839030_2016_闽雄生物_2016年年度报告_2017-04-13.txt

福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 闽雄生物 NEEQ:839030 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 MINXIONG BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.LONGYANFUJIAN MINXIONG BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.LONGYANFUJIAN 年度报告 2016 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 5 月，福建龙岩闽雄生物科技股份有限 公司生物发酵车间工会小组喜获“全国模范职 工小家”荣誉称号。 2016 年 5 月 26 日，公司成功研发出一种生物 肽中草药饲料，并获得国家发明专利证书。 2016 年 6 月，公司技术中心被评为“福建省生 物发酵饲料企业工程技术研究中心”称号。 2016 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系 统同意公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌。2016 年 8 月 24 日起公司在全国中小企业 股份转让系统公开转让。 2016 年 7 月，公司再次荣膺福建省农业产业化 省级重点龙头企业的称号。 2016 年 11 月 3 日，公司被新罗区委、区政府 授予 2016-2017 年度“新罗区重点企业”荣誉 称号。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 目录 第一节声明与提示 ....................................................................................................... 5 第二节公司概况 ............................................................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................................ 10 第四节管理层讨论与分析 ....................................................................................... 12 第五节重要事项 .......................................................................................................... 25 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................. 29 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 33 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................. 36 第十节财务报告 .......................................................................................................... 41 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 闽雄生物、公司、母公司、本公司、股 份公司 指 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 上杭玉溪 指 上杭闽雄玉溪养殖有限公司 长汀富源 指 长汀县富源瘦肉型种猪场有限公司 石城合丰 指 石城县合丰生态农业有限公司 闽祺投资 指 龙岩闽祺股权投资中心(有限合伙) 报告期 指 2016 年度 股东大会 指 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业周期性风险 在市场供求规律的作用下,生猪价格呈现周期性波动特征, 约 3-4 年为一个波动周期;生产与消费的季节性使生猪价格在一 年中拥有规律的季节性特征;自然灾害、疫病等不确定因素使生 猪价格在波动幅度和持续时间上出现非常规性波动。这些因素 均导致生猪价格存在较大的波动性。生猪价格的波动将直接影 响公司生猪养殖毛利率,最终引起公司利润的波动。 生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响,进而引起上 游饲料行业的整体市场需求波动,市场需求的周期性波动将对公 司的饲料销售价格及收入规模产生影响,因此公司饲料业务亦存 在一定的周期性波动风险。 2、原料供应的风险 公司主要产品单一饲料(植物蛋白发酵饲料)和配合饲料 (生物肽全价配合饲料)所需原材料主要是玉米、豆粕、大麦、 高粱等。其中大麦、高粱目前主要从国外进口,若国外市场发生 变化,将影响原料供应和原材料价格,对公司经济效益产生直接 影响;玉米、豆粕等主要从国内采购,其市场价格的波动,也同样 直接影响公司盈利水平。公司玉米、豆粕、大麦等原材料占公 司营业成本比重较大,原材料价格的波动将直接影响公司生产 成本、毛利率,进而对公司营业利润产生影响。公司存在着原材 料供应风险。 3、现金结算的风险 公司有部分饲料销售系面向个体养殖户直接销售,部分个体 养殖户自带现金上门购买饲料;子公司生猪养殖基地大多远离城 区、相对偏远,附近银行网点较少,且生猪销售经常在夜间非银行 对公业务时段进行,致使公司饲料、生猪销售业务存在现金结算 的情况。如相关内控制度不能有效执行,则公司现金资产的安全 性及会计核算的准确性均将存在风险。 4、税收政策的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家 税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕 121 号)等有关税收法规,公司饲料及生猪销售收入享受免交增值 税优惠;根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关 规定,公司销售生猪所得免交企业所得税。公司于 2015 年 9 月 21 日复审取得《高新技术企业证书》,有效期 3 年,享受国家关于 高新技术企业的相关优惠政策,企业所得税减按 15%征收。若上 述税收优惠政策发生不利变化,将对公司的盈利能力产生不利影 响。 5、疾病风险 动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。生猪养殖过 程中发生的疫病主要有蓝耳病、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病等。 生猪疫病的发生将直接导致生猪产量的降低,并且影响消费者心 理,导致市场总体需求萎缩,对生猪销售产生不利影响。 6、养殖用地主要来自于租赁的风险 生猪养殖需要使用大量土地。目前公司自有猪场养殖用地 主要系租赁的农村土地,大多数土地产权明确、不存在纠纷;公 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 司已经根据《中华人民共和国农村土地承包法》、《农村土地承 包经营权流转管理办法》等规定,为大部分养殖场地办理了土地 流转备案手续,尚有部分养殖场地流转备案手续正在办理中,公 司正在积极的为该部分租赁猪场办理土地承包经营权流转备案 手续,以保障公司能够合法使用该等土地;但随着地区经济发展 以及周边土地用途的改变,仍存在出租方违约的风险。一旦出租 方违约,将会对公司的生产经营造成不利影响。 子公司长汀富源的猪场建设用地系无完整合法用地手续,根据 长汀富源设立时长汀县人民政府于 1998 年 8 月 10 日出具的专 题会议纪要,因该土地产权不明,决定“产权搁置,待后搞清;目 前同意由县政府无偿安排给县畜牧水产局用于建设县猪场,一 定 20 年不变”。因该决议关于土地使用权产权不清晰,流转手续 不齐全,长汀富源在该土地上建设该养殖场存在瑕疵。 7、短期偿债能力的风险 2015 年末和 2014 年末公司流动比率分别为 0.64 和 0.63、 速动比率分别为 0.40 和 0.40。主要是因为短期借款金额较大, 使得公司流动负债金额较大,导致公司流动比率和速动比率处 于较低水平,如果后续短期借款到期后得不到银行资金的支持, 公司将面临一定的偿债压力,会对公司的持续经营会造成一定 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，“对外担保事项的风险”解除。 公司与中国银行龙岩分行签订编号为 2015 年 SME 岩人最 保字 27401 号 R 最高额保证合同，担保金额为 260 万元，被担 保人为龙岩市敏雄饲料有限公司，该借款于 2016 年 4 月 6 日归 还，担保风险解除。公司与中国光大银行龙岩分行签订编号为 LY2015z035b1 的最高额保证合同，担保金额为 660 万元，被担 保人为龙岩市敏雄饲料有限公司，该借款于 2016 年 6 月 9 日归 还，担保风险解除。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 MINXIONG BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.LONGYANFUJIAN 证券简称 闽雄生物 证券代码 839030 法定代表人 陈敏 注册地址 龙岩市新罗区铁山镇平林(福建龙州工业园东宝工业集中区郭田地块) 办公地址 龙岩市新罗区铁山镇平林 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 蔡宗宝、姜年玉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚天祥 电话 0597-5383005 传真 0597-5383008 电子邮箱 lygtx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 龙岩市新罗区铁山镇平林(福建龙州工业园东宝工业集中区郭田 地块)(364000) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 单一饲料(植物蛋白发酵饲料)和配合饲料(生物肽全价配合饲 料)的研发、生产和销售,以及生猪养殖和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 86,100,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 陈敏、陈雄 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913508007937580137 否 税务登记证号码 913508007937580137 否 组织机构代码 913508007937580137 否 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 290,704,535.62 265,787,170.60 9.37% 毛利率 22.43% 15.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,431,718.89 7,765,939.04 266.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 27,965,670.46 7,567,721.37 269.54% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 29.64% 10.83% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.15% 10.55% - 基本每股收益 0.33 0.10 230.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,896,296.96 180,401,607.84 4.15% 负债总计 77,009,812.14 98,678,449.54 -21.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 110,154,877.19 81,723,158.30 34.79% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.28 0.95 34.74% 资产负债率（母公司） 48.78% 50.69% - 资产负债率（合并） 40.99% 54.70% - 流动比率 0.84 0.64 - 利息保障倍数 8.33 2.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,753,283.48 17,782,458.02 - 应收账款周转率 13.30 11.09 - 存货周转率 8.80 8.44 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.15% -8.08% - 营业收入增长率 9.37% 0.75% - 净利润增长率 266.05% 254.51% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 普通股总股本 86,100,000 86,100,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 610,270.40 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,978.13 非经常性损益合计 548,292.27 所得税影响数 -82,243.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 466,048.43 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家以生物发酵饲料、生物肽饲料、生物肽中草药饲料及绿色生猪养殖为主的现代农牧企业。 公司拥有全自动控制微生物发酵、浓缩以及全自动控制的现代生物饲料生产设备，拥有专利 11 项，其中 发明专利 3 项，实用新型专利 8 项。公司拥有成熟和优秀的技术研发团队，与中国农业大学保持战略合作 关系，是福建农林大学、龙岩学院的产学研合作单位。公司为饲料企业、生猪养殖企业、生猪养殖户提供 无毒、无害、无残留、无污染的现代生物饲料，并运用生物发酵及中草药的核心技术，采用公司+基地+ 农户的模式，大力发展生猪绿色养殖。公司生产的植物蛋白发酵饲料通过直销饲料厂家开拓业务，而配合 饲料（生物肽全价配合饲料）及 2016 年 5 月份新研发的发酵饲料（合生肽）则是通过经销商经销及直销 规模猪场开拓业务。公司的收入来源是产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生重大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，受到新环保法和禁养区、限养区制度的实施，一些中小养殖户加速退出，规模企业快速 扩张，由传统散户模式向专业化、规模化模式逐步转变；生猪市场价格一直维持在高位运行，为整个生猪 养殖行业年度业绩的增长注入了强劲动力，同时，饲料市场的竞争更加急烈，饲料毛利率回归合理水平， 饲料企业的经营模式出现为规模猪场代加工和托管等形式。 在 2016 年度，公司充分抓住有利的经营发展机遇，合理预判，重点布局核心种猪场，肉猪场采用租 赁和农户代养殖的轻资产形式发展，提升效率，严控成本，使企业业绩得到迅速提升。 报告期内，公司主要经营情况如下： 1、报告期内营业总收入 290,704,535.62 元，比上年同期 265,787,170.60 元,增加 24,917,365.02 元,较上年同期增长 9.37%。本期营业收入增长主要是报告期内生猪价格的上扬及公司增加生猪养殖的出 栏量，生猪销售收入增加 41,737,328.43 元，同时加大了植物蛋白发酵饲料的销售政策支持，重点向集团 企业销售，植物蛋白发酵饲料销售收入增加 7,837,214.95 元，较上年同期增长 11.73%。而全价配合饲料 受新环保法及禁养区、限养殖区制度的实施，小规模猪场拆迁，销量减少，加之大宗原料价格的下降导致 饲料销售价格下降，以上双重因素致使销售收入总额下降 37,642,597.20 元，较上年同期减少 23.67%。 未来公司计划通过扩大基地养殖规模、直供规模猪场和代加工等形式，来解决全价配合饲料销售的问题。 2、报告期内营业总成本 225,506,114.56 元，比上年同期 224,749,421.23 元,增加 756,693.33 元， 较上年上升 0.34%，其中：全价配合饲料营业成本 96,344,501.97 元，比上年同期 127,661,241.51 元,减 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 13 少 31,316,739.54 元，下降 24.53%。植物蛋白发酵饲料营业成本 65,009,665.45 元，比上年同期 61,655,493.39 元,增加 3,354,172.06 元,上升 5.44%，原因为受销量的同比增加。生猪营业成本 51,652,884.92 元，比上年同期 35,402,514.83 元,增加 16,250,370.09 元,上升 45.9%。除上述营业成本 增加外，2016 年销售费用和管理费用均有所增加，随着现金流的增加，公司相应减少银行贷款，财务费 用同比减少 3,614,577.29 元，下降 45.30%。 3、报告期实现归属于母公司股东的净利润为 28,431,718.89 元，比去年同期 7,765,939.04 元，增加 20,665,779.85 元，由于大宗原材料的下降，全价配合饲料毛利率增加 0.91%；由于 2016 年豆粕行情变动 较大，公司充分抓住有利时机，植物蛋白发酵饲料毛利率增加 5.19%；生猪受饲料价格下降及生猪销售价 格的上涨，毛利增加 25.49%； 4、报告期经营活动产生的现金流量净额为 31,753,283.48 元，比去年同期 17,782,458.02 元，增加 13,970,825.46 元，经营活动产生的现金流净额比上年增加 78.57%，原因为加强应收帐款的管理，应收帐 款减少 3,760,853.05 元，净利润增加 20,661,480.20 元,增加经营活动现金流入 19,740,407.14 元。增加 经营活动现金流出 5,769,581.68 元，其中大宗原料价格下降，减少购买商品、授受劳务支付现金 5,235,681.72 元；支付各种税费增加 1,119,591.99 元；费用的增加，增加支付其他与经营活动有关现金 7,321,633.27 元。 投资活动产生的现金净流出为 7,833,845.29 元，比去年同期 4,860,577.58 元，增加 2,973,267.71 元，同比增加 61.17%，主要是新购福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司股权，增加投资 3,000,000.00 元。 筹资活 动产生的现金流量 净额 为-25,156,335.24 元， 比去年同期 -9,842,021.53 元， 减少 15,314,313.71 元，同比减少 155.6%，主要是 2016 年银行贷款减少 21,900,000.00 元；银行贷款总额及 利率的下降，减少利息支出 2,670,686.29 元；2015 年增资增加投资收到的现金 6,100,000.00 元。 5、在产品技术研发方面：报告期内新研发一款发酵饲料（合生肽），列为浓缩饲料，目前在各规模 猪场进行销售，客户反映良好，有效的解决乳、仔猪阶段饲料适口性问题并显著提高生猪的采食量；公司 研发的中草药生物肽全价饲料 2016 年获得一项国家发明专利，报告期内研发支出 7,692,308.68 元，占母 公司主营业务收入的比例 3.13%，比上年同期增加 0.13%。公司技术中心获得福建省生物发酵饲料工程技 术研发中心荣誉称号。 6、品牌建设方面：2016 年 7 月，公司再次荣膺“福建省农业产业化省级重点龙头企业”的称号。2016 年 11 月被新罗区委、区政府评为“新罗区重点企业”，“闽雄”商标于 2016 年 12 月获得福建省著名商标 称号，报告期末至披露日“福建省名牌产品”已公示。 7、人才建设方面：管理层对企业组织结构进行了优化，采取了多项人力资源改进措施，在人才引进、 员工管理、员工培训、员工激励和团队建设等方面，推出多项新政策、新制度，促使公司人力资源结构进 一步优化，与龙岩学院、龙岩农校建立人才实践基地，成立“闽雄班”为闽雄生物生产团队、销售团队、 研发团队、基地养殖团队和技术服务团队增添新生力量。 8、在企业文化建设方面：公司定期让高层参加各专门机构的学习课程,进行深造，提高了高层经营管 理能力，同时定期请专家学者深入企业为员工提供专业化的培训服务。公司工会获得中华全国总工会的“全 国模范职工小家”称号，积极参加福建省总工会和福建省技术监督管理局的“安康杯”竞赛，并获得先进 单位荣誉称号，提高了职工的凝集力。 9、本报告期内，公司主营业务、商业模式未发生重大变化，公司所处行业季节性不明显，周期性较 为明显。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 290,704,535.62 9.37% 100% 265,787,170.60 0.75% 100% 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 营业成本 225,506,114.56 0.34% 77.57% 224,749,421.23 -5.06% 84.56% 毛利率 22.43% - - 15.44% - - 管理费用 19,429,665.07 31.85% 6.68% 14,736,534.92 -11.16% 5.54% 销售费用 10,795,359.71 29.35% 3.71% 8,346,015.76 15.17% 3.14% 财务费用 4,364,272.73 -45.30% 1.50% 7,978,850.02 -2.08% 3.00% 营业利润 28,781,316.57 228.54% 9.90% 8,760,319.68 263.31% 3.30% 营业外收入 610,270.40 -52.51% 0.21% 1,285,164.74 -12.40% 0.48% 营业外支出 61,978.13 -93.65% 0.02% 975,335.65 2,995.01% 0.37% 净利润 28,427,419.24 266.05% 9.78% 7,765,939.04 254.51% 2.92% 项目重大变动原因： 1、管理费用：2016 年比 2015 年增加 4,693,130.15 元，同比增加 31.85%。其中：增加挂牌中介费 用 165 万，职工薪酬增加 120 万元，委托农户代养，增加租金支出 40 万元，挂牌后为了推动市场影响力， 增加其他等费用 74 万元，研发费用增加 30 万元。 2、销售费用：2016 年比 2015 年增加 2,449,343.95 元,同比增加 29.35%，主要是植物蛋白发酵饲料 的销售报告期内全部是送货到客户处，增加运输费用 1,898,648.65 元, 职工薪酬增加 450,854.35 元。 3、财务费用：2016 年比 2015 年减少 3,614,577.29 元，比减 45.30%。主要是报告期归还银行借款 2190 万元，及银行下调利率所至。 4、营业利润：2016 年比 2015 年增加 20,020,996.89 元，同比增加 228.54%。主要是报告期受生猪 价格的影响，生猪板块增加毛利 25,486,958.34 元. 5、营业外收入：2016 年比 2015 年减少 674,894.34 元，同比减少 52.51%，主要是财政补助的减少。 6、营业外支出：2016 年比 2015 年减少 913,357.52 元，同比减少 93.65%,主要是 2015 年江西合丰 占用林地罚款 781,167 元。 