839150_2016_微云科技_2016年年度报告_2017-04-16.txt

广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-013 证券代码：839150 证券简称：微云科技 主办券商：中泰证券 广东微云科技股份有限公司 Guangdong Microcloud Technologies Co.,Ltd. 微云科技 NEEQ :839150 年度报告 2016 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，微云科技加入“广东省教育装备 行业协会” 2016 年 1 月，微云科技通过 ISO9001 质量 体系认证 2016 年 4 月，微云科技荣获工业和信息化部 国 际 经 济 技 术 合 作 中 心 颁 发 的 ”Cloud China2016 云帆奖 2015-2016 年度云计算优秀 解决方案/产品奖“ 2016 年 7 月，微云科技通过”AAA 级信用 企业“认定 2016 年 9 月 1 日，微云科技在全国中小企业 股份转让系统正式挂牌 2016 年 11 月，微云科技通过”高新技术企 业”认定 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释 义 ............................................................................................................................................... 1 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................ 2 第二节 公司概况 .............................................................................................................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ............................................................................................................................ 17 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................................................................... 18 第七节 融资及分配情况................................................................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ......................................................................................................... 25 第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 29 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页 释 义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 期初、年初 指 2016 年 1 月 1 日 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《广东微云科技股份有限公司 章程》 微云有限 指 东莞市微云系统科技有限公司 公司、本公司、微云科技 指 广东微云科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 信息的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事余学发由于个人原因未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.行业竞争风险 我国云计算软件行业具有广阔的发展前景和市场空间，随着 新的市场主体进入，行业内的企业也在加快推出新产品和市 场布局。如果公司不能根据客户需求及时进行技术创新和业 务模式创新，不能利用自身的优势迅速做大做强，扩大市场 份额，公司有可能面临市场份额下降的风险，从而对公司的 盈利能力产生不利影响。 2.市场区域集中风险 报告期内，公司的收入主要集中在广东省和上海，二者对公 司的收入贡献达到 70%以上。尽管公司实现收入的区域在快 速扩大，但是在短期内仍将集中在广东和上海市场。如果上 述市场对公司产品的需求量下降，将会对公司的业绩产生不 利影响。 3.技术创新风险 云计算软件行业具有技术进步快、产品生命周期短、技术升 级换代频繁等特点。公司已拥有多项计算机软件著作权，并 将核心技术转化为软件产品进行生产、销售，但目前软件行 业处于快速发展阶段，产品更新换代快，用户对产品的技术 要求不断提高。因此，如果公司对技术、产品及市场发展趋 势的把握出现偏差，在新产品的研发方向上不能正确判断， 将会造成公司现有的技术优势和竞争能力下降，存在一定的 技术创新风险。 4.人才流失风险 云计算软件专业化程度较高，对相关人员知识、技能等相关 素质要求较高。随着公司经营规模的扩大，如果公司在人才 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页 引进和培养方面工作不力，公司会面临核心技术人员不足或 流失的风险。 5.税收优惠政策变化风险 目前，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税 率交纳增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，即征 即退。如软件产品的增值税的税收优惠政策调整，将对公司 的经营业绩和利润水平产生相应影响。 6.管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩 展，人员不断增加，如公司管理水平不能适应规模迅速扩张 以及业务持续发展的需要，组织模式和管理制度未能随着规 模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的管理效率和竞争 能力，进而影响公司的盈利能力和投资者利益。 7.内部控制风险 随着公司业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大， 这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、 财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控 体系不够健全，运作不够规范。公司在 2016 年 1 月整体变 更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份有限公司成立 时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中， 规范运作意识需要逐步提高，公司治理和内部控制体系也需 要在经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在可能 因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影 响公司持续经营的风险。 8. 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人李志勇与胡朗分别直接和间接持有公司 65.60%和 9.94%的股权，李志勇为公司董事长，胡朗为公司 董事，两人能够直接对公司的生产经营及财务决策等产生重 大影响。如果实际控制人对公司重大事项实施不当控制，可 能会影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控 制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东微云科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Microcloud Technologies Co.,Ltd. 证券简称 微云科技 证券代码 839150 法定代表人 李志勇 注册地址 东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 10 号楼副楼 1 楼 101 室 办公地址 东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 10 号楼副楼 1 楼 101 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普特合伙） 签字注册会计师姓名 汪敏华、张艳红 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书 胡朗 电话 0769-22860068 传真 0769-23367768 电子邮箱 hl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 10 号楼副楼 1 楼 101 室， 邮编：523808 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业。 主要产品与服务项目 云计算虚拟化软硬件产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 - 控股股东 李志勇 实际控制人 李志勇、胡朗 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页 企业法人营业执照注册号 91441900068517102T 否 税务登记证号码 91441900068517102T 否 组织机构代码 91441900068517102T 否 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,568,095.86 14,561,304.04 34.38 毛利率% 85.04 66.84 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -481,909.93 2,996,041.70 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -645,899.07 2,996,041.70 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -3.82 77.49 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.12 77.49 - 基本每股收益 -0.04 0.35 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,899,821.32 14,126,457.87 47.95 负债总计 8,516,730.04 1,261,456.66 575.15 归属于挂牌公司股东的净资产 12,383,091.28 12,865,001.21 -3.75 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.07 - 资产负债率% 40.75 8.93 - 流动比率% 2.32 10.66 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,323,174.76 818,939.92 - 应收账款周转率 4.43 10.08 - 存货周转率 0.62 5.33 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.95 299.15 - 营业收入增长率% 34.38 917.28 - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -5,482.28 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 有的政府补助除外） 112,000.00 计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费 62,484.04 除上述之外的其他营业外收入和支出 -5,012.62 非经常性损益合计 163,989.14 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 163,989.14 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 收到税收返还 - - - 1,091,024.19 - - 收到的其他与 经营活动有关 的现金 - - 1,375,327.98 284,303.79 - - 1、研发费用 公司内部研发费用原来采取将研究阶段及开发阶段支出全部于发生时计入当期损益， 2017 年 3 月 27 将上述政策变更为： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司以体系架构 设计、模块设计完成并经公司批准进行代码开发和测试作为确认研究和开发阶段的划分标 准，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页 状态之日转为无形资产。 此项会计政策变更生效日期为 2017 年 3 月 27 日，由于 2016 年并不存在符合开发阶段 条件的研发项目，此项会计政策变更不会对本年度会计报表产生影响。 2、现金流量表 “增值税返还”的现金流编制 本报告期审计中发现，2015 年度收到 1,091,024.19 元增值税返还，公司在现金流量中将该 现金流量计入“收到其他与经营活动相关的现金”科目。本年度将上述现金流调整到“收到税 费返还”科目。本次调整对 2015 年资产负债表及利润表等科目不产生影响。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于软件和信息技术服务行业的云计算虚拟化软件产品开发商和技术服务提供商。公司主 要通过云计算虚拟化软件产品的研发，整合第三方硬件的软硬一体化云计算系统开发，为教育、金融、政 府、企业、军队等行业客户提供整体服务方案。公司主要通过直销或代理商转售，以参与客户招标的方式 获得业务机会，已经建立起覆盖华北、华南、华中、西南等地区的营销体系，并在多地建立了办事处，为 用户提供全面服务。公司收入来源包括了软件销售、硬件销售、软件维保服务、服务器维护服务等。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年经营的总体目标：实现营业收入增幅超过 30%，打开北京、上海的销售市场；同时完善 公司现有产品，投入新的研发项目。报告期内营业收入增幅 34.38%，目前公司产品已被上海多所高校使 用，同时我们与北京装甲兵学院、北京昆仑银行成功签订合同，已成功打开上海、北京的市场。 报告期内，公司加强市场宣传，扩大销售，提高市场占有率；加强内部管理，夯实自身基础。加强市 场销售体系建设与销售队伍管理，以老带新的方式加强销售人员培训，扩大了省内市场占用率，利用微信 等方式，加强技术交流，提高了工作效率，加快人员培训。继续投入研发产品，扩大公司的竞争能力，未 来增长打好基础。 1、 公司财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 20,899,821.32 元，较年初增加 6,773,363.45 元，增长 47.95%，主要为应收账款、存货、其他流动资产及固定资产增加所致。 