839161_2018_天马电器_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 天马电器 NEEQ : 839161 常德天马电器股份有限公司 Changde Tianma Electrical Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月，公司通过国有建设用地使 用权转让“招拍挂”程序取得常德经开区 “乾明南路以西、三一路以南 ”总面积 为 66,679.30 平方米工业用地使用权。并 签订了《国有建设用地使用权出让合 同》，取得了《不动产权登记证》。 2018 年 5 月，公司与施耐德电气（中国） 有限公司签订签订 Smart Panels 智能配 电系统技术许可协议。国际领先产品技 术的引进标志着公司在智能配电设备技 术进一步向国际领先水平靠拢，有利于 提升公司产品的核心竞争力。 2018 年 11 月，公司股东大会审议通过 《关于公司投资新建厂房》议案，公司将 在在常德经济技术开发区乾明南路以 西、三一路以南自购的土地上新建厂房 及配套设施。将进一步扩大公司产能，提 升公司整体实力和市场竞争优势。 2018 年 9 月，天马电器与施耐德电气（中 国）有限公司在公司所在地签订“紧凑型 智能模块化真空开关柜”合作生产协议， 进一步完善了公司智能化高端产品的品 类，同时，标志着公司与施耐德电气的合 作向更深层次的方向发展。 公告编号：2019-014 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 常德天马电器股份有限公司 和晟投资 指 常德和晟股权投资管理合伙企业(有限合伙) 华青投资 指 深圳华青股权投资基金管理有限公司 施耐德电气 指 施耐德电气(中国)有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 股份公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《常德天马电器股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、 万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高建军、主管会计工作负责人高建华及会计机构负责人（会计主管人员）何冬梅保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账风险 公司客户主要为有国有资产背景或国家电网背景大型国企、事 业单位,虽然报告期应收账款账期较长,但回款情况较好。但是 如果公司未能采取有效措施控制应收账款规模,或者客户资金 紧张不能及时付款,可能导致回款情况存在不确定性,因而公司 存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险。 业务区域集中风险 报告期内,公司主营业务收入大部分来源于湖南地区,存在业务 区域集中的风险。 所得税优惠政策变化风险 报告期均执行高新技术企业所得税减免政策,按 15%的税率缴 纳企业所得税。公司享受的税收优惠政策是国家为扶持高新技 术企业的发展而特别制定的政策,如果这些政策在未来发生变 化,或公司在未来不能通过高新技术企业复审,公司的税负会相 应提高,从而对公司的经营业绩产生一定影响。 公司治理 公司由有限公司整体变更设立。股份公司设立后,虽然建立了 法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系,但 股份公司成立的时间较短,各项管理和内控制度的执行尚处于 磨合优化完善中,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善。同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩 公告编号：2019-014 6 大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 市场竞争风险 随着我国市场经济不断向前推进,电力行业尤其是输配电设备 行业的市场化程度日渐提高,民营企业数量增长迅猛,国际资本 和技术等生产要素也纷纷进入我国。许多国外企业看好我国未 来电力市场的增长空间,将研发中心转移到我国,极大的提高了 企业间的竞争力度,给国内电力企业的发展带来了一定的经营 风险。 人才储备不足的风险 综合性专业人才储备是电力设备生产企业竞争力的重要体现, 人才储备的不足将制约公司的进一步发展。随着公司业务规模 不断扩大,业务线和产品线的不断丰富,公司在技术研发、业务 模式创新等方面的综合性人才储备已经相对不足。随着公司的 发展壮大,对高素质的经营管理人才和专业技术人才的需求越 来越大,并将成为公司可持续发展的关键因素。公司原有的人 力资源制度和内部激励机制如果不能适应形势的发展,可能无 法吸引足够的高素质人才,甚至可能出现人才流失,从而影响公 司的经营管理和技术开发,最终影响公司的经济效益。 原材料价格变动风险 由于公司原材料均不同程度涉及铜、铝、钢材、塑料等原料,近 年来有色金属、钢材、塑料价格波动较大,导致公司所需部分原 材料的市场价格变动较大。未来存在原材料价格波动对公司盈 利产生不利影响的风险。如果有色金属、钢材等价格上升,可能 对公司的产品的毛利造成一定的负面影响。 产业政策风险 输配电及控制设备制造业是国民经济中的重要产业之一。近年 来,国家相继出台了一系列涉及输配电设备产业的产业政策,这 些政策涉及输配电设备的产品标准、发展规划、结构调整、淘 汰落后产能、产业升级等多个方面。行业的相关产业政策的扩 张与执行,对整个输配电及控制设备制造业带来一定影响,而这 些影响是不确定的。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 常德天马电器股份有限公司 英文名称及缩写 Changde Tianma Electrical Co.,Ltd. 证券简称 天马电器 证券代码 839161 法定代表人 高建军 办公地址 常德市武陵区东江街道新安社区武陵工业新区 2 号 769 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周凯浩 职务 董事会秘书 电话 0736-7793138 传真 0736-7793138 电子邮箱 tianmadianqi@ 公司网址 http://www.ct- 联系地址及邮政编码 湖南省常德市武陵区东江街道新安社区武陵工业新区(415000) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 12 月 10 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-C38-电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备 制造-C3823 配电开关控制设备制造 主要产品与服务项目 专业从事输配电及控制设备的研发、生产、销售及电力设施、电 力工程的安装、调试、修理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 高建军、高建宏、高光友 实际控制人及其一致行动人 高建军、高建宏、高光友 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430700186560005T 否 注册地址 常德市武陵区东江街道新安社 区武陵工业新区 2 号 769 号 否 公告编号：2019-014 8 注册资本 30,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通 签字注册会计师姓名 周传金、严效军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大厦 B 座 13 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 3 月 26 日，公司召开第一届董事会第十次会议，董事会提名高建宏、高建国、杨志纯、 严玉云、高建华为公司第二届董事会董事候选人。2019 年 4 月 17 日，公司召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于公司董事会换届选举》议案，高建宏、高建国、杨志纯、严玉云、高建华组 成公司第二届董事会。2019 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过《关于选举 高建宏为公司董事长》议案、《关于聘任高建国为公司副董事长》议案、《关于聘任高建国为公司总经 理》议案、《关于聘任胡立平为公司副总经理》议案、《关于聘任周凯浩为公司董事会秘书》议案、《关 于聘任高建华为公司财务总监》议案，至此，公司第二届董事会换届选举工作完成。公司第二届董事 会成员为：高建宏、高建国、杨志纯、严玉云、高建华。公司董事长为高建宏先生，副董事长兼总经 理为高建国先生，副总经理为胡立平女士，财务总监为高建华女士，董事会秘书为周凯浩先生。 2019 年 3 月 26 日，公司召开第一届监事会第六次会议，监事会提名杨弦、汤长凤为公司第二届 监事会股东代表监事候选人。同日，公司 2019 年第一次职工代表大会选举王碧升为公司职工代表监 事。2019 年 4 月 17 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司监事会换届选 举》议案，杨弦、汤长凤、王碧升组成公司第二届监事会。2019 年 4 月 17 日，公司召开第二届监事 会第一次会议，审议通过《关于选举杨弦为公司监事会主席》议案，至此，公司第二届监事会换届选 举工作完成。公司第二届监事会成员为：杨弦女士、王碧升先生、汤长凤女士。公司监事会主席为杨 弦女士。 公告编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,543,739.80 55,776,763.03 10.34% 毛利率% 31.78% 26.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,879,270.44 3,004,709.24 62.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 4,299,498.52 2,512,194.41 71.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 583.00% 373.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 514.00% 312.00% - 基本每股收益 0.16 0.10 60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 127,258,535.68 108,520,115.96 17.27% 负债总计 41,291,131.09 27,131,981.81 52.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,967,404.59 81,388,134.15 5.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.87 2.71 5.63% 资产负债率%（母公司） 26.93% 24.30% - 资产负债率%（合并） 32.45% 25.00% - 流动比率 293.89% 289.97% - 利息保障倍数 6.20 22.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,621,064.71 6,395,131.72 50.44% 应收账款周转率 135.00% 119.00% - 存货周转率 312.00% 336.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.27% 20.33% - 营业收入增长率% 10.34% -1.85% - 净利润增长率% 62.39% -58.47% - 公告编号：2019-014 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 7,450.10 计入当期损益的政府补助 650,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,703.39 非经常性损益合计 682,153.49 所得税影响数 102,381.57 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 579,771.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 42,000.00 应收账款 42,143,231.32 应收票 据及 应收账款 42,185,231.32 应付票据 应付账款 14,935,756.26 应付票 据及 应付账款 14,935,756.26 管理费用 7,510,815.33 3,884,058.60 研发费用 3,626,756.73 公告编号：2019-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家专业从事输配电及控制设备的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括高压 开关设备、低压开关设备、配电变压器和箱式变电站等。公司位于电力产业链中游，产品主要通过直 销模式，销售给下游电力系统、事业单位、铁路系统、工矿企业、轨道交通系统等用户。公司通过招 投标方式获取客户订单，并根据合同采购元器件、定制性能指标和质量指标符合客户要求的产品，生 产产品销售给下游客户，并据此获取利润和现金流。经过多年发展，公司已形成了较为完善的采购模 式、生产模式、销售模式、研发模式和盈利模式。 1、采购模式：公司根据质量稳定、供货及时、数量准确、价格合理、能提供良好的技术服务等多 方面因素，通过供应商质量保证能力评定方法、样品评定方法、业绩评定方法选择合格供应商；质检 部对供应商送来的样品或小批试用产品出具检验、试验或验证报告；技术部组织检验、技术、质管方 面的人员组成考察小组到供应商处实地考察，并由技术部出具现场考察报告。公司坚持每项元器件需 要至少 3 家供应商以确保竞价优势。目前公司已形成包括采购合同签订、收货、检验、付款、入库等 环节较为完善的采购体系。 2、生产模式：公司生产产品以定制类为主体，通常按照“以销定产+适当备货”的生产模式。技 术部负责产品生产加工过程的策划，编制工艺方案及必要的工艺文件，设计生产所需的工艺装备并进 行控制，确定特殊过程并进行相关控制，对加工过程的控制情况进行工艺验证；生产部负责过程设备 的控制，负责组织安排适宜的生产环境，合理组织生产；并和技术部对生产过程中的设备进行认可， 对设备进行检查、维修、以保持设备的过程能力；各生产车间负责现场管理，严格按照图样、工艺和 标准进行生产。除了采用以销定产的生产方式外，公司根据市场需求，对标准化产品也会采取备货的 方式，提前生产以进行预投放。 3、销售模式：公司销售主要采用直销模式，通过招投标的方式获得订单。项目招标前，市场部通 过现场勘察、技术交流、市场调查等方式搜集项目信息，并与研发部、技术部、生产部积极协调沟通， 根据项目要求编制投标文件。项目中标后，公司与客户就价格、交货期、技术工艺等细节进行谈判， 由各相关部门对合同进行联合评审，在此基础上签订销售合同，按合同约定提供产品和服务，定期结 算。 4、研发模式：公司设置了研发部门，负责产品的设计开发、组织实施与持续改进。研发部门有单 独的办公区域、实验室、试制人员。实验室负责进行研发产品的实验，验证合理性以及提供改进建议； 试制人员均为公司经验丰富的一线生产人员，试制人员在研发人员及相关技术人员的全程指导下进行 产品样机的制作及产品小批量的试制；公司所有技术骨干人员和部分高级管理人员负责评审验证。对 于研发关键问题和瓶颈，公司技术骨干人员迅速进行会议讨论，组织集体攻关，提供全面的技术支持； 同时，公司积极广泛利用外部优势资源，对公司技术发展方向、重大研发评审、关键技术难题攻关等 进行研讨和决策。 5、盈利模式：公司的盈利目前主要通过销售自主生产的输配电及控制设备来实现。一方面，公司 在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺及管理水平，不断提升产品质量和降低生产成本，巩固 和强化现有产品的市场地位，形成比较可观的收入和盈利来源；另一方面，公司将紧跟市场需求和技 术发展的趋势，不断开展新型输配电及控制设备的研发工作，开发高需求高毛利的新产品来确保营业 收入和利润的稳步增长。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-014 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司报告期内，实现经营收入为 61,543,739.80 元，比上年同期增加 10.34%，营业成本为 41,984,672.87 元，比上年同期增加 1.91%；净利润为 4,879,270.44 元，比上年同期增加 62.39%。净 利润的增加主要因本报告期公司安装服务类收入增加，安装服务类较其他产品相比毛利率较高。截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 127,258,535.68 元，比上年末增长 17.27%；负债总额为 41,291,131.09 元，比上年末增长 52.19%；净资产总额为 85,967,404.59 元，比上年末增长 5.63%。 2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 9,621,064.71 元，比上年同期增加 50.44%。投资活动产 生的现金流量为-27,828,564.54 元，比上年同期下降 227.39%。筹资活动产生的现金流量净额为 9,705,430.02 元。比上年同期增加 51.96%。 报告期内，公司与施耐德电气签订了 SmartPanels 智能配电系统技术许可协议、“紧凑型智能模 块化真空开关柜”合作生产协议，进一步完善了公司智能化高端产品的品类，标志着公司与施耐德电 气的合作向更深层次的方向发展。公司将充分利用行业内国际顶尖公司的前沿技术、良好的品牌为公 司自身发展发展谋求更多的有利条件。 公司于 2018 年 11 月，公司股东大会审议通过《关于公司投资新建厂房》议案。公司将在常德经 济技术开发区乾明南路以西、三一路以南自购的土地上新建厂房及配套设施。将进一步扩大公司产能， 提升公司整体实力和市场竞争优势。 （二） 行业情况 公司主要从事高低压成套开关设备的研发、生产和销售，所处行业为电气机械和器材制造业中的 “配电开关控制设备制造”。高、低压成套开关设备广泛应用于工业企业、公建设施、配电网与发电站 等国民经济各部门的配电设施中，是用户接受与分配电能、控制与保护电力系统的核心设备。 近年来，随着计算机技术、数据处理技术、信息传感技术、通信和数据存储技术、电力电子技术 等的发展及各学科间的融合，电气设备的智能化逐步成为行业发展的一个重要趋势。智能化电气设备 使整个输配电系统的保护、控制、监控、测量等集中起来，实现配电网络自动化，为广域监测和诊断 系统奠定了基础，确保电力系统的安全、可靠、经济运行。配电网智能化更新改造，极大地增加了电 气设备智能化升级改造的市场空间。 根据国家能源局 2015 年 7 月印发的《配电网建设改造行动计划（2015-2020 年）》，规划 2015- 2020 年间，配电网建设改造投资不低于 2 万亿元，“十三五”期间累计投资不低于 1.7 万亿元；预计 到 2020 年城乡供电可靠率、综合电压合格率、配电自动化覆盖率、配电通信网覆盖率等关键指标均有 较大提升。因此，“十三五”期间，我国配电网的大规模建设改造将给配电开关控制设备带来巨大的市 场。 电气设备相关企业所针对的市场受经济大环境影响较大。经济形势好的时候，社会对电力等能源 需求就会增长。另一方面，电力设备制造业是正常驱动型行业。电力属于社会公共事业，受国家政策 影响较大，政策的任何一次变化都会对其有指导性的影响。同时，电气设备制造企业还与电网规划密 公告编号：2019-014 13 切相关。 电气设备的发展必须符合社会发展的需求，但电气设备的国际化竞争已经开始，行业内企业必须 调整好电气设备的设计和生产方向，电气设备的智能化、小型化、高安全性和可靠性，绿色环保是其 发展的必然趋势。未来，中国经济保持持续快速的增长为世界公认，这对电气设备行业来说无疑是个 利好消息。我国高速增长的经济为电气设备行业提供了广阔的市场空间，随着人民生活水平的不断提 高，行业需求量激增，行业利润水平不断提高。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,760,235.19 1.38% 10,262,305.00 9.46% -82.85% 应收票据与应 收账款 40,211,066.11 31.60% 42,185,231.32 38.87% -4.68% 存货 20,734,131.81 16.29% 16,379,714.74 15.09% 26.58% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,305,963.97 10.46% 14,902,704.66 13.73% -10.71% 在建工程 8,152,074.29 6.41% 100.00% 短期借款 10,000.00 0.01% 6,000,000.00 5.53% -99.83% 长期借款 12,000,000.00 9.43% 100.00% 应收账款账面 价值 40,211,066.11 31.60% 42,143,231.32 38.83% -4.58% 无形资产账面 价值期末余额 18,378,671.52 14.44% 1,748,947.90 1.61% 950.84% 应付票据及应 付账款 18,468,494.47 14.51% 14,935,756.26 13.76% 23.65% 应付账款 18,468,494.47 14.51% 14,935,756.26 13.76% 23.65% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额1,760,235.19元与上年期末相较减少82.85%原因为：由于在建工程资金投 入及营运资金使用等原因，导致本期末货币资金较上期末减少。 