839163_2020_中安华邦_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 中安华邦 NEEQ : 839163 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、报告期有二十多个省市的应急管理厅/局正式发文推荐使用“中安云教育”平 台开展在线安全培训，“中安云教育”平台及其搭载的内容产品得到了市场和用 户的广泛认可，互联网安全培训服务营收及用户规模突破性增长，为公司未来 的高速增长奠定了坚实的基础， 2、公司入选 2020 年度第一批北京市“专精特新”中小企业。 3、公司入选“2020 年度北京市中小企业公共服务服务商”,中安华邦作为唯一一 家安全培训互联网培训服务商与腾讯、钉钉等大型互联网企业同时入选。 4、公司“中安云教育—安全生产云 SaaS 智慧培训平台”获 2020 年北京市“新 技术新产品”认定。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李进、主管会计工作负责人张卉及会计机构负责人（会计主管人员）张卉保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司因与主要客户签订有保密协议，故在前五大客户处，客户名称使用简称表示，前五大客户与本公司 不存在关联方关系。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 研发投入较大的风险 公 司 报 告 期 研 发 支 出 金 额 为 14,038,177.96 元 , 较 上 年 的 11,347,688.43 有所增加，研发收入营业收入占比 22.15%，较上 年 30.5%的占比降幅显著，但研发投入总额仍然偏高，一定程度 上削弱了公司的盈利能力。公司近年来一直致力于为用户提供 优质的安全培训云 Saa 服务和知识服务，未来公司仍将继续推 进互联网 SaaS 产品化策略，聚焦 B 端用户，加强云 SaaS 产品 及配套内容体系的开发，因此仍存在研发投入金额较大的风险。 应对措施：随着公司云 SaaS 平台及配套专业内容产品日趋完善， 政府大力度鼓励支持企业采用网络培训方式开展安全培训工 作，加之公司现已建立了具有示范效应的标杆客户，互联网业 务线将通过布局全国销售体系复制 B 端用户到达路径，实现预 期的收入利润增长。同时公司虚拟仿真安全培训业务和安全培 训教材业务保持稳定增长，以上收入的持续增长可支撑公司继 续保持较大金额的研发投入。 5 应收账款回收风险 报告期内,公司应收账款余额仍然较大,报告期末应收账款 13， 662,841.91 元，与期初 13,200,812.78 基本持平。随着公司销售 规模的扩大,应收账款余额可能会进一步增加,尽管公司主要客 户信誉良好,应收账款不能收回的可能性较小,但未来若发生应 收账款不能按期或因无法收回发生坏账的情形,公司经营业绩将 会受到一定不利影响。 应对措施：公司营收中互联网安全培训服务占据比重将逐渐加 大，互联网安全培训服务以线上收入为主，应收账款占比极低， 公司应收账款回收风险也将随着互联网安全培训服务收入的增 加进一步降低。同时，公司也会进一步加强应收账款的回收管 理工作，对客户信用实施动态管理。财务部门设立专人负责应 收款的日常管理，销售部门定期核对应收账款的回款，严格监 督每笔账款的回收和结算同时加强与客户的沟通，及时了解客 户的资金、经营情况，实现公司应收账款的及时回收，加强应 收账款监控和管理，提高应收账款的回收效率。 人力资源风险 着眼于公司未来的战略布局,产品研发团队和营销团队对于公司 的发展将起到至关重要的作用,公司目前管理人员和关键研发人 员也都非常稳定,随着公司产品研发的进一步深入和营销推广的 进一步拓展,公司人力资源及整体组织能力如不能随之快速发 展,将对公司经营产生一定影响。 应对措施：公司将优化人才管理机制，完善员工薪酬制度和绩 效考评体系，落实目标责任，加强公司组织能力建设和企业文 化建设，为员工提供职业规划和晋升途径，共享企业发展成果。 最大程度激发员工积极性、创造力、留住人才。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中安华邦、股份公司 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 有限公司、中安有限 指 公司前身“中安华邦(北京)安全生产技术研究院有限 公司” 中安控股 指 中安华邦控股有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 共青城和邦 指 共青城和邦投资管理合伙企业(有限合伙) 宁波中安华邦 指 宁波中安华邦安全科技有限公司 中安注册安全 指 中安华邦(北京)注册安全工程师事务所有限公司 神木中安华邦 指 神木中安华邦安全科技有限公司 东辰投资 指 东辰投资控股有限公司 股东大会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 东大会 董事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司董 事会 监事会 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司监 事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司 章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 SaaS 指 Software-as-a-Service 的缩写名称，意思为软件即服 务，即通过网络提供软件服务 山东省智慧平台 指 《山东应急管理厅安全培训综合应用及管理信息系 统》 大空间项目 指 基于大空间 VR 技术的突发事件情景化推演关键技术研 究及示范应用 张家峁煤矿项目 指 张家峁煤矿智慧培训软件开发项目 成都应急救援基地项目 指 青岛诺诚化学品安全科技有限公司应急救援基地模拟 培训系统 挂牌 指 中安华邦(北京)安全生产技术研究院股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 公告、公司公告 指 公司在股转系统信息披露平台()上 披露的公告 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 英文名称及缩写 Chipont (Beijing) Research Institute of Safety Production Technology Co.,Ltd. CHIPONT RISPT 证券简称 中安华邦 证券代码 839163 法定代表人 李进 二、 联系方式 董事会秘书 陈楠 联系地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 电话 010-87952680 传真 010-87952248 电子邮箱 chennan@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区大郊亭中街 2 号院 3 号楼 8 层 邮政编码 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-82 教育-829 技能培训、教育辅助及其他教育-8299 其他未 列明教育 主要业务 为企业提供安全生产教育培训的云 SaaS 平台+知识服务+认证与 数据服务 主要产品与服务项目 公司专注于安全生产教育培训领域，是一家将安全生产/应急专业 知识与互联网、云 SaaS、大数据、AI、VR/AR 等科技深度融合， 为企业开展员工安全生产教育培训、培训机构开展安全生产培训 的社会化服务、相关政府部门开展安全生产数字化监管和针对社 会公众开展安全宣教科普，持续提供基于云 SaaS 服务的平台化产 品和解决方案以及配套的在线课程、题库、VR/3D 仿真课程、培 训教材等知识服务产品的综合供应商。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本（股） 23,420,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中安华邦控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李进、孙军华、李亚柯），一致行动人为（李进、 孙军华、李亚柯） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105057329050Y 否 注册地址 北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10 否 注册资本 23,420,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵海宾 伏立钲 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 63,366,672.19 37,210,706.90 70.29% 毛利率% 65.38% 58.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,989,752.79 -1,931,940.00 565.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,525,627.33 -4,253,258.14 300.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.96% -5.43% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.82% -11.96% - 基本每股收益 0.38 -0.08 575% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 63,814,813.92 42,504,086.29 50.14% 负债总计 20,115,457.37 7,909,876.57 154.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,592,506.54 34,602,753.75 25.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.48 25.68% 资产负债率%（母公司） 32.98% 21.26% - 资产负债率%（合并） 31.52% 18.61% - 流动比率 3.03 5.50 - 利息保障倍数 120.92 -25,695.56 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,939,490.00 104,058.42 6,568.84% 应收账款周转率 4.17 2.36 - 存货周转率 4.06 2.70 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 50.14% -7.44% - 营业收入增长率% 70.29% 3.84% - 净利润增长率% 571.31% 78.01% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,420,000.00 23,420,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 547,859.87 委托他人投资或管理资产的损益 4,273.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,095.15 非经常性损益合计 546,038.69 所得税影响数 81,903.77 少数股东权益影响额（税后） 9.46 非经常性损益净额 464,125.46 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则）， 本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于 首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 1,085,082.83 1,085,082.83 -- -- 合同负债 -- -- 1,056,009.96 1,056,009.96 其他流动负 债 -- -- 29,072.87 29,072.87 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 报表项目 新准则 原准则 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 -- -- 932,084.85 927,739.86 合同负债 913,565.72 909,220.73 -- -- 其他流动负 债 18,519.13 18,519.13 -- -- 营业成本 21,935,185.74 21,923,585.74 21,531,238.67 21,519,638.67 销售费用 12,483,666.88 12,483,666.88 12,887,613.95 12,887,613.95 ②其他会计政策变更 无。 12 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于安全生产教育培训领域，是一家将安全生产/应急专业知识与互联网、云 SaaS、大数据、 AI、VR/AR 等科技深度融合，为企业开展员工安全生产教育培训、培训机构开展安全生产培训的社会化 服务、相关政府部门开展安全生产数字化监管和针对社会公众开展安全宣教科普，持续提供基于云 SaaS 服务的平台化产品和解决方案以及配套的在线课程、题库、VR/3D 仿真课程、培训教材等知识服务产品 的综合供应商。公司以企业为核心用户/客户，赋能式帮助企业实现生产安全教育培训的数字化和智慧化； 业务覆盖了煤矿、非煤矿山、石油化工、电力、冶金、建筑施工、交通运输、烟花爆竹以及其他工贸行 业等领域。 公司的主要商业模式是将无形的安全生产知识经过精细化、专业化的开发并与 AR/VR 技术、互联网 技术、SaaS 服务等现代科技相融合，转变成可向用户交付的云 SaaS 产品和服务以及配套的解决方案， 向用户持续收取产品及云 SaaS 服务费。 公司销售模式主要包括线上销售模式、直接销售模式、招投标销售模式、渠道销售模式。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大 变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 24,262,263.19 38.02% 15,459,276.95 36.37% 56.94% 应收票据 844,000.00 1.32% 100% 应收账款 13,662,841.91 21.41% 13,200,812.78 31.06% 3.50% 存货 5,252,154.40 8.23% 5,549,124.10 13.06% -5.35% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 559,927.96 0.88% 763,837.54 1.80% -26.70% 在建工程 无形资产 38,555.55 0.06% 87,852.63 0.21% -56.11% 商誉 短期借款 6,005,355.56 9.41% 100% 长期借款 应付账款 8,414,714.68 13.19% 3,608,502.53 8.49% 133.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金相较上期增加了 880 万，上涨了 56.94%，主要来源于互联网 SaaS 产品及服务收入； 2、 应付账款本期较上期增加了 480 万，上涨了 133.19%，主要是由成都应急救援基地项目、张家峁煤 矿及兖矿集团等大型待验收项目产生的硬件设备及施工项目款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 63,366,672.19 - 37,210,706.90 - 70.29% 营业成本 21,935,185.74 34.62% 15,491,252.26 41.63% 41.60% 毛利率 65.38% - 58.37% - - 销售费用 12,483,666.88 19.70% 11,205,225.86 30.11% 11.41% 管理费用 5,159,811.89 8.14% 5,152,921.84 13.85% 0.13% 研发费用 14,038,177.96 22.15% 11,347,688.43 30.50% 23.71% 财务费用 176,521.61 0.28% -16,086.45 -0.04% 1,197.33% 信用减值损失 -541,249.00 -0.85% 396,940.89 1.07% -236.36% 资产减值损失 -459,472.00 -0.73% -100% 14 其他收益 1,226,400.99 1.94% 2,766,236.31 7.43% -55.67% 投资收益 4,273.97 0.01% 0% 100.00% 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 0% -31,893.95 -0.09% -100.00% 汇兑收益 0 营业利润 9,634,281.58 15.20% -2,944,569.29 -7.91% 427.19% 营业外收入 0 营业外支出 14,960.00 0.02% 0% 100.00% 净利润 9,105,146.83 14.37% -1,931,889.08 -5.19% 571.31% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入较上期增加了 2615.6 万元，增长了 70.29%，主要是源于互联网安全培训服务收入的大 幅增长； 2、 营业成本较上期增长 41.6%，主要是由于互联网安全培训 SaaS 平台使用人数和培训时长增加导致的 流量费增长； 3、 销售费用较上期增加了 127.84 万元，增长了 11.41%，主要是由于山东省智慧平台的市场推广和地面 服务费用增加导致。 4、 研发费用较上期增加了 269.04 万元，增长了 23.71%，主要由于加大了 SaaS 平台的开发力度，增加 了研发投入。 