截止 2016 年 12 月 31 日，归属于挂牌公司净资产为 12,383,091.28 元，较年初减少-481,909.93 元， 减少 3.75%，主要由于本年度净利润下滑所致。 2、 公司经营成果 报告期内实现营业收入 19,568,095.86，较上年增长 5,006,791.82 元。营业利润实现-481,909.93 元，较上年减少 116.08%。营业收入增加，营业利润下滑主要系加强市场开拓力度、加大研发投入导致的 人工成本上升所致。 3、 现金流量情况 （1）公司经营活动产生的现金净额：-1,323,174.76 元，公司年度净利润-481,909.93 元。两者之间 差异为-841,264.83 元。主要系购买沿河土家族自治县教育局智慧校园项目发出商品所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-1,305,519.19 元，主 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页 要是当年公司扩大规模，购买一批电子设备 1,305,519.19 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 营业收入 19,568,095.86 34.38 - 14,561,304.04 917.28 - 营业成本 2,927,099.51 -39.38 14.96 4,828,845.98 648.35 33.16 毛利率% 85.04 - - 66.84 - - 税金及附加 340,498.98 87.19 1.74 181,895.94 103.51 1.25 管理费用 11,304,266.05 95.19 57.77 5,791,277.78 14.56 39.77 销售费用 6,616,673.82 261.15 33.81 1,832,089.03 84.25 12.58 财务费用 -72,616.26 1,180.21 -0.37 -5,672.20 -72.61 -0.04 资产减值损失 207,577.74 645.34 1.06 27,850.00 107.06 0.19 营业利润 -1,755,403.98 -192.15 -8.97 1,905,017.51 136.61 13.08 营业外收入 1,279,812.72 17.30 6.54 1,091,024.19 7,733.20 7.49 营业外支出 6,318.67 100.00 0.03 - - - 净利润 -481,909.93 -116.08 -2.46 2,996,041.70 157.72 20.58 项目重大变动原因： 1、主营业务收入：报告期比上年同期增长 500.68 万元，较上年同期增长 34.38%主要原因系打开上 海销售市场，带来了优质客户所致。 2、主营业务成本：报告期比上年同期减少 190.17 万元，较上年同期减少 39.38%，主要原因系公司 增加销售软件，减少销售硬件所致。 3、毛利率：今年毛利润 85.04%，较上年增长 27.23%，主要系增加销售软件所致。 4、税金及附加：报告期比上年同期增长 15.86 万元，较上年同期增长 87.19%，主要原因系本年软件 收入增加，硬件收入减少而根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，软件收入实 行“先增后退”的政策所致。 5、管理费用：报告期比上年同期增长 551.30 万元，较上年同期增长 95.19%，主要原因为：（1）公 司加大研发投入，新增北京研发部，研发费用增加 247.24 万元，较上年同期增长 85.21%；（2）增加新三 板挂牌中介机构费 174.13 万元，较上年同期增长 100.00%。 6、销售费用：报告期比上年同期增长 478.46 万元，较上年同期增长 261.15%，主要原因为公司业务 增长销售人员工资增加，同时销售人员增加导致的人工成本增加。 7、财务费用：报告期比上年同期减少 6.69 万元，较上年同期减少-1,180.21%，主要原因为收胡朗利 息收入所致。 8、资产减值损失：报告期比上年同期增长 17.97 万元，较上年同期增长 645.34%，主要原因为增加 其他应收款坏账计提所致。 9、营业外支出：报告期比上年增长 0.63 万元，较上年同期增长 100.00%，主要系处置固定资产所引 起的。 10、净利润：报告期比上年减少 347.80 万元，较上年同期减少 116.08%，主要系管理费用和销售费 用增加所致。 （2）收入构成 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,356,700.74 2,765,026.13 14,561,304.04 4,828,845.98 其他业务收入 211,395.12 162,073.38 - - 合计 19,568,095.86 2,927,099.51 14,561,304.04 4,828,845.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件 16,393,060.33 83.77 7,943,272.86 54.55 硬件 2,963,640.41 15.15 6,618,031.18 45.45 其他 211,395.12 1.08 - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入较上年增长 5,006,791.82 元，增长 34.38%元，软件收入增加 8,449,787.47， 较同期上年增加 106.38%，主要原因是公司加大市场开拓力度，新增上海营销中心带来新的优质经销商。 硬件收入减少 3,654,390.77 元，主要原因系新增主要客户自行购买硬件设备，只向公司购买软件设备所 致。其他收入是由于报告期内新增服务器维护收入所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,323,174.76 818,939.92 投资活动产生的现金流量净额 -1,305,519.19 -62,160.49 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,300,000.00 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金净额：-1,323,174.76 元，公司年度净利润-481,909.93 元。两者之间差 异为-841,264.83 元。主要系购买沿河土家族自治县教育局智慧校园项目发出商品所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-1,305,519.19 元，主要 是当年公司扩大规模，购买一批电子设备 1,305,519.19 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海丽威信息科技有限公司 4,903,082.05 25.06 否 2 上海欧克依信息技术有限公司 2,564,102.56 13.03 否 3 广州先一数码科技有限公司 1,830,941.88 9.30 否 4 广东利浩信息科技有限公司 1,327,435.90 6.74 否 5 广州创显科教股份有限公司 1,282,051.28 6.51 否 合计 11,907,613.68 60.85 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州迅云教育科技有限公司 6,371,426.25 57.29 否 2 深圳市华科智能有限公司 1,709,855.56 15.38 否 3 深圳泰和森科技有限公司 1,083,449.99 9.74 否 4 深圳市鑫昊翔科技有限公司 637,689.74 5.73 否 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页 5 广州市得兴信息科技有限公司 302,393.16 2.72 否 合计 10,104,814.70 90.87 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,307,282.72 2,866,082.68 研发投入占营业收入的比例% 27.12 19.68 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司加大研发投入，年度研发支出达到 530.73 万元，同比增长了 85.21%。成功研发出市场 上领先的显卡虚拟化技术并在 2016 年 11 月 30 日获得“国家高新技术企业”的认定。公司始终将研发 创新放在公司发展战略首位，为公司的发展提供坚强的后盾。 2、资产负债结构分析 单位： 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重 的增减% 金额 变动 比例 % 占总资产 的比重% 金额 变动 比例% 占总资产 的比重% 货币资金 4,247,665.03 -38.23 20.32 6,876,358.98 739.01 48.68 -58.25 应收账款 5,997,242.97 127.77 28.70 2,633,058.08 1,212.92 18.64 53.95 预付款项 13,230.00 -95.29 0.06 280,885.00 166.39 1.99 -96.82 其他应收款 233,767.90 -90.37 1.12 2,426,516.42 564.24 17.18 -93.49 存货 8,441,925.29 737.15 40.39 1,008,408.73 25.24 17.14 465.84 其他流动资产 858,138.88 294.31 4.11 217,631.36 581.78 1.54 166.52 固定资产 1,028,280.79 666.67 4.92 134,123.45 17.38 0.95 0.95 无形资产 27,985.08 -23.89 0.13 36,767.41 -48.53 0.26 -48.55 长期待摊费用 51,585.38 -89.94 0.25 512,708.44 -50.00 3.63 -93.20 应付账款 1,759,468.71 541.05 8.42 274,466.67 1200.79 1.94 333.29 预收款项 5,714,202.00 81578.13 27.34 6,996.00 -99.17 0.05 54580.00 应付职工薪酬 832,684.62 42.96 3.98 582,470.79 118.38 4.12 -3.37 应交税费 166,763.95 -46.44 0.80 311,363.38 436.14 2.20 -63.80 其他应付款 43,610.76 -49.38 0.21 86,159.82 -86.69 0.61 -65.79 资产总计 20,899,821.32 47.95 100.00 14,126,457.87 -299.15 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末金额较上年余额减少 38.23%，主要系公司购买存货及固定资产所致。 2、应收账款期末金额较上年余额增长 1.27 倍，主要系 2016 年度销售规模扩大，业务增长所致。 3、预付款项期末金额较上年余额减少 95.29%，主要系今年的预付款大部分已结算完 4、存货期末金额较上年余额增长 7.37 倍，主要系购买沿河土家族自治县教育局智慧校园项目采购 发出商品所致。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页 5、其他应收款期末金额较上年余额减少 90.37%，主要系胡朗已归还借款。 6、其他流动资产期末金额较上年余额增加 2.94 倍，主要系增值税待抵扣余额增加所致。 7、固定资产期末金额较上年增长 6.66 倍，主要系增加电子设备所致。 8、无形资产期末金额较上年减少 23.89%，主要系软件摊销所致。 9、长期待摊费用期末金额较上年余额减少 89.94%，主要系今年已摊销办公室装修所致。 10、应付账款期末金额较上年余额增长 5.41 倍，主要系今年公司主营因为收入增加，购货存货增 加所致。 11、预收款项期末金额较上年余额增长 815.78 倍，主要系预收沿河土家族自治县教育局智慧校园 项目货款所致。 12、应付职工薪酬期末金额较上年余额增加 42.96%，主要系员工增加、部分员工工资上涨所致。 13、应交税费期末金额较上年余额减少 46.44%，主要系今年软件收入增加，硬件收入减少，而软件 收入实行“先增后退”政策，故而应缴纳增值税减少所致。 14、其他应付款期末金额较上年余额减少 49.38%，主要系应付往来款减少所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 （1）宏观环境 预计到 2016 年，全球范围内 80%的企业都将使用 IaaS，而投资私有云上会呈现比较大的增长，在 EMEA 地区的企业将有 75%使用 IaaS。国际市场调研机构 Gartner 的预测是到 2019 年，云计算规模将达 到 3,150 亿美元，目前的规模是 1,750 亿美元。中国政府将云计算产业列入国家重点培育和发展的战略 性新兴产业。2015 年工信部启动针对云计算的“十三五”规划，将重点培育龙头企业，发挥其对产业发 展的辐射作用，打造云计算产业链。 （2）行业发展 根据来自 IDC 的研究报告，中国云计算市场到 2017 年，私有云将达到 400 亿元的规模，公有云市 场将达到 250 亿元的规模。目前我国云计算行业处于产业高速发展阶段，生态环境建设和商业模式构建 成为这一时期的关键词，进入云计算产业的“黄金机遇期”。此时期，成功案例逐渐丰富，用户了解和 认可程度不断提高。越来越多的厂商开始介入，出现大量的应用解决方案，用户主动考虑将自身业务融 入云。公有云、私有云、混合云建设齐头并进。 （3）行业竞争 公司主要收入来源于自有软件的销售收入。在虚拟化软件领域，国际领先企业较早确立了此方向的 技术标准，凭借着先发优势占据了大部分中国的市场份额，在国内市场虚拟化产品销售量排名前列的是 VMware、Citrix 和微软等跨国企业。但与此同时，国际厂商的产品售价昂贵，平均的每单位采购成本都 在百万元的数量级；其产品的实施及售后服务费也价格较高，一般是产品采购价值的 20%；其实施及服 务体系基本上是委托国内的合作伙伴（代理商或系统集成商）构建，产品研发、实施及售后服务相对脱 节，上述因素均为国内虚拟化软件企业的发展留下了空间。在国内，随着虚拟化技术的广泛应用，一些 系统集成商和软件企业陆续进入桌面虚拟化、应用虚拟化、服务器虚拟化等某方面的产品领域。目前国 内还没有将服务器虚拟化技术、网络虚拟化、存储虚拟化技术相结合的成熟软件产品。 （四） 竞争优势分析 （1）技术及研发优势 公司一直将研发和高质量的信息化服务作为公司的重点发展战略，并倾注人力、财力提高自主研发 能力。公司现已拥有 8 项软件著作权，能够为用户提供完整的私有云解决方案并广泛适用于众多领域， 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页 拥有自主知识产权的云桌面服务器管理软件能满足客户对产品性能、安全性、可靠性等方面的技术要求。 公司创新使用分布式计算技术、分布式网络、分布式存储、统一的虚拟化平台，实现无单点故障的高可 用性，公司的 VM2GO、VIW 等技术大大扩展了私有云技术的应用范围，公司研发部门通过对目标客户群 体的研究，不断提升产品的技术含量和适用性。公司注重行业定制，针对不同行业私有云的特点，开发 适应行业的解决方案，并在一些细分市场上已经取得国际领先的优势。公司注重研发和创新，目前公司 研发技术包括计算机虚拟化、分布式高可用/云存储系统、分布式计算和 GPUV 虚拟化，随着公司其他虚 拟化软件产品的逐步成熟，产品线逐步完善，将涵盖搭建虚拟化 IT 基础架构的全平台虚拟化的所有基 础软件。 （2）人才优势 人才队伍的建设是一个长期积累、历练和培养的过程，软件企业的核心是人力资源，无论产品的研 发、设计、实施、还是后期升级维护都离不开有效的团队组合。