839142_2019_金穗隆_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 金穗隆 NEEQ : 839142 广州金穗隆信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 2 月公司获得 4 项实用新型专利 2019 年 3 月公司获得广州市现代办公设备行业商会副会长单位 2019 年 3 月公司获得广东省涉密计算机、通信和办公自动化设备定点维修维 护资格 2019 年 4 月公司获得 3 项计算机软件著作权 2019 年 6 月公司连续七年获得广东省“守合同重信用”企业 2019 年 8 月公司获得 ISO14001 环境管理体系认证 2019 年 8 月公司获得 ISO45001 职业健康安全管理体系认证 2019 年 9 月公司获得 ISO20000 信息技术服务管理体系认证 2019 年 10 月公司获得 ISO27001 信息安全管理体系认证 2019 年 12 月公司获得广州公共资源交易中心政府采购电子卖场供应商资格 2019 年 12 月公司获得无锡市政府采购网上商城资格 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 35 第九节 行业信息................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 37 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 金穗隆、公司、股份公司、本公司、 母公司 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司 科印启融 指 广州科印启融投资中心（有限合伙），系广州金穗 隆信息科技股份有限公司的股东之一 知印启融 指 广州知印启融股权投资管理合伙企业（有限合 伙）， 系广州金穗隆信息科技股份有限公司的股东 之一 子公司、佳图信息 指 上海佳图信息科技有限公司 股东大会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州金穗隆信息科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《广州金穗隆信息科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 中审华会所、中审华、会所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷虎军、主管会计工作负责人孙诗梅及会计机构负责人（会计主管人员）罗海丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露前五大客户及供应商的具体名称，原因如下： 1、公司的前五大客户及供应商均为非关联方。 2、公司的前五大客户合作中，包含着销售服务区域、战略地域布局及销售数据等敏感商业信息，相 关信息的披露将可能影响公司业务拓展及地域布局。同时，公司与客户签订合同中也有相关规定， 未经客户同意，公司不得向第三方披露与之相关的业务信息。 3、公司硬件设备销售业务中产品采购渠道是公司的优势所在，披露前五大供应商的具体名称将利于 友商得知公司最主要的采购渠道、产品来源及采购数据等商业敏感信息，不利于公司产品采购信息 的保密。同时，公司与主要供应商签订的区域代理商合同、产品服务认定店合同中均有相关的保密 条款，要求公司未经同意的情况下，不得公开业务交易的相关内容。 综上，为维护公司与重要客户和供应商的良好合作关系，保证公司客户、供应商的合同权益，避免 因违约披露对公司的经营活动造成影响，公司已向全国中小企业股份转让系统申请豁免披露前五大 客户及供应商具体名称并获审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 无法持续获得设备制造商销售代理权 的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公 司目前业务发展情况良好，与理光、佳能、惠普等主要供应 商之间的合作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但 是仍不能排除因公司未来经营业绩下滑、主要供应商销售政 6 策改变或公司与供应商的谈判策略变动、主要设备制造商出 于其他考虑自行建设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进 入办公设备销售及服务行业等原因，公司未与主要供应商续 签经销协议。因此，公司存在无法持续获得供应商销售代理 权的风险。 无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予 公司一定比例的销售返利，同时还会给予淡季促销、直销大 单等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因 此，办公设备制造商所执行的返利政策对公司的经营业绩构 成了一定的影响。 无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服 务中，租赁费用或服务费用是按照合同约定的时间频率、纸 张的使用量或印量来进行收取的。客户应该按照租赁合同的 约定，按时支付租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多 客户历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的合作关 系，但由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营 和信用情况仍存在一定的不确定性，因此租赁合同的执行存 在一定的违约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风 险，公司存在可能无法按时或全部收回每台设备的后续租赁 费用或服务费收入的风险。 经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的人员规模、资产规模和客户范 围不断扩大，这对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对 经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立 与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司 稳定、健康、快速发展的风险。 公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段 发展的内部控制体系。但是随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资 本市场后，对公司治理将会提出更高的要求。而公司管理层 对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行 水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州金穗隆信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU KINSLOT INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 金穗隆 证券代码 839142 法定代表人 冷虎军 办公地址 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡妙玲 职务 董事会秘书 电话 020-62324700 传真 020-62324710 电子邮箱 caimiaoling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房 510630 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 8 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业之 F52 零售业之 F527 家用电器及电子产品 专门零售之 F5279 其他电子产品零售 主要产品与服务项目 复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的 销售及提供相关办公服务业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 58,344,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴海 实际控制人及其一致行动人 吴海 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401067250020890 否 注册地址 广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房（仅限办公用途） 否 注册资本 58,344,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 297,841,859.63 248,016,041.71 20.09% 毛利率% 21.55% 22.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,063,559.55 23,246,133.47 12.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 25,171,145.31 20,662,908.45 21.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.09% 21.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 20.36% 18.91% - 基本每股收益 0.45 0.40 12.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 155,022,812.73 142,828,023.35 8.54% 负债总计 24,218,294.23 26,420,264.40 -8.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,804,518.50 116,407,758.95 12.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.00 12.37% 资产负债率%（母公司） 12.24% 14.19% - 资产负债率%（合并） 15.62% 18.50% - 流动比率 5.39 4.49 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,897,478.18 18,805,810.91 -15.47% 应收账款周转率 9.21 9.29 - 存货周转率 10.09 14.25 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.54% 17.70% - 营业收入增长率% 20.09% 40.15% - 净利润增长率% 12.12% 31.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 58,344,000.00 58,344,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -25,033 .80 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,422.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,268.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 417,242.73 非经常性损益合计 1,049,899.11 所得税影响数 157,484.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 892,414.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据及应收账 款 32,208,623.64 18,530 ,932.16 应收票据 应收账款 32,208,623.64 18,530,932.16 应付票据及应付账 款 8,625,391.99 5,638,203.78 应付账款 8,625,391.99 5,638,203.78 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内公司专业从事复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提 供相关办公服务业务，是“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备 销售及服务专业供应商。公司通过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产 品并提供与销售设备相关的技术支持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件 处理设备租赁、文档输出外包服务等办公服务。 1、采购模式 公司的设备及耗材主要是向上游的制造厂商直接进货，公司与理光、佳能等厂商签订代理经销 协议。公司与厂家之间明确任务要求、代理产品和销售区域后，公司根据自身的经营状况在厂家的 订货系统中对打印机、复印机、耗材、零配件、数码产品等进行采购。另外，由于供货期、厂家备 货数量等因素的影响，公司也会向其他代理商采购部分设备及耗材。 2、销售模式 公司作为国内知名的办公文件处理设备和耗材销售及服务供应商，经过多年的发展，构建了覆 盖珠三角地区的销售服务网络，通过分销、直销、线上电商等模式将公司代理品牌的设备产品销售 给经销商、行政事业单位、大中型企业等各类型客户。 3、服务模式 公司的办公服务是指公司承接客户的文档处理设备保养维护、文档处理业务部分或全部外包服 务，由公司对客户的设备配置进行优化，实施专业的运营管理服务，从而降低文件处理成本，提高 办公效率。公司的办公服务综合解决了客户的设备采购、管理、维修、耗材采购等问题，办公服务 的模式具体可以分为：普通保养维修模式、租赁设备+抄表模式、外包服务模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，在公司董事会的领导下，在股东的关心和支持下，全体员工团结努力，积极应对经济和 产业环境的新形势，“以产品导入，解决方案深入，外包服务嵌入”为主的办公文件处理设备销售及服 13 务，通过持续推进以客户为中心的“服务营销”理念，向客户提供“一站式”的全方位服务。公司通 过自有及合作的销售服务网络，销售办公文件处理设备、耗材等产品并提供与销售设备相关的技术支 持和营销支持等服务，同时为客户提供售后设备维护、办公文件处理设备租赁、文档输出外包服务等 办公服务，不断加强市场开拓力度，努力提升公司产品和服务品质等措施有效落实，在经营业绩、市 场经营、技术研发和企业综合管理等各方面都取得了良好的成绩，2019 年获得 3 项计算机软件著作权 和 4 项实用新型知识产权。 2019 年，公司严格按照挂牌公司监管要求及相关法律法规的有关规定，进一步优化公司法人治理 结构，不断完善公司内部控制制度，更好适应挂牌公司规范运作和公司快速发展的要求。在业务资质 方面，公司保持持有理光、佳能、惠普的授权及维修维护资质，也获得佳能办公设备产品维修服务认 定店金牌店、佳能长城俱乐部、MAXHUB 第一届华南营精英联盟、惠普 A3 渠道服务最佳技术管理奖 等荣誉，同时公司连续七年获得广东省守合同重信用企业、并保持广东省国家保密局指定的广东省涉 密计算机、通信和办公自动化设备定点维修维护资质及广东省通信管理局中华人民共和国增值电信业 务经营许可证，以满足公司日常经营的规范性要求。在内部管理资质方面，保持 ISO9001 质量管理体 系认证，并新增获得 ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证、ISO20000 信息技术服务管理体系认证、ISO27001 信息安全管理体系认证。 2019 年，国际国内宏观经济形势较为严峻，办公设备的政府采购改革继续贯穿，通过竞标、入围 定点供应商名单等方式获取政府采购项目趋于常态化，市场竞争日趋激烈，公司依靠团队优势、技术 优势、文化优势和拼搏精神，经受住了市场的考验，因优越的产品性能、过硬的产品服务和高性价比 的优势，公司保持广州公共资源交易中心电子商城平台资格、广东省省直单位空调设备、计算机设备、 办公设备定点维修保养服务资格、广州物资采购站“网上竞价”系统资格供应商资格，并入围广州公 共资源交易中心电子卖场、广东省政府采购网上商城、无锡市政府采购网上商城、中央政府采购网协 议供货资格，政府采购项目销售额有了良好的增长势头。除政府采购项目外，企业用户市场在保持传 统领域稳定增长的基础上，市场新客户开拓也有序推进。 报告期内，公司按照年度经营计划有序推进各项工作，不断提高产品销售和产品服务能力，全年 实现营业收入 297,841,859.63 元，较上年同期增长 20.09%；营业利润 31,079,098.76 元，较上年同期增 长 7.35%；利润总额 31,053,699.91 元，较上年同期增长5.78%；归属于母公司股东的净利润 26,063,559.55 元，较上年同期增长 12.12%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 33,945,370.29 21.90% 23,702,331.35 16.60% 43.22% 应收票据 应收账款 29,230,706.72 18.86% 32,208,623.64 22.55% -9.25% 存货 30,842,977.30 19.90% 15,457,325.50 10.82% 99.54% 投资性房地产 14 长期股权投资 固定资产 15,035,684.85 9.70% 15,821,500.94 11.08% -4.97% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 22,279,712.32 14.37% 36,000,000.00 25.21% -38.11% 应付账款 10,725,182.37 6.92% 8,625,391.99 6.04% 24.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司的货币资金余额为 33,945,370.29 元，较上年末增长了 10,243,038.94 元，主要原 因是报告期内公司根据经营需要，减少使用闲置资金购买银行理财产品的金额，部分资金留存于货币 资金账户以备经营所需。 2、报告期末，公司的应收账款为 29,230,706.72 元，较上年末减少了 2,977,916.92 元，主要原因是 公司部分客户在第三、四季度的提货量虽有所增加，因公司进行合理账期管理的原因，从而使期末应 收账款金额减少。2019 年、2018 年应收账款账面价值占总资产的比例分别为 18.86%和 22.55%，与当 期收入增长状况基本匹配，增长变动较为合理。 3、报告期末，公司的存货余额为 30,842,977.30 元，较上年末增加了 15,385,651.80 元，主要原因 是：①享受厂家的年末产品促销政策而增加大了采购；②满足下年年初产品销售业务的需要而储备库 存；③期末对京东商城的发货，暂未取得对方的确认对账单，使得期末发出商品大幅增加。 4、报告期末，公司的固定资产为 15,035,684.85 元，较上年减少了 785,816.09 元，主要原因是根据 办公服务业务的需要和租赁办公设备的资产状况，公司处置及报废了部分用于经营租赁的办公服务类 电子设备。 5、报告期末，公司的其他流动资产余额为 22,279,712.32 元，较上年减少 13,720,287.68 元，主要原 因是报告期内公司根据经营情况减少使用部份闲置资金购买的银行理财产品，期末理财产品余额减 少。 6、报告期末，公司的应付账款为 10,725,182.37 元，较上年末增加了 2,099,790.38 元，主要原因是 公司为采购正常业务储备库存而产生的应付货款。2019 年、2018 年应付账款占总资产的比例分别为 6.92%和 6.04%，增长变动较为合理。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 297,841,859.63 - 248,016,041.71 - 20.09% 营业成本 233,643,444.72 78.45% 191,985,629.70 77.41% 21.70% 毛利率 21.55% - 22.59% - - 销售费用 13,946,835.92 4.68% 10,862,049.68 4.38% 28.40% 管理费用 12,293,719.76 4.13% 10,202,050.57 4.11% 20.50% 研发费用 6,910,229.41 2.32% 7,377,478.61 2.97% -6.33% 财务费用 31,122.91 0.01% 38,854.77 0.02% -19.90% 信用减值损失 155,145.52 0.05% 0 0% 15 资产减值损失 0 0% -726,238.10 -0.29% -100.00% 其他收益 643,422.06 0.22% 1,766,565.80 0.71% -63.58% 投资收益 417,242.73 0.14% 1,214,501.60 0.49% -65.64% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 14,633.17 0.00% 58,709.66 0.02% -75.08% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 31,079,098.76 10.43% 28,951,420.11 11.67% 7.35% 营业外收入 20,572.20 0.01% 587,335.78 0.24% -96.50% 营业外支出 45,971.05 0.02% 182,812.81 0.07% -74.85% 净利润 26,063,559.55 8.75% 23,246,133.47 9.37% 12.12% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增加了 49,825,817.92 元，增幅为 20.09%，主要是 2019 年公司有 序推进整体市场的开拓，实现了公司收入稳步增长。报告期内，营业成本较上年增加 41,657,815.02 元，增幅为 21.70%，增长主要原因在于随着公司营业收入的增长，购货成本、人工成本、服务领料成 本随之增加所致。 2、报告期内，公司管理费用较上年增加了 2,091,669.19 元，增幅为 20.50%，变动的主要原因是公司 全面加强内部精细化管理，管理人员的数量有所增加，增加了管理费用中的薪酬支出，另外因子公司 办公场所乔迁而导致管理费用有所增加。2019 年、2018 年管理费用占营业收入的比例分别为 4.13%、 4.11%，占比基本保持稳定。 3、报告期内，公司销售费用较上年增加了 3,084,786.24 元，增幅为 28.40%，变动的主要原因是随着 公司营业收入的增长，相应的销售业务经费和人工薪酬同时增长所致。