环境管理体系的最新版认证以及 OHSAS18001 职业健康安全管理体系的年审 认证。并且在生产过程中贯彻了 6S 现场管理制度，建立了严格的生产管理流程、质量控制体系以及供 应商评估与控制体系，能够确保原材料供应、生产、销售等各个环节的质量控制。 此外，公司目前通 过了国内外 ABB、宏发股份等知名企业的供应商体系认证。公司对供应商也有着严格的体系审核，审核 内容涵盖产品品质、质量管理和控制体系、生产管理、交货能力、服务、社会责任和可持续发展等方面。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业绩保持一定的增长，公司在市场开拓、品质服务、科技创新等全方面都取得不错 的成绩。公司产品除了提供给国内如厦门 ABB，新会 ABB，常熟开关厂，宏发股份等优质客户外，公司 产品还销往意大利、保加利亚、印度、日本等地区，实现对市场的全面铺展，公司经营潜力较大，具有 良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司注重承担社会责任，积极为残疾人士等弱势群体解决就业问题并提供就业岗位，公司依法与残 疾人签订劳动合同，并按月足额缴纳了国家政策规定的五险一金。 公司连续五年为当地贫困学生提供 助学基金，承担学生从小学至大学的所有费用。并且每年给予学生物质奖励和精神鼓励。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 电接触材料作为电器开关、继电器、接触器等的产品的部件之一，在工业用高低压电器、家用电器、 新能源等领域大量使用。未来几年，受益于低压电器在电力工程中输配电领域中的持续增长，电接触材料 行业将在未来会保持稳步增长；此外，电接触材料在航空、军工、通讯、轨道交通及智能制造等新型领域 的持续拓展，为整个电触接触材料行业的持续发展提供新的驱动力。 （二） 公司发展战略 在经营层面上，公司将以科技创新为本，加强工艺改进，提升公司的自动化水平，提高产品质量，不 断推出高效、节能、环保、性能更高的电接触材料，保持在行业内高端产品的竞争地位；同时应用现有工 艺技术，拓展新型材料在通讯、轨道交通、智能制造、新能源汽车等领域的运用，扩大业务模式，完善现 有业务布局，以科技的力量增强公司持续发展的后备力量。 （三） 经营计划或目标 结合市场和自身经营状况，制定 2017 年度经营计划。 1、销售计划： 加强营销建设，多层面，全方位的扩大客户群，以技术服务带动销售的模式，持续 为客户提供优质的电接触解决方案，力争占营业收入 10%以上的国内外优质客户新增 1-2 家，营业收入和 净利润较 2016 年增长 20%。 2、技术开发和创新计划： 持续研发投入，强化公司研发中心的建设，不断推陈出新更多的新产品， 同时提高成果的转化效率，吸收专业人才，加强知识产权的保护和登记工作，建立完整、严格、系统的知 识产权规范流程和保护体系。 以上计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意 识，并应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 - 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司主要的原材料为贵金属白银。白银的价格波动会对公司销售业绩造成影 响，占公司采购金额的占比较大，且原材料和成品在库存时间较长会影响公司资金流转，公司在产品定价 上使用了行业内较为成熟的产品银价×银含量+加工费的模式，产品在和客户保价或结算时使用了白银市 场的平均价，或在和客户锁定白银价格后立即购买白银，在此运作模式下，能有效降低银价波动对企业经 营业绩的影响。 应对措施：加强管控生产周转，减少不必要的白银产品积压，建立并已运用白银套期保 值、白银租赁等市场行为，尽量降低原材料价格波动对公司正常经营的影响。 2、客户相对集中的风险 公司经过多年的发展，取得了一定的国内外优质客户，公司客户广泛分布在 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 大陆、欧洲和亚洲，但是 2016 年度公司的前五名客户销售金额占营业收入的比重超过了 80%。如果上述 客户的生产经营发生较大波动，或者公司与上述客户的合作出现问题，可能影响到公司的经营业绩。 应 对措施：公司不断加强与国内外知名客户的合作，扩大市场份额。 3、核心技术人员流失的风险 公司为技术密集型行业，新产品、新工艺的开发和企业赢得市场的关 键。公司对现有工艺申请了专利，得到了法律的有效保护。 应对措施：公司持续加强对核心技术的知识 产权保护，完善激励机制，建立具有竞争力的薪酬体系与绩效考核体系，以企业文化建设等一系列措施保 持企业的凝聚力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈斌、杨瑾、童斌、顾梦沁、 杨玉才、陈萍 保证担保 30,000,000.00 是 童斌、顾梦沁、杨玉才、陈萍 保证担保 5,000,000.00 是 金一晨、胡莹婷 抵押担保 2,950,000.00 是 童斌、顾梦沁 抵押担保 1,700,000.00 是 总计 - 39,650,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上主要股东、董事、监事、高级管理人员等出具了《避免同业 竞争承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内上述人员严格履行该承诺，未 有违背承诺事项。 （三） 调查处罚事项 无 （四） 自愿披露重要事项 无 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% 0 16,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,380,000 64.88% 0 10,380,000 64.88% 董事、监事、高管 5,220,000 32.63% 0 5,220,000 32.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨玉才 6,576,000 0 6,576,000 41.10% 6,576,000 0 2 童斌 3,232,000 0 3,232,000 20.20% 3,232,000 0 3 吴有有 2,326,000 0 2,326,000 14.54% 2,326,000 0 4 顾文新 2,014,000 0 2,014,000 12.59% 2,014,000 0 5 金一晨 880,000 0 880,000 5.50% 880,000 0 6 陈斌 572,000 0 572,000 3.57% 572,000 0 7 潘俊 200,000 0 200,000 1.25% 200,000 0 8 王健清 200,000 0 200,000 1.25% 200,000 0 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 16,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨玉才，男，1964 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2 月任苏州合金材料厂销售部主管；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公司董事长；2016 年 4 月起至今任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内公司控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 杨玉才，男，1964 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2 月任苏州合金材料厂销售部主管；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司副总经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月任有限公司董事长；2016 年 4 月起至今任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 童斌，男，1965 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 8 月至 2006 年 2 月 任苏州合金材料厂销售部副部长；2006 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司副总经理；2016 年 4 月起至今任 股份公司董事，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 陈斌，男，1967 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986 年 7 月至 2006 年 2 月任苏州合金材料厂生产部部长；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司董事长；2015 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司总经理、总工程师；2016 年 4 月起至今任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 4 月 至 2019 年 4 月。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 工商银行 1,190,000.00 5.22% 2015/02/09-2025/02/07 否 银行借款 工商银行 2,030,000.00 5.22% 2016/06/13-2022/06/13 否 银行借款 工商银行 5,000,000.00 5.65% 2016/08/18-2017/08/18 否 银行借款 工商银行 5,000,000.00 5.65% 2016/08/19-2017/08/19 否 合计 13,220,000.00 违约情况： - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨玉才 董事长、总经理 男 53 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 童斌 财务负责人、董事 男 52 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 吴有有 董事 男 52 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 顾文新 董事 男 65 初中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 否 陈斌 董事 男 50 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 金一晨 董事会秘书、董事 男 32 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 陈劼 监事会主席 女 33 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 吴玉英 监事 女 51 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 姜正明 董事 男 61 初中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 徐道连 职工代表监事 男 52 初中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨玉才 董事长、总经理 6,576,000 0 6,576,000 41.10% 0 童斌 财务负责人、董事 3,232,000 0 3,232,000 20.20% 0 吴有有 董事 2,326,000 0 2,326,000 14.54% 0 顾文新 董事 2,014,000 0 2,014,000 12.59% 0 陈斌 董事 572,000 0 572,000 3.57% 0 金一晨 董事会秘书、董事 880,000 0 880,000 5.50% 0 陈劼 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴玉英 监事 0 0 0 0.00% 0 姜正明 董事 0 0 0 0.00% 0 徐道连 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,600,000 0 15,600,000 97.50% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内董事、监事、高级管理人员无变化。