839178_2017_伟思创_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 伟思创 NEEQ : 839178 北京伟思创科技股份有限公司 2 公司年度大事记 全球第一大水处理展——2017 第 10 届 上海国际水展在国家会展中心（上海）完美 落幕，伟思创携新技术参加此次展会，公司 自主研发的“开放式智能微废水控制系统解 决方案”得到了同行业高度认可。 2017 年公司共获得 4 项实用新型专利 授权，获得软件著作权 2 项。 公司受邀参加 2017 年 9 月 22 日于山东 省泰安市举办的 2017《乡村饮用水处理装置 安全技术要求》等三项标准第三次讨论会议。 2017 年 10 月 30 获得 AAA 级资信等级证 书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 伟思创、公司、本公司、股份公司 指 北京伟思创科技股份有限公司 子公司、乐陵龙源 指 乐陵市龙源水处理设备有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 章程、公司章程 指 北京伟思创科技股份有限公司的《公司章程》 董事会 指 北京伟思创科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京伟思创科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京伟思创科技股份有限公司股东大会 中兴华、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元/万元/ 指 人民币元/人民币万元/ 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张福刚、主管会计工作负责人赵敏及会计机构负责人（会计主管人员）赵敏 保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司为国内从事系统集成服务及水处理设备研发、生产及 销售的企业，在集成领域有一定的研发优势和技术储备，经过 多年的努力，目前已成为国内领先的系统集成服务企业。随着 市场竞争的加剧，如果公司不能充分发挥并创新自身在技术、 产品、管理、品牌及营销服务上的优势，继续提高综合竞争实 力，将存在失去现有优势地位的风险，存在整个行业利润率下 降的风险；在水处理领域公司研发了微废水控制系统和 MyPure 健康管理平台，在行业中属于较领先水平，随着市场供给的增 加、市场竞争的加剧，虽然公司目前在水处理设备方面有着较 同行业相比更为领先的微废水技术，但如果微废水控制系统达 不到预期销售效果，将会影响公司在水处理领域的战略布局进 展，从而失去公司现有的技术优势地位，两者的风险都会导致 企业整体利润率下降。 公司内控风险 2016 年 3 月 17 日，公司由有限公司整体变更设立为股 份有限公司。变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快 速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 截至本期末，公司实际控制人张福刚直接持有公司 50.03% 的股份，通过乾福投资间接持有公司 30%的股份，其直接和间接 持有公司 80.03%股份，张玲玲持有公司 7.61%股份，虽然公司 6 建立了较为完善的法人治理结构，但如公司的实际控制人凭借 其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生 产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及 公司中小股东的利益。 税收政策风险 2016 年 12 月 12 日，公司被认定为高新技术企业并取得 “高新技术企业证书”，高新企业证书有效期三年，高新技术 企业期间享受 15%的所得税优惠税率。同时，根据《财政部、国 家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司软件产品：AVR 应用监控管理软件 V1.0、集群存储系 统 V1.0 及烟气排放控制系统 V1.0 享受增值税即征即退政策。 若国家今后取消相关优惠政策或者公司在高新技术企业资格到 期后不再符合高新技术企业的评审条件，将对公司经营业绩产 生一定的不利影响。 应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额为 16,085,905.09元，公司应收账款账面价值为14,167,935.88元， 其中期末前五名应收账款合计占应收账款期末余额的比例为 72.24%，对单个客户的应收账款余额相对较大，如果不能及时 收回，可能会造成公司营运资金短缺，影响公司的持续经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 与上年同期相比，公司适应市场变化，通过调整产品线，加大销售推广力度，2017 年公司营业收 入达到 41,181,924.07 元，较上年同期上升 32.39%，规避了上年同期的“主营业务收入下滑的风险”；2017 年公司严格执行内控制度，严格控制经营风险，在销售过程中加快资金周转速度，改变销售回款约定， 同时积极加强了催收工作，更好的管理了收款和付款的匹配性，从而规避了上年同期“经营性现金 流量净额为负数的风险”。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京伟思创科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 伟思创 证券代码 839178 法定代表人 张福刚 办公地址 北京市昌平区黄平路 19 号院泰华龙旗广场 E 座 202 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁苓苓 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 010-51653650-802 传真 010-51653650-866 电子邮箱 lhn@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区黄平路 19 号院泰华龙旗广场 E 座 202 室 100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-28 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成、水处理设备生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张福刚 实际控制人 张福刚、张玲玲 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108762182883D 否 注册地址 北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号 楼 3 单元一层 101-1 是 注册资本 16,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯为征、邵明鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、原董事会秘书兼财务总监丁苓苓女士因个人原因辞职；根据工作安排需要，公司董事会聘任李庆 宁女士为公司董事会秘书；聘任赵敏女士为公司财务总监。 2、2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 3、2017 年 12 月 20 日第一届董事会第十次会议决议公告通过《关于变更公司经营地址及修改公司章 程的议案》，并提交股东大会审议，2018 年 1 月 5 日股东大会决议通过上述议案。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,181,924.07 31,106,643.18 32.39% 毛利率% 13.51% 22.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 49,073.23 -445,826.21 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -634,554.56 682,343.85 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.27% -3.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.52% 4.73% - 基本每股收益 0.003 -0.03 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,628,595.69 23,609,793.89 29.73% 负债总计 12,568,545.86 5,598,817.29 124.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,060,049.83 18,010,976.60 0.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.13 - 资产负债率%（母公司） 39.75% 22.80% - 资产负债率%（合并） 41.04% 23.71% - 流动比率 2.40 3.94 - 利息保障倍数 0.81 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,894,700.86 -2,250,909.88 - 应收账款周转率 2.70 2.43 - 存货周转率 6.01 4.55 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.73% -24.70% - 营业收入增长率% 32.39% -36.82% - 净利润增长率% -111.01% -116.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他符合非经营性损益定义的损益项目 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 4,267.99 非经常性损益合计 804,267.99 所得税影响数 120,640.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 683,627.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 42,817.38 - - 11 营业外收入 690,342.28 647,524.90 - - 营业利润 -1,208,277.87 -1,165,460.49 - - 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 公司根据该准则及财政部于 2017 年度发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2017]30 号），在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并采用追溯调整法对对比数据进行调整，2016 年度资产处置收益调增 42,817.38 元、营业利润调增 42,817.38 元元，营业外收入调减 42,817.38 元。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 伟思创属软件及信息服务行业，主要业务为系统集成及净水业务，公司依托所拥有的经验丰富的系 统集成团队、和多年业内积累的项目经验，通过对单位用户现有硬件的合理利用和更新、系统集成后期 拓展等各方面的需求变动的及时掌握，为客户提供信息化系统集成解决方案。公司主要的销售收入来源 是为客户提供集成业务及网络安全、存储等相关解决方案的推广。 2015 年 12 月公司收购乐陵市龙源水处理设备有限公司，并投入较大的研发资金，目前开发出“开 放式智能微废水控制系统”、“微废水电磁阀”、“MyPure 健康信息管理平台”等产品，面向国内 2000 余 家净水设备厂家提供更先进的、自主知识产权的控制系统解决方案。在提高水资源利用率、减少水资源 浪费方面有着极大的经济价值和社会价值，同时也提升了公司战略核心竞争力，通过自身不断努力，利 用“MyPure 健康信息管理平台”，为国内水处理设备生产厂商与消费者，提供交流平台和服务平台，以 推动水处理行业的不断进步。 2017 年，公司净水业务比上年同期增长 10.34%，未来公司将在稳固现有集成业务及水处理设备的 基础上，继续加大基于“开放式智能微废水控制系统”研发的水处理设备的力度，不断创造新的利润增 长点，扩大公司运营规模，增加公司抗风险能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司营业收入 41,181,924.07 元，较上年同期上升 32.39%，增加原因主要是 2017 年计算 机系统集成项目增加所致，2017 年公司稳固了与浪潮集团的良好合作，并取得较好的经济效果，未来公 司将在稳固系统集成业务、保障系统集成业务稳步增长的同时，加大推广力度，在水处理业务方面力争 取得更好成绩。 依据 2016 年公司经营计划，2017 年公司在系统集成业务上，调整了产品策略，稳固了与浪潮集团 的合作，适应了行业客户的国产化需求，为公司取得良好的业绩增长。2017 年作为公司在水处理业务方 面的开局之年，以积极探索将互联网技术、物联网技术、节能技术、水处理技术相结合，突破行业壁垒， 倾力研发出 “开放式智能微废水控制系统”及“MyPure 健康信息管理平台”为技术方向和依托，以为 广大的水处理设备生产厂商及消费者提供更智能、更便捷、更安全的节能健康产品和解决方案为销售目 标方向，无论在技术储备以及客户积累方面，都取得良好的成绩。 13 2018 年公司在积极推进与浪潮集团更深层次的合作的同时，将更加积极的拓展更多行业及厂商资 源，相信 2018 年的系统集成业务会取得更大的成绩和进步。2018 年公司深耕水处理行业，逐步完善“开 放式智能微废水控制系统”及“MyPure 健康信息管理平台”的同时，开发“全智能净水设备管理控制 系统”，结合“开放式智能微废水控制系统”与“MyPure 健康信息管理平台”，使该技术解决方案成为国 内较为领先的水处理设备解决方案，以此为技术依托，遵循“向上走、向下沉”的经营思路，力争向水 处理行业产业链的上游拓展，同时在目标行业内，逐步形成具有行业属性的水处理解决方案，并在目标 行业进行大力推广。目前公司已与潜在的几个大型客户取得良好互动，合作意向明显，相信 2018 年水 处理业务方面的成绩会取得积极进展。 相信未来在坚持系统集成业务与水处理业务“双轮驱动”的理念指导下，会在不断扩大销售规模的 同时，逐步提高企业自身的核心竞争力和抗风险能力，以保证公司的可持续发展。 (二) 行业情况 国内系统集成市场规模保持较高速度的增长，行业规模的增长一直保持在 16-23%之间，显著高于国 内 GDP 的增长率，即使在 2014 年前后所谓系统集成行业低谷阶段，其市场规模的增长率也从未下降到 12%以下。2014 年全球信息系统集成行业的市场规模为 1,374.88 亿美元，我国信息系统集成行业的市场 规模达到 582.05 亿元，虽然截至 2016 年我国信息系统集成行业在国际上不占很大优势，但是随着国家 政策的支持，加之我国的市场发展，未来信息系统集成行业的前景形势大好。国内和国外的主流市场研 究机构都对未来几年系统集成市场的增长表示乐观，展望未来，云计算、物联网、移动互联网等新技术 驱动与"十三五"规划纲要、战略性新兴产业政策为系统集成服务发展创造良好条件，预计未来几年我国 系统集成市场复合增长率将达到 20%。 据中国产业调研网发布的 2018-2025 年中国信息系统集成行业研究分析及发展趋势预测报告显示， 信息系统集成是一个多厂商、多协议和面向各种应用的体系结构。需要解决各类设备、子系统间的接口、 协议、系统平台、应用软件等与子系统、建筑环境、施工配合、组织管理和人员配备相关的一切面向集 成的问题。与其他类型的国内 IT 企业相同，国内的系统集成商最初也是通过代理分销业务逐步发展起 来的，因为代理业务可以帮助系统集成商进行资金、技术和人才的积累。 水是生命之源，是有生命的物质得以生存、繁衍的基本物质条件之一。 但是，随着经济的高速发展和城市化进程的加速，我国日趋严重的水环境污染问题对经济发展和人 们的生产生活产生了严重的制约。我国水资源相对短缺且分布不均，人均淡水资源仅为世界人均占有量 的 1/4，被联合国列为 13 个贫水国之一。再加上现在水环境污染的日益严重，使得原本就水资源短缺的 我们变得更加严重。我国废水每年排放约 1,000 亿 m3，中国目前已成为全球污水排放量大、增长速度最 快的国家之一。《2015 年中国环境状况公报》显示，在被监测的 5,118 个地下水中，优良级的比例仅为 9.1%，良好级为 25.0%，较好级为 4.6%，较差级为 42.5%，极差级为 18.8%。