2019 年、2019 年销售费用占营 业收入的比例分别为 4.68%、4.38%，与当期收入增长状况匹配，增长变动较为合理。 4、报告期内，公司财务费用较上年减少了 7,731.86 元，变动幅度为-19.90%，变动的主要原因是融资 租赁费用支出和银行存款利息收入均较上年有所减少所致。 5、报告期内，公司信用减值损失较上年的资产减值损失减少了 121.36%，主要是因 2019 年度收款情 况良好，期末应收账款余额较 2018 年期末余额减少 9.24%。 6、报告期内，公司其他收益较上年减少了 1,123,143.74 元，主要原因是 2019 年度收到政府补助比 上年减少 1,046,200.00 元，社保失业补助减少 76,943.74 元。 7、报告期内，公司投资收益较上年减少了 797,258.87 元，主要原因是 2019 年度公司利用闲置资金 购买理财产品的资金减少导致相关收益减少。 8、报告期内，公司资产处置收益较上年减少了 44,076.49 元，主要原因是处置闲置和报废的固定资产 取得的收入减少。 9、报告期内，公司营业外收入较上年减少了 566,763.58 元，主要是 2018 年有收到挂牌新三板补贴 500,000.00 元，而 2019 年无相关收入。 10、报告期内，公司营业外支出较上年减少了 136,841.76 元，主要是 2019 年报废的固定资产处置损 失较 2018 年减少所致。 11、报告期内，公司营业利润较上年增长了 2,127,678.65 元，增幅为 7.35%；净利润较上年增长了 2,817,426.08 元，增幅为 12.12%。变动主要原因是公司整体的市场开拓效果良好，与子公司佳图信息 共同努力，在硬件销售方面公司积极调整产品销售结构，保证了销售收入增长的同时提高公司的盈利 能力；而在办公服务方面，公司积极推行信息化管理，在客户和机器数量不断增加的情况下，保持了 公司服务技术人员数量的稳步增长，带来人均效率的提高，进而提高了公司的盈利水平。另外，公司 也加强了内部管理，使日常经营的相关费用支出得到有效控制 。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 297,841,859.63 248,016,041.71 20.09% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 233,643,444.72 191,985,629.70 21.70% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 硬件设备销售 231,181,431.55 77.62% 183,381,636.25 73.94% 26.07% 办公服务 66,660,428.08 22.38% 64,634,405.46 26.06% 3.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入均为主营业务收入，未发生结构性变化。从产品类别来看，公司的营业收入 由硬件设备销售收入和办公服务收入两大类构成，2019 年和 2018 年产品类别结构基本保持稳定。2019 年 度 公 司 大力 发 展 电商 平 台销 售 和 渠道 销 售 模式 ， 使 得 硬件 设 备 销售 收 入较 上 年 增加 了 47,799,795.30 元，增幅为 26.07%，办公服务收入增长相对平稳。 变动原因主要是：①公司充分利用自身多年经营所积累的销售渠道优势，积极推进硬件销售市场的开 拓；②随着硬件设备销售规模的扩大，公司坚持对销售客户的后续办公服务需求的深层次开发，使得 服务客户和服务机器的数量都有所增加，为办公服务业务的发展提供了良好的基础；③积极推动公司 研发的电商平台系统与各政采系统平台、各大商城平台对接，通过开拓线上市场取得了良好的产品销 售业绩。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 A 16,334,647.19 5.48% 否 2 客户 B 11,059,496.34 3.71% 否 3 客户 C 6,938,703.09 2.33% 否 4 客户 D 5,255,560.34 1.76% 否 5 客户 E 4,944,089.71 1.66% 否 合计 44,532,496.67 14.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 A 97,537,587.69 41.34% 否 2 供应商 B 18,089,964.64 7.67% 否 3 供应商 C 12,006,648.69 5.09% 否 4 供应商 D 11,948,043.93 5.06% 否 5 供应商 E 3,631,924.55 1.54% 否 合计 143,214,169.50 60.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,897,478.18 18,805,810.91 -15.47% 投资活动产生的现金流量净额 6,687,777.38 -25,753,146.60 125.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,342,216.62 -10,069,288.35 -22.57% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少了 2,908,332.73 元，主要变动原因是在 于随着公司营业收入的增长带来销售商品、提供劳务收到的现金有所增加，但相关的购货成本、人工 成本、税费等支出也随之增加，另外 2019 年度相关的政府补助项目也有较大幅度减少。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年增长 32,440,923.98 元，变动原因主要是报告 期内银行理财产品净赎回 1,400.00 万元，另外公司购入用于经营租赁等办公电子设备的现金支出减 少了 331.95 万元。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上一年减少了 2,272,928.27 元，变动主要原因是 公司分配股利支付现金较上年增加了 2,698,800.00 元，另 2019 年度支付售后回租固定资产租金较上 年减少了 471,092.05 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、佳图信息成立于 2014 年 12 月 16 日，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。 公司通过发行股份的方式购买自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰所持有的佳图信息 100% 股权，2017 年 7 月 24 日已完成股权变更至公司的工商变更登记手续，重组完成后本公司持有佳图信 息 100%的股权。 2、佳图信息 2019 年期末的资产总额为 42,397,368.09 元，净资产额为 34,966,975.81 元，2019 年实 现净利润为 6,647,583.10 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通 知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 32,208,623.64 -32,208,623.64 0.00 应收票据 应收账款 32,208,623.64 32,208,623.64 应付票据及应付账款 8,625,391.99 -8,625,391.99 0.00 应付账款 8,625,391.99 8,625,391.99 合计 40,834,015.63 0.00 40,834,015.63 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 21,753,608.66 -21,753,608.66 0.00 应收票据 应收账款 21,753,608.66 21,753,608.66 应付票据及应付账款 5,624,910.65 -5,624,910.65 0.00 应付账款 5,624,910.65 5,624,910.65 合计 27,378,519.31 0.00 27,378,519.31 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称 “新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业 会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 施行。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。上述准则和采用未对本公司财务 报表产生重大影响。 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和财 会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货 币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层 认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 19 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行 新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 23,702,331.35 23,702,331.35 0.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 32,208,623.64 32,208,623.64 0.00 应收账款融资 预付款项 9,157,668.34 9,157,668.34 0.00 其他应收款 1,059,078.86 1,059,078.86 0.00 存货 15,457,325.50 15,457,325.50 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,000,000.00 36,000,000.00 0.00 流动资产合计 117,585,027.69 117,585,027.69 0.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,821,500.94 15,821,500.94 0.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 738,312.39 738,312.39 0.00 开发支出 商誉 8,257,794.76 8,257,794.76 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 425,387.57 425,387.57 0.00 其他非流动资产 20 非流动资产合计 25,242,995.66 25,242,995.66 0.00 资产总计 142,828,023.35 142,828,023.35 0.00 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,625,391.99 8,625,391.99 0.00 预收款项 1,984,135.30 1,984,135.30 0.00 应付职工薪酬 5,915,230.46 5,915,230.46 0.00 应交税费 6,431,151.93 6,431,151.93 0.00 其他应付款 2,605,969.56 2,605,969.56 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,875.13 606,875.13 0.00 其他流动负债 流动负债合计 26,168,754.37 26,168,754.37 0.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 245,545.23 245,545.23 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 572.02 0.00 递延所得税负债 5,392.78 5,392.78 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 251,510.03 251,510.03 0.00 负债合计 26,420,264.40 26,420,264.40 0.00 股东权益： 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 16,392,645.18 0.00 减：库存股 其他综合收益 21 专项储备 盈余公积 4,660,506.07 4,660,506.07 0.00 未分配利润 37,010,607.70 37,010,607.70 0.00 归属于母公司股东权益合计 116,407,758.95 116,407,758.95 0.00 少数股东权益 股东权益合计 116,407,758.95 116,407,758.95 0.00 负债和股东权益合计 142,828,023.35 142,828,023.35 0.00 母公司资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 6,826,196.07 6,826,196.07 0.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,753,608.66 21,753,608.66 0.00 应收账款融资 预付款项 8,443,365.96 8,443,365.96 0.00 其他应收款 521,568.37 521,568.37 0.00 存货 10,544,489.71 10,544,489.71 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,000,000.00 36,000,000.00 0.00 流动资产合计 84,089,228.77 84,089,228.77 0.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 32,874,000.00 32,874,000.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,018,727.08 9,018,727.08 0.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 22 无形资产 727,681.89 727,681.89 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 286,231.69 286,231.69 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 42,906,640.66 42,906,640.66 0.00 资产总计 126,995,869.43 126,995,869.43 0.00 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,624,910.65 5,624,910.65 0.00 预收款项 1,984,135.30 1,984,135.30 0.00 应付职工薪酬 4,796,728.34 4,796,728.34 0.00 应交税费 4,962,550.00 4,962,550.00 0.00 其他应付款 613,671.85 613,671.85 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37,708.14 37,708.14 0.00 其他流动负债 流动负债合计 18,019,704.28 18,019,704.28 0.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 572.02 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 572.02 572.02 0.00 负债合计 18,020,276.30 18,020,276.30 0.00 股东权益： 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 0.00 23 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 16,392,645.18 0.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,333,907.52 4,333,907.52 0.00 未分配利润 29,905,040.43 29,905,040.43 0.00 股东权益合计 108,975,593.13 108,975,593.13 0.00 负债和股东权益合计 126,995,869.43 126,995,869.43 0.00 三、 持续经营评价 公司自设立以来一直从事办公文件处理设备销售及服务，是国内办公文件处理设备销售及服务 业的知名企业，尤其是在广东区域、上海区域，公司具有较高的市场份额。公司经过十余年的发 展，公司在行业内积累了丰富的经验和稳定的客户资源，公司的渠道和服务质量得到了客户的广泛 认可。而公司近年来逐步开展以外包文印服务为核心的办公服务是顺应了我国传统行业不断下行， 国民经济趋向服务、创新转型的发展大潮，为传统的办公设备销售业带来了活力。而最近国家陆续 发布的有利于办公文印服务行业发展的产业政策，包括国务院办公厅在 2013 年和 2014 年分别发布 的《关于进一步促进服务外包产业发展的复函》和《关于促进服务外包产业加快发展的意见》，也 为公司的办公服务业务提供了政策的支持。 在 2015 年 6 月国务院下发了《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》， 在“大众创业，万众创新”背景下，国内创业者及中小微企业的不断增多将对办公设备行业起到拉 动的作用。而随着企业经营压力的日趋严重，成本控制已触及生产经营的每一个环节，办公文印成 本受到越来越多企业的重视，这促使办公设备销售企业需从传统的销售模式向办公文印外包服务模 式转变，而这种转变也为办公设备行业提供了新的发展机遇。 公司所处行业属于国家鼓励类行业，根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录 （2011 年本）》的列示，公司所从事的文件处理设备销售及服务业务属于“鼓励类”之“三十三商 贸服务业”中之“商贸企业的统一配送及分销网络建设”，属于国家产业政策鼓励重点发展的经济 领域。 我国办公设备销售及服务业，一个明显的特点就是现有企业经过多年的经营，依靠其销售网络 及服务质量，可以掌握较为丰富且稳定的客户资源，企业可以通过跟踪服务、后期技术支持等方式 保持与客户的长期联系，从而直接或间接的影响客户的需求选择。对新进入者的认同度较低导致其 市场开拓难度较大，造成了一定的进入门槛。 办公设备销售及服务业属于资本密集型行业，我国办公设备销售及服务业通过几十年的发展已 经实现了产品销售的规模化。如果新进入者不能投入相应的人才、资金等资源，无法形成经营的规 模化，那么经营成本将无法和现有企业竞争，销售规模化对新进入者形成一定的进入壁垒。 公司目前主要是代理理光、佳能、惠普等品牌，对上游设备供应商存在一定的依赖，这主要是 由于办公设备销售及服务行业实行的是销售代理商制度。为减少对单一品牌厂家的依赖，公司在未 来的发展中将致力于增加代理品牌的数量，同时进一步丰富同一品牌下代理的产品类型。从客户需 24 求出发，不断丰富产品线，为用户提供一站式服务的响应，扩大产品线上下游的供应范围和服务维 度，提高客户黏度，扩大销售额和服务收入，从而实现“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化 服务、全区域发展”的业务发展。通过代理多品牌，公司将减少对单一或少数品牌的影响，以增加 公司的持续运营能力。 另外，公司也将大力建设自身的销售及服务网络，通过直销、分销和电商平台等方式扩大销 售，以销售设备为切入点，积累更多的优质客户。从某种意义上说，上游的办公设备制造业也在一 定程度上依赖于办公设备零售业的销售渠道，上游设备制造商之间的充分市场化竞争为下游有一定 规模的销售及服务提供商提供了进一步发展壮大的机会，没有经销商、代理商成熟高效的销售网 络，上游国外大品牌的产品也很难仅靠自身的推广而能在全国铺货销售。通过加强销售及服务网络 的建设，公司掌握更多的办公设备销售渠道和客户资源，从而获得更多与设备厂商的话语权，为公 司的持续经营提供了保证。 总的来说，公司自设立以来持续经营，2019 年主营业务收入占营业收入的比例均为 100.00%， 主营业务突出。报告期内公司收入和净利润增长较快，资产负债率适中，现金流量稳定且无大额债 务，公司经营稳健，具备可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、无法持续获得设备制造商销售代理权的风险 公司与主要供应商之间的经销协议一般为一年一签，虽然公司目前业务发展情况良好，与理 光、佳能等主要供应商之间的合作关系稳固，且有多家供应商表达合作意向，但是仍不能排除因公 司未来经营业绩下滑、主要供应商销售政策改变或公司与供应商的谈判策略变动、主要设备制造商 出于其他考虑自行建设销售渠道或者收购现有销售渠道从而进入办公设备销售及服务行业等原因， 公司未与主要供应商续签经销协议。因此，公司存在无法持续获得供应商销售代理权的风险。 应对措施：公司在未来将走“多产品多品牌组合、全模式销售、多元化服务、全区域发展”的 发展路径，逐步建立覆盖全国主要城市的销售网络及服务体系，以设备销售为基础及切入点，扩大 设备销售规模并积累优质客户资源，进而为客户提供相应的办公服务，以减少对单一设备制造商销 售代理权的依赖。 2、无法持续获得销售返利的风险 办公设备制造商一般均会结合采购指标完成情况等因素给予公司一定比例的销售返利，同时还 会给予淡季促销、直销大单等协议中没有明确约定返利比例的其他临时性返利。因此，办公设备制 造商所执行的返利政策对公司的经营业绩构成了一定的影响。销售返利实质是公司进销差价的组成 部分，是供应商为巩固销售合作关系、稳定零售价格体系而采取的一种商业惯例。 如果未来办公设备制造商的销售返利政策发生趋势性的变化，或者公司未来的业务发展不再能 满足届时签订的代理商协议中约定的取得销售返利的条件，公司存在无法获得部分或者全部销售返 利的风险。 应对措施：公司可以通过不断新增代理产品和代理品牌，扩大合作的办公设备制造商的范围， 降低对任何单一供应商的依赖程度，在一定程度上化解了部分供应商返利政策变动给公司所带来的 经营业绩的影响。 3、无法按时或全部收回租赁费用的风险 在提供“租赁设备+抄表模式”或“外包服务模式”的办公服务中，租赁费用或服务费用是按照 合同约定的时间频率、纸张的使用量或印量来进行收取的。客户应该按照租赁合同的约定，按时支 付租金或按量支付相应的费用。虽然公司大多客户历史信用记录基本良好，并与公司保持着良好的 合作关系，但由于租赁设备的使用量、使用状况，以及客户的经营和信用情况仍存在一定的不确定 25 性，因此租赁合同的执行存在一定的违约可能，即租赁费用或服务费的收取存在一定风险，公司存 在可能无法按时或全部收回每台设备的后续租赁费用或服务费收入的风险。 