短期借款本期期末金额10,000.00元与上年期末相较减少99.83%原因为：根据公司的资金使用需 求及融资规划，除1万元的临时借款外，本期期末融资形式为1200万元的长期借款。导致期末短期借款 期较期初大幅减少，同时长期借款增加。 无形资产账面价值期末余额本期期末金额18,378,671.52元与上年期末相较上涨950.84%原因为： 本期无形资产增加，主要是公司本期购置的土地使用权所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2019-014 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 61,543,739.8 0 - 55,776,763.0 3 - 10.34% 营业成本 41,984,672.8 7 68.22% 41,198,649.0 2 73.86% 1.91% 毛利率 31.78% - 26.14% - - 管理费用 7,496,492.56 12.18% 3,884,058.60 6.96% 93.01% 研发费用 3,219,315.05 5.23% 3,626,756.73 6.50% -11.23% 销售费用 2,588,439.04 4.21% 3,261,624.80 5.85% -20.64% 财务费用 1,069,607.43 1.74% 161,562.37 0.29% 562.04% 资产减值损失 393,788.77 0.64% 1,779,656.23 3.19% -77.87% 其他收益 657,450.10 1.07% 594,906.70 1.07% 10.51% 投资收益 1,113,000.00 1.81% 1,113,000.00 2.00% 0.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 2,035.38 0.00% 汇兑收益 营业利润 5,509,488.32 8.95% 3,055,330.10 5.48% 80.32% 营业外收入 39,973.50 0.06% 营业外支出 17,305.49 0.03% 15,477.49 0.03% 11.81% 净利润 4,879,270.44 7.93% 3,004,709.24 5.39% 62.39% 项目重大变动原因： 管理费用本期期末金额7,496,492.56元与上年期末相较上涨93.01%原因为：管理费用增加主要体 现在以下方面：公司各项业务开展所需管理人员增加导致员工薪酬增加，固定资产折旧增加以及采购 管理咨询服务支出及业务招待费增加。 财务费用本期期末金额1,069,607.43元与上年期末相较上涨562.04%原因为：本期银行借款本金 较上年增加，期限较上年长。计算出的利息相应大幅增加。以及承兑贴现产生了利息费用。 资产减值损失本期期末金额393,788.77元与上年期末相较减少77.87%原因为：资产减值损失是按 照应收款项期末余额及账龄计算的坏账准备，本期末的应收账款余额减少，且长账龄账期较上期增加 较少，导致本期新增坏账准备及资产减值损失较上期大幅减少。 营业利润本期期末金额5,509,488.32元与上年期末相较上涨80.32%原因为：主要体现在营业收入 增加幅度大于营业总成本增加幅度，导致营业利润较上期有一定的增加。 净利润本期期末金额4,879,270.44元与上年期末相较上涨62.39%原因为：主要体现在公司本期安 装服务类产品带来的收入较上期有较大的提升，而安装服务类产品毛利率较高，致使公司毛利率较上 期有一定的增加，营业利润较上期取得了增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 60,474,918.12 55,776,763.03 8.42% 公告编号：2019-014 15 其他业务收入 1,068,821.68 0.00 主营业务成本 41,353,371.46 41,198,649.02 0.38% 其他业务成本 631,301.41 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 照明、配电箱 1,619,587.76 2.68% 12,372,872.26 22.18% 低压开关设备 6,325,743.83 10.46% 6,108,911.92 10.95% 高压开关设备 7,841,697.10 12.97% 5,152,272.83 9.24% 箱式变电站 12,351,648.48 20.42% 16,819,867.63 30.16% 配电变压器 1,903,465.51 3.15% 11,420,928.15 20.48% 安装服务 29,827,479.29 49.32% 3,173,144.41 5.69% 其他 605,296.15 1.00% 723,751.45 1.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类，照明配电箱、箱式变电站及配电变压器有较大幅度的变动，主要原因是公司以订单 模式确定生产及销售，客户对上述产品的需求变动。安装服务出现大幅增长是因为公司通过资质的取 得、业绩的累积，公司的安装服务获得了一定的市场认可度，取得一定的市场份额。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 常德市金禹水利投资有限公司 18,333,985.34 30.32% 否 2 常德金柳置业有限公司 6,724,137.93 11.12% 否 3 国网湖南省电力有限公司怀化供电分 公司 3,540,033.10 5.85% 否 4 湖南省洞庭湖水利工程管理局 3,289,482.76 5.44% 否 5 广东创辉电力工程管理局 3,147,413.79 5.20% 否 合计 35,035,052.92 57.93% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 河北华伦线缆有限公司 10,294,703.36 22.40% 否 2 常德高盛电气科技有限公司 2,330,945.82 5.07% 是 3 浙江力博实业股份有限公司 1,676,743.24 3.65% 否 4 湖南常德精瑞金属材料有限公司 1,131,497.69 2.46% 否 5 海鸿电气有限公司 731,511.21 1.59% 否 公告编号：2019-014 16 合计 16,165,401.32 35.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,621,064.71 6,395,131.72 50.44% 投资活动产生的现金流量净额 -27,828,564.54 -8,500,184.67 -227.39% 筹资活动产生的现金流量净额 9,705,430.02 6,386,640.00 51.96% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额9,621,064.71元与上年期末相较上涨50.44%原因为： 主要系本年收到政府拨款和补贴大幅增加，销售收入增加导致收到的销售回款增加。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-27,828,564.54 元与上年期末相较减少 227.39%原因 为：本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少，主要是本期购置无形资产及在建工程导致现 金流出。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额9,705,430.02元与上年期末相较上涨51.96%原因为： 主要是收到政府补助资金，及增加银行借款所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内有一家全资子公司和一家参股公司。 全资子公司：常德天马电力建设有限公司 名称：常德天马电力建设有限公司 法定代表人：高建军 成立日期：2013 年 4 月 16 日 注册资本：1000 万元 经营期限：2013 年 4 月 16 日至 2033 年 4 月 15 日 住所：常德市武陵区东江街道新安社区常德大道武陵工业新区启明路 2 号 经营范围：电力设施承接服务；电力变压器、电容器、电子元器件、配电开关控制设备、五金产品、 汽车配件的销售；教育、电力咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 股权结构：天马电器出资 1000 万元，占股 100% 参股公司：常德农村商业银行股份有限公司 名称：常德农村商业银行股份有限公司 法定代表人：陆化 成立日期：2012 年 1 月 12 日 注册资本：100000 万元 经营期限：2012 年 1 月 12 日至无固定期限 住所：湖南省常德市武陵区府坪街道办事处青阳阁社区朗州路 137 号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算业务；办理票据承兑与贴现； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事借记卡业务； 代理收付款项及代理保险业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项 公告编号：2019-014 17 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构：天马电器持有 742 万股，占其股本比例为 0.74% 2、 委托理财及衍生品投资情况 - （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。会计政策变更的内容和原因： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调 整。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调 整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司诚信经营，按时足额缴纳税款。所生产产品严格选用合格优质可靠的原材料及元器件，严格 按照各项标准设计及生产，不盲目追求生产成本降低产品品质，保证用户用电的可靠稳定。 公司依法为每位员工购买各类保险，按时发放员工薪酬。依法及时缴纳各项税金。 公司积极主动与本地区各大院校建立联系，提供各大院校应届毕业生的毕业前实习机会及毕业后工作 岗位。 因公司一线员工采取计件模式获取劳动报酬，对于当月订单偏少、一线员工当月计件收入较低的 情况，公司采取发放保底工资的政策，保底工资金额远高于公司所在地最低工资标准，公司尽最大努 力保障公司员工的收入。 公司未来将持续履行社会责任，争取创造更多的就业岗位，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责，积极践行社会责任。 三、持续经营评价 公司近 20 年的的经营在行业内累计了一定的知名度，近千个项目单位使用公司产品也为公司树 立了良好的口碑。公司所生产的产品和所使用的品牌多年来一直是湖南省名牌产品。公司在省内已逐 步建立起了良好的品牌形象，为公司持续经营夯实牢固的基础。 公司管理层不断加强学习，多次参加行业内信息交流会，内部控制体系运转良好，经营团队和业 公告编号：2019-014 18 务人员稳定，资产负债结构合理。公司定期对相关人员进行专业技术培训、安装技能培训和产品运行 维护培训，保证售后服务体系能持续满足用户在工程方案咨询、技术协议、产品安装验收、维护和升 级等方面的需求，受到广泛认同和好评。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公 司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.应收账款发生坏账的风险 公司客户主要为拥有国资背景、地方政府背景等大型企、事业单位,虽然报告期应收账款账期较 长，但回款情况较好。但是如果公司未能采取有效措施控制应收账款规模，或者客户资金紧张不能及 时付款，可能导致回款情况存在不确定性，因而公司存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险。 应对措施： 公司重视应收账款的催收工作，对应收账款实行专人负责，定期催收，防范坏账风险。同时，公 司将密切加强与公司常年法律顾问的沟通，必要时采取一定的法律手段，加快应收账款的回收工作， 降低坏账风险。 2.业务区域集中风险 报告期内,公司主营业务收入绝大部分来源于湖南地区,存在业务区域集中的风险。 应对措施： 开拓湖南地区以外的市场。公司将对目标市场进一步细分，继续完善销售网络的布局，加强营销 队伍建设，在巩固地区性市场的同时，公司尝试进一步拓展国内市场的布局。公司充分利用与施耐德 电气合作的机会，借助施耐德品牌影响力与市场信息获取能力，尝试性向全国区域拓展销售渠道，为 公司今后大规模开拓国内市场建立了一定基础。 3.所得税优惠政策变化风险 公司被认定为高新技术企业，报告期均执行高新技术企业所得税减免政策，按 15%的税率缴纳企 业所得税。公司享受的税收优惠政策是国家为扶持高新技术企业的发展而特别制定的政策，如果这些 政策在未来发生变化，或公司在未来不能通过高新技术企业复审，公司的税负会相应提高，从而对公 司的经营业绩产生一定影响。 应对措施： 公司将加强研发力度，将研发成果予以推广和应用，并积极组织专利、高新产品证书的申报，争 取取得尽量多的核心知识产权，并使核心知识产权的应用对今后的收入取得产生重大有利影响。另外， 公司会按照要求准确核算高新产品或服务收入、技术开发费用，将科研项目立项情况报税务部门进行 登记和备案。对于税务检查和专项审计，积极准备材料。 4.公司治理 公司由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，虽然建立了法人治理结构，完善了现代化企业 发展所需的内部控制体系，但股份公司成立的时间较短，各项管理和内控制度的执行尚未经过一个完 公告编号：2019-014 19 整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公 司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重强化全体股东、董事、监事、高 级管理人员规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他 管理制度的规定实施“三会”程序，规范公司治理行为。 5.市场竞争风险 随着我国市场经济不断向前推进，电力行业尤其是输配电设备行业的市场化程度日渐提高，民营 企业数量增长迅猛，国际资本和技术等生产要素也纷纷进入我国。许多国外企业看好我国未来电力市 场的增长空间，将研发中心转移到我国，极大的提高了企业间的竞争力度，给国内电力企业的发展带 来了一定的经营风险。 应对措施： 市场竞争加剧是公司经营中必然的一种风险，面对竞争激烈的竞争，公司将进一步发挥公司现有 优势，加大研发力度，拓展公司的业务范围，提高公司核心竞争力及产品附加值。公司通过与竞争对 手的比较，取长补短，不断减小公司劣势。 6.人才储备不足的风险 综合性专业人才储备是电力设备生产企业竞争力的重要体现，人才储备的不足将制约公司的进一 步发展。随着公司业务规模不断扩大，业务线和产品线的不断丰富，公司在技术研发、业务模式创新 等方面的综合性人才储备已经相对不足。随着公司的发展壮大，对高素质的经营管理人才和专业技术 人才的需求越来越大，并将成为公司可持续发展的关键因素。公司原有的人力资源制度和内部激励机 制如果不能适应形势的发展，可能无法吸引足够的高素质人才，甚至可能出现人才流失，从而影响公 司的经营管理和技术开发，最终影响公司的经济效益。 应对措施： 公司一方面需要不断完善内部人才培养机制，通过内部培训来满足对综合性专业人才的需求，另 一方面需要加大外部人才的引进力度，快速充实综合性专业人才储备。 7.原材料价格变动风险 由于公司原材料均不同程度涉及铜、铝、钢材、塑料等原料，近年来有色金属、钢材、塑料价格 波动较大，导致公司所需部分原材料的市场价格变动较大。未来存在原材料价格波动对公司盈利产生 不利影响的风险。如果有色金属、钢材等价格上升，可能对公司的产品的毛利造成一定的负面影响。 应对措施： 公司将加强原材料采购管理的同时，进一步改进生产工艺，降低单位物料的消耗，提高成本控制 能力。 8．产业政策风险 输配电及控制设备制造业是国民经济中的重要产业之一。近年来，国家相继出台了一系列涉及输 配电设备产业的产业政策，这些政策涉及输配电设备的产品标准、发展规划、结构调整、淘汰落后产 能、产业升级等多个方面。行业的相关产业政策的扩张与执行，对整个输配电及控制设备制造业带来 一定影响，而这些影响是不确定的。 应对措施： 公司将加大研发力度，保持对国家产业政策和行业内技术发展趋势的跟踪，准确把握技术和用户 公告编号：2019-014 20 需求的变化，并针对客户需要及时推出新产品，增强公司竞争力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-014 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.（一） 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.（二） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.（五） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 因公司日常经营需要，为维护公司与供应商、潜在客户良好关系，公司累计向与公司无关联的 17 名自然人及 1 名法人共计提供借款。公司向其提供借款的目的是维护公司内部员工的稳定，维护公司 与供应商、潜在客户良好关系。公司将在借款约定偿还日期临近时加强对外借款催收工作，并尽量避 免新增对外借款。公司认为，截止报告之日，公司对外借款的金额及对象均处于可控状态，不会对公 司造成不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 2,875,505.77 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 10 月 24 日，公司召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司投资新建厂 公告编号：2019-014 22 房》的议案，公司拟在常德经济技术开发区乾明南路以西、三一路以南自购的土地上新建厂房及配套 设施。新建厂房项目一期用地约 60 亩，一期项目总建筑面积约 3 万平方米，一期项目总投资不超过 4000 万元。 2018 年 11 月 12 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司投资新 建厂房》的议案。详见公司于 2018 年 10 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台公告的 《关于公司投资新建厂房的公告》（公告编号：2018-023）。 （四） 承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中披露了公司控股股东及实际控制人高建军、高光友、高建宏关于《公 司控股股东关于常德天马电器股份有限公司住房公积金问题的承诺函》、 《避免同业竞争承诺函》和《关 于规范关联交易的承诺》，报告期内，该承诺严格履行，未有违背承诺事项。 公司《公开转让说明书》中披露了公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免同业竞 争承诺函》和《关于规范关联交易的承诺》，报告期内，该承诺严格履行，未有违背承诺事项。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房屋 抵押 6,820,118.33 5.36% 公 司 以 常 国 用 (2004) 第 00017 号土地使用权以及 房屋建筑物(证书:常房权 证武字第 00179249 号、常 房权证武字第 00179250 号、常房权证监证字第 0343463 号)作为抵押物, 向常德农村商业银行股份 有限公司永安支行借款, 借款期限至 2021 年 2 月 26 日(以实际发生日为准), 利率为 7.2%。 土地 抵押 1,361,512.00 1.07% 公 司 以 常 国 用 (2004) 第 00017 号土地使用权以及 房屋建筑物(证书:常房权 证武字第 00179249 号、常 房权证武字第 00179250 号、常房权证监证字第 0343463 号)作为抵押物, 向常德农村商业银行股份 有限公司永安支行借款, 借款期限至 2021 年 2 月 26 日(以实际发生日为准), 利率为 7.2%。 