5、 营业利润较上期增长了 427.19%，净利润增长了 571.31%，主要源于互联网安全培训业务收入的大幅 度增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 63,366,672.19 37,210,706.90 70.29% 其他业务收入 0 主营业务成本 21,935,185.74 15,491,252.26 41.60% 其他业务成本 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 互联网安全 培训服务 32,598,578.47 5,577,579.15 82.89% 763.18% 1,102.78% -5.51% 虚拟仿真安 全培训业务 15,269,781.65 9,647,310.07 36.82% 40.10% 37.56% 3.27% 安全培训教 材业务 13,063,005.03 5,881,779.49 54.97% -34.53% -23.46% -10.59% 15 其他 2,435,307.04 828,517.03 65.98% -5.72% 150.90% -24.35% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 从产品分类来看，收入变动的原因如下： 1、互联网安全培训服务本期收入比去年同期增加 2882.2 万元，增长了 763.18%。安全培训云 SaaS 服务＋知识服务作为公司战略核心业务，经过几年的潜心研发和商业模式验证，已构建了较为完善的 SaaS 平台产品和专业知识内容产品体系并建立了标杆客户。2020 年全国受疫情影响，政府大力倡导线上 安全培训，公司 SaaS 产品和服务的用户规模迅速扩张，营业收入也获得爆发式增长。 2、本期虚拟仿真安全培训业务收入比去年同期增加了 4,370,952.94 元，增长了 40.10%。主要是， 公司基于自主研发的多行业 VR 安全虚拟仿真软件产品，在本期取得了成都应急救援基地等几个大型项 目。 3、安全培训教材销售，比上年同期减少了 6,889,129.72 元，下降了 34.53%。2020 年全国受疫情影 响，线下安全培训上半年基本处于停滞状态，培训教材的销售受到较大冲击。 4、其他收入 2,435,307.04 元, 虽然本期略有下降，但基本保持平稳。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 7,000,000.00 10.17% 否 2 客户二 3,905,000.00 5.67% 否 3 客户三 2,840,000.00 4.13% 否 4 客户四 3,353,600.00 4.87% 否 5 客户五 1,500,000.00 2.18% 否 合计 18,598,600.00 27.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州即视互动科技有限公司 3,167,500.00 9.59% 否 2 创盛视联数码科技（北京）有限公司 1,698,000.00 5.14% 否 3 团结出版社 1,574,680.00 4.77% 否 4 爱迪斯通（北京）科技有限公司 1,425,000.00 4.32% 否 5 北京鑫锐诚毅数字科技有限公司 942,500.00 2.85% 否 合计 8,807,680.00 26.67% - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,939,490.00 104,058.42 6,568.84% 投资活动产生的现金流量净额 -4,186,642.65 -117,407.64 -3,465.90% 筹资活动产生的现金流量净额 5,861,138.89 -67,814.59 8,742.89% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金净流量比去年同期增加 6,835,431.58 元。主要是由于 2020 年公司在互联网 安全培训服务上获得重大突破，互联网业务业务全年实现收入 3259.86 万元，且 80%以上为当年回款。 本期投资活动产生的现金净流量比去年同期减少了 4,069,235.01 元。主要是因为，2020 年公司新增 400 万保本型级理财产品。 本期筹资活动产生的现金净流量比去年同期增加了 5,928,953.48 元。主要是因为，2020 年新增短期 贷款 600 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁波中安华 邦安全科技 有限公司 控股子公司 服务业 572,504.43 218,061.24 613,047.61 235,498.04 中安华邦 （北京）注 册安全工程 师事务所有 限公司 控股子公司 服务业 1,819,420.34 1,811,277.34 0.00 -4,997.46 主要控股参股公司情况说明 公司所有单个子公司对公司公司净利润的影响均未达 10%，公司报告期内没有处置子公司的情形。 1、宁波中安华邦安全科技有限公司，为公司控股子公司，统一社会信用代码 91330204099391813Y， 注册资本 100 万元，持股比例为 51%。经营范围为安全生产技术开发、技术服务、技术转让；计算机系 统集成；企业管理咨询；教育信息咨询（不含出国留学咨询与中介服务、文化教育培训、职业技能培训）； 会务服务；通讯设备、机械设备、计算机软件、电子产品、茶叶、茶具的批发、零售；工业产品检测。 2、中安华邦（北京）注册安全工程师事务所有限公司，为公司的全资子公司，统一社会信用代码 9111010533558380XT，注册资本 200 万元。经营范围为建设工程项目管理服务；安全培训；安全咨询； 安全评估；安全审计；安全事务代理；安全生产托管。 3、神木中安华邦安全科技有限公司，为公司控股子公司，统一社会信用代码 91610821MA70B0PF1， 注册资金 100 万元，持股比例 60%。经营范围为安全科技虚拟仿真（VR）类技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务；软件开发；计算机系统集成；通讯设备、机械设备、计算机、软件及辅助设备、电子 17 产品销售。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、安全生产培训云 SaaS 业务促进公司营收大幅增长 报告期内公司扭转了上年同期的亏损状况，实现收入 6336.67 万元，较上年增长 2615.6 万元，增幅 达 70.29%，净利润达到 910.51 万元，较上年净利润增长额达 1103.7 万元。 2020 年春节过后，由于受到新冠肺炎疫情的影响，政府大力鼓励支持企业采用网络培训方式开展安 全培训工作。二十多个省、市的应急管理部门推荐使用“中安云教育”平台开展在线安全培训， “中安云 教育”平台及其搭载的内容产品已经得到了市场和客户的广泛认可，用户规模在全国范围内迅速扩张。报 告期内，公司互联网安全培训服务收入为 3,259.86 万元，较上年 377.66 万有爆发式增长，收入增长超 7 倍。政府推动和支持线上安全培训，帮助企业培养了用户习惯，同时也有力验证了公司为企业安全生产 教育培训提供云 SaaS 服务+知识服务赋能式帮助企业实现数字化和智慧化安全培训的商业模式，为公司 的营收转化和未来的高速增长奠定了坚实的基础。 公司已经完成了 SaaS 产品的基础研发与商业模式的验证，未来几年，公司将大力布局全国销售体 系，快速复制云 SaaS 服务+知识服务赋能企业实现安全生产培训数智化的商业模式；同时进一步加强针 对不同行业客户群体的精细化产品研发，提高产品的针对性和实用性，增加市场竞争力，可持续实现营 收转化，预计今年互联网安全培训服务收入仍将保持高速增长态势。 2、综合实力进一步提升 报告期公司相继入选 2020 年度第一批北京市“专精特新”中小企业和“2020 年度北京市中小企业公共 服务服务商”。其中“2020 年度北京市中小企业公共服务服务商”入选名单中“互联和相关服务类”供应商仅 34 家，中安华邦作为唯一一家安全培训互联网培训服务商与腾讯、钉钉等大型互联网企业同时入选。公 司“中安云教育—安全生产云 SaaS 智慧培训平台”获 2020 年北京市“新技术新产品”认定。公司的专业能 力、创新能力、公共服务能力通过政府层面的认可得到进一步的验证。 3、政策利好，市场前景广阔 安全教育培训是由法律法规进行保障的刚性需求，企业等主体必须依法保障安全教育培训经费，付 费主体规模大、稳定、付费能力强，市场前景广阔，增长潜力巨大。法规政策监管稳定，且趋向更严格， 近年来，政府和企业已经形成安全发展的共同理念，对做好安全生产教育培训是预防事故发生的基础性 作用有了更加深刻的认识，特别是企业对通过有效的安全教育培训，让员工懂安全知识、会安全作业、 18 能预防安全事故有更加明确、强烈的意愿，包括付费意愿。国家将安全生产监督管理总局等部委相关职 能整合为应急管理部后，在原有的 170 多种安全生产教育培训法律法规、行政规章与规范的基础上，进 一步加强了安全生产教育培训相关法规，进一步明确了企业、相关政府部门安全教育培训的主体责任， 并进一步加强了专项监管，对未依法开展安全教育培训、依法保障安全教育培训经费的主体和责任人， 实行了更加严格的责任追究。 2019 年 10 月，应急管理部、人力资源与社会保障部、财政部等五部委联合出台《关于高危行业领 域安全技能提升行动计划的实施意见》（应急〔2019〕107 号）明确提出，至 2021 年底，重点在化工危 险化学品、煤矿、非煤矿山、金属冶炼、烟花爆竹等高危行业企业（以下简称高危企业）实施安全技能 提升行动计划，推动从业人员安全技能水平大幅度提升。 政府、行业管理部门和企业群体对应用互联网开展针对公众的安全科普、员工安全生产教育培训已 基本形成普遍的认同，随着互联网+以及 VR 技术在安全生产教育培训的成功应用，企业对采用互联网、 VR 等创新科技方式解决安全教育培训痛点、增强教育培训的效果等方面的价值，已经有了比较普遍的 认同，未来市场需求增长趋势明确。疫情期间为避免人员聚集导致的传染风险，政府大力度鼓励支持企 业采用网络培训方式开展安全培训工作，2020 年由于受到疫情影响，全国大部分省市要求实行线上安全 培训。特殊时期，培养了用户习惯，激发了安全教育培训云 SaaS 的服务需求。 综合上述政策性导向及外部环境因素分析，安全教育培训市场空间广阔，目前整个行业处于高速发 展期，公司经过 3 年的潜心研发已经积累了具有市场竞争力的产品并已在部分垂直行业建立了标杆客户， 商业模式得到了验证，公司在有利的政策和市场背景下已进入快速发展阶段。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 1,000,000 960,000 公司向李进租赁办公用房，报告期实际发生房屋租金 480,000 元；向孙军华租赁办公用房，报告期实际 发生房屋租金 480,000 元，共计发生 960,000 元。上述日常性关联交易预计 1,000,000 元，已经第二届 董事会第六次会议审议通过，实际发生金额未超出预计金额。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 6,000,000 6,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该 600 万是全部的借款，公司实际控制人提供担保，公司单方面受益的情况。其中 400 万在第二届 董事会第八次会议审议通过。另外实际控制人为公司贷款 200 万提供担保，根据公司内部制度规定，已 经总经理审批通过。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 其他（理 财产品） 2020 年 10 月 12 日 2020 年 4 月 28 日 招商银 行 银行理财 产品 200 万元 200 万元 否 否 其他（理 财产品） 2020 年 7 月 10 日 2020 年 4 月 28 日 招商银 行 银行理财 产品 400 万元 400 万元 否 否 其他（理 财产品） 2020 年 7 月 31 日 2020 年 4 月 28 日 招商银 行 银行理财 产品 200 万元 200 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在确保不影响日常生产经营活动所需资金的情况下运用闲置资金进行适度的短期银行理财产品的 投资，可提高资金使用效率，符合公司全体股东的利益。 21 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 将不在中国境内 外直接或间接从 事或参与任何在 商业上对公司构 成竞争的业务及 活动，或拥有与 公司存在竞争关 系的任何经济实 体、机构经济组 织的权益，或以 其他任何形式取 得该经营实体、 机构、经济组织 的控制权，或在 该经营实体、机 构、经济组织中 担任高级管理人 员或核心技术人 员，并承担因违 反上述承诺而给 公司造成的全部 经济损失 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 在 担 任 公 司 董 事、监事、总经 理或其他高级管 理人员期间及辞 去上述职务六个 月内，将不在中 国境内外直接或 间接从事或参与 任何在商业上对 公司构成竞争的 业务及活动，或 拥有与公司存在 竞争关系的任何 经济实体、机构 经 济 组 织 的 权 益，或以其他任 何形式取得该经 正在履行中 22 营实体、机构、 经济组织的控制 权，或在该经营 实体、机构、经 济组织中担任高 级管理人员或核 心技术人员，并 承担因违反上述 承诺而给公司造 成的全部经济损 失 其他 2016 年 5 月 5 日 挂牌 资金占用 承诺 全体股东保证将 不再违规借用、 占用公司资金、 资产及其他利益 正在履行中 公司 2016 年 4 月 26 日 挂牌 其他承诺 （关于关 联方资金 往来与清 理事项的 说明与承 诺） 承诺将不再向关 联企业或其他企 业进行不规范的 资金拆借，将不 再向股东、公司 管理层或其他人 员进行非正常经 营性借款。 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 5 月 5 日，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同 业竞争的承诺函》，承诺在担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个 月内，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，并承担因 违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。上述人员严格履行、承诺，报告期内未有任何违背承诺事 项。 2016 年 5 月 5 日，公司全体股东出具《关于资金占用等事项的承诺书》，保证将不再违规借用、占 用公司资金、资产及其他利益。公司全体股东严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 2016 年 4 月 26 日，公司出具了《关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺》，承诺将不再向关联 企业或其他企业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。 公司严格履行承诺，报告期内未有任何违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 保函 其他（保函） 189,000.00 0.3% 开具项目保函 23 总计 - - 189,000.00 0.3% - 资产权利受限事项对公司的影响： 宁夏京能宁东发电项目,根据合同要求，项目需提交履约保函。此笔款项占资产总额 0.3%,在银行货 币资金中占比为 0.78%。对公司影响甚微。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,293,750 82.38% 20,000 19,313,750 82.47% 其中：控股股东、实际控制 人 12,963,750 55.35% - 12,963,750 55.35% 董事、监事、高管 355,000 1.52% - 355,000 1.52% 核心员工 0 0% - 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,126,250 17.62% -20,000 4,106,250 17.53% 其中：控股股东、实际控制 人 3,041,250 12.99% - 3,041,250 12.99% 董事、监事、高管 1,065,000 4.55% - 1,065,000 4.55% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 23,420,000 - 0 23,420,000.00 - 普通股股东人数 42 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内无限售股份总数增加 20000 股，有限售股份总数减少 20000 股，是因为公司原董事孙孟言离任 后的股份限售于报告期内进行解除限售。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 中安华邦 控股有限 公司 9,950,000 0 9,950,000 42.49% 0 9,950,000 0 0 2 李进 3,855,000 0 3,855,000 16.46% 2,891,250 963,750 0 0 3 孙军华 2,000,000 0 2,000,000 8.54% 0 2,000,000 0 0 4 共青城和 邦投资管 理合伙企 业(有限合 2,000,000 0 2,000,000 8.54% 0 2,000,000 0 0 25 伙) 5 沈小平 840,000 0 840,000 3.59% 630,000 210,000 0 0 6 丁华民 700,000 0 700,000 2.99% 0 700,000 0 0 7 杜勇军 400,000 0 400,000 1.71% 0 400,000 0 0 8 王成 400,000 0 400,000 1.71% 300,000 100,000 0 0 9 赵洪霞 400,000 0 400,000 1.71% 400,000 0 0 10 东辰投资 控 股 有 限公司 300,000 0 300,000 1.28% 300,000 0 0 合计 20,845,000 0 20,845,000 89.02% 3,821,250 17,023,750 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李进与孙军华为夫妻关系，中安控股和共青城和邦均为李进控制的企业，李进为公司董事长，王成 为公司董事。