应对措施：公司会采取在租赁或服务开始前收取押金或预收服务费、及时跟踪客户经营及信用 状况等措施，以降低无法按时或全部收回租赁费及服务费用的风险。 4、经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的人员规模、资产规模和客户范围不断扩大，这对公司的运营能力 提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适应 的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施：公司将加强对管理人员及内部员工的培训，提高经营团队的管理能力，培养员工的 服务意识、服务技能和危机应对能力，形成高效的信息化管理体系和内部沟通机制，适应公司业务 规模的扩张。 5、公司治理的风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司的 快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司 治理将会提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执 行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项治理制度和内部控制，不断提高 人员的规范意识和执行力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,800,000.00 925,792.28 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,500,000.00 1,543,313.06 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,250,000.00 1,134,508.98 27 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陈佩英 以现金方式购买 陈佩英持有的苏 州普瑞凡信息科 技有限公司的 51%股权 510,000 510,000 已事前及时履 行 2019年12月10 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司分别于 2019 年 12 月 10 日、2019 年 12 月 25 日召开了第二届董事会第三次会议和 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于购买苏州普瑞凡信息科技有限公司 51%股权并对其进行增资 的议案》，公司拟以现金 510,000.00 元购买关联方陈佩英持有的苏州普瑞凡信息科技有限公司（以下 简称“普瑞凡”）出资额 510,000.00 元，占注册资本 51.00%的股权。股权转让后，普瑞凡成为公司的 控股子公司。股权转让方陈佩英是董事孙诗梅配偶陈育明的妹妹，因此本交易构成关联交易。 本次偶发性关联交易是为了拓展公司业务区域，优化公司战略布局，进一步增强公司整体的市场 竞争力，增强公司的盈利能力，同时能减少公司的关联交易，优化公司治理结构。将对公司未来业务 增长提供保障，加快企业的发展速度；对公司发展产生积极的影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/ 合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 银 行 理 财 产品 2019 年 4 月 25 日 银行 理财投资 现金 14,000,000 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 12 月 16 日 2019 年 12 月 10 日 关联方 苏州普瑞 凡信息科 技有限公 司 51%股 权 现金 1,530,000 元 是 否 对 外 投 资 2019 年 12 月 10 日 非关联 方 金穗隆 （深圳） 信息科技 有限公司 51%股权 现金 5,100,000 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 12 月 13 日 无 金穗隆 （广州） 信息科技 有限公司 现金 5,100,000 元 否 否 28 100%股 权 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、针对 2019 年度使用自有闲置资金投资理财产品事宜，公司第一届董事会第十六次会议、2018 年年度股东大会审议通过了《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，并在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于使用闲置资金购买银行理财产品的公告》（公告编号： 2019-006）。 公司在 2019 年累计购买该理财产品金额人民币 14,000,000.00 元。累计赎回本金 28,000,000.00 元，投资收益合计 417,242.73 元。 2、公司分别于 2019 年 12 月 10 日、2019 年 12 月 25 日召开了第二届董事会第三次会议和 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于购买苏州普瑞凡信息科技有限公司 51%股权并对其进行增 资的议案》，在购买陈佩英持有的普瑞凡 51%的同时，公司与普瑞凡股东协商一致，普瑞凡的注册资 本由人民币 1,000,000.00 元增加至 3,000,000.00 元，新增注册资本 2,000,000.00 元由公司认缴 1,020,000.00 元，占新增注册资本 51.00%；普瑞凡现有股东蒋洁誉认缴 350,000.00 元，占新增注册资 本 17.50%；普瑞凡现有股东李峰认缴 330,000.00 元，占新增注册资本 16.50%；普瑞凡现有股东华晨 旭认缴 300,000.00 元，占新增注册资本 15.00%，同时公司更名为金穗隆（苏州）信息科技有限公司。 3、公司分别于 2019 年 12 月 10 日、2019 年 12 月 25 日召开了第二届董事会第三次会议和 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于设立控股子公司的议案》，为了促进公司业务发展，优化 公司业务布局，公司拟与李锦照、韩康共同出资设立金穗隆（深圳）信息科技有限公司，注册地为深 圳，注册资本为人民币 10,000,000 元，其中公司拟出资 5,100,000 元，占注册资本 51.00%；李锦照拟 出资 3,000,000 元，占注册资本 30.00%；韩康拟出资 1,900,000 元，占注册资本 19.00%。 4、公司 2019 年 12 月 25 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于设立全资子公 司的议案》，为了促进公司业务发展，优化公司业务布局，公司拟全资出资设立金穗隆（广州）信息 科技有限公司，注册地为广州，注册资本为人民币 5,100,000 元，公司拟出资 5,100,000 元，占注册 资本 100.00% 报告期内购买股权、设立子公司等对外投资是为了拓展公司业务区域，优化公司战略布局，进一 步增强公司整体的市场竞争力，增强公司的盈利能力，同时能减少公司的关联交易，优化公司治理结 构。本次投资将对公司未来业务增长提供保障，加快企业的发展速度。对公司发展产生积极的影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况一 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况一 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 规范关联交 易承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况二 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 规范关联交 易承诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况二 正在履行中 29 重 组 交 易 方 2017 年 1 月 3 日 - 重大资产重组 股份锁定承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况三 正在履行中 其他 2017 年 1 月 3 日 - 重大资产重组 股份锁定承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况三 正在履行中 重 组 交 易 方 2017 年 1 月 3 日 - 重大资产重组 竞业禁止承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况四 正在履行中 其他 2017 年 1 月 3 日 - 重大资产重组 关联交易承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况五 正在履行中 重 组 交 易 方 2017 年 1 月 3 日 - 重大资产重组 同业竞争承 诺 详 见 承 诺 事 项 详细情况六 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、为避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 二、规范关联交易的承诺 公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东已出具书面《规范关联交易的承诺函》，承诺将尽 可能地避免和减少关联交易。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 三、股份锁定承诺 1、 发行股份购买资产交易对象持有股份锁定期承诺 根据公司与张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订的《发行股份购买资产协议》，对本次发 行股份购买资产所涉股票的限售期作出如下约定： （1）、在本次股份认购完毕后，认购人认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让，并按照下列 方式解除转让限制： 1）、金穗隆披露标的公司 2016 年度《专项审核报告》或 2016 年年度报告后，本次认购方因金穗隆发 行股份购买资产而取得的股份总数的 40%在本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满 12 个月后方可解锁，解锁后应立即扣减截至该时点张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰按照《盈利 补偿协议》应补偿的股份数（若有）。剩余部分继续锁定； 2）、本次认购方因金穗隆发行股份购买资产而取得的股份总数的 40%自本次交易发行的股票自登记结 算公司完成登记之日起 24 个月后方可解锁； 3）、剩余 20%尚未解锁的股份自本次交易发行的股票自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可 解锁。 4)、张智明、范军并承诺，在本次交易完成后，在其任职佳图信息或金穗隆期间每年转让的金穗隆股 份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；且离职后半年内，不得转让其所持有的金穗隆 股份。 （2）、佳图信息全体股东基于本次交易所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增等 情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、佳图信息全体股东认购的标的股份需按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的相关规定履行限售安排。 2、募集资金认购方锁定期承诺 根据公司与认购方范军、吴海、冷虎军、张智明、邵洁、蔡妙玲、周伟、黎小绵、徐戎、蒋硕、 罗海丽、张峰、黄小毫分别签订的《股份认购协议》，对本次募集配套资金非公开发行股票的限售期作 30 出如下约定： （1）、在本次配套融资中所获得的股份自登记结算公司完成登记之日起满 36 个月后方可解锁。但经 金穗隆股东大会审议通过的，可提前解除锁定。张智明、范军承诺在其任职佳图信息或金穗隆期间每 年转让的金穗隆股份不得超过其所持有金穗隆股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其 所持有的金穗隆股份。 （2）、认购人基于本次配套融资所取得的金穗隆股份因金穗隆分配股票股利、资本公积转增股本等情 形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 （3）、认购人须同时遵守《公司法》、《证券法》及证监会、全国股份转让系统公司的相关规定对股份 进行锁定。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 四、竞业禁止的承诺 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕（“任职股东”）承诺，自本次转让完成之日（即）起，任职股 东应当继续在佳图信息任职，继续任职的时间不得短于 5 年。否则应当按照实际任职年限对金穗隆进 行股份补偿，每少任职 1 个月，应当将其实际认购股份数的六十分之一的增值部分用于对金穗隆进行 补偿，具体的补偿公式为：补偿金额=（离职当日股票市场价格-发行价格）×（60-X）/60×本次重大 资产重组所获股份数。 其中，“X”为任职股东的实际服务月份（不满一个自然月的按 0 个月算），在此期间，金穗隆如有 现金分红、现金分红、资本公积金转增股本、送股等除权除息事项，本次重大资产重组所获股份数量 也作相应调整。 如任职股东确因身体原因无法正常履职，经金穗隆与其协商达成补充协议，并提交金穗隆董事会 批准，可免除上述补偿义务，除此以外，任职股东不论因何原因而离职、辞职、劳动合同到期终止或 解除劳动合同，均应承担前述补偿义务。 张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰（含亲属）承诺在标的资产交割完成后 5 年内或者作为 金穗隆股东期间（两者以时间较长者为准），在中国境内外，不得以任何方式（包括但不限于，自己或 为他人经营、投资（不包括理财或基金性质的投资）、合作经营、兼职）从事与金穗隆及其包括佳图信 息在内的合并报表范围内的各级控股公司（如有）所经营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；不得 泄露金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司的商业秘密；并承诺如从第三方 获取的任何商业机会与金穗隆及其包括佳图信息在内的合并报表范围内的各级控股公司经营业务有 竞争或可能有竞争，则立即通知金穗隆，并尽力将该商业机会让与金穗隆，如有违反，将依法赔偿金 穗隆因此而遭受的全部损失。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 五、关于关联交易的承诺 本次交易完成后，交易对方张智明、范军及本次交易中的认购方冷虎军、吴海持有金穗隆 5%以上 股份，为公众公司的关联方。为规范将来可能存在的关联交易，上述相关主体出具了《关于减少和规 范关联交易的承诺函》，承诺： 1、本人及本人实际控制的企业将尽量避免和减少与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易，对于金穗 隆及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由金穗隆及其下属子公司与独立第 三方进行。本人及本人实际控制的企业将严格避免向金穗隆及其下属子公司拆借、占用金穗隆及其下 属子公司资金或采取由金穗隆及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占公众公司资金。 2、对于本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守 市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则,公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府 定价；没有政府定价的，按平等、自愿、等价、有偿的市场化原则执行市场公允价格；没有政府定价 且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。 3、本人及本人实际控制的企业与金穗隆及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守金穗隆公司章程、 31 关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在金穗隆权力机构审议有关关联交易事项时主动依法 履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。 4、本人及本人实际控制的企业保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使金穗隆及其下属子公 司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致金穗隆或其下属子公司损失或利用关联交易侵占 金穗隆或其下属子公司利益的，金穗隆及其下属子公司的损失由本人负责承担。 5、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任；本人保证严格履行本 承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此给他人造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 六、关于避免同业竞争的承诺 为避免与本次交易完成后的公众公司之间存在同业竞争，公众公司控股股东、实际控制人吴海， 本次交易的发行对象张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰均已出具《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺以下事项: 1、本次交易完成后，在作为公众公司股东期间，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何 与公众公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与公众公 司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业。 2、在本人作为公众公司股东期间，如本人及本人控制的其他企业获得的商业机会与公众公司及其下属 公司主营业务构成同业竞争或可能构成同业竞争的，本人将立即通知公众公司，并优先将该商业机会 给予公众公司，避免与公众公司及其下属公司业务构成同业竞争或潜在同业竞争，以确保公众公司及 公众公司其他股东利益不受损害。 3、本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且在本人作为公众公司 股东期间持续有效，不可撤销。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反相关承诺并因此 给公众公司造成损失的，本人将承担相应的法律责任。 报告期内，相关承诺人均正常履行相关承诺，未出现违反相关承诺的情形。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,612,173 33.61% 0 19,612,173 33.61% 其中：控股股东、实际控 制人 3,512,438 6.02% 0 3,512,438 6.02% 董事、监事、高管 5,638,505 9.66% 0 5,638,505 9.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,731,827 66.39% 0 38,731,827 66.39% 其中：控股股东、实际控 制人 11,811,313 20.24% 0 11,811,313 20.24% 董事、监事、高管 17,864,519 30.62% 0 17,864,519 30.62% 核心员工 247,000 0.42% 0 247,000 0.42% 总股本 58,344,000 - 0 58,344,000.00 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴海 15,323,751 0 15,323,751 26.26% 11,811,313 3,512,438 2 孙诗梅 7,562,749 0 7,562,749 12.96% 5,672,062 1,890,687 3 范军 5,668,975 370,000 6,038,975 10.35% 4,301,245 1,737,730 4 冷虎军 5,021,251 0 5,021,251 8.61% 3,863,438 1,157,813 5 孙诗雪 4,631,249 0 4,631,249 7.94% 3,473,437 1,157,812 6 张智明 4,103,775 0 4,103,775 7.03% 3,077,832 1,025,943 7 广州科印启融 投资中心（有限 合伙） 3,718,000 0 3,718,000 6.37% 0 3,718,000 8 广州知印启融 股权投资管理 合伙企业（有限 合伙） 2,781,000 0 2,781,000 4.77% 0 2,781,000 9 邵洁 2,242,500 0 2,242,500 3.84% 1,423,500 819,000 10 周伟 1,820,000 0 1,820,000 3.12% 1,413,750 406,250 33 合计 52,873,250 370,000 53,243,250 91.25% 35,036,577 18,206,673 普通股前十名股东间相互关系说明： 冷虎军和孙诗雪是夫妻关系，孙诗雪和孙诗梅是姐妹关系；吴海是科印启融和知印启融的执行事 务合伙人。 除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为吴海，吴海直接持有公司15,323,751股股份，占总股本的26.26%， 吴海为公司的股东、科印启融、知印启融的普通合伙人，通过科印启融间接控制公司 3,718,000 股股 份，通过知印启融间接控制公司 2,781,000 股股份，吴海合计控制公司 21,822,751 股股份，占公司 总股本的 37.40%。 吴海，男，1968 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1987 年 8 月至 1992 年 10 月 任哈尔滨市北方科学器材有限公司经理；1992 年 10 月至 1998 年 9 月任广州市天河区穗龙办公设备总 汇维修部经理；1998 年 10 月至 2000 年 8 月任广州市比思特办公设备有限公司维修部经理；2000 年 9 月至 2016 年 4 月任广州金穗隆信息科技有限公司监事。