虚拟化软件产品和解决方案涉及操作系 统、集群服务器、存储、网络、安全等多个领域，公司的技术骨干都至少熟悉 3 种以上的技术，属于精 通跨领域技术的综合型人才。公司管理层及核心技术人员既有长期在业内顶尖企业任职的，也有深入研 究云计算领域软件研发项目的，还有从美国一流大学深造归国的优秀人才，结构比例均衡。研发中心拥 有包括研发总监、研发部经理、软件工程师、技术支持等在内共计数十名研发人员，主要核心人员毕业 于国内数所高等院校，在专业领域资源与经验丰富，工作状况稳定，人员流动率低。已经形成了虚拟化 基础软件产品预研、开发、测试、部署一系列默契高效的专业团队。服务实施团队的核心成员曾经为众 多客户提供并实施过完整、成熟的虚拟化解决方案。近年来，公司逐步增加新人的招募，以老带新。在 保持公司高效率服务专业性的同时，增添活力，储备后备人才力量。公司的销售管理团队主要由曾任职 于外企的高级管理人才构成，工程师认证培训、销售达标返点、共同市场活动等渠道政策与行业内国外 厂商接轨，与国内厂商相比在大客户销售项目上有较强的竞争优势。 （3）业务布局优势 公司积累了一定的市场基础，具有一定的客户认可度，在军队、政务、税务、公安、高校实训云、 普教智慧教育云等多个行业和领域已经有成熟的、可以做标杆和示范的深度定制项目落地运行。公司构 建了较为完善的销售体系，注重在国内各大区域的商务活动，在全国建立了以深圳、广州为中心的销售 网络，营销中心下设华南区、上海和北京区域销售部，并建立了完善的客户服务支持体系和强有力的技 术支持中心。公司服务的客户包括政府、教育等行业，已形成了日益广泛稳定的客户基础，具有一定的 行业影响力。 （五） 持续经营评价 本年度公司增加研发成本投入至 530.73 万元，同比增加 85.21%，成功研发市场领先的显卡虚拟化 技术等，扩大经营范围，成功开拓上海市场，成为上海 14 家高校首选品牌。虽然本年度由于运营成本的 增加导致营业利润有所下降，但是整体经营和销售规模稳步增长，品牌知名度大幅上升。公司也在积极 开发和升级软件产品以致公司产品更符合客户的多元化要求。 报告期内公司日常运作正常，内部治理结构完善，不存在异常的经营风险。公司资产状况良好，公 司核心技术人员稳定，团队稳定。公司业务、产品和服务未发生重大变化。公司各项流程制度能够得到 有效的实施，公司经营计划能够有效执行，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产品和优 异的服务，积极履行社会责任。公司今后将根据自身情况，不断探索扶贫路径，积极承担扶贫和慈善社 会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页 1.行业竞争风险 我国云计算软件行业具有广阔的发展前景和市场空间，随着新的市场主体进入，行业内的企业也在加 快推出新产品和市场布局。如果公司不能根据客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，不能利用自身 的优势迅速做大做强，扩大市场份额，公司有可能面临市场份额下降的风险，从而对公司的盈利能力产生 不利影响。 应对措施：公司将以市场为导向加大对新技术及新产品的研发和业务模式的创新，紧跟行业的发展步 伐，适时调整公司战略，应对行业的变化和技术的进步。 2.市场区域集中风险 报告期内，公司的收入主要集中在广东省和上海，二者对公司的收入贡献达到 70%以上。尽管公司实 现收入的区域在快速扩大，但是在短期内仍将集中在广东和上海市场。如果上述市场对公司产品的需求量 下降，将会对公司的业绩产生不利影响。 应对措施：公司将结合自身的竞争优势，加强销售团队的建设与市场的开拓力度，大力开发各区域的 客户数量进而降低对市场区域集中风险。 3.技术创新风险 云计算软件行业具有技术进步快、产品生命周期短、技术升级换代频繁等特点。公司已拥有多项计算 机软件著作权，并将核心技术转化为软件产品进行生产、销售，但目前软件行业处于快速发展阶段，产品 更新换代快，用户对产品的技术要求不断提高。因此，如果公司对技术、产品及市场发展趋势的把握出现 偏差，在新产品的研发方向上不能正确判断，将会造成公司现有的技术优势和竞争能力下降，存在一定的 技术创新风险。 应对措施：公司将重视技术创新，引进高能力高水平的技术人员，加强自身研发队伍的建设，从而保 证技术更新换代的及时性、可用性，提升企业可持续发展能力。 4.人才流失风险 云计算软件专业化程度较高，对相关人员知识、技能等相关素质要求较高。随着公司经营规模的扩大， 如果公司在人才引进和培养方面工作不力，公司会面临核心技术人员不足或流失的风险。 应对措施：奉行以人为本的管理理念，建立公平的竞争晋升机制；注重团队成员的培养，通过向核心 员工提供有竞争力的员工持股、薪酬待遇和培养计划，增强了公司凝聚力。同时公司建立了完善的人才引 进计划，设立了新员工入职培训体系，帮助员工快速成长，保证了公司快速发展过程中的人才供给。 5.税收优惠政策变化风险 目前，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率交纳增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分，即征即退。如软件产品的增值税的税收优惠政策调整，将对公司的经营业绩和利润水平产生相 应影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，加快自身的发展速度，尽快扩大自身产品和服务的 销售规模，增强公司的核心竞争力，不断提升公司的利润水平，从而将税收优惠对公司盈利能力产生的影 响进一步减小。 6.管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，如公司管理水平不能 适应规模迅速扩张以及业务持续发展的需要，组织模式和管理制度未能随着规模的扩大而及时调整、完 善，将影响公司的管理效率和竞争能力，进而影响公司的盈利能力和投资者利益。 应对措施：公司将会进一步优化公司管理体制，严格按照现代企业制度完善内部管理体系，制定合理、 有效的激励机制，系统提高公司管理水平，降低管理成本。除此之外，公司在规范法人治理结构、规范关 联交易决策、重大投资与经营决策、建立健全内控制度、激励与约束机制等方面都做了制度安排，对稳固 和提高公司的管理水平起到了积极的制度保障作用。 7.内部控制风险 随着公司业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内部 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页 控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规 范。公司在 2016 年 1 月整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发 展的内部控制体系。但由于股份有限公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中， 规范运作意识需要逐步提高，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经 营中存在可能因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续经营的风险。 应对措施：加强管理层对于新制度仍在学习和理解，规范运作意识，完善公司治理和内控体系。严格 认真执行公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策管理办法、对外担保管理制度等一系列公司治理制 度和公司基本规章制度，充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 8. 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人李志勇与胡朗分别直接和间接持有公司 65.60%和 9.94%的股权，李志勇为公司董 事长，胡朗为公司董事，两人能够直接对公司的生产经营及财务决策等产生重大影响。如果实际控制人对 公司重大事项实施不当控制，可能会影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不当控制 的风险。 应对措施：强化董事、高级管理人员的依法决策意识，严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规 定，充分发挥监事的监督职能，从而减少实际控制人的不当控制风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 是 五、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 胡朗 货币资金 借款 2,306,594.70 0.00 0.00 是 是 胡朗 应收利息 借款利息 0.00 60,484.04 0.00 是 是 总计 - - 2,306,594.70 60,484.04 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2015 年 12 月 22 日，胡朗与微云公司签订借款协议，因个人原因向微云公司借款 2,306,594.70 元， 约定借款期限为半年，自 2015 年 12 月 22 日起至 2016 年 5 月 21 日，借款年利率为 8%，到期日前一次性 返还本金并按实际借款期限支付利息。同日，微云有限全体股东就借款事项书面确认如下：2015 年 12 月 22 日，胡朗与东莞市微云系统科技有限公司（下称“微云公司”）签订借款协议，根据该协议，微云公司 向胡朗出借人民币 2,306,594.70 元，利息以借款本金为基数，按年利率 8%计算，借款期限自 2015 年 12 月 22 日起至 2016 年 5 月 21 日，胡朗应于 2016 年 5 月 21 日前一次性返还借款本金。签订借款协议时在 册股东对该借款事项予以确认，确认内容如下：本人作为上述借款协议签订时微云公司的股东，同意该借 款协议的内容，对该借款协议无异议并确认不存在纠纷及潜在纠纷。 针对挂牌申报报告期内公司所发生的关联交易，公司分别召开第一届董事会第三次会议和 2016 年第 二次临时股东大会，关联董事、关联股东分别回避表决，最终审议通过了《关于确定公司 2014 年度、2015 年度关联交易的议案》。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡朗 暂借款利息 60,484.04 是 项建军 备用金 30,000.00 是 李志勇 代扣代缴个人所得税 120,205.83 是 微云（深圳）资本投资有限合 伙（有限合伙） 代扣代缴个人所得税 38,600.00 是 刘煜华 代扣代缴个人所得税 18,690.54 是 张玉龙 代扣代缴个人所得税 5,863.70 是 总计 - 273,844.11 - （三）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时候，公司的实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《关于避免同业 竞争的承诺函》，报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜，未从 事与本公司生产经营有相同或类似业务的投资，未利用其在公司的地位或其他关系进可能损害公司及其 他股东合法权益的经营活动。 2、关于避免关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关 于规范关联交易和防范关联方资金占用的承诺函》，报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人 员均未发生违反承诺的事宜。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,000,000 100.00 0 12,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 7,872,000 65.60 0 7,872,000 65.60 董事、监事、高管 1,608,000 13.40 0 1,608,000 13.40 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李志勇 7,872,000 0 7,872,000 65.60 7,872,000 0 2 刘煜华 1,224,000 0 1,224,000 10.20 1,224,000 0 3 张玉龙 384,000 0 384,000 3.20 384,000 0 4 微云（深圳） 资本投资有限 合伙（有限合 伙） 2,520,000 0 2,520,000 21.00 2,520,000 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00 12,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李志勇和胡朗为夫妻关系；胡朗为微云（深圳）资本投资有限合伙（有限合伙的）执行事务合伙人，除 上述情形外，前 10 名股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李志勇直接持有公司 65.60%的股份，为公司的控股股东。李志勇为公司董事长，直接参与公司重大 经营决策，履行公司的实际经营管理权，且处于控股地位。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为李志勇与胡朗夫妇。李志勇直接持有公司 65.60%的股份，为公司的控股股东。李 志勇为公司董事长，直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理权，且处于控股地位。胡朗通 过微云资本间接持有公司 9.94%的股份，且担任公司董事，李志勇与胡朗系夫妻关系，2016 年 2 月 1 日， 李志勇与胡朗签署了《一致行动人协议》，两人能够对公司董事、高级管理人员的任命及经营决策构成重 大影响，因此认定李志勇和胡朗为公司的实际控制人。 李志勇，男，1976 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历。现任公司董事长兼法定代表 人。1996 年 5 月至 1997 年 8 月，任王安电脑旗下亚洲电子有限公司工程师；1997 年 8 月至 1999 年 6 月， 任冠日通讯科技（深圳）有限公司北京办事处经理；1999 年 6 月至 2002 年 7 月，任深圳市安络科技有限 公司市场总监；2002 年 7 月至 2003 年 5 月，任黎明网络有限公司销售总监；2003 年 5 月至 2005 年 3 月， 任思科系统（中国）有限公司政府与公共事业部销售总监；2005 年 3 月至 2012 年 12 月，历任微软（中 国）有限公司政府与公共事业部销售总监、高级销售总监和部门总监；2013 年 5 月至 2014 年 8 月，任微 云有限董事长、经理；2014 年 9 月至 2015 年 10 月，任微云有限首席执行官；2015 年 10 月至 2016 年 1 月，任微云有限董事长、总经理；2016 年 1 月至今，任微云科技董事长、总经理兼法定代表人。 胡朗，女，1985 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2007 年 5 月至 2009 年 7 月， 任国家广播电影电视总局艺术团团长助理；2009 年 7 月至 2010 年 4 月，任大唐电信科技股份有限公司战 略部成员；2010 年 4 月至 2011 年 7 月，任世纪互联数据中心有限公司副总裁助理；2011 年 7 月至 2012 年 7 月，任微软（中国）有限公司副总裁助理；2013 年 5 月至 2014 年 8 月，任微云有限首席运营官； 2014 年 3 月至 2014 年 9 月，任微云有限董事、首席运营官；2014 年 9 月至 2015 年 10 月，任微云有限董 事长、经理；2015 年 10 月至 2016 年 1 月，任微云有限首席运营官；2016 年 1 月至今，任微云科技董事、 首席运营官。