除此之外，前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 中安控股持有公司 9,950,000 股普通股股票，持股比例为 42.49%，其持有的股份所享有的表决权足 以对股东大会决议产生重大影响，为公司控股股东，控股股东在报告期未发生变化。 中安控股的统一社会信用代码为 9111030459960968XF，成立于 2012 年 7 月 17 日，住所为北京市房 山区燕山岗南路东一巷 6 号，法定代表人为孙军华，注册资本为 5,000 万元，企业类型为有限责任公司， 经营范围为：“投资管理；网络技术服务；计算机软件技术开发；图文设计；经济信息咨询；销售通讯 设备（无线电发射设备除外）、机电设备、电子产品、日用百货、办公用品；会议服务；承办展览展示 服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”。经营期限为 2012 年 7 月 17 日至 2032 年 7 月 16 日。 控股股东在报告期内未发生变动。 (二) 实际控制人情况 股东李进、孙军华、李亚柯为公司的共同实际控制人，实际控制人在报告期未发生变化。 报告期末，李进直接和间接共持有公司 13,757,244 股普通股股票，占公司股份总额的 58.74%；孙军华直 接和间接共持有公司 3,990,000 股普通股股票，占公司股份总额的 17.04%；李亚柯直接和间接共持有 249,750 股普通股股票，占公司股份总额的 1.07%。三人通过中安华邦控股持有公司股份 9,950,000 股， 占比 42.49%。李进、孙军华、李亚柯直接和间接合计持有公司 76.85%的股份。股东李进、孙军华为夫 26 妻关系，李亚柯系李进之子、孙军华之继子。李进担任股份公司董事长、总经理，李亚柯担任公司董事。 三人已签署《一致行动协议》，以书面方式确定了在召开股东大会、董事会时应作为一致行动人行使权 利和承担义务，共同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大事项。 实际控制人在报告期内未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 27 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 北京银行 银行 4,000,000.00 2020 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 28 日 3.85% 2 信用 北京银行 银行 2,000,000.00 2020年12月30 日 2021 年 12 月 25 日 4.00% 合计 - - - 6,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李进 董事长、总经理 男 1967 年 7 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 王成 董事 男 1985 年 11 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 李亚柯 董事 男 1987 年 12 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 赵天星 董事 男 1986 年 2 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 沈小平 董事 男 1963 年 9 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 张学亚 监事会主席 男 1985 年 12 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 褚飞 监事 男 1986 年 3 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 彭丽丽 职工代表监事 女 1984 年 11 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 赵守超 副总经理 男 1972 年 12 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 鲍飞 副总经理 男 1979 年 2 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 陈楠 副总经理、董事会 秘书 女 1977 年 5 月 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 3 日 张卉 财务负责人 女 1978 年 7 月 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除公司董事长、总经理李进与公司董事李亚柯为父子关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 29 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李进 董事长、总 经理 3,855,000 0 3,855,000 16.46% 0 0 王成 董事 400,000 0 400,000 1.71% 0 0 李亚柯 董事 200,000 0 200,000 0.85% 0 0 赵天星 董事 130,000 0 130,000 0.56% 0 0 沈小平 董事 840,000 0 840,000 3.59% 0 0 赵守超 副总经理 50,000 0 50,000 0.21% 0 0 鲍飞 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 陈楠 副总经理、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 张卉 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 张学亚 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 褚飞 监事 0 0 0 0.00% 0 0 彭丽丽 职工代表监 事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 5,475,000 - 5,475,000 23.38% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陶海容 财务负责人 离任 无 辞职 张卉 财务经理 新任 财务负责人 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张卉，女，1978 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居住权。2004 年 11 月至 2016 年 9 月在北京世源光 华房地产开发有限公司任主管会计，2016 年 10 月加入中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限 公司任财务经理，2020 年 4 月 15 日至今担任公司财务负责人。 30 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 - - 5 研发人员 22 31 - 53 技术人员 24 - - 24 销售人员 19 12 - 31 职能人员 17 4 - 21 员工总计 87 47 - 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 7 本科 48 86 专科 26 34 专科以下 11 7 员工总计 87 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源管理，始终秉承着“人是公司最重要的战略资源”的理念，充分发挥员工的积极性和 创造性，不断的完善薪酬体系和绩效管理制度，加强人才培训，让员工拥有良好的工作环境及广阔的发 展空间。报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2021 年 4 月 2 日收到财务负责人张卉女士递交的辞职报告，自 2021 年 4 月 2 日起辞 职生效。张卉辞职后不再担任公司其它职务。 公司经第二届董事会第十次会议审议通过，任命高绣岚为财务负责人，任期自董事会决议通过之日 至本届董事会任期届满之日。高绣岚，女，1986 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居住权。2011 年 3 月至 2017 年 3 月在中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司任行政主管，2017 年 3 月至 2021 年 4 月在中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司任财务主管。 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立有效 的内控管理体系，确保公司的规范运作。公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序等均符合法律、法规的要求，按 照相关法律法规履行各自的权利义务。 公司“三会”成员均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责及义务，对公司的重大决策事项作出决议。公司监事会能够较好地履行对公司财 务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，严格按照相关规定和制度规范运作，做到工作及时、 准确、完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，报告期内，公司按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求，规范的召集、召开股东大会，出席股东大会的人员及表决程 序均合法合规，确保了所有股东,特别是中小股东充分行使自身合法权利。公司信息披露工作严格遵守相 关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整。董事会经评估认为，公司的治理机制能够给所有股东提供 合适的保护和平等的权利， 确保所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事按照要求出席参加相关 会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。 对外投资、融资、担保等事项的决 策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 20 日，公司 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，公司根据 32 《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任 公司于 2020 年 1 月 3 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理准则》，对《中安华邦（北 京）安全生产技术研究院股份有限公司章程》中涉及的相关条款进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第五次会议： 1.《关于任命财务负责人的议案》 第二届董事会第六次会议： 1.《公司 2019 年年度报告及摘要》 2.《2019 年度总经理工作报告》 3.《2019 年度董事会工作报告》 4.《关于修改公司章程的议案》 5.《2019 年度财务决算报告》 6.《2020 年度财务预算方案》 7.《2019 年度利润分配方案》 8.《公司 2020 年度向银行等金融机构购买理财 产品的议案》 9.《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》 10.《2019 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的议案》 11.《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》 12.《关于未弥补亏损达到实收股本三分之一的 议案》 13.《关于修改股东大会议事规则的议案》 14.《关于修改董事会议事规则的议案》 15.《关于修改信息披露管理制度的议案》 16.《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会 的议案》 第二届董事会第七次会议： 1.《关于公司向银行申请贷款的议案》 第二届董事会第八次会议： 1.《关于公司向银行申请贷款的议案》 第二届董事会第九次会议： 1.《公司 2020 年半年度报告》 2.《关于未弥补亏损达到实收股本三分之一的 议案》 3.《关于提请召开公司 2020 年第一次临时东大 会的议案》 33 监事会 2 第二届监事会第三次会议： 1.《2019 年度监事会工作报告》 2.《公司 2019 年年度报告及摘要》 3.《2019 年度利润分配方案》 4.《2019 年度财务决算报告》 5.《2020 年度财务预算方案》 6.《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 7.《关于修改监事会议事规则的议案》 第二届监事会第四次会议： 1.《公司 2020 年半年度报告》 股东大会 2 2019 年度股东大会： 1.《公司 2019 年年度报告及摘要》 2.《2019 年度董事会工作报告》 3.《2019 年度监事会工作报告》 4.《关于修改公司章程的议案》 5.《2019 年度财务决算报告》 6.《2020 年度财务预算方案》 7.《2019 年度利润分配方案》 8.《公司 2020 年度向银行等金融机构购买理财 产品的议案》 9.《2019 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告的议案》 10.《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》 11.《关于未弥补亏损达到实收股本三分之一的 议案》 12.《关于修改股东大会议事规则的议案》 13.《关于修改董事会议事规则的议案》 14.《关于修改监事会议事规则的议案》 15.《关于修改信息披露管理制度的议案》 2020 年第一次临时股东大会： 1.《关于未弥补亏损达到实收股本三分之一的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、法规和《公司章程》的规定。“三会”成员符合《公司法》任职要求，能 够勤勉诚信的履行职责和义务。三会决议内容完整、要件齐备，会议决议能够得到执行。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行了监督职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公 司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业完 全分开、相互独立，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公司拥有独立的产品研发体系、销售体系、采购体系，具有完整的业务流程以及独立的经营场所，能够 独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立开展经营活动。公司独立获取业务收入和利润，无需依赖 控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联交易。 2、公司的资产独立 公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际 控制人占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司的各项资产 权利不存在产权归属纠纷或潜在纠纷。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举和任免均符合法定程序。公司高级管理人员均与公司签订了劳 动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外 其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职 的情形。公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管 理制度与会计核算体系，独立进行纳税申报、依法纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务 决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、公司的机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，并聘任了总经 理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员。