2016 年 5 月至今任广州金穗隆信息科技股份 有限公司董事。 吴海 知印启融 科印启融 广州金穗隆信息科技股份有限公司 26.26% 4.77% 6.37% 执行事务合伙人 执行事务合伙人 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 4 日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 报告期内，公司第一届董事会第十六次会议及 2018 年年度股东大会分别审议通过了《关于 2018 年 度权益分配预案议案》，公司于 2019 年 5 月 24 日披露了《2018 年年度权益分派实施公告》，根据 2019 年 6 月 3 日股权登记日持有人名册显示，股份总计 58,344,000 股，依据 2018 年度权益分派方案，本 次共计派息 11,668,800.00 元。上述权益分派于 2019 年 6 月 4 日实施完毕。 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1 0 0 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 吴海 董事 男 1968 年 9 月 高中 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 冷虎军 董事长、总经理 男 1970 年 8 月 硕士 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 孙诗梅 董事、财务总监 女 1970 年 5 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 孙诗雪 董事 女 1970 年 5 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 周伟 董事 男 1975 年 7 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 张智明 董事 男 1969 年 2 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 蔡妙玲 董事会秘书 女 1980 年 11 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 黎小绵 监事会主席 女 1982 年 11 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 岳玲 监事 女 1966 年 6 月 大专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 鲁成湛 职工监事 男 1987 年 5 月 中专 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冷虎军和孙诗雪是夫妻关系，孙诗雪和孙诗梅是姐妹关系； 除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 36 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冷虎军 董事长、总经 理 5,021,251 0 5,021,251 8.61% 0 吴海 董事 15,323,751 0 15,323,751 26.26% 0 孙诗梅 董事、财务总 监 7,562,749 0 7,562,749 12.96% 0 孙诗雪 董事 4,631,249 0 4,631,249 7.94% 0 周伟 董事 1,820,000 0 1,820,000 3.12% 0 张智明 董事 4,103,775 0 4,103,775 7.03% 0 蔡妙玲 董事会秘书 195,000 0 195,000 0.33% 0 黎小绵 监事会主席 169,000 0 169,000 0.29% 0 合计 - 38,826,775 0 38,826,775 66.54% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 行政后勤 32 36 销售人员 45 55 技术人员 88 99 财务人员 14 15 采购人员 7 12 客服人员 27 24 员工总计 225 253 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 45 48 专科 124 142 专科以下 55 60 员工总计 225 253 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司监事会主席、非职工监事黎小绵女士于 2020 年 4 月 9 日因个人原因向公司监事会提交了辞 职报告，内容详见公司在 2020 年 4 月 9 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《监事辞职公告》（公告编号：2020-002）。 2020 年 4 月 20 日，公司召开了第二届监事第三次会审议通过《关于提名郭惠敏先生为公司非职 工监事的议案》，该议案尚需 2019 年年度股东大会审议。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据全国股份转让系统要求及实际情况，完善公司治理制度。公司严格按照《公 司法》等相关法律法规的要求，健全了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构， 38 其中股东大会是公司的权力机构，选举产生董事和非职工监事，由全体股东组成。 公司的各项重大决 议均符合《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《募 集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》等治理文件的规定。 董事会为公司的经营决策机构，由股东大会选举产生的董事组成，向股东大会负责并报告工作。 董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，行使其法定职权。 监事会为公司的监督机构，由股东大会选举产生的股东代表监事和由职工民主选举产生的职工代 表监事组成，对股东大会负责，依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定行使法 定职权。 《公司章程》及“三会”议事规则的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定。 公司董事、监事及高级管理人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》及“三 会”议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《募 集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》的内部管理制度，建立健全由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法 人治理机构，三会规范运行，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等 股东权利。 公司由董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议， 及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时也保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投融资决策、人事变动等，均按照相关法律法规、《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则履行，经由相关决策机构充分讨论后确定，并在全国股份 转让系统指定的信息披露平台履行信息披露义务。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 董事、监事及高级管理人员都切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十六次会议: （一）审议通过《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 39 的议案》 （二）审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 （三）审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》 （四）审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 （五）审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 （六）审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的 议案》 （七）审议通过《会计政策变更的议案》 （八）审议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》 （九）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 （十）审议通过《关于 2018 年度权益分派预案的议案》 （十一）审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 （十二）审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项说明的议案》 （十三）审议通过《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》 （十四）审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易 的议案》 第二届董事会第一次会议： （一）审议通过《关于选举冷虎军先生为公司第二届董事会董 事长的议案》 (二)审议通过《关于聘任冷虎军先生为公司总经理的议案》 (三)审议通过《关于聘任孙诗梅女士为公司财务总监的议案》 (四)审议通过《关于聘任蔡妙玲女士为公司董事会秘书的议 案》 第二届董事会第二次会议： 40 审议通过《关于 2019 年半年报报告的议案》 第二届董事会第三次会议： （一）审议通过《关于购买苏州普瑞凡信息科技有限公司 51% 股权并对其进行增资的议案》 （二）审议通过《关于设立控股子公司的议案》 （三）审议通过《关于签订股权转让暨增资协议的议案》 （四）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理相关 事宜的议案》 （五）审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》 监事会 3 第一届监事会第十次会议： （一）审议通过《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》 (二)审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 (三)审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 (四)审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 (五)审议通过《会计政策变更的议案》 (六)审议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的议案》 (七)审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 (八)审议通过《关于 2018 年度权益分派预案的议案》 (九)审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 (十)审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项说明的议案》 (十一)审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的 议案》 第二届监事会第一次会议： 审议通过《关于选举黎小绵女士为公司第二届监事会主席的 41 议案》 第二届监事会第二次会议： 审议通过《关于 2019 年半年报报告的议案》 股东大会 2 2018 年年度股东大会： （一）审议通过《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要 的议案》 （二）审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》 （三）审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》 （四）审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》 （五）审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》 （六）审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的 议案》 （七）审议通过《会计政策变更的议案》 （八）审议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》 （九）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 （十）审议通过《关于公司 2018 年度权益分派预案的议案》 （十一）审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 （十二）审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 （十三）审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项说明的议案》 （十四）审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易 的议案》 2019 年第一次临时股东大会： （一）审议通过《关于购买苏州普瑞凡信息科技有限公司 51% 股权并对其进行增资的议案》 （二）审议通过《关于设立控股子公司的议案》 （三）审议通过《关于签订股权转让暨增资协议的议案》 （四）审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理相关 42 事宜的议案》 （五）审议通过《关于设立全资子公司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》以及股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董监高认真、切实履行 应尽的责任和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真开展监督工作，及时了解和检查公司财务运行状况，出席或列席了 2019 年度召开的 全部股东大会和董事会，对公司各项重大事项实施了监督和检查，全面了解和掌握公司的总体运营情 况。 1、公司财务状况 监事会对报告期内的公司财务内控体系、财务状况、财务成果进行了监督、检查和审核。公司财 务内控体系完善、相关制度健全、财务运作规范、财务状况良好、会计无重大遗漏和虚假记载，财务 报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，财务报告能够真实、准确、客观 地反映公司报告期内的财务状况和经营成果。 2、出席或列席股东大会和董事会 监事会成员出席或列席股东大会和董事会会议，对会议程序是否符合法律法规和公司制度、对会 议决议是否损害公司、股东、员工等利益进行监管。报告期内，各项会议在程序和实体上均符合规定。 3、对管理层的行为进行监督 监事会对管理层履行公司职务进行监督。报告期内，管理层无违反法律法规、《公司章程》或损 害公司及股东利益的行为，能贯彻执行股东大会的决议。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互 独立，具有独立、完整的采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务分开 公司的主营业务为复合机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备、耗材的销售及提供相 关办公服务业务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的采购、销售部门和 渠道，报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有自主经营能力，业务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产分开 43 公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到 位。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制支配 权。报告期内，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的 情形。 3、人员分开 公司设置了独立的人力资源部门，严格遵循《劳动法》《劳动合同法》及国家相关劳动用工规 定，独立管理员工的劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招 聘、培训、考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，不存在控股股东、实际控制人违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定 的情形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘 书、财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务分开 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计 法》、《企业会计准则》的要求建立了独立、完整、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立 健全了相应的内部管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳 税义务。 5、机构分开 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导 下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业干预公司机构设置的情况。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括终端事 业部、代销部、渠道部、采购部、物流部、人力资源部、运营部、财务部、技术中心、保密小组等 部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。公司管理层对股份公司治理接受了相关的 辅导，对公司章程及相关规则、制度进行了深入学习，并在实际运作中严格要求、切实履行。公司 日常运作能够按照《公司法》、《公司章程》和相关制度进行，监事会能够发挥正常作用，确实履 行监督职能。 公司建立了一套适应公司主营业务的程序、制度、规范。公司内部控制制度包括《财务管理制 度》、《人事管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》等，这些制度基 本是以公司内部管理文件形式公布、执行。 公司现有的一整套公司治理制度应该能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平 和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会 公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。整体而言，现有 44 机制仍存在一些不足，但是公司目前的治理环境有利于治理机制的建立和执行，公司的治理机制基 本健全，保障了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到基本有效的控制作用，也基本能保 证财务报告的可靠性。现有公司治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，能够有 效地落实和执行。 随着经营环境的变化、公司的发展，公司的治理机制将随着经营环境变化而不断完善，提升公 司治理水平，健全内部管理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行和监 督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进公司更快更好的发展。 公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强 化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，以加大对年报信息披露责任 人的问责制度，健全内部约束和责任追究机制，以便更好落实年度信息披露工作。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0201 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 18 万 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2020]0201 号 广州金穗隆信息科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的广州金穗隆信息科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表 和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 46 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 47 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：林彤 (项目合伙人) 中国·天津 中国注册会计师：徐新华 2020 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 48 货币资金 五、（一） 33,945,370.29 23,702,331.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 29,230,706.72 32,208,623.64 应收款项融资 预付款项 五、（三） 12,764,749.60 9,157,668.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,264,744.81 1,059,078.