839109_2017_赛若福_2017年年度报告_2018-03-14.txt

1 2017 年度报告 赛若福 NEEQ : 839109 上海赛若福信息科技股份有限公司 SHANGHAI THRIVE INFORMATION TECHNOLOGY LTD． 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月 3 日，公司控股子公司商丘赛若福教育科技有限公司取得商丘市梁园区 工商行政管理局颁发的《营业执照》。商丘子公司于 2017 年 3 月正式运营以来，承接项 目总金额近 500 万元，项目具体履行将在 2018 年完成。公司“走出去”发展战略取得 良好开端。 2、2017 年 2 月 15 日，公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国 家 税 务 局 、 上 海 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 。 证 书 编 号 ： GR201631000950，有效期：三年。 3、2017 年 4 月 27 日，公司取得由中华人民共和国工业和信息化部颁发的增值电信业 务经营许可证书（ISP）。证书编号：B1-20170834，有效期：五年。许可业务各类：第 一类增值电信业务中的互联网接入服务业务。业务范围：上海、江苏 2 省（直辖市）。 增值电信业务资质的取得，有利于公司互联网业务拓展，对公司业绩产生持续有利影响。 4、公司于 2017 年 7 月 4 日收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于上海赛若福信 息科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】4037 号），完成 2017 年第一次股票发行。本次股票发行 300 万股，募集资金 360 万元。本次股票发行对象全 部为公司核心员工，有助于稳定公司核心团队，补充公司流动资金，改善公司经营状况。 新增股份于 2017 年 7 月 20 日开始在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 5、2017 年 7 月 11 日，公司全资子公司上海赛若福智能科技有限公司取得了上海市普 陀区市场监督管理局颁发的《营业执照》。赛若福智能于 2017 年 9 月正式运营，本年共 实现营业收入 159 万元。赛若福智能的成立及正式运营，有助于公司业务拓展、完善公 司业务结构和治理结构。 6、2017 年 12 月 21 日，公司荣获“2017 挖贝新三板高新技术领军企业”奖，董事长林 志国先生荣获“2017 挖贝新三板杰出董事长”奖。本次评选活动历经两个月的大众线 上投票评选，最终评选结果由评审团根据专家评审、媒体评审及网络票选综合决定。本 次获奖有助于公司品牌价值提升，增加公司知名度和影响力。 3 致投资者的信 科技为本，引领信息化潮流 尊敬的投资者： 充满挑战的 2017 年已经过去，这是赛若福发展历程中非常重要的一年。公司以 “引领信息化潮流，传播信息化技术”为核心，致力于提供高端、完善的教育相关 信息化和智能化整体解决方案、智慧教学和个性化学习服务方案。在这一年中，公 司注重人才培养和优秀人才吸纳，建立了稳定的管理团队和成熟高效的业务和技术 团队；积极完善内部治理结构，配合新三板监管，为规范发展和资本运作奠定了坚 实的基础；通过积极开拓市场、用心服务，实现了业绩增长；同时，公司顺利取得 高新技术企业证书，并新增多项相关软件著作登记版权作品。这份成绩弥足珍贵， 需要感谢所有在困境中信任、坚守、不断支持的伙伴们，你们是赛若福的坚实后盾 与共同的筑梦人！ 这一年，公司紧紧把握行业发展的有利时机，制定“走出去”发展战略，以多 年积累的技术及行业优势与丰富的经验，积极开拓上海及其他省市业务。公司通过 在上海设立全资子公司，扩展信息化产业链，完善公司业务结构和内部治理结构； 通过与具有当地化资源和优势的战略合作伙伴共同出资，成立外地控股子公司，拓 展全国业务的同时建立广泛稳定的业务渠道。公司巩固系统集成业务的同时，积极 推进智慧教育和个性化学习业务，产品设计、研发、市场推广稳步推进，为满足已 有客户需求、增加客户粘性、寻求新的业务增长打下坚实的基础。展望 2018 年，赛 若福将在继续做大做强现有业务基础上，进一步拓展业务布局，不断提升创新研发 能力和服务能力，不忘初心，砥砺前行，通过实现公司持续、快速发展，回报广大 投资者。只要坚持不懈、不忘初心，梦想总会实现！希望您一如既往的支持我们， 共 同将我们美好的梦想和对社会的奉献延续下去。 林志国 2018 年 3 月 15 日 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、赛若福 指 上海赛若福信息科技股份有限公司 赛若福有限 指 上海赛若福信息科技有限公司，公司整体变更前的名称 控股子公司、商丘赛若福 指 商丘赛若福教育科技有限公司，公司控股子公司 全资子公司、赛若福智能 指 上海赛若福智能科技有限公司，公司全资子公司 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 控股股东、实际控制人 指 林志国 董事会 指 除有前缀外，均指上海赛若福信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外，均指上海赛若福信息科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准则和 应用指南构成的企业会计准则体系 《公司章程》 指 《上海赛若福信息科技股份有限公司公司章程》 主办券商 指 华安证券股份有限公司 本报告 指 上海赛若福信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林志国、主管会计工作负责人康敏兰及会计机构负责人（会计主管人员）康敏兰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 8,731,157.60 元，占总资产的比例为 33.06%。报告期内，公司未发生大额应收账 款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险，如 果出现部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。 业务扩张风险 报告期内,公司根据发展现状和行业趋势制定了“走出去”发展战 略，通过联合当地资源型企业、事业单位等，在二、三线城市设立 控股子公司的形式，开拓二、三线城市蓝海市场，逐步进军全国市 场。随着外地子公司的设立和业务的开展，若相应管理、技术、服 务等团队不能及时建立及完善，将对公司业务拓展带来不利影响， 阻碍公司长远发展。同时，进入外地新市场也将面临与当地企业的 竞争的风险。 市场竞争加剧风险 教育信息化细分行业处于幼稚期—成长期的过渡阶段，市场需求快 速增长，技术不断升级。随着教育信息化的程度的不断提升，其他 软件企业将不断进入教育信息化领域，随着需求快速增长和新竞争 者的不断进入，行业有望在较短的时间内进入成长期，未来行业竞 争或渐渐加剧。 人才流失风险 核心技术人员是企业核心竞争力资源之一，核心技术人员掌握着公 司的技术信息资源和产品软件代码等关键资源。如果核心技术人员 流失，将会给公司带来一定的风险。 知识产权被侵犯的风险 随着计算机技术的发展，软件的盗版产品的数量呈现增长趋势，因 其低廉的价格对消费者带来强烈的吸引力，导致由盗版软件造成的 软件市场侵权案件频发。虽然一直以来我国不断加大软件产品的知 识产权保护力度，但与欧美发达国家的知识产权保护力度相比尚有 7 较大差距，我国软件行业知识产权保护方面的工作还有待进一步加 强。虽然公司申请了软件著作权，并采取一系列措施积极的保护自 己的知识产权，但是依然面临着知识产权受侵害的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海赛若福信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI THRIVE INFORMATION TECHNOLOGY LTD． 证券简称 赛若福 证券代码 839109 法定代表人 林志国 办公地址 上海市普陀区中江路 938 号 903 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨艳芳 职务 董事会秘书 电话 021-54188969 传真 021-36536329 电子邮箱 thrive_tech@ 公司网址 www.thrive- 联系地址及邮政编码 上海市普陀区中江路 938 号 903 室 200333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市普陀区中江路 938 号 903 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-11-06 挂牌时间 2016-08-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65-软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事教育相关信息化和智能化整体解决方案、智慧教育解决方案、 多媒体及 IT 运维服务、基于 SaaS 应用互联网软件等相关信息技 术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 林志国 实际控制人 林志国 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006972051010 否 注册地址 上海市宝山区月罗路 559 号 K-75 否 注册资本 13,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚宏伟、吴军 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,070,525.38 26,749,367.92 27.37% 毛利率% 27.06% 29.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,567,596.88 756,324.85 107.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,304,208.18 416,998.46 212.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.98% 5.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.30% 3.18% - 基本每股收益 0.14 0.08 75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,234,367.22 21,217,769.68 28.36% 负债总计 8,604,961.59 7,545,603.85 14.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,839,762.71 13,672,165.83 37.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.37 5.84% 资产负债率%（母公司） 28.03% 35.56% - 资产负债率%（合并） 31.60% 35.56% - 流动比率 2.95 2.63% - 利息保障倍数 11.83 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,121,367.39 2,092,371.42 -392.56% 应收账款周转率 584% 804% - 存货周转率 10.16% 11.36% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.36% 53.23% - 营业收入增长率% 27.37% 44.52% - 净利润增长率% 79.45% 36.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000 10,000,000 30.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,124.19 非经常性损益合计 351,124.19 所得税影响数 87,781.05 少数股东权益影响额（税后） -45.56 非经常性损益净额 263,388.70 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事教育相关信息化和智能化整体解决方案、多媒体及 IT 系统集成与运维、提供 基于 SaaS 应用互联网软件等相关信息技术服务的公司。 公司产品和集成类业务主要通过承接和实施信息化建设项目形式，为客户提供系统的设计、采购、 安装、调试、维护等全程服务及研发相关软件产品及配套的硬件产品和后续技术服务实现盈利。公司拥 有 WEB 页面项目、PC 端项目、APP 项目开发技术、在线视频流媒体存储、直播、点播等关键技术以及计 算机信息系统集成企业资质证书（四级）资质、《质量管理体系认证证书》。截止报告期末，公司拥有 7 项域名、17 项软件著作权、1 项发明专利。公司的采购采用不同采购类别相结合的方法，从价格分类 上，公司主要采用商品询价、比价的方法，在同等质量、功效及服务质量的前提下优先选择价位较低的 供应商；公司针对普通客户主要采取直接销售的销售模式，针对部分客户为学校、政府机构等企事业单 位和机关，超过一定金额的项目通过政府采购平台或具备招投标资质的公司组织招投标活动。 公司软件业务主要通过直接销售和授权使用两种方式。直接销售主要将开发完成成熟产品进行直接 销售，客户通过一次性付清产品款的方式，获得产品使用授权。授权使用主要为授权用户使用公司软件 产品，提供软件使用过程中的技术服务和支持，通过每年收取一定服务费用的方式获取收益。同时公司 也承接部分软件定制化开发。 技术服务主要针对产品类、集成类和软件产品满保修期后通过收取技术服务费、软件升级等方式获 取应得的服务利润，客户通过一次性付清服务费的方式，获得技术服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会的领导下，在管理层与全体员工的努力下，抓住行业发展的机遇，取得了 优异的成绩。 1、经营业绩增长: （1）2017 年度，公司实现营业收入 34,070,525.38 元，较上年度 26,749,367.92 元增长 7,321,157.46 元，增幅为 27.37%。 （2）2017 年度，公司实现净利润 1,357,239.80 元，较上年度 756,324.85 元增加 600,914.95 元， 同比上升 79.45%；归属于挂牌公司股东的净利润 1,567,596.88 元，同比上升 107.27%。 2、公司业务拓展业绩 报告期内，控股子公司商丘赛若福承接项目总额约 500 万元；全资子公司上海赛若福智能科技有限 公司实现营业收入 1,591,624.30 元。 3、报告期内，公司积极开拓国内市场，加强市场拓展力度和市场推广工作。公司在管理层的正确 领导下按照年度经营计划，专注于主营业务的稳健发展，提升技术人员的专业素养，进一步完善经营管 理体系，加大研发及技术创新投入，公司总体发展保持良好势头。 (二) 行业情况 2013-2016 年，全国教育信息化中标项目实现 53%的复合增长率，教育信息化项目复合增速超过 50%， 2017 年教育信息化行业市场规模超过 2000 亿。预计 2018-2020 年，教育信息化市场规模复合增速将超 过 30%。在教育信息化支持政策支持下，未来几年教育信息化项目中标仍将保持高速增长，教育信息化 企业将受益于行业发展红利，迎来快速发展。 2011 年 6 月，教育部发布的《教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）》（征求意见稿）第十五 章（四十四）条，明确提出各级政府在教育经费中按不低于 8%的比例列支教育信息化经费，保障教育信 息化拥有持续、稳定的政府财政投入。2016 年教育信息化经费已超过 2500 亿，至 2020 年，教育信息化 经费预算或将达到 3500 亿以上。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 14 比重 比重 货币资金 7,570,285.76 27.80% 6,051,218.74 28.52% 25.10% 应收账款 8,731,157.60 32.06% 2,933,728.26 13.83% 197.61% 存货 2,703,423.95 9.93% 2,186,501.58 10.31% 23.64% 固定资产 1,278,271.34 4.69% 1,201,931.66 5.66% 6.35% 短期借款 5,000,000.00 18.36% - - 资产总计 27,234,367.22 - 21,217,769.68 - 28.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：2017 年末，公司应收账款账面价值为 8,731,157.60 元，较 2016 年末 2,933,728.26 元增加 5,797,429.34 元，同比增长 197.61%，主要原因系①2017 年度公司营业收入较上年度明显增长， 应收账款相应增加；②公司延长部分客户信誉度较高的客户信用期限，导致应收账款增长。 2、存货：2017 年末，公司存货账面价值为 2,703,423.95 元，占总资产的比重为 9.93%，较 2016 年末增长 23.64%，主要原因是公司为满足公司销售的快速增长增加商品的储备，导致存货增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 34,070,525.38 - 26,749,367.92 - 27.37% 营业成本 24,851,612.08 72.94% 18,843,882.64 70.45% 31.88% 毛利率% 27.06% - 29.55% - - 管理费用 6,263,013.69 18.38% 6,174,297.14 23.08% 1.44% 销售费用 1,373,572.57 4.03% 936,796.67 3.50% 46.62% 财务费用 147,249.81 0.43% 5,103.46 0.02% 2,785.29% 营业利润 1,155,665.53 3.39% 564,552.86 2.11% 104.70% 营业外收入 351,217.17 1.03% 500,000.63 1.87% -29.76% 营业外支出 92.98 0.0003% 47,565.44 0.18% -99.80% 净利润 1,357,239.80 3.98% 756,324.85 2.83% 79.45% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 34,070,525.38 元，较上年同期增加 7,321,157.46 元,增长幅度为 27.37%。主要原因系 2017 年公司更具竞争力的集成类业务收入增加，新增航天科工智慧产业发展有限 公司、上海创幸计算机科技有限公司、福建省华渔教育科技有限公司、复旦大学、商丘市第二高级中学 等客户，上述客户实现销售收入为 9,541,273.23 元。 15 2、销售费用 报告期内，公司销售费用为 1,373,572.57 元，较 2016 年度增加 436,775.90 元，同比增长 46.62%， 主要原因系 2017 年公司业务量增大，为培养和鼓励销售人员的积极性，公司对销售人员薪资进行了部 分上调，同时随着子公司商丘赛若福和赛若福智能的设立，销售人员增加，2017 年度公司销售人员薪酬 为 1,114,740.89 元，较 2016 年度 637,487.24 元增加 477,253.65 元。 3、财务费用 报告期内，公司财务费用 147,249.81 元，同比上期增长 2,785.29%，主要原因是 2017 年公司新增 短期银行借款 5,000,000.00 元，借款利息支出增加。 4、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 351,217.17 元，主要原因系①2017 年度公司获得高新技术补贴 100,000.00 元；②2016 年公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，取得新三板挂牌补贴 250,000.00 元。 