公司设立了与业务对应的研发部门、技术开发 部门、销售部门及职能部门，拥有独立的生产经营和办公场所，独立行使经营管理职权，不存在与控股 股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身实际情况制定，在完整性和合理性方面没有重大缺陷，在公司日常运营中，内控制度都能得到贯彻 执行、对公司的经营风险能起到有效的防范和控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进 35 行独立核算依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规和相关政策、制度的指引下做到有 序工作、严格管理，从财务人员、财务部门、财务制度和会计政策等方面不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营风险、法律风险的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司风险控制体系。 报告期内，公司有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险，进一步完善风险控制体系。报告 期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 ４、公司根据《中华人民共和国公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司于 2020 年 1 月 3 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理准则》， 对公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度中涉及的相关 条款进行了修改。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日经第一届董事会第六 次会议审议通过。公司按照相关法律法规及规范性文件的规定，严格按照该制度对于年度报告进行编制 和披露，保证年报信息披露的真实、准确、完整，提升年报信息披露质量。报告期内《年报信息披露重 大差错责任追究制度》执行情况良好，未发生重大差错责任事件。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 202069 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵海宾 伏立钲 5 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 202069 号 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称中安华邦）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，中安华邦财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中安华邦 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 37 于中安华邦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中安华邦管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中安华邦 2020 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中安华邦的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中安华邦、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中安华邦的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 38 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 安华邦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中安华邦不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中安华邦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵海宾 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：伏立钲 2021 年 04 月 21 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 24,262,263.19 15,459,276.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 844,000.00 应收账款 五、3 13,662,841.91 13,200,812.78 应收款项融资 预付款项 五、4 530,532.65 111,343.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 459,059.37 722,065.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 5,252,154.40 5,549,124.10 合同资产 五、7 8,729,968.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 4,423,971.46 931,331.41 流动资产合计 58,164,790.98 35,973,954.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 559,927.96 763,837.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40 无形资产 五、10 38,555.55 87,852.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 222,544.91 335,272.60 递延所得税资产 五、12 4,828,994.52 5,343,169.27 其他非流动资产 非流动资产合计 5,650,022.94 6,530,132.04 资产总计 63,814,813.92 42,504,086.29 流动负债： 短期借款 五、13 6,005,355.56 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 8,414,714.68 3,608,502.53 预收款项 五、15 1,085,082.83 合同负债 五、16 913,565.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 1,913,358.90 1,221,266.56 应交税费 五、18 900,021.88 477,381.98 其他应付款 五、19 1,050,281.70 143,143.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 18,519.13 流动负债合计 19,215,817.57 6,535,376.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 五、21 899,639.80 1,374,499.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 899,639.80 1,374,499.67 负债合计 20,115,457.37 7,909,876.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 23,420,000.00 23,420,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 25,370,688.92 25,370,688.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 未分配利润 五、25 -5,873,556.60 -14,863,309.39 归属于母公司所有者权益合计 43,592,506.54 34,602,753.75 少数股东权益 106,850.01 -8,544.03 所有者权益合计 43,699,356.55 34,594,209.72 负债和所有者权益总计 63,814,813.92 42,504,086.29 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：张卉 会计机构负责人：张卉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,891,276.43 15,285,684.19 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 844,000.00 应收账款 十三、1 13,517,825.70 13,076,722.41 应收款项融资 预付款项 530,532.65 111,343.95 其他应收款 十三、2 571,059.37 865,665.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,252,154.40 5,549,124.10 合同资产 8,729,968.00 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,391,415.32 900,739.43 流动资产合计 57,728,231.87 35,789,279.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 2,510,000.00 2,510,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 551,637.00 756,614.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 34,828.91 82,085.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 222,544.91 335,272.60 递延所得税资产 4,808,571.46 5,345,015.39 其他非流动资产 非流动资产合计 8,127,582.28 9,028,988.94 资产总计 65,855,814.15 44,818,268.08 流动负债： 短期借款 6,005,355.56 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,414,714.68 3,608,502.53 预收款项 1,085,082.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,893,737.24 1,204,872.87 应交税费 869,545.34 453,963.46 其他应付款 2,707,138.70 1,800,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 909,220.73 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 18,519.13 流动负债合计 20,818,231.38 8,152,421.69 43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 899,639.80 1,374,499.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 899,639.80 1,374,499.67 负债合计 21,717,871.18 9,526,921.36 所有者权益： 股本 23,420,000.00 23,420,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,329,987.29 25,329,987.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 675,374.22 675,374.22 一般风险准备 未分配利润 -5,287,418.54 -14,134,014.79 所有者权益合计 44,137,942.97 35,291,346.72 负债和所有者权益合计 65,855,814.15 44,818,268.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、26 63,366,672.19 37,210,706.90 其中：营业收入 五、26 63,366,672.19 37,210,706.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,962,344.57 43,286,559.44 其中：营业成本 五、26 21,935,185.74 15,491,252.26 44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 168,980.49 105,557.50 销售费用 五、28 12,483,666.88 11,205,225.86 管理费用 五、29 5,159,811.89 5,152,921.84 研发费用 五、30 14,038,177.96 11,347,688.43 财务费用 五、31 176,521.61 -16,086.45 其中：利息费用 五、31 80,216.67 114.59 利息收入 五、31 40,561.09 31,490.42 加：其他收益 五、32 1,226,400.99 2,766,236.31 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 4,273.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -541,249.00 396,940.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -459,472.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 -31,893.95 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,634,281.58 -2,944,569.29 加：营业外收入 0 减：营业外支出 五、37 14,960.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 五、38 9,619,321.58 -2,944,569.29 减：所得税费用 五、38 514,174.75 -1,012,680.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,105,146.83 -1,931,889.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,105,146.83 -1,931,889.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 115,394.04 50.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,989,752.79 -1,931,940.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 45 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,105,146.83 -1,931,889.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,989,752.79 -1,931,940.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 115,394.04 50.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.38 -0.08 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：张卉 会计机构负责人：张卉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 62,753,624.58 36,814,512.20 减：营业成本 十三、4 21,923,585.74 15,491,252.26 税金及附加 168,980.49 104,981.15 销售费用 12,483,666.88 11,180,604.15 管理费用 4,766,441.13 4,779,331.22 研发费用 14,038,177.96 11,347,688.43 财务费用 174,382.50 -17,847.66 其中：利息费用 80,216.67 114.59 利息收入 40,149.92 30,987.59 加：其他收益 1,223,088.18 2,758,376.22 投资收益（损失以“-”号填列） 4,273.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 46 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -568,279.85 395,347.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -459,472.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -31,893.95 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,398,000.18 -2,949,667.29 加：营业外收入 减：营业外支出 14,960.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,383,040.18 -2,949,667.29 减：所得税费用 536,443.93 -1,013,880.