839028
_2020_
会通
_2020
年年
报告
_2021
04
28
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
1
证券代码:839028 证券简称:华会通 主办券商:财信证券
2020
年度报告
华会通
NEEQ : 839028
杭州华会通科技股份有限公司
Hangzhou Huahuitong Technologies Co.,Ltd
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
2
公司年度大事记
1、2020 年 3 月,公司通过了 ISO20000 和 ISO27001 管理
体系的认证;2020 年 5 月,公司又顺利通过了软件能力
成熟度模型集成(CMMI)3 级评估,进一步完善和提高
了公司的管理和研发能力。
2、2020 年 5 月 20 日,公司召开 2019 年年度股
东大会,审议通过了 2019 年度董事会工作报告、
2019 年度监事会工作报告、 2019 年年度报告及
2019 年年度利润分配方案等议案。公司 2019 年
度实现净利润 1,110.67 万元,每股收益 1.49 元。
3、根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及
《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》等相关规
定,公司于 2020 年 5 月 20 日 2019 年年度股东大会
召开后,实施修订后的《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《利润分
配管理制度》等制度。
4、2020 年 6 月 12 日,公司 2018 年年度利润分
配 方 案 实 施 完 毕 , 每 10 股 派 发 现 金 红 利
11.000000 元(含税),共计派发现金红利 880.00
万元(含税)。
5、2020 年 1 月-12 月,公司新增发明专利 2 项,实用新
型 3 项,外观设计 5 项,软件著作权 4 项进一步拓宽了
公司技术应用面,同时带动了公司业务的发展。
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
3
目 录
第一节
重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4
第二节
公司概况 ........................................................................................................... 6
第三节
会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 8
第四节
重大事件 ......................................................................................................... 16
第五节
股份变动、融资和利润分配............................................................................. 18
第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 21
第七节
公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 24
第八节
财务会计报告 .................................................................................................. 35
第九节
备查文件目录 .................................................................................................. 95
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
4
第一节
重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王桂营、主管会计工作负责人王成理及会计机构负责人(会计主管人员)王成理保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在未按要求披露的事项
□是 √否
是否被出具非标准审计意见
□是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称
重大风险事项描述及分析
1、政策风险
无纸化会议行业属于国家重点支持的高新技术领域,国家在产
业政策方面有了支持和鼓励。但是,若国家对该行业的支持不
在持续,或财税政策变化,则公司的经营环境将发生变化,将
对公司的经营业绩产生影响。
2、人才短缺和流失风险
随着国家政府部门和企事业单位对无纸化智能会议系统越来越
重视,行业出现了加速发展的趋势,新的竞争对手将会涌现,人才
的短缺和流失将不可避免。加之公司所处区域房价、房租高企,
对公司的人才流失产生了一定影响。
3、行业竞争日趋激烈风险
随着国家政策推动,会有更多经营无纸化会议系统的公司加入
此行业,未来行业竞争日益激烈,将给公司未来发展带来挑战,
所以公司亟需创新技术、产品和服务方式,提高产品竞争力。
4、治理风险
有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为健全的三会议事规
则及其他内部控制管理制度。公司管理层的管理意识需要进一
步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,公司存
在一定治理风险。
5、存在关联方利益冲突
公司股东苏瑞东2012年3月从杭州席媒信息技术有限公司离职,
此前在该公司任硬件工程师,苏瑞东于 2013 年 7 月 1 日到公司任
职并签订劳动合同。杭州席媒信息技术有限公司经营内容与公
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
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司一直是公司主要竞争对手。截止报告期末,苏瑞东仍然持有杭
州席媒信息技术有限公司 12%股份,存在潜在利益冲突。苏瑞东
一直在和杭州席媒信息技术有限公司协商退出事宜,但尚未达成
转让协议。
本期重大风险是否发生重大变化:
本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目
释义
公司、本公司、股份公司、华会通
指
杭州华会通科技股份有限公司
全国股份转让系统公司
指
全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的
股份转让平台
主办券商、财信证券
指
财信证券有限责任公司
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
三会
指
股东大会、董事会、监事会
股东大会
指
杭州华会通科技股份有限公司股东大会
董事会
指
杭州华会通科技股份有限公司董事会
监事会
指
杭州华会通科技股份有限公司董事会监事会
三会议事规则
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
公司章程
指
经公司最近一次股东大会审议通过的《杭州华会通科
技股份有限公司章程》
高级管理人员
指
总经理、财务总监、董事会秘书
报告期
指
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
元、万元
指
人民币元、人民币万元
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第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
杭州华会通科技股份有限公司
英文名称及缩写
Hangzhou Huahuitong Technologies Co.,Ltd
-
证券简称
华会通
证券代码
839028
法定代表人
王桂营
二、
联系方式
董事会秘书
王成理
联系地址
杭州市滨江区滨安路 1180 号第 6 幢第 5 层
电话
0571-28102780
传真
0571-28102781
电子邮箱
w.cl-china@
公司网址
办公地址
杭州市滨江区滨安路 1180 号第 6 幢第 5 层
邮政编码
310052
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
董事会秘书办公室
三、
企业信息
股票交易场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2013 年 6 月 21 日
挂牌时间
2016 年 8 月 15 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业
-I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务
主要业务
无纸化智能会议系统软件及硬件产品的研发、生产、销售、安装
指导和调试。
主要产品与服务项目
无纸化智能会议系统软件及硬件产品的研发、生产、销售、安装
指导和调试。
普通股股票交易方式
□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本(股)
8,000,000
优先股总股本(股)
0
做市商数量
0
控股股东
王桂营
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实际控制人及其一致行动人
实际控制人为王桂营,无一致行动人
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码
91330108070970192X
否
注册地址
杭州市滨江区滨安路 1180 号第 6 幢第 5 层
否
注册资本
800 万元 否
五、
中介机构
主办券商(报告期内)
财信证券
主办券商办公地址
湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26-28 层
报告期内主办券商是否发生变化
否
主办券商(报告披露日)
财信证券
会计师事务所
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名及连续签字年限
陈康
梁珲明
3 年
1 年
年
年
会计师事务所办公地址
北京市西城区裕民路 18 号环北中心 22 层
六、
自愿披露
□适用 √不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节
会计数据、经营情况和管理层分析
一、
主要会计数据和财务指标
(一)
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
48,858,694.72
44,132,669.94
10.71%
毛利率%
61.78%
64.40%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
14,864,012.68
11,928,600.18
24.61%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
13,783,769.73
11,106,774.00
24.10%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
54.33%
46.24%
-
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算)
50.38%
43.06%
-
基本每股收益
1.86
1.49
24.83%
(二)
偿债能力
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
资产总计
43,003,129.41
35,001,144.13
22.86%
负债总计
12,611,002.63
10,673,030.03
18.16%
归属于挂牌公司股东的净资产
30,392,126.78
24,328,114.10
24.93%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
3.80
3.04
25.00%
资产负债率%(母公司)
-
-
-
资产负债率%(合并)
29.33%
30.49%
-
流动比率
3.37
3.20
-
利息保障倍数
2.92
2.81
-
(三)
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
14,245,357.38
11,368,379.92
25.31%
应收账款周转率
7.74
8.81
-
存货周转率
6.52
6.33
-
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(四)
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
22.86%
22.09%
-
营业收入增长率%
10.71%
46.16%
-
净利润增长率%
24.61%
45.90%
-
(五)
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
8,000,000
8,000,000
0%
计入权益的优先股数量
0
0
0%
计入负债的优先股数量
0
0
0%
(六)
境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七)
非经常性损益项目及金额
单位:元
项目
金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
657,392.20
委托他人投资或管理资产的损益
602,230.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
11,251.26
非经常性损益合计
1,270,874.06
所得税影响数
190,631.11
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额
1,080,242.95
(八)
补充财务指标
□适用 √不适用
(九)
会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
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公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号
——收入》(财会〔2017〕22 号),不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号
——存货〉等 38 项具体准则的通知》(财会〔2006〕3 号)中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企
业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定,本公司选择仅对在首次执行日尚未完
成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据合
同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的
履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则的主要变化和影响如下:
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
资产负债表项目
2019 年
12 月 31 日
2020 年
1 月 1 日
调整数
流动负债:
预收账款
2,748,057.23
合同负债
2,431,909.05 2,431,909.05
其他流动负债
316,148.18
316,148.18
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十)
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
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二、
主要经营情况回顾
(一)
业务概要
商业模式
公司属于软件及信息服务业的细分行业“无纸化智能会议系统行业”,主要业务为无纸化智能会议
系统软件及硬件产品的研发、生产、销售、安装指导和调试。
无纸化智能会议系统产业链由会务产品需求方、会务产品服务提供商、硬件产品的提供商和外协服
务商。会务产品需求方向会务产品服务提供商提出使用需求,会务产品服务提供商派人上门演示产品功
能,并记录需求方特殊需求,公司技术部门确认需求方特殊需求的可实现性,确认可实现的,公司商务
部门同需求方洽谈商业细节并签订合同。公司组织外协分供方提供原材料和配件及相应的加工,研发部
门根据客户特殊需求进行软件和相关产品的改进和调整。商务部门收集用户使用体验和反馈意见,会同
技术部门、生产部门,不断磋商改进意见,以提高该产品质量,提高用户体验好感,从而扩大市场口碑
和影响力,吸引潜在客户。
公司作为新型智能会议系统产品的制造商、提供商,通过行业展览会展、网络推广、业务人员定向
拓展等方式,吸引和引导需求客户使用公司产品,公司提供相应的产品并提供或协助安装,收取产品销
售款项和技术服务费用。
公司销售采取经销商代理为主,展会销售、线上推广、直接销售为辅的模式。在经销方面,公司主
要选择有信用的大型工程总包商。该销售方式有效降低人力成本、交流成本和差旅成本,是公司目前主
要的销售途径。在展会销售方面,公司每年定期参加行业内展会,例如全国检察科技装备展、infocom 展
会、灯光音响会议展等。同时,公司也充分利用线上途径,在阿里巴巴、百度、360 等网站做推广,吸
引潜在客户。
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化,主营业务依然是无纸化智能会议系统软件及硬件
产品的研发、生产、销售、安装指导和调试。
报告期内,公司的商业模式未发生变化。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
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(二)
财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
本期期初
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金
30,246,138.94
70.33%
24,228,550.96
69.22%
24.84%
应收票据
981,292.99
2.28%
556,165.77
1.59%
76.44%
应收账款
6,790,534.02
15.79%
5841370.37
16.69%
16.25%
存货
2,795,068.22
6.50%
2,598,263.07
7.42%
7.57%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产
425,432.54
0.99%
761,168.71
2.17%
-44.11%
在建工程
无形资产
商誉
短期借款
长期借款
资产负债项目重大变动原因:
本报告期末资产负债表科目未发生重大变化。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
变动比
例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入
48,858,694.72
-
44,132,669.94
-
10.71%
营业成本
18,671,771.21
38.22%
15,709,276.24
35.60%
18.86%
毛利率
61.78%
-
64.40%
-
-
销售费用
8,151,274.99
16.68%
9,648,703.11
21.86%
-15.52%
管理费用
3,209,830.58
6.57%
3,480,624.51
7.89%
-7.78%
研发费用
4,662,469.33
9.54%
4,313,322.91
9.77%
8.09%
财务费用
-40,133.93
-0.08%
-41,588.88
-0.09%
-3.50%
信用减值损失
-225,259.18
-0.46%
-91,136.12
-0.21%
147.17%
资产减值损失
-
-