5、净利润 报告期内，公司净利润 1,357,239.80，占营业收入的 3.98%，同比上期增长 79.45%；主要原因系 2017 年度公司营业收入较 2016 年度增长，2017 年度公司实现毛利 9,218,913.30 元，较 2016 年度 7,905,485.28 元增加 1,313,428.02 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,829,478.20 26,404,509.43 28.12% 其他业务收入 365,575.48 344,858.49 6.01% 主营业务成本 24,555,171.21 18,680,406.77 31.45% 其他业务成本 296,440.87 163,475.87 81.34% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品类 8,484,719.71 24.90% 14,125,110.86 52.81% 集成类 19,689,100.56 57.79% 8,197,263.70 30.64% 服务类 3,465,714.35 10.17% 1,986,660.34 7.43% 软件类 2,074,011.97 6.09% 2,440,333.02 9.12% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要收入包括产品类、集成类、服务类和软件类。其中产品类收入占比较上期下降 16 39.93%，集成类收入占比较上期增加 140.19%，主要原因系公司为优化业务和收入结构，大幅度减少单 纯产品类销售，增加更具竞争力的集成类业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 航天科工智慧产业发展有限公司 6,600,840.00 19.37% 否 2 上海创幸计算机科技有限公司 2,937,200.00 8.62% 否 3 华东理工大学 2,258,645.00 6.63% 否 4 上海鑫剑信息技术有限公司 2,203,565.00 6.47% 否 5 上海江阳专修学院 1,600,000.00 4.70% 否 合计 15,600,250.00 45.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南万聚达科技发展有限公司 1,399,397.00 14.35% 否 2 河南东方中原科技有限公司 1,074,000.00 11.01% 否 3 格尔木硕科商贸有限责任公司 801,580.00 8.22% 否 4 上海岳田电子科技有限公司 676,425.00 6.94% 否 5 上海影晨信息科技有限公司 617,436.00 6.33% 否 合计 4,568,838.00 46.85% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,121,367.39 2,092,371.42 -392.56% 投资活动产生的现金流量净额 -1,312,065.42 -820,897.44 59.83% 筹资活动产生的现金流量净额 8,952,499.83 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为-6,121,367.39 元，主要原因系公司 2017 年在原有客户的基础上开发了新客户，公司与新客户交易额大，因客户信誉 度高，公司给予较长的还款期限，导致 2017 年末应收账款余额较大。公司已经加强了对应收账款的催 收力度，并且加大了对经营过程中回款风险的评估和管控。 2、投资活动产生的现金流量净额：2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,312,065.42 元，主要系 2017 年度公司业务量增大，为满足业务需要，公司采购云课堂应用系统等软件，公司购置 无形资产支出的增加，导致投资活动现金流出金额增加。 17 3、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为 8,952,499.83 元，主要系 2017 年度公司向核心员工定向发行股票 300 万股，募集资金 3600,000.00 元；同时公司 2017 年公司新增短期银行借款 5,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告披露日，公司拥有 2 家控股子公司，分别为商丘赛若福教育科技有限公司和上海赛若福 智能科技有限公司，具体情况如下： （1）商丘赛若福教育科技有限公司 2017 年 1 月 3 日，公司控股子公司商丘赛若福教育科技有限公司取得商丘市梁园区工商行政管理局 颁发的《营业执照》。商丘赛若福系公司与商丘日报社共同出资设立，公司出资 51 万元人民币，占注 册资本的 51.00%。商丘赛若福主要从事计算机软硬件研发、销售，计算机信息系统集成等业务，于 2017 年 3 月正式运营。 （2）上海赛若福智能科技有限公司 2017 年 2 月 23 日,公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于投资设立全资子公司的议案》 公司拟在上海市普陀区设立全资子公司。2017 年 7 月 11 日，公司全资子公司上海赛若福智能科技有限 公司取得了上海市普陀区市场监督管理局颁发的《营业执照》，赛若福智能系由公司出资 100.00 万元 人民币设立，占注册资本的 100.00%。赛若福智能主要从事智能科技、通信、计算机软硬件及网络技术 领域内的技术开发等业务。 设立商丘赛若福和赛若福智能是公司“走出去”发展战略的第一步，标志着公司进入发展全国业务 的崭新阶段。商丘赛若福于 2017 年 3 月正式运营，全年承接项目近 500 万元；赛若福智能于 2017 年 9 月正式运营，主要负责整合开发教育信息化项目，赛若福智能 2017 年度实现营业收入 159 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》2017 年 5 月 10 日，财政部公 18 布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时 要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日 之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，其中： 与资产相关的政府补助确认为递延收益；与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收 益，本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，将净 利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规 定，对可比期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （1）2017 年 1 月 3 日，公司控股子公司商丘赛若福教育科技有限公司取得商丘市梁园区工商行政 管理局颁发的《营业执照》。商丘赛若福系公司与商丘日报社共同设立，公司认缴出资 51 万元人民币， 占注册资本的 51.00%。自 2017 年 1 月起，商丘赛若福纳入本公司合并报表范围。 （2）2017 年 7 月 11 日，公司全资子公司上海赛若福智能科技有限公司取得了上海市普陀区市场监 督管理局颁发的《营业执照》，全资子公司系由公司认缴 100.00 万元人民币设立，占注册资本的 100.00%。 自 2017 年 7 月起，全资子公司赛若福智能纳入本公司合并报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益， 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 近三年公司经营方面良好，收入快速增长，财务状况得到改善，现金充足，并且能够顺利筹集到企 业发展所需的资金；内部管理标准化建设日益完善，随着公司业务发展和品牌知名度提升，公司上海业 务稳步增长，外地业务有序推进，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 第一，信息化发展速度加快，信息化教育向全国范围快速扩张。目前我国的教育信息化发展大多停 留在一线、省会、直辖等经济发达的城市，大量二线及以下城市教育信息化发展较为落后。国家出台相 关政策文件，把教育信息化发展作为现代化建设的重要内容，同时各地方政府积极响应，制定具体发展 政策。未来 5 年内，教育信息化发展将从一线等经济发达地区扩展到全国范围，二线以下信息化基础建 设市场规模将快速增长； 第二，未来在线教育的战场会向移动终端转移，最大限度解放用户，实现随时随地学习。移动终端 具有操作性强、运行方便等优点，互动教学模式在课堂教学中的应用，可有效改变教学方法，丰富教学 内容，从而提升学生的学习兴趣，培养学生的创新能力，为突破传统教学方法提供新思路； 第三，大数据和人工智能技术的应用，将会让个性化教育成为教育领域最值得深耕的理念。随着教 育信息化的推进，数据科学将引领我们的生活、工作和学习，通过对大数据的分析，结合人工智能技术， 将为我们提供更科学的学习方法，提供更有针对性的学习内容，从而提高我们的学习效率； 第四，虚拟现实 VR、增强现实 AR 等技术如果应用到教育领域，将重新定义教育场景，为场景化学 习提供新的发展机会。虚拟现实以更逼真的场景式教学来表达传统教学难以体现的部分。比如还原历史、 场景、建筑细节、面试场景、培训项目等等，可以花费极低的成本，获得更好的教学效果。同时，虚拟 现实也并非是完全孤立的，加入网络支持，可以实现人与人的互动。 (二) 公司发展战略 公司顺应行业的发展趋势，倡导以“科技为本，服务至上”为经营理念，坚持，注重技术积累与创 新，紧贴用户需求，不断延伸产品开发和创新运营模式，致力于成为国内领先的信息化服务提供商。未 来，公司在坚持总体发展战略的同时，立足上海教育信息化市场，通过全国行业扩张和上下游并购重组 做大做强，通过自营、投资、收购等方式，布局教育信息化全产业链，把公司打造成为有一定影响力的 教育信息化领导企业。 (三) 经营计划或目标 1、全国业务拓展：公司根据发展现状和行业趋势有针对性的制定了“走出去”发展战略，以成立 控股子公司的形式，通过联合当地资源型企业、事业单位等，共同推进公司在目标地的业务发展，在扩 20 张公司业务的同时，也帮助当地合作者实现收益。2017 年公司与商丘日报社共同出资设立了控股子公司 商丘赛若福教育信息有限公司，并于 3 月份正式运营。截止本报告披露日，商丘赛若福已累计承接信息 化建设项目接近 1000 万元，公司“走出去”发展战略第一步取得较好成果。2018 年公司拟以相同的模 式符合条件的 2、3 线城市设立 2-3 家控股子公司，进一步扩展外地业务。未来几年公司计划通过以此 模式在全国范围内拓展业务，完成公司全国布局的目标。 2、并购重组计划：公司计划未来通过并购重组实现技术互利和业务扩张，增强公司核心技术提升， 扩大公司业务规模。通过收购 1-2 家高技术含量、具有行业核心竞争力、与公司现有技术和业务具有一 定协同作用的公司，以增强公司核心技术竞争能力。 (四) 不确定性因素 公司主营业务为教育信息化服务，主要面向国内市场。近几年以来国内外宏观经济发展不确定性增 加，上海地区教育信息化行业竞争激烈，有可能业务扩展，影响公司业绩。上海以外的地区市场扩张存 在不确定性风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 教育信息化行业市场需求快速增长，技术不断升级。随着教育信息化的程度的不断提升，其他软件 企业将不断进入教育信息化领域，需求快速增长和新竞争者的不断进入导致未来行业竞争或渐渐加剧。 应对措施：公司加大与同类企业进行业务合作，利用各自优势进行市场推广。同时通过在上海以外 地区设立控股子公司，开拓二、三线城市蓝海市场。 2、人才流失风险 核心人员是企业核心竞争力资源之一。核心技术人员掌握着公司的技术信息资源和产品软件代码等 关键资源；核心销售及管理人员是公司业务拓展过程起着重要的作用，掌握着公司业务和渠道等关键资 源。如果核心人员流失，将会给公司带来一定的风险。 应对措施：公司完善了薪酬体系和绩效管理体系，规范招聘流程，提供弹性福利，重视研发人员职 业生涯管理等应对措施。同时通过员工持股加强员工凝聚力和对员工的吸引力。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 1、应收账款余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 8,731,157.60 元，占总资产的比例为 32.06%。报告 期内，公司未发生大额应收账款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险，如果出现 部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。 应对措施：公司将持续完善应收账款管理制度，加大对销售人员应收账款催收绩效的考核。为有效 降低应收账款摧回风险，公司将继续深度开拓知名机构客户，从而从源头降低应收账款回款风险。 2、公司业务扩张风险 报告期内,公司根据发展现状和行业趋势制定了“走出去”发展战略，通过联合当地资源型企业、 事业单位等，在二、三线城市设立控股子公司的形式，开拓二、三线城市蓝海市场，逐步进军全国市场。 随着外地子公司的设立和业务的开展，若相应管理、技术、服务等团队不能及时建立及完善，将对公司 业务拓展带来不利影响，阻碍公司长远发展。同时，进入外地新市场也将面临与当地企业的竞争的风险。 应对措施：公司在设立子公司前制定完善的方案，在能够充分保证管理、技术、服务等条件再进入 目标市场，避免盲目扩张。子公司设立后及时提供技术、资金、管理等支持，稳定建立稳定高效的管理 团队。同时，为了降低进入新市场的竞争风险，公司选择在当地具有一定实力和影响力的合作伙伴，通 过优势互补，实现互利共赢。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 林志国、朱倩 为公司银行贷款 提供保证担保 2,000,000.00 是 2017.1.10 2017-003 林志国、朱倩、林 志德、王培培 为公司银行贷款 提供保证担保 3,000,000.00 是 2017.8.21 2017-052 林志国 向公司提供借款 及垫付款项 1,349,945.28 否 总计 - 6,349,945.28 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联交易情况 （1）报告期内，公司为补充经营周转资金，公司向兴业银行股份有限公司上海市北支行借款人民 币 200.00 万元，借款期限 12 个月，公司董事长、总经理林志国及其配偶朱倩为公司本次借款提供保证 担保。 （2）报告期内，为补充经营周转资金，公司向上海浦东发展银行股份有限公司申请科技履约贷款 23 300.00 万元人民币，由上海创业接力融资担保有限公司提供连带责任保证担保，同时林志国、朱倩、林 志德、王培培向上海创业接力融资担保有限公司提供连带责任保证。 （3）报告期内，因控股子公司商丘赛若福经营需要，林志国为商丘赛若福提供借款及垫付款项 1,349,945.28 元。 2、决策程序情况 （1）2017 年 1 月 6 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于向兴业银行股份有限公司上 海市北支行借款人民币 200 万元的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 1 月 10 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第七次会议决议公告》（公告编 号：2017-002）。 （2）2017 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于向上海浦东发展银行股份 有限公司上海宝山支行借款不超过人民币 300 万元的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 8 月 24 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第七次会议 决议公告》（公告编号：2017-047）。 （3）报告期内，公司与林志国之间的关联交易系林志国为公司提供借款及垫付部分零星款项，累 计发生额为 1,349,945.28 元，截至报告期末，公司其他应付款-林志国余额为 545,077.00 元。2018 年 3 月 15 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于补充确认公司 2017 年度关联交易的议案》， 对上述关联交易进行了补充确认。根据《上海赛若福信息科技股份有限公司关联交易管理制度》的规定， 上述关联交易决策权限属于董事会决策权限范围内。上述关联交易不存在损害公司及股东利益的情形。 报告期内公司的关联交易均履行必要决策程序，未对公司财务状况和经营成果产生不利影响，亦未 对公司及非关联股东利益造成损害。 (二) 承诺事项的履行情况 1、已披露承诺事项 （1）股东对所持股份自愿锁定的承诺及限售安排 根据《全国中小企业股份转让系统业务（试行）》第 2.8 条规定，公司实际控制人及控股股东林志 国承诺：本人在挂牌前所持有的股份有限公司分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌 前所持上海赛若福信息科技股份有限公司总量的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日及股份 公司成立满一年较晚者、挂牌期满一年和两年。根据《公司法》第一百四十一规定，公司董事、监事、 高级管理人员承诺：本人在任职期间每年转让的上海赛若福信息科技股份有限公司股票数量不超过上年 24 末所持公司股票总量的 25%，离职后六个月内，不转让所持有的公司股票。 （2）防止关联方资金占用承诺函 2016 年 01 月 29 日，公司实际控制人及控股股东林志国出具《防止关联方资金占用承诺函》，承诺 如下：自本承诺函出具日，保证不再发生占用上海赛若福信息科技股份有限公司资金等情形。 （3）关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争情形，2016 年 04 月 08 日，公司实际控制人及控股股东林志国、董事、监事、高级 管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，内容如下：本人目前未从事与上海赛若福信 息科技股份有限公司存在同业竞争的业务及活动。为避免与上海赛若福信息科技股份有限公司产生新的 或潜在的同业竞争，本人承诺如下：一、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外、 直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或者间接开展对公司有竞 争或者可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益；二、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个 月内，本承诺为有效之承诺。三、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、承诺履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人林志国、全体董事、监事、高级管理人员履行承诺情况良好， 未有违背情形。 报告期末至本报告披露日，公司控股股东、实际控制人林志国、全体董事、监事、高级管理人员履 行承诺情况良好，未有违背情形。