其中极差级占比较 2014 年 比例增加 2.7%，从当前趋势看水环境在中长期内是无法得到本质改善的。 根据中商产业研究院发布的《2018-2023 年中国净水器市场前景及投资机会研究报告》数据显示， 2016 年中国净水器销售规模为 203.5 亿元，同比增长 40.6%；2017 年中国净水器市场规模达 271 亿元， 同比增长 33.2%，其中线上可达 213 亿元，线下可达 58 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 金额 占总资产的 金额 占总资产的比重 14 比重 例 货币资金 2,985,171.89 9.75% 1,336,967.28 5.66% 123.28% 应收账款 14,167,935.88 46.26% 13,382,672.01 56.68% 5.87% 存货 7,173,946.72 23.42% 4,683,095.44 19.84% 53.19% 长期股权投资 - - - - 固定资产 1,196,278.05 3.91% 1,361,408.01 5.77% -12.13% 在建工程 - - - 短期借款 2,000,000.00 6.53% 2,600,000.00 11.01% -23.08% 长期借款 859,163.18 2.81% - - 资产总计 30,628,595.69 - 23,609,793.89 - 29.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2017 年末货币资金为 2,985,171.89 元，比上年度增加 1,648,204.61 元，增幅达到 123.28%。主 要原因是报告期内经营活动增加银行存款 1,760,280.29 元，现金减少 112,075.68 元，除上述款项外， 公司期末不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、存货 2017 年末存货为 7,173,946.72 元，比上年度增加 2,490,851.59 元，增幅达 53.19%。主要原因是 年末系统集成项目订单增多，采购硬件和软件设备增多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,181,924.07 - 31,106,643.18 - 32.39% 营业成本 35,619,715.62 86.49% 24,134,328.20 77.59% 47.59% 毛利率% 13.51% - 22.41% - - 管理费用 3,987,959.44 9.68% 7,136,372.75 22.94% -44.12% 销售费用 1,164,404.14 2.83% 274,910.00 0.88% 323.56% 财务费用 255,385.71 0.62% 307,911.41 0.99% -17.06% 营业利润 -852,812.42 2.07% -1,165,460.49 -3.75 % - 营业外收入 804,278.99 1.95% 647,524.90 2.08 % 16.50% 营业外支出 11.00 - - - 净利润 49,073.23 0.12% -445,826.21 -1.43% - 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入 41,181,924.07 元，较上年同期上升 32.39%，增加原因主要是 2017 年计算 机系统集成项目增加所致。 15 2、营业成本 2017 年公司营业成本 35,619,715.62 元，较上年同期上升 47.59%，主要原因是报告期内营业收 入增长，营业成本也相应增加，同时原材料及人工成本的有一定的上涨，造成营业成本增加。 3、管理费用 2017 年公司管理费用 3,987,890.44 元，较上年同期下降 44.12%，下降 3,148,482.31 元，主要原 因是 2016 年公司在全国中小企业股转系统挂牌，发生了较大金额的股份支付费用和中介费用，而 2017 年公司没有相应费用发生。 4、销售费用 2017 年公司销售费用 1,164,404.14 元，较上年同期上升 323.56%，主要原因是报告期内增加了对 基于“MyPure 健康信息管理平台”和“开放式智能微废水控制系统”的全智能水处理设备这一新产品 的推广费用增高。 5、营业利润 2017 年公司营业利润 -852,812.42 元，而去年同期为-1,165,460.49 元，主要原因一是 2017 年主 营业务收入比 2016 年有所增长，主营业务成本增长所抵消；二是管理费用减少支出 3,987,890.44 元。 6、净利润 2017 年公司净利润为 49,073.23 元，而去年同期为-445,826.2 元，扭转亏损状况。主要原因为公 司 2017 年度总营业收入较上年同期上升 32.39%，贡献较大利润，同时报告期内营业外收入-政府补贴 804,278.99 元。从而引起净利润的大幅增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,181,924.07 31,106,643.18 32.39% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 35,619,715.62 24,134,328.20 47.59% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成收入 39,178,741.41 95.14% 29,291,115.02 94.16% 净水产品收入 2,003,182.66 4.86% 1,815,528.16 5.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内系统集成收入为 39,178,741.41 元，比上年同期增长 9,887,626.39 元，水处理业务收入 为 2,003,182.66 元，比上年同期增长 187,654.50 元，公司合并营业收入 41,181,924.07 元，较上年 同期上升 32.39%，合并营业成本 35,619,715.62 元，较上年同期上升 47.59%。报告期内，系统集成业 务方面，为适应客户对公司所提供解决方案的产品国产化的需求，公司积极调整所代理产品的结构，扩 大与国内著名厂商浪潮集团的合作，适应了客户的需求，提高了系统集成业务的营业收入，同时营业成 本也相应增加，实现了稳中求进。报告期内，公司继续在水处理设备业务方面加大了人员及研发投入， 进一步增加了营业成本。水处理业务作为公司双轮驱动的核心之一，公司积极推广基于“MyPure 健康 信息管理平台”和“开放式智能微废水控制系统”研发的新型水处理设备，然而产品获得市场的认可仍 16 需一段时间。公司将继续加大水处理设备产品的研发、生产和市场推广，在不断增强企业核心竞争力的 同时，以获得公司销售业绩的进一步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京昆仑联通科技有限公司 6,514,199.97 15.82% 否 2 北京中海联德科技有限公司 4,107,480.34 9.97% 否 3 南京国业科技有限公司 4,095,235.04 9.94% 否 4 北京交通大学 2,910,117.70 7.07% 否 5 北京华航创新科技有限责任公司 2,107,478.63 5.12% 否 合计 19,734,511.68 47.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北华威科智能股份有限公司 8,756,359.82 24.58% 否 2 富通友联（北京）科技有限公司 6,587,487.64 18.49% 否 3 中国电子科技集团公司第二十研究所 4,273,504.28 12.00% 否 4 北京中科希望信息股份有限公司 3,838,766.67 10.78% 否 5 浪潮（北京）电子科技有限公司 2,875,519.66 8.07% 否 合计 26,331,638.07 73.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,894,700.86 -2,250,909.88 - 投资活动产生的现金流量净额 -570,287.19 -228,855.75 - 筹资活动产生的现金流量净额 -89.06 3,294,919.65 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上一年度增加 4,145,610.74 元，由负转正，原因是销售商品、 提供劳务收到的现金为 46,641,421.50 元，较上年同期增加了 13,439,545.12 元，同比增长 40.48%。购 买商品、接受劳务支付的现金为 38,489,640.64 元,较上年同期增加 3,329,829.67 元，同比仅增长 9.47%， 综上，本期经营活动产生的现金流量净额比上年度大幅增长。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上一年度减少 3,295,008.71 元，主要原因是公司 2016 年度吸 收投资收到现金 3,000,000.00 元，而 2017 年度未进行股权融资。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内仅有一家全资控股子公司：乐陵龙源 为增强公司核心竞争力，公司于 2015 年 12 月全资收购了位于山东省乐陵市的乐陵市龙源水处理设 备有限公司，该公司 2012 年 3 月 9 日在山东省乐陵市工商行政管理局登记设立，统一社会信用代码为 91371481591396819L，注册资本 100 万元人民币，全部为货币出资，住所为乐陵市五洲中大道 33 号。 经营范围为“水处理设备、环保设备、净水设备、超纯水设备及水处理相关配件的设计、研发、技术服 务及销售；水处理滤芯、滤材的设计、研发、技术服务及销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。”报告期内，乐陵龙源营业收入 1,456,102.47 元，净利润为-242,379.77 元。 报告期内，公司未发生取得或处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 ②其他会计政策变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极参与为鳏寡孤独老人送温暖、植树等公益活动，积极参与京津冀民营企业家扶 贫联盟组织的与张家口市下属村落签订精准扶贫协议，为推动精准扶贫这一国策，尽绵薄之力。诚信经 营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，尽到了一个企业对社会的企业责任。 18 三、 持续经营评价 公司成立至今已有 14 年，一直以来公司秉承“踏实、诚信、合作、创新”的企业经营理念，围绕 客户的相关需求，以客户为中心，提供一揽子解决方案。始终坚持“双轮驱动”的经营理念，在不同维 度为不同客户提供相应的服务。在保证稳定、持续经营的情况下，集成业务以客户需求为核心，水处理 业务以满足市场需要的技术创新为核心的双核心的思想指导下，相信会取得更好的成绩。 2017 年在系统集成业务方面，公司继续与国内著名 IT 信息产品服务商浪潮集团取得良好合作，在 2017 年，系统集成业务因为产品线的调整，销售收入呈现上升的趋势。2018 年将稳固现有业务的同时， 积极拓展更多产品线，为公司的进一步业绩增长提供动力。2017 年作为公司在水处理业务方面的开局之 年，取得更多的技术储备以及客户积累，在此基础上，2018 年会取得更好的销售业绩。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好；经营管理层、核心业 务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 公司为国内从事系统集成服务及水处理设备产品研发、生产及销售的企业，在集成领域有一定的研 发优势和技术储备，自身在技术、产品、管理、品牌及营销服务上的优势，继续提高综合竞争实力，将 存在失去现有优势地位的风险，存在整个行业利润率下降的风险；在水处理设备领域公司研发了微废水 控制系统和 MyPure 健康管理平台，在行业中属于较领先水平，随着市场供给的增加、市场竞争的加剧， 虽公司目前在水处理设备业务方面有着较同行业相比较为领先的微废水技术，但如微废水控制系统达不 到预期销售效果，将会影响公司在水处理领域的战略布局进展，从而失去公司现有的技术优势地位，两 者的风险都会影响企业整体利润率下降。 应对措施：针对此风险，公司将持续保持研发投入，基于微废水技术，创新研发更多的水处理设备， 以适应市场需求，增强公司产品与服务竞争优势，以减少此风险为公司带来的不利影响。 2、公司内控风险 2016 年 3 月 17 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，建立 健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：健全法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。 3、实际控制人不当控制的风险 截至本期末，公司实际控制人张福刚直接持有公司 50.03%的股份，通过乾福投资间接持有公司 30% 的股份，其直接和间接控制公司 80.03%股份，张玲玲持有公司 7.61%股份，虽然公司建立了较为完善的 法人治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、 生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：不断完善公司治理结构，建立科学的决策体系，加强内控制度的执行和检查。 19 4、税收政策风险 2016 年 12 月 12 日，公司被认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，高新企业证书 有效期三年，高新技术企业期间享受 15%的所得税优惠税率。同时，根据《财政部、国家税务总局 关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100号），公司软件产品：AVR 应用监控管理软件 V1.0、 集群存储系统 V1.0 及烟气排放控制系统 V1.0 享受增值税即征即退政策。 若国家今后取消相关优 惠政策或者公司在高新技术企业资格到期后不再符合高新技术企业的评审条件，将对公司经营业 绩产生一定的不利影响。 应对措施：公司加强技术研发投入，及时向主管部门申报，同时做好各项资料的补充完善，及时取 得相关认定。 5、应收账款回收风险 截至本期未，公司应收账款期末余额为 1,608.59 万元，公司应收账款账面价值为 1,416.79，其中 期末前五名应收账款合计占应收账款期末余额的比例为 72.24 %，对单个客户的应收账款余额相对较大， 如果不能及时收回，可能会造成公司营运资金短缺，影响公司的持续经营。 应对措施:健全应收账款的内部控制度，加大清账力度，确保资金及时回笼。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 250,000.00 234,900.00 总计 250,000.00 234,900.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张福刚 为公司向渣打银行北 京分行贷款提供连带 责任担保 1,000,000.00 是 2017-07-10 2017-026 张福刚及 为公司向北京银行玉 1,000,000.00 是 2017-3-31 2017-006 21 张玲玲 渊潭支行贷款提供连 带责任担保 张福刚及 张玲玲 以张福刚名下房产作 为抵押，为公司向交通 银行中关村园区支行 提供连带责任担保 2,000,000.00 是 2017-11-15 2017-034 总计 - 4,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 本次偶发性关联交易，在不影响公司正常运营以及不损害公司及股东利益的前提下，满足了公司日 常经营对资金的需求。 (二)本次关联交易对公司的影响 本次关联交易遵循公开、公平、公正的原则，不存在公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。 本次关联交易对本期及未来的经营成果没有不利影响，对本公司的独立性无不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 3 月公司挂牌前，公司控股股东、实际控制人张福刚、张玲玲出具《承诺函》，若公司因 员工社会保险和住房积金缴纳存在不符合法律规定的情形而被有关部门处罚，张福刚、张玲玲愿承担公 司所受到任何损失。