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,846,596.25 -1,935,786.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,846,596.25 -1,935,786.38 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,846,596.25 -1,935,786.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,946,117.98 41,482,255.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 五、43 666,383.78 932,875.89 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 1,430,368.94 4,029,300.24 经营活动现金流入小计 58,042,870.70 46,444,431.72 购买商品、接受劳务支付的现金 17,423,396.09 17,677,480.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,293,506.04 18,118,085.40 支付的各项税费 1,159,029.36 1,200,462.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 14,227,449.21 9,344,344.90 经营活动现金流出小计 51,103,380.70 46,340,373.30 经营活动产生的现金流量净额 五、40 6,939,490.00 104,058.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,273.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,659.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,004,273.97 1,659.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 190,916.62 119,067.37 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,190,916.62 119,067.37 48 投资活动产生的现金流量净额 -4,186,642.65 -117,407.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,861.11 114.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 64,000.00 52,500.00 筹资活动现金流出小计 138,861.11 67,814.59 筹资活动产生的现金流量净额 5,861,138.89 -67,814.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、40 8,613,986.24 -81,163.81 加：期初现金及现金等价物余额 15,459,276.95 15,540,440.76 六、期末现金及现金等价物余额 24,073,263.19 15,459,276.95 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：张卉 会计机构负责人：张卉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,347,156.88 41,105,188.54 收到的税费返还 666,383.78 932,875.89 收到其他与经营活动有关的现金 1,429,937.45 4,028,797.41 经营活动现金流入小计 57,443,478.11 46,066,861.84 购买商品、接受劳务支付的现金 17,400,754.42 17,677,480.37 支付给职工以及为职工支付的现金 18,053,024.41 17,893,130.01 支付的各项税费 1,159,029.36 1,190,516.65 支付其他与经营活动有关的现金 14,090,833.92 9,160,140.85 经营活动现金流出小计 50,703,642.11 45,921,267.88 经营活动产生的现金流量净额 6,739,836.00 145,593.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,273.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,659.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流入小计 4,004,273.97 1,659.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 188,656.62 119,067.37 投资支付的现金 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,188,656.62 119,067.37 投资活动产生的现金流量净额 -4,184,382.65 -117,407.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,861.11 114.59 支付其他与筹资活动有关的现金 64,000.00 筹资活动现金流出小计 138,861.11 15,314.59 筹资活动产生的现金流量净额 5,861,138.89 -15,314.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,416,592.24 12,871.73 加：期初现金及现金等价物余额 15,285,684.19 15,272,812.46 六、期末现金及现金等价物余额 23,702,276.43 15,285,684.19 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -14,863,309.39 -8,544.03 34,594,209.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -14,863,309.39 -8,544.03 34,594,209.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,989,752.79 115,394.04 9,105,146.83 （一）综合收益总额 8,989,752.79 115,394.04 9,105,146.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -5,873,556.60 106,850.01 43,699,356.55 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -12,931,369.39 -8,594.95 36,526,098.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -12,931,369.39 -8,594.95 36,526,098.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,931,940.00 50.92 -1,931,889.08 （一）综合收益总额 -1,931,940.00 50.92 -1,931,889.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,420,000.00 25,370,688.92 675,374.22 -14,863,309.39 -8,544.03 34,594,209.72 法定代表人：李进 主管会计工作负责人：张卉 会计机构负责人：张卉 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -14,134,014.79 35,291,346.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -14,134,014.79 35,291,346.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,846,596.25 8,846,596.25 （一）综合收益总额 8,846,596.25 8,846,596.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -5,287,418.54 44,137,942.97 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -12,198,228.41 37,227,133.10 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -12,198,228.41 37,227,133.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,935,786.38 -1,935,786.38 （一）综合收益总额 -1,935,786.38 -1,935,786.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,420,000.00 25,329,987.29 675,374.22 -14,134,014.79 35,291,346.72 58 三、 财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”），前身为中安华邦（北京）安全生产技术研究院有限公司，成立于 2012 年 11 月 20 日。公司住所：北京市朝阳区利泽中园 106 号楼 2 层 202A-10，法定代 表人：李进，统一社会信用代码为 91110105057329050Y，注册资本：人民币 2342 万元，企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 本公司经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；工程和技 术研究与试验发展；软件开发；计算机系统服务；会议服务；承办展览展示活动； 教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）；销售通讯设备、机械设备、计算机、 软件及辅助设备、电子产品；影视策划；电脑图文设计、制作；出版物零售；互 联网信息服务；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；出版物零售、互联网信息服务、从事互联网文化活动及依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 经全国中小企业股转系统公司同意，公司股票于 2016 年 9 月 7 日起在全国 股转系统挂牌公开转让，证券代码 839163。 本公司实际控制人为自然人李进、孙军华、李亚柯组成的一致行动人。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 04 月 21 日决议批准报出。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度无合并范围变更情况。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则）、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 59 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 60 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 61 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 62 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 63 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下 列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 64 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 65 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 66 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收 入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 67 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 68 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。确定组合的依 据如下： 其他应收款组合 1 ：账龄组合 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以 衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本 公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 69 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 70 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 71 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 72 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 73 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 74 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 75 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构） 作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土 地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资 产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后 的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 76 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其 他 年限平均法 3-5 5 31.67-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 77 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 78 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出 计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿 命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 79 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 80 在资产负债表日，预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 81 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ① 商品销售收入 对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户并验收完成履约义务,客 户取得相关商品的控制权；本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征 确定，不存在重大融资成分。 ② 提供劳务收入 82 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已 完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本 公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部 分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预 期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的 劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 83 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； 84 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； 85 ③ 组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新 收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则 的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收 益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收 入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 1,085,082. 