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 4,357,750 4,357,750 33.52% 其中：控股股东、实际控制人 - - 765,750 765,750 5.89% 董事、监事、高管 - - 1,194,750 1,194,750 9.19% 核心员工 - - 145,000 145,000 1.12% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -1,357,750 8,642,250 66.48% 其中：控股股东、实际控制人 5,200,000 52.00% -604,750 4,595,250 35.35% 董事、监事、高管 9,700,000 97.00% -1,957,750 7,742,250 59.56% 核心员工 - - 1,185,000 1,185,000 9.12% 总股本 10,000,000 - 3,000,000 13,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林志国 5,200,000 161,000 5,361,000 41.24% 4,595,250 765,750 2 程家明 1,000,000 366,000 1,366,000 10.51% 1,024,500 341,500 3 上 海 速 晔企 业 管理中心（有限 合伙） 0 1,243,000 1,243,000 9.56% 0 1,243,000 4 楼璟 1,000,000 0 1,000,000 7.69% 937,500 62,500 5 蓝天辉 0 999,000 999,000 7.68% 0 999,000 合计 7,200,000 2,769,000 9,969,000 76.68% 6,557,250 3,411,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告披露日，公司上述股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告披露日，林志国持有公司 5,361,000 股股份，占公司股份总数的 41.24%，为公司的控股 股东。林志国简历如下： 林志国：男，1984 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。上海交通大学工商管理本科学历，厦 门大学管理学院 EMBA。2009 年 9 月至 2015 年 8 月，任赛若福有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月 至今，任公司董事长兼总经理。2016 年 12 月至今，任商丘赛若福教育科技有限公司执行董事兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化；报告期末至本报告披露日，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告披露日，公司实际控制人为林志国：林志国直接持有公司 41.24%的股份，为公司控股股 东；同时林志国担任公司董事长、总经理，对公司日常经营决策具有重大影响力。 报告期内，公司实际控制人未发生变化；报告期末至本报告披露日，公司实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.2.24 2017.7.20 1.20 3,000,000 3,600,000 8 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 2 月 23 日，《2017 年第一次股票发行方案》经公司第一届董事会第八次会议审议通过，2017 年 3 月 13 日经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。公司发行股票 3,000,000 股，发行价格 1.2 元/股，募集资金总额为人民币 3,600,000.00 元。2017 年 5 月 8 日，公司收到全部投资者以货币缴纳的 出资额人民币 3,600,000.00 元，缴存银行为招商银行上海分行华灵支行（账号为 1219 2295 8210 703）。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及余额情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 3,600,000.00 加：利息收入 2,674.53 募集资金使用：补充流动资金 3,600,935.11 其中：1、发放员工工资 526,554.61 2、支付经营货款 2,995,676.50 3、其他费用 78,704.00 募集资金余额 1,739.42 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 28 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行股份有限公 司上海市北支行 2,000,000 5.60% 2017.1-2018.1 否 银行借款 上海浦东发展银行股 份有限公司宝山支行 3,000,000 6.30% 2017.9-2018.9. 否 合计 - 5,000,000 - - - 1、2017 年 1 月 6 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于向兴业银行股份有限公司上海 市北支行借款人民币 200 万元的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 1 月 10 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第七次会议决议公告》（公告编号： 2017-002）。 2、2017 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司上海宝山支行借款不超过人民币 300 万元的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 8 月 24 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第七次会议决议 公告》（公告编号：2017-047）。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 林志国 董事长、总经理 男 34 本科 2015 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 17 日 是 程家明 董事 男 41 本科 2015 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 17 日 否 楼璟 董事 男 45 本科 2015 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 17 日 否 曾建春 董事 男 29 硕士 2017 年 8 月 23 日至 2018 年 8 月 17 日 是 林志德 董事 男 31 大专 2016 年 12 月 26 日至 2018 年 8 月 17 日 是 刘瑶 监事会主席 女 31 本科 2017 年 3 月 13 日至 2018 年 8 月 17 日 是 陈玉广 监事 男 33 本科 2017 年 8 月 13 日至 2018 年 8 月 17 日 否 胡志勇 职工代表监事 男 41 本科 2017 年 5 月 5 日至 2018 年 8 月 17 日 是 康敏兰 财务负责人 女 30 本科 2015 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 17 日 是 杨艳芳 董事会秘书 女 32 大专 2016 年 9 月 26 日至 2018 年 8 月 17 日 是 吕建国 副总经理 男 42 大专 2017 年 8 月 23 日至 2018 年 8 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为林志国；林志国任公司董事长、总经理；林志国与公司董事林志德为 兄弟关系。 除上述情况外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系；公司董事、监事、高级管理 人员与公司控股股东、实际控制无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林志国 董事长、总经理 5,200,000 161,000 5,361,000 41.24 0 程家明 董事 1,000,000 366,000 1,366,000 10.51 0 楼璟 董事 1,000,000 0 1,000,000 7.69 0 曾建春 董事 0 0 0 0 0 林志德 董事 0 450,000 450,000 3.46 0 刘瑶 监事会主席 0 100,000 100,000 0.77 0 陈玉广 监事 0 0 0 0 0 胡志勇 职工代表监事 0 0 0 0 0 30 康敏兰 财务负责人 0 210,000 210,000 1.62 0 杨艳芳 董事会秘书 0 450,000 450,000 3.46 0 合计 - 7,200,000 1,737,000 8,937,000 68.75 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张传宝 董事 离任 集成业务部经理 因个人原因辞去董事 曾建春 董事长助理 新任 董事 接替离任人员 毛剑 监事会主席 离任 无 因个人原因辞职 刘瑶 软件主管 新任 监事会主席 接替离任人员 张朝 职工代表监事 离任 无 因个人原因辞职 胡志勇 无 新任 职工代表监事 接替离任人员 陈佳贞 监事 离任 无 因个人原因辞职 陈玉广 无 新任 监事 接替离任人员 吕建国 无 新任 副总经理 新聘任副总经理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘瑶，女，出生于 1987 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上海理工大学信息管理与 信息系统专业，本科学历。2008 年 2 月至 2010 年 2 月就职于理光图像技术上海有限公司，任软件工程 师；2010 年 5 月至 2011 年 5 月就职于上海宝景软件股份有限公司，任集成工程师；2011 年 9 月至 2014 年 2 月就职于东软集团，任高级软件工程师；2014 年 2 月至 2015 年 3 月就职于国药健康控股有限公司， 任高级软件工程师；2015 年 5 月至 2017 年 3 月就上海赛若福信息科技股份有限公司，任高级软件工程 师；2017 年 3 月至今任上海赛若福信息科技股份有限公司监事会主席。 胡志勇，男，出生于 1977 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月毕业于赣南师范大 学，本科学历。2000 年 9 月至 2010 年 9 月就职于江西鹰潭第四中学,从事高中物理教学和班主任工作； 2010 年 10 月至 2012 年 7 月就职于江西省金太阳教育有限公司,任公司联考和命卷负责人；2013 年 8 月 至 2016 年 5 月就职于北京望远教育科技股份有限公司,任公司在线教育负责人；2016 年 6 月至 2016 年 11 月就职于杭州浙江出版集团青云在线教育有限公司,任公司项目主管；2017 年 5 月至今就职于上海赛 若福信息科技股份有限公司，任公司产品经理、职工代表监事。 吕建国，男，出生于 1975 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。上海交通大学工商管理硕士。 31 1998 年 7 月至 2002 年 3 月就职于上海工业自动仪表研究所，任电子技术研发工程师；2002 年 4 月至 2003 年 12 月就职于上海辰竹仪表有限公司，任生产经理；2004 年 1 月至 20017 年 1 月就职于上海辰竹仪表 有限公司，任营销总监；2017 年 4 月至今就职于上海赛若福信息科技股份有限公司，任运营总监；2017 年 8 月至今任上海赛若福信息科技股份有限公司副总经理。 陈玉广：男，出生于 1985 年 3 月，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于上海海洋大学， 大学本科学历；2008 年 7 月至 2014 年 9 月，任欧唯特信息系统（中国）有限公司项目经理；2014 年 9 月至 2015 年 4 月，任上海享纷享信息技术有限公司开发经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，任上海银路 投资管理有限公司高级研发经理；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，任鑫控投资发展（上海）有限公司开发 经理；2016 年 8 月至今，任上海进极网络科技有限公司研发经理；2017 年 8 月至今任上海赛若福信息 科技股份有限公司监事。 曾建春，男，出生于 1989 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于上海大学经 济学专业，硕士学历。2016 年 7 月至 2016 年 11 月就职于上海合丰股权投资基金管理有限公司，任项目 经理；2016 年 11 月至 2017 年 8 月就职于上海赛若福信息科技股份有限公司，任董事长助理；2017 年 8 月至今任上海赛若福信息科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 6 11 技术人员 12 16 财务人员 3 5 行政管理人员 6 9 员工总计 27 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 14 19 专科 10 17 专科以下 2 3 员工总计 27 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司控股子公司商丘赛若福教育科技有限公司和全资子公司上海赛若福 32 智能科技有限公司成立，新招聘人员较多，导致公司员工增长，公司为公司员工按照岗位职责制定并实 施了一系列在岗培训，提高其职业能力。此外，公司根据实际情况制定了更为丰富多样的薪酬、升迁制 度，提高员工工作积极性。 2、人才引进：公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，优化人 才结构，提高人才素质，为企业持续、健康发展提供人才保障。 3、员工培训：公司建立了较完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司规章制度等，培 训方式主要包括新员工入职培训、集中授课、老员工带教等。 4、员工招聘：公司主要通过各类专业招聘网站、内部员工推荐、招聘会现场招聘等方式招募员工， 并提供匹配的职位和福利待遇。 5、薪酬政策：公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》，按 国家有关法律、法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 6、需公司承担费用的离退休员工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张彦杰 互联网事业部负责人 100,000 林志德 董事 450,000 杨艳芳 董事会秘书 450,000 刘瑶 监事会主席 100,000 吴小昌 技术部骨干 10,000 王继明 商丘赛若福销售经理 10,000 康敏兰 财务负责人 210,000 赵辉 技术部主管 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 2 月 23 日公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《提名及认定公司核心员工的议 案》；2017 年 3 月 6 日公司召开第一届监事会第三次会议审议通过《认定公司核心员工的议案》；2017 年 3 月 9 日公司召开 2017 年第一次职工大会，审议并通过了《关于提名张彦杰等 8 名员工为公司核心 员工的议案》；2017 年 3 月 13 日公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于认定公司核心 33 员工的议案》。经上述会议审议通过，进行公示并征求意见，认定张彦杰、林志德、赵辉、杨艳芳、刘 瑶、吴小昌、王继明、康敏兰 8 人为公司核心员工。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 经全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函[2017]4037 号）关于上海赛若福信息科技股份有限 公司股票发行股份登记的函确认，公司 2017 年发行 3,000,000 股股票，发行价格为每股人民币 1.20 元， 募集资金总额为 3,600,000.00 元。上述新增股份于 2017 年 7 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂 牌实现公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。根据相关要求，公司对《公司章程》中涉及注 册资本的相关内容进行了修改，并在全国中小企业股份转让系统网站披露。 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 1 月 6 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了《关 于向兴业银行股份有限公司上海市北支行借款人民币 200 万元的议案》。 二、2017 年 2 月 23 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过： 1、《关于投资设立全资子公司的议案》 2、《关于向招商银行股份有限公司上海华灵支行申请借款人民币 300 万元的议 案》 3、《提名及认定公司核心员工的议案》 4、《关于 2017 年第一次股票发行方案的议案》 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 6、《关于修订公司章程的议案》 7、《关于公司与发行对象签署附生效条件的议案》 8、《关于制定<募集资金管理制度>的议案》 9、《关于设立募集资金专项账户及签订募集资金三方监管协议的议案》 10、《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 三、2017 年 4 月 20 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，会议审议通过： 1、《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》 2、《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》 3、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 4、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 5、《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 6、《关于<2016 年度审计报告>的议案》 7、《2016 年度利润分配预案》 8、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》 9、《关于补充确认 2016 年度公司与林志国关联交易的议案》 10、《年度报告重大差错责任追究制度》 11、《信息披露事务管理制度》 12、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》； 四、2017 年 8 月 13 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过： 1、 《关于向上海浦东发展银行股份有限公司上海宝山支行借款不超过人民币 300 万元的议案》 2、《关于聘任吕建国为公司副总经理的议案》 3、《关于推举曾建春为公司董事的议案》 4、《关于变更会计师事务所的议案》 5、《关于会计政策变更的议案》 6、《关于 2017 年半年度报告的议案》 7、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 37 监事会 4 一、2017 年 3 月 6 日，公司召开了第一届监事会第三次会议，审议通过了《认 定公司核心员工的议案》； 二、2017 年 3 月 14 日，公司召开了第一届监事会第四次会议，审议通过了《关 于举选刘瑶为监事会主席的议案》； 三、2017 年 4 月 20 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，会议审议通过： 1、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》 2、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 3、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 4、《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 5、《关于<2016 年度审计报告>的议案》 6、《2016 年度利润分配预案》 7、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》； 四、2017 年 8 月 13 日，公司召开了第一届监事会第六次会议，会议审议通过： 1、《关于推举陈玉广为公司监事的议案》 2、《关于 2017 年半年度报告的议案》 4、《关于变更会计师事务所的议案》 5、《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 3 一、2017 年 3 月 13 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通过： 1、《关于补选监事会监事的议案》 2、《关于认定公司核心员工的议案》 3、《关于 2017 年第一次股票发行方案的议案》 4、《关于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 5、《关于修订公司章程的议案》 6、《关于公司与发行对象签署《附生效条件认购协议》的议案》 7、《关于公司制定的议案》 8、《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》； 二、2017 年 5 月 15 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，会议审议通过： 1、《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》 2、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》 3、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 4、《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 5、《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 6、《关于<2016 年度审计报告>的议案》 7、《2016 年度利润分配预案》。 