7、净利润：2016 年比 2015 年增加 20,661,480.20 元，同比增加 266.05%，主要是受报告期生猪价 格上涨影响，生猪板块增加净利润 23,641,125.09 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 277,686,430.78 213,007,052.34 265,754,484.60 224,719,249.73 其他业务收入 13,018,104.84 12,499,062.22 32,686.00 30,171.50 合计 290,704,535.62 225,506,114.56 265,787,170.60 224,749,421.23 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 全价料 121,410,439.28 41.76% 159,053,036.48 59.85% 植物蛋白发酵饲料 74,661,804.60 25.68% 66,824,589.65 25.14% 生猪 81,614,186.90 28.07% 39,876,858.47 15.00% 豆粕 13,018,104.84 4.48% 32,686.00 0.01% 收入构成变动的原因： 1、报告期内销售全价料 56316.22 吨，同比减少 2036.08 吨，销售收入同比减少 3764.26 万元，下降 23.67%。由于新环保法及禁养区、限养殖区制度的实施，小规模猪场拆迁，销量部份减少；受大宗原料价 格下降的影响，饲料销售价格每吨下降 569.8 元，致使销售收入下降 3208.90 万元。 2、报告期内植物蛋白发酵饲料加大销售政策支持，重点向集团企业销售，2016 年销售 16637.4 吨， 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 同比增加 1540.9 吨，销售收入增加 783.72 万元。 3、报告期内销售仔猪 26065 头，销售商品肉猪 25483 头；同比增加仔猪 3735 头，增加商品肉猪 9284 头，另由于猪价上涨，双重因素致使生猪销售收入增加 4173.73 万元，占营收比例上升 13.06%。 4、报告期内由于豆粕行情变动较大，适时开展了豆粕贸易，增加销售收入 1301.81 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 31,753,283.48 17,782,458.02 投资活动产生的现金流量净额 -7,833,845.29 -4,860,577.58 筹资活动产生的现金流量净额 -25,156,335.24 -9,842,021.53 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额报告期比去年增加 78.57%，主要是加强应收帐款的管理，应收帐款减 少 3,760,853.05 元，2016 年净利润增加 20,661,480.20 元,增加经营活动现金流入 19,740,407.14 元。 增加经营活动现金流出 5,769,581.68 元，其中大宗原料价格下降，减少购买商品、授受劳务支付现金 5,235,681.72 元；支付各种税费增加 1,119,591.99 元；费用的增加，增加支付其他与经营活动有关现金 7,321,633.27 元。 2、投资活动产生的现金流量净额报告期减少 61.17%，主要是新购福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公 司股权，增加投资 3,000,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额报告期减少 155.6%，主要是 2016 年银行贷款减少 21,900,000.00 元；银行贷款总额及利率的下降，减少利息支出 2,670,686.29 元；2015 年增资增加投资收到的现金 6,100,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陈洪潮 9,668,611.98 3.32% 否 2 大埔美坊实业发展有限公司 9,254,243.00 3.18% 否 3 林锦基 8,143,464.00 2.80% 否 4 湖南浏阳河饲料有限公司 7,623,970.00 2.62% 否 5 广东金新农饲料有限公司 7,116,700.00 2.49% 否 合计 41,806,988.98 14.41% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司营业收入为 290,704,535.62 元，比上年同期增加 9.37%，报告期未，公司应 收帐款帐面净额 19,970,354.17 元，较上年同期减少 18.83%。公司依据《企业会计准则－商品销售 收入》，同时满足销售商品收入的五个条件进行收入确认和成本结转。公司加强应收帐款管理力度， 营业收入在增加的情况下，应收帐款大幅度减少。 个人客户为公司全价配合饲料经销商，合作期限较长，合作基础良好，以银行转账方式收款， 款到发货，确认销售收入。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 泉州福海粮油工业有限公司 42,329,547.24 20.35% 否 2 福建元成豆业有限公司 41,814,267.30 20.10% 否 3 厦门禾牧商贸有限公司 13,896,305.50 6.68% 否 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 4 浙江物产化工集团有限公司 13,303,846.30 6.40% 否 5 福建康宏股份有限公司 10,318,072.80 5.00% 否 合计 121,662,039.14 58.53% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,692,308.68 7,399,769.70 研发投入占营业收入的比例 3.13% 3.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 母公司为高新技术企业，上述研发支出、主营业务收入均为母公司数据。报告期内研发项目支出有： 研发人员、技术人员、辅助人员等人员工资支出 1,052,900.00 元，研发活动消耗原材料费 6,272,199.85 元，研发活动占用电费 102,718.51 元，研发活动消耗的燃料费 18,454.17 元，研发设备折旧 153,819.15 元，差旅费 90,297.00 元，办公费 1070.00 元，会议费 850 元。合计研发支出为 7,692,308.69 元，占母 公司主营业务收入的 3.13%，符合高新技术企业的要求。报告期内新增发明专利一项，专利号 ZL201410170726.X，专利名称为“一种提高免疫力，促进生长的复合型猪饲料”。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,969,699.43 -12.12% 4.77% 10,206,596.48 -15.83% 5.66% -0.89% 应收账款 19,970,354.17 -15.85% 10.63% 23,731,207.22 -2.02% 13.15% -2.52% 存货 27,168,710.98 12.82% 14.46% 24,082,333.80 -17.51% 13.35% 1.11% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 100,118,438.95 4.26% 53.28% 96,023,755.68 1.76% 53.23% 0.05% 在建工程 913,604.00 - 0.49% - - - - 短期借款 54,500,000.00 -28.66% 29.01% 76,400,000.00 -10.33% 42.35% -13.34% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 187,896,296.96 4.15% 100% 180,401,607.84 -8.08% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内短期借款变动比例达到 28.66%，随着经营性现金流的增加，公司相应减少银行贷款 2190 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内存在 4 家子公司，分别是石城县合丰生态农业有限公司、上杭闽雄玉溪养殖有限公司、长 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 汀县富源瘦肉型种猪场有限公司、福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司。 石城县合丰生态农业有限公司系公司全资子公司，成立于 2010 年 10 月 26 日，住所为江西省赣州市 石城县龙岗乡上高甲组，法定代表人：陈敏。注册资本和实收资本为 2100 万元，主营业务为生猪养殖， 在报告期实现营业收入 2481.15 万元，净利润 1097.11 万元。 上杭闽雄玉溪养殖有限公司系公司全资子公司，成立于 2009 年 07 月 17 日，住所为上杭县溪口镇石 铭村，法定代表人：陈敏。注册资本和实收资本为 1300 万元，主营业务为生猪养殖，在报告期实现营业 收入 6749.12 万元，净利润 1180.86 万元。 长汀县富源瘦肉型种猪场有限公司系公司全资子公司，成立于 1998 年 12 月 1 日，住所为长汀县策 武乡黄馆村中坑，法定代表人：陈敏。注册资本和实收资本为 168 万元，系公司 2015 年 11 月购入，主营 业务为生猪养殖，在报告期实现营业收入 593.41 万元，净利润 298.74 万元。 福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司系公司控股子公司，占用 85%的股权，成立于 2014 年 06 月 11 日，住所为漳平市赤水镇石寮村下小陶孟，法定代表人：陈雄。注册资本为 1500 万元，实收资本 500 万 元，经 2016 年 10 月 18 日第一届董事会第八次会议审议通过以 425 万元购入该公司 85%股权，经 2016 年 11 月 9 日第一届董事会第九次会议审议通过增资至 1500 万元，公司认缴出资额为 1275 万元，主营业务 为生猪养殖，在报告期无营业收入，净利润-2.86 万元。 报告期内，公司除上述取得参股控股子公司福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司股权并进行了增资 情形之外，未取得和处置其他子公司及参股公司 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 9 月 1 日第一届董事会第七次会议审议通过《关于授权豆粕期货的议案》，授权投资额度 300 万元，报告期内，投入资本金 500,000 元，产生投资收益 134,572.55 元。 （三）外部环境的分析 1、饲料行业总产量稳定，行业集中度进一步提升 2015 年全国饲料总产量 20,009 万吨，其中猪饲料产量为 8350 万吨，配合饲料厂家由 2013 年的一万 余家到 2015 年下降到 6764 家，年产 100 万吨的饲料集团企业仅有 15 家。预计随着未来养殖业的规模不 断调整，饲料行业集中度仍将有较大的提升空间。 2、生猪产能受双因素影响下降明显，规模养殖企业占比提升加速 2015 年新环保法的实施，明确以综合利用作为解决畜禽养殖废物污染问题的根本途径，清退环保不 达标的养殖场，各地设立“禁养区“、限养区”，部份养殖户永久退出市场；此外前几年生猪养殖业的连续 亏损，在此双重因素下生猪存栏明显下降。 3、猪肉消费量整体保持增长态势 《中国农业展望报告(2015-2024)》指出，未来 10 年猪肉消费量和人均占有量年均增速将保持在 1.3% 和 0.8%。2015 年猪肉总消费量和人均占有量分别较上年增长 1.0%和 0.4%，分别为 5760 万吨和 41.87 千 克/人/年。 4、传统饲料呈饱和式增长，但生物饲料缺口较大 我国微生物饲料获得农业部生产批文的约有 14 家，其中有 7 家具有生物饲料制备的技术储备；微生 物饲料国内年销售额大约在 20 亿元，年销售额在 1 亿元以上不足 5 家，目前市场推广普及率约为 10%， 未来市场空间约为 200 亿元。我国发酵饲料的普及率不到饲料总量的 3%，预计未来 10 年将发展到 20%， 年产量达到 0.6 亿吨，产值达 1800 亿元。在生物饲料研究方面，当前企业研发条件和水平大幅提高，并 呈现与科研院所强强联合研发的势头。 5、行业周期性特点 生猪养殖行情具有明业的周期性特点，从以往经历来看一个周期持续 3-4 年时间，2015 年第二季度 开始，生猪价格明显回升，逐步进入一个新的上涨周期。截止 2016 年底全国生猪存栏量 43504 万头，连 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 续三年减少，复合减少幅度为 8.2%，加上新环保法和禁养区、限养殖区制度的实施，使得部份养殖户退 出市场，本次生猪供给端恢复较以往更为缓慢，本轮生猪养殖周期可能比前二次周期更长，但未来随着规 模化养殖的提升，存栏量为逐步平稳，“猪周期”会减少。随着生猪存栏的逐步增加，将有益于公司饲料 板块的销量提升。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司的大豆肽生物发酵技术为引进中国农业大学发明专利，为国家“863”重点项目，2015 年 8 月公司被 认定为高新技术企业，2016 年 6 月，公司技术中心获得“福建省生物发酵饲料企业工程技术研究中心”称号。 公司拥有 11 项专利，其中发明专利 3 项。 2、环保优势 通过生物发酵技术产生的大量有益微生物，能够显著提高饲料的消化、吸收和利用率；减少氨、氮、 磷及重金属的排放；通过建设高床、温控、负压、全自动现代化的猪舍设计，使一名饲养员可以管理 2500 头肥猪，而传统的猪舍通过水洗猪舍，污染大、劳动力成本高。 3、品质优势 公司坚持以“发展生物高科技、引领绿色健康养殖，打造绿色猪肉及肉制品品牌”的战略目标，通过微 生物、有益菌的作用，打造绿色、低碳、环保型饲料，从源头上把控饲料品质，增强动物免疫力、提高饲 料的消消化、吸收和利用率，促进增长，改善猪肉品质，减少抗生素的使用。公司先后获得 ISO9001 质量 管理体系认证和 ISO14001 环镜管理体系认证，努力以高品质产品赢得客户和市场认可。 4、营销服务优势 打造饲料销售、仔猪配套、动保服务和猪场管理培训一条龙的营销模式，请外籍及国内知名专家对客 户提供培训业务，为客户提供高品质产品的同时，为客户提供高效、可信赖的专家服务，以更好的帮助客 户提高养殖效益。 5、品牌优势 在长期市场拓展与服务实践中，公司凭持续的创新能力、过硬的产品质量及完善的售后服务能力，树 立了良好的品牌形象，“闽雄”商标于 2016 年 12 月获得福建省著名商标称号，2016 年 7 月，公司再次荣膺“福 建省农业产业化省级重点龙头企业”的称号。2016 年 11 月被新罗区委、区政府评为“新罗区重点企业”。 6、人才优势 公司重视管理团队、研发技术团队和销售团队的建设和管理，优化企业组枳结构，建立完善的人力资 源管理制度，建立良好的激励制度，努力创造条件吸收、培养和留住人才，把优秀的后备人才送出去培训， 与龙岩学院、龙岩农校建立人才实践基地，成立“闽雄班”为公司不断提供后备人才。公司现有兼职教授 2 名，获高级职称者 2 名；学历上，硕士研究生学历者 2 人，研究生以下、大专以上学历者 48 名，占员工人 数的 24%。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 29,070.45 万元，净资产 11,088.65 万元，实现净利润 2,842.74 万元，连 续实现盈利，生产正常，客户稳定，高级管理人员认真履职，不存在拖欠员工工资及供应商货款问题。资 产负债结构合理，公司持续经营能力强，发展前景良好，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 公司不存在以下事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年 扩大；存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工 资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人 员、土地、设备、原材料）等事项。 综上，公司的持续经营能力良好。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 （六）扶贫与社会责任 长期以来，公司坚持扶贫攻坚工作，一方面照顾就近贫困群众，安置新罗区铁山镇平林贫困村民 10 人， 在上级工商联的安排下，长期挂勾了三位建档立卡贫困户，另一方面于 2012 年开始至今采取“公司+农户+ 基地”的形式，在漳平市赤水镇帮扶 50 户困难农户，扶贫支出资金共 2000 万元；同时还积极响应“金秋助 学”活动，每年捐助贫困学生上大学 6 人，与龙岩学院生命科学院签约资助三年奖学金合计 30 万元。 （七）自愿披露 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、 产业政策的大力支持 中央的“一号文件”及有关部委的农业产业化政策为推进农业供给侧结构性改革，提供农业稳定发展作 出战略布署。中央提出因地制宜发展多种形式适度规模经营，强化规模经营主体、龙头企业与农户的利益 联结，带动更多小农户进入现代农业发展轨道。 国务院办公厅《关于加快转变农业发展方式的意见》：把转变农业发展方式作为快推进农业现代化的根 本途径，以发展多种形式的适度规模经营为核心，以构建现代农业经营体系、生产体系和产业体系为重点， 着力转变农业经营方式、生产方式、资源利用方式和管理方式，推动农业发展由数量增长为主转到数量质 量效益并重上来。 农业部《关于扎实做好 2015 年农业农村经济工作的意见》：提高农产品质量安全和农业科技运用水平， 加快转变农业发展方式，推进农业标准化生产。完善强农惠农政策，加强农业法治建设，鼓励利用财政资 金撬动金融保险支农。争取资金用于金融支农试点。 2017 年中共中央发布《关于深入推进农业侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》提 出“优化产品产业结构，着力推进农业提质增效，发展规模高效养殖业，做大做强优势特色产业，全面提升 农产品质量和食品安全水平”。 2、饲料产量增速放缓，行业集中度进一步提升 “十二五”期间（2011 年至 2015 年）我国饲料产量的增速放缓，我国饲料产量从 1.81 亿吨到 2 亿吨， 年均增长 3.8%。预计“十三五”期间（2016 年-2020 年）我国饲料行业产量增长速度将保持在较低水平。同 时，预计“十三五”期间饲料行业将延续集中度不断提高的趋势，大批中小饲料企业厂商逐步退出饲料行业， 优势企业将得到发展壮大。 3、更加重视饲料产品的生物性、安全性和环保性 在“十三五”规划中明确鼓励“科技创新、战略性产兴产业、健康中国、西部大开发”等内容，在 2016 版 的战略性新兴产业重点产品和服务指导目录中，第一次明确的把生物发酵饲料、生物肽全价饲料归类到生 物饲料中。生物饲料能够有效替代抗生素的使用，减少重金属的排放，近年来，饲料行业监管体系日益健 全，预计未来几年，国家仍将进一步加强饲料及养殖行业的监管体系建设，以不断提高畜禽产品质量安全， 做到：畜禽、环境、产品、人类、产业链“五分健康”。 4、监管体系日益健全，法律、法规不断完善，饲料产品质量穏步提升 2011 年，国务院对《饲料和饲料添加剂管理条例》进行了修订；2012 年农业部出台了《饲料和饲料添 加剂生产许可管理办法》、《饲料和添加剂混合饲料产品批准文号管理办法》和《新饲料和新饲料添加剂管 理办法》等，2015 年 7 月开始实施的《饲料质量安全管理规范》对饲料从原料采购到产品销售的全程提出 了质量要求。 此外，近年来，农业部和各级饲料管理部门持续开展饲料质量安全整治，不定期向社会公布不合格产 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 品生产企业，不断加强事前、事中、事后有效衔接的饲料质量安全管理体系。 5、饲料行业与上下游行业间的结合日趋紧密 作为连接种植业与养殖业的中间环节，饲料行业与下游行业的结合将日趋紧密。一方面饲料企业为了 得到稳定原料供应，与上游企业紧密的结合，相互参股。另一方面，饲料企业为了得到稳定的销售来源， 伸向下游养殖业发展，逐步向屠宰、食品加工一体化发展。 6、生物饲料将替代传统饲料 生物饲料起步于“非典”前后，在近五年《生物产业发展“十二五”规划》的推动下得以快速迅猛的发展。 “未来 20 年，生物饲料、生物制品、生物添加剂以及与微生物有关系的技术研究肯定是最有前途的，他将 颠覆传统养殖模式。”中国工程院院士、国家饲料工程技术研究中心主任李德发在接受媒体采访时曾公开表 示。而在政策方面，《生物产业发展“十二五”规划》、《饲料工业“十二五”发展规划》中明确提出：未来 生物技术与生物饲料在保障饲料安全与食品安全、促进饲料产业健康可持续发展的方向及产业布局模式等 方面具有重要意义；是促进我国畜牧业健康持续发展的必要条件和物质基础；是我国今后饲料工业发展的 长期战略。 7、生猪出栏量和消费量整体呈增长的趋势 我国是世界第一大猪肉生产和消费国家，我国猪屠宰量占全球近 6 成，猪肉消费量占全球猪肉消费量 的一半，未来将延续 2%左右低增长。2015 年中国猪屠宰量 7.08 亿头，占全球猪屠宰量的 57%，是全球最 大的猪屠宰市场，2011-2015 年复合增速达到 1.71%。近年来全球猪肉消费的增量的 70%以上是由从中国猪 肉消费增长带来的。从上一轮猪周期高点 2011 年至今，2011-2015 年四年复合增速达到 2.72%，高于全球 1.97%的复合增速。未来 5 年猪价的影响与之前 5 年相似，预计未来我国猪屠宰量与消费量仍将延续 2%左 右的复合增长态势。 8、生猪养殖行业呈规模化，工业化发展趋势 我国生猪长期以散养为主，目前规模化养殖有一定进展，但生产集中度仍很低。农业部正式发布的《全 国畜牧业发展第十二个五年规划（2011-2015 年）》明确，标准化规模养殖将是“十二五”期间的发展重点。 到 2015 年，全国畜禽规模养殖比重提高 10-15 个百分点，其中年出栏 500 头以上生猪规模化养殖比重将 达到 50%。目前我国养殖业迎来规模化发展拐点——以农户为单位的传统养殖模式正在向规模化、工厂化 的现代养殖模式悄然转型。伴随行业集中度明显提升，规模化养殖龙头企业将赢得更多机遇。 （二）公司发展战略 根据公司“发展生物高科技，引领绿色健康养殖，打造绿色猪肉及肉制品品牌”的战略目标，以生物发 酵饲料为基础，发展绿色养殖业，打造百万生猪养殖基地，丰富中草药配合饲料系列产品，开发功能性中 草药配合饲料产品，引进中草药萃取技术，开发抗菌肽饲料添加剂，适时发展可追溯、绿色、安全的品牌 鲜肉及风味肉制品。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司的经营目标是计划营业收入为 5 亿元，实现利润总额 5000 万元，为全面实现公司经营 目标，2017 年公司经营管理主要思路是强基础、降成本、补短板、控风险，即有效夯实和强化公司的各项 管理工作及后备人才培养，切实提升公司发展质量和业务水平，严控公司发展过程中的经营风险，确保完 成公司 2017 年各项经营目标。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者需对此保持足够的风险意识。 （四）不确定性因素 1、生猪价格的波动因素 我国生猪养殖行业进入门槛不高，目前主要以散养农户和小型养殖场为主，由于散养农户和小型养殖 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 场抵御风险能力较低，市场信息收集能力差，在产品价格高的时候，养殖热情高，补栏量上升，价格低时， 养殖热情低，开始淘汰能繁母猪，导致市场供求关系和产品价格出现周期性波动。 对策：加强养殖基地的管理，提高生产指标，降低生产成本；实行母猪场与肉猪分开二点式养殖，根 据价格波动情况，适时调整养殖群体。 