-
-
-
其他收益
2,609,630.60
5.34%
2,537,203.53
5.75%
2.85%
投资收益
602,230.60
1.23%
462,671.04
1.05%
30.16%
公允价值变动收益
-
-
-
-
-
资产处置收益
118,590.32
0.24%
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汇兑收益
-
-
-
-
-
营业利润
16,866,861.69
34.52%
13,465,587.94
30.51%
25.26%
营业外收入
11,251.26
0.02%
3,145.00
0.01%
257.75%
营业外支出
709.50
0.00%
净利润
14,864,012.68
30.42%
11,928,600.18
27.03%
24.61%
项目重大变动原因:
本报告期末利润表科目未发生重大变化。
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
主营业务收入
48,858,694.72
44,132,669.94
10.71%
其他业务收入
-
-
-
主营业务成本
17,586,457.45
15,709,276.24
11.95%
其他业务成本
-
-
-
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目
营业收入
营业成本
毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本
比上年同
期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
升降系统会
议终端
35,175,592.16 14,398,352.04
59.07%
7.49%
22.88%
-7.99%
电子桌牌系
统会议终端
5,250,147.75
2,002,820.47
61.85%
28.40%
30.37%
-0.92%
折叠式终端
会议系统
4,224,027.40
2,184,433.15
48.29%
-2.74%
-4.78%
2.35%
配件
1,318,928.93
79,758.47
93.95%
66.15%
-51.08%
18.24%
独立软件销
售收入
2,599,079.65
6,407.08
99.75%
47.95%
安装、培训
服务费
290,918.83
100.00%
-31.70%
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
公司 2020 年实现收入 4885.87 万元,其中升降系统会议终端收入 3517.56 万元,较上年同期增加
7.49%,主要原因为因疫情影响,上半年公司较多客户出现停业情况,公司上半年订单较上年减少,下
半年公司增大销售力度,实现了销售的增长,但由于受到下半年原材料成本的上涨,同期营业成本较上
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年增长 22.88%,使得毛利率较上年同期减少 7.99%;电子桌牌系统会议终端收入 525.01 万元,较上年增
加 28.40%,但由于受到下半年原材料成本的上涨,营业成本较上年增加 30.37%,使得毛利较上年减少
0.92%;配件销售 131.89 万元,较上年同期增长 66.15%,主要是因为本期应原客户要求,对以前年度产
品进行升级,配件销售收入有了大幅增长;独立软件收入 259.91 万元,较上年同期增长 47.95%,主要
是因为公司加大了新产品的研发,新产品的销售优势渐渐显现所致;安装、培训服务费收入 29.10 万元,
主要是因为疫情影响,安装、培训等服务较上年同期减少 13.50 万元。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1
广西湘景桂科技有限公司
5,499,048.67
11.26% 否
2
英特智讯科技(北京)有限公司
2,335,195.58
4.78% 否
3
重庆捷旭科技有限公司
1,711,191.63
3.50% 否
4
山东新宇通电子科技有限公司
1,436,017.70
2.94% 否
5
贵州辰善科技有限公司
929,203.54
1.90% 否
合计
11,910,657.12
24.38%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1
深圳市欣雅精密五金科技有限公司
2,531,906.19
11.74% 否
2
深圳市研盛芯控电子技术有限公司
1,677,460.18
7.78% 否
3
浙江通快新能源科技有限公司
1,260,307.96
5.84% 否
4
深圳市金佳辰电子科技有限公司
1,202,753.81
5.58% 否
5
深圳市启川光电有限公司
917,300.88
4.25% 否
合计
7,589,729.02
35.19%
-
3、 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
经营活动产生的现金流量净额
14,245,357.38
11,368,379.92
25.31%
投资活动产生的现金流量净额
572,230.60
-173,220.33
-430.35%
筹资活动产生的现金流量净额
-8,800,000.00
-7,432,000.00
18.41%
现金流量分析:
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 430.35%,主要是因为取得投资收益收到的现金较上
年增加 13.96 万元;上年同期购买固定资产较多,导致较上年投资活动减少 60.59 万元。
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(三)
投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、
持续经营评价
公司拥有较完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业未发生重大变化。公司的实
际控制人、董事未发生变更,管理层对智能无纸化会议系统行业发展趋势有清晰的认识,对公司未来业
务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰,商业模式清晰,公司产品的市场占有率稳定,具备持续
经营能力。
报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事件。
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16
第四节
重大事件
一、
重大事件索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
四.二.(一)
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项
□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项
□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项
□是 √否
二、
重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三)
承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
承诺结束
承诺来源
承诺类型
承诺具体内容
承诺履行情
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期
日期
况
实际控制人
或控股股东
2016 年 7 月
27 日
挂牌
限售承诺
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
董监高
2016 年 7 月
27 日
挂牌
同业竞争
承诺
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 7 月
27 日
挂牌
同业竞争
承诺
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2016 年 7 月
27 日
挂牌
其他承诺
(减少关
联交易的
承诺)
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
董监高
2016 年 7 月
27 日
挂牌
其他承诺
(减少关
联交易的
承诺)
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
董监高
2016 年 7 月
27 日
挂牌
同业竞争
承诺
见承诺事项详细
情况所述
正在履行中
承诺事项详细情况:
一、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺
股份公司成立于 2016 年 3 月 8 日,截至报告期末,公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转
让限制情况。公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规及监管规则规定的自愿锁定承诺履行情况:
股东严格按照上述承诺,报告期内未出现股东违反承诺的情形。
二、为了避免未来可能发生的同业竞争,本公司实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。承
诺如下:
1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司
构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,
或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担
任高级管理人员或核心技术人员。
2、本人在作为股份公司实际控制人期间,本承诺持续有效。
3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
履行情况:报告期内,公司实际控制人及其控制的其他企业与公司没有发生同业竞争业务。
三、控股股东、董监高减少关联交易的承诺
1、“本单位将尽可能避免与华会通及其控股子公司之间的关联交易”
2、“对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,本单位将严格遵守有关法律法规、全国中小企
业股份转让系统有限责任公司有关挂牌交易规则、华会通《公司章程》及《关联交易管理制度》的规定,
遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关
联交易的公允性”
3、“本单位承诺不通过关联交易损害华会通及其他股东的合法权益”。
履行情况:报告期内,公司控股股东、董监高未发生相关关联交易情况
四、董监高核心业务人员竞业禁止的承诺
杭州华会通科技股份有限公司的董监高均作出承诺,不存在违反与原就职单位的竞业禁止约定,不存
在违反任何竞业禁止约定的情形,不存在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷,也不存在侵犯原任职单位知识
产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。
履行情况:报告期内,董监高核心业务人员严格按照承诺执行,未发生此情况。
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第五节
股份变动、融资和利润分配
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
4,760,000
59.50%
-
4,760,000
59.50%
其中:控股股东、实际控制
人
980,000
12.25%
-
980,000
12.25%
董事、监事、高管
1,080,000
13.50%
-
1,080,000
13.50%
核心员工
-
-
-
-
-
有限售
条件股
份
有限售股份总数
3,240,000
40.50%
-
3,240,000
40.50%
其中:控股股东、实际控制
人
2,940,000
36.75%
-
2,940,000
36.75%
董事、监事、高管
3,240,000
40.50%
-
3,240,000
40.50%
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
8,000,000
-
0
8,000,000
-
普通股股东人数
4
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二)
普通股前十名股东情况
单位:股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股
变动
期末持股
数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持
有的质
押股份
数量
期末持有
的司法冻
结股份数
量
1
王桂营
3,920,000
-
3,920,000
49.00% 2,940,000
980,000
-
-
2
苏瑞东
2,000,000
-
2,000,000
25.00%
0 2,000,000
-
-
3
张伟
1,680,000
-
1,680,000
21.00%
0 1,680,000
-
-
4
王成理
400,000
-
400,000
5.00%
300,000
100,000
-
-
合计
8,000,000
0
8,000,000
100.00% 3,240,000 4,760,000
0
0
普通股前十名股东间相互关系说明:均为拥有中国境内居民身份的自然人,不存在关联关系。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
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三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
公司控股股东、实际控制人为自然人王桂营。
王桂营,男,1970 年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。1993 年 9 月至 1997 年 5 月就
职于山东日照纺织抽纱进出口集团公司,任业务员;1997 年 6 月至 2002 年 1 月就职于日照东展食品有
限公司,任业务经理;2002 年 2 月至 2004 年 4 月就职于浙江永隆实业有限公司,任业务员;2004 年 5
月至 2009 年 1 月就职于上海银凌贸易有限公司,任业务经理;2009 年 2 月起至今就职于杭州久诚纺织
品有限公司,任执行董事。2013 年 6 月至今就职于本公司。现任股份公司董事长、总经理,任期三年。
本报告期公司控股股东、实际控制人均为王桂营先生,未发生变化
四、
报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一)
报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二)
存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、
存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、
存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、
银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
九、
权益分派情况
(一)
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
2020 年 5 月 30 日
11
0
0
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合计
11
0
0
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)
权益分派预案
√适用 □不适用
单位:元或股
项目
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
年度分配预案
13
0
0
十、
特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节
董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
任职起止日期
起始日期
终止日期
王桂营
董事长、总经理
男
1970 年 1 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
王成理
董事、财务总监、
董事会秘书
男
1973 年 7 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
吕强
董事
女
1980 年 9 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
汪金仙
董事
男
1984 年 12 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
代海波
董事
男
1964 年 12 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
张金章
监事会主席
男
1982 年 9 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
王勇敢
监事
男
1988 年 9 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
孙庆飞
监事
男
1990 年 2 月
2019 年 2 月 18
日
2022 年 2 月 17
日
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
2
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
王桂营为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理。董事、监事、高级管理人员之间不存在亲
属关系。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
王桂营
董事长、总
经理
3,920,000
-
3,920,000
49.00%
-
-
王成理
董事、财务
总监、董事
400,000
-
400,000
5.00%
-
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会秘书
合计
-
4,320,000
0-
4,320,000
54.00%
0
0
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
总经理是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
□适用 √不适用
(四)
董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
本期新增
本期减少
期末人数
管理人员
4
0
1
3
销售人员
23
3
0
26
技术人员
25
5
3
27
生产人员
8
1
0
9
员工总计
60
9
4
65
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
4
4
本科
26
25
专科
21
27
专科以下
9
9
员工总计
60
65
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
无
(二)
核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
单位:股
□适用 √不适用
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三、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节
公司治理、内部控制和投资者保护
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业
股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,建立行
之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。报告期内,公司创立大会审议通过了《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等治