8、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》 9、《年度报告重大差错责任追究制度》 10、《信息披露事务管理制度》； 三、2017 年 9 月 8 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过： 1、《关于推举陈玉广为公司监事的议案》 2、《关于推举曾建春为公司董事的议案》 3、《关于变更会计师事务所的议案》。 38 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等法律法规的要求规范运作，不断完善 公司治理，提高公司经营管理水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司 治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保 护和完善股东尤其是中小股东的权利。报告期内，赛若福以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥 善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时 编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投 资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间 长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值 最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规及公司章程的要求规范运作，建立健全法人治理机制，在业务、 资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立、完 39 整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有开展业务所需专利权等财产的使用权或所有权，具有独立的采 购和产品销售系统，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此， 公司资产独立、完整。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况， 不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司严格遵守公司已经制定的《信息披露管理制度》，未发生重大信息差错、遗漏等情况， 执行情况良好。2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《年度报告重大差 错责任追究制度》。 40 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000161 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国·济南 审计报告日期 2018.3.15 注册会计师姓名 姚宏伟、吴军 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 上海赛若福信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海赛若福信息科技股份有限公司（以下简称赛若福公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛若福公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于赛若福公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 赛若福公司管理层对其他信息负责。其他信息包括赛若福公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 42 四、管理层和治理层对财务报表的责任 赛若福公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛若福公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛若福公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赛若福公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 赛若福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致赛若福公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就赛若福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 43 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:姚宏伟 中国·济南 中国注册会计师:吴军 2018 年 03 月 15 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,570,285.76 6,051,218.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 8,731,157.60 2,933,728.26 预付款项 五、3 5,149,310.19 8,098,911.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 859,273.45 507,994.81 买入返售金融资产 存货 五、5 2,703,423.95 2,186,501.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 17,680.96 33,087.22 流动资产合计 25,031,131.91 19,811,442.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 44 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 1,278,271.34 1,201,931.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 456,008.17 26,919.33 开发支出 五、9 339,558.84 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 129,396.96 177,476.38 其他非流动资产 非流动资产合计 2,203,235.31 1,406,327.37 资产总计 27,234,367.22 21,217,769.68 流动负债： 短期借款 五、11 5,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 958,238.62 317,326.00 预收款项 五、13 1,097,718.30 6,602,240.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 351,245.54 198,247.17 应交税费 五、15 586,490.63 109,834.30 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 611,268.50 317,956.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,604,961.59 7,545,603.85 非流动负债： 45 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,604,961.59 7,545,603.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 13,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 1,823,763.93 1,223,763.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 254,286.98 131,165.13 一般风险准备 未分配利润 五、20 3,761,711.80 2,317,236.77 归属于母公司所有者权益合计 18,839,762.71 13,672,165.83 少数股东权益 -210,357.08 所有者权益合计 18,629,405.63 13,672,165.83 负债和所有者权益总计 27,234,367.22 21,217,769.68 法定代表人：林志国 主管会计工作负责人：康敏兰 会计机构负责人：康敏兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,630,114.88 6,051,218.74 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、1 8,549,653.50 2,933,728.26 46 预付款项 4,777,333.01 8,098,911.70 应收利息 应收股利 其他应收款 十、2 979,176.09 507,994.81 存货 2,682,094.89 2,186,501.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 33,087.22 流动资产合计 23,618,372.37 19,811,442.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 投资性房地产 固定资产 1,173,943.52 1,201,931.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 456,008.17 26,919.33 开发支出 339,558.84 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 120,707.67 177,476.38 其他非流动资产 非流动资产合计 2,090,218.20 1,406,327.37 资产总计 25,708,590.57 21,217,769.68 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 601,648.53 317,326.00 预收款项 952,878.30 6,602,240.00 应付职工薪酬 316,483.29 198,247.17 应交税费 290,126.17 109,834.30 应付利息 应付股利 其他应付款 44,070.00 317,956.38 持有待售负债 47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,205,206.29 7,545,603.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 7,205,206.29 7,545,603.85 所有者权益： 股本 13,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,823,763.93 1,223,763.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 254,286.98 131,165.13 一般风险准备 未分配利润 3,425,333.37 2,317,236.77 所有者权益合计 18,503,384.28 13,672,165.83 负债和所有者权益合计 25,708,590.57 21,217,769.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,070,525.38 26,749,367.92 其中：营业收入 五、21 34,070,525.38 26,749,367.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,914,859.85 26,184,815.06 48 其中：营业成本 五、21 24,851,612.08 18,843,882.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 138,447.98 76,394.44 销售费用 五、23 1,373,572.57 936,796.67 管理费用 五、24 6,263,013.69 6,174,297.14 财务费用 五、25 147,249.81 5,103.46 资产减值损失 五、26 140,963.72 148,340.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,155,665.53 564,552.86 加：营业外收入 五、27 351,217.17 500,000.63 减：营业外支出 五、28 92.98 47,565.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,506,789.72 1,016,988.05 减：所得税费用 五、29 149,549.92 260,663.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,357,239.80 756,324.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,357,239.80 756,324.85 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -210,357.08 2.归属于母公司所有者的净利润 1,567,596.88 756,324.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 49 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,357,239.80 756,324.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,567,596.88 756,324.85 归属于少数股东的综合收益总额 -210,357.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.08 （二）稀释每股收益 0.14 0.08 法定代表人：林志国 主管会计工作负责人：康敏兰 会计机构负责人：康敏兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 32,477,074.76 26,749,367.92 减：营业成本 十、4 24,065,629.32 18,843,882.64 税金及附加 117,307.13 76,394.44 销售费用 1,159,234.59 936,796.67 管理费用 6,010,789.80 6,174,297.14 财务费用 146,755.18 5,103.46 资产减值损失 118,390.16 148,340.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 858,968.58 564,552.86 加：营业外收入 351,217.17 500,000.63 减：营业外支出 47,565.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,210,185.75 1,016,988.05 减：所得税费用 -21,032.70 260,663.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,231,218.45 756,324.85 （一）持续经营净利润 1,231,218.45 756,324.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 50 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,231,218.45 756,324.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,974,914.10 38,017,648.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30、 （1） 599,516.35 2,692,343.07 经营活动现金流入小计 28,574,430.45 40,709,991.64 购买商品、接受劳务支付的现金 25,711,968.30 30,232,458.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 51 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,847,687.31 2,770,680.34 支付的各项税费 1,260,648.98 1,211,898.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、30、 （2） 3,875,493.25 4,402,582.88 经营活动现金流出小计 34,695,797.84 38,617,620.22 经营活动产生的现金流量净额 -6,121,367.39 2,092,371.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,312,065.42 820,897.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,312,065.42 820,897.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,312,065.42 -820,897.