总计 - 8,181,630.33 6.43% - 公告编号：2019-014 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 9,547,916 9,547,916 31.83% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 8,366,416 8,366,416 27.89% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,181,500 1,181,500 3.94% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -9,547,916 20,452,084 68.17% 其中：控股股东、实际控制人 25,210,000 84.03% -8,200,416 17,009,584 56.70% 董事、监事、高管 4,590,000 15.30% -1,147,500 3,442,500 11.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 高建宏 10,260,000 166,000 10,426,000 34.75% 7,695,000 2,731,000 2 高建军 10,395,000 0 10,395,000 34.65% 7,796,250 2,598,750 3 高建国 3,780,000 34,000 3,814,000 12.71% 2,835,000 979,000 4 和晟投资 2,800,000 0 2,800,000 9.33% 933,334 1,866,666 5 高光友 1,755,000 0 1,755,000 5.85% 585,000 1,170,000 合计 28,990,000 200,000 29,190,000 97.29% 19,844,584 9,345,416 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 高光友系高建军、高建宏的父亲，高建军与高建宏系兄弟关系；高光友系高建国的伯父； 高建军与高建国系堂兄弟关系；高建宏与高建国系堂兄弟关系；高建军是股东和晟投资的普 通合伙人、执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公告编号：2019-014 24 公司控股股东、实际控制人为高建军、高光友、高建宏。 认定依据如下： 1、高光友系高建军和高建宏二人父亲，父子三人合计直接持有公司 74.7%股份。同时，高建 军作为公司股东常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人， 可行使和晟投资 9.33%的股份表决权，因此，高光友、高建军、高建宏父子三人合计可行使公司 84.03%的股份表决权，能够决定或者控制公司的经营决策； 2、高光友在 2002 年以前一直担任公司的法定代表人、董事长，2002 年公司法定代表人、董 事长变更后，一直由高建军担任至今，自公司成立以来高光友、高建军、高建宏父子三人一直行 使公司的经营管理权，从公司历年的股东会及重大事项的决策来看，高光友、高建军、高建宏三 父子在公司持续保持主导地位； 3、2015 年 12 月 1 日，高光友、高建军、高建宏父子三人共同签订《一致行动协议》，三方 确认，在其作为公司股东期间，在行使股东权利（包括但不限于股东提案权、股东表决权等权利） 时，均保持一致意见，系一致行动人。因此，高建军、高光友、高建宏为公司控股股东、实际控 制人。 （二） 实际控制人情况 高建军，男，汉族，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于常德市第六中 学，高中学历。1985 年 6 月至 1995 年 6 月，在常德市轴承厂任公司司机；1995 年 7 月至 1999 年 12 月，在常德市第二开关厂任销售经理；1999 年 12 月至 2016 年 3 月，在公司历任销售经理、 总经理、董事长；2004 年 5 月至 2013 年 2 月，在益阳欣达天马电器设备制造有限公司任总经理； 2009 年 2 月至今，在湖南大北互互感器有限公司任董事；自股份公司成立至 2019 年 4 月，任公 司董事长、总经理。 高建宏，男，汉族，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南理工学院 经济管理专业，大专学历。1990 年 6 月至 1993 年 2 月，在珠海市湘北工贸进出口公司任业务员； 1993 年 2 月至 1995 年 6 月，在兆美置业（上海）有限公司任报关员；1995 年 6 月至 1999 年 12 月，在常德市第二开关厂任销售经理；1999 年 12 月至 2016 年 3 月，在公司任董事；自股份公司 成立以来至 2019 年 4 月，2019 年 4 月，公司第二届董事会任公司董事长。 高光友，男，汉族，1947 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 1 月至 1985 年 12 月，在常德市武陵区东郊乡电力排灌站，历任机手、机长、站长；1985 年 12 月至 1999 年 12 月，在常德市第二开关厂，担任厂长、党支部书记、法定代表人；1999 年 12 月至 2010 年 12 月，在公司任总经理；2010 年 12 月至今，在公司任技术顾问。报告期内，公司控股股东、实际 控制人未发生变更。 本报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2019-014 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 常德农村商业银行股份 有限公司永安支行 12,000,000.00 7.20% 2018 年 3 月 12 日至 2018 年 12 月 31 日 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 10 日 0.10 0 0 合计 0.10 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-014 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 高建军 董事长 总经理 男 1969.02.04 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 高建宏 副董事长 副总经理 男 1970.05.05 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 高建国 董事 男 1972.12.24 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 杨志纯 董事 男 1965.06.01 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 严玉云 董事 男 1967.11.08 中专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 万启香 监事 女 1962.04.18 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 王碧升 监事 男 1977.01.17 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 杨弦 监事 女 1983.08.12 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 高建华 财务总监 女 1976.04.09 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 周凯浩 董事会秘书 男 1988.08.27 本科 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高建军与高建宏系兄弟关系；高建国与高建华系兄妹关系；高建军与高建国与高建华系堂兄弟、 堂兄妹关系；高建宏与高建国与高建华系堂兄弟、堂兄妹关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 高建军 董事长 总经理 10,395,000 0 10,395,000 34.65% 高建宏 副董事长 副总经理 10,260,000 166,000 10,426,000 34.75% 0 高建国 董事 3,780,000 34,000 3,814,000 12.71% 0 公告编号：2019-014 27 杨志纯 董事 0 0 0 0.00% 0 严玉云 董事 0 0 0 0.00% 0 万启香 监事 0 0 0 0.00% 0 王碧升 监事 0 0 0 0.00% 0 杨弦 监事 0 0 0 0.00% 0 高建华 财务总监 810,000 0 810,000 2.70% 0 周凯浩 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 25,245,000 200,000 25,445,000 84.81% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 20 财务人员 9 9 技术人员 18 20 生产人员 40 45 销售人员 12 20 员工总计 95 114 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 12 专科 35 57 专科以下 56 45 员工总计 95 114 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司增加行政管理人员 4 名，技术人员增加 2 名，生产人员增加 5 名， 销售人员增加 8 名。 2、人才引进：为了保证公司稳步发展、技术产品创新，公司针对性的引进具有大专及以上学历的 员工，提升员工文化教育结构。 公告编号：2019-014 28 3、培训计划：公司设有专门的培训机制与培训流程。新员工一经被聘用，先培训生产安全知识， 合格后再进行公司企业文化及规章制度的培训，最后再分配到所需部门培训岗位操作培训。加强员工 培训学习，取得相应职业技能等级证书。 4、招聘政策：公司人才招聘主要以网络、高等院校、社会招聘会的招聘方式为主。 5、薪酬政策：公司根据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订了劳动合同，并建立规范的薪 酬体系。根据《中华人民共和国社会保障法》为所有员工缴纳社会保险。建立了科学合理的绩效考核 体系，并进一步完善薪酬体系。 6、公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-014 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法 人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格准确及时的进行信息披露，保护广 大投资者利益。 公司已建立权责分明、相互激励、相互制约的法人治理结构，公司相继制定了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》等一系列公司治理规章制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。 董事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照法定程序召开会议，行使职权；同时， 按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及公司《信息披露管理制度》等要求，切 实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息。 监事会本着对全体股东负责的态度，与董事会、管理层保持密切的联系与沟通，有效履行各项监 督职权和义务。 公司管理层遵守诚信原则，谨慎、勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理。今后，公司将 继续密切关注行业发展动态、监管机构的政策动向，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度并 得到有效执行，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估及实际运行，公司认为公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求。同时，公司严格按照现有公司 治理制度合法有效运行，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权利，不存在损害股东利益，侵害 公司股东知情权、参与权、质询权和表决权的情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资 管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司监事会严 格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合 法合规性进行监督。 公告编号：2019-014 31 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第六次会议审议通过《关 于向常德农村商业银行永安支行申请贷 款》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股 东大会》的议案；第一届董事会第七次会议 审议通过《2017 年度总经理工作报告》、 《2017 年度董事会工作报告》、2017 年度董 事会工作报告》、 《2017 年年度报告及报告摘 要》、《2018 年度财务预算报告》、《关于续聘 公司 2018 年度财务审计机构》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易》、《关于 2017 年 度利润分配》、《关于提请召开 2017 年年度 股东大会》的议案；第一届董事会第八次会 议审议通过《关于 2018 年半年度报告》、 《关 于追认公司对外借款》的议案；第一届董事 会第九次会议审议通过《关于全资子公司设 立分公司》、《关于公司投资新建厂房》、《关 于提请召开 2018 年第二次临时股东大会》 的议案。 监事会 2 第一届监事会第四次会议审议通过 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年 度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报 告》、《关于 2017 年度利润分配》、《2018 年 度财务预算报告》、《关于预计 2018 年度日 常性关联交易》、《关于续聘公司 2018 年度 财务审计机构》的议案；第一届监事会第五 次会议审议通过《常德天马电器股份有限公 司 2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 第一届监事会第四次会议审议通过 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年 度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报 告》、《关于 2017 年度利润分配》、《2018 年 度财务预算报告》、《关于预计 2018 年度日 常性关联交易》、《关于续聘公司 2018 年度 财务审计机构》的议案；第一届监事会第五 次会议审议通过《常德天马电器股份有限公 司 2018 年半年度报告》的议案。 公告编号：2019-014 32 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推 行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的 科学有效的管理机制。董事会负责审计公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围 内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健 全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证 了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司目前尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等为指导，在合 规、充分披露信息原则及的基础上，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，尽可能通过多种方式 与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系， 实现公司价值最大化和股东利益最大化。同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各类定期报告 和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到保障。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事 项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司 法人治理结构，具体如下： 1、业务独立情况公司是一家专业从事输配电及控制设备的研发、生产和销售的高新技术企业。公 司主营业务具有完整的业务流程，拥有独立的供应、生产、研发、销售等部门，产、供、销系统完整。 能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自向非关联方 的独立客户的产品销售与服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立情况公司系由有限整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均 经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有开展 业务所需的技术、场所和机器设备、设施、专利权等，并拥有上述资产的权利凭证，该等资产完整、 公告编号：2019-014 33 权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其 资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 3、人员独立情况公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理，与股东及 关联方严格分离；公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律 和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 公司高级管理人员不存在在股东及其控制的其他企业中担任职务的情形。 4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、机构独立情况公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经 营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于股东及 其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际 情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续 的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算， 使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制制度。报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司尚未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019）审字第 1701037 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号金运大厦 B 座 13 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 周传金、严效军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 常德天马电器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常德天马电器股份有限公司（以下简称常德天马电器公司）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常德 天马电器公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于常德天马电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括常德天马电器公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 公告编号：2019-014 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们 已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 常德天马电器公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估常德天马电器公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算常德天马电器公司、停止营运 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督常德天马电器公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对常德天马电器公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致常德天马电器公司不能持续经 营。 