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 30,842,977.30 15,457,325.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 22,279,712.32 36,000,000.00 流动资产合计 130,328,261.04 117,585,027.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 15,035,684.85 15,821,500.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 704,160.23 738,312.39 开发支出 商誉 五、（九） 8,257,794.76 8,257,794.76 49 长期待摊费用 五、（十） 416,918.21 递延所得税资产 五、（十一） 279,993.64 425,387.57 其他非流动资产 非流动资产合计 24,694,551.69 25,242,995.66 资产总计 155,022,812.73 142,828,023.35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 10,725,182.37 8,625,391.99 预收款项 五、（十三） 972,744.19 1,984,135.30 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 6,096,202.88 5,915,230.46 应交税费 五、（十五） 3,363,378.97 6,431,151.93 其他应付款 五、（十六） 2,795,152.92 2,605,969.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 231,027.68 606,875.13 其他流动负债 流动负债合计 24,183,689.01 26,168,754.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（十八） 34,576.71 245,545.23 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十九） 572.02 50 递延所得税负债 五、（十一） 28.51 5,392.78 其他非流动负债 非流动负债合计 34,605.22 251,510.03 负债合计 24,218,294.23 26,420,264.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 58,344,000.00 58,344,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 16,392,645.18 16,392,645.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 6,974,985.39 4,660,506.07 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 49,092,887.93 37,010,607.70 归属于母公司所有者权益合 计 130,804,518.50 116,407,758.95 少数股东权益 所有者权益合计 130,804,518.50 116,407,758.95 负债和所有者权益总计 155,022,812.73 142,828,023.35 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,580,390.09 6,826,196.07 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、（一） 20,255,434.03 21,753,608.66 应收款项融资 预付款项 11,288,138.54 8,443,365.96 其他应收款 十、（二） 626,710.02 521,568.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,161,288.82 10,544,489.71 51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,279,712.32 36,000,000.00 流动资产合计 95,191,673.82 84,089,228.77 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十、（三） 32,874,000.00 32,874,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,325,042.64 9,018,727.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 700,360.62 727,681.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 159,911.32 286,231.69 其他非流动资产 非流动资产合计 42,059,314.58 42,906,640.66 资产总计 137,250,988.40 126,995,869.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,714,637.67 5,624,910.65 预收款项 966,468.19 1,984,135.30 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,932,323.56 4,796,728.34 应交税费 2,555,557.71 4,962,550.00 其他应付款 628,414.92 613,671.85 其中：应付利息 应付股利 52 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37,708.14 其他流动负债 流动负债合计 16,797,402.05 18,019,704.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 572.02 负债合计 16,797,402.05 18,020,276.30 所有者权益： 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 16,392,645.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,648,386.84 4,333,907.52 一般风险准备 未分配利润 39,068,554.33 29,905,040.43 所有者权益合计 120,453,586.35 108,975,593.13 负债和所有者权益合计 137,250,988.40 126,995,869.43 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 297,841,859.63 248,016,041.71 其中：营业收入 五、（二十 四） 297,841,859.63 248,016,041.71 53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 267,993,204.35 221,378,160.56 其中：营业成本 五、（二十 四） 233,643,444.72 191,985,629.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 五） 1,167,851.63 912,097.23 销售费用 五、（二十 六） 13,946,835.92 10,862,049.68 管理费用 五、（二十 七） 12,293,719.76 10,202,050.57 研发费用 五、（二十 八） 6,910,229.41 7,377,478.61 财务费用 五、（二十 九） 31,122.91 38,854.77 其中：利息费用 利息收入 98,271.00 179,955.19 加：其他收益 五、（三 十） 643,422.06 1,766,565.80 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） 417,242.73 1,214,501.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） 155,145.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） -726,238.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） 14,633.17 58,709.66 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,079,098.76 28,951,420.11 54 加：营业外收入 五、（三十 五） 20,572.20 587,335.78 减：营业外支出 五、（三十 六） 45,971.05 182,812.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,053,699.91 29,355,943.08 减：所得税费用 五、（三十 七） 4,990,140.36 6,109,809.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,063,559.55 23,246,133.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 26,063,559.55 23,246,133.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 26,063,559.55 23,246,133.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,063,559.55 23,246,133.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 55 （一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.40 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十、（四） 215,289,614.03 168,775,997.36 减：营业成本 十、（四） 171,279,415.84 131,067,506.86 税金及附加 732,858.24 493,551.39 销售费用 9,101,546.72 6,531,872.49 管理费用 5,693,946.53 5,150,416.50 研发费用 6,910,229.41 7,377,478.61 财务费用 -29,883.58 -79,592.50 其中：利息费用 利息收入 65,347.09 116,230.75 加：其他收益 125,422.06 1,155,411.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十、（五） 4,130,042.73 3,966,370.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 78,851.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -565,932.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,935,816.96 22,790,613.18 加：营业外收入 14,412.20 562,040.78 减：营业外支出 45,971.05 163,720.58 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,904,258.11 23,188,933.38 减：所得税费用 2,759,464.89 3,841,322.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,144,793.22 19,347,610.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,144,793.22 19,347,610.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 56 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 23,144,793.22 19,347,610.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 338,587,494.63 273,116,626.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 八） 936,243.43 2,999,864.66 经营活动现金流入小计 339,523,738.06 276,116,491.45 57 购买商品、接受劳务支付的现金 263,021,077.71 207,792,463.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,181,505.01 28,509,082.72 支付的各项税费 15,780,898.44 12,006,358.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 八） 11,642,778.72 9,002,775.66 经营活动现金流出小计 323,626,259.88 257,310,680.54 经营活动产生的现金流量净额 15,897,478.18 18,805,810.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 417,242.73 1,214,501.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 60,208.39 141,544.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十 八） 28,000,000.00 100,000,000.00 投资活动现金流入小计 28,477,451.12 101,356,046.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,789,673.74 11,109,192.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 八） 14,000,000.00 116,000,000.00 投资活动现金流出小计 21,789,673.74 127,109,192.96 投资活动产生的现金流量净额 6,687,777.38 -25,753,146.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 八） 45,220.32 筹资活动现金流入小计 0 45,220.32 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,666,800.00 8,968,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 58 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 八） 675,416.62 1,146,508.67 筹资活动现金流出小计 12,342,216.62 10,114,508.67 筹资活动产生的现金流量净额 -12,342,216.62 -10,069,288.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,243,038.94 -17,016,624.04 加：期初现金及现金等价物余额 23,702,331.35 40,718,955.39 六、期末现金及现金等价物余额 33,945,370.29 23,702,331.35 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 243,023,566.59 183,980,181.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 219,352.40 2,018,510.33 经营活动现金流入小计 243,242,918.99 185,998,691.41 购买商品、接受劳务支付的现金 192,016,777.70 143,904,332.54 支付给职工以及为职工支付的现金 22,283,479.20 19,277,428.73 支付的各项税费 10,492,073.81 7,025,276.82 支付其他与经营活动有关的现金 6,981,050.66 5,369,194.39 经营活动现金流出小计 231,773,381.37 175,576,232.48 经营活动产生的现金流量净额 11,469,537.62 10,422,458.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,130,042.73 3,966,370.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 28,000,000.00 89,000,000.00 投资活动现金流入小计 32,130,042.73 92,966,370.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,138,254.57 6,203,670.21 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00 105,000,000.00 投资活动现金流出小计 17,138,254.57 111,203,670.21 投资活动产生的现金流量净额 14,991,788.16 -18,237,300.07 59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,220.32 筹资活动现金流入小计 45,220.32 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,666,800.00 8,968,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 40,331.76 57,988.12 筹资活动现金流出小计 11,707,131.76 9,025,988.12 筹资活动产生的现金流量净额 -11,707,131.76 -8,980,767.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,754,194.02 -16,795,608.94 加：期初现金及现金等价物余额 6,826,196.07 23,621,805.01 六、期末现金及现金等价物余额 21,580,390.09 6,826,196.07 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,660,506.07 37,010,607.70 116,407,758.95 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,660,506.07 37,010,607.70 116,407,758.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,314,479.32 12,082,280.23 14,396,759.55 （一）综合收益总额 26,063,559.55 26,063,559.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,314,479.32 - -11,666,800.00 61 13,981,279.32 1．提取盈余公积 2,314,479.32 -2,314,479.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 11,666,800.00 -11,666,800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 6,974,985.39 49,092,887.93 130,804,518.50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 62 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,725,745.01 24,667,235.29 102,084,405.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,464,000.00 - 13,418,779.68 1,934,761.06 12,343,372.41 14,323,353.79 （一）综合收益总额 23,246,133.47 23,246,133.47 （二）所有者投入和减少资本 45,220.32 45,220.32 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 45,220.32 45,220.32 （三）利润分配 1,934,761.06 - 10,902,761.06 -8,968,000.00 1．提取盈余公积 1,934,761.06 -1,934,761.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,968,000.00 -8,968,000.00 4．其他 63 （四）所有者权益内部结转 13,464,000.00 - 13,464,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 13,464,000.00 - 13,464,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,660,506.07 37,010,607.70 116,407,758.95 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 64 股 债 一、上年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,333,907.52 29,905,040.43 108,975,593.13 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,333,907.52 29,905,040.43 108,975,593.