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 78 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 10 专科 15 17 专科以下 55 55 员工总计 78 82 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，没有发生重大变化。 人员招聘：公 司通过网站、各级人才市场，保证公司人才的引进。 人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新 员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。希望通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业 技能和素质。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积 金。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 1,452,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 陈斌，男，1967 年 12 月生，中国国籍，大专学历。1986 年 7 月至 2006 年 2 月任苏州合金材料厂生产 部部长；2006 年 3 月至 2015 年 3 月任有限公司董事长；2015 年 3 月至 2016 年 3 月任有限公司总经理、总 工程师，2016 年 4 月起至今任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 金一晨，男，1985 年 7 月生，中国国籍，本科学历。2008 年 8 月至 2016 年 3 月历任有限公司业务部 业务员、2011 年任技术研发部主管，2016 年 4 月起至今任公司董事、董事会秘书，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内公司核心技术人员未发生变化。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同 时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更 加规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规及规范性文件 的规定，2016 年 4 月 15 日,公司全体股东召开了第一次股东大会，审议并通过了《苏州市希尔孚新材料股 份有限公司章程》的议案，签订了新的公司章程。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过了选举杨玉才先生为公司第一届董事 会董事长、法定代表人，聘任杨玉才为公司总经 理，聘任童斌为公司财务负责人，聘任金一晨先 生为公司董事会秘书。审议通过《关于公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案》，审议通过《关于提请股东大会授权董事会 办理申请全国中小企业股份转让系统挂牌事宜 的议案》，关于董事会 2016 年半年度工作报告， 审议通过《追认关于公司向光大银行申请信用贷 款人民币 500 万元的议案》，审议通过《追认关 于公司法人、控股股东、董事长兼总经理杨玉才 先生及其夫人为公司提供信用担保的议案》 监事会 2 选举陈劼为公司第一届监事会主席，关于监事会 2016 年半年度工作报告 股东大会 3 审议通过《关于苏州市希尔孚新材料股份有限公 司筹建工作报告的议案》，审议通过《苏州市希 尔孚新材料股份有限公司设立费用报告的议 案》，审议通过《苏州市希尔孚新材料股份有限 公司章程的议案》，审议通过《苏州市希尔孚新 材料股份有限公司第一届董事会成员的议案》， 审议通过《苏州市希尔孚新材料股份有限公司第 一届监事会成员的议案》，审议通过《关于公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 议案》，审议通过《关于提请股东大会授权董事 会办理申请全国中小企业股份转让系统挂牌事 宜的议案》，审议通过《追认关于公司向光大银 行申请信用贷款人民币 500 万元的议案》，审议 通过《追认关于公司法人、控股股东、董事长兼 总经理杨玉才先生及其夫人为公司提供信用担 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法律的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融 资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐步建 立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料 的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，注重保护股东的表决权、知情权、质询权 及参与权。《公司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计 方面确保中小股东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有 完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完 全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的 总经理、财务负责人、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工 薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用 为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机 构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公 司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，3 名专职财务人员， 依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规的财务管理制 度及明细制度；日常现金管理、资金往来、成本核算、存货管理、收入确认、费用核算分摊、各种税款计 算与缴纳均按财务管理制度及明细制度规定要求处理。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公 司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重 大缺陷。 3、关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措 施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未建立相关制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004581 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海定区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 秦霞、程迎春 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]004581 号 苏州市希尔孚新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州市希尔孚新材料股份有限公司(以下简称希尔孚)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是希尔孚管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，希尔孚的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了希尔孚 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：秦霞 中国•北京 中国注册会计师：程迎春 二〇一七年四月二十六日。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 10,189,281.55 10,436,616.96 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 1,743,935.00 2,016,002.10 应收账款 注释 3 30,959,920.64 18,359,359.35 预付款项 注释 4 286,844.99 564,227.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 503,398.93 250,809.86 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 12,251,626.68 19,049,381.78 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 513,104.87 9,254,534.90 流动资产合计 - 56,448,112.66 59,930,932.19 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 4,143,034.51 5,165,837.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 无形资产 注释 9 152,878.34 168,737.13 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 10 122,666.67 244,412.50 递延所得税资产 注释 11 266,382.88 125,634.74 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,684,962.40 5,704,621.73 资产总计 - 61,133,075.06 65,635,553.92 流动负债： - 短期借款 注释 12 16,712,030.00 14,990,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 注释 13 - 7,734,605.15 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 2,319,445.77 1,520,163.30 预收款项 注释 15 26,475.87 29,365.