公告编号：2019-014 36 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就常德天马电器公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。 除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：周传金 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：严效军 中国·北京 二 O 一九年四月二十九日 公告编号：2019-014 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 1,760,235.19 10,262,305.00 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(二) 40,211,066.11 42,185,231.32 其中：应收票据 42,000.00 应收账款 40,211,066.11 42,143,231.32 预付款项 五、(三) 703,151.18 5,582,057.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 6,114,954.59 4,264,173.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(五) 20,734,131.81 16,379,714.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 1,689,626.59 流动资产合计 71,213,165.47 78,673,482.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、(七) 12,400,000.00 12,400,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、(八) 13,305,963.97 14,902,704.66 在建工程 五、(九) 8,152,074.29 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十) 18,378,671.52 1,748,947.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(十一) 1,674,100.80 794,981.39 公告编号：2019-014 38 其他非流动资产 五、(十二) 2,134,559.63 非流动资产合计 56,045,370.21 29,846,633.95 资产总计 127,258,535.68 108,520,115.96 流动负债： 短期借款 五、(十三) 10,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十四) 18,468,494.47 14,935,756.26 其中：应付票据 应付账款 18,468,494.47 14,935,756.26 预收款项 五、(十五) 391,240.00 708,840.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十六) 449,894.07 391,045.42 应交税费 五、(十七) 1,665,024.95 3,142,960.15 其他应付款 五、(十八) 3,246,477.60 1,953,379.98 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,231,131.09 27,131,981.81 非流动负债： 长期借款 五、(十九) 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(二十) 5,060,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,060,000.00 公告编号：2019-014 39 负债合计 41,291,131.09 27,131,981.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十一) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、(二十二) 44,511,565.72 44,511,565.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十三) 1,203,656.95 809,937.03 一般风险准备 未分配利润 五、(二十四) 10,252,181.92 6,066,631.40 归属于母公司所有者权益合计 85,967,404.59 81,388,134.15 少数股东权益 所有者权益合计 85,967,404.59 81,388,134.15 负债和所有者权益总计 127,258,535.68 108,520,115.96 法定代表人：高建军 主管会计工作负责人：高建华 会计机构负责人：何冬梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,011,872.12 5,186,726.48 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十、(一) 37,841,850.40 42,175,185.31 其中：应收票据 42,000.00 应收账款 37,841,850.40 42,133,185.31 预付款项 525,794.59 5,477,757.27 其他应收款 十、(二) 3,913,011.59 4,249,173.68 其中：应收利息 应收股利 存货 12,369,696.54 15,741,955.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 177,711.80 流动资产合计 55,839,937.04 72,830,798.36 非流动资产： 可供出售金融资产 12,400,000.00 12,400,000.00 持有至到期投资 公告编号：2019-014 40 长期应收款 长期股权投资 十、(三) 6,000,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 12,553,308.86 14,399,418.41 在建工程 8,152,074.29 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,378,671.52 1,748,947.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,596,651.35 794,981.39 其他非流动资产 2,134,559.63 非流动资产合计 61,215,265.65 35,343,347.70 资产总计 117,055,202.69 108,174,146.06 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 7,139,185.99 14,935,756.26 其中：应付票据 应付账款 7,139,185.99 14,935,756.26 预收款项 391,240.00 708,840.00 应付职工薪酬 350,732.47 280,202.51 应交税费 1,268,887.15 3,105,002.97 其他应付款 5,316,993.50 1,253,379.98 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,467,039.11 26,283,181.72 非流动负债： 长期借款 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,060,000.00 递延所得税负债 公告编号：2019-014 41 其他非流动负债 非流动负债合计 17,060,000.00 负债合计 31,527,039.11 26,283,181.72 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 44,511,565.72 44,511,565.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,203,656.95 809,937.03 一般风险准备 未分配利润 9,812,940.91 6,569,461.59 所有者权益合计 85,528,163.58 81,890,964.34 负债和所有者权益合计 117,055,202.69 108,174,146.06 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 61,543,739.80 55,776,763.03 其中：营业收入 五、(二十五) 61,543,739.80 55,776,763.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,806,736.96 54,429,339.63 其中：营业成本 五、(二十五) 41,984,672.87 41,198,649.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十六) 1,054,421.24 517,031.88 销售费用 五、(二十七) 2,588,439.04 3,261,624.80 管理费用 五、(二十八) 7,496,492.56 3,884,058.60 研发费用 五、(二十九) 3,219,315.05 3,626,756.73 财务费用 五、(三十) 1,069,607.43 161,562.37 其中：利息费用 1,064,569.98 193,360.00 利息收入 14,441.68 51,788.18 公告编号：2019-014 42 资产减值损失 五、(三十一) 393,788.77 1,779,656.23 加：其他收益 五、(三十二) 657,450.10 594,906.70 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(三十三) 1,113,000.00 1,113,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(三十四) 2,035.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,509,488.32 3,055,330.10 加：营业外收入 五、(三十五) 39,973.50 减：营业外支出 五、(三十六) 17,305.49 15,477.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,532,156.33 3,039,852.61 减：所得税费用 五、(三十七) 652,885.89 35,143.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,879,270.44 3,004,709.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 4,879,270.44 3,004,709.24 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,879,270.44 3,004,709.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 4,879,270.44 3,004,709.24 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,879,270.44 3,004,709.24 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 4,879,270.44 3,004,709.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,879,270.44 3,004,709.24 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.10 公告编号：2019-014 43 （二）稀释每股收益 法定代表人：高建军 主管会计工作负责人：高建华 会计机构负责人：何冬梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、(四) 42,029,158.31 52,804,241.83 减：营业成本 十、(四) 26,923,109.81 38,590,032.33 税金及附加 946,091.62 504,353.14 销售费用 2,468,047.66 3,218,079.80 管理费用 5,129,710.40 3,651,501.42 研发费用 3,219,315.05 3,626,756.73 财务费用 729,200.98 162,912.76 其中：利息费用 718,280.00 193,360.00 利息收入 7,172.32 50,174.79 资产减值损失 284,466.39 1,779,656.23 加： 其他收益 657,450.10 594,480.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十、(五) 1,113,000.00 1,113,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,035.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,101,701.88 2,978,429.42 加：营业外收入 39,388.05 减：营业外支出 17,305.49 15,460.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,123,784.44 2,962,969.42 减：所得税费用 186,585.20 35,143.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,937,199.24 2,927,826.05 （一）持续经营净利润 3,937,199.24 2,927,826.05 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 公告编号：2019-014 44 6. 其他 六、综合收益总额 3,937,199.24 2,927,826.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,601,456.53 66,024,755.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,450.10 收到其他与经营活动有关的现金 (三十八) 1,994,701.60 646,268.18 经营活动现金流入小计 73,603,608.23 66,671,024.10 购买商品、接受劳务支付的现金 36,443,978.56 40,556,286.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,479,931.81 7,034,941.85 支付的各项税费 4,946,106.85 4,352,917.32 支付其他与经营活动有关的现金 (三十八) 9,112,526.30 8,331,747.18 经营活动现金流出小计 63,982,543.52 60,275,892.38 经营活动产生的现金流量净额 9,621,064.71 6,395,131.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,113,000.00 1,113,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 14,110.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-014 45 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,127,110.34 1,113,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,955,674.88 9,613,184.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,955,674.88 9,613,184.67 投资活动产生的现金流量净额 -27,828,564.54 -8,500,184.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,010,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十八) 5,060,000.00 1,300,000.00 筹资活动现金流入小计 17,070,000.00 17,300,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,364,569.98 913,360.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,364,569.98 10,913,360.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,705,430.02 6,386,640.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,502,069.81 4,281,587.05 加：期初现金及现金等价物余额 10,027,374.24 5,745,787.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,525,304.43 10,027,374.24 法定代表人：高建军 主管会计工作负责人：高建华 会计机构负责人：何冬梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,191,907.18 63,003,231.24 收到的税费返还 7,450.10 收到其他与经营活动有关的现金 4,757,362.69 644,654.79 经营活动现金流入小计 57,956,719.97 63,647,886.03 购买商品、接受劳务支付的现金 27,062,411.10 38,644,209.63 支付给职工以及为职工支付的现金 7,975,938.67 5,623,655.19 支付的各项税费 3,890,458.12 4,282,317.43 支付其他与经营活动有关的现金 5,862,758.40 8,216,523.96 经营活动现金流出小计 44,791,566.29 56,766,706.21 公告编号：2019-014 46 经营活动产生的现金流量净额 13,165,153.68 6,881,179.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,113,000.00 1,113,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 14,110.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,127,110.34 1,113,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,508,838.38 9,055,344.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,508,838.38 9,055,344.67 投资活动产生的现金流量净额 - 27,381,728.04 -7,942,344.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,060,000.00 600,000.00 筹资活动现金流入小计 17,060,000.00 16,600,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,018,280.00 913,360.