理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严
格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公
司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,实施履行应尽的职
责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均履
行了通知义务,全体股东均予出席,对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会,投资者
充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小
股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行,根据各事项的审批权限,经过公
司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。
4、 公司章程的修改情况
根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统公司治理规则》等相
关规定,公司于 2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东大会,审议并通过了修订后的《公司章程》,具
体修订内容如下:
1、 原规定:
第四章第一节第三十九条:公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股
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股东及实际控制人不得利用其控股地位或关联关系损害公司利益。不得利用利润分配、资产重组、
对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益。控股股东及实际控制人违
反相关法律、法规规定,给公司及其他股东造成损失的,应承担赔偿责任。
修订后:
第四章第一节第三十九条:公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股
股东及实际控制人不得利用其控股地位或关联关系损害公司利益。不得利用利润分配、资产重组、对外
投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益。控股股东及实际控制人违反相关法
律、法规规定,给公司及其他股东造成损失的,应承担赔偿责任。
控股股东、实际控制人不得违反法律法规、部门规章、业务规则和公司章程干预挂牌公司的正常决
策程序,损害挂牌公司及其他股东的合法权益,不得对股东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设
置批准程序,不得干预高级管理人员正常选聘程序,不得越过股东大会、董事会直接任免高级管理人员。
2、 原规定:
第四章第二节第四十一条:股东大会由全体股东组成,是公司的权力机构,依法行使下列职权:
„„
(十五)审议法律、行政法规、部门规章规定应当由股东大会决定的其他事项。
修改后:
第四章第二节第四十一条:股东大会由全体股东组成,是公司的权力机构,依法行使下列职权:
„„
(十)修改本章程;
1.公司章程;
2.股东大会议事规则;
3.董事会议事规则;
4.监事会议事规则。
5.根据法律、行政法规、部门规章、监管部门规范性文件或本章程规定及股东大会决定应当由股
东大会制订、修改的公司制度。
(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
(十二)审议批准本章程错误!未找到引用源。规定的担保和对外提供财务资助事项;
(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项;
(十四)审议股权激励计划;
(十五)审议法律、行政法规、部门规章规定应当由股东大会决定的其他事项。
(十六)股东大会不得将其法定职权授予董事会行使。
3、 原规定:
第四章第二节第四十二条:公司下列对外担保行为,须经股东大会审议通过:
„„
(五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
修改后:
第四章第二节第四十二条:公司下列对外担保行为,须经股东大会审议通过:
„„
(五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
(六)中国证监会、全国股转公司或者公司章程规定的其他担保。
公司为全资子公司提供担保,或者为控股子公司提供担保且控股子公司其他股东按所享有的权益提
供同等比例担保,不损害公司利益的,可以豁免适用上述(二)、(三)和(四)的规定。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的,控股股东、实际控制人及其关联方应当提供
反担保。
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公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的,经董事会审议通过后还应当提交公司股东大会审
议:
(一)被资助对象最近一期的资产负债率超过 70%;
(二)单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计净资
产的 10%;
(三)中国证监会、全国股转公司或者公司章程规定的其他情形。
公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控制的企业等关联方提供资金
等财务资助。
对外财务资助款项逾期未收回的,挂牌公司不得对同一对象继续提供财务资助或者追加财务资助。
4、 原规定:
第四章第二节第四十五条:股东大会召开地点由股东大会召集人确定。
股东大会将设置会场,以现场会议形式召开。公司还将提供电话、视频、网络或其他方式为股东参
加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的,视为出席。
修改后:
第四章第二节第四十五条:股东大会召开地点由股东大会召集人确定。
股东大会将设置会场,以现场会议形式召开。公司还将提供电话、视频、网络或其他方式为股东参
加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的,视为出席。
本公司召开股东大会时可以聘请律师对以下问题出具法律意见:
(一)会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程;
(二)出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效;
(三)会议的表决程序、表决结果是否合法有效;
(四)应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。
公司召开年度股东大会以及股东大会提供网络投票方式的,应当聘请律师按照上述规定出具法律意
见书。
5、 原规定:
第四章第三节第五十条:对于监事会或股东自行召集的股东大会,董事会和董事会秘书将予配合。
董事会应当提供股权登记日的股东名册。
修改后:
第四章第三节第五十条:对于监事会或股东自行召集的股东大会,董事会、信息披露负责人将予以
配合,并及时履行信息披露义务。董事会应当提供股权登记日的股东名册。
6、原规定:
第四章第四节第五十五条:股东大会的通知包括以下内容:
„„
(五)会务常设联系人姓名、电话号码。
修改后:
第四章第四节第五十五条:股东大会的通知包括以下内容:
„„
(四)有权出席股东大会股东的股权登记日(股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易
日,且应当晚于公告的披露时间。);
(五)会务常设联系人姓名、电话号码。
股东大会通知和补充通知中应当充分、完整地披露提案的具体内容,以及为使股东对拟讨论事项做
出合理判断所需的全部资料或解释。
7、原规定:
第四章第四节第五十七条:发出股东大会通知后,无正当理由,股东大会不应延期或取消,股东大会通
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
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知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形,召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日发
出通知并说明原因。
修改后:
第四章第四节第五十七条:发出股东大会通知后,无正当理由,股东大会不应延期或取消,股东大
会通知中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形,召集人应当在原定召开日前至少 2 个交易
日公告,并详细说明原因。
8、原规定:
第四章第五节第七十一条:股东大会应有会议记录,由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容:
„„
(六)计票人、监票人姓名。
修改后:
第四章第五节第七十一条:股东大会应有会议记录,由信息披露事务负责人负责。会议记录记载以
下内容:
„„
(六)计票人、监票人姓名。
9、原规定:
第四章第五节第七十二条:召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。主持人、出席会议的
董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、电话、视频、
网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存,保存期限不少于 10 年。
修改后:
第四章第五节第七十二条:召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议的董事、信
息披露事务负责人、召集人或者其代表、会议主持人应当在会议记录上签名,并保证会议记录真实、准
确、完整。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、电话、视频、网络及其他方式
表决情况的有效资料一并保存,保存期限不少于 10 年。
10、原规定:
第四章第六节第七十六条:下列事项由股东大会以特别决议通过:
„„
(五)股权激励计划;
(六)股票公开转让或公开发行上市;
(七)发行公司债券;
(八)法律、行政法规规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特
别决议通过的其他事项。
修改后:
第四章第六节第七十六条:下列事项由股东大会以特别决议通过:
„„
(五)重大资产重组、股权激励计划;
(六)股票公开转让或公开发行上市;
(七)发行公司债券;
(八)法律、行政法规规定的,以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特
别决议通过的其他事项。
11、原规定:
第四章第六节第七十七条:股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权,
每一股份享有一票表决权。
公司持有的本公司股份没有表决权,且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
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董事会和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。
修改后:
第四章第六节第七十七条:股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权,
每一股份享有一票表决权。
公司持有的本公司股份没有表决权,且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。
董事会和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权。征集投票权应当向被征集人充分披露具体
投票意向等信息,且不得以有偿或者变相有偿的方式进行。
12、原规定:
第四章第六节第七十九条:公司应在保证股东大会合法、有效的前提下,通过各种方式和途径,包
括提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段,为股东参加股东大会提供便利。
修改后:
第四章第六节第八十二条:股东大会将对所有提案进行逐项表决,对同一事项有不同提案的,将按
提案提出的时间顺序进行表决,股东在股东大会上不得对同一事项的不同提案同时投同意票。除因不可
抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外,股东大会将不会对提案进行搁置或不予表决。
13、原规定:
第五章第一节第九十四条:公司董事为自然人,有下列情形之一的,不能担任公司的董事:
„„
(七)法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。
违反本条规定选举、委派董事的,该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的,
公司解除其职务。
修改后:
第五章第一节第九十四条:公司董事为自然人,有下列情形之一的,不能担任公司的董事:
„„
(七)被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满的;
(八)被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分,期限尚未届满;
(九)法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。
违反本条规定选举、委派董事的,该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的,
公司解除其职务。
14、原规定:
第五章第一节第九十九条:董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职
报告。董事会应当在 2 日内通知全体股东。
如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时,在改选出的董事就任前,原董事仍应当依照
法律、行政法规、部门规章规定,履行董事职务。
除前款所列情形外,董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。
修改后:
第五章第一节第九十九条:董事、监事和高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告,不得通过辞职
等方式规避其应当承担的职责。除下列情形外,董事、监事和高级管理人员的辞职自辞职报告送达董事
会或者监事会时生效:
(一)董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定最低人数;
(二)职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之一;
(三)董事会秘书辞职未完成工作移交且相关公告未披露。
在上述情形下,辞职报告应当在下任董事、监事填补因其辞职产生的空缺,或者董事会秘书完成工
作移交且相关公告披露后方能生效。在辞职报告尚未生效之前,拟辞职董事、监事或者董事会秘书仍应
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当继续履行职责。发生上述情形的,公司应当在 2 个月内完成董事、监事补选。
15、原规定:
第五章第一节第一百一十五条:董事会召开临时董事会会议的通知方式为:专人送达、邮件或传真
形式;通知时限为:会议召开日 2 日前。特殊情况下,如全体董事无异议,召开临时董事会议可不受上
述通知时限的限制。
修改后:
第五章第一节第一百一十五条:董事会召开临时董事会会议的通知方式为:专人送达、邮件或传真形式;
通知时限为:会议召开日 2 日前。会议议题应当事先拟定,并提供足够的决策材料。特殊情况下,如全
体董事无异议,召开临时董事会议可不受上述通知时限的限制。
16、原规定:
第五章第一节第一百一十八条:董事与董事会会议决议事项所涉及的自然人或企业有关联关系的,
不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董
事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数
不足 3 人的,应将该事项提交股东大会审议。
修改后:
第五章第一节第一百一十八条:董事与董事会会议决议事项所涉及的自然人或企业有关联关系的,
应当回避表决,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数
的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的
无关联董事人数不足 3 人的,应将该事项提交股东大会审议。
17、原规定:
第五章第一节第一百二十条:董事会会议,应由董事本人出席;董事因故不能出席,可以书面委托
其他董事代为出席,委托书中应载明代理人的姓名,代理事项、授权范围和有效期限,并由委托人签名
或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议,亦未委托代
表出席的,视为放弃在该次会议上的投票权。
修改后:
第五章第一节第一百二十条:董事会会议,应由董事本人出席;董事因故不能出席,可以书面委托其他
董事代为出席,委托书中应载明代理人的姓名,代理事项、授权范围和有效期限,并由委托人签名或盖
章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议,亦未委托代表出
席的,视为放弃在该次会议上的投票权。
涉及表决事项的,委托人应当在委托书中明确对每一事项发表同意、反对或者弃权的意见。董事不
得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托。董事对表决事项的责任不因
委托其他董事出席而免责。
一名董事不得在一次董事会会议上接受超过二名董事的委托代为出席会议。
17、原规定:
第五章第一节第一百二十一条:董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录,出席会议的董事应当
在会议记录上签名。
董事会会议记录作为公司档案保存,保存期限不少于 10 年。
修改后:
第五章第一节第一百二十一条:董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录,董事会会议记录应当
真实、准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。
董事会会议记录作为公司档案保存,保存期限不少于 10 年。
18、原规定:
第六章第一百二十四条:本章程错误!未找到引用源。关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人
员。
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本章程错误!未找到引用源。关于董事的忠实义务和错误!未找到引用源。(四)~(六)关于勤勉义
务的规定,同时适用于高级管理人员。
修改后:
第六章第一百二十四条:本章程错误!未找到引用源。关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人
员。
财务负责人作为高级管理人员,除符合前款规定外,还应当具备会计师以上专业技术职务资格,或者具
有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。
本章程错误!未找到引用源。关于董事的忠实义务和错误!未找到引用源。(四)~(六)关于勤勉义
务的规定,同时适用于高级管理人员。
19、原规定:
第六章第一百三十一条:公司设董事会秘书,对董事会负责。
董事会秘书是公司的高级管理人员,应当具有必备的专业知识和经验,由董事会聘任或者解聘。
修改后:
第六章第一百三十一条:公司设董事会秘书,作为公司信息披露事务负责人。
董事会秘书是公司的高级管理人员,负责信息披露事务、股东大会和董事会会议的筹备、投资者关
系管理、股东资料管理等工作。董事会秘书应当具有必备的专业知识和经验,由董事会聘任或者解聘。
信息披露事务负责人空缺期间,由董事长或董事会指定一名董事或者高级管理人员代行信息披露事