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司挂牌前，公司全体董事、监事以及高级管理人员签署《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺不 在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权。 3、关于不占用公司资金的承诺 公司挂牌前，公司控股股东和实际控制人签署《关于不占用公司资金的承诺函》，承诺其直接或间 接控制的企业在于公司发生的经营性往来中，不占用公司资金。 履行情况：上述承诺尚在履行过程中，本报告期内相关承诺方未出现违反承诺的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 4,550,000 4,550,000 28.44% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 4,043,000 4,043,000 25.27% 董事、监事、高管 0 0% 2,750,000 2,750,000 17.19% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,000,000 100% -4,550,000 11,450,000 71.56% 其中：控股股东、实际控 制人 13,840,000 86.50% -3,860,000 9,980,000 62.38% 董事、监事、高管 10,800,000 67.50% -2,550,000 8,250,000 51.56% 核心员工 - - - - - 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张福刚 8,004,800 0 8,004,800 50.03% 6,003,600 2,001,200 2 乾福（北京）投 资管理 有限公 司 4,800,000 0 4,800,000 30.00% 3,200,000 1,600,000 3 张玲玲 1,035,200 183,000 1,218,200 7.61% 776,400 258,800 4 李庆宁 800,000 2,000 802,000 5.01% 675,000 225,000 5 张海明 560,000 0 560,000 3.50% 420,000 140,000 合计 15,200,000 185,000 15,385,000 96.15% 11,075,000 4,225,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张福刚系张玲玲之配偶；乾福(北京）投资管理有限公司为张福刚 100%全资控股；除上述情况外公 司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张福刚直接持有公司 50.03%的股份，通过乾福投资间接持有公司 30%的股份，其直接和间接持有公 司 80.03%股份，为公司第一大股东，张福刚为公司的控股股东。 张福刚，男，1975 年 05 月 05 日，中国国籍，无永久境外居留权，本科，工商管理学学士学位，1998 年 9 月加入北京蚁巢科技有限公司，任市场部经理；2000 年 6 月加入北京中科希望软件股份有限公司， 任产品经理，主要负责 McAfee 产品的销售渠道建立及行业市场开拓；2005 年加入北京伟思创科技有限 公司，任执行董事兼总经理，股份公司成立后，担任股份董事长兼总经理职务。自创立北京伟思创科技 有限公司以来，整合公司的研发、销售、服务体系，确定了以专业的计算机技术、互联网技术、物流信 息技术、无线通讯技术产品及解决方案为核心竞争力，打造高覆盖、专业化、响应快的销售服务团队为 支撑的整体构架。参与研发了“WST 应用开发平台软件 V1.0”、“集群存储系统 v10”、“AVR 应用监控管 理软件 v1.0”、“WST 电力工程管理信息系统 v1.0”、“烟气排放控制系统 v1.0”、“WST 电力技术监督管理 信息系统”、 “伟思创 Topmanager 远程接入网关应用系统 v1.0”、 “WST 电力安全监督管理信息系统 v1.0”、 “STEELHEAD 服务器管理信息软件 v1.0”等 20 余项软件著作权；“即热式紫外线消毒饮水装置”和“节 能型太阳能饮用水开水器”“一体化净水机”“可调节废水回流的净水系统”“微废水净水机”“智能微废 水电磁阀”的实用新型专利；“净饮一体机”外观设计专利证书。 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 张福刚直接和间接持有股份公司 80.03%股份，股东张玲玲持有股份公司 7.61%股份，两人系夫妻关 系，两者合计持股比例为 87.64%，张福刚与张玲玲夫妇为公司的共同实际控制人。有限公司阶段，张福 刚一直担任公司法定代表人兼执行董事。股份公司以后，张福刚为公司董事长、法定代表人及总经理， 张玲玲为公司董事。因此张福刚和张玲玲夫妇对公司经营决策拥有控制权。因此，张福刚和张玲玲夫妇 为公司的实际控制人。 张福刚，男，1975 年 05 月 05 日，中国国籍，无永久境外居留权，本科，工商管理学学士学位，1998 年 9 月加入北京蚁巢科技有限公司，任市场部经理；2000 年 6 月加入北京中科希望软件股份有限公司， 任产品经理，主要负责 McAfee 产品的销售渠道建立及行业市场开拓；2005 年加入北京伟思创科技有限 公司，任执行董事兼总经理，股份公司成立后，担任股份董事长兼总经理职务。自创立北京伟思创科技 有限公司以来，整合公司的研发、销售、服务体系，确定了以专业的计算机技术、互联网技术、物流信 息技术、无线通讯技术产品及解决方案为核心竞争力，打造高覆盖、专业化、响应快的销售服务团队为 支撑的整体构架。参与研发了“WST 应用开发平台软件 V1.0”、“集群存储系统 v10”、“AVR 应用监控管 理软件 v1.0”、“WST 电力工程管理信息系统 v1.0”、“烟气排放控制系统 v1.0”、“WST 电力技术监督管理 信息系统”、 “伟思创 Topmanager 远程接入网关应用系统 v1.0”、 “WST 电力安全监督管理信息系统 v1.0”、 “STEELHEAD 服务器管理信息软件 v1.0”等 20 余项软件著作权；“即热式紫外线消毒饮水装置”和“节 能型太阳能饮用水开水器”“一体化净水机”“可调节废水回流的净水系统”“微废水净水机”“智能微废 水电磁阀”的实用新型专利；“净饮一体机”外观设计专利证书。 张玲玲，女，1983 年 06 月 16 日出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，伟思创股份成立 后在公司担任董事。 报告期内，实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公司玉渊坛支行 1,000,000.00 5.22% 1 年 否 银行贷款 渣打银行北京市分 行 1,000,000.00 10.30% 3 年 否 银行贷款 交通银行中关村园 区支行 2,000,000.00 5.22% 1 年 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张福刚 董事、董事长 兼总经理 男 43 本科 3 年 是 章军 董事兼副总 经理 男 45 本科 3 年 是 张玲玲 董事 女 35 大专 3 年 否 李本顺 监事主席 男 48 中专 3 年 是 李庆宁 董事兼副总 经理 女 39 大专 3 年 是 梁晓丽 职工监事 女 50 大专 3 年 是 王琳 职工监事 女 40 本科 3 年 是 张海明 董事 男 33 大专 3 年 是 丁苓苓 董事会秘书 兼财务总监 女 35 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张福刚系张玲玲之配偶，李本顺为张福刚之姐夫。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张福刚 董事、董事长 兼总经理 8,004,800.00 0 8,004,800.00 50.03% 0 章军 董 事 兼 副 总 经理 - - - - 0 张玲玲 董事 1,035,200.00 183,000.00 1,218,200.00 7.61% 0 李本顺 监事主席 160,000.00 0 160,000.00 1.00% 0 李庆宁 董 事 兼 副 总 经理 800,000.00 2,000.00 802,000.00 5.01% 0 梁晓丽 职工监事 - - - - 0 26 王琳 职工监事 - - - - 0 张海明 董事 560,000.00 0 560,000.00 3.50% 0 丁苓苓 董 事 会 秘 书 兼财务总监 240,000.00 15,000.00 255,000.00 1.59% 0 合计 - 10,800,000.00 200,000.00 11,000,000.00 68.74% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 技术人员 5 5 财务人员 3 3 销售人员 8 10 员工总计 22 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 3 4 专科 13 14 专科以下 2 2 员工总计 22 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放， 年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 27 2、培训计划：报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、 技术培训、产品培训和销售技巧培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉 岗位知识，更好的实现自身的价值。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和 住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 本年度核心人员无变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露事务管理办法》等规章制度， 不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，公司治理的实际状况行合相关法 律法规、《公司章程》的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。提案审议符合法定程序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 29 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 章程中第五章董事会新增加了第四节独立董事的工作细则。 细则内容如下： 第一百三十七条 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，以及与公司及主要股东、实际 控制人不存在可能影响其进行独立客观判断的关系的董事。公司独立董事至少包括一名会计专业人士 （会计专业人士是指具有高级职称或者注册会计师资格的人士）。 第一百三十八条 公司的独立董事应当具备与其行使职权相适应的下列基本任职条件： （一）根据法律、法规、规范性文件及本章程的规定，具备担任公司董事的资格； （二）独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或者个 人影响； （三）具备公司运作的基本知识、熟悉相关法律、法规、规范性文件； （四）具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验； （五）本章程规定的其他条件。 第一百三十九条 除不得担任公司董事的人员外，下列人员亦不得担任公司的独立董事 （一）在公司或者公司的子公司任职的人员及其直系亲属或者主要社会关系； （二）直接或简介持有公司 1%以上股份或者是公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属； （三）在直接或间接持有公司 5%以上股份的股东单位或者在公司前五名股东单位任职的人员及其直 系亲属； （四）最近 1 年内曾经具有前三项所列举情形的人员； （五）本章程规定的其他人员。 本条所称直系亲属是指配偶、父母、子女；主要社会关系是指兄弟姐妹、妇女、配偶的父母、儿媳 女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹。 第一百三十九条 公司董事会、监事会、单独或者合计持有公司 1%以上股份的股东可以提出独立董 事候选人，并经股东大会选举决定。 第一百四十条 独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提 名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，并对其担任独立董事的资格和独立性发表 意见，被提名人应当就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表声明。 第一百四十一条 独立董事每届任期与公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连 任时间不得超过 6 年。 第一百四十二条 独立董事在任期届满前可以提出辞职。如因独立董事辞职导致公司董事会中独 立董事所占的比例低于本章程规定的最低要求时，在改选出的独立董事就任前，原独立董事仍应当依照 法律、法规、规范性文件和本章程规定，履行独立董事职务。 第一百四十三条 除具有《公司法》等法律、法规、规范性文件及本章程赋予董事的职权外，独 立董事还具有以下职权： （一）重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事做出判断前，可以聘请中介 机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据； （二）向董事会提议聘请或者解聘会计师事务所； （三）向董事会提请召开临时股东大会； （四）提议召开董事会； （五）独立聘请外部审计机构和咨询机构，相关费用由公司承担；独立董事行使上述职权应当取得 全体独立董事过半数同意。 第一百四十四条 独立董事须就以下事项向董事会或者股东大会发表独立意见： （一）提名、任免董事； （二）高级管理人员的聘任和解聘； （三）公司董事、高级管理人员的薪酬； （四）公司的股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于人民币 300 万元或 者高于公司最近经审计净资产值 20%的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款； （五）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项； 30 （六）法律、法规、规范性文件及本章程规定的其他事项。 独立董事须就上述事项发表一下几类意见之一： （一）同意； （二）保留意见及其理由； （三）反对意见及其理由； （四）无法发表意见及其障碍。 第一百四十五条 独立董事聘请中介机构的费用及其他形式职权时所需费用由公司承担。 第一百四十六条 公司应给与独立董事适当的津贴，津贴的标准由董事会制定，股东大会审议通过， 并在公司年报中进行披露。 除上述津贴和费用外，独立董事不应从公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、 未予披露的其他利益。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 01 日召开第一届董事会第四次 会议，会议通过了以下事项： （1）审议通过了《关于变更公司章程的议案》。 （2）审议通过了《关于提请召开公司第一次临 时股东会的议案》。 2、2017 年 3 月 29 日召开了第一届董事会第五 次会议，会议通过了以下事项： （1）审议通过了《关于确认公司向中国银行股 份有限公司小营支行申请贷款并由关联方提供 但保的议案》。 （2）审议通过了《关于确认公司向北京银行股 份有限公司玉渊潭支行申请信用贷款并由关联 方提供担保的议案》。 3、2017 年 4 月 24 日召开了第一届董事会第六 次会议，会议通过了以下事项： （1）审议通过了《2016 年年度报告和摘要的 议案》。 （2）审议通过了《2016 年年度总经理工作报 告的议案》。 （3）审议通过了《2016 年年度董事会工作报 告的议案》。 （4）审议通过了《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》。 （5）审议通过了《关于公司 2017 年财务预算 报告议案》。 （6）审议通过了《关于年度报告重大差错责任 追究制度的议案》。 （7）审议通过了《关于预计 2017 年度公司日 常性关联交易的议案》。 31 （8）审议通过了《关于追认 2016 年度日常性 关联交易的议案》。 （9）审议通过了《关于公司 2016 年度利润分 配方案》。 （10）审议通过了《关于续聘大信会计师事务 所（特殊普通合伙）为鹟 017 年度审计机构的 议案》。 （11）审议通过了《关于提请召开 2016 年年度 股东大会的议案》。 4、2017 年 7 月 06 日召开了第一届董事会第七 次会议，会议通过了以下事项： （1）关于追认张福刚为公司向渣打银行北京分 行借款提供担保的议案》。 （2）审议通过了《关于召开公司 2017 年第三 次临时股东会的议案》。 5、2017 年 8 月 19 日召开了第一届董事会第八 次会议，会议通过了以下事项： (1) 审议通过了《2017 年半年度报告》。 6、2017 年 11 月 13 日召开了第一届董事会第 九次会议，会议通过了以下事项： (1) 审议通过了《关于向交通银行申请综合授 信额度暨关联担保的议案》。 7、2017 年 12 月 18 日召开了第一届董事会第 十次会议，会议通过了以下事项： （1）审议通过了《关于变更公司经营地址及修 改公司章程的议案》。 （2）审议通过了《关于召开公司 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日召开了 2017 年第一届监 事会第二次会议，审议通过以下事项： （1）审议通过了《公司 2016 年度监事会工作 报告》。 （2）审议通过了《2016 年年度报告和摘要的 议案》。 （3）审议通过了《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》。 （4）审议通过了《关于公司 2017 年度财务预 算报告的议案》。 （5）审议通过了《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》。 （6）审议通过了《关于公司 2016 年度利润分 配方案》。 （7）审议通过了《关于追认 2016 年度日常性 32 关联交易的议案》。 (8) 审议通过了《关于预计 2017 年度公司日常 性关联交易的议案》。 2、2017 年 8 月 19 日召开了第一届监事会第三 次会议，审议通过以下事项： （1）审议通过了《2017 年半年度报告议案》。 股东大会 5 1、2017 年 3 月 21 日召开了 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过以下事项： （1）审议通过了《关于变更公司章程的议案》。 2、2017 年 4 月 05 日召开了 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过以下事项： （1）审议通过了《关于确认公司向中国银行股 份有限公司小营支行申请贷款并由关联方提供 担保的议案》。 （2）审议通过了《关于确认公司向北京银行股 份有限公司玉渊潭支行申请信用贷款并由关联 方提供担保的议案》。 3、2017 年 5 月 15 日召开了 2016 年年度股东 大会《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议 案》。 4、2017 年 7 月 25 日召开了 2017 年第三次临 时股东大会，审议通过以下事项： （1）审议通过了《关于张福刚为公司向渣打银 行北京分行借款提供担保的议案》。 5、2017 年 11 月 30 日召开了 2017 年第四次临 时股东大会，审议通过以下事项： （1）审议通过了《关于向交通银行申请综合授 信额度暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未引入职业经理人，但公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书等均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监 会相关规定的要求不存在差异。 33 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资值者收益,做好投资者管理工作。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件 等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整及完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格依据《信息披露事务管理制度》进行信息披露管理。报告期内，公司认真执行信息披露义 务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报 信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。并且公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010894 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-4-24 注册会计师姓名 侯为征、邵明鹏 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010894 号 北京伟思创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京伟思创科技股份有限公司（以下简称“伟思创公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映伟思创公 司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于伟思创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 伟思创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括伟思创公司 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伟思创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伟思创公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督伟思创公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对伟思创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟思创公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就伟思创公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：侯为征 中国·北京 中国注册会计师：邵明鹏 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,985,171.89 1,336,967.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 14,167,935.88 13,382,672.01 预付款项 六、3 2,044,220.42 2,065,934.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,215,169.39 589,803.91 买入返售金融资产 存货 六、5 7,173,946.72 4,683,095.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 482,042.07 25,006.75 37 流动资产合计 28,068,486.37 22,083,479.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六、7 1,196,278.05 1,361,408.01 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,056,488.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 307,342.77 164,906.47 其他非流动资产 非流动资产合计 2,560,109.32 1,526,314.48 资产总计 30,628,595.69 23,609,793.89 流动负债： 短期借款 六、11 2,000,000.00 2,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 7,377,345.00 2,476,100.83 预收款项 六、13 15,553.50 44,252.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 107,466.73 112,095.00 应交税费 六、15 578,087.22 363,469.28 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 1,630,930.23 2,900.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 38 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,709,382.68 5,598,817.29 非流动负债： 长期借款 六、17 859,163.18 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 859,163.18 负债合计 12,568,545.86 5,598,817.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 1,159,536.71 1,159,536.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 26,485.70 一般风险准备 未分配利润 六、21 874,027.42 851,439.89 归属于母公司所有者权益合计 18,060,049.83 18,010,976.60 少数股东权益 所有者权益合计 18,060,049.83 18,010,976.60 负债和所有者权益总计 30,628,595.69 23,609,793.89 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 39 货币资金 2,912,793.66 1,254,823.92 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 14,066,974.17 13,381,361.01 预付款项 2,793,141.75 3,616,909.23 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 2,026,825.59 524,623.62 存货 6,263,266.46 3,705,004.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 482,042.07 流动资产合计 28,545,043.70 22,482,722.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 524,052.04 605,831.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,056,488.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 312,422.14 164,031.58 其他非流动资产 非流动资产合计 2,892,962.68 1,769,863.19 资产总计 31,438,006.38 24,252,585.64 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,377,345.00 2,476,100.83 预收款项 44,252.18 40 应付职工薪酬 86,871.73 88,500.00 应交税费 541,536.88 363,469.28 应付利息 应付股利 其他应付款 1,630,869.23 2,900 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,636,622.84 5,575,222.29 非流动负债： 长期借款 859,163.18 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 859,163.18 负债合计 12,495,786.02 5,575,222.29 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,159,536.71 1,159,536.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,485.70 一般风险准备 未分配利润 1,756,197.95 1,517,826.64 所有者权益合计 18,942,220.36 18,677,363.35 负债和所有者权益合计 31,438,006.38 24,252,585.64 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (三) 合并利润表 单位：元 41 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,181,924.07 31,106,643.18 其中：营业收入 六、22 41,181,924.07 31,106,643.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,086,501.05 32,314,921.05 其中：营业成本 六、22 35,619,715.62 24,134,328.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 110,670.28 127,607.48 销售费用 六、24 1,164,404.14 274,910.00 管理费用 六、25 3,987,959.44 7,136,372.75 财务费用 六、26 255,385.71 307,911.41 资产减值损失 六、27 948,365.86 333,791.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 42,817.38 其他收益 六、28 51,764.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -852,812.42 -1,165,460.49 加：营业外收入 六、29 804,278.99 647,524.90 减：营业外支出 六、30 11.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,544.43 -517,935.59 减：所得税费用 六、31 -97,617.66 -72,109.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,073.23 -445,826.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 49,073.23 -445,826.21 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 49,073.23 -445,826.21 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 42 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 49,073.23 -445,826.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 49,073.23 -445,826.21 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.003 -0.03 （二）稀释每股收益 0.003 -0.03 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 41,116,127.61 30,686,129.04 减：营业成本 十四、4 35,661,513.79 23,912,221.23 税金及附加 98,022.49 127,589.49 销售费用 1,128,701.64 274,510.00 管理费用 3,674,687.35 6,669,477.23 财务费用 254,540.42 306,643.45 资产减值损失 989,270.38 -37,845.