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 104,450.00 50,000.00 应交税费 注释 17 848,805.13 259,919.95 应付利息 注释 18 83,503.67 - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 2,868,352.53 18,918,517.73 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,963,062.97 43,502,571.47 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 22,963,062.97 43,502,571.47 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 20 16,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 21 14,716,193.35 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 22 745,381.87 2,571,915.33 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 23 6,708,436.87 11,561,067.12 归属于母公司所有者权益合计 - 38,170,012.09 22,132,982.45 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,170,012.09 22,132,982.45 负债和所有者权益总计 - 61,133,075.06 65,635,553.92 法定代表人： 杨玉才 主管会计工作负责人： 童斌 会计机构负责人： 童斌 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 107,229,813.05 94,317,794.35 其中：营业收入 注释 24 107,229,813.05 94,317,794.35 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 100,000,141.02 90,605,727.69 其中：营业成本 注释 24 88,177,755.35 78,357,363.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 25 616,214.39 309,680.15 销售费用 注释 26 1,120,877.03 1,298,590.80 管理费用 注释 27 9,836,512.31 9,331,383.85 财务费用 注释 28 -494,584.23 1,305,494.96 资产减值损失 注释 29 743,366.17 3,214.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 注释 30 - 194,954.85 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 31 -731,469.91 -150,605.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,498,202.12 3,756,416.44 加：营业外收入 注释 32 2,116,844.00 610,303.60 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 33 18,680.02 303,839.23 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,596,366.10 4,062,880.81 减：所得税费用 注释 34 1,294,231.04 669,766.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,302,135.06 3,393,114.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,302,135.06 3,393,114.64 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,302,135.06 3,393,114.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,302,135.06 3,393,114.64 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.47 0.42 （二）稀释每股收益 - 0.47 0.42 法定代表人： 杨玉才 主管会计工作负责人： 童斌 会计机构负责人： 童斌 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 106,573,546.13 104,680,562.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,128,588.12 365,085.06 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 5,697,179.14 5,228,062.78 经营活动现金流入小计 - 113,399,313.39 110,273,710.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 91,081,560.75 77,677,723.84 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,677,279.95 8,488,762.21 支付的各项税费 - 1,794,329.59 1,655,695.47 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 3,730,738.07 11,721,534.06 经营活动现金流出小计 - 105,283,908.36 99,543,715.58 经营活动产生的现金流量净额 - 8,115,405.03 10,729,995.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 9,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 444,581.20 960,512.85 投资支付的现金 - - 9,000,000.00 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 444,581.20 9,960,512.85 投资活动产生的现金流量净额 - 8,555,418.80 -9,960,512.85 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,004,345.50 40,010,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 2,000,000.00 15,329,560.00 筹资活动现金流入小计 - 50,004,345.50 55,339,560.00 偿还债务支付的现金 - 45,339,049.74 40,440,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,669,660.33 2,243,907.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 18,409,334.72 9,707,500.00 筹资活动现金流出小计 - 65,418,044.79 52,391,407.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -15,413,699.29 2,948,152.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,504,459.95 827,580.19 五、现金及现金等价物净增加额 - -247,335.41 4,545,214.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,436,616.96 3,891,402.61 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,189,281.55 8,436,616.96 法定代表人： 杨玉才 主管会计工作负责人： 童斌 会计机构负责人： 童斌 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 2,571, 915.3 3 - 11,561,0 67.12 - 22,132,9 82.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 2,571, 915.3 3 - 11,561,0 67.12 - 22,132,9 82.45 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - -1,826 ,533.4 6 - -4,852,6 30.25 - 16,037,0 29.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,302,13 5.06 - 7,302,13 5.06 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - 734,894.58 - - - - - - - 8,734,89 4.58 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,00 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 734,894.58 - - - - - - - 734,894. 58 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 745,3 81.87 - -745,38 1.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 745,3 81.87 - -745,38 1.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 13,981,298.77 - - - -2,571 ,915.3 3 - -11,409, 383.44 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 13,981,298.77 - - - -2,571 ,915.3 3 - -11,409, 383.44 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 14,716,193.35 - - - 745,3 81.87 - 6,708,43 6.87 - 38,170,0 12.