2、环保政策变化因素 随着国家和地方政策对环保的要求的逐步提高，各地分别设立“禁养区”、“限养区”，使养殖场将支付 更高的环保投入及运行费用，有些散养户可能退出养殖市场，进而可能影响公司养殖板块经营业绩和饲料 的销量。 对策：公司本着“发展生产与环境保护并重”、“经济效益与社会效益并举”的基本原则，建立健全环保 管理制度，根据实际情况，不断增加环保投入，并探索对废弃物进行综合利用。拓展与中大型猪场合作模 式，保持饲料销售的稳定增长。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业周期性风险 在市场供求规律的作用下，生猪价格呈现周期性波动特征，约 3-4 年为一个波动周期；生产与消费的 季节性使生猪价格在一年中拥有规律的季节性特征；自然灾害、疫病等不确定因素使生猪价格在波动幅度 和持续时间上出现非常规性波动。这些因素均导致生猪价格存在较大的波动性。生猪价格的波动将直接影 响公司生猪养殖毛利率，最终引起公司利润的波动。 生猪价格的周期性波动将对生猪养殖规模产生影响，进而引起上游饲料行业的整体市场需求波动，市 场需求的周期性波动将对公司的饲料销售价格及收入规模产生影响，因此公司饲料业务亦存在一定的周期 性波动风险。 对策：（1）公司通过“料猪联动”发展模式，延伸产业链，并整合产业链上下游资源，实现产业联动效 应；（2）加强与客户的长期合作关系，通过强化技术、产品、品牌等优势，为客户提供优质的产品和全方 位、专业化的技术服务，提升与客户合作紧密度；（3）及时准确地掌握行业信息，判断行业走势情况，并 据此进行经营决策，降低行业周期性风险对公司的不利影响；（4）随着个体养殖户逐步减少及生猪养殖规 模化程度的提高，国家将加强对生猪养殖业的宏观调控，生猪价格波动幅度将逐渐减小。 2、原材料供应的风险 公司主要产品单一饲料（植物蛋白发酵饲料）和配合饲料（生物肽全价配合饲料）所需原材料主要是 玉米、豆粕、大麦、高粱等。其中大麦、高粱目前主要从国外进口，若国外市场发生变化，将影响原料供 应和原材料价格，对公司经济效益产生直接影响；玉米、豆粕等主要从国内采购，其市场价格的波动，也 同样直接影响公司盈利水平。公司玉米、豆粕、大麦等原材料占公司营业成本比重较大，原材料价格的波 动将直接影响公司生产成本、毛利率，进而对公司营业利润产生影响。公司存在着原材料供应风险。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 对策：凭借实际控制人多年原料贸易经验，精准把握市场行情，通过大规模集中采购，与多家规模供 应商形成战略合作联盟，充分选取质好价优的供应商供货，既保证原材料的质量和供应，又获得更优惠的 原材料价格，同时减少中间环节，将把风险规避在可控范围内。公司依托技术优势，改良饲料配方和寻找 原材料替代物（将大麦高粱、玉米相互进行替代），降低单位原材料成本。 3、现金结算风险 公司有部分饲料销售系面向个体养殖户直接销售，部分个体养殖户自带现金上门购买饲料；子公司生 猪养殖基地大多远离城区、相对偏远，附近银行网点较少，且生猪销售经常在夜间非银行对公业务时段进 行，致使公司饲料、生猪销售业务存在现金结算的情况。如相关内控制度不能有效执行，则公司现金资产 的安全性及会计核算的准确性均将存在风险。 对策：公司制定了严格的《货币资金管理制度》、《销售与收款管理制度》、《采购与付款管理制度》等 相关内控制度，根据业务发展状况适时完善现金交易的控制流程，进一步加大相关业务的审计监督及责任 追究力度，从制度、流程上防范相关交易风险；通过改善银行结算相关硬件设施、引导个人客户及供商适 应银行转账结算方式等，根本上降低现金交易的比例。 4、税收政策风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通 知》（财税〔2001〕121 号）等有关税收法规，公司饲料及生猪销售收入享受免交增值税优惠；根据《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司销售生猪所得免交企业所得税。公司于 2015 年 9 月 21 日复审取得《高新技术企业证书》，有效期 3 年，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企 业所得税减按 15%征收。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司的盈利能力产生不利影响。 对策：公司将持续关注国家税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质。同时，公司还将不断加 大技术研发投入，提升产品的科技含量，拓展公司业务扩大饲料销售规模，提高公司的盈利水平，最大程 度降低税收优惠政策变化动对公司业绩的影响。 5、疫病风险 动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。生猪养殖过程中发生的疫病主要有蓝耳病、猪流行性腹 泻、猪伪狂犬病等。生猪疫病的发生将直接导致生猪产量的降低，并且影响消费者心理，导致市场总体需 求萎缩，对生猪销售产生不利影响。 防范措施：公司从猪场布局、养殖模式、防疫制度和措施等方面建立有效的疫病防治系统。公司有一 整套科学的养殖操作流程及卫生防疫制度，猪场符合防疫条件标准，分布在不同地区，分散化程度非常高， 避免出现整体毁损风险。猪场内的各个猪舍保持合理的隔离带，猪舍内拥有相互独立的小单元，分阶段、 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 流程化养殖有利于降低疫病传播与交叉感染。公司亦有为生猪购买商业保险，可减少生猪死亡造成的损失。 6、养殖用地主要来自租赁的风险 生猪养殖需要使用大量土地。目前公司自有猪场养殖用地主要系租赁的农村土地，大多数土地产权明 确、不存在纠纷；公司已经根据《中华人民共和国农村土地承包法》、《农村土地承包经营权流转管理办法》 等规定，为大部分养殖场地办理了土地流转备案手续，尚有部分养殖场地流转备案手续正在办理中，公司 正在积极的为该部分租赁猪场办理土地承包经营权流转手续，以保障公司能够合法使用该等土地；但随着 地区经济发展以及周边土地用途的改变，仍存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，将会对公司的生产 经营造成不利影响。 子公司长汀富源的猪场建设用地系无完整合法用地手续，根据长汀富源设立时长汀县人民政府于 1998 年 8 月 10 日出具的专题会议纪要，因该土地产权不明，决定“产权搁置，待后搞清；目前同意由县 政府无偿安排给县畜牧水产局用于建设县猪场，一定 20 年不变”。因该决议关于土地使用权的安排违反土 地管理相关规定，长汀富源在该土地上建设该养殖场存在瑕疵。 对策：公司实时关注相关土地政策，加强与土地及有关部门的沟通，科学合理的利用土地，并继续严 格按照有关法律法规规定的程序租赁养殖用地。公司认真履行《猪场租赁合同》的相关义务，如果出租方 出现违约，公司将按照合同约定维护权益，避免由此给公司带来的不利影响。 长汀富源养殖场土地使用权将于 2018 年 8 月到期，公司在近期对不合规的殖场地的情况进行整改， 公司将在找到合适的租赁场所后进行搬迁；且长汀富源养殖规模占公司总体养殖规模较小，公司的实际控 制人已承诺对可能由此造成的损失承担赔偿责任。 7、短期偿债能力的风险 报告期内，2015 年末和 2014 年末公司流动比率分别为 0.64 和 0.63、速动比率分别为 0.40 和 0.40。 主要是因为短期借款金额较大，使得公司流动负债金额较大，导致公司流动比率和速动比率处于较低水平， 如果后续短期借款到期后得不到银行资金的支持，公司将面临一定的偿债压力，会对公司的持续经营会造 成一定的影响。 对策：报告期内，公司通过股东保证、及土地使用权、厂房提供抵押等方式，与中国银行股份有限公 司龙岩分行签订最高额授信协议，获得 6590 万元贷款额度，同时与中国光大银行股份有限公司龙岩分行 签订了 600 万的授信额度，且每年都能得到续签。另外同时受到生猪市场行情火爆的带动，公司 2017 年 业绩向好，将能一定程度弥补公司资金的压力。公司后续如有资金的需求，公司原有股东承诺也将给予资 金支持，以减小公司因缺少资金而无法持续经营的风险。2016 年未公司流动比率为 0.83、速动比率为 0.48， 短期偿债能力得到较大的改善。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 8、报告期内变动的风险为： “对外担保的风险”已解除 报告期内，公司对外担保中龙岩市敏雄饲料有限公司贷款分别于 2016 年 4 月 6 日归还 260 万元、2016 年 6 月 9 日归还 660 万元, 该公司贷款担保已全部解除，该风险因此已全部解除。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 报告期内，无需要说明的关键事项审计意见。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 五、二、(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 龙岩市敏雄饲料 有限公司 2,600,000.00 1 年 保证 连带 是 是 龙岩市敏雄饲料 有限公司 6,600,000.00 1 年 保证 连带 是 是 总计 9,200,000.00 - - - - - 注：2015 年 4 月 15 日经有限公司股东会审议通过为龙岩市敏雄饲料有限公司在光大银行龙岩分行 660 万元 贷款提供保证担保。同年 10 月 20 日经有限公司股东会审议通过为龙岩市敏雄饲料有限公司在中国银行龙岩 分行 260 万元贷款提供保证担保。龙岩市敏雄饲料有限公司贷款分别于 2016 年 4 月 6 日归还 260 万元、2016 年 6 月 9 日归还 660 万元,该公司贷款担保已全部解除。上述事项已披露在《公开转让说明书》中。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿情况： 龙岩市敏雄饲料有限公司贷款分别于 2016 年 4 月 6 日归还 260 万元、2016 年 6 月 9 日归还 660 万元,该公司 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 贷款担保已全部解除。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 24,000,000.00 2,948,698.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 24,000,000.00 3,621,098.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） 80,000,000.00 51,342,462.18 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 __________ 6．其他 0.00 __________ 总计 128,000,000.00 57,912,258.55 公司于 2016 年 6 月 26 日第一届董事会第四次会议及 2016 年 7 月 11 日 2016 年第四次临时股东大会决议 通过《关于预计 2016 年日常性关联交易的议案》，内容如下：本年预计向龙岩市敏雄饲料有限公司购买原材 料不超过 8,000,000.00；预计向龙岩闽兴饲料有限公司购买原材料不超过 10,000,000.00；预计向张小波购买燃 料不超过 6,000,000.00；本年预计向龙岩市敏雄饲料有限公司销售产品、商品不超过 12,000,000.00；预计向龙 岩闽兴饲料有限公司销售产品、商品不超过 12,000,000.00；本公司与关联方之间的关联采购、关联销售产和 的关联交易等均采用市场化定价的原则。预计接受龙岩闽兴饲料有限公司累计财务资助 80,000,000.00 元，并 按月利率 0.5%付息。 报告期实际向龙岩市敏雄饲料有限公司购买原材料 1,478,398.8 元；实际向张小波购买燃料 1,470,299.40 元；报告期向龙岩市敏雄饲料有限公司销售饲料 3,621,098.17 元；接受龙岩闽兴饲料有限公司累计财务资助 46,077,462.18 元，归还财务资助 39,870,000.00 元，余欠 6,207,462.18 元；归还龙岩市敏雄饲料有限公司年初 财务资助 5,265,000.00 元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 龙岩市敏雄饲料有限公司 拆入资金归还 5,265,000.00 是 宝达(漳州)混凝土有限公司 工程尾款归还 1,117,800.00 是 陈雄、陈敏、韩丽君、张丽艳、王云、 张俊曦、张红华、陈雪珍 为公司在中国银行龙岩分 行贷款提供担保 65,500,000.00 是 陈敏、陈雄、张俊曦 为公司在光大银行龙岩分 行贷款提供担保 6,000,000.00 是 总计 - 77,882,800.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 1、公司于 2015 年 12 月 31 日向龙岩市敏雄饲料有限公司的借款，在报告期 1 月 4 日归还 100 万元， 1 月 25 日归还 100 万元，1 月 26 日归还 100 万元，3 月 1 日归还 226.5 万元，现已全部还清，该事项发 生在有限公司阶段，已履行必要决策程序。 2、该款是原工程尾款，经结算后公司已于 2016 年 1 月 12 日归还给宝达（漳洲）混凝土有限公司， 该事项发生在有限公司阶段，已履行必要决策程序。 3、2015 年 9 月 25 日，本公司与中国银行龙岩分行签订 2015 年《授信额度协议》(编号为 FJ093472015167)，合同约定最高授信额度为 7550 万元，同时，陈雄、陈敏、韩丽君、张丽艳、王云、张 俊曦、张红华、陈雪珍等关联方与中国银行龙岩分行签订为《最高额保证合同》为本公司上述《授信额度 协议》协议项下的债务提供担保，有限公司在 2015 年 9 月 20 日召开临时股东会审议通过了《陈雄、陈敏、 韩丽君、张丽艳、王云、张俊曦、张红华、陈雪珍为公司贷款提供保证担保的议案》，截至报告期末，尚 有余额 46,100,000.00 元。 4、2016 年 10 月 18 日第一届董事会第八次会议及 2016 年 11 月 5 日召开的 2016 年第五次临时股东 大会审议通过股东陈敏、陈雄、张俊曦为公司在中国光大银行授信 600 万元贷款提供连带责任担保。同时 股东陈敏、陈雄、张俊曦与中国光大银行龙岩分行签订编号为 LY2016Z022 的授信担保协议，公司在使用 过程中，实际贷款总额为 400 万元。 （四）承诺事项的履行情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括： 1、避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高级管理人员承诺不直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 2、关于关联交易的承诺 公司控股股东、股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员承诺不利用其控制地位及重大影响， 谋求闽雄生物在业务合作等方面给予本人优于独立第三方的权利；将杜绝非法占用闽雄生物的资金、资产 的行为，在任何情况下，不要求闽雄生物违规向股东提供任何形式的担保；将尽量避免与公司发生不必要 的关联交易，如确需与闽雄生物及其控制企业发生不可避免的关联交易，保证依照公司的决策程序进行。 3、关于股东身份适格的承诺 公司控股股东、股东承诺不存在法律法规或任职单位规定适合担任股东的情形，并愿意承担因违反上 述承诺而给公司造成的全部经济损失 4、关于重大涉诉事项的承诺 公司董事、监事及高级管理人员承诺不存在重大涉诉事项的情形。 5、公司持续经营有不利影响的情形 公司董事、监事、高级管理人员不存在对公司持续经营有不利影响的情形。 报告期内，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情形。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 1 号厂房 抵押 4,440,271.77 2.36% 向中国银行龙岩分行贷款 2 号厂房 抵押 3,649,272.67 1.94% 向中国银行龙岩分行贷款 3 号厂房 抵押 4,935,018.94 2.63% 向中国银行龙岩分行贷款 4 号厂房 抵押 3,649,272.67 1.94% 向中国银行龙岩分行贷款 生活楼 抵押 5,262,840.92 2.80% 向中国银行龙岩分行贷款 土地 抵押 14,623,416.58 7.78% 向中国银行龙岩分行贷款 总计 - 36,560,093.55 19.45% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 86,100,000 100.00% 0 86,100,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 40,800,000 47.39% 0 40,800,000 47.39% 董事、监事、高管 72,800,000 84.55% 0 72,800,000 84.55% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 86,100,000 - 0 86,100,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈敏 24,480,000 0 24,480,000 28.43% 24,480,000 0 2 张俊曦 20,000,000 0 20,000,000 23.23% 20,000,000 0 3 陈雄 16,320,000 0 16,320,000 18.95% 16,320,000 0 4 龙岩闽祺股权 投资中心(有 限合伙) 13,300,000 0 13,300,000 15.45% 13,300,000 0 5 王云 8,300,000 0 8,300,000 9.64% 8,300,000 0 6 黄建明 2,600,000 0 2,600,000 3.02% 2,600,000 0 7 龚天祥 1,100,000 0 1,100,000 1.28% 1,100,000 0 合计 86,100,000 0 86,100,000 100.00% 86,100,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东陈敏与陈雄是兄弟关系，陈敏同时也是龙岩闽祺股权投资中心（有限合伙）的普通合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为陈敏和陈雄。 实际控制人陈敏，男，1968 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 1 月至 2000 年 11 月从事个体饲料原料贸易；2000 年 11 月投资设立龙岩市敏雄饲料有限公司，并先后担任公司 执行董事兼经理、监事；2006 年 9 月投资设立福建龙岩闽雄生物科技有限公司并担任董事长至股份公司 成立。2016 年 3 月 23 日经公司创立大会选举为公司董事，同日由公司董事会选举为董事长并聘任为总经 理，任期三年。 实际控制人陈雄，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 1 月至 2000 年 11 月从事个体饲料原料贸易；2000 年 11 月投资设立龙岩市敏雄饲料有限公司，并先后担任公司 监事、执行董事；2006 年 9 月与陈敏一同投资设立福建龙岩闽雄生物科技有限公司并担任董事至股份公 司成立。2016 年 3 月 23 日经公司创立大会选举为公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行龙岩分行 9,000,000.00 5.65% 2016.01.05-2017.01.05 否 银行借款 中国银行龙岩分行 10,000,000.00 5.65% 2016.01.07-2017.01.07 否 银行借款 中国银行龙岩分行 7,000,000.00 4.71% 2016.06.17-2017.06.17 否 银行借款 中国银行龙岩分行 10,500,000.00 4.71% 2016.06.21-2017.06.21 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,000,000.00 4.71% 2016.06.29-2017.06.29 否 银行借款 中国银行龙岩分行 5,600,000.00 4.57% 2016.12.20-2017.05.25 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,400,000.00 6.52% 2016.05.12-2017.05.11 否 银行借款 中国光大银行龙岩分行 4,000,000.00 6.09% 2016.10.28-2017.10.27 否 银行借款 中国银行龙岩分行 5,600,000.00 4.57% 2016.03.07-2016.08.03 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,400,000.00 4.57% 2016.3.23-2016.8.19 否 银行借款 中国银行龙岩分行 5,600,000.00 4.57% 2016.08.04-2016.12.20 否 银行借款 中国银行龙岩分行 8,000,000.00 6.83% 2015.08.13-2016.04.01 否 银行借款 中国光大银行龙岩分行 6,000,000.00 7.2% 2015.10.22-2016.10.21 否 银行借款 中国银行龙岩分行 7,000,000.00 4.57% 2015.12.07-2016.05.13 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,400,000.00 4.57% 2015.10.29-2016.3.23 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,900,000.00 7.25% 2015.05.15-2016.05.15 否 银行借款 中国银行龙岩分行 9,000,000.00 5.65% 2015.01.05-2016.01.05 否 银行借款 中国银行龙岩分行 10,000,000.00 5.65% 2015.01.08-2016.01.08 否 银行借款 中国银行龙岩分行 5,600,000.00 4.57% 2015.10.10-2016.03.06 否 银行借款 中国银行龙岩分行 10,500,000.00 5.65% 2015.06.21-2016.6.21 否 银行借款 中国银行龙岩分行 7,000,000.00 5.65% 2015.06.16-2016.06.15 否 银行借款 中国银行龙岩分行 4,000,000.00 5.65% 2015.06.29-2016.06.29 否 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 合计 - 146,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不分配 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈敏 董事长、总经 理 男 48 本科 2016.3.23-2019.3.22 是 张俊曦 副董事长 男 50 高中 2016.3.23-2019.3.22 是 陈雄 董事 男 46 高中 2016.3.23-2019.3.22 是 王云 董事 男 46 本科 2016.3.23-2019.3.22 否 龚天祥 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 40 本科 2016.3.23-2019.3.22 是 黄建明 监事会主席 男 52 本科 2016.3.23-2019.3.22 否 李国强 监事 男 36 大专 2016.3.23-2019.3.22 是 饶闻铭 监事 男 30 大专 2016.3.23-2019.3.