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 42,817.38 其他收益 51,764.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -638,843.90 -523,649.97 加：营业外收入 800,128.99 647,524.90 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,285.09 123,874.93 43 减：所得税费用 -103,571.92 -96,685.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,857.01 220,560.54 （一）持续经营净利润 264,857.01 220,560.54 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 264,857.01 220,560.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.017 0.014 （二）稀释每股收益 0.017 0.014 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,641,421.50 33,201,876.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 629,224.56 44 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 5,049,092.81 8,497,594.86 经营活动现金流入小计 51,690,514.31 42,328,695.78 购买商品、接受劳务支付的现金 38,489,640.64 35,159,810.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,806,984.43 1,969,396.93 支付的各项税费 722,439.67 1,301,757.77 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 8,776,748.71 6,148,639.99 经营活动现金流出小计 49,795,813.45 44,579,605.66 经营活动产生的现金流量净额 1,894,700.86 -2,250,909.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 570,287.19 298,855.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 570,287.19 298,855.75 投资活动产生的现金流量净额 -570,287.19 -228,855.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 10,600,000.00 偿还债务支付的现金 3,753,881.15 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 246,207.91 305,080.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,000,089.06 7,305,080.35 筹资活动产生的现金流量净额 -89.06 3,294,919.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 45 五、现金及现金等价物净增加额 1,324,324.61 815,154.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,336,967.28 521,813.26 六、期末现金及现金等价物余额 2,661,291.89 1,336,967.28 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,020,065.52 32,676,056.23 收到的税费返还 629,224.56 收到其他与经营活动有关的现金 4,343,087.80 8,457,562.81 经营活动现金流入小计 51,363,153.32 41,762,843.6 购买商品、接受劳务支付的现金 38,755,922.43 34,118,015.25 支付给职工以及为职工支付的现金 1,520,844.43 1,757,296.29 支付的各项税费 666,890.11 1,301,739.78 支付其他与经营活动有关的现金 8,515,030.36 6,919,040.59 经营活动现金流出小计 49,458,687.33 44,096,091.91 经营活动产生的现金流量净额 1,904,465.99 -2,333,248.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 570,287.19 294,097.75 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 570,287.19 294,097.75 投资活动产生的现金流量净额 -570,287.19 -224,097.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 7,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 10,600,000.00 偿还债务支付的现金 3,753,881.15 7,000,000.00 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 246,207.91 305,080.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,000,089.06 7,305,080.35 筹资活动产生的现金流量净额 -89.06 3,294,919.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,334,089.74 737,573.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,254,823.92 517,250.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,588,913.66 1,254,823.92 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 851,439.89 18,010,976.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 851,439.89 18,010,976.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,485.70 22,587.53 49,073.23 （一）综合收益总额 49,073.23 49,073.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 26,485.70 -26,485.70 1．提取盈余公积 26,485.70 -26,485.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 874,027.42 18,060,049.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 49 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 7,000,000.00 708,953.52 6,380,581.77 14,089,535.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 708,953.52 6,380,581.77 14,089,535.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 1,159,536.71 -708,953.52 -5,529,141.88 3,921,441.31 （一）综合收益总额 -445,826.21 -445,826.21 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 1,367,267.52 4,367,267.52 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,367,267.52 1,367,267.52 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000.00 -207,730.81 -708,953.52 -5,083,315.67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,000,000.00 -207,730.81 -708,953.52 -5,083,315.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 851,439.89 18,010,976.60 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永续 债 其 他 51 股 一、上年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 1,517,826.64 18,677,363.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 1,159,536.71 1,517,826.64 18,677,363.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 26,485.70 238,371.31 264,857.01 （一）综合收益总额 264,857.01 264,857.01 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 26,485.70 -26,485.70 1．提取盈余公积 26,485.70 -26,485.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 52 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 26,485.70 1,756,197.95 18,942,220.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,000,000.00 708,953.52 6,380,581.77 14,089,535.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 708,953.52 6,380,581.77 14,089,535.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 1,159,536.71 -708,953.52 -4,862,755.13 4,587,828.06 53 （一）综合收益总额 220,560.54 220,560.54 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 1,367,267.52 4,367,267.52 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,367,267.52 1,367,267.52 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 6,000,000.00 -207,730.81 -708,953.52 -5,083,315.67 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 1,159,536.71 1,517,826.64 18,677,363.35 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 55 北京伟思创科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京伟思创科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为北京伟思创科技有限公司。 北京伟思创科技有限公司成立于 2004 年 4 月 28 日，企业法人营业执照注册号为 110108006903453，公司类型是有限责任公司(自然人投资或控股)，经营期限 20 年，登记住 所为北京市海淀区上地信息路1号上地国际科技创业园2号楼2502室。注册资本1000万元， 实收资本 1000 万元，法定代表人张福刚。公司总部办公地址为北京市海淀区西三旗东路龙 旗广场 4 号楼 202 室。 2016 年 2 月 22 日，经股东大会决议，北京伟思创科技有限公司以 2016 年 1 月 31 日 经审计净资产额为基础，折合 1600 万股股本，整体变更为股份有限公司，公司名称变更为 北京伟思创科技股份有限公司。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务行业。公司业务涉及存储系统、网络安全和物联网等领域， 在存储系统和网络安全领域为客户提供包括存储备份、容灾、病毒防护、防入侵等在内的系 统集成服务；在物联网领域，公司致力于研发智能净水器产品，具体包括系统集成和净水设 备加工销售等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，即乐陵市龙源水处理设备有限公司， 详见本附注八“在其他主体中的权益”本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 56 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件和信息技术服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入和成本确认、政府补助等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、 26 “政府补助”各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 57 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 58 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 59 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 60 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 61 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 63 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的 均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 64 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 65 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 66 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 个别认定法组合 具有明显不同的风险特征 账龄分析组合 相同账龄具有类似风险特征组合 关联方、内部职工组合 属于关联方或者内部职工 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 个别认定法组合 按个别分析法计提坏账准备 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 67 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回 坏账准备的计提方法 对可预见不能收回的部分全额计提坏帐准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12. 