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.0 0 - - - - - - - 2,232, 603.87 - 8,507,26 3.94 - 18,739,8 67.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.0 0 - - - - - - - 2,232, 603.87 - 8,507,26 3.94 - 18,739,8 67.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 339,31 1.46 - 3,053,80 3.18 - 3,393,11 4.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,393,11 4.64 - 3,393,11 4.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 339,31 1.46 - -339,31 1.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 339,31 1.46 - -339,31 1.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.0 0 - - - - - - - 2,571, 915.33 - 11,561,0 67.12 - 22,132,9 82.45 法定代表人： 杨玉才 主管会计工作负责人： 童斌 会计机构负责人： 童斌 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 1 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 苏州市希尔孚新材料股份有限公司（以下简称“希尔孚股份”或“公司”） 前身为苏 州市希尔孚合金材料有限公司（以下简称“希尔孚有限”）。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚有限召开临时股东会，同意公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，以 2016 年 1 月 31 日为审计、评估基准日。 2016 年 4 月 14 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对希尔孚有限截至 2016 年 1 月 31 日止的财务报表进行了审计，并出具了大华审字[2016] 006266 号审计报告，经审计确 认截至 2016 年 1 月 31 日止的净资产为人民币 30,716,193.35 元。 2016 年 4 月 15 日，北京天健兴业资产评估有限公司出具天兴评报字（2016）第 0526 号资产评估报告书，希尔孚有限截至2016年1月31日止的净资产评估价值为3,303.60万元。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚有限召开临时股东会，同意希尔孚有限各股东以其所拥有的 截至 2016 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 30,716,193.35 元，按原出资比例认购公司 股份，按 1：0.5209 的比例折合股份总额，共计 16,000,000.00 股，净资产大于股本部分人民 币 14,716,193.35 元计入资本公积。上述注册资本实收情况业经大华会计师事务所(特殊普通 合伙)审验并出具大华验字[2016]000442 号验资报告。 2016 年 4 月 15 日，希尔孚股份召开了创立大会暨第一次股东大会。会议表决同意发起 设立股份公司并审议通过了股份公司筹办情况的报告；审核了股份公司的设立费用；选举产 生了公司的董事、股东代表监事。 2016 年 5 月 26 日，经苏州市工商行政管理局核准，希尔孚有限依法整体变更为股份有 限公司，并领取了注册号为 913205067859577334 的企业法人营业执照。公司股改变更后名 称为苏州市希尔孚新材料股份有限公司，经营期限为永久经营，注册资本和股本为 1,600.00 万元，经营范围为生产、销售：合金新材料（电器触点）、电器配件、通讯电子产品、粉末 冶金制品；模具加工；本企业生产产品的技术咨询；销售：金属材料、焊接材料；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。截至 2016 年 12 月 31 日止，各发起人的持股数量和持股比例如下： 发起人名称 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 杨玉才 净资产折股 657.60 41.10 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 2 童斌 净资产折股 323.20 20.20 吴有有 净资产折股 232.60 14.53 顾文新 净资产折股 201.40 12.59 金一晨 净资产折股 88.00 5.50 陈斌 净资产折股 57.20 3.58 王健清 净资产折股 20.00 1.25 潘俊 净资产折股 20.00 1.25 合 计 1,600.00 100.00 公司于 2016 年 8 月 15 日收到全国中小企业股份转让系统文件股转系统函【2016】第 6472 号“关于同意苏州市希尔孚新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函”，并于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市；股票简称希尔孚， 股票代码：839153；注册地址：苏州市吴中区木渎镇柴场路 8 号，实际控制人为一致行动人 杨玉才、童斌及陈斌。 公司经营范围：生产、销售：合金新材料（电器触点）、电器配件、通讯电子产品、粉 末冶金制品；模具加工；本企业生产产品的技术咨询；销售：金属材料、焊接材料；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司的主营业务为电接触材料及组件的研发、生产和销售。公司具备从多种类型电接 触材料的制备到一体化组件加工的完整的产品体系，能够满足各类电器的性能要求，是国 内电接触材料领域内领先的整体解决方案提供商，主要为 ABB、常熟开关厂等国内外电子 电器制造商提供优质的电接触材料及组件。 本公司属电接触材料制造行业，主要产品为电接触材料及组件。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方客户 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4． 其他计提方法说明 无 (九) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 10.00 5.00 9.50 运输设备 直线法 4.00 5.00 23.75 电子设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其他设备 直线法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时 计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 辨认非货币性资产，包括财务及生产用软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 财务软件 5.00 预计受益期 激光粒度精密测量控制 软件 5.00 预计受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 生产车间装修改造 5.00 预计受益期 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十七) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 5． 收入确认具体方法 内销：公司按照客户或订单要求通过物流方式将产品发送至指定仓库，经客户确认无误 后在收货单签字，公司以客户在收货单上签字确认日期作为收入确认时点。 外销：根据公司与境外客户签署的合同或者协议约定，双方以取得船运公司签发的提单 日期确认货权转移。此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定 的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。因此， 在商品装船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认收入。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”18,136.70 元，对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入、无形资产或者不动产 17%、11%、6% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 17%。 (二) 税收优惠政策及依据 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 公司于 2016 年 12 月 16 日取得编号为 GR201632003191 的 《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》第 28 条：“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，本公司 2016 年度 减按 15%的税率征收企业所得税。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,034.78 2,349.05 银行存款 8,188,246.77 8,434,267.91 其他货币资金 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 10,189,281.55 10,436,616.96 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 黄金租赁保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,743,935.00 2,016,002.10 合计 1,743,935.00 2,016,002.10 2． 期末公司已质押的应收票据：无 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 850,000.00 合计 850,000.00 4． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,631,437.58 100.00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 其中：采用账龄分析法计 提坏账准备 32,631,437.58 100.00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 32,631,437.58 100.00 1,671,516.94 5.12 30,959,920.64 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,351,908.52 100.00 992,549.17 5.13 18,359,359.35 其中：采用账龄分析法计 提坏账准备 19,351,908.52 100.00 992,549.17 5.13 18,359,359.35 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 19,351,908.52 100.00 992,549.17 5.13 18,359,359.35 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,574,289.04 1,629,215.19 5.00 1－2 年 2,810.31 281.03 10.00 2－3 年 3－4 年 868.44 260.53 30.00 4－5 年 23,419.20 11,709.60 50.00 5 年以上 30,050.59 30,050.59 100.00 合计 32,631,437.58 1,671,516.94 2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 ABB SPA SACE DIVISTON 16,702,474.15 51.19 835,123.71 ABB 新会低压开关有限公司 8,051,998.04 24.68 402,599.90 常熟开关制造有限公司 3,667,528.28 11.24 183,376.41 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 967,524.36 2.97 48,376.22 EXCEL METAL ENGINEERING PVT LT 748,272.41 2.29 37,413.62 合计 30,137,797.24 92.37 1,506,889.86 3． 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无 4． 转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 5． 应收账款其他说明 期末应收账款中无关联方欠款。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 284,644.99 99.23 564,227.24 100.00 1 至 2 年 2,200.00 0.77 2 至 3 年 3 年以上 合计 286,844.99 100.00 564,227.24 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 江苏省电力公司苏州供电公司 185,696.38 64.74 1 年以内 预付电费 常熟市华银焊料有限公司 57,148.61 19.92 1 年以内 预付材料费 中国石化销售有限公司江苏苏州石油分公司 41,800.00 14.57 1 年以内 预付燃料费 济南新试金试验机有限责任公司 2,200.00 0.77 1 至 2 年 预付材料费 合计 286,844.99 100.00 3． 预付款项的其他说明：无 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 221,992.22 40.61 43,194.16 19.46 178,798.06 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备 221,992.22 40.61 43,194.16 19.46 178,798.06 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 324,600.87 59.39 324,600.87 合计 546,593.09 100.00 43,194.16 7.90 503,398.93 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 290,780.45 100.00 39,970.59 13.75 250,809.86 其中：采用账龄分析法计提 坏账准备 290,780.45 100.00 39,970.59 13.75 250,809.86 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 290,780.45 100.00 39,970.59 13.75 250,809.86 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,100.23 205.01 5.00 1－2 年 11,792.22 1,179.22 10.00 2－3 年 200,200.00 40,040.00 20.00 3－4 年 5,899.77 1,769.93 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 221,992.22 43,194.16 19.46 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,223.57 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 200,200.00 200,200.00 代收代缴款 324,600.87 保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 6,000.00 11,000.00 其他 5,792.22 69,580.45 合计 546,593.09 290,780.45 5． 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州金泰金属制品有限公司 房租押金 200,000.00 2-3 年 36.59 40,000.00 合计 200,000.00 36.59 40,000.00 6． 涉及政府补助的应收款项：无 7． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无 8． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,281,840.27 1,281,840.27 10,785,376.18 10,785,376.18 库存商品 4,817,568.94 4,817,568.94 2,433,663.62 2,433,663.62 在产品 6,152,217.47 6,152,217.47 5,830,341.98 5,830,341.98 合计 12,251,626.68 12,251,626.68 19,049,381.78 19,049,381.78 2． 存货跌价准备：无 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊房租 400,000.00 212,764.00 待摊保险费 66,129.00 41,770.90 增值税留抵扣额 46,975.87 银行理财产品 9,000,000.00 合计 513,104.87 9,254,534.90 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,051,625.27 3,134,214.15 650,414.76 475,852.05 10,312,106.23 2． 本期增加金额 403,418.81 19,794.87 423,213.68 购置 403,418.81 19,794.87 423,213.68 3． 本期减少金额 23,931.62 23,931.62 处置或报废 其他转出 23,931.62 23,931.62 4． 期末余额 6,431,112.46 3,134,214.15 670,209.63 475,852.05 10,711,388.29 二. 累计折旧 1． 期初余额 2,270,726.10 2,228,086.58 442,932.51 204,523.68 5,146,268.87 2． 本期增加金额 607,237.01 561,985.03 94,603.84 106,367.74 1,370,193.62 计提 607,237.01 561,985.03 94,603.84 106,367.74 1,370,193.62 3． 本期减少金额 9,283.54 9,283.54 处置或报废 其他转出 9,283.54 9,283.54 4． 期末余额 2,868,679.57 2,790,071.61 537,536.35 310,891.42 6,507,178.95 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 61,174.83 61,174.83 计提 61,174.83 61,174.83 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 61,174.83 61,174.83 四. 账面价值 1． 期末账面价值 3,501,258.06 344,142.54 132,673.28 164,960.63 4,143,034.51 2． 期初账面价值 3,780,899.17 906,127.57 207,482.25 271,328.37 5,165,837.36 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 198,413.78 137,238.95 61,174.83 合 计 198,413.78 137,238.95 61,174.83 注释9． 无形资产 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 180,789.78 180,789.78 2． 本期增加金额 21,367.52 21,367.52 购置 21,367.52 21,367.52 3． 本期减少金额 4． 期末余额 202,157.30 202,157.30 二. 累计摊销 1． 期初余额 12,052.65 12,052.65 2． 本期增加金额 37,226.31 37,226.31 计提 37,226.31 37,226.31 3． 本期减少金额 4． 期末余额 49,278.96 49,278.96 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四．账面价值 1． 期末账面价值 152,878.34 152,878.34 2． 期初账面价值 168,737.13 168,737.13 注释10． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 生产车间装修改造 244,412.50 121,745.83 122,666.67 合计 244,412.50 121,745.83 122,666.67 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,775,885.93 266,382.88 1,032,519.76 154,877.97 合计 1,775,885.93 266,382.88 1,032,519.76 154,877.97 2． 未经抵销的递延所得税负债 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 公允价值变动 194,954.85 29,243.23 合计 194,954.85 29,243.23 3． 