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈敏与陈雄是兄弟关系 公司董事、监事、高级管理人员不存在被列入失信被执行、联合惩戒的情形。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陈敏 董事长、总经理 24,480,000 0 24,480,000 28.43% 0 张俊曦 副董事长 20,000,000 0 20,000,000 23.23% 0 陈雄 董事 16,320,000 0 16,320,000 18.95% 0 王云 董事 8,300,000 0 8,300,000 9.64% 0 龚天祥 董事、财务总 监、董事会秘书 1,100,000 0 1,100,000 1.28% 0 黄建明 监事会主席 2,600,000 0 2,600,000 3.02% 0 合计 - 72,800,000 0 72,800,000 84.55% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 注：2016 年 4 月 7 日，公司从有限公司改制成为股份有限公司，公司现任董事、监事、高 管均为股改时选任。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 25 研发人员 8 10 采购人员 10 10 销售人员 57 45 生产人员 55 54 基地管理人员 10 9 基地技术人员 12 20 基地养殖及后勤人员 42 32 其他 11 3 员工总计 230 208 其中采购人员包括：采购人员、仓管人员。行政管理人员包括：高级管理人员、财务人员、人事人员、 后勤人员。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 16 13 专科 25 35 专科以下 188 157 员工总计 230 208 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司采取多项人力资源改进措施，在人才引进、员工培训、员工激励和团队建设等方面，推出多项新 政策、新制度，重点加强研发人员及基地技术人员的培养和引进，鼓励在职人员再教育，公司对于中级职 称和大专学历以上人员给予职称和学历补贴，定期让中高层参加各专门机构的学习和深造，同时请专家学 者深入企业为员工提供专业化的培训服务。报告期内，新增研发人员 2 人，基地技术人员 8 名。减少销售 人员 12 名，其他人员 8 名。本公司不存在承担离退休人员费用问题。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 本公司暂未有按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东会批准的核心员工。 本报告期内核心技术团队或关健技术人员没有变动。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 本公司自整体变更为股份公司以来，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间职责分工 明确、依法规范运作的法人治理结构，建立了一套完整的议事制度及《股份公司防范控股股东及关联方资 金占用管理制度》、《股份公司关联交易管理制度》、《股份公司融资与对外担保管理制度》、《股份公司对外 投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。严格按照《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等一系列治理规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作，公司董事、监事工作勤勉尽责，公司经理层管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务， 很好地维护了公司利益和扩大股东的合法权益。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司章程》、《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》的规定。公司董事会认为公司法人治理结构的实际情况符合《非 上市公众公司监督管理办法》的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本公司建立了较为完善的投资关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷 解决等条款，并制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。在年度股东大会和临时股东大会，与股东有关联的议案表决，关联方股东均实 行回避表决。报告期内，没有发生实际控制人及关联方占用公司资金的情况。公司的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的对外投资、融资、关联交易、关联担保等事项均按《公司章程》履行董事会和股东大会，并形成决 议。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程共进行过两次修改。 （1）第一届董事会首次会议通过《关于设立福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司的议案》，并提交首届 股东大会审议通过。议案内容为：关于设立福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司的议案。据此，公司进行了 相应的工商变更，包括董监高姓名等内容。 （2）第一届董事会第四次会议通过《关于变更公司经营范围的议案》，并提交 2016 年度第四次临时股东大 会审议通过。议案内容为：公司经营范围增加兽药销售。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2016 年 3 月 23 日召开第一届董事会首次会议通过以下 议案并形成决议:(1)《关于选举陈敏为股份公司董事长的议 案》;(2)《关于聘任陈敏为股份公司总经理的议案》;(3)《关 于聘任龚天祥为股份公司财务负责人的议案》;(4)《关于聘任 龚天祥为股份公司董事会秘书的议案》。 2、2016 年 3 月 27 日召开第一届董事会第二次会议通过以下议 案并形成决议:(1)《关于公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌转让的议案》;(2)《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂 牌转让相关事宜的议案》;(3)《关于股票挂牌后采取协议转让 方式的议案》;(4)《关于对公司治理机制执行情况评估的议 案》;(5)《关于制定<福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司投 资者关系管理制度>的议案》;(6)《关于制定<福建龙岩闽雄生 物科技股份有限公司信息披露事务管理制度>的议案》;(7)《关 于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 5 月 29 日召开第一届董事会第三次会议通过以下议 案并形成决议:(1)《关于确认报告期内关联方占用公司资金的 议案》;(2)《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议 案》。 4、2016 年 6 月 26 日召开第一届董事会第四次会议通过以下议 案并形成决议:(1) 《关于公司经营范围变更的议案》;(2)《关 于预计 2016 年日常性关联交易的议案》;(3)《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 5、2016 年 8 月 10 日召开第一届董事会第五次会议通过以下议 案并形成决议: 《关于收购福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公 司的议案》;(2)《关于授权豆粕套期保值的议案》。 6、2016 年 8 月 29 日召开第一届董事会第六次会议通过以下议 案并形成决议: 《福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告》。 7、2016 年 9 月 1 日召开第一届董事会第七次会议通过以下议 案并形成决议:《关于授权豆粕套期保值的议案》。 8、2016 年 10 月 18 日召开第一届董事会第八次会议通过以下 议案并形成决议:(1)《关于收购福建省鑫永昌生态畜牧发展有 限公司股权的议案》;(2)《关于公司向中国光大银行股份有限 公司龙岩分行申请银行贷款的议案》;(3)《关于公司股东为公 司银行贷款提供保证担保的议案》;(4)《关于召开 2016 年第 五次临时股东大会的议案》。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 9、2016 年 11 月 9 日召开第一届董事会第九次会议通过以下议 案并形成决议:《关于对福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 进行增资的议案》。 监事会 3 1、2016 年 3 月 23 日召开第一届监事会首次会议审议通过 了《关于选举黄建明为股份公司第一届监事会主席的议案》。 2、2016 年 5 月 29 日召开第一届监事会第二次会议通过以 下议案并形成决议:《关于确认报告期内关联方占用公司资金 的议案》; 3、2016 年 8 月 29 日召开第一届监事会第三次会议通过以 下议案并形成决议: 《关于福建龙岩闽雄生物科技股份有限公 司 2016 年半年报议案》。 股东大会 5 1、2016 年 3 月 23 日股份公司创立大会,审议通过以下议 案并形成决议:(1) 《关于福建龙岩闽雄生物科技股份有限公 司筹备工作的报告》;(2)《关于福建龙岩闽雄生物科技股份有 限公司设立费用的报告》;(3)《关于设立福建龙岩闽雄生物科 技股份有限公司的议案》;(4)《关于公司发起人用于抵作股款 的财产作价和出资情况的报告》;(5)《关于制定〈福建龙岩闽 雄生物科技股份有限公司章程〉的议案》;(6) 《关于制定〈福 建龙岩闽雄生物科技股份有限公司股东大会议事规则〉的议 案》;(7)《关于制定〈福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司董 事会议事规则〉的议案》;(8)《关于制定〈福建龙岩闽雄生物 科技股份有限公司监事会议事规则〉的议案》;(9) 《关于选 举陈敏、张俊曦、陈雄、王云、龚天祥为股份公司董事的议 案》;(10)《关于选举黄建明、李国强、饶闻铭为股份公司监 事的议案》;(11)《关于授权董事会全权办理股份公司设立事 宜的议案》;(12)《关于制定<福建龙岩闽雄生物科技股份有限 公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度>的议案》;(13) 审议《关于聘请利希格玛计师事务所担任股份公司 2016 年度 财务审计机构的议案》 ;(14)《关于制定<福建龙岩闽雄生物 科技股份有限公司关联交易管理制度>的议案》 (15)《关于制 定<福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司融资与对外担保管理 制度>的议案》；（16）《关于制定<福建龙岩闽雄生物科技股份 有限公司对外投资管理制度>的议案》。 2、2016 年 4 月 11 日召开 2016 年第二次临时股东大会审 议通过以下议案并形成决议：（1）《关于公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌转让的议案》；（2）《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》；（3）《关 于股票挂牌后采取协议转让方式的议案》。 3、2016 年 6 月 16 日召开 2016 年第三次临时股东大会审 议通过以下议案并形成决议：《关于确认报告期内关联方占用 公司资金的议案》。 4、2016 年 7 月 11 日召开 2016 年第四次临时股东大会审 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 议通过以下议案并形成决议：（1）《关于变更公司经营范围 变更的议案》；（2）《关于公司预计 2016 年日常关联交易的 议案》。 5、2016 年 11 月 5 日召开 2016 年第五次临时股东大会审 议通过以下议案并形成决议：《关于公司股东为公司银行贷款 提供偶发性关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内召开 5 次股东大会、9 次董事会会议、3 次监事会会议，上述会议召开程序符合《公司法》和 《公司章程》的规定，不存在损害股东、债权人及第三方合法利益。 公司自 2016 年 3 月整体变更股份公司以来，相应制订了《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、 《关联交易管理制度》、《融资与对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露事务管理制度》。公司现有治理机制健全，适合公司自身发展的规模和阶段，股东大会的召集、召开 和决策程序均严格《公司法》和《公司章程》的要求，能够给所有股东提供合适的保护，并能保证股东充 份行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司管理层需要进一步加强法律法规和公司治理理念的学习，公司也将根据发展需要适时修订公司各 项规章制度，健全组织机构，进一步完善公司治理机制。 报告期内，公司尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时、准确按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务等工作开展。公司已制定《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前公司董事会未下设专门委员会，未来，公司将根据发展需要设立相应机构，保证公司的持续、健 康发展。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在影响 公司独立性的情形。公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 1、信息披露的内部控制情况：公司现制定有《重大信息内部报告制度》，公司的信息披露工作由董事会秘 书全面负责，明确了内部各部门及相关控股子公司在重大信息报告方面的责任人，保证了相关重大信息传递的及 时性、完整性和准确性。 2、重大担保事项的内部控制情况：公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定明确了担保事项 的评审、批准、执行、监督等环节的控制流程。 3、重大对外投资事项的内部控制情况：根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总 经理工作细则》等均详细规定了各自的投资权限，公司股东大会、董事会及总经理严格按前述内控制度的规定行 使权力，对相关投资事项进行严谨、细致的审核。 4、关联交易的内部控制情况：建立了《关联交易管理制度》，发生关联交易将严格按照相关内控制度的规定 程序，按照公平、公正、公允的原则，对交易的内容、价格等进行审查，并进行信息披露。 报告期内各项重大内部管理制度运行正常，未发现管理制度重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2017】第 25-00021 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 蔡宗宝、姜年玉 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：蔡宗宝 中国·北京中国注册会计师：姜年玉 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节之五、（一） 8,969,699.43 10,206,596.48 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 第十节之五、（二） 634,572.55 ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 第十节之五、（三） 19,970,354.17 23,731,207.22 预付款项 第十节之五、（四） 3,742,551.26 1,805,867.81 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 第十节之五、（五） 3,975,802.83 3,430,744.15 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 第十节之五、（六） 27,168,710.98 24,082,333.80 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 64,461,691.22 63,256,749.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 第十节之五、（七） 100,118,438.95 96,023,755.68 在建工程 第十节之五、（八） 913,604.00 - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 第十节之五、（九） 4,278,217.20 4,808,362.40 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 第十节之五、（十） 14,724,395.16 14,839,119.14 开发支出 ____________ ____________ 商誉 第十节之五、（十一） 79,858.74 ____________ 长期待摊费用 第十节之五、（十二） 2,597,982.02 856,783.77 递延所得税资产 第十节之五、（十三） 722,109.67 616,837.39 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 123,434,605.74 117,144,858.38 资产总计 187,896,296.96 180,401,607.84 流动负债： 短期借款 第十节之五、（十四） 54,500,000.00 76,400,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 第十节之五、（十五） 12,086,642.52 10,747,860.57 预收款项 第十节之五、（十六） 1,635,798.17 1,171,634.01 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 第十节之五、（十七） 839,344.32 964,726.91 应交税费 第十节之五、（十八） 1,042,314.76 1,631,503.50 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 应付利息 第十节之五、（十九） 76,874.02 327,584.70 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 第十节之五、（二十） 6,563,683.21 6,172,462.18 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 第十节之五、（二十一） 354,465.90 1,007,830.41 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 77,099,122.90 98,423,602.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 第十节之五、（二十二） ____________ 349,626.02 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 第十节之五、（二十三） -89,310.76 -94,778.76 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 -89,310.76 254,847.26 负债合计 77,009,812.14 98,678,449.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节之五、（二十四） 86,100,000.00 86,100,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 第十节之五、（二十五） 5,171,595.52 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 第十节之五、（二十六） 420,303.57 517,159.55 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 第十节之五、（二十七） 18,462,978.10 -4,894,001.25 归属于母公司所有者权益合计 110,154,877.19 81,723,158.30 少数股东权益 731,607.63 ____________ 所有者权益总计 110,886,484.82 81,723,158.30 负债和所有者权益总计 187,896,296.96 180,401,607.84 法定代表人：陈敏主管会计工作负责人：龚天祥会计机构负责人：简洪祥 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,488,583.07 9,816,275.42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 634,572.55 ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 第十节之十三、（一） 20,813,077.03 31,752,144.25 预付款项 2,692,799.26 1,088,387.03 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 第十节之十三、（二） 4,289,431.10 4,122,532.03 存货 18,976,204.38 11,319,571.56 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 55,894,667.39 58,098,910.29 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 第十节之十三、（三） 41,185,651.10 36,935,651.10 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 73,463,583.51 74,618,659.46 在建工程 664,000.00 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 14,483,167.09 14,839,119.14 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 722,109.67 616,837.39 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 130,518,511.37 127,010,267.09 资产总计 186,413,178.76 185,109,177.38 流动负债： 短期借款 50,100,000.00 71,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 8,745,982.66 8,815,676.03 预收款项 22,667,367.01 1,171,634.01 应付职工薪酬 551,317.07 732,354.45 应交税费 1,042,314.76 1,631,503.50 应付利息 76,874.02 327,584.70 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 7,754,692.07 9,658,829.17 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 90,938,547.59 93,837,581.86 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 90,938,547.59 93,837,581.86 所有者权益： 股本 86,100,000.00 86,100,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 5,171,595.52 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 420,303.57 517,159.55 未分配利润 3,782,732.08 4,654,435.97 所有者权益合计 95,474,631.17 91,271,595.52 负债和所有者权益总计 186,413,178.76 185,109,177.38 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 一、营业总收入 290,704,535.62 265,787,170.60 其中：营业收入 第十节之五、（二十八） 290,704,535.62 265,787,170.60 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 262,057,791.60 257,026,850.92 其中：营业成本 第十节之五、（二十八） 225,506,114.56 224,749,421.23 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 第十节之五、（二十九） 452,770.99 ____________ 销售费用 第十节之五、（三十） 10,795,359.71 8,346,015.76 管理费用 第十节之五、（三十一） 19,429,665.07 14,736,534.92 财务费用 第十节之五、（三十二） 4,364,272.73 7,978,850.02 资产减值损失 第十节之五、（三十三） 1,509,608.54 1,216,028.