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30、 （3） 1,370,619.81 筹资活动现金流入小计 9,970,619.81 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,773.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30、 （4） 872,346.66 筹资活动现金流出小计 1,018,119.98 筹资活动产生的现金流量净额 8,952,499.83 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,519,067.02 1,271,473.98 加：期初现金及现金等价物余额 6,051,218.74 4,779,744.76 六、期末现金及现金等价物余额 7,570,285.76 6,051,218.74 法定代表人：林志国 主管会计工作负责人：康敏兰 会计机构负责人：康敏兰 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,167,625.35 38,017,648.57 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 575,915.48 2,692,343.07 经营活动现金流入小计 26,743,540.83 40,709,991.64 购买商品、接受劳务支付的现金 24,487,132.17 30,232,458.89 支付给职工以及为职工支付的现金 3,652,930.52 2,770,680.34 支付的各项税费 1,189,367.81 1,211,898.11 支付其他与经营活动有关的现金 3,548,901.60 4,402,582.88 经营活动现金流出小计 32,878,332.10 38,617,620.22 经营活动产生的现金流量净额 -6,134,791.27 2,092,371.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 92,674.53 投资活动现金流入小计 92,674.53 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,303,735.42 820,897.44 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 480,000.00 投资活动现金流出小计 1,783,735.42 820,897.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,691,060.89 -820,897.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,600,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 694,868.28 筹资活动现金流入小计 9,294,868.28 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,773.32 支付其他与筹资活动有关的现金 744,346.66 筹资活动现金流出小计 890,119.98 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,404,748.30 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 578,896.14 1,271,473.98 53 加：期初现金及现金等价物余额 6,051,218.74 4,779,744.76 六、期末现金及现金等价物余额 6,630,114.88 6,051,218.74 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,000,000.00 600,000.00 123,121.85 1,444,475.03 -210,357.08 4,957,239.80 （一）综合收益总额 1,567,596.88 -210,357.08 1,357,239.80 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 123,121.85 -123,121.85 1．提取盈余公积 123,121.85 -123,121.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,823,763.93 254,286.98 3,761,711.80 -210,357.08 18,629,405.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 56 股 债 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 55,532.65 1,636,544.40 12,915,840.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,223,763.93 55,532.65 1,636,544.40 12,915,840.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 75,632.48 680,692.37 756,324.85 （一）综合收益总额 756,324.85 756,324.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 75,632.48 -75,632.48 1．提取盈余公积 75,632.48 -75,632.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 法定代表人：林志国 主管会计工作负责人：康敏兰 会计机构负责人：康敏兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 加：会计政策变更 58 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 600,000.00 123,121.85 1,108,096.60 4,831,218.45 （一）综合收益总额 1,231,218.45 1,231,218.45 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 600,000.00 3,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 123,121.85 -123,121.85 1．提取盈余公积 123,121.85 -123,121.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 59 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,000,000.00 1,823,763.93 254,286.98 3,425,333.37 18,503,384.28 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 55,532.65 1,636,544.40 12,915,840.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,223,763.93 55,532.65 1,636,544.40 12,915,840.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 75,632.48 680,692.37 756,324.85 （一）综合收益总额 756,324.85 756,324.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 75,632.48 -75,632.48 1．提取盈余公积 75,632.48 -75,632.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,223,763.93 131,165.13 2,317,236.77 13,672,165.83 61 上海赛若福信息科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：上海赛若福信息科技股份有限公司 法定代表人：林志国 最终控制人：林志国 注册资本：1300.00 万元 注册地址：上海市宝山区月罗路 559 号 K-75 统一社会信用代码：913100006972051010 经营期限：2009 年 11 月 6 日起 主要经营活动：从事教育相关信息化和智能化整体解决方案、智慧教育解决方案、多 媒体及 IT 运维服务、基于 SaaS 应用互联网软件等相关信息技术服务。 本财务报告由本公司董事会于 2018 年 03 月 15 日批准报出。 2、历史沿革 （1）公司设立 本公司前身为上海赛若福信息科技有限公司（以下称“赛若福有限”），系由林志国与 孙龙龙于 2009 年 11 月 6 日共同投资设立。 设立时赛若福有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 2.97 2.97 99.00 自然人股 孙龙龙 0.03 0.03 1.00 自然人股 合计 3.00 3.00 100.00 以上实收资本经由上海天一会计师事务所审验，并于 2009 年 11 月 2 日出具【天一会（内） 验字[2009]第 5473 号】《验资报告》确认。 （2）第一次增资 2009 年 11 月 30 日，根据股东会决议，赛若福有限注册资本由 3.00 万元增加至 50.00 万元。增资部分，均以货币资金出资，林志国增加出资 46.53 万元、孙龙龙增加出资 0.47 万元。 本次变更后赛若福有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 62 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 49.50 49.50 99.00 自然人股 孙龙龙 0.50 0.50 1.00 自然人股 合计 50.00 50.00 100.00 以上实收资本经由上海天一会计师事务所审验，并于 2009 年 11 月 30 日出具【天一会 （内）验字[2009]第 5547 号】《验资报告》确认。 （3）第二次增资 2010 年 12 月 6 日，经股东会决议，赛若福有限注册资本由 50.00 万元增加至 200.00 万元。增资部分，均以货币资金出资，其中股东林志国增加注册资本 148.50 万元，股东孙 龙龙增加注册资本 1.50 万元。 本次变更后赛若福有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 198.00 198.00 99.00 自然人股 孙龙龙 2.00 2.00 1.00 自然人股 合计 200.00 200.00 100.00 以上实收资本经由上海君开会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 12 月 20 日出具 【沪君会验（2010）YN12-345 号】《验资报告》确认。 （4）第三次增资 2014 年 11 月 18 日，经股东会决议，赛若福有限注册资本由 200.00 万元增加至 1,000.00 万元。增资部分，均以货币资金出资，其中股东林志国增加出资 792.00 万元，股 东孙龙龙增加出资 8.00 万元。 本次变更后赛若福有限股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 990.00 990.00 99.00 自然人股 孙龙龙 10.00 10.00 1.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 以上实收资本经由上海浪腾会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 5 月 21 日出具【浪腾沪验字[2015]第 0207 号】《验资报告》确认。 （5）第一次股权转让 2015 年 5 月 23 日，根据股东会决议，股东林志国将其持有的赛若福有限股权分别转让 给王清彬 10.00%、程家明 10.00%、楼璟 10.00%，张传宝 8.00%，毛剑 4.00%，陈佳贞 3.00%， 赵妍菲 2.00%；股东孙龙龙将其持有的赛若福有限 1.00%的股权全部转让给赵妍菲。 本次变更后赛若福有限股权结构如下： 63 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 520.00 520.00 52.00 自然人股 王清彬 100.00 100.00 10.00 自然人股 程家明 100.00 100.00 10.00 自然人股 楼璟 100.00 100.00 10.00 自然人股 张传宝 80.00 80.00 8.00 自然人股 毛剑 40.00 40.00 4.00 自然人股 陈佳贞 30.00 30.00 3.00 自然人股 赵妍菲 30.00 30.00 3.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 （6）股改 2015 年 7 月 24 日，根据股东会决议和《公司章程修正案》：以 2015 年 6 月 30 日为基 准日，赛若福有限整体变更为股份有限公司（以下称“赛若福股份”）。基准日经审计的净 资产为 11,223,763.93 元（北京兴华会计师事务所于 2015 年 07 月 20 日出具【［2015］京 会兴审字第 69000100 号】《审计报告》）、经评估的净资产为 11,493,690.53 元（万隆（上 海）资产评估有限公司所于 2015 年 07 月 21 日出具【万隆评报字（2015）第 1386 号】《评 估报告》）。本次改制以经审计的净资产 11,223,763.93 元按 1:0.8910 的比例折股为 1,000.00 万股，剩余部分 1,223,763.93 元转为资本公积。 股份公司股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 520.00 520.00 52.00 自然人股 王清彬 100.00 100.00 10.00 自然人股 程家明 100.00 100.00 10.00 自然人股 楼璟 100.00 100.00 10.00 自然人股 张传宝 80.00 80.00 8.00 自然人股 毛剑 40.00 40.00 4.00 自然人股 陈佳贞 30.00 30.00 3.00 自然人股 赵妍菲 30.00 30.00 3.00 自然人股 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 以上股本经由北京兴华会计师事务（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 9 月 15 日出具 【（2015）京会兴验字第 69000088 号】《验资报告》确认。 （7）定向增发 2017 年 3 月 13 日，根据 2017 年第一次临时股东大会决议，向张彦杰、康敏兰、杨艳 芳、林志德、赵辉、刘瑶、王继明、吴小昌八名核心员工发行 300.00 万股，募集资金总额 64 360.00 万元；其中 300.00 万元记入股本，60.00 万元记入资本公积。 2017 年 7 月 4 日定向增发完成后股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 520.00 520.00 40.00 自然人股 王清彬 100.00 100.00 7.69 自然人股 程家明 100.00 100.00 7.69 自然人股 楼璟 100.00 100.00 7.69 自然人股 张传宝 80.00 80.00 6.15 自然人股 毛剑 40.00 40.00 3.08 自然人股 陈佳贞 30.00 30.00 2.31 自然人股 赵妍菲 30.00 30.00 2.31 自然人股 张彦杰 80.00 80.00 6.15 自然人股 林志德 60.00 60.00 4.62 自然人股 赵辉 60.00 60.00 4.62 自然人股 杨艳芳 60.00 60.00 4.62 自然人股 康敏兰 28.00 28.00 2.15 自然人股 刘瑶 10.00 10.00 0.77 自然人股 王继明 1.00 1.00 0.08 自然人股 吴小昌 1.00 1.00 0.08 自然人股 合计 1,300.00 1,300.00 100.00 以上股本经由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 5 月 10 日出 具【和信验字（2017）第 110007 号】《验资报告》确认。 （8）非公开市场转让 自 2017 年 7 月 4 日起至 2017 年 12 月 31 日止，赛若福股份股票在全国中小企业股份转 让系统发生多次自主转让。 2017 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 林志国 536.10 536.10 41.24 自然人股 程家明 136.60 136.60 10.51 自然人股 上海速晔企业管理中心（有限合伙） 124.30 124.30 9.56 法人股 楼璟 100.00 100.00 7.69 自然人股 蓝天辉 99.90 99.90 7.68 自然人股 张传宝 60.00 60.00 4.62 自然人股 林志德 45.00 45.00 3.46 自然人股 65 股东名称 股份（万股） 股本（万元） 股权比例（%） 股权性质 杨艳芳 45.00 45.00 3.46 自然人股 上海博衍企业管理中心（有限合伙） 30.10 30.10 2.31 法人股 陈佳贞 30.00 30.00 2.31 自然人股 赵研菲 30.00 30.00 2.31 自然人股 康敏兰 21.00 21.00 1.62 自然人股 黄瑞聪 20.00 20.00 1.54 自然人股 其他个人股东 22.00 22.00 1.69 自然人股 合计 1,300.00 1,300.00 100.00 3、合并报表范围 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海赛若福智能科技有限公司 商丘赛若福教育科技有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披 露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“五、25、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 66 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方 在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期 股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的， 按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本 公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计 67 人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值 计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少 数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公 司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始 实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数， 68 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他 综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会 计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 69 