务负责人职责,并在三个月内确定信息披露事务负责人人选。
20、原规定:
第七章第一节第一百三十五条:本章程错误!未找到引用源。关于不得担任董事的情形、同时适用于
监事。
董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。
修改后:
第七章第一节第一百三十五条:本章程错误!未找到引用源。关于不得担任董事的情形、同时适用于
监事。
董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。挂牌公司董事、高级管理人员的配偶和直系亲属
在公司董事、高级管理人员任职期间不得担任公司监事。
21、原规定:
第七章第一节第一百三十八条:监事任期届满未及时改选,或者监事在任期内辞职导致监事会成员
低于法定人数的,在改选出的监事就任前,原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定,履行监
事职务。
修改后:
第七章第一节第一百三十八条:监事辞职应当向监事会提交书面辞职报告。监事任期届满未及时改
选,或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的,公司应当在该情形发生后 2 个月内完成监
事改选或补选,在改选或补选出的监事就任前,原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定,履
行监事职务。
22、原规定:
第七章第一节第一百四十四条:监事会行使下列职权:
„„
(八)发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所、律师事务所等专
业机构协助其工作,费用由公司承担。
修改后:
第七章第一节第一百四十四条:监事会行使下列职权:
„„
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(八)发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所、律师事务所等专
业机构协助其工作,费用由公司承担。
(九)法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
2 (一)2020 年 4 月 28 日召开了第二届董事会
第四次会议,审议了以下议案:
1、2019 年董事会工作报告的议案
2、2019 年年度审计报告的议案
3、2019 年年度权益分派预案的议案
4、2019 年年度报告及摘要的议案
5、关于授权使用闲置资金购买理财产品的议
案
6、关于续聘会计师事务所的议案
7、关于杭州华会通科技股份有限公司控股股
东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总
表的专项审核报告的议案
8、关于拟修订《公司章程》的议案
9、关于修订《股东大会议事规则》的议案
10、关于修订《董事会议事规则》的议案
11、关于制订《利润分配管理制度》的议案
12、关于修订《信息披露事务管理制度》的议
案
13、关于提请召开 2019 年年度股东大会的议
案
(二)2020 年 8 月 27 日召开了第二届董事会
第五次会议,审议了以下议案:
1、《关于公司 2020 年半年度报告》的议案
监事会
2 (一)2020 年 4 月 28 日召开了第二届监事会
第四次会议,审议了以下议案:
1、2019 年监事会工作报告的议案
2、2019 年年度审计报告的议案
3、2019 年年度权益分派预案的议案
4、2019 年年度报告及摘要的议案
5、关于续聘会计师事务所的议案
6、关于杭州华会通科技股份有限公司控股股
东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总
表的专项审核报告的议案
7、关于修订《监事会议事规则》的议案
(二)2020 年 8 月 27 日召开了第二届监事会
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第五次会议,审议了以下议案:
1、《关于公司 2020 年半年度报告》的议案
股东大会
1 (二)2020 年 5 月 20 日召开了 2019 年年度股
东大会,审议了以下议案:
1、2019 年董事会工作报告的议案
2、2019 年监事会工作报告的议案
3、2019 年年度审计报告的议案
4、2019 年年度权益分派预案的议案
5、2019 年年度报告及摘要的议案
6、关于续聘会计师事务所的议案
7、关于授权使用闲置资金购买理财产品的议
案
8、关于杭州华会通科技股份有限公司控股股
东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总
表的专项审核报告的议案
9、关于拟修订《公司章程》的议案
10、关于修订《股东大会议事规则》的议案
11、关于修订《董事会议事规则》的议案
12、关于修订《监事会议事规则》的议案
13、关于制订《利润分配管理制度》的议案
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司遵循相关法律及公司章程的规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审
议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
报告期内监事会,依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作,在资产、人员、财
务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立,具有独立完整的业务
体系及面向市场自主经营的能力。
1、公司的资产独立
公司的资产不存在产权争议,而且其资产独立、完整。公司与控股股东之间产权关系明确,无控股
股东占用公司资产及其他资源的情况,不存在为控股股东提供担保的情况。
2、公司的人员独立
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生;公司总经理
和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务,也未在
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控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司与员工签订了劳动合同,公司建立了独立完整
的劳动、人事和工资管理等制度。
3、公司的财务独立
公司设有独立的财务会计部门,配备专职财务人员,制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财
务管理制度,独立进行财务核算及决策,财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号,独立纳税。
4.、公司的机构独立
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构,
建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,具有完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司
章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、
合署办公的情况。
5.公司的业务独立
公司主营业务是无纸化智能会议系统软件及硬件产品的研发、生产、销售、安装指导和调试。根据
公司及其控股股东、实际控制人的承诺,公司的上述业务完整且独立于持有公司 5%以上股份的股东及公
司实际控制人控制的关联方,在经营及管理上依法独立运作,不存在因与股东及其他关联方之间存在关
联关系而使公司经营业务的完整独立性受到不利影响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从
事与公司构成同业竞争的业务,保证公司的业务独立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞
争或者显失公平的关联交易。股份公司的业务皆为自主实施,独立于股东和关联方,业务完全独立。
(三)
对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司
自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理
是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算
的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度,结合公司的实际情况及行业特点,
从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等
的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内,公
司未发生上述管理制度存在重大缺陷。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大差错责任事件。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,
执行情况良好。
公司已建立《年度重大差错责任追究制度》,该制度经公司第一届董事会第十次会议审议通过。
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三、
投资者保护
(一)
公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二)
特别表决权股份
□适用 √不适用
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第八节
财务会计报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
[2021]京会兴审字第 68000062 号
审计机构名称
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市西城区裕民路 18 号环北中心 22 层
审计报告日期
2021 年 4 月 28 日
签字注册会计师姓名及连续签
字年限
陈康
梁珲明
3 年
1 年
年
年
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
6 年
会计师事务所审计报酬
11 万元
审计报告正文:
审计报告
[2021]京会兴审字第 68000062 号
杭州华会通科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了杭州华会通科技股份有限公司(以下简称华会通公司)财务报表(以下简称财务报表),包
括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表,2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华会通公司 2020
年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华
会通公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发
表审计意见提供了基础。
三、其他信息
华会通公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华会通公司 2020 年年度报告中涵盖
的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们
无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
华会通公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估华会通公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华会通公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华会通公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审
计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表
使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下
工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;
并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华会通
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果
披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来
的事项或情况可能导致华会通公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
北京兴华会计师事务所中国注册会计师:
(特殊普通合伙)(项目合伙人)陈康
中国·北京中国注册会计师:
二○二一年四月二十八日梁珲明
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
37
二、
财务报表
(一)
资产负债表
单位:元
项目
附注
2020 年 12 月 31 日
2020 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
五(一)
30,246,138.94
24,228,550.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
五(二)
981,292.99
556,165.77
应收账款
五(三)
6,790,534.02
5,841,370.37
应收款项融资
预付款项
五(四)
880,258.56
193,620.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五(五)
231,314.15
223,526.40
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
五(六)
2,795,068.22
2,598,263.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
五(七)
554,821.61
533,998.86
流动资产合计
42,479,428.49
34,175,495.92
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
五(八)
425,432.54
761,168.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
38
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
五(九)
98,268.38
64,479.50
其他非流动资产
非流动资产合计
523,700.92
825,648.21
资产总计
43,003,129.41
35,001,144.13
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五(十)
2,232,470.54
1,449,032.08
预收款项
五(十一)
-
-
合同负债
五(十二)
2,775,937.61
2,431,909.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
五(十三)
3,244,793.96
2,747,373.00
应交税费
五(十四)
2,330,477.06
1,576,910.22
其他应付款
五(十五)
1,666,451.57
2,151,657.50
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
五(十六)
360,871.89
316,148.18
流动负债合计
12,611,002.63
10,673,030.03
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
39
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
-
-
负债合计
12,611,002.63
10,673,030.03
所有者权益(或股东权益):
股本
五(十七)
8,000,000.00
8,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
五(十八)
1,363,262.26
1,363,262.26
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
五(十九)
4,221,413.94
4,221,413.94
一般风险准备
未分配利润
五(二十)
16,807,450.58
10,743,437.90
归属于母公司所有者权益合计
30,392,126.78
24,328,114.10
少数股东权益
所有者权益合计
30,392,126.78
24,328,114.10
负债和所有者权益总计
43,003,129.41
35,001,144.13
法定代表人:王桂营主管会计工作负责人:王成理会计机构负责人:王成理
(二)
利润表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、营业总收入
48,858,694.72
44,132,669.94
其中:营业收入
五(二十
一)
48,858,694.72
44,132,669.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
35,097,025.37
33,575,820.45
其中:营业成本
五(二十
一)
18,671,771.21
15,709,276.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
40
分保费用
税金及附加
五(二十
二)
441,813.19
465,482.56
销售费用
五(二十
三)
8,151,274.99
9,648,703.11
管理费用
五(二十
四)
3,209,830.58
3,480,624.51
研发费用
五(二十
五)
4,662,469.33
4,313,322.91
财务费用
五(二十
六)
-40,133.93
-41,588.88
其中:利息费用
利息收入
五(二十
六)
-47,892.65
-48,732.43
加:其他收益
五(二十
七)
2,609,630.60
2,537,203.53
投资收益(损失以“-”号填列)
五(二十
八)
602,230.60
462,671.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
五(二十
九)
-225,259.18
-91,136.12
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
五(三十)
118,590.32
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
16,866,861.69
13,465,587.94
加:营业外收入
五(三十
一)
11,251.26
3,145.00
减:营业外支出
五(三十
二)
709.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
16,877,403.45
13,468,732.94
减:所得税费用
五(三十
三)
2,013,390.77
1,540,132.76
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
14,864,012.68
11,928,600.18
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
14,864,012.68
11,928,600.18
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
41
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以
“-”号填列)
14,864,012.68
11,928,600.18
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