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 第十节之五、（三十四） 134,572.55 ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,781,316.57 8,760,319.68 加：营业外收入 第十节之五、（三十五） 610,270.40 1,285,164.74 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 第十节之五、（三十七） 61,978.13 975,335.65 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 29,329,608.84 9,070,148.77 减：所得税费用 第十节之五、（三十八） 902,189.60 1,304,209.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,427,419.24 7,765,939.04 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 28,431,718.89 7,765,939.04 少数股东损益 -4,299.65 ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 28,427,419.24 7,765,939.04 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.10 （二）稀释每股收益 0.33 0.10 法定代表人：陈敏主管会计工作负责人：龚天祥会计机构负责人：简洪祥 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 第十节之十三、（四） 246,079,796.12 246,391,420.13 减：营业成本 212,361,988.97 209,811,189.79 营业税金及附加 449,883.93 ____________ 销售费用 9,044,866.54 7,048,411.36 管理费用 14,284,899.40 13,224,415.08 财务费用 3,987,104.01 7,309,169.14 资产减值损失 1,501,646.99 1,255,420.63 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 134,572.55 ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,583,978.83 7,742,814.13 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 加：营业外收入 540,413.40 873,364.15 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 19,166.98 129,288.01 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,105,225.25 8,486,890.27 减：所得税费用 902,189.60 1,304,209.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,203,035.65 7,182,680.54 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 4,203,035.65 7,182,680.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.08 （二）稀释每股收益 0.05 0.08 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 287,057,366.69 266,547,604.31 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 第十节之五、（三十九） 4,406,084.28 5,175,439.52 经营活动现金流入小计 291,463,450.97 271,723,043.83 购买商品、接受劳务支付的现金 213,331,557.22 218,567,238.94 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 12,674,762.28 10,110,724.14 支付的各项税费 2,015,143.78 895,551.79 支付其他与经营活动有关的现金 第十节之五、（三十九） 31,688,704.21 24,367,070.94 经营活动现金流出小计 259,710,167.49 253,940,585.81 经营活动产生的现金流量净额 31,753,283.48 17,782,458.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,333,845.29 3,651,229.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 1,209,348.58 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 7,833,845.29 4,860,577.58 投资活动产生的现金流量净额 -7,833,845.29 -4,860,577.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 6,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 70,100,000.00 104,800,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节之五、（三十九） 6,207,462.18 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 76,307,462.18 115,900,000.00 偿还债务支付的现金 92,000,000.00 113,600,000.00 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,198,797.42 6,869,483.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节之五、（三十九） 5,265,000.00 5,272,537.82 筹资活动现金流出小计 101,463,797.42 125,742,021.53 筹资活动产生的现金流量净额 第十节之五、（三十九） -25,156,335.24 -9,842,021.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -1,236,897.05 3,079,858.91 加：期初现金及现金等价物余额 10,206,596.48 7,126,737.57 六、期末现金及现金等价物余额 8,969,699.43 10,206,596.48 法定代表人：陈敏主管会计工作负责人：龚天祥会计机构负责人：简洪祥 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 278,820,500.62 242,753,123.51 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 4,356,517.58 8,711,853.85 经营活动现金流入小计 283,177,018.20 251,464,977.36 购买商品、接受劳务支付的现金 220,574,697.42 209,337,246.39 支付给职工以及为职工支付的现金 7,394,125.35 7,058,712.02 支付的各项税费 2,010,781.80 895,551.79 支付其他与经营活动有关的现金 23,815,582.97 13,728,716.35 经营活动现金流出小计 253,795,187.54 231,020,226.55 经营活动产生的现金流量净额 29,381,830.66 20,444,750.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,699,130.27 537,253.00 投资支付的现金 ____________ 5,529,131.42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 1,209,348.58 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 6,199,130.27 7,275,733.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,199,130.27 -7,275,733.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 6,100,000.00 取得借款收到的现金 65,700,000.00 99,900,000.00 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 6,207,462.18 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 71,907,462.18 111,000,000.00 偿还债务支付的现金 87,100,000.00 107,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,052,854.92 6,638,667.31 支付其他与筹资活动有关的现金 5,265,000.00 5,272,537.82 筹资活动现金流出小计 96,417,854.92 119,411,205.13 筹资活动产生的现金流量净额 -24,510,392.74 -8,411,205.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -1,327,692.35 4,757,812.68 加：期初现金及现金等价物余额 9,816,275.42 5,058,462.74 六、期末现金及现金等价物余额 8,488,583.07 9,816,275.42 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ -4,894,001.25 ____ 81,723,158.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ -4,894,001.25 ____ 81,723,158.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -96,855.98 ____ 23,356,979.35 731,607.63 29,163,326.53 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 28,431,718.89 -4,299.65 28,427,419.24 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 735,907.28 735,907.28 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 735,907.28 735,907.28 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 420,303.57 ____ -420,303.57 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 420,303.57 ____ -420,303.57 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -517,159.55 ____ -4,654,435.97 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -517,159.55 ____ -4,654,435.97 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ 420,303.57 ____ 18,462,978.10 731,607.63 110,886,484.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -12,142,780.74 ____ 67,857,219.26 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -12,142,780.75 ____ 67,857,219.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ 7,248,779.49 ____ 13,865,939.04 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,765,939.04 ____ 7,765,939.04 （二）所有者投入和减少 资本 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,100,000.00 1．股东投入的普通股 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ -517,159.55 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ -517,159.55 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 ____ -4,894,001.25 ____ 81,723,158.30 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 法定代表人：陈敏主管会计工作负责人：龚天祥会计机构负责人：简洪祥 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 4,654,435.97 91,271,595.52 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 4,654,435.97 91,271,595.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -96,855.98 -871,703.89 4,203,035.65 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,203,035.65 4,203,035.65 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 420,303.57 -420,303.57 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 420,303.57 -420,303.57 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -517,159.55 -4,654,435.97 ____ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ -517,159.55 -4,654,435.97 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ 5,171,595.52 ____ ____ ____ 420,303.57 3,782,732.08 95,474,631.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,011,085.02 77,988,914.98 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,011,085.02 77,988,914.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 6,665,520.99 13,282,680.54 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 7,182,680.54 7,182,680.54 （二）所有者投入和减少资 本 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 6,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 -517,159.55 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 -517,159.55 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 86,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 517,159.55 4,654,435.97 91,271,595.52 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 财务报表附注 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系于 2006 年 9 月 26 日注册成立的龙岩敏雄米业有限公司，2016 年 4 月 7 日，龙岩敏雄米业有限公司 整体变更为本公司。公司于 2016 年 8 月 24 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核 准（股转系统函[2016]2164 号）在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，转让方式为协议转 让，挂牌时公司股份总额为 8610 万股。公司现股份总额为 8610 万股。 公司注册地址及办公地址均为龙岩市新罗区铁山镇平林(福建龙州工业园东宝工业集中 区郭田地块) （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司是一家集单一饲料（植物蛋白发酵饲料）和配合饲料（生物肽全价配合饲料）的研 发、生产与销售，以及生猪养殖与销售于一体的综合性公司。其中母公司的主营业务为饲料 的研发、生产和销售，公司深耕饲料行业十余年，从生产、销售单一饲料（植物蛋白发酵饲 料）起家，后拓展业务至配合饲料（生物肽全价配合饲料）生产、销售。公司的单一饲料（植 物蛋白发酵饲料）销售覆盖全国各地，配合饲料（生物肽全价配合饲料）由于销售半径的限 制，主要销往福建、江西、广东等地区。 子公司的主营业务为二元种猪的繁育、饲养，三元商品仔猪和育肥猪的销售。公司从国 内种猪场引进生长迅速、瘦肉率高的优质祖代猪（也称一元猪），并采用自繁自育方式，产 出父母亲代猪（也称二元猪）。通过科学得饲养，繁育出三元商品仔猪和育肥猪用于销售。 子公司以种猪、仔猪、育肥猪的生产为经营核心，自繁自育自养的仔猪、育肥猪为销售核心。 所属行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》 （证监会公告[2012]31 号）， 公司主营业务属于“C 制造业”大类下的“13 农副食品加工业”小类；根据中华人民共和国 统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于“C 制造业”大类下的 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 “13 农副食品加工业”小类下的“饲料加工业”。根据全国中小企业股份转让系统发布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告〔2015〕23 号），公司的属于“C 制造 业”门类下“13 农副食品加工业”大类下“1320 饲料加工”小类。 （三）本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出。 （四）报告期合并财务报表范围 本公司本报告期内合并财务报表范围未发生变化，公司子公司情况详见“本附注七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项，如纳入合并范围内的关联方往来、员工借 款及保证金、押金 按组合计提坏账准备的计 提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 (十) 存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产等。消耗性生物资产包括乳 猪、仔猪、小猪、中猪等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、消耗性生物资产发出时采用加权平均法计 价。 ①原材料 本公司原材料主要包括用来生产饲料的玉米、豆粕、其他添加料、预混料、兽药、疫苗、 加工完成的饲料及外部购买直接用于饲喂的饲料。原材料成本按照实际成本入账，发出时采 用加权平均法核算。 ②消耗性生物资产 A、乳猪。