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本 公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 70 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含 汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 71 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融 资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初 始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的 混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率 （提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时， 本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他 企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本 公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 72 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可 供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工 具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同 负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 73 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 74 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入 值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产 进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利 率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以 摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除 已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可 75 供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其 账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体 量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据 为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款、其他应收款和长期应收款等。在资产 负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额确认减值损失。 （1）单独计提坏账准备的应收款项 项目 识别依据 计提坏账准备方法 单项金额重大 单项金额≥500.00 万元 （1）单独进行减值测试，有客观 证据表明发生了减值，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的 差额计提。 （2）单独测试未发生减值的，加 入组合中计提。 单项金额不重大 （1）与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； （2）已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项； （3）单项金额不重大且按照合计计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项； （4）账龄 3 年以上且有客观证据表明其发生了减 值。 根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额确认 （2）按风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 76 无风险组合 合并报表范围内关联方欠款、房租类服务费的往来款等 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄（X) 计提比例（%） X≤1 年 3 1 年<X≤2 年 10 2 年<X≤3 年 15 3 年<X≤4 年 50 4 年<X≤5 年 75 X>5 年 100 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品 等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采用先进先出法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成 本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并 计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 77 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应 当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资 成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本 应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得， 初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派 的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份 78 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位 负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算 时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新 增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或 者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位 实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对 被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务 报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 79 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后 转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定 资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 80 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、运输设备、电子设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择 权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租 赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产 性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 81 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 82 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成 本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 依据 软件类无形资产 3.00 0.00 预计收益期 专利权 3.00 0.00 预计收益期 著作权 3.00 0.00 预计收益期 商标 3.00 0.00 预计收益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法通过最新会计准则关于无 形资产相关规定进行复核。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在 变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 83 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 84 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润 分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负 债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主 体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下 列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成 本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加 或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除 非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入 当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 85 裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两 者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能 够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （4）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人 数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为 基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 86 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处 理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进 行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 25、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入 的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司具体收入确认政策：在取得客户确认的验收单时确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳 务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 87 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采 用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例（提示：或：已经完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例，或：根据实际测定的完工进度）确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流 入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 88 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予 以确认。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相 应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的 账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税 负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 89 清偿该负债期间的适用税率计量。 28、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 无。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 ①财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 90 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金 额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。 已审批 无影响 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。 已审批 无影响 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。 已审批 无影响 （2）重要会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 17%、6% 城市维护建设税 应纳增值税税额 7%、5% 教育费附加 应纳增值税税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税税额 2% 河道管理费 应交流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 55,509.57 15,661.88 银行存款 7,514,776.19 6,035,556.86 合计 7,570,285.76 6,051,218.74 注：报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 91 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 9,025,349.89 100.00 294,192.29 3.26 8,731,157.60 其中：账龄组合 9,025,349.89 100.00 294,192.29 3.26 8,731,157.60 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 9,025,349.89 100.00 294,192.29 3.26 8,731,157.60 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,056,182.15 100.00 122,453.89 4.01 2,933,728.26 其中：账龄组合 3,056,182.15 100.00 122,453.89 4.01 2,933,728.26 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,056,182.15 100.00 122,453.89 4.01 2,933,728.26 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,690,864.99 260,725.95 3.00 1 至 2 年 334,128.00 33,412.80 10.00 2 至 3 年 356.90 53.54 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 9,025,349.89 294,192.29 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 92 1 年以内 2,616,633.15 78,489.99 3.00 1 至 2 年 439,549.00 43,954.90 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 3,056,182.15 122,453.89 确定该组合依据的说明：详见“三、11、应收账款”。 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 171,738.40 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 上海创幸计算机科技有限公司 2,537,200.00 28.11 76,116.00 福建省华渔教育科技有限公司 1,134,700.00 12.57 34,041.00 上海鑫剑信息技术有限公司 646,425.00 7.16 19,392.75 上海谷索实业有限公司 619,380.00 6.86 18,581.40 上海轩琦展览策划有限公司 523,860.00 5.80 15,715.80 合计 5,461,565.00 60.50 163,846.95 3、预付款项 （1）预付款项分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的预付账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的预付账款 5,319,486.29 100.00 170,176.10 3.20 5,149,310.19 其中：账龄组合 5,286,890.22 99.39 170,176.10 3.22 5,116,714.12 无风险组合 32,596.07 0.61 32,596.07 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的预付账款 合计 5,319,486.29 100.00 170,176.10 3.20 5,149,310.19 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 93 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的预付账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的预付账款 8,324,425.75 100.00 225,514.05 2.71 8,098,911.70 其中：账龄组合 7,516,400.08 90.30 225,514.05 3.00 7,290,886.03 无风险组合 808,025.67 9.70 808,025.67 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的预付账款 合计 8,324,425.75 100.00 225,514.05 2.71 8,098,911.70 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的预付账款： 账龄 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,121,838.22 153,655.15 3.00 1 至 2 年 164,737.00 16,473.70 10.00 2 至 3 年 315.00 47.25 15.00 3 至 4 年 0.00 0.00 50.00 4 至 5 年 0.00 0.00 75.