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 筹资活动现金流出小计 7,018,280.00 15,713,360.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,041,720.00 886,640.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,174,854.36 -174,524.85 加：期初现金及现金等价物余额 4,951,795.72 5,126,320.57 六、期末现金及现金等价物余额 776,941.36 4,951,795.72 公告编号：2019-014 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 809,937.0 3 6,066,631. 40 81,388,134. 15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 809,937.0 3 6,066,631. 40 81,388,134. 15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 393,719.9 2 4,185,550. 52 4,579,270.4 4 （一）综合收益总额 4,879,270. 44 4,879,270.4 4 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 393,719.9 2 -693,719.9 2 -300,000.00 1．提取盈余公积 393,719.9 2 -393,719.9 2 公告编号：2019-014 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -300,000.0 0 -300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 1,203,65 6.95 10,252,18 1.92 85,967,404. 59 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 517,154.42 4,074,704. 77 79,103,42 4.91 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-014 49 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 517,154.42 4,074,704. 77 79,103,42 4.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 292,782.61 1,991,926. 63 2,284,709. 24 （一）综合收益总额 3,004,709. 24 3,004,709. 24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 292,782.61 -1,012,78 2.61 -720,000.0 0 1．提取盈余公积 292,782.61 -292,782.6 1 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -720,000.0 0 -720,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-014 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 44,511,565. 72 809,937.03 6,066,631. 40 81,388,13 4.15 法定代表人：高建军 主管会计工作负责人：高建华 会计机构负责人：何冬梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 44,511,565.7 2 809,937.03 6,569,461.59 81,890,964.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 0 44,511,565.7 2 809,937.03 6,569,461.59 81,890,964.34 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 393,719.92 3,243,479.32 3,637,199.24 （一）综合收益总额 3,937,199.24 3,937,199.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2019-014 51 （三）利润分配 393,719.92 -693,719.92 -300,000.00 1．提取盈余公积 393,719.92 -393,719.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -300,000.00 -300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 44,511,565.7 2 1,203,656.95 9,812,940.91 85,528,163.58 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 44,511,565.7 2 517,154.42 4,654,418.15 79,683,138.2 9 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 44,511,565.7 517,154.42 4,654,418.15 79,683,138.2 公告编号：2019-014 52 0 2 9 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 292,782.61 1,915,043.44 2,207,826.05 （一）综合收益总额 2,927,826.05 2,927,826.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 292,782.61 -1,012,782.61 -720,000.00 1．提取盈余公积 292,782.61 -292,782.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -720,000.00 -720,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 44,511,565.7 2 809,937.03 6,569,461.59 81,890,964.3 4 53 常德天马电器股份有限公司 2018 年度财务报表附注 编制单位：常德天马电器股份有限公司 金额单位：人民币元 公司的基本情况 （一）基本情况 常德天马电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）之前身常德市天马电器成套设备有限 公司于1999年12月10日经常德市工商行政管理局批准注册，于2016年4月19日，公司整体变更为股份公 司。企业法人营业执照注册号为9143070700186560005T，注册资本为人民币3000万元。公司住所：湖南 省常德市武陵区东江街道乡新安社区武陵工业园新区2号769号。法定代表人：高建军。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营制造和销售电力变压器、制造和销售高、低压成套 开关设备，高、低压电器元件，监控保护系统配套电器设备，环保配套电器设备，电线、电缆、五金、 化工元料及制品，汽车配件，劳保用品，水电安装，科技开发，电缆桥架，制造和销售密集型母线槽。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括常德天马电力建设有限公司（简称常德天马电力公 司）。报告期内合并范围没有变化。 详见本附注六“在其他主体中的权益”相关内容。 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”） 的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表 按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 54 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合 并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本 公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 55 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或 协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将 子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债 表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买 日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额 的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定 为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额， 属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他 部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单 独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 56 在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在 的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 57 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重 大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权 益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本 持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成 本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 58 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 59 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行 时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 应收款项 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确 认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人发生严重的财 务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经济或法律等方面因素 的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款 60 项发生减值的客观证据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿 债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3、坏账准备的计提方法： （1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额 100 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 （2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信用风险划分 为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 报告期各项组合计提的坏账准备。 不同组合的确定依据及计提方法： 组合名称 依据 计提方法 备用金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金，回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提 关联方往来组合 因关联方关系回收风险较小 如无客观证据发生减值的，不计提 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 半年以内（含半年） 0 0 半年-1 年（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其他 财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确认 为减值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 61 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、 周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产 品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按 照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十二） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置 组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允 价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪 62 酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为 持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明 公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设 定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或 处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有 待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权 益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 63 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划 归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组 中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财 务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营 不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新 作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十三） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成 本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交 易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定 计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5） 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的 价值作为其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 64 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额确认为长期股权投资减值准备。 （十四） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 65 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公 司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 5%。固定资产 分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 10 9.50 运输工具 4 23.75 办公、电子设备 3 31.67 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分， 终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期 损益。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 6、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 66 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定 资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息 支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项 目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他 足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 67 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时 才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公 司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号- 政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： 68 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用 寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计 使用寿命内摊销。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资 产可能发生了减值： （1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； （4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金 额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 69 准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经 确认，在以后会计期间不能转回。 （十八） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7） 短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 70 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工 的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职 工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体 缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十一） 应付债券 1、债券是本公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券，应付债券即本公司 债券在到期时应付钱给持有债券的人（包括本钱和利息）。 