本公司将出生至断奶(22 日龄)，在在分娩舍喂养的生猪称为乳猪。本公司将 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 其归集在“乳猪”科目统一核算，乳猪成本包括分娩舍领用的饲料、药品、分摊的生产性生 物资产折旧费用和固定资产折旧费用、生产性生物资产消耗的饲料费、工资薪酬、保险费、 水电费、养殖租金等,死亡乳猪成本由活体乳猪承担。 B、仔猪。本公司断奶后至 20 公斤以下，在保育舍喂养的生猪称为仔猪。本公司将其归 集在“仔猪”科目统一核算。仔猪饲养周期约为 35-40 天，之后通过筛选转栏，转为小猪和 直接销售仔猪。仔猪成本包括保育舍领用的饲料、药品、转入的乳猪成本和固定资产折旧费 用、工资薪酬、保险费、水电费、养殖租金等,死亡仔猪成本由活体仔猪承担。 C、小猪。本公司将 20 公斤至 40 公斤，在育肥舍喂养的生猪称为小猪。本公司将其归集 在“小猪”科目统一核算。小猪饲养周期约为 40 天，之后通过筛选转栏，转为中猪。小猪 成本包括小猪舍领用的饲料、药品、转入的乳猪成本和固定资产折旧费用、代养费用、工资 薪酬、保险费、水电费、养殖租金等,死亡小猪成本由活体小猪承担。 D、中猪。本公司将 40 公斤至 125 公斤，在育肥舍喂养的生猪称为中猪。本公司将其归 集在“中猪”科目统一核算。中猪饲养周期约为 90 天，之后通过筛选出售。商品猪成本包 括转入小猪成本、领用饲料、药品、分摊固定资产折旧、农户代养费、工资薪酬、水电费、 养殖租金等，死亡中猪发生的成本由活体中猪承担。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量并按照单个存货项目成本高于可变现净值的 差额，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提存货跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金 额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制 下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始 投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成 本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得 的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-50 5 1.9%-6.33% 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 无形资产类别 预计使用年限（年） 土地 50 软件 5 非专利技术 10 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十五) 生物资产 1、生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 2、生物资产的分类 本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。 （1）消耗性生物资产的分类及计量详见附注三（十一）所述。 （2）生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪，包括母猪及用于配种的公猪。 本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购成熟种猪的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生 物资产的成本，为达到预定生产经营目的前未成熟种猪发生的直接归属于该资产的全部支出。 达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定繁育生猪。 3、生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计使用年限扣除净残值后，确 定折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 种猪 年限平均法 3 40.00 20 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 资产减值 采用成本模式计量固定资产、在建工程、无形资产、生物性资产等长期资产于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利与辞退福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十九) 收入 1.销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 销售商品收入具体确认原则：商品发出经并已经对方验收时确认收入。 2、提供劳务的收入确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.具体销售确认收入: （1）饲料销售，以产品实现交付并经客户确认作为商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方，以确认收入。 （2）销售生猪，以客户缴款提货并在销售单上签字确认收入。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本报告期内公司未发生会计政策变更、会计估计变更事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物和应税劳务收入 0、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%/15% （二）税收优惠 1、根据财税[2001]121 号“关于饲料产品免征增值税问题的通知”规定，本公司从事 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 生产销售配合饲料免征增值税。 2、本公司的子公司销售的生猪系初级农产品、根据《增值税暂行条例实施细则》的规 定免征增值税。 3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，本公司于 2015 年 9 月 21 日复审取得经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联 合批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201535000056，有效期 3 年。根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《企业所得税法》，本公司 2015 年起，可享受国家关于高新技术企业的 相关优惠政策，按 15%征收。 4、根据 2008 年 1 月 1 日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司的子公司的畜牧饲养收入免征企业所得税。 其他税项，公司按国家有关税收法规的规定计算缴纳。 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 123,942.82 340,863.47 银行存款 8,845,756.61 9,865,733.01 合计 8,969,699.43 10,206,596.48 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在抵押、质押及其他使用受限的情况。 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 类 别 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：期货交易 634,572.55 合计 634,572.55 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 8,602,913.57 35.82 2,552,855.59 29.67 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 14,700,694.56 61.21 1,137,411.59 7.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 714,026.44 2.97 357,013.22 50.00 合 计 24,017,634.57 100.00 4,047,280.40 16.85 （续） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 6,850,211.74 25.57 1,107,377.55 16.17 按组合计提坏账准备的应收账款 18,571,854.89 69.32 1,268,550.95 6.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 1,370,138.17 5.11 685,069.09 50.00 合 计 26,792,204.80 100.00 3,060,997.59 13.85 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账龄 坏账金额 计提比 例% 备注 漳平市乐学饲料销售有 限公司 6,994,404.76 103.42 万为 1 年以 内，338.08 万元为 1-2 年内，258.12 万 为 2-3 年 1,748,601.19 25 用租金及运费 抵货款，收回 时间不确定 陈笑珊 606,257.71 16 万为 1 年以内； 44.62 万为 2-3 年 303,128.86 50 涉及诉讼 钟田木 525,273.00 3-4 年 262,636.50 50 涉及诉讼 林镜明 476,978.10 258,779.60 为 1-2 年； 218,198.50 为 2-3 年 238,489.05 50 涉及诉讼 合计 8,602,913.57 2,552,855.59 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 13,623,541.34 92.67 681,177.07 16,645,138.10 89.19 832,256.90 1 至 2 年 346,587.92 2.36 34,658.79 154,601.80 0.87 15,460.18 2 至 3 年 16,863.00 0.11 3,372.60 1,550,745.41 8.70 310,149.08 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 3 至 4 年 509,195.71 3.46 254,597.86 221,369.59 1.24 110,684.80 4 至 5 年 204,506.59 1.39 163,605.27 合 计 14,700,694.56 100.00 1,137,411.59 18,571,854.90 100.00 1,268,550.96 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账龄 坏账金额 计提比 例% 备注 陈长秋 243,318.04 1 年以内 121,659.02 50 涉及诉讼 陈荣合作户 123,213.60 2-3 年 61,606.80 50 涉及诉讼 李永河 89,894.80 1-2 年 44,947.40 50 涉及诉讼 福建省尤溪县珊元畜 牧有限责任公司 73,200.00 1 年以内 36,600.00 50 涉及诉讼 湖北懿仲梅生物科技 有限公司 70,500.00 1 年以内 35,250.00 50 涉及诉讼 赣州正康生物科技有 限公司 50,100.00 1-2 年 25,050.00 50 涉及诉讼 陈向阳（福建金马饲料 有限公司） 50,000.00 1 年以内 25,000.00 50 涉及诉讼 合计 714,026.44 357,013.22 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 986,282.81 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备金额 占应收账款总 额的比例(%) 广东金新农饲料有限公司 非关联方 1,263,717.58 63,185.88 5.26 广州桂龙生物技术有限公司 非关联方 1,102,560.00 55,128.00 4.59 罗启华 非关联方 933,046.70 46,652.34 3.88 湖南浏阳河饲料有限公司 非关联方 807,660.00 40,383.00 3.36 郑远鹏 非关联方 767,110.00 38,355.50 3.19 合计 —— 4,874,094.28 243,704.70 20.28 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 1 年以内 3,742,551.26 100 1,805,867.81 100 合计 3,742,551.26 100 1,805,867.81 100 本公司无账龄超过 1 年的大额预付款项情况 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 泉州福海粮油工业有限公司 非关联方 1,988,022.26 53..85 林河州 非关联方 740,000.00 20.04 厦门建发原材料贸易有限公司 非关联方 362,584.00 9.82 厦门联南强生物环保有限公司 非关联方 245,000.00 6.64 福建元成豆业 非关联方 139,509.50 3.78 合计 3,475,115.76 94.13 (五) 其他应收款 1、其他应收款 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 605,266.00 12.56 484,212.80 80 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,773,334.00 78.27 360,843.91 9.56 2.按其他方法计提坏账准备的应收账款 442,259.54 9.17 小计 4,215,593.54 87.44 360,843.91 8.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,820,859.54 100 845,056.71 17.53 （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 605,266.00 15.67 302,633.00 50.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 226,992.55 5.88 19,097.98 8.41 2.按其他方法计提坏账准备的应收账款 2,920,216.58 78.45 小计 3,147,209.13 84.33 19,097.98 0.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,752,475.13 100.00 321,730.98 8.33 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 496,098.72 13.15 31,290.38 106,425.60 46.88 5,321.28 1 至 2 年 3,264,335.28 86.51 326,433.53 112,866.95 49.72 11,286.70 2 至 3 年 12,000.00 0.32 2,400.00 6,800.00 3.00 2,040.00 3 至 4 年 - - 900 0.40 450 4 至 5 年 900 0.02 720 合计 3,773,334.00 100 360,843.91 226,992.55 100.00 19,097.98 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 关联方及备用金组 合 442,259.54 2,920,216.58 合计 442,259.54 2,920,216.58 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 523,325.73 元。 3、其他应收款按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 2,409,533.83 3,604,998.70 借款、备用金及个人往来 2,411,325.71 147,476.43 合计 4,820,859.54 3,752,475.13 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司关 系 金额 坏账准备 金额 占其他应收 款总额的比 例(%) 叶德贤 借款 非关联方 2,280,947.90 228,094.79 47.31 龙岩市国土资源局新罗土 地分局 押金 非关联方 830,000.00 83,000.00 17.22 龙岩市辉润融资担保有限 公司 保证金 非关联方 605,266.00 484,212.8 12.56 连城县雄华饲料销售有限 公司 保证金 非关联方 406,525.60 20,326.28 8.43 龙州工业园 押金及保证金 非关联方 100,000.00 10,000.00 2.07 合计 4,222,739.50 825,633.87 87.59 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 注：其他应收款叶德贤帐面余额 2,280,947.90 元，由 2015 年预付合作款，后终止合作 改为借款在其他应收款列支。 (六) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,969,410.32 15,969,410.32 9,305,295.92 9,305,295.92 产成品 672,940.22 9959072.83 2,542,144.49 2,542,144.49 在产品 393,241.88 393,241.88 198,333.32 198,333.32 包装物 846,985.95 846,985.95 599,490.28 599,490.28 消耗性生物资产 9,287,460.61 9,287,460.61 11,437,069.79 11,437,069.79 其中：仔猪 1,009,932.31 1,009,932.31 1,819,537.28 1,819,537.28 商品猪 8,277,528.30 8,277,528.30 9,617,532.51 9,617,532.51 合计 27,168,710.98 27,168,710.98 24,082,333.80 24,082,333.80 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额无借款费用资本化金额。 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 88,529,114.95 812,011.00 4,623,728.59 23,844,511.16 117,809,365.70 2.本期增加金 额 8,457,684.98 109,523.93 518,383.00 1,294,429.00 10,380,020.91 （1）购置 8,457,684.98 109,523.93 518,383.00 1,294,429.00 10,380,020.91 3.本期减少金 额 265,630.00 43,940.00 309,570.00 （1）盘亏 4.期末余额 96,721,169.93 921,534.93 5,142,111.59 25,095,000.16 127,879,816.61 二、累计折旧 1.期初余额 10,378,545.81 570,650.02 2,244,296.75 8,592,117.44 21,785,610.02 2.本期增加金 额 3,190,787.90 104,136.00 123,714.44 2,559,417.87 5,978,056.21 （1）计提 3,190,787.90 104,136.00 123,714.44 2,559,417.87 5,978,056.21 3.本期减少金 额 2,288.57 2,288.57 （1）盘亏 2,288.57 2,288.57 4.期末余额 13,569,333.71 674,786.02 2,368,011.19 11,149,246.74 27,761,377.66 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 合计 三、账面价值 1.期末账面价 值 83,151,836.22 246,748.91 2,774,100.40 13,945,753.42 100,118,438.95 2.期初账面价 值 78,150,569.14 241,360.98 2,379,431.84 15,252,393.72 96,023,755.68 注：本期新增机器设备类固定资产及运输工具类固定资产详见本附注“五、（十九）长期应付款”。 2.融资性售后回租固定资产 项目 原账面价值 售价 固定资产存放处 猪舍 2,130,000.00 2,130,000.00 江西省赣州市石城县龙岗乡上高甲组 猪用设备 374,149.66 1,358,389.00 猪只群养管理系统 1,093,599.45 合计 3,597,749.11 3,488,389.00 其中猪舍 2,130,000.00 元融资性售后回租于 2016 年 5 月 31 日完成。 3.用于抵押的房屋建筑物 项目 原账面价值 归属人 备注 1 号车间 4,440,271.77 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 用于中行贷款担保 2 号车间 3,649,272.67 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 用于中行贷款担保 3 号车间 4,935,018.94 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 用于中行贷款担保 4 号车间 3,649,272.67 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 用于中行贷款担保 生活楼 5,262,840.92 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 用于中行贷款担保 合计 21,936,676.9 7 4. 未办妥房产证房屋建筑物的情况 项目 原账面价值 归属人 备注 6 号车间 7,007,877.59 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 正在办理 机修车间 2,389,207.45 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 正在办理 实验楼 6,834,953.82 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 正在办理 玉溪圈舍 7,800,071.13 上杭闽雄玉溪养殖有限公司 无法办理 合丰圈舍 2,539,537.00 石城县合丰生态农业有限公司 无法办理 富源圈舍 2,200,000.00 长汀县富源瘦肉型种猪场有限公司 无法办理 鑫永昌圈舍 6,635,400.24 福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 无法办理 合计 35,407,047.23 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司正在办理 6 号车间、机修车间、实验楼的房屋产 权，其他在租用的农村集体土地上修建的房屋建筑物无法办理房屋产权。 （八）在建工程 项目 期末余额 期初余额 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1 号车间粉碎机(新增) 664,000.00 664,000.00 基建（A 栋/B 栋猪舍） 76,124.00 76,124.00 基建（定位栏及产房通 风系统改造） 16,620.00 16,620.00 污水处理 156,860.00 156,860.00 合计 913,604.00 913,604.00 (九) 生物性生物资产 项目 种公猪 种母猪 合计 一、账面原值 1、期初余额 397,134.41 5,788,965.43 6,186,099.84 2、本期增加金额 （1）外购 253,500.00 1,261,272.23 1,514,772.23 （2）自行培育 0.00 645,668.02 645,668.02 3、本期减少金额 （1）处置 193,148.19 2,691,471.63 2,884,619.82 （2）其他 4、期末数余额 457,486.22 5,004,434.05 5,461,920.27 二、累计折旧 1、期初余额 56,167.35 818,742.59 874,909.94 2、本期增加金额 79,127.84 1,106,478.94 1,185,606.78 （1）计提 79,127.84 1,106,478.94 1,185,606.78 3、本期减少金额 56,289.57 820,524.08 876,813.65 （1）处置 56,289.57 820,524.08 876,813.65 4、期末数余额 79,005.63 1,104,697.44 1,183,703.07 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末数余额 四、账面价值 1.期末账面价值 378,480.60 3,899,736.60 4,278,217.20 2.期初账面价值 322,935.10 4,485,427.30 4,808,362.40 (十) 无形资产 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,139,189.90 750,000.00 202,026.05 17,091,215.95 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计 2.本期增加金额 250,000.00 45,000.00 295,000.00 （1）购置（注） - 45,000.00 45,000.00 3.本期减少金额 （1）盘亏 4.期末余额 16,389,189.90 795,000.00 202,026.05 17,386,215.95 二、累计摊销 1.期初余额 1,431,240.64 621,666.67 199,189.50 2,252,096.81 2.本期增加金额 331,555.71 76,750.00 1,418.27 409,723.98 （1）计提 331,555.71 76,750.00 1,418.27 409,723.98 3.本期减少金额 （1）盘亏 4.期末余额 1,762,796.35 698,416.67 200,607.77 2,661,820.79 三、账面价值 1.期末账面价值 14,626,393.55 96,583.33 1,418.28 14,724,395.16 2.期初账面价值 14,707,949.26 128,333.33 2,836.55 14,839,119.14 注：本公司的无形资产-土地使用权被用于中行贷款担保。 (十一)商誉 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 处置 „„ 福建省鑫永昌生态畜牧发展 有限公司 79,858.74 79,858.74 注：本公司以 425 万元收购福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 85%股权，收购价格超过公 允净资产的 79,858.74 元列入商誉。 (十二)长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 修整土方费用 620,841.76 12,845.04 607,996.72 租金 72,825.01 72,825.01 2,799.96 142,850.06 猪栏改造 163,117.00 33,176.40 129,940.60 林地占用费 1,740,400.00 23,205.36 1,717,194.64 合计 856,783.77 1,813,225.01 72,026.76 2,597,982.02 (十三)递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 资产减值准备 722,109.67 4,814,064.47 616,837.39 4,112,249.28 合 计 722,109.67 4,814,064.47 616,837.39 4,112,249.28 (十四) 短期借款 项目 期末余额 期初余额 担保借款 4,400,000.00 4,900,000.00 抵押借款 50,100,000.00 71,500,000.00 合计 54,500,000.00 76,400,000.00 注：本公司报告期内不存在已到期未偿付的短期借款 2.保证、抵押、质押借款： 贷款单位 借款人 期末数 担保人及担保物 中国银行龙岩分行 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 46,100,000.00 陈雄、陈敏、韩丽君、张 丽艳、王云、张俊曦、张 红华、陈雪珍、公司房产、 土地 光大银行龙岩分行 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 4,000,000.00 龙岩市银信融资担保有 限公司 中国银行龙岩分行 上杭闽雄玉溪养殖有限公司 4,400,000.00 福建龙岩闽雄生物科技 股份有限公司 合计 54,500,000.00 (十五) 应付账款 应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 11,858,283.47 98.11 10,194,001.87 94.85 1 年以上 228,359.05 1.89 553,858.70 5.15 合计 12,086,642.52 100.00 10,747,860.57 100.00 本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1、预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,635,798.17 100 1,171,634.01 100 合计 1,635,798.17 100 1,171,634.01 100 (十七) 应付职工薪酬 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 1、应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 964,726.91 12,219,615.31 12,344,997.90 839,344.32 二、设定提存计划 329,764.38 329,764.38 合计 964,726.91 12,549,379.69 12,674,762.28 839,344.32 2、短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 964,726.91 11,364,513.14 11,489,895.73 839,344.32 二、职工福利费 510,971.20 510,971.20 三、社会保险费 223,757.97 223,757.97 其中：1.医疗保险费 201,117.60 201,117.60 2.工伤保险费 9,570.81 9,570.81 3.生育保险费 13,069.56 13,069.56 四、住房公积金 88,378.00 88,378.00 五、工会经费和职工教育经费 31,995.00 31,995.00 合计 964,726.91 12,219,615.31 12,344,997.90 839,344.32 3、设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 308,766.42 308,766.42 二、失业保险费 20,997.96 20,997.96 合计 329,764.38 329,764.38 (十八) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 994,082.10 1,426,897.50 房产税 7,869.21 46,615.59 土地使用税 39,118.07 129,242.25 印花税 1,245.38 28,748.16 合计 1,042,314.76 1,631,503.50 (十九) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息（注） 76,874.02 327,584.70 合 计 76,874.02 327,584.70 (二十) 其他应付款 1．其他应付款按款项性质分类 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 85 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 6,207,462.18 5,892,462.18 保证金 356,221.03 280,000.00 合计 6,563,683.21 6,172,462.18 本公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 354,465.90 1,087,078.00 减：未实现融资费用 79,247.59 应付融资租赁款净值 354,465.90 1,007,830.41 注：一年内到期的非流动负债系公司在未来一年内需支付给恒信金融租赁有限公司的融资租 款。 (二十二) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 364,580.00 减：未实现融资费用 14,953.98 应付融资租赁款净值 349,626.02 注：长期应付款期初余额系公司与海通恒信国际租赁有限公司发生的融资性售后租回业务而 产生的应付融资租赁款。起租日为 2014 年 9 月 30 日，租赁期 3 年，截至 2016 年 12 月 31 日止， 公司尚有 354,465.90 元租赁款需支付,转至一年内到期的流动负债。 (二十三) 递延收益 项目 期末余额 期初余额 递延收益—未实现售后租回损益 -89,310.76 -94,778.76 注：递延收益—未实现售后租回损益系公司与恒信金融租赁有限公司发生的融资性售后租回 设备业务中，因售价与租赁设备原账面价值之间的差额。该损益按设备的折旧进度分摊。 (二十四) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 86,100,000.00 86,100,000.00 注：本期发行新股详见本附注“一、（二）公司历史沿革”。 (二十五) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 5,171,595.52 5,171,595.52 合计 5,171,595.52 5,171,595.52 注 1：根据本公司首次股东会决议，陈敏、张俊曦、陈雄、龙岩闽祺股权投资中心（有限合 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 86 伙）、王云、黄建明、龚天祥作为发起人，以福建龙岩闽雄生物科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 91,271,595.52 元中实收资本 86,100,000.00 元折为本公司股本，其余 5,171,595.52 元列入本公司的资本公积。 (二十六) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 517,159.55 420,303.57 517,159.55 420,303.57 合计 517,159.55 420,303.57 517,159.55 420,303.57 注：盈余公积本期减少系根据本公司股东会决议，以福建龙岩闽雄生物科技有限公司截至 2016 年 12 月 31 日经审计的净资产 91,271,595.52 元中实收资本 86,100,000.00 元折为本公司股本， 其余 5,171,595.52 元（其中盈余公积 517,159.55 元、未分配利润 4,654,435.97 元）列入本公司的资 本公积。 (二十七) 未分配利润 项 目 本期数 金额 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 -4,894,001.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,894,001.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,431,718.89 减：提取法定盈余公积 420,303.57 10.00% 因股份制改制在所有者权益内部结转（注） 4,654,435.97 期末未分配利润 18,462,978.10 注：详见本附注“五、（二十四）盈余公积”之相关注释。 (二十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务收入 277,686,430.78 213,007,052.34 265,754,484.60 224,719,249.73 全价料 121,410,439.28 96,344,501.97 159,053,036.48 127,661,241.51 植物蛋白发酵饲料 74,661,804.60 65,009,665.45 66,824,589.65 61,655,493.39 生猪 81,614,186.90 51,652,884.92 39,876,858.47 35,402,514.83 2、其他业务收入 13,018,104.84 12,499,062.22 32,686.00 30,171.50 合计 290,704,535.62 225,506,114.56 265,787,170.60 224,749,421.23 (二十九) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 107.28 教育费附加 76.63 房产税 62,954.13 土地使用税 312,944.54 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 87 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 76,688.41 合计 452,770.99 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,668,925.60 3,218,071.25 差旅费 2,243,322.40 2,513,839.33 运输、仓储费 3,478,782.12 1,580,133.47 装卸费 659,280.27 603,634.60 业务招待费 396,796.48 368,659.28 资产折旧摊销费 29,479.49 30,142.10 其他 318,773.35 31,535.73 合计 10,795,359.71 8,346,015.76 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,873,905.09 3,670,908.40 研究开发费 7,692,308.68 7,399,769.70 折旧 978,995.50 810,281.13 业务招待费 181,357.00 114,609.00 差旅费 364,548.60 183,973.25 税金 146,904.3 446,823.15 电费 387,069.00 234,753.26 保险 70,088.16 128,928.05 租金 607,536.96 201,527.00 无形资产摊销 409,723.98 运费 18,058.24 103,190.70 中介机构费用 1,810,733.33 449,796.00 办公费 380,102.69 212,386.13 检测费 46,772.25 118,963.86 土地摊销费用 36,050.40 排污费 3,714.00 修理费 21,538.00 其他 1,400,258.89 660,625.29 合计 19,429,665.07 14,736,534.92 (三十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,999,692.82 7,313,338.88 减：利息收入 66,786.40 193,646.31 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 88 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费及其他支出 431,366.31 859,157.45 合计 4,364,272.73 7,978,850.02 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,509,608.54 1,216,028.99 合计 1,509,608.54 1,216,028.99 (三十四) 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产期间取得的投资收益 134,572.55 合计 134,572.55 (三十五) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非货币性资产交换利得 政府补助 574,560.00 1,066,489.00 其他 35,710.40 218,675.74 合计 610,270.40 1,285,164.74 (三十六) 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益 相关 拨款单位 备 注 企业新三版挂牌奖励 400,000.00 收益相关 龙岩市新罗区发展和改革局 政策引导类计划专项 奖励 10,000.00 600,000.00 收益相关 龙岩市新罗区科学技术局 龙岩市知识产权局 10,000.00 龙岩市知识产权局 专利补贴 100,000.00 12,259.00 收益相关 龙岩市新罗区财政局 无害化处理补偿款 33,840.00 26,480.00 收益相关 上杭县溪口镇财政局 病死猪无害化处理 15,540.00 收益相关 石城县财政局 病死猪无害化处理 2,590.00 石城县农业和粮食局 测土方施肥补贴 2,590.00 石城县财政局 专利奖励 6,000.00 收益相关 龙岩市新罗区科学技术局 工业发展专项资金 150,000.00 收益相关 龙岩市新罗区财政局 专利申请资助金 1,750.00 收益相关 龙岩市财政国库支付中心 专利技术实施与产业 化计划项目 50,000.00 收益相关 新罗区科技局 田间项目补助 20,000.00 收益相关 上杭县财政国库支出中心 化尸补贴收入 200,000.00 收益相关 上杭县财政国库支出中心 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 89 合计 574,560.00 1,066,489.00 (三十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产盘亏损失 税费及滞纳金 对外捐赠 5,000.00 其他 61,978.13 970,335.65 合计 61,978.13 975,335.65 (三十八) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,007,461.88 1,492,522.83 递延所得税调整 -105,272.28 -188,313.10 合计 902,189.60 1,304,209.73 (三十九) 现金流量表 1、 收到和其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 3,729,027.48 3,702,127.77 营业外收入 610,270.40 1,279,665.44 利息收入 66,786.40 193,646.31 合 计 4,406,084.28 5,175,439.52 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 11,114,319.35 8,577,715.00 营业外支出 61,978.13 975,335.65 销售及管理费用 20,081,040.42 13,954,862.84 银行手续费 431,366.31 859,157.45 合 计 31,688,704.21 24,367,070.94 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付期货保证金 500,000.00 合计 500,000.00 4、收到其他与筹资活动有关的现金 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 90 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联公司借款 6,207,462.18 5,000,000.00 合计 6,207,462.18 5,000,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联公司借款等 5,265,000.00 5,272,537.82 合计 5,265,000.00 5,272,537.82 (四十) 合并现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,427,419.24 7,765,939.04 加：资产减值准备 1,509,608.54 1,216,028.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,163,662.99 6,756,562.66 无形资产摊销 409,723.98 418,744.29 长期待摊费用摊销 72,026.76 18,417.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -134,572.55 财务费用（收益以“－”号填列） 3,999,692.82 7,313,338.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,272.28 -188,313.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,086,377.18 5,113,300.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,279,110.92 9,548,221.6 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） --7,781,739.76 -20,179,782.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,753,283.48 17,782,458.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,969,699.43 10,206,596.48 减：现金的年初余额 10,206,596.48 7,126,737.