83 1,085,082. 83 -- -- 合同负债 -- -- 1,056,009. 96 1,056,009. 96 其他流动 负债 -- -- 29,072.87 29,072.87 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响 如下： 报表项目 新准则 原准则 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收款项 -- -- 932,084.85 927,739.86 合同负债 913,565.72 909,220.73 -- -- 其他流动 负债 18,519.13 18,519.13 -- -- 营业成本 21,935,185.74 21,923,585.74 21,531,238.67 21,519,638.67 销售费用 12,483,666.88 12,483,666.88 12,887,613.95 12,887,613.95 ②其他会计政策变更 无。 86 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（费率、征收率）% 增值税 按应税收入计算 13、6、3 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 15、20 2、优惠税负及批文 根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53 号）文件， 对宣传文化事业增值税和营业税优惠政策进行调整后延续，自 2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日继续执行调整后的优惠政策。根据该优惠政策第二条，2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司销售 图书收入免征增值税。 2019 年 10 月 15 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201911001583），根据相关税收优惠政策规定，本公司自 2019 年起连续 三年（2019-2021 年）享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据财政部财税〔2019〕13 号，本公司子公司宁波中安华邦安全科技有限公 司、中安华邦（北京）注册安全工程师事务所有限公司享受小型微利企业税收相 关优惠政策，所得税税率为 20%。 除上述情况外，本公司本年度未享受其他任何税收优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 01 月 01 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 4,545.58 24,546.58 银行存款 24,056,552.79 15,432,361.70 其他货币资金 201,164.82 2,368.67 合计 24,262,263.19 15,459,276.95 87 注：其他货币资金年末余额为保函保证金 189,000.00 元使用受到限制，支付 宝账号中可随时支付的资金 12,164.82 元使用未受到限制。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 844,000.00 -- 844,000.00 合 计 844,000.00 -- 844,000.00 续： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 -- -- -- 合 计 -- -- -- （2）坏账准备： 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①银行承兑汇票 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票 坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其 他出票人违约而产生重大损失。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 15,639,866.48 1,977,024.57 13,662,841.91 合 计 15,639,866.48 1,977,024.57 13,662,841.91 续表: 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 14,737,225.95 1,536,413.17 13,200,812.78 合 计 14,737,225.95 1,536,413.17 13,200,812.78 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 88 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 9,472,901.96 5 473,645.10 1 至 2 年 3,203,724.43 10 320,372.44 2 年至 3 年 2,357,065.05 30 707,119.51 3 年至 4 年 30,175.04 50 15,087.52 4 年至 5 年 576,000.00 80 460,800.00 合 计 15,639,866.48 -- 1,977,024.57 ② 坏账准备变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 1,536,413.17 440,611.40 -- -- 1,977,024.57 合 计 1,536,413.17 440,611.40 -- -- 1,977,024.57 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,512,200.00 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 54.42%，坏账准备期末余额汇总金额 1,276,760.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 江泰保险经纪股份有限 公司山东分公司 3,905,000.00 1 年以内 24.97 195,250.00 中国石油集团川庆钻探 工程有限公司培训中心 1,491,000.00 2 至 3 年 9.53 447,300.00 煤炭科学技术研究院有 限公司北京分公司 1,612,200.00 1 年以内 10.31 80,610.00 华信咨询设计研究院有 限公司 864,000.00 1 至 2 年 288,000.00 4 至 5 年 576,000.00 5.52 489,600.00 北京国华天能科技有限 公司 640,000.00 1 至 2 年 4.09 64,000.00 合计 8,512,200.00 -- 54.42 1,276,760.00 4、预付款项 89 （1）账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 476,033.36 89.73 102,813.95 92.34 1-2 年 54,499.29 10.27 8,530.00 7.66 合计 530,532.65 100.00 111,343.95 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 409,429.18 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 77.17%。 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 459,059.37 722,065.06 合 计 459,059.37 722,065.06 （1）其他应收款情况 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,629,004.34 1,169,944.97 459,059.37 合 计 1,629,004.34 1,169,944.97 459,059.37 续表 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,791,372.43 1,069,307.37 722,065.06 合 计 1,791,372.43 1,069,307.37 722,065.06 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合 469,854.34 9.43 44,294.97 回收的可能性 合计 469,854.34 9.43 44,294.97 -- B. 2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 90 账龄组合 1,159,150.00 97.11 1,125,650.00 回收的可能性 合计 1,159,150.00 97.11 1,125,650.00 -- ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 内预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020年1月1日余额 47,644.27 1,021,663.10 -- 1,069,307.37 期初余额在本期 -- -- -- -- —转入第一阶段 -- -- -- -- —转入第二阶段 -3,500.00 3,500.00 -- -- —转入第三阶段 -- -- -- -- 本期计提 150.70 100,486.90 -- 100,637.60 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2020年12月31余额 44,294.97 1,125,650.00 -- 1,169,944.97 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金及保证金 759,821.00 1,035,705.00 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 211,253.34 97,737.43 合计 1,629,004.34 1,791,372.43 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 安徽淮海正信 科技股份有限 公司 否 项目代付 款 657,930.00 5 年以上 40.39% 657,930.00 华信咨询设计 研究院有限公 司 否 保证金 288,000.00 5 年以上 17.68% 288,000.00 河南省三门峡 黄金工业学校 否 保证金 206,220.00 4-5 年 150,000.00 5 年以上 56,220.00 12.66% 176,220.00 91 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 广西安全工程 职业技术学院 否 保证金 92,000.00 1 年以内 5.65% 4,600.00 上海梵天圣智 投资管理有限 公司 否 保证金 82,000.00 2-3 年 5.03% 24,600.00 合计 1,326,150.00 81.41% 1,151,350.00 6、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,252,154.40 -- 5,252,154.40 合计 5,252,154.40 -- 5,252,154.40 （续） 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,549,124.10 -- 5,549,124.10 合计 5,549,124.10 -- 5,549,124.10 7、合同资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 合同资产 9,189,440.00 -- 减：合同资产减值准备 459,472.00 -- 合计 8,729,968.00 -- 合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。2020 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下： ① 组合计提减值准备的合同资产： 项 目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 理由 基础设施建设项目 9,189,440.00 5.00 459,472.00 预期信用损失 8、其他流动资产 92 项目 2020.12.31 2019.12.31 待摊房租款 87,991.67 599,524.05 待摊合作管理费 314,465.32 314,465.38 减免税款 21,514.47 17,341.98 银行理财款 4,000,000.00 -- 合计 4,423,971.46 931,331.41 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 -- -- -- 1、期初余额 90,800.00 2,053,119.48 2,143,919.48 2、本年增加金额 -- 147,265.86 147,265.86 （1）购置 -- 147,265.86 147,265.86 （2）在建工程转入 -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- 4、期末余额 90,800.00 2,200,385.34 2,291,185.34 二、累计折旧 -- -- -- 1、期初余额 86,260.00 1,293,821.94 1,380,081.94 2、本年增加金额 -- 351,175.44 351,175.44 （1）计提 -- 351,175.44 351,175.44 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- 4、期末余额 86,260.00 1,644,997.38 1,731,257.38 三、减值准备 -- -- -- 1、期初余额 -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 93 1、期末余额 4,540.00 555,387.96 559,927.96 2、期初余额 4,540.00 759,297.54 763,837.54 注：期末无所有权使用权收到限制的固定资产情况。 10、无形资产 项目 软件 一、账面原值 -- 1、年初余额 548,142.63 2、本年增加金额 17,699.12 （1）购入 17,699.12 3、本年减少金额 -- （1）处置 -- 4、年末余额 565,841.75 二、累计摊销 -- 1、年初余额 460,290.00 2、本年增加金额 66,996.20 （1）计提 66,996.20 3、本年减少金额 -- （1）处置 -- 4、年末余额 527,286.20 三、减值准备 -- 1、年初余额 -- 2、本年增加金额 -- （1）计提 -- 3、本年减少金额 -- （1）处置 -- 4、年末余额 -- 四、账面价值 -- 1、年末账面价值 38,555.55 2、年初账面价值 87,852.63 注：期末无所有权或使用权受到限制的无形资产。 11、长期待摊费用 94 项 目 2020.01.01 本年增加金 额 本年摊销金额 其他减少金 额 2020.12.31 装修费 335,272.60 -- 112,727.69 -- 222,544.91 合 计 335,272.60 -- 112,727.69 -- 222,544.91 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 470,190.75 3,613,057.06 389,600.32 2,605,720.54 可抵扣亏损 4,358,803.77 29,417,634.72 4,953,568.95 29,898,387.83 合计 4,828,994.52 33,030,691.78 5,343,169.27 32,504,108.38 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 140,334.00 968,488.29 合 计 140,334.00 968,488.29 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020 年 -- 279,800.00 -- 2021 年 124,647.15 392,467.78 -- 2022 年 2,661.68 288,192.80 -- 2023 年 4,808.59 4,808.59 -- 2024 年 3,219.12 3,219.12 -- 2025 年 4,997.46 -- -- 合 计 140,334.00 968,488.29 -- 13、短期借款 项目 2020.12.31 2019.12.31 保证借款 6,000,000.00 -- 短期借款利息 5,355.56 -- 合计 6,005,355.56 -- 注：担保情况参见及附注八、5。 95 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 日常采购款 8,414,714.68 3,608,502.53 合计 8,414,714.68 3,608,502.53 （2）公司年末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 预收销货款 -- 1,085,082.83 合计 -- 1,085,082.83 （2）公司年末不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。 