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 68 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 69 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 70 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 71 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 72 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 电子设备 年限平均法 3-4 10.00 22.50-30.00 运输工具 年限平均法 4 10.00 22.50 73 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 74 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 75 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21. 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 76 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部分业务的重组义务，只 有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。】 23. 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 77 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 24. 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 78 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： ①商品已发出（已开具出库单、发票）； ②到货后客户签收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； ③成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； ④不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 79 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 80 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 81 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 82 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29.重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 29. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 83 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确 定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的 资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 84 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司自行开发的健康信息监控平台无形资产已取得著作权 证书，开发支出全额转为无形资产，在资产负债表中的余额为 0.00 元。本公司管理层认为 该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之 前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有 关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率 出现下调的情况下，仍可以全额收回健康信息监控平台无形资产账面价值。本公司将继续密 切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生 的期间作出调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 85 影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务应税收入按17%的税率计算 销项税，技术服务收入按6%并计算销项税；按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实缴流转税税额的 7%计缴 教育费附加 按实缴流转税税额的 3%计缴 地方教育费附加 按实缴流转税税额的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%或15%计缴 纳税主体名称 所得税税率 北京伟思创科技股份有限公司 15% 乐陵市龙源水处理设备有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）北京伟思创科技有限公司2016年12月22日获得北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为GR201611005552有效期为三 年的《高新技术企业证书》，北京伟思创科技股份有限公司据此获得15%的企业所得税优惠税 率，税收优惠的期间为2016年1月1月至2018年12月31日。 （2）北京海淀区国家税务局2014年10月14日下发《税务事项通知书》（海国税批2014 年930042号），同意北京伟思创科技有限公司的软件产品享受增值税即征即退政策。 （3）根据国家税务总局公告2014年第57号和财税〔2015〕96号规定，增值税小规模纳 税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元，按照规定免征增值税或营业税，本 公司子公司乐陵市龙源水处理设备有限公司在报告期享受该增值税优惠政策。 86 （4）根据财税〔2015〕34号规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所 得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1. 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 77,829.98 189,905.66 银行存款 2,907,341.91 1,147,061.62 合计 2,985,171.89 1,336,967.28 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,085,905.0 9 100.00 1,917,969.2 1 100.00 14,167,935.88 其中：账龄组合 16,085,905.0 9 100.00 1,917,969.2 1 100.00 14,167,935.88 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,085,905.0 9 100.00 1,917,969.2 1 100.00 14,167,935.88 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 14,428,515.18 100.00 1,045,843. 17 7.25 13,382,67 2.01 其中：账龄组合 14,428,515.18 100.00 1,045,843. 17 7.25 13,382,67 2.01 87 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 14,428,515.18 100.00 1,045,843. 17 7.25 13,382,67 2.01 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,099,913.99 254,995.70 5.00 1 至 2 年 7,564,483.10 756,448.31 10.00 2 至 3 年 2,310,390.00 462,078.00 20.00 3 至 4 年 1,111,118.00 444,447.20 40.00 合计 16,085,905.09 1,917,969.21 12.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,868,606.53 543,430.32 5.00 1 至 2 年 2,316,090.05 231,609.01 10.00 2 至 3 年 1,133,618.00 226,723.60 20.00 3 至 4 年 110,200.60 44,080.24 40.00 合计 14,428,515.18 1,045,843.17 7.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 872,126.04 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 江苏聚欣科技有限公司 3,367,990.00 20.94 348,398.00 西安晖昀石油仪器设备 有限公司 2,661,435.20 16.55 232,393.52 南京国业科技有限公司 3,721,825.00 23.14 186,091.25 北京神州昊锐信息科技 有限公司 993,606.00 6.18 198,721.20 中电集能电力设备（北 京）有限公司 875,250.00 5.44 121,890.00 88 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 合计 11,620,106.20 72.24 1,087,493.97 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,935,861.63 94.70 1,964,985.02 95.11 1 至 2 年 7,409.79 0.36 100,949.00 4.89 2 至 3 年 100,949.00 4.94 合计 2,044,220.42 100.00 2,065,934.02 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 南京积图网络科技有限公司 860,000.00 42.07 特快互联（北京）科技有限公司 390,450.00 19.10 上海巨照信息科技公司 300,000.00 14.68 郑州市金水区顺利达电子产品 商行 117,288.80 5.74 扬州金浩节能科技有限公司 59,349.00 2.90 合计 1,727,087.80 84.49 4. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,342,609.41 100.00 127,440.02 9.49 1,215,169.3 9 其中：账龄组合 1,342,609.41 100.00 127,440.02 9.49 1,215,169.3 9 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,342,609.41 100.00 127,440.02 9.49 1,215,169.3 9 （续） 89 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 641,004.11 100.00 51,200.20 7.99 589,803.91 其中：账龄组合 641,004.11 100.00 51,200.20 7.99 589,803.91 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 641,004.11 100.00 51,200.20 7.99 589,803.91 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 872,418.41 43,620.92 5.00 1 至 2 年 102,191.00 10,219.10 10.00 2 至 3 年 368,000.00 73,600.00 20.00 合计 1,342,609.41 127,440.02 9.49 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 258,004.11 12,900.20 5.00 1 至 2 年 383,000.00 38,300.00 10.00 合计 641,004.11 51,200.20 7.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 76,239.82 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 311,910.00 保证金 660,158.99 183,000.00 备用金 253,645.42 146,094.11 押金 428,805.00 合计 1,342,609.41 641,004.11 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 90 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京滨海长久科技有限公 司 保证金 300,000.00 2-3 年 22.34 60,000.00 章军 备用金 253,645.42 1 年以内 18.89 12,682.27 曹彬彬 保证金 200,000.00 1 年以内 14.90 10,000.00 京东商城保证金 保证金 100,000.00 1-2 年 7.45 10,000.00 广州瑞格士信息科技有限 公司 押金 100,000.00 1 年以内 7.45 5,000.00 合计 — 953,645.42 — 71.03 97,682.27 5. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 855,572.37 855,572.37 在产品 776.37 776.37 库存商品 6,315,687.23 6,315,687.23 低值易耗品 1,910.75 1,910.75 合计 7,173,946.72 7,173,946.72 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 755,626.47 755,626.47 库存商品 3,925,453.87 3,925,453.87 低值易耗品 2,015.10 2,015.10 合计 4,683,095.44 4,683,095.44 说明：未发生存货跌价的情形。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 482,042.070 25,006.75 合计 482,042.070 25,006.75 91 7. 固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公 电子设 备 合计 一、账面原值 1.期初余额 790,000.00 700,547.4 4 67,060.00 177,904 .81 1,735,512 .25 2.本期增加金额 66,260.00 39,410. 76 105,670.7 6 （1）购置 66,260.00 39,410. 76 105,670.7 6 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 790,000.00 700,547.4 4 133,320.0 0 217,315 .57 1,841,183 .01 二、累计折旧 1.期初余额 88,875.00 175,015.9 9 13,509.79 96,703. 46 374,104.2 4 2.本期增加金额 71,100.00 157,623.1 2 17,704.15 24,373. 45 270,800.7 2 （1）计提 71,100.00 157,623.1 2 17,704.15 24,373. 45 270,800.7 2 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 159,975.00 332,639.1 1 31,213.94 121,076 .91 644,904.9 6 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 630,025.00 367,908.3 3 102,106.0 6 96,238. 