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合计 5,286,890.22 170,176.10 续表 账龄 期初余额 预付账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,516,085.08 225,482.55 3.00 1 至 2 年 315.00 31.50 10.00 2 至 3 年 0.00 0.00 15.00 3 至 4 年 0.00 0.00 50.00 4 至 5 年 0.00 0.00 75.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合计 7,516,400.08 225,514.05 确定该组合依据的说明：详见“三、11、应收账款”。 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 本报告期转回坏账准备金额 55,337.95 元。 （4）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 河南旭智电子科技有限公司 1,877,000.00 36.45 94 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 上海岳田电子科技有限公司 701,132.00 13.62 上海印雪信息技术服务有限公司 474,000.00 9.21 上海御佩投影器材商行 400,000.00 7.77 上海绘声电子科技有限公司 300,000.00 5.83 合计 3,752,132.00 72.88 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 884,259.66 100.00 24,986.21 2.83 859,273.45 其中：账龄组合 832,873.66 94. 19 24,986.21 3.00 807,887.45 无风险组合 51,386.00 5.8 1 51,386.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 884,259.66 100.00 24,986.21 2.83 859,273.45 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 其中：账龄组合 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 无风险组合 项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 832,873.66 24,986.21 3.00 95 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 832,873.66 24,986.21 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 513.916.40 15.417.49 3.00 1 至 2 年 10.551.00 1,055.10 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 524,467.40 16,472.59 确定该组合依据的说明：详见“三、11、应收账款”。 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 8,513.62 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 258,611.92 453,830.40 暂借项目款 572,792.97 10,551.00 押金 51,386.00 60,086.00 个人社保 1,468.77 合计 884,259.66 524,467.40 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 林伟 暂借项目 款 291,395.92 1 年以内 32.95 8,741.88 王继明 暂借项目 款 265,533.95 1 年以内 30.03 7,966.02 华东理工大学 保证金 94,662.00 1 年以内 10.71 2,839.86 96 华东政法大学 保证金 61,772.60 1 年以内 6.99 1,853.18 上海新世纪物流有限 公司 押金 51,386.00 1 年以内 5.81 合计 764,750.47 86.48 21,400.94 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,110,926.59 16,049.65 2,094,876.94 2,531,966.58 345,465.00 2,186,501.58 发出商品 608,547.01 608,547.01 合计 2,719,473.60 16,049.65 2,703,423.95 2,531,966.58 345,465.00 2,186,501.58 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 345,465.00 16,049.65 345,465.00 16,049.65 合计 345,465.00 16,049.65 345,465.00 16,049.65 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租物业费 27,301.48 车位费 5,785.74 待抵扣进项税 17,680.96 合计 17,680.96 33,087.22 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 599,299.15 930,185.77 3,299.00 1,532,783.92 2.本期增加金额 513,743.19 513,743.19 （1）购置 513,743.19 513,743.19 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 599,299.15 1,443,928.96 3,299.00 2,046,527.11 97 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 128,556.66 200,450.02 1,845.58 330,852.26 2.本期增加金额 113,762.69 323,297.19 343.63 437,403.51 （1）计提 113,762.69 323,297.19 343.63 437,403.51 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 242,319.35 523,097.18 2,189.21 768,255.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 356,979.80 920,181.75 1,109.79 1,278,271.34 2.期初账面价值 470,742.49 729,735.75 1,453.42 1,201,931.66 （2）通过经营租赁租出的固定资产： 项目 期末账面价值 电子设备 703,074.73 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 专利权 著作权 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 37,606.83 30,000.00 67,606.83 2.本期增加金额 512,820.49 11,000.00 29,700.00 553,520.49 (1)购置 512,820.49 11,000.00 29,700.00 553,520.49 (2)内部研发 - (3)企业合并增加 3.本期减少金额 98 项目 软件 专利权 著作权 商标 合计 (1)处置 4.期末余额 550,427.32 30,000.00 11,000.00 29,700.00 621,127.32 二、累计摊销 1.期初余额 24,908.32 15,779.18 40,687.50 2.本期增加金额 113,301.09 10,000.00 305.56 825.00 124,431.65 （1）计提 113,301.09 10,000.00 305.56 825.00 124,431.65 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 138,209.41 25,779.18 305.56 825.00 165,119.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 412,217.91 4,220.82 10,694.44 28,875.00 456,008.17 2.期初账面价值 12,698.51 14,220.82 26,919.33 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 9、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 互联网阅卷和学业追踪 系统 217,703.48 121,855.36 339,558.84 合计 217,703.48 121,855.36 339,558.84 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 489,354.60 122,338.65 364,440.51 91,110.13 99 存货跌价准备 16,049.65 4,012.41 345,465.00 86,366.25 超支的广告宣传费用 12,183.62 3,045.90 合计 517,587.87 129,396.96 709,905.51 177,476.38 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 11、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 958,238.62 317,326.00 合计 958,238.62 317,326.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 无。 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 1,097,718.30 6,602,240.00 合计 1,097,718.30 6,602,240.00 （2）重要的账龄超过 1 年的预收账款： 无。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 198,247.17 3,786,662.45 3,674,736.44 310,173.18 离职后福利-设定提存计划 466,931.39 425,859.03 41,072.36 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 198,247.17 4,253,593.84 4,100,595.47 351,245.54 100 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 198,247.17 3,423,445.28 3,330,863.41 290,829.04 （2）职工福利费 35,705.63 35,705.63 （3）社会保险费 203,640.54 184,296.40 19,344.14 其中：基本医疗保险费 184,423.01 166,678.49 17,744.52 工伤保险 3,296.95 3,030.35 266.60 生育保险 15,920.58 14,587.56 1,333.02 （4）住房公积金 123,471.00 123,471.00 （5）工会经费和职工教育经费 400.00 400.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 198,247.17 3,786,662.45 3,674,736.44 310,173.18 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 448,440.91 411,116.36 37,324.55 失业保险费 18,490.48 14,742.67 3,747.81 企业年金缴费 合计 466,931.39 425,859.03 41,072.36 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 347,178.19 46,392.51 消费税 城建税 19,537.32 2,027.44 企业所得税 173,800.20 45,148.47 房产税 土地使用税 个人所得税 27,292.28 13,832.90 教育费附加 10,415.35 1,216.49 地方教育费附加 6,943.56 810.98 河道管理税 405.51 印花税 1,323.73 合计 586,490.63 109,834.30 101 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 44,070.00 241,798.00 暂借股东款 545,077.00 49,478.38 员工垫付款 22,121.50 26,680.00 合计 611,268.50 317,956.38 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。 17、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 13,000,000.00 其他说明：以上股本，详见本附注“一/2 历史沿革”。 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,223,763.93 600,000.00 1,823,763.93 其他资本公积 合计 1,223,763.93 600,000.00 1,823,763.93 其他说明：以上资本公积，详见本附注“一/2 历史沿革”。 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 131,165.13 123,121.85 254,286.98 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 131,165.13 123,121.85 254,286.98 20、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 2,317,236.77 1,636,544.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 102 项目 本期 上期 调整后年初未分配利润 2,317,236.77 1,636,544.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,567,596.88 756,324.85 减：提取法定盈余公积 123,121.85 75,632.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,761,711.80 2,317,236.77 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 33,713,546.58 24,555,171.21 26,404,509.43 18,680,406.77 其他业务收入 356,978.80 296,440.87 344,858.49 163,475.87 合计 34,070,525.38 24,851,612.08 26,749,367.92 18,843,882.64 其他说明：其他业务收入为固定资产出租收入。 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 64,819.46 34,724.74 教育费附加 36,884.87 20,834.85 地方教育费附加 14,425.48 13,889.90 河道管理费 21,245.27 6,944.95 印花税 1,072.90 合计 138,447.98 76,394.44 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,114,740.89 637,487.24 业务招待费 84,774.72 51,055.40 广告宣传费 32,546.79 90,471.70 交通费 14,639.95 12,650.20 汽车费用 12,257.68 21,160.60 差旅费 55,907.30 24,329.00 办公费 58,705.24 99,642.53 合计 1,373,572.57 936,796.67 103 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,492,348.02 714,074.45 业务招待费 211,244.45 107,465.60 办公费 465,401.61 269,540.48 差旅费 195,805.89 206,630.35 折旧费 140,795.85 115,406.45 聘请中介机构费 314,464.60 933,962.26 快递费 12,195.49 12,441.15 房租及物业管理费 350,346.14 333,182.54 无形资产摊销 124,431.65 20,535.55 研发费用 2,421,483.78 2,890,176.89 咨询服务费 424,683.03 553,317.42 其他 109,813.18 17,564.00 合计 6,263,013.69 6,174,297.14 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 145,773.32 减：利息收入 5,907.95 4,218.25 利息净支出 139,865.37 -4,218.25 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 7,384.44 9,321.71 其他 合计 147,249.81 5,103.46 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 124,914.07 148,340.71 存货跌价损失 16,049.65 合计 140,963.72 148,340.71 27、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 350,000.00 500,000.00 350,000.00 盘盈利得 非流动资产毁损报废利得 其他 1,217.17 0.63 1,217.17 合计 351,217.17 500,000.63 351,217.17 （2）计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 250,000.00 500,000.00 与收益相关 高薪技术企业认定补贴 100,000.00 与收益相关 合计 350,000.00 500,000.00 （3）其他说明： a.根据《上海市宝山区人民政府办公室关于转发区发改委修订的<宝山区关于加强“调 结构、促转型”支持产业发展专项资金管理的若干意见>的通知》（宝府办[2014]31 号）及 《上海市宝山区人民政府办公室关于转发区发改委修订的<宝山区金融服务“调结构、促转 型”专项资金使用管理办法>的通知》（宝府办[2014]36 号）有关规定，对于符合要求的“新 三版”挂牌满一年的企业给予扶持资金 50 万元，其中 25.00 万元已由宝山区财政拨付，另 外 25.00 万元上宝山区月浦镇财政尚未拨付。 b.上海市宝山区科学技术委员会给予高薪技术企业认定补贴 10.00 万元。 