16、合同负债 （1）合同负债列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 预收销货款 913,565.72 -- 合计 913,565.72 -- （2）公司年末不存在账龄超过 1 年的大额合同负债。 17、应付职工薪酬 （1）2020.12.31 应付职工薪酬列示： 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 一、短期薪酬 1,143,254.50 18,380,428.15 17,696,606.98 1,827,075.67 二、离职后福利-设定提存 计划 78,012.06 476,222.83 467,951.66 86,283.23 三、辞退福利 -- 186,955.00 186,955.00 -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 1,221,266.56 19,043,605.98 18,351,513.64 1,913,358.90 2020.12.31 短期薪酬列示： 96 类别 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,083,337.54 16,265,059.39 15,603,091.58 1,745,305.35 职工福利费 300.00 157,868.00 157,868.00 300.00 社会保险费 59,616.96 721,306.93 700,388.97 80,534.92 其中：1、医疗保险费 54,345.73 677,012.88 657,231.58 74,127.03 2、工伤保险费 1,581.05 3,100.84 3,178.29 1,503.60 3、生育保险费 3,690.18 41,193.21 39,979.10 4,904.29 住房公积金 -- 718,713.40 717,778.00 935.4 工会经费和职工教育经费 -- 517,480.43 517,480.43 -- 非货币性福利 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合计 1,143,254.50 18,380,428.15 17,696,606.98 1,827,075.67 2020.12.31 设定提存计划列示： 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 基本养老保险费 73,779.86 464,790.66 456,404.54 82,165.98 失业保险费 4,232.20 11,432.17 11,547.12 4,117.25 合计 78,012.06 476,222.83 467,951.66 86,283.23 18、应交税费 税种 2020.12.31 2019.12.31 增值税 699,655.96 379,822.43 印花税 14,714.00 -- 城市维护建设税 28,138.62 10,589.17 个人所得税 137,414.28 79,406.68 教育费附加 20,099.02 7,563.70 合计 900,021.88 477,381.98 19、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付股利 -- -- 其他应付款 1,050,281.70 143,143.00 合计 1,050,281.70 143,143.00 （1）其他应付款情况 ○ 1 按款项性质列示其他应付款 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 金额 97 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 金额 股东房租款 128,143.00 8,143.00 权益金、保证金 787,138.70 -- 子公司个人股东借款 135,000.00 135,000.00 合计 1,050,281.70 143,143.00 ○ 2 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、其他流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税 18,519.13 -- 21、递延收益 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因 基于大空间 VR 技术的突发事 件情景化推演关键技术研究 及示范应用 1,374,499.67 -- 474,859.87 899,639.80 政府补助 合 计 1,374,499.67 -- 474,859.87 899,639.80 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2020.01.01 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 2020.12.31 与资产相关/ 与收益相关 基于大空间 VR 技 术的突发事件情景 化推演关键技术研 究及示范应用 1,374,499.67 -- -- 474,859.87 899,639.80 收益相关 合 计 1,374,499.67 -- -- 474,859.87 899,639.80 -- 22、股本 （1）股本明细表： 项目 2020.01.01 本年增减变动 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 98 股份总 数 23,420,000.00 -- -- -- -- -- 23,420,000.00 23、资本公积 项目 2020.01.01 本年增加 本年减少 2020.12.31 资本溢价 25,370,688.92 -- -- 25,370,688.92 其中：投资者投入的资 本 25,329,987.29 -- -- 25,329,987.29 其他资本公积 40,701.63 -- -- 40,701.63 合计 25,370,688.92 -- -- 25,370,688.92 24、盈余公积 类别 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 675,374.22 -- -- 675,374.22 合计 675,374.22 -- -- 675,374.22 25、未分配利润 项目 金额 计提比例 调整前 上年末未分配利润 -14,863,309.39 -- 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后 年初未分配利润 -14,863,309.39 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,989,752.79 -- 减：提取法定盈余公积 -- 10% 提取储备基金、企业发展基金、职工福利及奖励基金 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 其他 -- -- 年末未分配利润 -5,873,556.60 -- 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,366,672.19 21,935,185.74 37,210,706.90 15,491,252.26 其他业务 -- -- -- -- 合计 63,366,672.19 21,935,185.74 37,210,706.90 15,491,252.26 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 99 虚拟仿真安全 培训 15,269,781.65 9,647,310.07 10,898,828.71 7,012,950.82 安全培训教材 业务 13,063,005.03 5,881,779.49 19,952,134.75 7,684,365.41 其他 2,435,307.04 828,517.03 2,583,190.42 330,211.80 互联网安全培 训服务 32,598,578.47 5,577,579.15 3,776,553.02 463,724.23 合计 63,366,672.19 21,935,185.74 37,210,706.90 15,491,252.26 （3）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时段内确 认收入 -- -- 15,269,781.65 -- 15,269,781.65 在某一时点确认 收入 13,063,005.03 -- 35,033,885.51 -- 48,096,890.54 合 计 13,063,005.03 -- 50,303,667.16 -- 63,366,672.19 27、税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 89,988.79 55,378.79 教育费附加 64,277.70 39,144.61 印花税及其他 14,714.00 11,034.10 合计 168,980.49 105,557.50 28、销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 5,475,658.98 6,129,269.61 办公费 588,718.74 433,113.54 广告宣传费 544,425.67 694,224.15 合作管理费 471,698.16 338,572.68 咨询服务费 2,212,656.72 -- 运费 -- 445,083.84 招待费 614,736.18 517,578.87 差旅交通费 932,058.66 956,922.59 折旧费 77,626.79 76,524.25 租赁费 1,012,542.42 1,115,236.68 100 其他 553,544.56 498,699.65 合计 12,483,666.88 11,205,225.86 29、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 3,127,212.08 2,903,385.25 交通费 97,195.50 125,799.54 招待费 326,466.12 469,365.84 办公费 537,695.53 521,339.42 差旅费 65,736.58 133,370.97 折旧摊销 86,991.38 95,294.25 租赁费 414,813.26 628,539.90 残保金 1,850.70 10,764.73 咨询服务费 364,922.64 188,760.76 其他 136,928.10 76,301.18 合计 5,159,811.89 5,152,921.84 30、研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 10,691,141.80 8,987,465.72 交通费 103,600.85 63,776.27 办公费 172,323.79 122,025.76 差旅费 298,008.39 181,171.34 折旧摊销 104,729.95 170,024.56 租赁费 240,000.00 240,000.00 课程制作费 1,162,137.51 685,315.32 咨询服务费 632,669.50 330,312.50 其他 633,566.17 567,596.96 合计 14,038,177.96 11,347,688.43 31、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 80,216.67 114.59 减：利息收入 40,561.09 31,490.42 利息净支出 39,655.58 -31,375.83 汇兑损益 -- -- 手续费及其他 136,866.03 15,289.38 合计 176,521.61 -16,086.45 32、其他收益 101 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 1,217,536.14 2,766,236.31 个税手续费返还 8,864.85 -- 合计 1,226,400.99 2,766,236.31 计入当期损益的政府补助: 项目 2020 年度 2019 年度 基于大空间 VR 技术的突发事件情 景化推演关键技术研究及示范应 用 474,859.87 1,825,500.33 软件产品增值税退税 666,383.78 932,875.89 社会保险基金管理中心培训补贴 73,000.00 -- 增值税免税 3,292.49 7,860.09 合计 1,217,536.14 2,766,236.31 33、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 理财收益 4,273.97 -- 合计 4,273.97 -- 说明： 负数表示损失，正数表示收益。 34、信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -440,611.40 289,975.79 其他应收款信用减值损失 -100,637.60 106,965.10 合计 -541,249.00 396,940.89 说明： 负数表示损失，正数表示收益。 35、资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 合同资产减值准备 -459,472.00 -- 102 合计 -459,472.00 -- 说明： 负数表示损失，正数表示收益。 36、资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合 计 -- -31,893.95 -- 其中：固定资产处置利得 -- -31,893.95 -- 合计 -- -31,893.95 -- 37、营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 14,960.00 -- 14,960.00 其他 -- -- -- 合计 14,960.00 -- 14,960.00 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 514,174.75 -1,012,680.21 合计 514,174.75 -1,012,680.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,619,321.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,442,898.24 子公司适用不同税率的影响 -20,328.14 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 437,446.44 103 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -88,333.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 249.87 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 研发费用加计扣除影响 -1,257,758.28 所得税费用 514,174.75 39、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 其他往来款 1,307,943.00 797,809.82 利息收入 40,561.09 31,490.42 政府补助 73,000.00 3,200,000.00 个税手续费返还 8,864.85 -- 合计 1,430,368.94 4,029,300.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 付现费用 11,536,307.61 7,153,674.34 其他往来款 2,676,181.60 2,190,670.56 捐赠支出 14,960.00 -- 合 计 14,227,449.21 9,344,344.90 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 担保费 64,000.00 -- 个人借款 -- 52,500.00 合计 64,000.00 52,500.00 40、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 净利润 9,105,146.83 -1,931,889.08 加：信用减值损失 541,249.00 -396,940.89 资产减值损失 459,472.00 -- 104 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资 351,175.44 447,360.20 无形资产摊销 66,996.20 109,628.52 长期待摊费用摊销 112,727.69 112,727.64 资产处置损失（收益以“－”号填列） -- -31,893.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 144,216.67 114.59 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 514,174.75 -1,012,680.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 296,969.70 396,190.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -11,208,699.26 4,306,339.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 6,556,060.98 -1,894,898.19 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 6,939,490.00 104,058.