66 1,196,278 .05 2.期初账面价值 701,125.00 525,531.4 5 53,550.21 81,201. 35 1,361,408 .01 92 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 1,145,426.50 1,145,426.50 （1）购置 1,145,426.50 1,145,426.50 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,145,426.50 1,145,426.50 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 88,938.00 88,938.00 （1）计提 88,938.00 88,938.00 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 88,938.00 88,938.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,056,488.50 1,056,488.50 2、年初账面价值 9. 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 商誉的事项 企业合并 形成的 其他 处置 其他 收购子公司乐陵市龙源 水处理设备有限公司 368,136.68 368,136.68 合计 368,136.68 368,136.68 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 收购子公司乐陵市龙源 水处理设备有限公司 368,136.68 368,136.68 合计 368,136.68 368,136.68 10. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,045,409.23 307,342.77 1,097,043.43 164,906.47 合计 2,045,409.23 307,342.77 1,097,043.43 164,906.47 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 85,120.17 85,120.17 2022 年 241,019.12 合计 326,139.29 85,120.17 11. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 2,000,000.00 2,600,000.00 合计 2,000,000.00 2,600,000.00 抵押借款的抵押资产为股东张福刚的私人房产。 12. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,377,345.00 2,454,050.50 1-2 年 1,000,000.00 7,050.33 94 项目 期末余额 年初余额 2-3 年 15,000.00 合计 7,377,345.00 2,476,100.83 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京思智泰克技术有限公司 1,000,000.00 因供应商业务转型影响正在协 商 合计 1,000,000.00 13. 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 44,252.18 1-2 年 15,553.50 合计 15,553.50 44,252.18 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 112,095.00 1,586,746.67 1,606,398.19 92,443.48 二、离职后福利-设定提存计划 215,002.49 199,979.24 15,023.25 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 112,095.00 1,801,749.16 1,806,377.43 107,466.73 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 112,095.00 1,334,233.90 1,362,509.31 83,819.59 2、职工福利费 13,778.96 13,778.96 0.00 3、社会保险费 121,285.81 112,661.92 8,623.89 其中：医疗保险费 108,192.42 100,492.52 7,699.90 工伤保险费 4,325.60 4,017.60 308.00 生育保险费 8,767.79 8,151.80 615.99 4、住房公积金 117,448.00 117,448.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 95 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 112,095.00 1,586,746.67 1,606,398.19 92,443.48 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 207,003.74 192,587.49 14,416.25 2、失业保险费 7,998.75 7,391.75 607.00 3、企业年金缴费 合计 215,002.49 199,979.24 15,023.25 15. 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 228,880.20 66,863.53 企业所得税 304,448.34 273,561.79 个人所得税 5,858.22 城市维护建设税 14,931.00 13,442.31 教育费附加 13,626.62 5,760.99 其他税金 10,342.84 3,840.66 合计 578,087.22 363,469.28 16. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他往来款项 1,630,930.23 2,900.00 合计 1,630,930.23 2,900.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无超过一年的其他应付款 17. 长期借款 项目 期末余额 年初余额 信用借款 859,163.18 合计 859,163.18 96 18. 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,000,000.00 16,000,000.00 19. 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,159,536.71 1,159,536.71 合计 1,159,536.71 1,159,536.71 20. 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,485.70 26,485.70 合计 26,485.70 26,485.70 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 851,439.89 6,380,581.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 851,439.89 6,380,581.77 加：本期归属于母公司股东的净利润 49,073.23 -445,826.21 减：提取法定盈余公积 26,485.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 5,083,315.67 期末未分配利润 874,027.42 851,439.89 22. 营业收入和营业成本 97 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 合计 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名 称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 软件和信息技术服 务 39,178,741.41 34,142,858.42 29,291,115.02 22,740,502.47 净水产品行业 2,003,182.66 1,476,857.20 1,815,528.16 1,393,825.73 合计 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 系统集成收入 39,178,741.41 34,142,858.42 29,291,115.02 22,740,502.47 净水产品收入 2,003,182.66 1,476,857.20 1,815,528.16 1,393,825.73 合计 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 中国大陆 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 合计 41,181,924.07 35,619,715.62 31,106,643.18 24,134,328.20 23. 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 47,369.22 74,437.69 教育费附加 32,135.77 31,901.87 车船使用税 1,950.00 印花税 27,747.20 其他 1,468.09 21,267.92 合计 110,670.28 127,607.48 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 98 项目 本期金额 上期金额 员工工资 39,000.00 156,600.00 房租 247,799.00 110,000.00 办公费 37,982.50 8,310.00 广告发布费 839,622.64 合计 1,164,404.14 274,910.00 25. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用 1,492,001.96 2,152,756.67 办公费 430,957.92 304,688.54 差旅费 145,348.79 471,386.72 股份支付 1,367,267.52 技术服务费 276,052.91 1,426,164.00 其他 295,602.60 84,542.00 摊销 88,938.00 招待费 38,138.55 124,552.46 折旧 270,800.72 257,452.54 职工薪酬 926,699.24 794,435.01 租赁及物业 23,418.75 153,127.29 合计 3,987,959.44 7,136,372.75 26. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 251,979.24 305,182.35 减：利息收入 6,845.37 5,906.10 手续费支出 10,051.84 8,635.16 其他支出 200.00 合计 255,385.71 307,911.41 27. 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 948,365.86 -34,345.47 商誉减值损失 368,136.68 合计 948,365.86 333,791.21 99 28. 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 51,764.56 合计 51,764.56 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与日常经营活动相关 银行贴息 48,500.00 与日常经营活动相关 稳岗补贴 3,264.56 与日常经营活动相关 合计 51,764.56 29. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 80,0000.00 647,524.56 80,0000.00 其他 4,278.99 0.34 4,278.99 合计 804,278.99 647,524.90 804,278.99 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 软件增值税即征即退收 入 632,224.56 与收益相关 贷款贴息收入 10,000.00 与收益相关 信促会补助 5,300.00 与收益相关 新三板股改及挂牌补助 800,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 647,524.56 与收益相关 30. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 11.00 11.00 合计 11.00 11.00 31. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 100 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 44,818.64 18,188.79 递延所得税费用 -142,436.30 38,877.08 其他（调整上期多计提所得税） -129,175.25 合计 -97,617.66 -72,109.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -48,544.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,281.66 子公司适用不同税率的影响 -24,283.34 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -132,715.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 60,254.78 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 6,407.81 所得税费用 -97,617.66 32. 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 4,190,482.88 8,317,253.72 保证金收回 156,103.00 贷款贴息及利息收入 55,345.37 24,238.14 新三板股改及挂牌补贴 800,000.00 稳岗补贴 3,264.56 合计 5,049,092.81 8,497,594.86 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 研发费用 2,069,917.27 1,762,846.00 办公费用 427,432.92 354,058.98 差旅费 145,348.79 317,037.76 技术服务费用 276,052.91 1,143,123.76 101 项目 本期金额 上期金额 其他费用 419,779.05 46,284.88 支付其他往来款 4,649,310.99 1,976,561.61 其他销售费用 465,026.78 548,727.00 保函冻结款 323,880.00 合计 8,776,748.71 6,148,639.99 33. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,073.23 -445,826.21 加：资产减值准备 948,434.86 333,791.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 270,800.72 257,434.51 无形资产摊销 88,938.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -42,817.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 251,979.24 305,080.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -142,436.30 -76,837.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,490,851.28 1,242,085.