2、债券发行分为面值发行、溢价发行和折价发行三种情况，本公司设置“应付债券”科目，并在 该科目下设置债券面值、债券溢价、债券折价、应付利息等明细科目，核算应付债券发行、计提利 息、还本付息等情况。 （二十二） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目， 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 71 2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关 的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十四） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益）；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 72 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债 表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异 在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十六） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 73 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七） 重要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 ①财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项 目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股 利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项 目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增 “设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，调整如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 42,000.00 应收票据及应收账款 42,185,231.32 应收账款 42,143,231.32 应付票据 应付票据及应付账款 14,935,756.26 应付账款 14,935,756.26 74 管理费用 7,510,815.33 管理费用 3,884,058.60 研发费用 3,626,756.73 2、会计估计变更 无 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、10%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%余值的 1.2%计缴 1.2% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）主要子公司所得税税率情况： 子公司名称 级次 税率 备注 常德天马电力建设有限公司 一级 25% （三）税收优惠及批文 1、税负减免 本公司于 2015 年 10 月及 2018 年 10 月，经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局 和湖南省地方税务局联合复审，连续被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，享受高新 技术企业税收优惠政策至 2021 年 12 月 31 日。 2、超过法定纳税期限尚未缴纳的税款 截止本报告批准报出日，本公司无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日；上年指 2017 年度，本年指 2018 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项目 年末余额 年初余额 现金 8,444.39 13,662.81 银行存款 1,751,790.80 10,248,642.19 75 合 计 1,760,235.19 10,262,305.00 2、截至2018年12月31日，中国建设银行股份有限公司常德紫菱路支行账户中的银行存款234,930.76 元用于作为本公司与湖南省电力公司签订采购合同的履约保证金，有效期至 2020 年 1 月 9 日。 （二） 应收票据及应收账款 1、应收票据 （1）按票据类型列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 42,000.00 商业承兑汇票 合 计 42,000.00 （2）已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,186,970.00 商业承兑汇票 合 计 14,186,970.00 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 年末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 44,445,376.38 100% 4,234,310.27 40,211,066.11 其中：账龄组合 44,445,376.38 100% 4,234,310.27 40,211,066.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 44,445,376.38 100% 4,234,310.27 40,211,066.11 类别 年初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 46,673,195.55 100% 4,529,964.23 42,143,231.32 其中：账龄组合 46,673,195.55 100% 4,529,964.23 42,143,231.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 46,673,195.55 100% 4,529,964.23 42,143,231.32 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 76 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 15,794,103.52 35.54% 半年-1 年（含 1 年） 10,016,936.81 22.54% 500,846.84 1－2 年（含 2 年） 15,589,636.77 35.08% 1,558,963.68 2－3 年（含 3 年） 584,088.87 1.31% 175,226.66 3－4 年（含 4 年） 771,789.80 1.73% 385,894.90 4－5 年（含 5 年） 377,212.11 0.85% 301,769.69 5 年以上 1,311,608.50 2.95% 1,311,608.50 合 计 44,445,376.38 100.00% 4,234,310.27 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 21,070,880.29 45.15% 半年-1 年（含 1 年） 11,470,542.70 24.58% 573,527.14 1－2 年（含 2 年） 7,107,678.03 15.23% 710,767.80 2－3 年（含 3 年） 4,714,580.63 10.10% 1,414,374.19 3－4 年（含 4 年） 761,373.40 1.63% 380,686.70 4－5 年（含 5 年） 487,660.50 1.04% 390,128.40 5 年以上 1,060,480.00 2.27% 1,060,480.00 合 计 46,673,195.55 100.00% 4,529,964.23 （3）本年坏账准备的变动情况 项目 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的 坏账准备 1．年初余额 4,529,964.23 2．本年增加金额 （1）计提金额 3．本年减少金额 295,653.96 （1）转回或回收金额 295,653.96 （2）核销金额 4．年末余额 4,234,310.27 （4）年末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总额 比例 中建四局安装工程有限公司 非关联方 7,105,011.97 702,947.36 15.99% 湖南德力电力建设集团有限公司配网建设分公司 非关联方 5,149,028.94 409,820.44 11.59% 国网湖南省电力有限公司 非关联方 3,973,938.24 8.94% 77 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总额 比例 常德市金禹水利投资有限公司 非关联方 3,234,125.00 7.28% 湖南德力电力建设集团有限公司安乡分公司 非关联方 2,319,679.24 6,052.66 5.22% 合 计 21,781,783.39 1,118,820.46 49.02% （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 半年以内（含半年） 670,601.18 95.37 5,548,817.52 99.34 半年-1 年（含 1 年） 28,500.00 4.05 1—2 年（含 2 年） 4,050.00 0.58 36,933.05 0.66 2—3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 703,151.18 100.00 5,585,750.57 100.00 2、本年坏账准备的变动情况 项目 按信用风险特征组合计提坏账准备的预付款项计提的坏账准备 1．年初余额 3,693.30 2．本年增加金额 （1）计提金额 3．本年减少金额 1,743.30 （1）转回或回收金额 1,743.30 （2）核销金额 4．年末余额 1,950.00 3、预付款项年末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关 系 年末账面余额 占预付账款总 额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 常德金海装配式建筑集成技术有限公司 非关联方 150,500.00 21.40 半年以内 货物未收到 常德市博翔钢材贸易有限公司 非关联方 114,252.00 16.25 半年以内 货物未收到 湖南佳达电线电缆有限公司 非关联方 106,926.00 15.21 半年以内 货物未收到 常德高盛电气科技有限公司 非关联方 73,983.56 10.52 半年以内 货物未收到 长沙启功电气有限公司 非关联方 64,280.00 9.14 半年以内 货物未收到 合 计 509,941.56 72.52 （四） 其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况： 78 性质 年末余额 年初余额 借款 5,394,766.16 3,484,913.00 保证金 2,102,412.19 1,487,098.40 其他 75,180.81 58,380.81 合 计 7,572,359.16 5,030,392.21 2、其他应收款按类别列示如下： 类别 年末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 7,572,359.16 100.00% 1,457,404.57 6,114,954.59 其中：账龄组合 7,571,359.16 99.99% 1,457,404.57 6,113,954.59 关联方组合 1,000.00 0.01% 1,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 7,572,359.16 100.00% 1,457,404.57 6,114,954.59 类别 年初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,030,392.21 100.00% 766,218.53 4,264,173.68 其中：账龄组合 5,030,392.21 100.00% 766,218.53 4,264,173.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 5,030,392.21 100.00% 766,218.53 4,264,173.68 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 1,844,470.29 24.36% 半年-1 年（含 1 年） 2,095,313.16 27.67% 104,765.66 1－2 年（含 2 年） 1,473,000.00 19.46% 147,300.00 2－3 年（含 3 年） 1,005,000.00 13.27% 301,500.00 3－4 年（含 4 年） 151,900.00 2.01% 75,950.00 4－5 年（含 5 年） 868,934.00 11.48% 695,147.20 5 年以上 132,741.71 1.75% 132,741.71 合 计 7,571,359.16 100.00% 1,457,404.57 账龄 年初余额 79 年面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 1,441,296.50 28.65% 半年-1 年（含 1 年） 1,420,000.00 28.23% 71,000.00 1－2 年（含 2 年） 1,015,520.00 20.19% 101,552.00 2－3 年（含 3 年） 151,900.00 3.02% 45,570.00 3－4 年（含 4 年） 868,934.00 17.27% 434,467.00 4－5 年（含 5 年） 95,560.90 1.90% 76,448.72 5 年以上 37,180.81 0.74% 37,180.81 合 计 5,030,392.21 100.00% 766,218.53 3、本年坏账准备的变动情况 项目 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 1．年初余额 766,218.53 2．本年增加金额 691,186.04 （1）计提金额 691,186.04 3．本年减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4．年末余额 1,457,404.57 4、其他应收款年末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占其他应收款总 额比例 陈礼兴 非关联方 2,000,000.00 400,000.00 23.79% 湖南常德精瑞金属材料有限公司 非关联方 1,300,000.00 65,000.00 15.46% 湖南省洞庭湖水利工程管理局 非关联方 1,111,624.00 730,636.70 13.22% 常德市劳动保障监察支队 非关联方 775,427.29 9.22% 徐厚强 非关联方 300,000.00 3.96% 合 计 6,021,610.92 1,195,636.70 65.65% （五） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,671,586.94 5,671,586.94 6,538,182.64 6,538,182.64 库存商品 5,859,665.47 5,859,665.47 8,692,052.87 8,692,052.87 在产品 9,202,879.40 9,202,879.40 1,149,479.23 1,149,479.23 合 计 20,734,131.81 20,734,131.81 16,379,714.74 16,379,714.74 2、报告期内，公司存货未发生跌价情况，不需计提跌价准备。 80 （六） 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 178,808.35 预缴增值税 1,510,818.24 合 计 1,689,626.59 （七） 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 按公允价值计量 按成本计量 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 其他 减：一年内到期的可供 出售金融资产 合 计 12,400,000.00 - 12,400,000.00 12,400,000.00 12,400,000.00 2、按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 常德农村商业银行股份有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00 合 计 12,400,000.00 12,400,000.00 续： 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 本年现金 红利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 常德农村商业银行股份有限公司 0.74% 1,113,000.00 合 计 -- 1,113,000.00 以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价， 其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此 其公允价值不能可靠计量。本公司尚无处置这些投资的计划。 （八） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公、电子设 备 合计 81 一、账面原值： 1.年初余额 12,596,266.04 10,187,385.40 6,791,413.89 1,698,667.60 31,273,732.93 2.本年增加金额 262,000.95 350,862.02 54,610.37 667,473.34 （1）购置 262,000.95 350,862.02 54,610.37 667,473.34 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 241,499.15 241,499.15 （1）处置或报废 241,499.15 241,499.15 4.年末余额 12,596,266.04 10,449,386.35 6,900,776.76 1,753,277.97 31,699,707.12 二、累计折旧 1.年初余额 5,193,285.24 6,018,539.39 3,978,306.64 1,180,897.00 16,371,028.27 2.本年增加金额 528,642.31 723,447.08 855,098.98 144,950.70 2,252,139.07 （1）计提 528,642.31 723,447.08 855,098.98 144,950.70 2,252,139.07 3.本年减少金额 229,424.19 229,424.19 （1）处置或报废 229,424.19 229,424.19 4.年末余额 5,721,927.55 6,741,986.47 4,603,981.43 1,325,847.70 18,393,743.15 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 6,874,338.49 3,707,399.88 2,296,795.33 427,430.27 13,305,963.97 2.年初账面价值 7,402,980.80 4,168,846.01 2,813,107.25 517,770.60 14,902,704.66 2、本公司房产（常房权证武字第 00179249 号、常房权证武字第 00179250 号、常房权证监证字第 0343463 号）账面原值共 11,697,781.04 元，已于 2018 年 3 月 12 日作为抵押物向常德农村商业银行股份 有限公司永安支行进行借款。 3、年末无未办妥产权证书的房屋情况。 （九） 在建工程 1、在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 工程项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房 8,152,074.29 8,152,074.29 合 计 8,152,074.29 8,152,074.29 82 （2）在建工程项目变动情况 工程项 目 年初余额 本年增加额 年末余额 预算数 资金来源 工程累计投 入占预算的 比例 工程进度 本年利息 资本化金 额 达到预计可使 用状态的时间 新建厂 房等 8,152,074.29 8,152,074.29 40,000,000.00 自筹资 金、银 行贷款 20.38% 20.38% 2019 年 10 月 合 计 8,152,074.29 8,152,074.29 40,000,000.00 20.38% 20.38% （十） 无形资产 1、无形资产情况： 项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 1,945,000.00 300,000.00 146,153.85 2,391,153.85 2.