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,314,479.32 9,163,513.90 11,477,993.22 （一）综合收益总额 23,144,793.22 23,144,793.22 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,314,479.32 - 13,981,279.32 -11,666,800.00 1．提取盈余公积 2,314,479.32 -2,314,479.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 11,666,800.00 -11,666,800.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 65 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 6,648,386.84 39,068,554.33 120,453,586.35 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 66 二、本年期初余额 44,880,000.00 29,811,424.86 2,399,146.46 21,460,190.94 98,550,762.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,464,000.00 - 13,418,779.68 1,934,761.06 8,444,849.49 10,424,830.87 （一）综合收益总额 19,347,610.55 19,347,610.55 （二）所有者投入和减少 资本 45,220.32 45,220.32 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 45,220.32 45,220.32 （三）利润分配 1,934,761.06 - 10,902,761.06 -8,968,000.00 1．提取盈余公积 1,934,761.06 -1,934,761.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,968,000.00 -8,968,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 13,464,000.00 - 13,464,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 13,464,000.00 - 13,464,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 67 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,344,000.00 16,392,645.18 4,333,907.52 29,905,040.43 108,975,593.13 法定代表人：冷虎军 主管会计工作负责人：孙诗梅 会计机构负责人：罗海丽 68 广州金穗隆信息科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 公司名称：广州金穗隆信息科技股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”) 注册地址：广州市天河区天河北路 626 号 702-705 房（仅限办公用途） 营业期限：2000 年 9 月 8 日至长期 股本：人民币 5,834.40 万元 法定代表人：冷虎军 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：零售业 公司经营范围：计算机技术开发、技术服务；办公服务；计算机零售；计算机零配件零售； 办公设备批发；办公设备耗材零售;其他办公设备维修；数据处理和存储服务；软件批发； 软件零售；软件服务；电子产品零售；商务文印服务；电子产品批发;软件开发;办公设备耗 材批发；文具用品零售；办公设备租赁服务，信息技术咨询服务，计算机网络系统工程服务， 计算机房维护服务；计算机信息安全产品设计；计算机和辅助设备修理；计算机及通讯设备 租赁。 （三） 公司历史沿革 本公司系经广州市工商行政管理局批准，由吴海、冷虎军、广州科印启融投资中心（有限合 伙）、孙诗梅、孙诗雪、周伟发起设立。2000 年 9 月 8 日公司成立，2016 年 5 月 20 日股改 后在广州市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 914401067250020890 的 营业执照，注册资本 5,834.40 万元，股份总数 5,834.40 万股（每股面值 1 元）。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 04 月 20 日批准报出。 （五） 合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海佳图信息科技有限公司 100.00 100.00 2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注六、合并范围的变更。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 69 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有 的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并 方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的 手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。 70 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 （七） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范 围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母 公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等 项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同 一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及 业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对 于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时 冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 71 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资 产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有 的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认 时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量 又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除 此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少 会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余 成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人 员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应 收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始 计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按 公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇 72 兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 73 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本 计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预 期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险 显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证 明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产 计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付 的对价和交易费用，减少股东权益。 （十） 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未 计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应 收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十一） 应收账款 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风 险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。 74 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项计提组合之外的应收款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据 合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以 预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 50% 3 年以上 100% 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二） 其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用 风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 组合 2（信用风险极低金融资产 组合） 应收政府部门款项 组合 3（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）：结合历史违约损失经 验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对组合中无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 组合 3（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十三） 存货 75 1、存货的分类 本公司存货分为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品。 2、存货的计价方法 存货发出时按月末加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整 存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕。 （十四） 长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 本公司为非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 3、后续计量及损益确认方法 本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （十五） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 76 的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固 定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 3-5 0-5 19.00-31.67 电子设备 3-5 0-5 19.00-31.67 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 （十六） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 系统软件 5-10 预计的受益年限 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包 括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 77 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使 用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 摊销年限按法律法规的相关规定确定。 （十八） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利 预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规 78 定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划 的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为 下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十九） 股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成 本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 79 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。 （二十） 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭 据时确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完 工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4、收入确认的具体方法 (1)硬件设备销售：根据客户订单发出货物，客户收到货物后对订单信息核对无误签字确认 后，公司根据签收单确认收入。 (2)办公服务：服务提供后，公司按分次和分期间两种形式收取服务费用。按次的保养维修 服务完成后，公司按约定的保养维修服务项目收费金额一次性确认收入；在期间服务工作提 供后，根据经客户确认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。 (3)设备出租：公司将复印机、打印机和多功能一体机等办公文件处理设备出租给客户，按 合同约定的租金金额确认租金收入。 （二十一） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 80 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的， 整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性 差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产 和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十三） 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 81 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资 费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 （二十四） 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作 出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致 的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债 的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数 股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关 资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情 况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十五） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了 修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 32,208,623.64 -32,208,623.64 0.00 应收票据 应收账款 32,208,623.64 32,208,623.64 应付票据及应付账款 8,625,391.99 -8,625,391.99 0.00 应付账款 8,625,391.99 8,625,391.99 合计 40,834,015.63 0.00 40,834,015.63 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 21,753,608.66 -21,753,608.66 0.00 应收票据 应收账款 21,753,608.66 21,753,608.66 应付票据及应付账款 5,624,910.65 -5,624,910.65 0.00 应付账款 5,624,910.65 5,624,910.65 82 合计 27,378,519.31 0.00 27,378,519.31 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部 的要求时间开始执行前述新金融工具准则。上述准则和采用未对本公司财务报表产生重大影 响。 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》， 财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日 之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 23,702,331.35 23,702,331.35 0.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 32,208,623.64 32,208,623.64 0.00 应收账款融资 预付款项 9,157,668.34 9,157,668.34 0.00 其他应收款 1,059,078.86 1,059,078.86 0.00 存货 15,457,325.50 15,457,325.50 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,000,000.00 36,000,000.00 0.00 流动资产合计 117,585,027.69 117,585,027.69 0.00 非流动资产： 债权投资 83 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,821,500.94 15,821,500.94 0.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 738,312.39 738,312.39 0.00 开发支出 商誉 8,257,794.76 8,257,794.76 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 425,387.57 425,387.57 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 25,242,995.66 25,242,995.66 0.00 资产总计 142,828,023.35 142,828,023.35 0.00 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,625,391.99 8,625,391.99 0.00 预收款项 1,984,135.30 1,984,135.30 0.00 应付职工薪酬 5,915,230.46 5,915,230.46 0.00 应交税费 6,431,151.93 6,431,151.93 0.00 其他应付款 2,605,969.56 2,605,969.56 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,875.13 606,875.13 0.00 其他流动负债 流动负债合计 26,168,754.37 26,168,754.37 0.00 非流动负债： 长期借款 84 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 245,545.23 245,545.23 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 572.02 0.00 递延所得税负债 5,392.78 5,392.78 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 251,510.03 251,510.03 0.00 负债合计 26,420,264.40 26,420,264.40 0.00 股东权益： 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 16,392,645.18 0.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,660,506.07 4,660,506.07 0.00 未分配利润 37,010,607.70 37,010,607.70 0.00 归属于母公司股东权益合计 116,407,758.95 116,407,758.95 0.00 少数股东权益 股东权益合计 116,407,758.95 116,407,758.95 0.00 负债和股东权益合计 142,828,023.35 142,828,023.35 0.00 母公司资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 6,826,196.07 6,826,196.07 0.