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,456,564.27 5,363,092.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,699,206.66 -10,554,180.43 其他 -323,880.00 1,367,267.52 经营活动产生的现金流量净额 1,894,700.86 -2,250,909.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,661,291.89 1,336,967.28 102 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 1,336,967.28 521,813.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,324,324.61 815,154.02 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,661,291.89 1,336,967.28 其中：库存现金 77,829.98 189,905.66 可随时用于支付的银行存款 2,583,461.91 1,147,061.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,661,291.89 1,336,967.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 34. 所有者权益变动表项目注释 上期所有者权益变动表中的其他 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益内部结转-其 他 6,000,000.00 -207,730.81 -708,953.52 -5,083,315.67 合计 6,000,000.00 -207,730.81 -708,953.52 -5,083,315.67 说明：上期权益变动表中的其他，反映了股份制改造这一业务。将股改日的资本公积、盈余 公积和未分配利润转为股本。 35. 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 323,880.00 保函冻结 合计 323,880.00 103 36. 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板股改及挂 牌补贴 800,000. 00 800,000.00 是 稳岗补贴 3,264.56 3,264.56 是 银行贴息 48.500.0 0 48.500.0 0 是 合计 851,764. 56 51,764.5 6 800,000.00 —— 注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、9、其他应收款。 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板股改及挂牌补 贴 800,000.00 稳岗补贴 3,264.56 银行贴息 48.500.00 合计 51,764.56 800,000.00 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 乐陵市龙源水处理设 备有限公司 乐陵市 乐陵市 生产销售 100.00 并购 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3. 在合营企业或联营企业中的权益 无。 4. 重要的共同经营 无。 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 104 无。 九、关联方及关联交易 1. 本公司的控股股东、实际控制人 实际控制人名称 国籍 对本企业的持股比例 (%) 对本企业的表决权比 例(%) 张福刚 中国 50.03 80.03 2. 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3. 本公司的合营和联营企业 无。 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张玲玲 本公司股东，董事、实际控制人配偶 李庆宁 本公司股东，董事、副总经理 章军 董事、副总经理 张海明 本公司股东，董事 5. 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张玲玲 房屋 234,900.00 110,000.00 （5）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张福刚及张玲 玲 北京伟思创科技有限 公司 2,000,000.0 0 2017/9/28 2018/9/27 否 105 （6）关联方资金拆借 无。 （7）其他关联交易 无。 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 张福刚 65,466,.13 3,273.31 张海明 68,610.83 3,430.54 章军 253,645.42 12,017.15 600.86 合计 253,645.42 146,094.11 7,304.71 （2）应付项目 无。 7. 关联方承诺 无。 十、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 无 公司本期失效的各项权益工具总额 无 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 无 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 无 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 106 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3、股份支付的修改、终止情况 本期未发生股份支付的修改、终止情况 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 无。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约。 （3）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （4）其他承诺事项 无。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 （4）其他或有负债及其财务影响 无。 十二、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无。 2. 利润分配情况 无。 107 3. 销售退回 无。 4. 资产负债表日后划分为持有待售情况 无。 5. 其他重要的资产负债表日后非调整事项 2018 年 2 月 22 日,本公司与自然人李玉华和北京华杰博想财务咨询有限公司共同投资 的北京方华思创水务科技有限公司取得北京市工商行政管理局颁发的营业执照。该公司认缴 资本 500 万元，本公司认缴出资 255 万元，占总资本的 51%。该公司从事软件和信息技术服 务业，经营范围为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服 务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢 设计；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨询；公共关系服务； 会议服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 十三、其他重要事项 1. 前期差错更正 （1）追溯重述法 无。 （2）债务重组 无。 2. 资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 3. 年金计划 无。 4. 终止经营 无。 5. 分部信息 公司目前经营规模较小，未按照分部管理和报告。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 108 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,979,629.6 1 100 1,912,655.4 4 11.97 14,066,974.17 其中：账龄组合 15,979,629.6 1 100 1,912,655.4 4 11.97 14,066,974.17 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,979,629.6 1 100 1,912,655.4 4 11.97 14,066,974.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,427,135.1 8 100.00 1,045,774.1 7 7.25 13,381,361 .01 其中：账龄组合 14,427,135.1 8 100.00 1,045,774.1 7 7.25 13,381,361 .01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 14,427,135.1 8 100.00 1,045,774.1 7 7.25 13,381,361 .01 ①、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,993,638.51 249,681.93 5.00 1 至 2 年 7,564,483.10 756,448.31 10.00 2 至 3 年 2,310,390.00 462,078.00 20.00 3 至 4 年 1,111,118.00 444,447.20 40.00 合计 15,979,629.61 1,912,655.44 12.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,867,226.53 543,361.32 5.00 109 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 2,316,090.05 231,609.01 10.00 2 至 3 年 1,133,618.00 226,723,60 20.00 3 至 4 年 110,200.60 44,080.24 40.00 合计 14,427,135.18 1,045,774.17 7.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 866,881.27 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备期末余额 江苏聚欣科技有限公司 3,367,990.00 21.08 348,398.00 西安晖昀石油仪器设备有限公司 2,661,435.20 16.65 232,393.52 南京国业科技有限公司 3,721,825.00 23.29 186,091.25 北京神州昊锐信息科技有限公司 993,606.00 6.22 198,721.20 中电集能电力设备（北京）有限 公司 875,250.00 5.48 121,890.00 合计 11,620,106.20 72.72 1,087,493.97 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,196,984.36 100.00 170,158.77 7.75 2,026,825.5 9 其中：账龄组合 2,196,984.36 100.00 170,158.77 7.75 2,026,825.5 9 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,196,984.36 100.00 170,158.77 7.75 2,026,825.5 9 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 110 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 572,393.28 100.00 47,769.66 8.35 524,623.62 其中：账龄组合 572,393.28 100.00 47,769.66 8.35 524,623.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 572,393.28 100 47,769.66 8.35 524,623.62 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,726,793.36 86,339.67 5.00 1 至 2 年 102,191.00 10,219.10 10.00 2 至 3 年 368,000.00 73,600.00 20.00 合计 2,196,984.36 170,158.77 8.00 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 189,393.28 9,469.66 5.00 1 至 2 年 383,000.00 38,300.00 10.00 合计 572,393.28 47,769.66 8.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 122,389.11 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 招标押金往来款 311,911.00 保证金 660,158.99 183,000.00 备用金 253,645.42 77,483.28 押金 428,805.00 拆借款 854,374.95 合计 2,196,984.36 572,393.28 111 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 乐陵市龙源水处理设 备公司 拆借款 854,374.95 0-6 个月 39.00 42,718.748 北京滨海长久科技有 限公司 保证金 300,000.00 2-3 年 14.00 60,000.00 章军 备用金 253,645.42 6 个月-1 年 12.00 12,682.271 曹彬彬 保证金 200,000.00 0-6 个月 9.00 10,000.00 京东商城保证金 保证金 100,000.00 1-2 年 5.00 10,000.00 合计 — 1,708,020.37 — 78.00 135,401.02 3. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、子公司 乐陵市龙源水处理 设备有限公司 1,000,000. 00 小计 1,000,000. 00 合计 1,000,000. 00 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、子公司 龙源水处理设备有 限公司 1,000,000.00 小计 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 4. 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,116,127.61 35,661,513.79 30,686,129.04 23,912.221.23 其他业务 合计 41,116,127.61 35,661,513.79 30,686,129.04 23,912.221.23 112 十五、补充资料 1. 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,267.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 804,267.99 所得税影响额 120,640.20 少数股东权益影响额（税后） 合计 683,627.79 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 113 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.27 0.003 0.003 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.52 -0.042 -0.042 北京伟思创科技股份有限公司 2018年4月24日 法定代表人：张福刚 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 赵敏 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室