本年增加金额 17,120,000.00 41,025.64 17,161,025.64 (1)购置 17,120,000.00 41,025.64 17,161,025.64 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 19,065,000.00 341,025.64 146,153.85 19,552,179.49 二、累计摊销 1.年初余额 583,488.00 41,666.65 17,051.30 642,205.95 2.本年增加金额 405,290.66 111,395.96 14,615.40 531,302.02 (1)计提 405,290.66 111,395.96 14,615.40 531,302.02 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 988,778.66 153,062.61 31,666.70 1,173,507.97 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 18,076,221.34 187,963.03 114,487.15 18,378,671.52 2.年初账面价值 1,361,512.00 258,333.35 129,102.55 1,748,947.90 2、年末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 3、年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 83 （十一） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 5,693,664.83 864,981.95 5,299,876.06 794,981.39 递延收益 5,060,000.00 759,000.00 未实现内部损益 334,125.68 50,118.85 合 计 11,087,790.51 1,674,100.80 5,299,876.06 794,981.39 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 502,830.19 合 计 502,830.19 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 年末余额 年初余额 备注 2019 年 159,779.66 2020 年 134,901.10 2021 年 208,149.43 2022 年 合 计 502,830.19 （十二） 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付新厂房基建款 2,134,559.63 合 计 2,134,559.63 （十三） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 6,000,000.00 信用借款 10,000.00 合 计 10,000.00 6,000,000.00 本公司于 2018 年 12 月 26 日向常德农村商业银行股份有限公司永安支行借款 10,000.00 元，借款期 限至 2019 年 12 月 25 日，利率为 8.28%。 （十四） 应付票据及应付账款 1、应付账款 （1）应付账款明细情况 84 项目 年末余额 年初余额 采购货款 18,131,503.54 14,935,756.26 工程款 336,990.93 合 计 18,468,494.47 14,935,756.26 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十五） 预收款项 1、预收账款明细情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 391,240.00 708,840.00 合 计 391,240.00 708,840.00 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十六） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 年末余额 年初余额 短期薪酬 449,894.07 391,045.42 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 449,894.07 391,045.42 2、短期薪酬： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 391,045.42 10,293,327.78 10,234,479.13 449,894.07 2、职工福利费 547,534.96 547,534.96 3、社会保险费 300,391.64 300,391.64 其中：基本医疗保险费 223,069.19 223,069.19 补充医疗保险费 工伤保险费 56,486.36 56,486.36 生育保险费 20,836.09 20,836.09 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 55,905.32 55,905.32 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 391,045.42 11,197,159.70 11,138,311.05 449,894.07 85 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险费 544,570.31 544,570.31 2、失业保险费 12,389.60 12,389.60 3、年金缴费 合 计 556,959.91 556,959.91 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工 工资及当地政府规定的社保比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （十七） 应交税费 类别 年末余额 年初余额 增值税 107,377.20 507,023.89 城市建设维护税 9,184.04 35,491.68 印花税 3,793.00 2,663.00 教育附加费 6,560.02 25,351.19 代扣代缴个人所得税 700,119.31 2,487,591.36 企业所得税 837,991.38 84,839.03 合 计 1,665,024.95 3,142,960.15 （十八） 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项目 年末余额 年初余额 借款 3,188,000.00 1,920,000.00 其他 58,477.60 33,379.98 合 计 3,246,477.60 1,953,379.98 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 年末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结转 的原因 常德市华纬水电工程公司 600,000.00 5 年以上 借款 未约定期限且未 催款 合 计 600,000.00 （十九） 长期借款 1、长期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末余额 年初余额 利率区间 抵押借款 12,000,000.00 7.20% 小 计 12,000,000.00 86 借款类别 年末余额 年初余额 利率区间 减：一年内到期的长期借款 合 计 12,000,000.00 本公司于 2018 年 3 月 12 日以常德市启明路武陵工业新区的土地（常国用 2004 字第 00017 号）及 房产（常房权证武字第 00179249 号、常房权证武字第 00179250 号、常房权证监证字第 0343463 号）作 为抵押物，向常德农村商业银行股份有限公司永安支行借款，借款期限至 2021 年 2 月 26 日，利率为 7.20%；此借款用于补充流动资金，为最高额抵押借款，额度 18,000,000.00 元。抵押物价值情况详见附 注五-（三十七） 所有权和使用权受到限制的资产。 （二十） 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 施耐德智能配电产业园项目 政府补助 5,060,000.00 5,060,000.00 此项目预计 2019 年 8 月完工 合 计 5,060,000.00 5,060,000.00 （二十一） 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条 件股份 1．国家持股 2．国有法人持 股 3．其他内资持 股 30,000,000.00 100.00% -9,547,916.00 -9,547,916.00 20,452,084.00 68.17% 其中：境内法 人持股 3,000,000.00 10.00% -2,066,666.00 -2,066,666.00 933,334.00 3.11% 境内自然人持 股 27,000,000.00 90.00% -7,481,250.00 -7,481,250.00 19,518,750.00 65.06% 4．外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 份合计 30,000,000.00 100.00% -9,547,916.00 -9,547,916.00 20,452,084.00 68.17% 二、无限售条 件股份 1．人民币普通 股 9,547,916.00 9,547,916.00 9,547,916.00 31.83% 87 项目 年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 2．境内上市的 外资股 3．境外上市的 外资股 4．其他 无限售条件股 份合计 9,547,916.00 9,547,916.00 9,547,916.00 31.83% 三、股份总数 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% （二十二） 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 44,511,565.72 44,511,565.72 其中： 其他资本公积 合 计 44,511,565.72 44,511,565.72 （二十三） 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 809,937.03 393,719.92 1,203,656.95 任意盈余公积 合 计 809,937.03 393,719.92 1,203,656.95 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金， 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥 补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 393,719.92 元。 （二十四） 未分配利润 项目 本年数 上年数 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 6,066,631.40 4,074,704.77 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 6,066,631.40 4,074,704.77 加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,879,270.44 3,004,709.24 减：提取法定盈余公积 393,719.92 292,782.61 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 300,000.00 720,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 10,252,181.92 6,066,631.40 （二十五） 营业收入和营业成本 88 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 60,474,918.12 41,353,371.46 55,581,150.36 41,065,942.69 照明、配电箱 1,619,587.76 766,526.59 12,372,872.26 8,862,022.75 低压开关设备 6,325,743.83 3,987,468.58 6,108,911.92 4,332,485.62 高压开关设备 7,841,697.10 4,266,605.60 5,152,272.83 3,302,737.88 箱式变电站 12,351,648.48 8,582,775.30 16,629,269.34 11,749,841.87 配电变压器 1,903,465.51 1,263,547.32 11,420,928.15 9,612,380.62 安装服务 29,827,479.29 22,221,071.51 3,173,144.41 2,608,616.69 其他 605,296.15 265,376.55 723,751.45 597,857.26 其他业务： 1,068,821.68 631,301.41 195,612.67 132,706.33 材料销售 1,068,558.75 631,079.04 195,612.67 132,706.33 其他 262.93 222.37 合 计 61,543,739.80 41,984,672.87 55,776,763.03 41,198,649.02 （二十六） 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 186,845.20 143,307.01 教育费附加 133,460.84 102,362.15 房产税 130,970.68 22,920.00 土地使用税 503,987.80 130,970.68 车船使用税 720.00 103,912.00 印花税 66,995.70 13,560.04 水利建设基金 31,441.02 合 计 1,054,421.24 517,031.88 （二十七） 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 997,351.34 1,545,055.92 员工薪酬 669,685.90 499,980.95 差旅费 211,409.83 217,956.52 办公费 22,682.63 47,918.50 中标服务费 276,203.58 314,241.70 机车、燃料 222,398.83 276,189.07 业务招待费 182,834.93 351,945.31 劳务费及其他 5,872.00 8,336.83 合 计 2,588,439.04 3,261,624.80 （二十八） 管理费用 89 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费用 504,616.37 388,172.71 员工薪酬 2,737,632.87 1,264,866.21 折旧、摊销 1,749,276.02 1,301,782.09 咨询服务费 1,346,199.04 392,079.14 业务招待费 657,563.32 69,040.90 机车、油料 387,969.24 374,099.95 维修费 34,501.14 68,919.30 其他 78,734.56 25,098.30 合 计 7,496,492.56 3,884,058.60 （二十九） 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 员工薪酬 1,482,871.26 1,260,814.01 差旅费 123,614.17 106,029.26 实验检验费 55,868.87 187,977.40 其他 31,742.66 29,087.56 材料 1,086,958.91 1,228,161.15 折旧 102,145.46 60,464.54 技术服务费 105,418.21 346,851.19 维修费 111,050.00 技术转让费 100,000.00 会议费 58,679.47 90,579.31 办公费 51,742.31 考察费 54,000.00 咨询费 125,000.00 认证费 47,016.04 合 计 3,219,315.05 3,626,756.73 （三十） 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 1,064,569.98 193,360.00 减：利息收入 14,441.68 51,788.18 手续费支出 19,479.13 19,990.55 合 计 1,069,607.43 161,562.37 （三十一） 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 393,788.77 1,779,656.23 合计 393,788.77 1,779,656.23 90 （三十二） 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 备注 政府补助 650,000.00 594,480.00 详见（四十）：政府补助 其他 7,450.10 426.70 合 计 657,450.10 594,906.70 （三十三） 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,113,000.00 1,113,000.00 合 计 1,113,000.00 1,113,000.00 （三十四） 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置收益 2,035.38 合计 2,035.38 （三十五） 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废利得合计 其中：固定资产毁损报废利得 无形资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 其他 39,973.50 合 计 39,973.50 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废利得合计 其中：固定资产毁损报废利得 无形资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 其他 39,973.50 合 计 39,973.50 （三十六） 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 91 非流动资产毁损报废损失合计 其中：固定资产毁损报废损失 无形资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 10,000.00 罚款支出 11,900.00 5,460.00 滞纳金 5,405.49 17.49 合 计 17,305.49 15,477.49 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废损失合计 其中：固定资产毁损报废损失 无形资产毁损报废损失 债务重组损失 对外捐赠支出 10,000.00 罚款支出 11,900.00 5,460.00 滞纳金 5,405.49 17.49 合 计 17,305.49 15,477.49 （三十七） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,532,005.30 302,091.80 递延所得税费用 -879,119.41 -266,948.43 合 计 652,885.89 35,143.37 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年数 上年数 利润总额 5,532,156.33 3,039,852.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 829,823.45 455,977.89 子公司适用不同税率的影响 174,249.76 调整以前期间所得税的影响 70,854.48 非应税收入的影响 -166,950.00 -166,950.00 加计扣除的影响 -362,172.94 -350,961.53 不得扣除的成本、费用和损失的影响 107,081.14 108,609.