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,753,608.66 21,753,608.66 0.00 应收账款融资 预付款项 8,443,365.96 8,443,365.96 0.00 85 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 其他应收款 521,568.37 521,568.37 0.00 存货 10,544,489.71 10,544,489.71 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,000,000.00 36,000,000.00 0.00 流动资产合计 84,089,228.77 84,089,228.77 0.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 32,874,000.00 32,874,000.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,018,727.08 9,018,727.08 0.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 727,681.89 727,681.89 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 286,231.69 286,231.69 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 42,906,640.66 42,906,640.66 0.00 资产总计 126,995,869.43 126,995,869.43 0.00 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,624,910.65 5,624,910.65 0.00 预收款项 1,984,135.30 1,984,135.30 0.00 应付职工薪酬 4,796,728.34 4,796,728.34 0.00 86 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 应交税费 4,962,550.00 4,962,550.00 0.00 其他应付款 613,671.85 613,671.85 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 37,708.14 37,708.14 0.00 其他流动负债 流动负债合计 18,019,704.28 18,019,704.28 0.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 572.02 572.02 0.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 572.02 572.02 0.00 负债合计 18,020,276.30 18,020,276.30 0.00 股东权益： 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 0.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,392,645.18 16,392,645.18 0.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,333,907.52 4,333,907.52 0.00 未分配利润 29,905,040.43 29,905,040.43 0.00 股东权益合计 108,975,593.13 108,975,593.13 0.00 负债和股东权益合计 126,995,869.43 126,995,869.43 0.00 四、 税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13%、6% 87 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% （二） 税收优惠及批文 公司于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201944006277 的高新技术企业证书，有效期三 年，公司属于高新技术企业，主管税务机关认定公司产品属于《国家重点支持的高新技术领 域》规定的范围，适用高新技术企业税收优惠政策，即公司于 2019 年-2021 年适用 15%的企 业所得税率。企业研究开发费用依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项 可以加计扣除。 五、 合并财务报表项目附注 提示：本附注期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度，上 期指 2018 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 710.80 7,803.20 银行存款 33,944,659.49 23,694,528.15 合计 33,945,370.29 23,702,331.35 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 30,770,582.24 100.00 1,539,875.52 5.00 29,230,706.72 合计 30,770,582.24 100.00 1,539,875.52 5.00 29,230,706.72 88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 33,903,814.37 100.00 1,695,190.73 5.00 32,208,623.64 合计 33,903,814.37 100.00 1,695,190.73 5.00 32,208,623.64 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,743,654.24 1537,182.72 5.00 1-2 年 26,928.00 2,692.80 10.00 合计 30,770,582.24 1,539,875.52 5.00 2、本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按账龄组合 计提坏账准 备 1,695,190.73 155,315.21 1,539,875.52 合计 1,695,190.73 155,315.21 1,539,875.52 3、本期无收回或转回的坏账准备情况 4、本期无实际核销的应收账款情况 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,764,749.60 100.00 9,157,668.34 100.00 合计 12,764,749.60 100.00 9,157,668.34 100.00 2、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 1,264,744.81 1,059,078.86 合计 1,264,744.81 1,059,078.86 1、应收利息：无 2、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 89 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,096,168.41 931,246.64 应收暂付款 170,105.68 127,191.81 员工备用金 5,000.00 7,000.00 合计 1,271,274.09 1,065,438.45 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 6,359.59 6,359.59 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 169.69 169.69 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 6,529.28 6,529.28 （3）按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 785,592.33 1－2 年 152,429.00 2－3 年 146,100.00 3－4 年 15,000.00 4－5 年 105,500.00 5 年以上 66,652.76 合计 1,271,274.09 （五） 存货 1、存货分类： 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 库存商品 25,341,329.62 25,341,329.62 15,045,489.87 15,045,489.87 发出商品 5,501,647.68 5,501,647.68 411,835.63 411,835.63 合计 30,842,977.30 30,842,977.30 15,457,325.50 15,457,325.50 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 22,000,000.00 36,000,000.00 预交所得税 279,712.32 合计 22,279,712.32 36,000,000.00 （七） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 15,035,684.85 15,821,500.94 固定资产清理 合计 15,035,684.85 15,821,500.94 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,389,405.14 29,566,218.93 30,955,624.07 2.本期增加金额 7,771,027.82 7,771,027.82 （1）购置 7,771,027.82 7,771,027.82 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 5,334.00 1,861,802.15 1,867,136.15 处置或报废 5,334.00 1,861,802.15 1,867,136.15 4.期末余额 1,384,071.14 35,475,444.60 36,859,515.74 二、累计折旧 1.期初余额 1,028,962.24 14,105,160.89 15,134,123.13 2.本期增加金额 181,952.26 7,738,102.08 7,920,054.34 计提 181,952.26 7,738,102.08 7,920,054.34 3.本期减少金额 1,688.83 1,228,657.75 1,230,346.58 处置或报废 1,688.83 1,228,657.75 1,230,346.58 4.期末余额 1,209,225.67 20,614,605.22 21,823,830.89 三、减值准备 1.期初余额 91 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 174,845.47 14,860,839.38 15,035,684.85 2.期初账面价值 360,442.90 15,461,058.04 15,821,500.94 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 4,820,136.65 4,759,718.22 60,418.43 合计 4,820,136.65 4,759,718.22 60,418.43 （3）通过经营租赁租出的固定资产： 项目 期末账面价值 电子设备 14,430,669.60 合计 14,430,669.60 （八） 无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,245,747.62 1,245,747.62 2.本期增加金额 172,227.22 172,227.22 购置 172,227.22 172,227.22 3.本期减少金额 349,000.00 349,000.00 处置 349,000.00 349,000.00 4.期末余额 1,068,974.84 1,068,974.84 二、累计摊销 1.期初余额 507,435.23 507,435.23 2.本期增加金额 206,379.38 206,379.38 计提 206,379.38 206,379.38 3.本期减少金额 349,000.00 349,000.00 处置 349,000.00 349,000.00 4.期末余额 364,814.61 364,814.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 92 项目 软件 合计 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 704,160.23 704,160.23 2.期初账面价值 738,312.39 738,312.39 注：本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九） 商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海佳图信息科技有限 公司 8,257,794.76 8,257,794.76 2、其他说明 上海佳图信息科技有限公司是本公司于 2017 年 7 月购入的子公司，支付的股权转让款为 24,150,000.00 元，与享有的 100%的股权对应的可辨认净资产公允价值 15,892,205.24 元 的差额 8,257,794.76 元确认为商誉。 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 540,866.87 123,948.66 416,918.21 合计 540,866.87 123,948.66 416,918.21 （十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,546,404.80 279,993.64 1,701,550.32 425,387.57 合计 1,546,404.80 279,993.64 1,701,550.32 425,387.57 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 非同一控制企业合 并资产评估增值 190.09 28.51 21,571.12 5,392.78 合计 190.09 28.51 21,571.12 5,392.78 （十二） 应付账款 1、应付账款列示： 93 项目 期末余额 期初余额 货款 10,725,182.37 8,625,391.99 合计 10,725,182.37 8,625,391.99 2、应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十三） 预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 972,744.19 1,984,135.30 合计 972,744.19 1,984,135.30 2、预收款项中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、预收款项中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 5,915,230.46 31,114,226.97 30,933,254.55 6,096,202.88 二、离职后福利-设定提存计划 2,121,850.46 2,121,850.46 三、辞退福利 126,400.00 126,400.00 四、一年内到期的其他福利 合计 5,915,230.46 33,362,477.43 33,181,505.01 6,096,202.88 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,864,250.46 27,842,355.71 27,837,443.29 5,869,162.88 2、职工福利费 50,880.00 1,053,253.10 877,093.10 227,040.00 3、社会保险费 1,393,743.76 1,393,743.76 其中：医疗保险费 1,233,631.33 1,233,631.33 工伤保险费 13,255.36 13,255.36 生育保险费 146,857.07 146,857.07 4、住房公积金 100.00 820,411.00 820,511.00 5、工会经费和职工教育经费 4,463.40 4,463.40 6、非货币性福利 7、短期带薪缺勤 8、短期利润分享计划 9、其他短期薪酬 合计 5,915,230.46 31,114,226.97 30,933,254.55 6,096,202.88 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,072,475.42 2,072,475.42 2、失业保险费 49,375.04 49,375.04 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、企业年金缴费 合计 2,121,850.46 2,121,850.46 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,482,083.28 3,204,921.33 企业所得税 749,238.06 3,088,616.57 代扣代缴个人所得税 40,243.63 61,087.13 城市维护建设税 49,006.42 42,347.99 教育附加 21,002.75 18,149.14 地方教育费附加 14,001.83 10,859.07 印花税 7,803.00 5,170.70 合计 3,363,378.97 6,431,151.93 （十六） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,795,152.92 2,605,969.56 合计 2,795,152.92 2,605,969.56 1、应付利息：无 2、应付股利：无 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 2,692,928.00 2,465,638.00 代垫款 22,224.92 70,331.56 其他 80,000.00 70,000.00 合计 2,795,152.92 2,605,969.56 （2）其他应付款中无账龄超过 1 年的重要款项。 （3）其他应付款项中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十七） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 231,027.68 606,875.13 合计 231,027.68 606,875.13 （十八） 长期应付款 95 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 288,100.54 955,112.99 减：未确认融资费用 22,496.15 102,692.63 加：将于一年内分摊的未确认融资费用 20,583.96 73,541.88 减：将于一年内到期的融资租赁应付款 251,611.64 680,417.01 合计 34,576.71 245,545.23 （十九） 递延收益 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 未实现售后租回损 益 572.02 572.02 合计 572.02 572.02 （二十） 股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 58,344,000.00 58,344,000.00 合计 58,344,000.00 58,344,000.00 （二十一） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 16,392,645.18 16,392,645.18 合计 16,392,645.18 16,392,645.18 （二十二） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,660,506.07 2,314,479.32 6,974,985.39 合计 4,660,506.07 2,314,479.32 6,974,985.39 （二十三） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 37,010,607.70 24,667,235.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 37,010,607.70 24,667,235.