14,864,012.68
11,928,600.18
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
14,864,012.68
11,928,600.18
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
1.86
1.49
(二)稀释每股收益(元/股)
1.86
1.49
法定代表人:王桂营主管会计工作负责人:王成理会计机构负责人:王成理
(三)
现金流量表
单位:元
项目
附注
2020 年
2019 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
52,704,311.71
47,503,502.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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42
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
1,952,238.40
1,860,167.97
收到其他与经营活动有关的现金
五(三十
四)
624,881.36
911,330.02
经营活动现金流入小计
55,281,431.47
50,275,000.48
购买商品、接受劳务支付的现金
17,022,956.59
16,247,463.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
8,753,384.15
8,893,982.34
支付的各项税费
5,167,469.12
5,585,526.83
支付其他与经营活动有关的现金
五(三十
四)
10,092,264.23
8,179,648.36
经营活动现金流出小计
41,036,074.09
38,906,620.56
经营活动产生的现金流量净额
14,245,357.38
11,368,379.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
52,720,000.00
33,580,000.00
取得投资收益收到的现金
602,230.60
462,671.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
53,322,230.60
34,042,671.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
30,000.00
635,891.37
投资支付的现金
52,720,000.00
33,580,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
52,750,000.00
34,215,891.37
投资活动产生的现金流量净额
572,230.60
-173,220.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
43
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
8,800,000.00
7,432,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
8,800,000.00
7,432,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-8,800,000.00
-7,432,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
6017587.98
3,763,159.59
加:期初现金及现金等价物余额
24,228,550.96
20,465,391.37
六、期末现金及现金等价物余额
30,246,138.94
24,228,550.96
法定代表人:王桂营主管会计工作负责人:王成理会计机构负责人:王成理
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
44
(四)
股东权益变动表
单位:元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
8,000,000.00
1,363,262.26
4,221,413.94
10,743,437.90
24,328,114.10
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
8,000,000.00
1,363,262.26
4,221,413.94
10,743,437.90
24,328,114.10
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
6,064,012.68
6,064,012.68
(一)综合收益总额
14,864,012.68
14,864,012.68
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
-8,800,000.00
-8,800,000.00
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
45
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-8,800,000.00
-8,800,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
8000000.00
1,363,262.26
4,221,413.94
16,807,450.58
30,392,126.78
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
8,000,000.00
1,363,262.26
3,028,553.92
7,439,697.74
19,831,513.92
加:会计政策变更
0
0
0
0
0
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
46
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
8,000,000.00
1,363,262.26
3,028,553.92
7,439,697.74
19,831,513.92
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
1,192,860.02
3,303,740.16
4,496,600.18
(一)综合收益总额
11,928,600.18
11,928,600.18
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配
1,192,860.02
-8,624,860.02
-7,432,000.00
1.提取盈余公积
1,192,860.02
-1,192,860.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-7,432,000.00
-7,432,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
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5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
8,000,000.00
1,363,262.26
4,221,413.94
10,743,437.90
24,328,114.10
法定代表人:王桂营主管会计工作负责人:王成理会计机构负责人:王成理
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
48
三、
财务报表附注
杭州华会通科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
(金额单位:元币种:人民币)
一、公司基本情况
杭州华会通科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)于 2013 年 6 月 21 日经杭州市
高 新 区 ( 滨 江 ) 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 注 册 成 立 。 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码
91330108070970192X 的营业执照。公司法定代表人为王桂营,注册地为杭州市滨江区滨安
路 1180 号第 6 幢第 5 层。公司现有注册资本 800.00 万元。
公司经营范围为:生产:无纸化智能会议系统。服务:计算机软硬件、游戏软件、互联
网技术、电子产品、计算机网络技术、计算机系统集成的技术开发、技术服务、技术咨询、
成果转让,电子产品的维修;批发、零售:计算机软硬件、游戏软件、通讯产品;货物进出
口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可
经营);其他无需报经审批的一切合法项目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
(一)2013 年 6 月公司的初始设立
2013 年 6 月,公司在杭州市高新区(滨江)工商行政管理局登记注册,类型为有限责
任公司,公司名称为杭州华会通科技有限公司。注册资本为人民币 200.00 万元(实缴 200.00
万元),法人代表为王桂营,注册号为 330108000122904。
公司设立时的股权结构如下:
金额单位:万元
股东姓名(名称)
出资额
出资方式
王桂营
98.00
货币
薛军
50.00
货币
林浩
42.00
货币
王成理
10.00
货币
合计
200.00
--
(二)2015 年 10 月公司第一次股权转让
公司于 2015 年 10 月 29 日股东薛军与苏瑞东、股东林浩与张伟签定转让协议,由薛
军将原 50.00 万元的股权转让给苏瑞东,由林浩将原 42.00 万元的股权转让给张伟。
本次股权变更修改了公司章程,并于 2015 年 10 月 29 日办理了相应的工商变更登记手
续。本次变更完成后,公司股权变更情况如下:
金额单位:万元
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股东姓名(名称)
出资额
出资方式
王桂营
98.00
货币
苏瑞东
50.00
货币
张伟
42.00
货币
王成理
10.00
货币
合计
200.00
--
(三)2016 年 2 月 2 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司
根据 2016 年 2 月 2 日股东会决议,同意以经审计的净资产折股,整体变更为杭州华会
通科技股份有限公司(以下简称股份公司)。根据北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
出具的(2016)京会兴审字第 05000002 号《审计报告》
(审计基准日为 2015 年 11 月 30 日),
公司的净资产值为人民币 6,363,262.26 元。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的
国融兴华评报字[2016]第 010057 号《评估报告》(评估基准日为 2015 年 11 月 30 日),公司
经评估后的净资产值为人民币 642.63 万元。以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产
6,363,262.26 元按股东出资比例折合为股份公司的股本(即发起人股本)500.00 万股,每股
面 1.00 元,注册资本为人民币 500.00 万元,净资产折股溢价部分 1,363,262.26 元列入股份
公司的资本公积。2016 年 2 月 4 日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具[2016]
京会兴验字第 05000007 号《验资报告》,对股份公司设立时的注册资本进行了审验。
2016 年 3 月 8 日,杭州市市场监督管理局准予企业进行整体变更,颁发统一社会信用
代码 91330108070970192X 号的《营业执照》。有限公司的整体改制经过了股东大会的表决
同意,公司办理了相关变更手续,本次改制符合公司章程和法律法规相关规定。
公司整体变更为股份有限公司时,股权结构如下:金额单位:万元
股东名称
出资金额
出资方式
王桂营
245.00
货币
苏瑞东
125.00
货币
张伟
105.00
货币
王成理
25.00
货币
合计
500.00
-
(四)2018 年 8 月 3 日公司增加股本
根据 2018 年 8 月 3 日股东会决议,同意以利润转增股本 300.00 万元,本次变更修改了
公司
章程,办理了相关变更手续。股权结构如下:金额单位:万元
股东名称
出资金额
出资方式
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股东名称
出资金额
出资方式
王桂营
392.00
货币
苏瑞东
200.00
货币
张伟
168.00
货币
王成理
40.00
货币
合计
800.00
-
(五)财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。
二、财务报表编制基础
(一)编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及
其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本
位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法
1、同一控制下吸收合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司
会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
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在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照
下列步骤进行会计处理:
(1)吸收合并日被合并方的账面价值,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(2)通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并,不属于“一揽子交易”的,取得控
制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的吸收合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)
源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与
相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
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的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损
益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日
之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,原持有股
权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按
成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为
共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合
收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一
部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但
放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入
当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
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本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法
确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资
产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公
司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资
产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权
投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动
资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入
除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融
资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存
收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列
报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非
流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
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3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工
具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当
期损益。
(2)其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保
合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按
照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,
将被要求偿还的最高金额。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损
失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,
处于第一阶段,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按
照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三
阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设
其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风
险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
-
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
-
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化;
-
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
-
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
-
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
-
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