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,236,897.05 3,079,858.91 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 91 1、现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 8,969,699.43 10,206,596.48 其中：库存现金 123,942.82 340,863.47 可随时用于支付的银行存款 8,845,756.61 9,865,733.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,969,699.43 10,206,596.48 六、合并范围的变动 报告期内，本年度新增福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司。2015 年 11 月公司以 425 万元购买了福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 85%的股权，福建省鑫永昌生态畜牧发展有 限公司成为其二级子公司并纳入合并范围。 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况 1、 合并交易基本情况 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买 日至 期末 被购 买方 的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 福 建 省 鑫 永 昌 生 态 畜 牧 发 展 有 限 公 司 2016.11.2 4,250,000 85 现金 2016 年 11 月 2 日 支付大部 分价款且 办理工商 更变 -28,664.35 2、 合并成本及商誉 合并成本 福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 现金 4,250,000.00 合并成本合计 4,250,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,170,141.26 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 79,858.74 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 福建省鑫永昌生态畜牧发展有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 92 货币资金 755.88 755.88 固定资产 6,663,516.34 6,663,516.34 无形资产 241,776.32 241,776.32 资产合计 6,906,048.54 6,906,048.54 负债： 借款 应付款项 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 净资产： 4,906,048.54 4,906,048.54 减：少数股东权益 735,907.28 735,907.28 取得的归属于收购方份额 4,170,141.26 4,170,141.26 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 企业类型 持股比例 取得方式 福建龙岩闽雄生物科技股 份有限公司 龙岩市新罗区 铁山镇平林 龙岩市新罗区铁 山镇平林 有限公司 100% 投资 上杭闽雄玉溪养殖有限公 司 龙岩市上杭县 溪口乡石铭村 铺上 龙岩市上杭县溪 口乡石铭村铺上 有限公司 100% 投资 长汀县富源瘦肉型种猪场 有限公司 龙岩市长汀县 策武乡黄馆村 中坑 龙岩市长汀县策 武乡黄馆村中坑 有限公司 100% 收购 石城县合丰生态农业有限 公司 江西省石城县 龙岗乡村上高 甲组 江西省石城县龙 岗乡村上高甲组 有限公司 100% 投资 福建省鑫永昌生态畜牧发 展有限公司 漳平市赤水镇 石寮村小陶孟 漳平市赤水镇石 寮村小陶孟 有限公司 85% 投资 八、关联方关系及其交易 （一）本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 陈敏 28.43 28.43 陈雄 18.95 18.95 注：龙岩闽祺股权投资中心（有限合伙）持有本公司 15.45%，执行事务合伙人为陈敏， 则本公司实际控制人合并持有本公司 62.83%表决权。 （二）本企业的子公司 在纳入合并范围的子公司的权益 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 93 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 上杭闽雄玉溪养殖有限公司 全资子公司 龙岩 1300万 菜猪饲养销售 石城县合丰生态农业有限公 司 全资子公司 江西 2100万 生猪、鱼类养殖，林木种植 长汀县富源瘦肉型种猪场有 限公司 全资子公司 龙岩 168万 种猪、商品猪销售饲养；淡水鱼养 殖；水果、蔬菜种植 福建省鑫永昌生态畜牧发展有 限公司 子公司 龙岩 1500万 种猪、商品猪销售饲养；淡水鱼养 殖；水果、蔬菜种植 子公司名称 子公 司 类型 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 上杭闽雄玉溪养殖有限 公司 全资 有限 公司 福建 陈敏 养殖 1300 万 100 100 石城县合丰生态农业有 限公司 全资 有限公 司 江西 陈敏 养殖 2100 万 100 100 长汀县富源瘦肉型种猪 场有限公司 全资 有限公 司 福建 陈敏 养殖 168 万 100 100 福建省鑫永昌生态畜牧 发展有限公司 控股 有限公 司 福建 陈雄 养殖 1500 万 85 85 （三）本企业的其他关联方情况 1.股东情况 股东名称 投资金额 股东对本企业的持股比 例 类型 陈敏 24,480,000.00 28.43% 实际控制人 张俊曦 20,000,000.00 23.23% 股东 陈雄 16,320,000.00 18.95% 实际控制人 龙岩闽祺股权投资中心（有限合伙） 13,300,000.00 15.45% 股东 王云 8,300,000.00 9.64% 股东 黄建明 2,600,000.00 3.02% 股东 龚天祥 1,100,000.00 1.28% 股东 合计 86,100,000.00 100.00% 2.其他关联方信息 序号 单位名称 与本公司关系 备注 1 龙岩市敏雄饲料有限公司 法人代表陈敏控股的公司 陈敏控股 60% 2 松原市敏雄米业有限责任公司 法人代表陈敏控股的公司 陈敏控股 60% 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 94 3 龙岩市圣发花生厂有限公司 股东张俊曦投资的公司 4 龙岩市圣龙食品有限公司 股东张俊曦投资的公司 张俊曦控股 40% 5 龙岩市敏雄饲料有限公司 股东陈雄投资的公司 陈雄控股 40% 6 福建火烈鸟茶叶科技有限公司 股东王云为其执行董事 7 宝达(漳州)混凝土有限公司 股东王云控股的公司 王云控股 75% 8 龙岩闽兴饲料有限公司 陈敏堂哥陈文潮 （四）关联交易情况 1.销售商品关联交易： 单位 与本公司的关系 交易类型 本期发生额 上期发生额 交易金额 交易金额 交易金额 占同类型 收入比 龙岩市敏雄饲料 有限公司 股东参股公司 销售饲料 3,621,098.17 1.41% 22,000.00 0.61% 2.采购商品关联交易： 单位 与本公司的关系 交易类型 本期发生额 上期发生额 交易金额 占同类型收 入比 交易金额 占同类型 收入比 龙岩市敏雄饲料 有限公司 股东参股公司 采购原材 料 1,478,398.80 0.72% 1,740,719.52 0.76% 张小波 股东张俊曦的兄 弟 采购煤炭 1,470,299.40 0.71% 1,507,433.60 0.66% 3.关联方担保情况 3.1 本公司为子公司贷款提供担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 上杭闽雄玉溪养殖有 限公司 4,400,000 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日 2016 年 SME 岩人 最保字 27201 号， 尚未履行完毕 上杭闽雄玉溪养殖有限公司于 2015 年 5 月 13 日与中国银行股份有限公司龙岩分行签订 编号为 2015 年 SME 岩人最借字 27201 号《流动资金贷款合同》，闽雄生物为债务人上杭闽 雄玉溪养殖有限公司提供担保，保证期间为主债权发生期间届满之日起 2 年。 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 95 3.2 关联担保事项（除本公司为子公司贷款提供担保外） 2015 年 4 月 15 日经有限公司股东会审议通过为龙岩市敏雄饲料有限公司在光大银行 龙岩分行 660 万元贷款提供保证担保。同年 10 月 20 日经有限公司股东会审议通过为龙岩市 敏雄饲料有限公司在中国银行龙岩分行 260 万元贷款提供保证担保。龙岩市敏雄饲料有限公 司贷款分别于 2016 年 4 月 6 日归还 260 万元、2016 年 6 月 9 日归还 660 万元,该公司贷款 担保已全部解除。 公司于 2015 年 12 月 31 日向龙岩市敏雄饲料有限公司的借款，在报告期 1 月 4 日归还 100 万元，1 月 25 日归还 100 万元，1 月 26 日归还 100 万元，3 月 1 日归还 226.5 万元，现 已全部还清，该事项发生在有限公司阶段，已履行必要决策程序。 2015 年 9 月 25 日，本公司与中国银行龙岩分行签订 2015 年《授信额度协议》(编号 为 FJ093472015167)，合同约定最高授信额度为 7550 万元，同时，陈雄、陈敏、韩丽君、 张丽艳、王云、张俊曦、张红华、陈雪珍等关联方与中国银行龙岩分行签订为《最高额保证 合同》为本公司上述《授信额度协议》协议项下的债务提供担保，有限公司在 2015 年 9 月 20 日召开临时股东会审议通过了《陈雄、陈敏、韩丽君、张丽艳、王云、张俊曦、张红华、 陈雪珍为公司贷款提供保证担保的议案》，截至 2016 年 12 月 31 日，尚有余额 50,500,000.00 元。 2016 年 10 月 18 日第一届董事会第八次会议及 2016 年 11 月 5 日召开的 2016 年第五 次临时股东大会审议通过股东陈敏、陈雄、张俊曦为公司在中国光大银行授信 600 万元贷款 提供连带责任担保。同时股东陈敏、陈雄、张俊曦与中国光大银行龙岩分行签订编号为 LY2016Z022 的授信担保协议，公司在使用过程中，实际贷款总额为 400 万元。 5.关联方借款情况 借款方 被借款方 借款金额 借款起始日 借款到期日 借款是否已 经履行完毕 本公司 龙岩市敏雄饲料有限 公司 5,265,000.00 2014 年 1 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 履行完毕 本公司 龙岩闽兴饲料有限公 司 6,207,462.18 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 未履行完毕 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 96 （五）关联方应收应付款项 1.关联方往来余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宝达（漳洲）混凝土有限公司 1,117,800.00 其他应付款 龙岩敏雄饲料有限公司 5,265,000.00 其他应付款 龙岩闽兴饲料有限公司 6,207,462.18 九、或有事项 截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止报告日，公司无重大需披露的其他重要事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 8,602,913.57 34.6 2,552,855.59 29.67 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备的其他 应收账款 14,700,694.56 59.13 1,137,411.59 7.74 2.按其他方法计提坏账准备的其他应收账 款 842,722.86 3.39 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 小计 15,543,417.42 62.52 1,137,411.59 7.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 714,026.44 2.87 357,013.22 50.00 合计 24,860,357.43 100.00 4,047,280.40 16.28 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 6,850,211.74 19.51 1,107,377.54 16.17 按组合计提坏账准备的应收账款 26,891,388.60 76.59 1,261,243.35 4.69 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 18,425,702.78 52.48 1,261,243.35 6.85 2.按其他方法计提坏账准备的应收账 款 8,465,685.82 24.11 小计 26,891,388.60 76.59 1,261,243.35 4.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 1,370,138.17 3.90 685,069.09 50.00 合计 35,111,738.51 100.00% 3,053,689.98 8.70 2、按组合计提坏账准备的应收账款 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账龄 坏账金额 计提比 例% 备注 漳平市乐学饲料销售有 限公司 6,994,404.76 103.42 万为 1 年以 内，338.08 万元为 1-2 年内，258.12 万为 2-3 年 1,748,601.19 25 用租金及运费 抵货款，收回 时间不确定 陈笑珊 606,257.71 16 万为 1 年以内； 44.62 万为 2-3 年 303,128.86 50 涉及诉讼 钟田木 525,273.00 3-4 年 262,636.50 50 涉及诉讼 林镜明 476,978.10 258,779.60 为 1-2 年； 218,198.50 为 2-3 年 238,489.04 50 涉及诉讼 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 98 合计 8,602,913.57 2,552,855.59 ②采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 13,623,541.34 92.67 681,177.07 16,498,985.98 89.54 824,949.29 1 至 2 年 346,587.92 2.36 34,658.79 154,601.80 0.84 15,460.18 2 至 3 年 16,863.00 0.11 3,372.60 1,550,745.40 8.42 310,149.07 3 至 4 年 509,195.71 3.46 254,597.86 221,369.59 1.20 110,684.80 4 至 5 年 204,506.59 1.39 163,605.27 合计 14,700,694.56 100.00 1,137,411.59 18,425,702.77 100.00 1,261,243.34 ③采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 内部往来 842,722.86 8,465,685.82 合计 842,722.86 8,465,685.82 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 993,590.42 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备金额 占应收账款总 额的比例(%) 漳平市乐学饲料销售有限公司 非关联方 6,994,404.76 1,748,601.19 28.13 广东金新农饲料有限公司 非关联方 1,263,717.58 63,185.88 5.08 广州桂龙生物技术有限公司 非关联方 1,102,560.00 55,128.00 4.44 罗启华 非关联方 933,046.70 46,652.34 3.75 郑远鹏 非关联方 807,660.00 40,383.00 3.25 合计 —— 11,101,389.04 1,953,950.41 44.65 (二)其他应收款 1、其他应收款 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 605,266.00 11.86% 484,212.80 80.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账 款 3,393,992.70 66.50% 329,748.05 9.72 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 99 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2.按其他方法计提坏账准备的其他应收账款 1,104,133.25 21.64% 0.00 小计 4,498,125.95 88.14% 329,748.05 7.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 5,103,391.95 100.00% 813,960.85 15.95 （续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 605,266.00 14.68 302,633.00 50.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,517,266.03 85.32 3,271.28 0.09 其中：1.按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 57,325.60 1.39 3,271.28 5.71 2.按其他方法计提坏账准备的应收账款 3,459,940.43 83.93 小计 4,122,532.03 100.00 305,904.28 7.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,122,532.03 100.00 305,904.28 7.42 (1) 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准 备 1 年以内 229,624.37 6.77 11,481.22 56,425.60 98.43 2,821.28 1 至 2 年 3,151,468.33 92.85 315,146.83 2 至 3 年 12,000.00 0.35 2,400.00 3 至 4 年 900.00 1.57 450.00 4 至 5 年 900.00 0.03 720.00 合计 3,393,992.70 100.00 329,748.05 57,325.60 100.00 3,271.28 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例% 坏账 准备 账面余额 计提比例% 坏账 准备 关联方及备用金 组合 1,104,133.25 1,286,366.03 合计 1,104,133.25 1,286,366.03 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 100 本期计提坏账准备金额为 508,056.24 元。 3、其他应收款按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 内部往来 683,867.23 929,429.95 押金及保证金 4,223,639.50 2,836,166.00 员工往来 195,885.22 356,936.08 合计 5,103,391.95 4,122,532.03 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 注：其他应收款叶德贤帐面余额 2,280,947.90 元，由 2015 年预付合作款，后终止合作 改为借款在其他应收款列支。 (三)长期股权投资 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 上杭闽雄玉溪养殖有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 石城县合丰生态农业有限公 司 21,000,000.00 21,000,000.00 长汀县富源瘦肉型种猪场有 限公司 2935651.10 2935651.10 福建省鑫永昌生态畜牧发展 有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 单位名称 款项性质 与本企业 的关系 金额 坏账准备 金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 叶德贤 借款 非关联方 2,280,947.90 228,094.79 44.69 龙岩市国土资源局新罗土地 分局 押金 非关联方 830,000.00 83,000.00 16.26 龙岩市辉润融资担保有限公 司 保证金 非关联方 605,266.00 484,212.8 11.86 连城县雄华饲料销售有限公 司 保证金 非关联方 406,525.60 20,326.28 7.97 龙州工业园 押金及保证金 非关联方 100,000.00 10,000.00 1.96 合计 4,222,739.50 825,633.87 82.74 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 101 合计 36935651.10 4,250,000.00 41,185,651.10 (四)营业收入和成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务收入 233,061,691.28 199,862,926.75 246,358,734.13 209,781,018.30 全价料 158,449,886.68 134,853,261.3 179,534,144.47 148,125,524.91 植物蛋白发酵饲料 74,611,804.60 65,009,665.45 66,824,589.66 61,655,493.39 2、其他业务收入 13,018,104.84 12,499,062.22 32,686.00 30,171.49 合计 246,079,796.12 212,361,988.97 246,391,420.13 209,811,189.79 十四、补充资料 （一）非经常性损益 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 610,270.40 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,978.13 3．其他符合非经常性损益定义的损益项目 4．所得税影响额 -82,243.84 5．少数股东影响额 合计 466,048.43 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 29.64 10.83 0.33 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.15 10.55 0.32 0.09 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 二○一七年四月十三日 福建龙岩闽雄生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室