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,063,559.55 23,246,133.47 减：提取法定盈余公积 2,314,479.32 1,934,761.06 应付普通股股利 11,666,800.00 8,968,000.00 期末未分配利润 49,092,887.93 37,010,607.70 96 （二十四） 营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 297,841,859.63 233,643,444.72 248,016,041.71 191,985,629.70 合计 297,841,859.63 233,643,444.72 248,016,041.71 191,985,629.70 （二十五） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 520,271.38 395,371.84 教育费附加 222,973.44 169,445.10 地方教育费附加 141,242.97 91,313.85 残保金 170,262.46 168,324.63 印花税 106,787.50 79,869.75 车船税 4,470.00 6,130.00 房产税 1,843.88 1,642.06 合计 1,167,851.63 912,097.23 （二十六） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,426,478.97 5,542,434.14 运杂费 1,618,629.12 1,326,518.55 技术服务费 1,029,574.82 1,315,031.94 租赁费用 935,178.41 786,237.08 差旅费 340,878.64 496,305.32 办公费用 382,834.27 406,390.78 业务宣传市场推广费 570,674.98 396,575.84 业务招待费 405,288.71 334,588.17 招标费 127,997.16 69,465.74 会议费 29,947.09 89,208.62 折旧与摊销费 79,353.75 99,293.50 合计 13,946,835.92 10,862,049.68 （二十七） 管理费用 97 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,684,346.21 6,507,710.39 租赁费用 1,560,389.94 1,079,519.70 办公费 960,615.70 876,201.71 中介机构费 797,146.95 588,179.50 折旧与摊销费 230,939.71 245,839.91 业务招待费 452,159.95 292,792.69 水电费 258,597.15 225,944.85 差旅费 204,452.12 220,098.04 车辆使用费 93,248.52 96,311.45 其他 51,823.51 69,452.33 合计 12,293,719.76 10,202,050.57 （二十八） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 5,189,018.14 4,897,379.46 直接材料 1,117,466.28 1,758,295.22 技术服务费 169,999.99 175,449.04 折旧摊销 91,843.90 209,005.94 其他 341,901.10 337,348.95 合计 6,910,229.41 7,377,478.61 （二十九） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 98,271.00 179,955.19 售后回租融资费用 88,600.65 183,700.60 手续费 40,743.78 35,102.77 汇总损失 49.48 6.59 合计 31,122.91 38,854.77 （三十） 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助确认的其他收益 631,800.00 1,678,000.00 98 项目 本期金额 上期金额 其他 11,622.06 88,565.80 合计 643,422.06 1,766,565.80 （三十一） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财收益 417,242.73 1,214,501.60 合计 417,242.73 1,214,501.60 （三十二） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 155,145.52 合计 155,145.52 （三十三） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -726,238.10 合计 -726,238.10 （三十四） 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产利得或损失 14,633.17 58,709.66 合计 14,633.17 58,709.66 （三十五） 营业外收入 营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 500,000.00 赠送商品收入 6,160.00 64,191.11 6,160.00 确实无法偿付的应付款 项 21,995.00 其他 14,412.20 1,149.67 14,412.20 合计 20,572.20 587,335.78 20,572.20 （三十六） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非货币性资产报废损失 39,666.97 158,184.91 39,666.97 99 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 1,264.08 6,017.17 1,264.08 其他 5,040.00 18,610.73 5,040.00 合计 45,971.05 182,812.81 45,971.05 （三十七） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 4,850,110.70 6,307,384.14 递延所得税费用 140,029.66 -197,574.53 合计 4,990,140.36 6,109,809.61 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 31,053,699.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,658,054.99 子公司适用不同税率的影响 1,002,854.96 调整以前期间所得税的影响 -2,156.62 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,689.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除的影响 -726,302.92 所得税费用 4,990,140.36 （三十八） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 643,422.06 2,266,565.80 往来 189,183.36 470,018.30 其他 103,638.01 263,280.56 合计 936,243.43 2,999,864.66 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 11,435,679.00 8,802,326.97 往来款 205,835.64 175,339.29 罚款、滞纳金 1,264.08 25,109.40 合计 11,642,778.72 9,002,775.66 3、收到的其他与投资活动有关的现金 100 项目 本期金额 上期金额 赎回银行理财产品 28,000,000.00 100,000,000.00 合计 28,000,000.00 100,000,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买银行理财产品 14,000,000.00 116,000,000.00 合计 14,000,000.00 116,000,000.00 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 对赌协议补偿款 45,220.32 合计 45,220.32 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付售后回租固定资产租金 675,416.62 1,146,508.67 合计 675,416.62 1,146,508.67 （三十九） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,063,559.55 23,246,133.47 加：资产减值准备 -155,145.52 726,238.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,920,054.34 7,155,724.21 无形资产摊销 206,379.38 133,104.03 长期待摊费用摊销 123,948.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -14,633.17 -58,709.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,666.97 155,884.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 88,600.65 183,700.60 投资损失（收益以“－”号填列） -417,242.73 -1,214,501.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 145,393.93 -181,559.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,364.27 -16,015.01 存货的减少（增加以“－”号填列） - 15,385,651.80 -3,959,963.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,126,765.17 - 15,447,174.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,585,322.64 8,082,949.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,897,478.18 18,805,810.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 101 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,945,370.29 23,702,331.35 减：现金的期初余额 23,702,331.35 40,718,955.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,243,038.94 - 17,016,624.04 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 33,945,370.29 23,702,331.35 其中：库存现金 710.80 7,803.20 可随时用于支付的银行存款 33,944,659.49 23,694,528.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 三、期末现金及现金等价物余额 33,945,370.29 23,702,331.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （四十） 政府补助 政府补助基本情况 补助项目 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 中小企业发展专项资 金 518,000.00 其他收益 518,000.00 广州市天河区财政局 企业研发后补助专项 经费 113,800.00 其他收益 113,800.00 广州市社会保险基金 管理中心失业补助金 11,622.06 其他收益 11,622.06 合计 643,422.06 643,422.06 六、 合并范围的变更 本期纳入合并范围的主体 企业集团的构成 102 子公司名称 主要经 营地 注册 地 注册 资本 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海佳图信息科技 有限公司(注) 上海 上海 16,324,000.00 商业 100 非同一控制下合并 注：上海佳图信息科技有限公司成立于 2014 年 12 月 16 日，注册资本为 1,000.00 万 元。张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰持有 100%的股权。 2016 年 9 月 30 日本公司与自然人张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰签订股权转 让协议，张智明、范军、邵洁、徐戎、蒋硕、张峰以 2,415.00 万元将其持有上海佳图信息 科技有限公司 100%的股权转让给本公司，转让完成后本公司持有上海佳图 100%的股权。2017 年 7 月 24 日已完成工商变更登记。 七、 关联方及关联交易 （一） 本企业的子公司情况 子公 司全 称 公 司 类 型 企业类 型 注册地 法 定 代 表 人 组织机构 代码 业务性 质 注册资本(万元) 持股 比例 （% ） 表决权 比例 （%） 期 初 金 额 期 末 金 额 上海 佳图 信息 科技 有限 公司 全 资 子 公 司 有限责 任公司 （非自 然人投 资或控 股的法 人独 资） 上海市 杨浦区 平凉路 1730 号 3013 室 张 智 明 9131011032 4277903R 信 息 传 输、软件 和 信 息 技 术 服 务业 1632.40 1632.40 100 100 （二） 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本企业关系 吴海 本公司实际控制人 广州大洋图文数码快印有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司58.92%股份 深圳市先奇科技有限公司 董事孙诗梅持有该公司20%股份 苏州普瑞凡信息科技有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明的妹妹陈佩英持有该公司51% 的股份 广州科印启融投资中心（有限合伙） 持有公司6.37%的股权 广州知印启融股权投资管理合伙企 业(有限合伙) 持有公司4.77%的股权 广州印杰数码科技有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司22.1%股份（该公司 2019年10月已注销） 广州智印信息系统有限公司 董事孙诗梅配偶陈育明持有该公司22.10%股份 103 关联方名称 其他关联方与本企业关系 孙诗梅 持有公司12.96%的股权，公司董事、财务总监 孙诗雪 持有公司7.94%的股权，公司董事 （三） 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳市先奇科技 有限公司 采购办公设备及耗材 711,956.90 苏州普瑞凡信息 科技有限公司 采购办公设备及耗材 213,835.38 合计 925,792.28 接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳市先奇科技 有限公司 接受劳务 60,092.93 51,395.32 苏州普瑞凡信息 科技有限公司 接受劳务 7804.09 合计 67,897.02 51,395.32 出售商品情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州智印信息系统 有限公司 销售办公设备及耗材 1,015,802.00 苏州普瑞凡信息科 技有限公司 销售办公设备及耗材 254,193.66 120,640.57 广州印杰数码科技 有限公司 销售办公设备及耗材 86,593.07 885,011.08 广州大洋图文数码 快印有限公司 销售办公设备及耗材 84,151.56 136,755.88 深圳市先奇科技有 限公司 销售办公设备及耗材 34,675.75 124,579.28 合计 1,475,416.04 1,266,986.81 2、关联租赁情况 公司经营场地广州市天河区天河北路626号702-705房均为向股东租赁房产，具体情况如 下： 出租方名称 租赁地点 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 孙诗雪 天河区天河北路626号 701-702房 364,844.28 340,937.16 孙诗梅 天河区天河北路626号 703-704房 465,404.70 423,200.04 吴海 天河区天河北路626号 705房 304,260.00 285,900.95 合计 1,134,508.98 1,050,038.15 3、关联担保情况 公司股东吴海为公司与亿多世（中国）租赁有限公司之间签订的设备融资租赁合同项下 104 的所有义务承担连带保证责任担保，明细如下： 合同 名称 担保 方 被担保方 担保金额 （元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 保证 担保 协议 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 66,900.00 2014 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 31 日 否 保证 担保 协议 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 18,480.00 2014 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 否 保证 担保 协议 吴海 广州金穗隆 信息科技有 限公司 211,980.00 2014 年 12 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 否 （四） 关联方应收应付款项 本期未有关联方未结算项目。 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露重大承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账 款 21,321,509.51 100.00 1,066,075.48 5.00 20,255,434.03 合计 21,321,509.51 100.00 1,066,075.48 5.00 20,255,434.03 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 22,898,535.44 100.00 1,144,926.78 5.00 21,753,608.66 合计 22,898,535.44 100.00 1,144,926.78 5.00 21,753,608.66 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 21,321,509.51 1,066,075.48 5.00 合计 21,321,509.51 1,066,075.48 5.00 2、本期无收回或转回的坏账准备情况 3、本期无实际核销的应收账款情况 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 626,710.02 521,568.37 合计 626,710.02 521,568.37 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 106 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 612,181.41 507,039.76 合并范围内关联方往来 9,528.61 9,528.61 员工备用金 5,000.00 5,000.00 合计 626,710.02 521,568.37 （2）坏账准备计提情况：本期未计提坏账 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 32,874,000.00 32,874,000.00 32,874,000.00 32,874,000.00 合计 32,874,000.00 32,874,000.00 32,874,000.00 32,874,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 上海佳图信息科 技有限公司 32,874,000.00 32,874,000.00 合计 32,874,000.00 32,874,000.00 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,289,614.03 171,279,415.84 168,775,997.36 131,067,506.86 合计 215,289,614.03 171,279,415.84 168,775,997.36 131,067,506.86 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 长期股权投资 3,712,800.00 2,856,000.00 理财收益 417,242.73 1,110,370.14 合计 4,130,042.73 3,966,370.14 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -25,033.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 643,422.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 107 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,268.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 417,242.73 可无限量添加行 所得税影响额 -157,484.87 少数股东权益影响额 合计 892,414.24 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收 益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.09 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 20.36 0.43 0.43 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 108 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 26,063,559.55 非经常性损益 B 892,414.24 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,171,145.31 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 116,407,758.95 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 11,666,800.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 123,606,138.73 加权平均净资产收益率 M=A/L 21.09% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 20.36% 期初股份总数 N 58,344,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 58,344,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.45 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.43 稀释每股收益 Z=A/（W+U× V/K） 0.45 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U ×V/K） 0.43 广州金穗隆信息科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室