-
借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更;
-
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
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-
合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
2、已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-
发行方或债务人发生重大财务困难;
-
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
-
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
-
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
-
对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值;
-
对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值;
-
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资、消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,
预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,
已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时
该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损
失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行计量。
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(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停
止按权益法核算。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件
的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产
分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非
流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中
产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,
以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据:
控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生
重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、
本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方
的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及
的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身
所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过
该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其
自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关
活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或
技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还
需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(六)。
2、长期股权投资初始成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。
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本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其
他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
运输设备
年限平均法
4.00
5.00
23.75
办公及电子设备
年限平均法
3.00-5.00
5.00
19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、(十八)长期资产减值”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形
资产。
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在
减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产
可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在
剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉
每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营
租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
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2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企
业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上
限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益
的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围
内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去
服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设
定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相
关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工
福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计
划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预
计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估
计数。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情
况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有
在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
(3)质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(4)回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担
保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回
购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据
均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的
损益。
(二十二)股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具
在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期
内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取
得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确
定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关
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负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期
损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依
据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而
非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍
应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的
权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结
合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回
或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权
益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者
权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用,是指可直接归属于购买、发行
或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不
会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估
及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
(二十四)收入(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
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1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即
履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有
权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按
照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得
并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不
能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企
业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定
所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,
即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
公司销售收入分为产品销售收入。其中产品销售划分为硬件销售、软件销售和安装、培
训服务收入。具体收入、成本确认原则如下:
(1)产品销售的种类分为软件销售和硬件销售。对客户一般采用接受订单的模式,客户
根据自身需求下达订单采购相应的产品。公司与客户签订销售合同,约定产品种类和定价原
则等,以合同为基础,以订单方式确定每批产品的发货数量和型号规格,并按照约定组织生
产、发货、安装、结算、回款。
(2)销售产品时,在公司发出货物后,如不涉及安装服务,则在商品开箱验收合格后
作为主要风险和报酬转移的时点;如产品涉及安装服务,则在商品安装调试合格后作为收入
确认时点。
(3)安装、培训服务以向用户提供系统安装、实施、培训,以及系统维护、版本升级
等有偿服务后作为收入确认时点。
(4)成本结转方法
本公司的销售成本在发出产品并实现收入时,按照个别计价法结转对应批次的产品制造
成本。
(二十五)收入(自 2019 年 12 月 31 日之前适用)
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1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收
入实现。
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质
的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间
的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
(1)建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和
费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:
① 合同总收入能够可靠地计量;
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损
失,并计入当期损益。合同完工时,同时转销合同预计损失准备。
(2)建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:
① 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本
在其发生的当期确认为合同费用;
② 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
公司销售收入分为产品销售收入。其中产品销售划分为硬件销售、软件销售和安装、培
训服务收入。具体收入、成本确认原则如下:
(1)产品销售的种类分为软件销售和硬件销售。对客户一般采用接受订单的模式,客户
根据自身需求下达订单采购相应的产品。公司与客户签订销售合同,约定产品种类和定价原
则等,以合同为基础,以订单方式确定每批产品的发货数量和型号规格,并按照约定组织生
产、发货、安装、结算、回款。
(2)销售产品时,在公司发出货物后,如不涉及安装服务,则在商品开箱验收合格后
作为主要风险和报酬转移的时点;如产品涉及安装服务,则在商品安装调试合格后作为收入
确认时点。
(3)安装、培训服务以向用户提供系统安装、实施、培训,以及系统维护、版本升级
等有偿服务后作为收入确认时点。
(4)成本结转方法
本公司的销售成本在发出产品并实现收入时,按照个别计价法结转对应批次的产品制造
成本。
(二十六)合同成本(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1. 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
该成本预期能够收回的,将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由
客户承担。
2. 履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围,且同时满足下列条
件的,将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2) 该成本增加了企业未来用于履行(包括持续履行)履约义务的资源;
(3) 该成本预期能够收回。
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3. 合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同
取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时,企业对超出
部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(1)减(2)的差额高于合同成本账面价
值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值
不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助,计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时
冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此
外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
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资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,
则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发
生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别:
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分;
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、(十二)。
(三十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
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7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;
9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的
《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关
联方:
12、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
13、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员;
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业;
15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形之一
的个人;
16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本
公司及其控股子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外,下列各方构成关联方:
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
审批
程序
备注(受重要影响的报表项目名称
和金额)
公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017
年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号——
收入》(财会〔2017〕22 号),不再执行 2006 年 2
月 15 日《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号—