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无 （二） 利润分配预案 无 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李志勇 董事长、总经理 男 41 硕士 2016.1-2019.1 是 胡朗 董事、董事会秘书 女 32 硕士 2016.1-2019.1 是 刘煜华 董事、副总经理 男 47 本科 2016.1-2019.1 是 张玉龙 董事 男 39 本科 2016.1-2019.1 是 余学发 董事 男 37 本科 2016.1-2019.1 是 苏彦军 监事会主席 男 46 本科 2016.12-2019.1 是 刘红伟 监事 男 43 大专 2016.1-2019.1 是 张天虎 职工监事 男 31 本科 2016.1-2019.1 是 柳燕 财务负责人 女 30 本科 2016.12-2019.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长李志勇与公司实际控制人、董事、董事会秘书胡朗为夫妻关系。 除此之外，公司董事，监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李志勇 董事长、总经理 7,872,000 0 7,872,000 65.60 0 刘煜华 董事、副总经理 1,224,000 0 1,224,000 10.20 0 张玉龙 董事 384,000 0 384,000 3.20 0 胡朗 董事、董事会秘 书 0 0 0 0.00 0 余学发 董事 0 0 0 0.00 0 苏彦军 监事会主席 0 0 0 0.00 0 刘红伟 监事 0 0 0 0.00 0 张天虎 职工监事 0 0 0 0.00 0 柳燕 财务负责人 0 0 0 0.00 0 合计 9,480,000 0 9,480,000 79.00 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页 何家亮 董事会秘书、财务 总监 离任 无 个人原因提出离职 项建军 副总经理 离任 无 个人原因提出离职 黄孔亮 监事会主席 离任 无 个人原因提出离职 胡朗 董事 新任 董事、董事会秘书 第一届董事会第四次会议 任命胡朗为董事会秘书 柳燕 无 新任 财务负责人 第一届董事会第四次会议 任命胡朗为财务负责人 苏彦军 无 新任 监事会主席 第一届监事会第二次会议 选举苏彦军为监事会监 事，第三次临时股东大会 选举苏彦军为监事会监 事，第一届监事会第三次 会议选举苏彦军为公司监 事会主席 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任监事会主席苏彦军 苏彦军，1971 年 1 月出生，本科，1994 年毕业于广州工业大学，机电一体化专业。1994 年就职于中 国外运黄埔分公司电脑部，担任科员；1998 年就职于美国艾利斯广州办事处，担任工程师；2010 年就职 于思科系统（中国）有限公司广州分公司，政府与企业事业部，担任工程师、销售经理；2011 年就职于广 州博汇数码科技有限公司，担任副总经理；2011 年就职于华为技术有限公司 IT 产品线，担任渠道总监； 2013 年就职于易安信电脑系统（中国）有限公司广州分公司商业市场部，担任销售经理；2015 年 8 月至 今，就职于广东微云科技股份有限公司，担任渠道总监。 新任董事会秘书 董事、首席运营官 胡朗 胡朗，女，1985 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2007 年 5 月至 2009 年 7 月， 任国家广播电影电视总局艺术团团长助理；2009 年 7 月至 2010 年 4 月，任大唐电信科技股份有限公司战 略部成员；2010 年 4 月至 2011 年 7 月，任世纪互联数据中心有限公司副总裁助理；2011 年 7 月至 2012 年 7 月，任微软（中国）有限公司副总裁助理；2013 年 5 月至 2014 年 3 月，任东莞市微云系统科技有限 公司首席运营官；2014 年 3 月至 2014 年 9 月，任东莞市微云系统科技有限公司董事、首席运营官；2014 年 9 月至 2015 年 10 月，任东莞市微云系统科技有限公司董事长、经理；2015 年 10 月至 2016 年 1 月， 任东莞市微云系统科技有限公司首席运营官；2016 年 1 月至今，任广东微云科技股份有限公司董事、首 席运营官。 新任财务负责人： 柳燕，女，1988 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 6 月至 2012 年 9 月， 任 AbleckFiancial Consulting Co.,LTD 深圳办事处财务报表编制员；2012 年 10 月至 2013 年 2 月，任 广东顶固家具股份有限公司审计专员；2013 年 2 月至 2016 年 7 月，任天健会计师事务所项目经理；2016 年 7 月至今，任广东微云科技股份有限公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 19 31 销售人员 15 16 技术人员 14 20 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页 财务人员 2 3 管理人员 4 4 其他人员 7 5 员工总计 61 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 8 8 本科 36 42 专科 15 27 专科以下 2 2 员工总计 61 79 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数增加 18 人，其中研发人员增加 12 人，主要系为了提高公司的研发能力，提 高公司的创新竞争力，大力开发和升级公司产品。公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深 造和再学习，建立长效的内训制度，主动创造条件为了一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。不仅 为了员工提供一个工作平台，更提供一个不断成长发展的平台。 公司的薪酬结构报告基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制，激励员工在基础层岗位上进行更多 的创新，为公司创造价值。 报告期末没有需公司承担费用的离职退休工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 6 9,480,000.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工，报告期内公司核心技术人员黄孔亮已离职，其他核心技术人员未变动，变动 未对公司产生影响。公司将对人员薪酬、福利、培训、发展空间等加强力度，培养更多的人才，使核心技术 人员与公司共同成长发展。 核心技术人员情况： 1，刘煜华，男，1970 年 11 月出生，中国籍无境外永久居留权，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 3 月，任深圳市福泰股份有限公司工程师；1993 年 4 月至 1996 年 12 月，任深圳市城市信用社工程师；1997 年 1 月至 2000 年 2 月，就职于深圳市福田区信息中心，任负责人一职；2000 年 3 月至 2001 年 12 月，任 职于富士康企业集团；2002 年 1 月至 2006 年 11 月，任深圳市科健信息技术有限公司副总经理；2006 年 12 月至 2013 年 4 月，任深圳市华宇诚科技有限公司总经理；2013 年 5 月至 2016 年 1 月，任微云有限副总裁； 2016 年 1 月至 2016 年 3 月任公司董事；2016 年 3 月至今任公司董事、副总经理。 2，张玉龙，男，1978 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 9 月至 2002 年 6 月，任成都市鼎天科技有限公司软件工程师；2002 年 8 月至 2008 年 5 月，任微软亚太研究院软件及系统 工程师；2008 年 5 月至 2013 年 6 月，任深圳市联软科技有限公司高级软件工程师；2013 年 6 月至 2016 年 1 月，任微云有限研发总监；2016 年 1 月至今，任公司董事、研发总监。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页 3，苏彦军，1971 年 1 月出生，本科，1994 年毕业于广州工业大学，机电一体化专业。1994 年就职于 中国外运黄埔分公司电脑部，担任科员；1998 年就职于美国艾利斯广州办事处，担任工程师；2010 年就职 于思科系统（中国）有限公司广州分公司，政府与企业事业部，担任工程师、销售经理；2011 年就职于广 州博汇数码科技有限公司，担任副总经理；2011 年就职于华为技术有限公司 IT 产品线，担任渠道总监； 2013 年就职于易安信电脑系统（中国）有限公司广州分公司商业市场部，担任销售经理；2015 年 8 月至今， 就职于广东微云科技股份有限公司，担任渠道总监。 4，刘红伟，男，1974 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 1 月至 2004 年 1 月，任清华大学电力自动化研究所输配室软件工程师；2004 年 1 月至 2005 年 3 月，任北京雷泽天网科技 有限公司研发部高级工程师；2005 年 4 月至 2006 年 8 月，任北京魔龙科技有限公司短信彩信部主管；2006 年 9 月至 2008 年 3 月，任北京长视嘉人科技有限公司技术部经理；2008 年 6 月至 2009 月 6 月，任亿迅 （中国）软件有限公司产品部工程师；2009 年 6 月至 2011 年 6 月，任北京金贝天娱信息技术有限公司研 发部技术合伙人；2012 年 9 月 2015 年 5 月，任北京云巢动脉科技有限公司研发部首席技术官；2015 年 5 月至 2016 年 1 月，任微云有限研发部首席技术官；2016 年 1 月至今，任公司监事、研发部首席技术官。 5，廖振岚，男，1982 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于重庆东石科技有限公司，任高级程序员一职；2011 年 11 月至 2013 年 4 月，就职于深圳联软 科技有限公司，任高级程序员一职；2013 年 4 月至今，就职于本公司。 6，张天虎，男，1986 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2013 年 11 月，任深圳市联软科技有限公司项目经理；2013 年 12 月至 2014 年 9 月，任华为技术有限公司软件工程 师；2014 年 9 月至 2016 年 1 月，任微云有限研发经理；2016 年 1 月至今，任公司职工监事、研发经理。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律的法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机 构和人员依法运作，未出现违规，违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召 开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东既股东代理人均予出席，对 各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者管理、纠结解决机制，关联股 东和董事的回避制度作出了相关规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分 行使知情权、参与权，质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论，审议 通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运营良好，能 够促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 变更经营范围：2016 年 11 月 25 日召开了第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于增加公司经营 范围暨修公司章程的议案》，2016 年 12 月 12 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了此议案。 同时修改了《公司章程》第二章第十二条，经营范围修改为“计算机软硬件开发、销售，企业管理咨询。服 务器、电脑终端的租赁服务，信息技术咨询。计算机硬件进出口，计算机进出口业务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第一次会议审议《关于选举李 志勇先生为董事长兼法定代表人的议案》、关于 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页 聘任李志勇先生为总经理的议案》、 《关于聘任项 建军先生为副总经理的议案》、 《关于聘任何家亮 先生为财务负责人并兼任董事会秘书的议案》、 《关于投资者关系管理制度的议案》、 《关于重大 信息内部报告制度的议案》、 《关于董事会秘书工 作细则的议案》、关于公司申请进入全国中小企 业股份转让系统挂牌的议案》、 《关于授权董事会 办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统 挂牌相关事宜的议案》、关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌后适用的<公司章程>的议 案》、《关于信息披露管理办法的议案》、《关于总 经理工作细则的议案》、 《关于指定方国徽办理设 立股份公司相关事宜的议案》、 《关于提议召开公 司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第二次会议审议《关于聘任刘 煜华先生为副总经理的议案》、 《关于变更公司经 营范围并修改公司章程的议案》、 《关于修改公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的<公 司章程>的议案》、 《关于提议召开公司 2016 年度 第二次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第三次会议审议《关于增加公 司经营范围暨修改公司章程的议案》、 《关于提请 召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第四次会议审议《关于免去何 家亮董事会秘书职务，任命胡朗为董事会秘书的 议案》、《关于免去何家亮财务总监职务，任命柳 燕为财务负责人职务的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第一次会议审议通过《关于选 举黄孔亮为监事会主席的议案》。 2、第一届监事会第二次会议审议通过《关于选 举苏彦军为公司第一届监事会监事的议案》。 3、第一届监事会第三次会议审议通过《关于选 举苏彦军为公司监事会主席的议案》。 