以抵消后净额列示的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后递延所得税资 产或 负债余额 递延所得税资产和负 债互抵金额 抵销后递延所得税资 产或 负债余额 递延所得税资产 266,382.88 29,243.23 125,634.74 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：无 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押+保证借款 8,500,000.00 抵押+保证借款 8,220,000.00 6,490,000.00 其他 8,492,030.00 合计 16,712,030.00 14,990,000.00 短期借款分类的说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，抵押+保证借款 822.00 万元，其中 119.00 万元借款由童斌、顾 梦沁提供抵押担保，陈斌、杨瑾、童斌、顾梦沁、杨玉才、陈萍提供保证担保；203.00 万元 借款由金一晨、胡莹婷提供抵押担保，陈斌、杨瑾、童斌、顾梦沁、杨玉才、陈萍提供保证 担保；500.00 万元借款由童斌、顾梦沁、金一晨、胡莹婷提供抵押担保，杨玉才、陈萍、童 斌、顾梦沁、苏州国发中小企业担保投资有限公司提供保证担保，该笔 500.00 万元借款已于 2017 年 2 月 17 日还清。 截至 2016 年 12 月 31 日，其他借款分别为向光大银行苏州分行押汇融资借款和中国银 行苏州太湖度假区支行黄金租赁借款，其中光大银行苏州分行借款本金 31.00 万美元，根据 2016 年 12 月 31 日即期美元汇率折合人民币 2,150,470.00 元，该笔借款已于 2017 年 2 月 14 日 还清。中国银行太湖度假区支行黄金租赁借款 6,341,560.00 元。 注释13． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动 计入本期损益的金融负债 7,734,605.15 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 合计 7,734,605.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债说明： 本期共新增 4 笔黄金租赁融资交易，在与银行签订租赁协议时，公司与银行约定固定的 租赁费及到期回购价格，融资成本确定，故本期按短期借款核算。 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 加工费 578,349.40 310,930.34 材料款 1,381,096.37 886,432.96 设备款 360,000.00 322,800.00 合计 2,319,445.77 1,520,163.30 本年度末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释15． 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 一年以内（含一年） 26,475.87 29,365.34 一年以上 合计 26,475.87 29,365.34 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 50,000.00 8,149,832.72 8,095,382.72 104,450.00 离职后福利-设定提存计划 581,897.23 581,897.23 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 50,000.00 8,731,729.95 8,677,279.95 104,450.00 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 50,000.00 6,962,222.48 6,907,772.48 104,450.00 职工福利费 500,251.30 500,251.30 社会保险费 353,668.21 353,668.21 其中：基本医疗保险费 313,265.87 313,265.87 补充医疗保险 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 工伤保险费 26,304.47 26,304.47 生育保险费 14,097.87 14,097.87 住房公积金 213,903.45 213,903.45 工会经费和职工教育经费 119,787.28 119,787.28 合 计 50,000.00 8,149,832.72 8,095,382.72 104,450.00 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 538,975.58 538,975.58 失业保险费 42,921.65 42,921.65 合计 581,897.23 581,897.23 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 130,678.37 企业所得税 749,106.31 110,356.32 个人所得税 4,181.52 11,664.08 城市维护建设税 47,758.65 3,610.59 教育费附加 47,758.65 3,610.59 合计 848,805.13 259,919.95 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 83,503.67 合计 83,503.67 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款及借款利息 2,000,000.00 18,209,421.72 保洁款 328,081.00 134,161.00 审计咨询费 279,167.92 271,800.00 房租 103,973.21 35,736.00 备用金 53,104.80 199,913.00 押金 40,750.00 30,750.00 其他 63,275.60 36,736.01 合计 2,868,352.53 18,918,517.73 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 2． 账龄超过一年的重要其他应付款： 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州市金泰金属制品有限公司 102,500.88 未到结算期 苏州佳德宝精密部件有限公司 30,000.00 未到结算期 苏州工业园区蓝天美洁物业服务有限公司 328,081.00 未到结算期 苏州金普软件科技有限公司 18,000.00 未到结算期 合计 478,581.88 3． 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东杨玉才借款 2,000,000.00 万元，占其他应付款期末余额的 69.73%，详见本附注九（五）、关联方交易。 注释20． 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期变动增（+）减（－） 2016 年 12 月 31 日 发行新股 股权转让 股东增资 小计 杨玉才 1,616,000.00 1,136,000.00 3,824,000.00 4,960,000.00 6,576,000.00 童斌 1,616,000.00 1,616,000.00 1,616,000.00 3,232,000.00 吴有有 1,163,000.00 1,163,000.00 1,163,000.00 2,326,000.00 顾文新 1,007,000.00 1,007,000.00 1,007,000.00 2,014,000.00 金一晨 490,000.00 390,000.00 880,000.00 880,000.00 陈斌 2,208,000.00 -1,636,000.00 -1,636,000.00 572,000.00 王健清 200,000.00 200,000.00 200,000.00 潘俊 200,000.00 200,000.00 200,000.00 金祖多 390,000.00 -390,000.00 -390,000.00 资本总额 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 16,000,000.00 股本变动情况说明： 根据公司 2016 年 4 月 15 日股东会决议，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司， 2016 年 1 月 31 日为审计、评估基准日。经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净 资产为人民币 30,716,193.35，出具大华审字[2016] 006266 号审计报告，经北京天健兴业资 产评估有限公司评估后的净资产价值为人民币 3,303.60 万元，出具天兴评报字（2016）第 0526 号资产评估报告。 公司变更后的注册资本为人民币 16,000,000.00 元，由希尔孚有限截至 2016 年 1 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 30,716,193.35 元投入，按 1：0.5209 的比例折合 股份总额 16,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 16,000,000.00 元，由原股东按 原持股比例分别持有，净资产折合股本后的余额人民币 14,716,193.35 元转为资本公积，大 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2016]000442 号验资报告。 注释21． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 14,716,193.35 14,716,193.35 合计 14,716,193.35 14,716,193.35 资本公积的说明： 详见注释 19、股本说明段。 注释22． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,571,915.33 745,381.87 2,571,915.33 745,381.87 合 计 2,571,915.33 745,381.87 2,571,915.33 745,381.87 盈余公积说明： 公司对 2016 年 2 至 12 月的净利润计提 10%的法定盈余公积，共计 745,381.87 元，在 以 2016 年 1 月 31 日的净资产折股时，将期初盈余公积 2,571,915.33 元转入资本公积（详见 注释 19、股本说明段）。 注释23． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 11,561,067.