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -11,532.48 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 92 项 目 本年数 上年数 税率变动的影响 海外子公司尚未分配的利润影响 所得税费用 652,885.89 35,143.37 （三十八） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府拨款和补贴 650,000.00 594,480.00 利息收入 14,441.68 51,788.18 往来及其他 1,288,251.04 其他营业外收入 42,008.88 合 计 1,994,701.60 646,268.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 期间费用 4,748,885.41 4,066,845.53 研发支出 1,784,889.32 1,453,218.23 罚款、滞纳金 17,305.49 17.49 手续费支出 19,479.13 19,990.55 往来款及其他 2,541,966.95 2,556,744.62 合 计 9,112,526.30 8,096,816.42 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 公司从股东及外部借入资金 1,300,000.00 政府拨款和补贴 5,060,000.00 合 计 5,060,000.00 1,300,000.00 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本年发生额 上年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,879,270.44 3,004,709.24 加：资产减值准备 393,788.77 1,779,656.23 固定资产折旧 2,252,139.07 2,098,581.45 无形资产摊销 531,302.02 104,906.05 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,035.38 固定资产报废损失 93 补充资料 本年发生额 上年发生额 公允价值变动损失 财务费用 1,064,569.98 193,360.00 投资损失 -1,113,000.00 -1,113,000.00 递延所得税资产减少 -829,000.56 -266,948.43 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,404,535.92 -8,226,960.45 经营性应收项目的减少 -1,601,520.41 183,713.95 经营性应付项目的增加 13,536,943.29 8,872,044.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,681,064.71 6,630,062.48 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,525,304.43 10,027,374.24 减：现金的年初余额 10,027,374.24 5,745,787.19 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,502,069.81 4,281,587.05 3、现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,525,304.43 10,027,374.24 其中：库存现金 8,444.39 13,662.81 可随时用于支付的银行存款 1,516,860.04 10,013,711.43 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,525,304.43 10,027,374.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十九） 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末余额 所有权或使用权受限制的原因 一、用于担保的资产 货币资金 234,930.76 用作履约保证金 固定资产 6,194,793.24 用作贷款抵押物 无形资产 1,312,888.00 用作贷款抵押物 94 项目 年末余额 所有权或使用权受限制的原因 合 计 7,742,612.00 （四十） 政府补助 1、与资产相关的政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本的金额 计入当期损益或冲减 相关成本的项目 本期发生额 上期发生额 施耐德智能配 电产业园项目 政府补助 5,060,000.00 递延收益 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益或冲减相 关成本的项目 发展战略性新兴产业引导资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 工业转型升级专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 知识产权试点企业工作经费 50,000.00 其他收益 50,000.00 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 表决 权比 例 取得方式 直接 间接 常德天马电力建设有限 公司 常德市 常德市 电力设施承接服务； 电力变压器、电容 器、电子元器件、配 电开关控制设备、五 金产品、汽车配件的 销售；教育、电力咨 询服务 100% 100% 设立 注：常德天马电力建设有限公司系本公司于 2013 年 4 月设立的全资子公司，实际出资 600 万元。 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六、在其他主体中的权益。 2、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高光友 股东，持有公司 5.85%股权 95 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高建军 股东，持有公司 34.65%股权 高建宏 股东、董事长，持有公司 34.75%股权 高建国 股东、副董事长、总经理，持股 12.71% 常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持股 9.33%） 高建华 股东（持股 2.7%）及公司财务总监 杨志纯 董事 严玉云 董事 杨弦 监事会主席 汤长凤 监事 王碧升 监事 周凯浩 公司董秘 胡立平 公司副总经理 常德高盛电气科技有限公司 同受本公司股东控制（持股 100%） 湖南大北互互感器有限公司 本公司控制人高建军持股 7% 注：高光友系高建军和高建宏二人父亲，父子三人合计直接持有公司 75.25%股份，同时，高建军作 为常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人，可行使和晟投资 9.33% 的股份表决权，因此，高光友、高建军、高建宏父子三人合计可行使公司 84.58%的股份表决权，能够决 定或者控制公司的经营决策。三人共同签订《一致行动协议》，在其作为公司股东期间，在行使股东权利 时，均保持一致意见，系一致行动人。 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价政策 本年交易额 上年交易额 常德高盛电气科技有 限公司 采购商品 原材料 市场比价 2,326,627.96 4,529,800.77 湖南大北互互感器有 限公司 采购商品 原材料 市场比价 548,877.81 625,864.10 （三）关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 常德高盛电气科技有限公司 73,983.56 合 计 73,983.56 （2）关联方应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 96 应付账款： 常德高盛电气科技有限公司 4,115.00 384,863.04 湖南大北互互感器有限公司 178,437.12 358,783.00 合 计 182,552.12 743,646.04 其他应付款： 高建国 700,000.00 合 计 700,000.00 或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本年度可供股东分配的利润为 10,252,181.92 元。公司拟以权益分派实施时 股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），实际分派结果以中国 证券登记结算有限责任公司北京分公司计算为准。 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 年末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 42,041,638.29 100% 4,199,787.89 37,841,850.40 其中：账龄组合 40,487,446.29 96.30% 4,199,787.89 36,287,658.40 关联方组合 1,554,192.00 3.70% 1,554,192.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 42,041,638.29 100% 4,199,787.89 37,841,850.40 类别 年初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 46,663,149.54 100% 4,529,964.23 42,133,185.31 其中：账龄组合 46,539,549.54 99.74% 4,529,964.23 42,009,585.31 关联方组合 123,600.00 0.26% 123,600.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 46,663,149.54 100% 4,529,964.23 42,133,185.31 97 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 12,526,621.02 30.94% 半年-1 年（含 1 年） 9,326,489.22 23.04% 466,324.46 1－2 年（含 2 年） 15,589,636.77 38.50% 1,558,963.68 2－3 年（含 3 年） 584,088.87 1.44% 175,226.66 3－4 年（含 4 年） 771,789.80 1.91% 385,894.90 4－5 年（含 5 年） 377,212.11 0.93% 301,769.69 5 年以上 1,311,608.50 3.24% 1,311,608.50 合 计 40,487,446.29 100.00% 4,199,787.89 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 20,937,234.28 44.99% 半年-1 年（含 1 年） 11,470,542.70 24.65% 573,527.14 1－2 年（含 2 年） 7,107,678.03 15.27% 710,767.80 2－3 年（含 3 年） 4,714,580.63 10.13% 1,414,374.19 3－4 年（含 4 年） 761,373.40 1.64% 380,686.70 4－5 年（含 5 年） 487,660.50 1.05% 390,128.40 5 年以上 1,060,480.00 2.28% 1,060,480.00 合 计 46,539,549.54 100.00% 4,529,964.23 （3）本年坏账准备的变动情况 项目 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的 坏账准备 1．年初余额 4,529,964.23 2．本年增加金额 （1）计提金额 3．本年减少金额 330,176.34 （1）转回或回收金额 330,176.34 （2）核销金额 4．年末余额 4,199,787.89 （4）年末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总额 比例 中建四局安装工程有限公司 非关联方 7,105,011.97 702,947.36 16.90% 98 单位名称 与本公司 关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总额 比例 湖南德力电力建设集团有限公司配网建设分公司 非关联方 5,149,028.94 409,820.44 12.25% 国网湖南省电力有限公司 非关联方 3,973,938.24 9.45% 湖南德力电力建设集团有限公司安乡分公司 非关联方 2,319,679.24 6,052.66 5.52% 湖南德成建设工程有限公司 非关联方 2,269,670.00 226,967.00 5.40% 合 计 20,817,328.39 1,345,787.46 49.52% （二）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况： 性质 年末余额 年初余额 借款 3,218,823.16 3,484,913.00 保证金 2,002,412.19 1,487,098.40 其他 74,380.81 43,380.81 合 计 5,295,616.16 5,015,392.21 2、其他应收款按类别列示如下： 类别 年末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 5,295,616.16 100.00% 1,382,604.57 3,913,011.59 其中：账龄组合 5,294,616.16 99.98% 1,382,604.57 3,912,011.59 关联方组合 1,000.00 0.02% 1,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 5,295,616.16 100.00% 1,382,604.57 3,913,011.59 类别 年初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 5,015,392.21 100% 766,218.53 4,249,173.68 其中：账龄组合 5,015,392.21 100% 766,218.53 4,249,173.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 5,015,392.21 100% 766,218.53 4,249,173.68 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 99 半年以内（含半年） 965,727.29 18.24% 半年-1 年（含 1 年） 795,313.16 15.02% 39,765.66 1－2 年（含 2 年） 1,375,000.00 25.97% 137,500.00 2－3 年（含 3 年） 1,005,000.00 18.98% 301,500.00 3－4 年（含 4 年） 151,900.00 2.87% 75,950.00 4－5 年（含 5 年） 868,934.00 16.41% 695,147.20 5 年以上 132,741.71 2.51% 132,741.71 合 计 5,294,616.16 100.00% 1,382,604.57 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 半年以内（含半年） 1,426,296.50 28.44% 半年-1 年（含 1 年） 1,420,000.00 28.31% 71,000.00 1－2 年（含 2 年） 1,015,520.00 20.25% 101,552.00 2－3 年（含 3 年） 151,900.00 3.03% 45,570.00 3－4 年（含 4 年） 868,934.00 17.33% 434,467.00 4－5 年（含 5 年） 95,560.90 1.91% 76,448.72 5 年以上 37,180.81 0.73% 37,180.81 合 计 5,015,392.21 100.00% 766,218.53 3、本年坏账准备的变动情况 项目 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 计提的坏账准备 1．年初余额 766,218.53 2．本年增加金额 616,386.04 （1）计提金额 616,386.04 3．本年减少金额 （1）转回或回收金额 （2）核销金额 4．年末余额 1,382,604.57 4、其他应收款年末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占其他应收款 总额比例 陈礼兴 非关联方 2,000,000.00 400,000.00 32.63% 湖南省洞庭湖水利工程管理局 非关联方 1,111,624.00 730,636.70 18.13% 常德市劳动保障监察支队 非关联方 775,427.29 12.65% 罗闵 非关联方 242,685.00 8,624.25 3.96% 程刚 非关联方 155,000.00 7,750.00 2.93% 合 计 4,284,736.29 1,147,010.95 70.30% 100 (三)长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资成 本 年初余额 本年增减变动 追加或减 少投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 常德天马电力建设有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 续： 被投资单位 年末余额 减值准备年 末余额 本年计提减 值准备 年末净额 备注 常德天马电力建设有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 持股 100% 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 42,029,158.31 52,804,241.83 其中：主营业务收入 40,920,354.34 52,598,604.24 其他业务收入 1,108,803.97 205,637.59 营业成本 26,923,109.81 38,590,032.33 其中：主营业务成本 26,261,075.52 38,457,326.00 其他业务成本 662,034.29 132,706.33 (五)投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,113,000.00 1,113,000.00 合 计 1,113,000.00 1,113,000.00 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,035.38 101 项 目 本年数 上年数 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 7,450.10 3、计入当期损益的政府补助 650,000.00 594,480.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 13、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 14、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15、对外委托贷款取得的损益 16、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 17、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 18、受托经营取得的托管费收入 19、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,668.01 -15,050.79 20、其他符合非经常性损益定义的损益项 目 小 计 682,153.49 579,429.21 减：所得税 102,381.57 86,914.38 影响净利润 579,771.92 492,514.83 影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润 579,771.92 492,514.83 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 4,299,498.52 2,512,194.41 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.68% 5.83% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.00% 5.14% 0.14 0.14 102 常德天马电器股份有限公司 2019年4月29日 本财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2019年4月29日 日期：2019年4月29日 日期：2019年4月29日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室