股东大会 3 1、第一次股东大会审议通过了《关于广东微云 科技股份有限公司筹办情况的报告》、 《关于整体 变更设立广东微云科技股份有限公司的议案》、 《关于广东微云科技股份有限公司设立费用的 议案》、 《关于广东微云科技股份有限公司章程的 议案》、 《关于选举广东微云科技股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、 《关于选举广东微云科 技股份有限公司第一届监事会监事的议案》、 《关 于股东大会议事规则的议案》、 《关于董事会议事 规则的议案》、《关于监事会议事规则的议案》、 《关于对外担保管理办法的议案》、 《关于关联交 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页 易决策管理办法的议案》、 《关于重大投资决策管 理办法的议案》、 《关于规范与关联方资金往来的 管理制度的议案》、 《关于授权广东微云科技股份 有限公司董事会办理与股份公司设立相关事宜 的议案》。 2，第二次临时股东大会审议通过了《关于变更 公司经营范围并修改公司章程的议案》、 《关于修 改公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后适 用的<公司章程>（草案）的议案》。 3，第三次临时股东大会审议通过了《关于增加 公司经营范围暨修改公司章程议案》、关于选举 苏彦军为公司第一届监事会监事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召开，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构、股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况。公司管理层均能切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。今后，公司将加强董事、监事、高级管理人员的培 训、学习以进一步提升公司规划治理水平，切实促进公司发展，切实维护股东权益回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 投资者之间形成通畅有效的沟通联系。报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、 《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司《投资者关联管理制度》履行信息披露，畅通投资者沟通联 系，事务处理的渠道。 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者相互交流，以 确保和公司的股权投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件平台进行投资者互动交流，以确保和公 司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 公司及时接待投资人及潜在投资者等特定对象到公司现场参观调研。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会年报期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人和其他企业完全独立，具有 完整业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应，生产和销售系统。 （一） 资产独立 公司资产独立完整，具备完整的采购、生产、经营及售后服务部门，拥有独立于股东的生产系统，辅助 系统和配套设施，合法拥有与经营有关的家具用品、办公设备以及著作权等资产。公司没有以其他资产、 权益或信誉为股东的债务提供担保，对所有资产具有完全的支配权。 （二） 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页 预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理，财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司 工作并领取薪酬，未来公司控股股东，实际控制人及其控制的其他企业担任董事，监事以外的职务。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与全部正式员工均签订了劳动合同，并建立独 立的人事和档案管理制度。 （三） 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计准则》等 有关会计法规的规定。公司银行账户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进 行纳税申报及履行纳税义务。公司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况， 也不存在股东及其控制的企业提供担保的情况。 （四） 机构独立 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，下设有综合管理部、财务部、采购部、技术部等职能部门， 公司各部门机构均按照《公司章程》以及相关管理制度的规定独立运作。独立行使经营管理权，不存在与 控股股东、实际控制人及其他企业混合的情形。公司生产经营和办公场所与股东及其控制的其他完全分开， 不存在的混合经营，合署办公的情况。 （五） 业务独立 公司在业务独立于股东和其他关联方。拥有所从事业务经营必须的经营性资产及辅助设施，拥有包括 研发、采购、生产、销售、质量控制等在内的完整业务体系和直接面向市场独立经营的能力，拥有独立的技 术研发支持体系。客户服务体系与市场营销体系，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖股东的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险制度等内控控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善制度，保 障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、 财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险，经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内公司在会 计核算体系，财务管理和风险控制等重大内控管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005164 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 汪敏华、张艳红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]005164 号 一、广东微云科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东微云科技股份有限公司(以下简称微云科技公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 二、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是微云科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，微云科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了微 云科技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汪敏华 中国注册会计师：张艳红 中国·北京 二〇一七年四月十七日 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 4,247,665.03 6,876,358.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 5,997,242.97 2,633,058.08 预付款项 注释 3 13,230.00 280,885.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 4 233,767.90 2,426,516.42 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 8,441,925.29 1,008,408.73 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 858,138.88 217,631.36 流动资产合计 - 19,791,970.07 13,442,858.57 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7 1,028,280.79 134,123.45 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 8 27,985.08 36,767.41 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 51,585.38 512,708.44 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,107,851.25 683,599.30 资产总计 - 20,899,821.32 14,126,457.87 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 10 1,759,468.71 274,466.67 预收款项 注释 11 5,714,202.00 6,996.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 12 832,684.62 582,470.79 应交税费 注释 13 166,763.95 311,363.38 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 14 43,610.76 86,159.82 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - - - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,516,730.04 1,261,456.66 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 15 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 16 916,202.95 916,202.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 17 -533,111.67 -51,201.74 归属于母公司所有者权益合计 - 12,383,091.28 12,865,001.21 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,383,091.28 12,865,001.21 负债和所有者权益总计 - 20,899,821.32 14,126,457.87 法定代表人： 李志勇 主管会计工作负责人： 柳燕 会计机构负责人： 柳燕 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 19,568,095.86 14,561,304.04 其中：营业收入 注释 18 19,568,095.86 14,561,304.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 21,323,499.84 12,656,286.53 其中：营业成本 注释 18 2,927,099.51 4,828,845.98 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 19 340,498.98 181,895.94 销售费用 注释 20 6,616,673.82 1,832,089.03 管理费用 注释 21 11,304,266.05 5,791,277.78 财务费用 注释 22 -72,616.26 -5,672.20 资产减值损失 注释 23 207,577.74 27,850.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,755,403.98 1,905,017.51 加：营业外收入 注释 24 1,279,812.72 1,091,024.19 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 25 6,318.67 - 其中：非流动资产处置损失 - 5,482.28 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -481,909.93 2,996,041.70 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -481,909.93 2,996,041.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -481,909.93 2,996,041.70 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -481,909.93 2,996,041.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.04 0.35 （二）稀释每股收益 - -0.05 0.35 法定代表人： 李志勇 主管会计工作负责人： 柳燕 会计机构负责人： 柳燕 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,098,873.80 13,739,299.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,166,506.67 1,091,024.19 收到其他与经营活动有关的现金 注释 26 2,361,451.94 284,303.79 经营活动现金流入小计 - 28,626,832.41 15,114,627.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,428,893.56 5,595,670.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,117,843.68 4,999,902.79 支付的各项税费 - 2,718,179.91 1,817,891.01 支付其他与经营活动有关的现金 注释 26 4,685,090.02 1,882,223.20 经营活动现金流出小计 - 29,950,007.17 14,295,687.64 经营活动产生的现金流量净额 - -1,323,174.76 818,939.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 注释 26 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,305,519.19 62,160.49 投资支付的现金 - - - 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 26 - - 投资活动现金流出小计 - 1,305,519.19 62,160.49 投资活动产生的现金流量净额 - -1,305,519.19 -62,160.49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 26 - 5,150,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 9,150,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 26 - 3,850,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 3,850,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 5,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,628,693.95 6,056,779.