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,561,067.12 加： 2016 年 1 月归属于母公司所有者的净利润 -151,683.68 2016 年 1 月 31 日未分配利润 11,409,383.44 减：股改转入资本公积 11,409,383.44 股改后未分配利润 加： 2016 年 2-12 月归属于母公司所有者的净利润 7,453,818.74 减：提取法定盈余公积 745,381.87 10.00 期末未分配利润 6,708,436.87 未分配利润的说明： 截至 2016 年 1 月 31 日的未分配利润余额 11,409,383.44 元在净资产折股时已转入资本 公积，2016 年 12 月 31 日，对 2016 年 2 至 12 月的净利润计提 10%法定盈余公积 745,381.87 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 元后，未分配利润余额为 6,708,436.87 元。 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,405,393.37 87,675,096.62 94,317,794.35 78,357,363.08 其他业务 824,419.68 502,658.73 合计 107,229,813.05 88,177,755.35 94,317,794.35 78,357,363.08 2． 公司前五名客户营业收入说明 客户名称 收入金额（万元） 占本期收入比例（%） ABB SPA SACE DIVISTON 3,920.26 36.56 ABB 新会低压开关有限公司 3,502.77 32.67 常熟开关制造有限公司 852.49 7.95 厦门 ABB 低压电器设备有限公司 609.23 5.68 EXCEL METAL ENGINEERING PVT LT 533.04 4.97 合计 9,417.79 87.83 注释25． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 299,038.84 154,840.08 教育费附加 179,423.31 92,904.04 地方教育费附加 119,615.54 61,936.03 印花税 18,136.70 合计 616,214.39 309,680.15 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 463,376.94 471,380.21 运输费 398,860.25 617,410.72 广告制作费 150,025.00 25,040.00 业务招待费 54,839.00 152,916.00 保险费 21,683.01 19,669.15 差旅费 21,151.80 920.00 其他 10,941.03 11,254.72 合计 1,120,877.03 1,298,590.80 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 销售费用说明： 2016 年销售费用较 2015 年减少 177,713.77 元，减少比例为 13.69%，其中运输费相比 上年减少 218,550.47 元，减少比例为 35.4%，主要是由于周边地区发货改由公司自行运输， 未委托运输公司；广告制作费相比上年增加 124,985.00 元，增长比例 499.14%，主要是因 为企业新三板上市后扩大宣传导致的费用增加。 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,082,814.56 3,867,029.57 工资及福利 2,198,570.26 1,734,170.21 服务费 1,456,109.52 1,034,649.41 折旧及摊销费 751,238.69 958,713.93 办公费 497,351.49 466,961.97 租赁费 318,424.32 282,466.20 车辆使用费 250,015.61 389,469.28 工会经费 111,327.28 128,010.98 业务招待费 69,063.56 197,781.23 保险费 49,064.08 77,287.44 差旅费 3,342.60 161,188.94 其它 49,190.34 33,654.69 合计 9,836,512.31 9,331,383.85 管理费用说明： 公司 2016 年管理费用较 2015 年增长 505,128.46 元，增长比例为 5.41%，其中服务费 相比上年增加 421,460.11 元，增长比例为 40.73%，主要因为 2016 年新三板上市支付中介 机构费用。 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 938,190.42 2,243,907.99 减：利息收入 25,567.77 148,061.45 汇兑损益 -1,504,459.95 -827,580.19 其他 97,253.07 37,228.61 合计 -494,584.23 1,305,494.96 财务费用说明： 本期发生额相比上年减少 1,800,079.19 元，减少比例为 137.88%，原因主要为上期关 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 联方个人借款本金由期初的 16,491,000.00 元减少到期末的 200.00 万元，相应减少利息支 出；本期出口收入增加且受美元对人民币汇率升值影响，造成本期汇兑损益增加 676,879.76 元，增长比例为 81.79%。 注释29． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 682,191.34 3,214.85 固定资产减值损失 61,174.83 合计 743,366.17 3,214.85 注释30． 公允价值变动收益 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 194,954.85 合计 194,954.85 注释31． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 取得的投资收益 -731,469.91 -150,605.07 合计 -731,469.91 -150,605.07 投资收益的说明： 本期投资收益系向中国银行苏州太湖度假区支行归还租赁黄金使用权时产生的损失。 注释32． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,115,000.00 610,000.00 2,115,000.00 其他 1,844.00 303.60 1,844.00 合计 2,116,844.00 610,303.60 2,116,844.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 财政奖励（高品） 30,000.00 与收益相关 2015 年木渎镇创新转型发展专项基金 5,000.00 与收益相关 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 2015 年（第二批）吴中区工业企业转型升级 专项资金 80,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 2016 年度上市企业奖励 1,000,000.00 与收益相关 吴中区 2013 年外贸稳定增长奖补资金 60,000.00 与收益相关 吴中区 2013 年度科技创新政策性奖励 120,000.00 与收益相关 2014 优秀企业表彰 30,000.00 与收益相关 2015 年（第一批）吴中区工业企业转型升级 专项资金 400,000.00 与收益相关 合计 2,115,000.00 610,000.00 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 17,000.00 17,000.00 17,000.00 赔偿及补偿金 269,433.00 其他 1,680.02 17,406.23 1,680.02 合 计 18,680.02 303,839.23 18,680.02 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,434,979.18 626,147.99 递延所得税费用 -140,748.14 43,618.18 合计 1,294,231.04 669,766.17 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 8,596,366.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,289,454.92 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 165,591.31 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -21,809.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 技术开发费加计扣除的影响 -139,006.12 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 项 目 本期发生额 所得税费用 1,294,231.04 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 2,115,000.00 610,000.00 资金往来 545,847.47 4,469,697.73 财务利息收入 25,567.77 148,061.45 营业外收入 1,844.00 303.60 合计 2,688,259.24 5,228,062.78 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 3,119,750.09 6,626,447.06 销售费用 258,639.84 209,799.87 营业外支出 18,680.00 303,839.23 财务费用 97,253.07 37,228.61 资金往来 99,590.93 4,289,684.39 其他流动资产 136,824.14 254,534.90 合计 3,730,738.07 11,721,534.06 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 2,000,000.00 7,400,000.00 交易性金融负债 7,929,560.00 合计 2,000,000.00 15,329,560.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 18,409,334.72 1,750,000.00 交易性金融负债 7,957,500.00 合计 18,409,334.72 9,707,500.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,302,135.06 3,393,114.64 加：资产减值准备 743,366.17 3,214.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,370,193.62 1,472,294.40 无形资产摊销 37,226.31 12,052.65 长期待摊费用摊销 121,745.83 111,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -194,954.85 财务费用（收益以“－”号填列） -591,837.30 1,416,327.80 投资损失（收益以“－”号填列） 731,469.91 150,605.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -140,748.14 43,618.