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末余额 24,073,263.19 15,459,276.95 减：现金的年初余额 15,459,276.95 15,540,440.76 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 8,613,986.24 -81,163.81 （2）现金和现金等价物 项目 2020 年度 2019 年度 一、现金 24,073,263.19 15,459,276.95 其中：库存现金 4,545.58 24,546.58 可随时用于支付的银行存款 24,056,552.79 15,432,361.70 可随时用于支付的其他货币资金 12,164.82 2,368.67 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 年末现金及现金等价物余额 24,073,263.19 15,459,276.95 105 41、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 货币资金 189,000.00 保函保证金 合计 189,000.00 -- 42、外币货币性项目 无。 43、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 软件产品增值税 退税 666,383.78 -- -- -- 666,383.78 -- -- 是 社会保险基金管 理中心培训补贴 73,000.00 -- -- -- 73,000.00 -- -- 是 增值税免税 3,292.49 -- -- -- 3,292.49 -- -- 否 合计 742,676.27 -- -- -- 742,676.27 -- -- —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 基于大空间 VR 技术的 突发事件情景化推演 关键技术研究及示范 应用 收益相关 474,859.87 -- -- 软件产品增值税退税 收益相关 666,383.78 -- -- 社会保险基金管理中 心培训补贴 收益相关 73,000.00 -- -- 增值税免税 收益相关 3,292.49 -- -- 合计 —— 1,217,536.14 -- -- 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 106 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波中安华邦安全科 技有限公司 宁波 宁波 服务业 51.00 -- 新设增加 中安华邦（北京）注册 安全工程师事务所有 限公司 北京 北京 服务业 100.00 -- 新设增加 神木中安华邦安全科 技有限公司 神木 神木 服务业 60.00 -- 新设增加 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 期末少数股东 权益余额 宁波中安华邦安全科技有限 公司 49% 115,394.04 -- 106,850.01 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 宁波中安华邦 安全科技有限 公司 536,962.53 35,541.90 572,504.43 354,443.19 -- 354,443.19 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 宁波中安华邦安 全科技有限公司 315,873.23 6,502.18 322,375.41 339,812.21 -- 339,812.21 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 宁波中安华邦安 全科技有限公司 613,047.61 235,498.04 235,498.04 201,859.30 396,194.70 103.92 103.92 -93,608.58 107 2、在合营企业或联营企业中的权益 无。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司、实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人李进、孙军华、李亚柯组成的一致行动人。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 直接持股比例 北京东方华典文化交 流有限公司 李进控制的其他企业 -- 中安华邦控股有限公 司 持股 5%以上股东 42.4851% 北京华典联创文化交 流有限责任公司 李进控制的其他企业 -- 共青城和邦投资管理 合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 8.5397% 北京千山信远投资管 理有限公司 董事王成控制的其他企业 -- 北京国华天能科技有 限公司 公司高管担任监事的其他企业 -- 李进 董事长、总经理 16.4603% 孙军华 持股 5%以上股东 8.5397% 赵天星 董事 0.5551% 李亚柯 董事 0.8540% 王成 董事 1.7079% 沈小平 董事 3.5867% 张学亚 监事会主席 -- 褚飞 监事 -- 彭丽丽 监事 -- 赵守超 副总经理 0.2135% 108 鲍飞 副总经理 -- 陈楠 副总经理、董事会秘书 -- 张卉 财务总监 -- 梁威羽 子公司宁波中安华邦安全科技有限 公司持股 17%的股东、法定代表人 -- 周静芝 子公司宁波中安华邦安全科技有限 公司持股 17%的股东 -- 张慧卓 子公司宁波中安华邦安全科技有限 公司持股 15%的股东、法定代表人 -- 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 北京国华天能科技有 限公司 销售商品 -- 660,000.00 （2）关联租赁情况 ① 本公司作为承租人 关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 孙军华 房屋租赁 480,000.00 480,000.00 李进 房屋租赁 480,000.00 466,500.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 李进、孙军华 4,000,000.00 2020-06-29 2022-06-28 否 李进、孙军华 2,000,000.00 2020-12-30 2021-12-25 否 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入金额 拆出金额 期末余额 梁威羽 67,500.00 -- -- 67,500.00 109 周静芝 67,500.00 -- -- 67,500.00 （5）关键管理人员报酬 项 目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 2,055,612.00 2,140,756.49 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京国华天能 科技有限公司 640,000.00 64,000.00 640,000.00 32,000.00 其他应收款 张学亚 30,000.00 1,500.00 3,000.00 150.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 李进 8,143.00 8,143.00 其他应付款 孙军华 120,000.00 -- 其他应付款 梁威羽 67,500.00 67,500.00 其他应付款 周静芝 67,500.00 67,500.00 九、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 截至本财务报表及附注批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司会计报表主要项目注释 110 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 15,479,803.47 1,961,977.77 13,517,825.70 合 计 15,479,803.47 1,961,977.77 13,517,825.70 续表 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 14,602,657.93 1,525,935.52 13,076,722.41 合 计 14,602,657.93 1,525,935.52 13,076,722.41 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ③ 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 9,435,631.98 5 471,781.60 1 至 2 年 3,085,451.40 10 308,545.14 2 年至 3 年 2,352,545.05 30 705,763.51 3 年至 4 年 30,175.04 50 15,087.52 4 年至 5 年 576,000.00 80 460,800.00 合 计 15,479,803.47 -- 1,961,977.77 ④ 坏账准备变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 1,525,935.52 436,042.25 -- -- 1,961,977.77 合 计 1,525,935.52 436,042.25 -- -- 1,961,977.77 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,512,200.00 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 54.98%，坏账准备期末余额汇总金额 1,276,760.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 坏账准备期末 余额 111 比例（%） 江泰保险经纪股份有限 公司山东分公司 3,905,000.00 1 年以内 25.23 195,250.00 中国石油集团川庆钻探 工程有限公司培训中心 1,491,000.00 2 至 3 年 9.63 447,300.00 煤炭科学技术研究院有 限公司北京分公司 1,612,200.00 1 年以内 10.41 80,610.00 华信咨询设计研究院有 限公司 864,000.00 1 至 2 年 288,000.00 4 至 5 年 576,000.00 5.58 489,600.00 北京国华天能科技有限 公司 640,000.00 1 至 2 年 4.13 64,000.00 合计 8,512,200.00 -- 54.98 1,276,760.00 2、 其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 571,059.37 865,665.06 合 计 571,059.37 865,665.06 （3）其他应收款情况 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,787,004.34 1,215,944.97 571,059.37 合 计 1,787,004.34 1,215,944.97 571,059.37 续表 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,949,372.43 1,083,707.37 865,665.06 合 计 1,949,372.43 1,083,707.37 865,665.06 ② 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合 634,854.34 14.77 93,794.97 回收的可能性 合计 634,854.34 14.77 93,794.97 -- B. 2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 112 账龄组合 1,152,150.00 97.40 1,122,150.00 回收的可能性 合计 1,152,150.00 97.40 1,122,150.00 -- 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 内预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020年1月1日余额 62,044.27 1,021,663.10 -- 1,083,707.37 期初余额在本期 -- -- -- -- —转入第一阶段 -- -- -- -- —转入第二阶段 -- -- -- -- —转入第三阶段 -- -- -- -- 本期计提 31,750.70 100,486.90 -- 132,237.60 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2020年12月31余额 93,794.97 1,122,150.00 -- 1,215,944.97 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金及保证金 752,821.00 1,028,705.00 项目代付款 657,930.00 657,930.00 备用金及项目借款 211,253.34 97,737.43 内部往来 165,000.00 165,000.00 合计 1,787,004.34 1,949,372.43 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 安徽淮海正信 科技股份有限 公司 否 项 目 代 付 款 657,930.00 5 年以上 36.82% 657,930.00 华信咨询设计 研究院有限公 司 否 保证金 288,000.00 5 年以上 16.12% 288,000.00 河南省三门峡 黄金工业学校 否 保证金 206,220.00 4-5 年 150,000.00 5 年以上 56,220.00 11.54% 176,220.00 113 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备 期末余额 宁波中安华邦 安全科技有限 公司 是 内部往来 165,000.00 2-3 年 9.23% 49,500.00 广西安全工程 职业技术学院 否 保证金 92,000.00 1 年以内 5.15% 4,600.00 合计 1,409,150.00 78.86% 1,176,250.00 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 2,510,000.00 -- 2,510,000.00 2,510,000.00 -- 2,510,000.00 对联营、合营 企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 2,510,000.00 -- 2,510,000.00 2,510,000.00 -- 2,510,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中安华邦（北 京）注册安全工 程师事务所有 限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- -- 宁波中安华邦 安全科技有限 公司 510,000.00 -- -- 510,000.00 -- -- 神木中安华邦 安全科技有限 公司 -- -- -- -- -- -- 合 计 2,510,000.00 -- -- 2,510,000.00 -- -- 4、营业收入、营业成本 114 （1）营业收入与营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,753,624.58 21,923,585.74 36,814,512.20 15,491,252.26 其他业务 -- -- -- -- 合计 62,753,624.58 21,923,585.74 36,814,512.20 15,491,252.26 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 547,859.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 -- -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 4,273.97 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 -- -- 115 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 -- -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,095.15 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 546,038.69 -- 减：非经常性损益的所得税影响数 81,903.77 -- 非经常性损益净额 464,134.92 -- 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 9.46 -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 464,125.46 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 22.99 0.38 0.38 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 21.82 0.36 0.36 中安华邦（北京）安全生产技术研究院股份有限公司 2021 年 04 月 21 日 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室