—存货〉等 38 项具体准则的通知》(财会〔2006〕
3 号)中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企
业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准
则的衔接规定,本公司选择仅对在首次执行日尚未
完成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留
存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间
信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同
变更,本公司采用简化处理方法,对所有合同根据
合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的
履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履
法定变更
2020 年 12 月 31 日——2020 年
1-12 月:
预收款项-3,136,809.50
合同负债 2,775,937.61
其他流动负债 360,871.89
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会计政策变更的内容和原因
审批
程序
备注(受重要影响的报表项目名称
和金额)
行的履约义务之间分摊交易价格。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
单位:元币种:人民币
项目
2019 年
12 月 31 日
2020 年
1 月 1 日
调整数
流动资产:
24,228,550.96
24,228,550.96
货币资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
556,165.77
556,165.77
应收账款
5,841,370.37
5,841,370.37
应收款项融资
预付款项
193,620.49
193,620.49
其他应收款
223,526.40
223,526.40
其中:应收利息
应收股利
存货
2,598,263.07
2,598,263.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
533,998.86
533,998.86
流动资产合计
34,175,495.92
34,175,495.92
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
761,168.71
761,168.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
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77
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
64,479.50
64,479.50
其他非流动资产
非流动资产合计
825,648.21
825,648.21
资产总计
35,001,144.13
35,001,144.13
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
1,449,032.08
1,449,032.08
预收款项
2,748,057.23
合同负债
2,431,909.05
2,431,909.05
应付职工薪酬
2,747,373.00
2,747,373.00
应交税费
1,576,910.22
1,576,910.22
其他应付款
2,151,657.50
2,151,657.50
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
316,148.18
316,148.18
流动负债合计
10,673,030.03
10,673,030.03
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
10,673,030.03
10,673,030.03
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
8,000,000.00
8,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
1,363,262.26
1,363,262.26
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78
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
4,221,413.94
4,221,413.94
未分配利润
10,743,437.90
10,743,437.90
所有者权益(或股东权益)合计
24,328,114.10
24,328,114.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计
35,001,144.13
35,001,144.13
4、与原收入准则相比,执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下:
受影响的资产负债表项目
影响金额
2020.12.31
预收账款
-3,136,809.50
合同负债
2,775,937.61
其他流动负债
360,871.89
四、税项
(一)主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:
税种
计税依据
税率或征收率
增值税
按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税
13%
城市维护建设税
实缴增值税
7%
教育费附加
实缴增值税
3%
地方教育费附加
实缴增值税
2%
企业所得税
应纳税所得额
15%
(二)税收优惠及批文
1、企业所得税
本公司于 2019 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书,从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。
2、增值税
本公司经杭州市滨江区国家税务局备案,软件产品:华会通无纸化会议终端客户端软件
V6.0(登记号:2013SR104463)、华会通外部电脑同步演示软件 V8.0(登记号:2015SR243943)、
华会通后台管理系统软件 V10.0(登记号:2015SR243714)、华会通智能会议软件 V11.0(登
记号:2016SR187577)享受增值税即征即退政策。
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指 2020
年 12 月 31 日,“期初”指 2020 年 1 月 1 日,“本期”指 2020 年度,“上期”指 2019 年度。
(一)货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金
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79
项目
期末余额
期初余额
银行存款
24,228,550.96
30,246,138.94
其他货币资金
合计
24,228,550.96
30,246,138.94
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目
期末余额
期初余额
银行承兑票据
218,595.00
商业承兑票据
762,697.99
556,165.77
合计
981,292.99
556,165.77
2、期末公司已质押的应收票据
无。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
218,595.00
商业承兑票据
合计
218,595.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
账龄组合
1,032,939.99
100.00
51,647.00
5.00
981,292.99
合计
1,032,939.99
/
51,647.00
/
981,292.99
续表
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
账龄组合
585,437.65
100.00
29,271.88
5.00
556,165.77
合计
585,437.65
/
29,271.88
/
556,165.77
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
80
(1)按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
账龄组合
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
1,032,939.99
51,647.00
5.00
合计
1,032,939.99
51,647.00
/
6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
应收票据的
坏账准备
29,271.88
22,375.12
51,647.00
合计
29,271.88
22,375.12
51,647.00
(三)应收账款
1、按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内
6,451,304.08
1 至 2 年
439,518.03
2 至 3 年
137,376.00
3 至 4 年
308,930.00
4 至 5 年
9,315.60
5 年以上
合计
7,346,443.71
2、按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
账龄组合
7,346,443.71
100.00
555,909.69
7.57
6,790,534.02
合计
7,346,443.71
/
555,909.69
/
6,790,534.02
续表
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
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类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
账龄组合
6,219,641.25
100.00
378,270.88
6.08
5,841,370.37
合计
6,219,641.25
/
378,270.88
/
5,841,370.37
(1)按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
账龄组合
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
6,451,304.08
322,565.20
5.00
1-2 年
439,518.03
43,951.80
10.00
2-3 年
137,376.00
27,475.20
20.00
3-4 年
308,930.00
154,465.00
50.00
4-5 年
9,315.60
7,452.48
80.00
合计
7,346,443.71
555,909.68
/
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核
销
其他变动
应 收 账 款
坏账准备
378,270.88
177,638.81
555,909.69
合计
378,270.88
177,638.81
555,909.69
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
应收账款
期末余额
占应收账款期末余
额合计数的比例
(%)
坏账准备期末
余额
广西湘景桂科技有限公司
1,508,647.50
20.54
75,432.38
南昌市政公用养护管理有限公司
529,000.00
7.20
26,450.00
杭州华电半山发电有限公司
470,000.00
6.40
23,500.00
江苏航天龙梦信息技术有限公司
469,200.00
6.39
23,460.00
陕西昶联数据科技有限公司
309,925.00
4.22
15,496.25
合计
3,286,772.50
44.75
164,338.63
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
875,864.56
99.5
179,576.99
92.75
1-2 年
4,394.00
0.5
14,043.50
7.25
合计
880,258.56
100.00
193,620.49
100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
82
单位名称
与本公司
关系
期末余额
占预付款项
期末余额合
计数的比例
(%)
预付款时
间
未结算
原因
英特智讯科技(北京)
有限公司
非关联方
130,000.00
14.77 1 年以内
尚未提
供服务
北京泽业会展服务有
限公司
非关联方
118,000.00
13.41 1 年以内
尚未提
供服务
深圳市研盛芯控电子
技术有限公司
非关联方
76,000.00
8.63 1 年以内
尚未提
供服务
潘永花
非关联方
68,040.00
7.73 1 年以内
尚未提
供服务
四川海思视讯电子有
限公司
非关联方
55,000.00
6.25 1 年以内
尚未提
供服务
合计
447,040.00
50.79
/
/
(五)其他应收款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
231,314.15
223,526.40
合计
231,314.15
223,526.40
2、其他应收款
(1)按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内
36,989.00
1 至 2 年
87,068.00
2 至 3 年
134,673.00
3 至 4 年
20,150.00
合计
278,880.00
(2)按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金
187,942.00
153,874.00
备用金
18,173.00
18,173.00
代垫款
18,337.00
17,874.00
押金
54,428.00
55,926.00
合计
278,880.00
245,847.00
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月
预期信用损
失
整个存续期预期
信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
2020 年 1 月 1 日
22,320.60
22,320.60
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
83
余额
2020 年 1 月 1 日
余额在本期
——
——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
25,245.25
25,245.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31
日余额
47,565.85
47,565.85
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核
销
其他变动
其 他 应 收
款 坏 账 准
备
22,320.60
25,245.25
47,565.85
合计
22,320.60
25,245.25
47,565.85
(5)本期实际核销的其他应收款情况
无。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的
性质
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备
期末余额
杭州华业高科技产
业园有限公司
保证金
109,000.00
2 至 3 年
39.08
21,800.00
代垫员工住房公积
金
代垫款
18,337.00
1 年以内、
1 至 2 年
6.58
3,634.60
张健泓
备用金
18,173.00
1 至 2 年
6.52
1,795.55
江苏张家港农村商
业银行股份有限公
司
保证金
15,000.00
1 年以内
5.38
1,405.00
中国葛洲坝集团水
务运营有限公司
保证金
14,050.00
1 年以内
5.04
750.00
合计
/
174,560.00
/
62.60
29,385.15
(六)存货
1、存货分类
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
84
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
原材料
1,511,909.29
1,511,909.29 1,508,521.59
1,508,521.59
在产品
117,234.78
117,234.78
147,579.31
147,579.31
库存商品
1,165,924.15
1,165,924.15
934,693.14
934,693.14
发出商品
包装物
7,469.03
7,469.03
合计
2,795,068.22
2,795,068.22 2,598,263.07
2,598,263.07
(七)其他流动资产
项目
期末余额
期初余额
待摊费用
389,108.22
533,998.86
多交税金
165,713.39
合计
554,821.61
533,998.86
(八)固定资产
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
固定资产
761,168.71
761,168.71
固定资产清理
合计
761,168.71
761,168.71
2、固定资产
(1)固定资产情况
项目
运输工具
电子及办公设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
1,347,239.70
284,942.68
1,632,182.38
2.本期增加金额
26,548.67
26,548.67
(1)购置
26,548.67
26,548.67
3.本期减少金额
212,264.10
212,264.10
(1)处置或报废
212,264.10
212,264.10
4.期末余额
1,134,975.60
99,227.25
1,446,466.95
二、累计折旧
1.期初余额
691,628.00
179,385.67
871,013.67
2.本期增加金额
316,874.21
34,797.41
351,671.62
(1)计提
316,874.21
34,797.41
351,671.62
3.本期减少金额
201,650.88
201,650.88
(1)处置或报废
201,650.88
201,650.88
4.期末余额
806,851.33
214,183.08
871,013.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
85
项目
运输工具
电子及办公设备
合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
328,124.27
97,308.27
425,432.54
2.期初账面价值
655,611.70
105,557.01
761,168.71
(九)递延所得税资产
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备
655,122.54
98,268.38
429,863.36
64,479.50
合计
655,122.54
98,268.38
429,863.36
64,479.50
(十)应付账款
1、应付账款列示
项目
期末余额
期初余额
采购货款
526,565.29
828,513.86
劳务及服务费
1,705,905.25
620,518.22
合计
2,232,470.54
1,449,032.08
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
应付账款
占期末余额的
比例(%)
运费
非关联方
151,322.57
23.91
市北区快腾达五金店
非关联方
140,000.00
13.77
深圳市金佳辰电子科技有限公司
非关联方
120,343.30