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,797,755.10 6,032,547.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,122,716.49 -567,791.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,857,895.06 -1,142,033.57 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 5,106,485.13 10,729,995.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,189,281.55 8,436,616.96 减：现金的期初余额 8,436,616.96 3,891,402.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -247,335.41 4,545,214.35 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,189,281.55 8,436,616.96 其中：库存现金 1,034.78 2,349.05 可随时用于支付的银行存款 8,188,246.77 8,434,267.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,189,281.55 8,436,616.96 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限原因 货币资金 2,000,000.00 黄金租赁保证金 合计 2,000,000.00 其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 2,000,000.00 元银行定期存款作为保证金， 取得中国银行苏州太湖度假区支行黄金租赁本金 6,341,560.00 元。 注释38． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 735,242.36 6.9370 5,100,376.24 其中：美元 735,242.36 6.9370 5,100,376.24 应收账款 2,545,505.83 6.9370 17,659,021.55 七、 股份支付 根据公司 2016 年 1 月 25 日股东会决议，公司董事会秘书兼研发部负责人金一晨认购公 司股份 39 万股，每股 1 元；同时，根据其与陈斌及金祖多签订的股权转让协议，转让价格 为每股 2.88 元，即公司 2015 年 12 月 31 日的每股净资产，两者差额 734,894.58 元应依照 《企业会计准则第 11 号-股份支付》确认为以权益结算的股份支付，并计入当期管理费用和 资本公积。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 货币资金 10,189,281.55 10,189,281.55 应收账款 30,959,920.64 32,631,437.58 其他应收款 503,398.93 546,593.09 金融资产小计 41,652,601.12 43,367,312.22 短期借款 8,220,000.00 8,220,000.00 应付账款 2,319,445.77 2,319,445.77 其他应付款 2,868,352.53 2,868,352.53 金融负债小计 13,407,798.30 13,407,798.30 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 货币资金 10,436,616.96 10,436,616.96 应收账款 18,359,359.35 19,351,908.52 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 项目 期初余额 账面净值 账面原值 其他应收款 250,809.86 290,780.45 金融资产小计 29,046,786.17 30,079,305.93 短期借款 14,990,000.00 14,990,000.00 应付账款 1,520,163.30 1,520,163.30 其他应付款 18,918,517.73 18,918,517.73 金融负债小计 35,428,681.03 35,428,681.03 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币和美元结算。本公司已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 （1）本年度公司未签署远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 5,100,376.24 5,100,376.24 应收账款 17,659,021.55 17,659,021.55 小计 22,759,397.79 22,759,397.79 续： 项目 期初余额 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 6,508,871.32 6,508,871.32 应收账款 7,046,093.40 7,046,093.40 小计 13,554,964.72 13,554,964.72 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬 值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,275,007.42 元（2015 年度 1,152,172.00 元)。 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （1）本报告期公司无利率互换安排。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无长期带息债务。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、短期借款、应付 款项、其他应收款、其他应付款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况：无。公司实际控制人为一致行动人杨玉才、童斌及陈斌。 (二) 本公司的子公司情况：无 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨玉才 持股 5%以上股东，公司法定代表人及董事长，共同实际控制人之一 童斌 持股 5%以上股东，公司董事，共同实际控制人之一 吴有有 持股 5%以上股东，公司董事 顾文新 持股 5%以上股东，公司董事 金一晨 持股 5%以上股东，公司董事会秘书、监事 陈斌 公司股东及董事，共同实际控制人之一 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 金祖多 公司原股东，公司董事，现股东金一晨父亲 游静娜 公司股东吴有有配偶 杨小妹 公司股东杨玉才妹妹 童锦海 公司股东童斌父亲 童军 公司股东童斌兄弟 肖梅萍 公司股东陈斌母亲 杨瑾 公司股东陈斌配偶 陈悦霖 公司股东陈斌女儿 苏州市新锦龙机电有限公司 股东吴有有担任法定代表人 (五) 关联方交易 1． 管理担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陈斌、杨瑾、童斌、顾 梦沁、杨玉才、陈萍 保证担保 30,000,000.00 2013/01/21 2026/03/28 否 童斌、顾梦沁、杨玉才、 陈萍 保证担保 30,000,000.00 2016/08/18 2026/08/18 否 苏州国发中小企业担保 投资有限公司 保证担保 5,000,000.00 2016/08/19 2017/08/19 否 金一晨、胡莹婷 抵押担保 2,950,000.00 2016/06/13 2022/06/13 否 童斌、顾梦沁 抵押担保 1,700,000.00 2015/02/09 2025/02/07 否 关联担保情况说明： 抵押担保合同号分别为：陈斌、杨瑾、童斌、顾梦沁、杨玉才、陈萍保证担保均为最高 额保证合同，合同编号 904686001，苏州国发中小企业担保投资有限公司保证合同编号 90468602，杨玉才、陈萍、童斌、顾梦沁保证合同编号 90468601。 抵押担保合同号分别为：金一晨、胡莹婷 2016 年留园（抵）字 0084 号，童斌、顾梦沁 2015 年留园（抵）字 4354 号。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,361,503.75 1,439,205.77 3． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨玉才 2,000,000.00 7,649,000.00 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈斌-借款 2,134,000.00 其他应付款 陈悦霖-借款 200,000.00 其他应付款 童斌-借款 2,354,000.00 其他应付款 顾文新-借款 1,130,000.00 其他应付款 游静娜-借款 2,014,000.00 其他应付款 杨小妹-借款 200,000.00 其他应付款 童军-借款 60,000.00 其他应付款 金祖多-借款 500,000.00 其他应付款 童锦海-借款 150,000.00 其他应付款 肖梅萍-借款 100,000.00 合计 2,000,000.00 16,491,000.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 2012 年 12 月，公司与苏州金泰金属制品有限公司签订房屋租赁合同，租赁苏州市吴中 区木渎镇柴场路 8 号（1-2 号）厂房，租赁面积 3,859.00 平方米，租赁期限为 2013 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 30 日，租金为前三年（即 2013 年 1 月 1 日到 2015 年 12 月 31 日）为每 月每平方米人民币 17.00 万元，物业管理费为每月每平方米人民币 1 元，后三年（即 2016 年 1 月 1 日到 2018 年 12 月 30 日）房屋租金为每月每平方米 18 元，物业管理费为每月每 平方米人民币 1.2 元，（开票税额按 12.5%计算），若税收上涨甲、乙双方各承担一半。 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,115,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -731,469.91 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,844.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -207,806.11 合计 1,177,567.98 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.15 0.4564 0.4564 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 20.26 0.3828 0.3828 二〇一七年四月二十六日 苏州市希尔孚新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室