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,876,358.98 819,579.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,247,665.03 6,876,358.98 法定代表人： 李志勇 主管会计工作负责人： 柳燕 会计机构负责人： 柳燕 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 916,202.95 - - - - - -51,201.74 - 12,865,001.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 916,202.95 - - - - - -51,201.74 - 12,865,001.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -481,909.93 - -481,909.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -481,909.93 - -481,909.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 916,202.95 - - - - - -533,111.67 - 12,383,091.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -6,298,099.17 - 1,701,900.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - - - -6,298,099.17 - 1,701,900.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 916,202.95 - - - - - 6,246,897.43 - 11,163,100.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,996,041.70 - 2,996,041.70 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 - - - 4,167,058.68 - - - - - - - 8,167,058.68 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 4,167,058.68 - - - - - - - 8,167,058.68 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -3,250,855.73 - - - - - 3,250,855.73 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,250,855.73 - - - - - 3,250,855.73 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 916,202.95 - - - - - -51,201.74 - 12,865,001.21 法定代表人： 李志勇 主管会计工作负责人： 柳燕 会计机构负责人： 柳燕 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页 广东微云科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东微云科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为东莞市微云系 统科技有限公司,于 2013 年 5 月 16 日，由李志勇、刘煜华、张玉龙等 6 位自然人共同发起 设立。公司的企业法人营业执照注册号：441900001601249，成立时注册资本 500.00 万 元。2016 年 1 月 21 日，公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 于在东莞市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为 91441900068517102T 的营业执 照，注册资本 1,200.00 万元，股份总数 1,200 万股（每股面值 1 元）。并于 2016 年 8 月 15 日经股转系统函【2016】6469 号文批准，于 2016 年 9 月 1 日，在全国中小企业股份转 让系统有限责任公司正式挂牌交易，证券代码 839150。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1200 万股，注册资本为 1200 万 元，注册地址：东莞松山湖高新技术产业开发区创新科技园 10 号楼副楼 1 楼 101 室，公司 实际控制人为李志勇与胡朗夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机行业。主要经营活动为计算机软硬件技术的研发和销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本公司为单一文体公司,无需纳入合并的子公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页 额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10.00%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 定金、备用金和 质保金类组合 其他方法 不能收回的风险较小，不计提坏账准备 账龄分析法组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据 以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合 分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月（含 6 个月） 0.00 0.00 6 个月–1 年 10.00 10.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 4． 其他计提方法说明 定金、备用金和质保金类组合，不能收回的风险较小，不计提坏账准备。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 家具用品 平均年限法 5.00 5.00 19.00 办公设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 (十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 2． 借款费用资本化期间 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3． 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软 件、专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 3.00 财务软件 专利技术 3.00 专利技术 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司以体系架 构设计、模块设计完成并经公司批准进行代码开发和测试作为确认研究和开发阶段的划分 标准，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日转为无形资产。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。 (十二) 长期资产减值 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页 对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十三) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期 待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入房屋装修费 3 年 (十四) 职工薪酬 1、 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、 短期薪酬的会计处理方法。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3、 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4、辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5、其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公 司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠 地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十六) 收入 1． 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2． 收入确认的具体方法 公司主要销售软件同时配套销售计算机等硬件以及提供服务器运维服务。销售硬件产 品的收入需满足以下条件：公司已根据合同将产品交付给购货方并由对方盖章确认，且产 品销售收入金额已确定，已收回货款或取得了收款凭证相关的经济利益很有可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量；销售软件的收入需满足以下条件：对方已根据合同将产品 交付给购货方并由对方确认盖章验收报告，且产品销售收入金额已确定，已收回货款或取 得了收款相关凭证的经济利益很有可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；服务器运 维服务收入需满足以下条件：劳务已提供，且收到服务对象提供的应收款确认单，每季确 认收入金额 = 并发服务对象用户数（A）*标准收费(B),A:以公司向服务对象提供的并发使 用数；B：服务合同规定的并发使用数的收费标准。 (十七) 政府补助 1． 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2． 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 赁。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 公司内部研发费用原来采取将研究阶段及开发阶段支出全部于发生时计入当期损益， 2017 年 3 月 27 将上述政策变更为： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司以体系架 构设计、模块设计完成并经公司批准进行代码开发和测试作为确认研究和开发阶段的划分 标准，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日转为无形资产。 此项会计政策变更生效日期为 2017 年 3 月 27 日，由于 2016 年并不存在符合开发阶段 条件的研发项目，此项会计政策变更不会对本年度会计报表产生影响。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方 余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”6,428.98 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不 予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、软件、税销售服务收入 17%，6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% (二) 税收优惠政策及依据 1、所得税减免 公司于 2016 年取得高新企业证书 GR201644002420，有效期 2016-11-30 至 2019-11-30， 在此期间享受 15%的所得税优惠政策。 根据《财政部国家税务局总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012]27 号）第三条《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理 有关问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 19 号）公司享有“两免三减半”的优惠政 策。公司已于 2016 年 2 月 23 日在东莞市国家税务局松同湖税务分局办理了备案登记，自 2015 年开始此优惠政策，公司 2015-2016 年免企业所得税，2017-2019 年减半征收企业所得 税。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页 2、增值税即增即退 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （ 财税〔2011〕100 号 ） 通知，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17.00%税率征收增值税后对其增值税 实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。 七、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 4,247,665.03 6,876,358.98 合计 4,247,665.03 6,876,358.98 其中：存放在境外的款项总额 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,020,749.08 97.81 23,506.11 0.38 5,997,242.97 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 134,500.00 2.19 134,500.00 2.19 0.00 合计 6,155,249.08 100.00 158,006.11 2.57 5,997,242.97 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,674,358.08 100.00 41,300.00 100.00 2,633,058.08 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,674,358.08 100.00 41,300.00 100.00 2,633,058.08 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 5,849,384.00 6 个月-1 年 107,669.08 10,766.91 10.00 1－2 年 63,696.00 12,739.20 20.00 合计 6,020,749.08 23,506.11 0.38 确定该组合依据的说明： （2） 期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 汕尾市微云系统科技有限公司 134,500.00 134,500.00 100.00 款项收不回 合计 134,500.00 134,500.00 100.