8.64
广西玥庆科技有限责任公司
非关联方
119,340.00
8.43
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
非关联方
113,207.54
7.83
合计
--
906,811.97
62.58
(十一)合同负债
1、合同负债列示
项目
期末余额
期初余额
待结转收入
2,775,937.61
2,748,057.23
合计
2,775,937.61
2,748,057.23
2、按欠款方归集的期末余额前五名的合同负债情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
合同负债
占期末余额的
比例(%)
南昌市政公共养护管理有限公司
非关联方
444,734.51
16.02
河南鑫科宝迪电子技术有限公司
非关联方
274,712.92
9.90
英特智讯科技(北京)有限公司
非关联方
257,484.16
9.28
云南索创科技有限公司
非关联方
174,380.53
6.28
云南网联信息产业有限公司
非关联方
161,061.95
5.80
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
86
单位名称
与本公司关系
期末余额
合同负债
占期末余额的
比例(%)
合计
--
1,312,374.07
47.28
(十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
2,709,600.50 10,454,881.71
9,887,199.75
3,277,282.46
二、离职后福利-设定提存计划
37,772.50
38,280.00
76,052.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
2,747,373.00 10,493,161.71
9,963,252.25
3,277,282.46
2、短期薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,615,526.00
9,029,202.46
8,491,834.50
3,152,893.96
二、职工福利费
63,075.00
912,957.50
884,132.50
91,900.00
三、社会保险费
30,999.50
296,508.75
296,093.75
31,414.50
其中:医疗保险费
27,352.50
295,980.75
291,918.75
31,414.50
工伤保险费
521.00
528.00
1,049.00
生育保险费
3,126.00
3,126.00
四、住房公积金
215,139.00
215,139.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
2,709,600.50 10,454,881.71
9,887,199.75
3,277,282.46
3、设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
36,470.00
36,960.00
73,430.00
2、失业保险费
1,302.50
1,320.00
2,622.50
3、企业年金缴费
合计
37,772.50
38,280.00
76,052.50
(十三)应交税费
项目
期末余额
期初余额
增值税
776,932.44
875,120.48
城市维护建设税
54,385.27
61,263.72
教育费附加
23,307.97
26,255.88
地方教育费附加
15,538.65
17,503.92
印花税
2,246.10
2,234.40
个人所得税
31,933.42
12,630.42
企业所得税
1,426,133.21
581,901.40
合计
2,330,477.06
1,576,910.22
(十四)其他应付款
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
87
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
1,702,142.80
2,151,657.50
合计
1,702,142.80
2,151,657.50
2、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目
期末余额
期初余额
已报销未付款
1,412.30
1,412.30
押金及保证金
156,687.70
173,100.00
佣金
1,544,042.80
1,977,145.20
合计
1,702,142.80
2,151,657.50
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
单位名称
与本公司关系
期末余额
其他应付款
占期末余额的
比例
英特智讯科技(北京)有限公司
非关联方
812,656.20
48.77%
广西湘景桂科技有限公司
非关联方
661,733.11
39.71%
南宁声烁电子科技有限公司
非关联方
50,000.00
3.00%
深圳市中创世纪科技有限公司
非关联方
45,000.00
2.70%
广西玥庆科技有限责任公司
非关联方
33,962.26
2.04%
合计
--
1,603,351.57
96.22%
(十五)其他流动负债
项目
期末余额
期初余额
待转销项税额
360,871.89
合计
360,871.89
(十六)股本
项目
期初余额
本次增减变动(+、—)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
8,000,000.00
8,000,000.00
(十七)资本公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢
价)
1,363,262.26
1,363,262.26
合计
1,363,262.26
1,363,262.26
(十八)盈余公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
4,221,413.94
4,221,413.94
合计
4,221,413.94
4,221,413.94
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
88
(十九)未分配利润
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
10,743,437.90
7,439,697.74
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润
10,743,437.90
7,439,697.74
加:本期净利润
14,864,012.68
11,928,600.18
减:提取法定盈余公积
1,192,860.02
对所有者(股东)的分配
8,800,000.00
7,432,000.00
所有者权益内部结转
期末未分配利润
16,807,450.58
10,743,437.90
(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
48,858,694.72
17,586,457.45
44,132,669.94
15,709,276.24
其他业务
合计
48,858,694.72
17,586,457.45
44,132,669.94
15,709,276.24
2、主营业务收入和主营业务成本按产品项目分类
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
升降系统会议终端
35,175,592.16 14,398,352.04
32,724,464.72 11,716,024.83
电子桌牌系统会议终端
5,250,147.75
2,002,820.47
4,088,849.64
1,536,213.34
折叠式终端会议系统
4,224,027.40
2,184,433.15
4,342,859.08
2,293,996.98
配件
1,318,928.93
79,758.47
793,811.62
163,041.09
独立软件销售收入
2,599,079.65
6,407.08
1,756,716.26
安装、培训服务费
290,918.83
425,968.62
合计
48,858,694.72 18,671,771.21
44,132,669.94 15,709,276.24
(二十一)税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
250,889.33
265,170.18
教育费附加
107,524.01
113,644.36
地方教育费附加
71,682.65
75,762.92
印花税
11,717.20
10,905.10
合计
441,813.19
465,482.56
(二十二)销售费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
3,147,385.00
3,384,876.76
业务佣金提成
1,889,314.43
1,738,312.84
安装调试费
1,187,650.55
展览费
416,118.83
1,167,367.33
差旅费
923,447.74
873,044.60
运输搬运费
603,391.45
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
89
项目
本期发生额
上期发生额
其他销售费用
1,775,008.99
694,059.58
合计
8,151,274.99
9,648,703.11
(二十三)管理费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
584,670.00
1,148,146.04
租赁费
1,215,465.32
967,627.95
折旧费
333,283.54
282,499.70
审计、律师费
188,352.10
158,945.53
物业费
148,134.72
108,565.12
其他管理费用
739,924.90
814,840.17
合计
3,209,830.58
3,480,624.51
(二十四)研发费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
4,228,753.05
3,734,705.36
材料及动力费
372,446.32
476,328.04
折旧费
15,647.64
13,984.72
其他
45,622.32
88,304.79
合计
4,662,469.33
4,313,322.91
(二十五)财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息费用
减:利息收入
47,892.65
48,732.43
银行手续费
7,758.72
7,143.55
合计
-40,133.93
-41,588.88
(二十六)其他收益
产生其他收益的来源
本期发生额
上期发生额
政府补助
2,372,188.40
2,361,206.26
增值税加计抵减
237,442.20
175,997.27
合计
2,609,630.60
2,537,203.53
(二十七)投资收益
项目
本期发生额
上期发生额
银行理财产品
602,230.60
462,671.04
合计
602,230.60
462,671.04
(二十八)信用减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
应收票据坏账损失
-22,375.12
-29,271.88
应收账款坏账损失
-177,638.81
-61,475.79
其他应收款坏账损失
-25,245.25
-388.45
合计
-225,259.18
-91,136.12
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
90
(二十九)资产处置收益
项目
本期发生额
上期发生额
固定资产处置收益
118,590.32
合计
118,590.32
(三十)营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
其他
11,251.26
3,145.00
11,251.26
合计
11,251.26
3,145.00
(三十一)营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
滞纳金
709.50
709.50
合计
709.50
709.50
(三十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
2,047,179.65
1,553,803.18
递延所得税费用
-33,788.88
-13,670.42
合计
2,016,390.77
1,540,132.76
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
16,880,403.45
按法定/适用税率计算的所得税费用
2,532,060.52
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
5,858.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响
-524,527.80
其他
所得税费用
2,013,390.77
(三十三)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
本期发生额
银行存款利息收入
47,892.65
48,732.43
除税费返还外的其他政府补助收
入
440,150.00
501,038.29
收到经营性往来款
135,617.71
358,414.30
杭州华会通科技股份有限公司【2020 年年度报告】 公告编号:2021-007
91
项目
本期发生额
本期发生额
其他营业外收入
1,221.00
3,145.00
受限货币资金本期收回
合计
624,881.36
911,330.02
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
本期发生额
经营性费用
7,997,014.72
7,923,130.31
手续费支出
6,364.02
7,143.55
支付经营性往来款
461,180.00
249,374.50
合计
8,464,558.74
8,179,648.36
(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
/
/
净利润
14,864,012.68
11,928,600.18
加:资产减值准备
225,259.18
91,136.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
351,671.62
304,198.17
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
99,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
-118,590.32
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
-602,230.60
-462,671.04
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-33,788.88
-13,670.42
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-196,805.15
-236,537.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-1,885,195.27
-2,249,010.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
1,641,024.12
1,907,334.76
其他
经营活动产生的现金流量净额
14,245,357.38
11,368,379.92
2.不涉及现金收支的重大活动:
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金
额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
30,246,138.94
24,228,550.96
减:现金的期初余额
24,228,550.96
20,465,391.37
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
6,017,587.98
3,763,159.59
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2、现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
期初余额
一、现金
30,246,138.94
24,228,550.96
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款
30,246,138.94
24,228,550.96
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
30,246,138.94
24,228,550.96
其中:公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十五)政府补助
1、政府补助基本情况
种类
金额
列报项目
计当期损益的金额
软件企业即征即退的增值税
1,952,238.40
其他收益
1,952,238.40
增值税加计扣除
237,442.20
其他收益
237,442.20
其他政府补助
419,950.00
其他收益
419,950.00
合计
2,609,630.60
2,609,630.60
六、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东
控股股东名称
与本企业关系
王桂营
持有公司 49.00%股份,公司董事长
(二)其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
苏瑞东
持有公司 25.00%股份,公司总经理
张伟
持有公司 21.00%股份,公司副总经理
王成理
持有公司 5.00%股份,公司财务总监
杭州久诚纺织品有限公司
受同一控制人控制
浙江永加机械有限公司
受同一控制人控制,2019.2.21 成立
浙江中加纺织机械有限公司
受同一控制人控制,2019.2.1 成立
(三)关联交易情况
无。
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
无。
2、应付项目
无。
七、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
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截至资产负债表日,本公司不存在应披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
657,392.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
602,230.60
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
11,251.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
1,270,874.06
减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示)
190,631.11
非经常性损益净额
1,080,242.95
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(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益(元/
股)
稀释每股收益(元
/股)
归属于公司普通股股东的净
利润
54.33
1.86
1.86
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
50.38
1.72
1.72
杭州华会通科技股份有限公司
二〇二一年四月二十八日
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第九节
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
董事会秘书办公室