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 滞纳金 92.98 47,564.51 92.98 其他 0.93 合计 92.98 47,565.44 29、所得税费用 （1）所得税费用表 105 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 101,470.50 297,748.38 递延所得税费用 48,079.42 -37,085.18 合计 149,549.92 260,663.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,506,789.72 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 484,728.93 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -77,801.41 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,843.82 可加计扣扣除的研发费用 -273,774.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 其他 -19,447.10 所得税费用 149,549.92 30、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款、其他应付款收回 245,065.76 2,181,796.96 政府补助 350,000.00 500,000.00 社保调整比例退款 6,725.50 财务费用利息收入 3,233.42 3,066.98 保险费退款 753.00 其他 1,217.17 0.63 合计 599,516.35 2,692,343.07 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款、其他应付款支付 359,037.10 2,358,352.45 现金支付的费用 3,194,514.13 1,234,908.72 中介机构服务费 314,464.60 800,000.00 银行手续费 7,384.44 9,321.71 106 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 92.98 合计 3,875,493.25 4,402,582.88 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定增专户利息 2,674.53 向关联方借款 1,367,945.28 合计 1,370,619.81 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 872,346.66 合计 872,346.66 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,357,239.80 756,324.85 加：资产减值准备 140,963.72 148,340.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 437,236.72 296,882.32 无形资产摊销 124,431.65 20,535.55 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 143,098.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 48,079.42 -37,085.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -557,758.34 -1,054,872.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,709,408.32 -4,471,100.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,007,690.83 6,433,346.09 其他 -97,560.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,121,367.39 2,092,371.42 107 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,570,285.76 6,051,218.74 减：现金的期初余额 6,051,218.74 4,779,744.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,519,067.02 1,271,473.98 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,570,285.76 6,051,218.74 其中：库存现金 55,509.57 15,661.88 可随时用于支付的银行存款 7,514,776.19 6,035,556.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,570,285.76 6,051,218.74 其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、所有者权益变动表项目注释 无。 33、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板挂牌补贴 250,000.00 营业外收入 250,000.00 高薪技术企业认定补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00 六、合并范围的变更 2017 年 1 月，上海赛若福信息科技股份有限公司与商丘日报社共同设立商丘赛若福教 育科技有限公司，注册资本 100.00 万元人民币。公司认缴出资 51.00 万元人民币，占注册 108 资本的 51.00%。 2017 年 7 月，上海赛若福信息科技股份有限公司设立全资子公司上海赛若福智能科技 有限公司,注册资本 100.00 万元。公司认缴 100.00 万元人民币设立，占注册资本的 100.00%。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海赛若福智能科技有限公司 上海 上海 贸易 100 新设成立 商丘赛若福教育科技有限公司 河南商丘 河南商丘 贸易 51 新设成立 注：尚未实际出资。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分配的股利 期末少数股东 权益余额 商丘赛若福教育科技有限公 司 49% -210,357.08 0.00 -210,357.08 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 商丘赛若福教育科技有限 公司 444,017.05 96,522.04 540,539.09 969,839.25 0.00 969,839.25 续表 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 商丘赛若福教育科技有限公司 99,142.55 -429,300.16 0.00 -822,519.03 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制人 本公司的最终控制人为自然人林志国。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注七、1”。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、2”。、 4、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 程家明 股东、董事，持股比例 10.51% 109 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 2 楼璟 股东、董事，持股比例 7.69% 3 林志德 股东、董事，持股比例 3.46% 4 蓝天辉 股东，持股比例 7.68% 5 上海速晔企业管理中心（有 限合伙） 股东，持股比例 9.56% 6 曾建春 董事 7 刘瑶 股东、监事会主席，持股比例 0.77% 8 胡志勇 职工代表监事 9 陈玉广 监事 10 吕建国 副总经理 11 康敏兰 财务负责人，持股比例 1.62% 12 杨艳芳 董事会秘书，持股比例 3.46% 13 商丘日报社 控股子公司商丘赛若福教育科技有限公司持股 49%的股东 14 上海广连艺术装饰工程有限 公司 股东程家明持有 90.00%股权并担任法定代表人、执行董事 15 上海簏德投资管理有限公司 股东程家明持有 2.69%股权 16 浙江和诚房地产估价有限公 司 股东楼璟持有 16.45%股权并担任监事 17 嘉兴德融投资有限责任公司 股东楼璟持有 18.05%股权 18 嘉兴市融晟典当有限责任公 司 股东楼璟持有 16.00%股权并担任董事 19 嘉兴市众合拆迁有限公司 股东楼璟担任执行董事、法定代表人 20 嘉兴市泰联投资有限公司 股东楼璟的妻子马雪英持有 42.5%股权，担任执行董事、法定代 表人 21 黑金刚（福建）自动化科技 股份公司 股东蓝天辉持有 4.03%股份，担任董事 22 福建省鑫创文化发展有限公 司 股东蓝天辉担任法定代表人 23 福建省鑫辉建设工程有限公 司 股东蓝天辉持有 80.00%股份、担任法定代表人 24 福建浩嘉冷链物流股份有限 公司 股东蓝天辉持有 10.00%股份 25 福建华夏金刚科技股份有限 公司 股东蓝天辉持有 3.81%股份 26 王清彬 报告期内曾持股 5.00%以上股东 27 张传宝 公司股东、报告期内曾担任公司董事，于 2017 年 2017 年 7 月 25 日辞职 28 毛剑 报告期内曾担任公司监事会主席，于 2017 年 2 月 22 日辞职 29 陈佳贞 报告期内曾担任公司监事，于 2017 年 7 月 26 日辞职 30 张朝 报告期内曾担任公司职工代表监事，于 2017 年 4 月 13 日辞职 31 昶堃投资（上海）有限公司 原股东王清彬持有 49%股权，担任监事 32 上海舜玺教育投资有限公司 原监事会主席毛剑持有 100.00%股权并担任法定代表人、执行董 事 110 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 33 上海龙硕金属制品有限公司 原监事陈佳贞持有 40.00%股权并担任监事 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方： 无。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林志国、朱倩 2,000,000.00 2017 年 1 月 5 日 2018 年 1 月 4 日 未履行完毕 关联担保情况说明：公司向兴业银行股份有限公司上海市北支行借款 2,000,000.00 元， 林志国、朱倩以夫妻共同财产为该笔贷款提供保证担保。 （2）关联方资金拆借 关联方名称 年初余额 本年度 拆入/拆出 本年度 归还/收回 年末余额 说明 拆入： 林志国 49,478.38 1,349,945.28 854,346.66 545,077.00 拆出：无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目： 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 林志国 545,077.00 49,478.38 九、资产负债表日后事项 公司向兴业银行股份有限公司上海市北支行借款 2,000,000.00 元已与 2018 年 1 月 4 日到期归还。2018 年公司再次向兴业银行股份有限公司上海市北支行借款 3,000,000.00 元， 该借款由林志国、朱倩以夫妻共同财产提供全额保证担保，同时由上海市中小微企业政策 性融资担保基金管理中心提供保证担保。 十、其他重要事项 报告期内，公司向上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行借款 3,000,000.00 元，由 上海创业接力融资担保有限公司提供连带责任保证担保。同时林志国、朱倩、林志德、王 培培向海创业接力融资担保有限公司提供连带责任保证作为反担保。 111 十一、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 8,837,728.14 100.00 288,074.64 3.26 8,549,653.50 其中：账龄组合 8,821,428.14 99.82 288,074.64 3.27 8,533,353.50 无风险组合 16,300.00 0.18 16,300.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 8,837,728.14 100.00 288,074.64 3.26 8,549,653.50 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,056,182.15 100 122,453.89 4.01 2,933,728.26 其中：账龄组合 3,056,182.15 100 122,453.89 4.01 2,933,728.26 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 3,056,182.15 100 122,453.89 4.01 2,933,728.26 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,486,943.24 254,608.30 3.00 1 至 2 年 334,128.00 33,412.80 10.00 2 至 3 年 356.90 53.54 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 8,821,428.14 288,074.64 112 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,616,633.15 78,498.99 3.00 1 至 2 年 439,549.00 43,954.90 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 3,056,182.15 122,453.89 确定该组合依据的说明：详见“三、11、应收账款” （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 165,620.75 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 上海创幸计算机科技有限公司 2,537,200.00 28.71 76,116.00 福建省华渔教育科技有限公司 1,134,700.00 12.84 34,041.00 上海鑫剑信息技术有限公司 646,425.00 7.31 19,392.75 上海谷索实业有限公司 619,380.00 7.01 18,581.40 上海轩琦展览策划有限公司 523,860.00 5.93 15,715.80 合计 5,461,565.00 61.80 163,846.95 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 999,210.84 100.00 20,034.75 3.00 979,176.09 其中：账龄组合 667,824.84 66.84 20,034.75 3.00 647,790.09 无风险组合 331,386.00 33.16 331,386.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 999,210.84 100.00 20,034.75 2.01 979,176.09 113 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 其中：账龄组合 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 524,467.40 100.00 16,472.59 3.14 507,994.81 （2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 667,824.84 20,034.75 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 667,824.84 20,034.75 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 513,916.40 15,417.49 3.00 1 至 2 年 10,551.00 1,055.10 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 75.00 5 年以上 100.00 合计 524,467.40 16,472.59 确定该组合依据的说明：详见“三、11、应收账款”。 （3）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 3,562.15 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 114 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 51,386.00 60,086.00 暂借项目款 460,612.92 10,551.00 保证金 207,211.92 453,830.40 子公司借款 280,000.00 合计 999,210.84 524,467.40 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 林伟 401,395.92 40.17 12,041.88 商丘赛若福教育科技有限公司 280,000.00 28.02 8,400.00 华东理工大学 94,662.00 9.47 2,839.86 华东政法大学 61,772.60 6.18 1,853.18 王继明 58,617.00 5.87 1,758.51 合计 896,447.52 89.71 26,893.43 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 32,120,095.96 23,769,188.45 26,404,509.43 18,680,406.77 其他业务收入 356,978.80 296,440.87 344,858.49 163,475.87 合计 32,477,074.76 24,065,629.32 26,749,367.92 18,843,882.64 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损 益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 350,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 115 项目 金额 注释 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,124.19 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -87,781.05 23．少数股东权益影响额 -45.56 合计 263,388.70 （2）公司将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情况： 无。 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收 益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股股东的净利润 9.98 5.69 0.14 0.08 0.14 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 8.30 3.18 0.12 0.04 0.12 0.04 116 3、会计政策变更相关补充资料 无。 4、其他 无。 上海赛若福信息科技股份有限公司 2017 年 03 月 15 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市普陀区中江路 938 号 903 室。