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 158,006.11 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3． 本期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海欧克依信息技术有限公司 2,010,000.00 32.66 广州创显科教股份有限公司 1,500,000.00 24.37 上海丽威信息科技有限公司 748,606.00 12.16 深圳市中成通信有限公司 420,000.00 6.82 深圳市亿特宝科技有限公司 391,000.00 6.35 合计 5,069,606.00 82.36 注：前五名应收账款单位账龄都在 6 个月以内，按账龄分析未计提坏账值准备。 5． 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6． 本年度无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 0-6 个月 13,230.00 100.00 202,885.00 72.23 6 个月-1 年 22,000.00 7.83 1 至 2 年 56,000.00 19.94 合计 13,230.00 100.00 280,885.00 72.23 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 汕头市时光月台文化传播有限公 司 13,230.00 100.00 1 年以内 未提供服务 合计 13,230.00 100.00 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 233,767.90 76.83 233,767.90 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 70,480.00 23.17 70,480.00 100.00 合计 304,247.90 100.00 70,480.00 100.00 233,767.90 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,426,516.42 100.00 2,426,516.42 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,426,516.42 100.00 2,426,516.42 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳市因诺瓦迪电子有限公司 56,000.00 56,000.00 100.00 期限长预付账款性质 转变，可能无法收回 深圳汇智创想科技有限公司 14,480.00 14,480.00 100.00 合计 70,480.00 70,480.00 100.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 49,315.26 0.00 0.00 合计 49,315.26 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金备用金组合 184,452.64 合计 184,452.64 确定该组合依据的说明： 保证金备用金金额小，性质上形成坏账风险小，不计提减值。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 70,480.00 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 184,452.64 119,854.00 预付款 70,480.00 代垫款项 49,315.26 67.72 资金拆借 2,306,594.70 合计 304,247.90 2,426,516.42 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市因诺瓦迪电子有限公司 预付款转入 56,000.00 2-3 年 18.41 56,000.00 湖南创博龙智信息科技股份有 限公司 保证金 44,747.50 6 月-1 年 14.71 代垫社保 代垫社保 34,842.26 6 个月内 11.45 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 徐长海 押金 33,785.00 6 月-1 年 11.10 汇石合创（北京）房地产投资顾 问有限公司 押金 23,850.00 6 月-1 年 7.84 合计 193,224.76 63.51 56,000.00 6． 本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 7． 本年度无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 1,148,444.32 20,391.63 1,128,052.69 918,919.59 918,919.59 发出商品 7,313,872.60 7,313,872.60 89,489.14 89,489.14 合计 8,462,316.92 20,391.63 8,441,925.29 1,008,408.73 1,008,408.73 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 20,391.63 20,391.63 合计 20,391.63 20,391.63 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 免税期预交所得税 217,631.36 增值税留抵扣额 858,138.88 合计 858,138.88 217,631.36 其他流动资产说明： 根据《财政部国家税务局总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27 号）第三条《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定 管理有关问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 19 号）公司享有“两免三减半”的优 惠政策，公司自 2015 年开始盈利，享受上述政策，期间预交的所得税已于 2016 年退回。 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页 项目 家具用品 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 124,291.68 101,781.59 226,073.27 2． 本期增加金额 -4,272.34 1,301,329.99 1,179,159.67 重分类 -58,765.53 58,765.53 购置 54,493.19 1,124,666.48 1,179,159.67 3． 本期减少金额 5,482.28 5,482.28 处置或报废 5,482.28 5,482.28 4． 期末余额 114,537.06 1,285,213.60 1,399,750.66 二. 累计折旧 1． 期初余额 41,102.00 50,847.82 91,949.82 2． 本期增加金额 943.21 278,576.84 279,520.05 重分类 -37,347.39 37,347.39 计提 38,290.60 241,229.45 279,520.05 3． 本期减少金额 4． 期末余额 42,045.21 329,424.66 371,469.87 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 72,491.85 955,788.94 1,028,280.79 2． 期初账面价值 83,189.68 50,933.77 134,123.45 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 办公设备 845,366.52 合计 845,366.52 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 应用软件 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 13,247.86 82,200.00 95,447.86 2． 本期增加金额 29,216.26 29,216.26 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页 项目 应用软件 专利权 合计 购置 29,216.26 29,216.26 3． 本期减少金额 4． 期末余额 42,464.12 82,200.00 124,664.12 二. 累计摊销 1． 期初余额 9,199.90 49,480.55 58,680.45 2． 本期增加金额 13,081.70 24,916.89 37,998.59 计提 13,081.70 24,916.89 37,998.59 3． 本期减少金额 4． 期末余额 22,281.60 74,397.44 96,679.04 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 20,182.52 7,802.56 27,985.08 2． 期初账面价值 4,047.96 32,719.45 36,767.41 2． 无形资产说明 公司专利权全部为公司内部研发，本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的 27.88%。 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 512,708.44 60,816.49 521,939.55 51,585.38 合计 512,708.44 60,816.49 521,939.55 51,585.38 注释10． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,563,468.71 274,466.67 服务费 196,000.00 合计 1,759,468.71 274,466.67 说明：本年末无账龄超过一年的重要应付账款 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页 项目 期末余额 期初余额 系统工程 5,340,000.00 货款 374,202.00 6,996.00 合计 5,714,202.00 6,996.00 2． 本年度未无账龄超过一年的重要预收款项 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 582,470.79 11,065,395.75 10,839,181.92 808,684.62 离职后福利-设定提存计划 146,639.76 146,639.76 辞退福利 137,622.00 113,622.00 24,000.00 合计 582,470.79 11,349,657.51 11,099,443.68 832,684.62 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 582,470.79 10,176,008.93 9,949,795.10 808,684.62 社会保险费 761,382.96 761,382.96 其中：基本医疗保险费 732,944.68 732,944.68 工伤保险费 12,416.97 12,416.97 生育保险费 16,021.31 16,021.31 住房公积金 128,003.86 128,003.86 合计 582,470.79 11,065,395.75 10,839,181.92 808,684.62 （1） 非货币性福利 本期为职工提供的非货币性福利为 0.00。 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 122,258.79 122,258.79 失业保险费 24,380.96 24,380.96 合计 146,639.76 146,639.76 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 147,837.97 个人所得税 86,976.07 142,626.85 城市维护建设税 45,700.25 11,386.08 教育费附加 32,643.03 8,132.90 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页 税费项目 期末余额 期初余额 印花税 1,444.60 405.75 其他 973.83 合计 166,763.95 311,363.38 注释14． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 23,469.28 86,159.82 代收款 20,141.48 合计 43,610.76 86,159.82 注释15． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 注释16． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 916,202.95 916,202.95 合计 916,202.95 916,202.95 注释17． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -51,201.74 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -51,201.74 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -481,909.93 — 减：提取法定盈余公积 10.00 期末未分配利润 -533,111.67 注释18． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,356,700.74 2,765,026.13 14,561,304.04 4,828,845.98 其他业务 211,395.12 162,073.38 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 19,568,095.86 2,927,099.51 14,561,304.04 4,828,845.98 注释19． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 194,874.17 106,105.96 教育费附加 83,517.49 45,473.99 地方教育附加 55,678.34 30,315.99 印花税 6,428.98 合计 340,498.98 181,895.94 注释20． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 4,772,276.97 1,478,684.47 差旅费 730,000.51 117,856.64 招待费 300,005.08 33,426.00 技术服务费 238,003.60 - 广告费 129,056.60 103,257.06 会议费 116,833.96 - 其他 330,497.10 98,864.86 合计 6,616,673.82 1,832,089.03 注释21． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,813,745.43 1,402,866.15 差旅费 250,129.47 224,967.98 中介机构费（注释 1） 1,741,282.34 13075.47 租赁费 1,197,406.76 331,687.80 研发费（注释 2） 5,307,282.72 2,834,907.93 折旧及摊销 433,741.99 418,305.05 办公费 162,863.32 489,700.68 其他 397,814.02 75,766.72 合计 11,304,266.05 5,791,277.78 管理费用说明： 注释 1.本年度发生新三板挂牌费用 154.53 万元。 注释 2.本年度研发费用增加主要是增设北京与广州研发部，导致薪资及相关费用增加。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 63 页 注释22． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 74,516.26 7,392.30 汇兑损益 手续费 1,900.00 1,720.10 合计 -72,616.26 -5,672.20 注释23． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 187,186.11 27,850.00 存货跌价损失 20,391.63 合计 207,577.74 27,850.00 注释24． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,278,506.67 1,091,024.19 其他 1,306.05 1,306.05 合计 1,279,812.72 1,091,024.19 1,306.05 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 增值税即征即退返还款 1,166,506.67 1,091,024.19 与收益相关 东莞市信息化专项资金 100,000.00 与收益相关 东莞市科学科技局孵化器建设资助 12,000.00 与收益相关 合计 1,278,506.67 1,091,024.19 注释25． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,482.28 5,482.28 其中：固定资产处置损失 5,482.28 5,482.28 其他 836.39 836.39 合计 6,318.67 6,318.67 注释26． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 74,516.26 7,392.30 政府补助 112,000.00 收到往来款 2,174,049.46 276,911.49 其他 886.22 合计 2,361,451.94 284,303.79 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 4,685,090.02 1,675,699.12 往来款 206,524.08 合计 4,685,090.02 1,882,223.20 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 982,941.32 股东捐赠 4,167,058.68 合计 5,150,000.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还股东借款 600,000.00 股东暂借款 3,250,000.00 合计 3,850,000.00 注释27． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -481,909.93 2,996,041.70 加：资产减值准备 207,577.74 27,850.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 288,062.99 42,301.64 无形资产摊销 37,998.59 4,415.95 长期待摊费用摊销 521,939.55 512,708.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,482.28 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） - 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） - 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,433,516.56 -203,214.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,090,967.48 -2,429,955.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,622,158.06 -131,207.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,323,174.76 818,939.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,247,665.03 6,876,358.98 减：现金的期初余额 6,876,358.98 819,579.55 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -2,628,693.95 6,056,779.43 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,247,665.03 6,876,358.98 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,247,665.03 6,876,358.98 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,247,665.03 6,876,358.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2、应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 (2016 年 12 月 31 日 82.36%；2015 年 12 月 31 日 74.05%)源于余额前五名客户。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司应收款项账龄及减值情况 见本附注相关科目注释。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方 无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；目前 本公司的资金主要来源于自有经营和股东的投资以及股东暂借款，目前公司运营资金充足， 发生资金短缺的可能性较少，流动风险较小。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,247,665.03 4,247,665.03 4,247,665.03 应收账款 5,997,242.97 6,155,249.08 6,155,249.08 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 67 页 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 预付款项 13,230.00 13,230.00 13,230.00 其他应收款 233,767.90 304,247.90 304,247.90 金融资产小计 10,491,905.90 10,720,392.01 10,720,392.01 应付账款 1,759,468.71 1,759,468.71 1,759,468.71 其他应付款 43,610.76 43,610.76 43,610.76 金融负债小计 1,803,079.47 1,803,079.47 1,803,079.47 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 6,876,358.98 6,876,358.98 6,876,358.98 应收账款 2,633,058.08 2,674,358.08 2,674,358.08 预付款项 280,885.00 280,885.00 280,885.00 其他应收款 2,426,516.42 2,426,516.42 2,426,516.42 金融资产小 计 12,216,818.48 12,258,118.48 12,258,118.48 应付账款 274,466.67 274,466.67 274,466.67 其他应付款 86,159.82 86,159.82 86,159.82 金融负债小 计 360,626.49 360,626.49 360,626.49 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司面临的市场利率变 动的风险主要与本公司借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的银行借款人民币 0.00 元(2016 年 12 月 31 日：人民 币 0.00 元；2015 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变 动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。本公司目前亦无银 行借款计划。 2． 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司的实际控制人为李志勇与胡朗夫妇，其夫妇二人共直接持有公司股份 65.60%， 通过胡朗控制的公司（微云）深圳资本投资有限合伙（有限合伙）间接持有 21%，合计控制 股份 86.6%。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 胡朗 股东李志勇的妻子、公司董事会秘书 微云时代科技有限公司 同受实际控制人控制 深圳市微云系统科技有限公司 同受实际控制人控制 （微云）深圳资本投资有限合伙（有限合伙） 本公司股东、同受实际控制人控制 云南微云科技有限公司 其他关联方 余学发 公司董事 刘煜华 持股 10.2%股东、公司董事 张玉龙 持股 3.2%股东、公司董事 苏彦军 监事会主席 刘红伟 公司监事 张天虎 公司监事 柳燕 公司财务负责人 黄孔亮 公司前监事会主席、离职不满 12 个月 项建军 公司前副总经理、离职不满 12 个月 何家亮 公司前董事会秘书、财务总监，离职不满 12 个月 注：微云公司持股云南微云科技有限公司 49.00%的股权，此股权投资未实际出资，微云 公司与云南微云科技有限公司的其他 3 位自然人股东于 2015 年 11 月 4 日签订《股权转让 协议》，将微云公司持有的 49.00%股权认缴权转让给三位自然人，并于 2015 年 11 月 20 日 办妥工商手续。 由于云南微云科技有限公司至成立以来，微云公司并没有实际参与经营管理中，且根据 云南微云科技有限公司的股东协议，股东按实缴的出资比例进行分红，因此微云公司并没有 参与 2014 年的实际分红。故而 2014 年微云公司并没有对云南微云科技有限公司进行长期 股权投资收益的核算。 本年度云南微云科技有限公司与本公司已无关联关系，云南微云科技有限公司以本公司 的经销商模式经营，出于谨慎性原则披露其与本公司的交易情况。 (三) 关联方交易 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页 1． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 云南微云科技有限公司 销售硬件及软件 692,050.00 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 偿还金额 起始日 到期日 说明 胡朗 2,306,594.70 2,306,594.70 2014/5/1 2016/4/18 上年借款余额本年偿还 合计 2,306,594.70 2,306,594.70 关联方拆出资金说明： 胡朗 2014 年借款，截止本年初余额 2,306,594.70，于本年度 4 月份收回，并于本年度 按 8%利率计提了利息收入 60,484.04 元，计入财务费用。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,431,402.00 1,620,104.75 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 云南微云科技有限公司 43,610.00 其他应收款 胡朗 2,306,594.70 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 微云时代科技有限公司 55,490.40 5． 关联方承诺情况 关联方无其他特别承诺。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截至2016年12月31日，本公司根据不可撤销的经营租赁协议，在未来期间所需要支付的 最低租赁付款额列示如下： 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页 年度 金额 2017年 924,332.24 2018年 924,332.24 2019年 924,332.24 合 计 2,772,996.72 2． 其他重大财务承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项和或有事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期审计中发现,2015 年度收到 1,091,024.19 元增值税返还,公司在现金流量表 中将该现金流量计入“收到的其他与经营活动相关的现金”科目,本年度将上述现金流量调 整到“收到的税费返还” 科目。本次调整对 2015 年资产负债表及利润表等科目不产生影响。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页 本公司的业务单一，主要为生产销售软件产品，附带销售相关硬件设备，管理层将此业 务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,482.28 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 112,000.00 增值税返还为经常损益， 不包括在内 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 62,484.04 其 中 关 联 方 资 金 利 息 60,484.04 元 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,012.62 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） 合计 163,989.14 广东微云科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.82 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -5.12 -0.05 -0.05 广东微云科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日 第 73 页 附：备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 广东微云科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日